招商证券股份有限公司
关于法兰泰克重工股份有限公司
差异化权益分派事项的专项核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为法兰泰克重工股份有
限公司（以下简称“公司”）公开发行可转换公司债券的保荐机构，根据《公司
法》 《上海证券交易所股票上市规则（2023 年 2 月修订）》
《证券法》 《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，对公司拟实施的
差异化权益分派事项进行了审慎核查，具体核查意见如下：
一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案
度利润分配及资本公积转增股本方案》。拟以 2022 年度利润分配实施公告确定的
股权登记日总股本（扣减当日公司回购账户股份数量）为基数，每股派发现金红
利 0.26 元（含税），每股以资本公积金转增 0.20 股。公司拟以股权登记日实际登
记在册的总股本为基数，维持每股分配/转增比例不变，相应调整分配/转增总额。
二、本次申请特殊除权除息处理的依据
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，拟使用不低于人民币 1,000
万元（含），不超过人民币 2,000 万元（含）的资金回购公司股份，回购价格不超
过人民币 24 元/股。本次回购期限为董事会审议通过回购方案之日起不超过 12
个月。本次回购股份将用于实施公司员工持股计划。
公司总股本的 0.47%。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》第二十
三条：“上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、
公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。”的规
定，公司回购专用账户持有的公司股份数量 1,417,000 股不参与本次权益分派。
基于以上情况，造成本次权益分派实施时股权登记日的总股本数与应分配股
数存在差异，需进行差异化分红送转特殊除权除息处理。
三、具体除权除息方案及计算公式
度股东大会决议通过的分配方案，公司将以 2022 年度利润分配实施公告确定的
股权登记日总股本（扣减当日公司回购账户股份数量）为基数，每股派发现金
红利0.26 元（含税），每股以资本公积金转增 0.20 股。
定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格＝（前收盘价格-每股现金红利）÷（1+流通股份变动比
例）
本申请具体测算如下：
根据实际分派计算的除权除息参考价格=(前收盘价格-现金红利)÷(1+流通股
份变动比例)=(11.75-0.26)÷(1+0.20) ≈9.58元/股
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷
总股本=（298,911,671×0.26）÷300,328,671≈0.26 元
虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比
例）÷总股本=298,911,671×0.20÷300,328,671≈0.20 股
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的现金红利）
÷（1+虚拟分派的流通股份变动比例）= (11.75-0.26)÷(1+0.20) ≈9.58 元/股
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|9.58-
四、本次差异化权益分派符合以下两个条件
息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|9.58-
由于除权除息参考价格影响为 0，符合差异化权益分派对除权除息参考价格
影响的绝对值在 1%以下（含）,公司累计回购的股份是否参与分红对除权除息参
考价影响较小。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为公司差异化权益分派事项符合《上海证券交易所股票
上市规则（2023 年 2 月修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号
——回购股份》等有关规定，除权除息处理正确，不存在损害公司及全体股东利
益的情形。保荐机构对公司上述差异化权益分派事项无异议。
（以下无正文）
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