证券代码：600839 证券简称：四川长虹 编号：临 2023-035
号
四川长虹电器股份有限公司
关于开展远期外汇交易业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 外汇套期保值业务交易品种：普通远期、普通掉期、简单期权。
? 交易目的：为有效规避进出口业务和债务形成外汇风险（包括汇率和利
率），降低汇率和利率波动对公司的影响，充分利用远期外汇交易产品的套期保
值功能，公司拟开展远期外汇交易业务。
? 资金额度：公司及下属子公司（不包括下属长虹美菱股份有限公司及其
下属子公司、长虹华意压缩机股份有限公司及其下属子公司、长虹佳华控股有限
公司及其下属子公司，下同）本次外汇交易累计发生额度不超过 37.53 亿美元。
? 审议程序：本次开展外汇套期保值业务已经公司第十一届董事会第五十
六次会议审议通过，尚需提交股东大会审议。
? 特别风险提示：公司开展远期外汇交易业务不以投机为目的，主要为有
效降低汇率和利率波动对公司带来的不利影响，但同时仍会存在市场风险、操作
风险和银行违约风险及其它风险，敬请广大投资者充分关注投资风险。
一、远期外汇交易业务基本情况
（一）交易目的
公司及下属子公司存在境外销售及采购业务，结算货币包括美元、澳元、欧
元等，同时公司在外部银行有存续的短期、中长期外币借款，外币资产和负债规
模大，为有效规避进出口业务和债务形成外汇风险（包括汇率和利率），降低汇
率和利率波动对公司的影响，充分利用远期外汇交易产品的套期保值功能，公司
拟根据市场汇率变动情况与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资
质的银行等金融机构开展远期外汇交易业务。公司拟紧密结合日常经营业务外币
结算需求，选择品种、规模、方向、期限相匹配的外汇套期保值产品（主要为远
期结售汇）进行风险对冲。
公司开展远期外汇交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，资金使用安排合理，不会对公司主营业务的发展产生重
大影响，有利于满足公司日常经营需求。
（二）拟开展远期外汇交易业务方式和品种
为实现套期保值的目的，公司按照现行外汇风险管理策略要求拟开展如下远
期外汇交易产品：
锁定未来收汇的结汇汇率或者未来付汇的购汇汇率。
汇率锁定。
间按照合约约定的执行汇率和其他约定条件，买入外汇的选择权进行交易。公司
同时操作买入和卖出期权，买入买/卖外汇的权利，卖出买/卖外汇的权利，将价
格锁定在一定区间，该区间不超 100BP。
（三）外汇交易额度和期限
公司及下属子公司本次外汇交易累计发生额度不超过 37.53 亿美元，有效期
为自股东大会审议通过之日起 12 个月内。公司下属上市子公司长虹美菱股份有
限公司及其下属子公司、长虹华意压缩机股份有限公司及其下属子公司开展外汇
交易按照深圳证券交易所相关规定履行审议及披露程序；长虹佳华控股有限公司
及其下属子公司按香港联交所相关规定履行审议及披露程序。
（四）外汇资金交易资金来源
公司拟开展远期外汇交易的资金均来源于公司自有资金或自筹资金，公司不
允许使用募集资金从事远期外汇交易业务。
（五）远期外汇交易的主要条款
汇交易基于真实的业务背景。
二、审议程序
于开展远期外汇交易业务的议案》，会议同意公司及子公司根据实际经营需求，
与银行等金融机构开展累计发生额度不超过 37.53 亿美元的外汇套期保值业务，
有效期为自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效；同意授权公司经营层根据
公司生产经营需要在上述额度内办理远期外汇交易业务；同意《四川长虹电器股
份有限公司关于开展远期外汇交易的可行性分析报告》。
根据《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》相关规定，上述议案
尚需提交公司股东大会进行审议。
三、远期外汇交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司拟开展的远期外汇交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进
行投机性交易，但远期外汇资金交易操作仍存在包括但不限于以下风险：
资金交易业务面临一定的市场风险。对于单边的远期结汇或者购汇业务，如果到
期日外币/人民币汇率大于或者小于合约汇率，则该笔合约将形成损益。
收回，会造成远期结汇无法按期交割导致公司损失。
中，客户可能调整自身订单，造成公司回款预测不准确，导致远期结汇延期交割
风险。
能以约定价格执行外汇合约，存在风险敞口不能有效对冲的风险。
相关风险。
合约约定不清等情况产生法律纠纷。
（二）风险控制措施
易取得了董事会或股东大会的授权。
员，制定了公司自有业务的外汇风险管理策略：
（1）被套期项目：基于业务产生的外汇敞口及时锁定，外汇敞口包括账面
资产、账面负债和不可撤销订单，其中，不可撤销订单指尚未确认的确定承诺：
尚未确认，是指尚未在资产负债表中确认；确定承诺，是指在未来某特定日期或
期间，以约定价格交换特定数量资源、签订具有法律约束力的协议。
（2）外汇敞口锁定时间及比例：外汇敞口产生后 7 个可交易日内完成锁定；
每月末外汇敞口锁定比例控制在 80%-100%。
（3）套期工具：只允许操作普通远期、普通掉期和简单期权（期权不包括
单卖期权）。
（4）由于前期累计形成的无现金流可匹配解决的亏损形成的外汇风险敞口
不锁定，通过贸易调价、债转股或增资等方式从根本上消除外汇敞口。
采用逐级审批的流程，可有效控制和防范风险。
开展远期外汇资金交易，保证公司基于套期保值的远期外汇交易业务的安全性。
期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼金额和时间相匹配，同时公
司将高度重视外币应收账款管理，尽量避免出现应收账款逾期的现象。
四、远期外汇交易的相关会计处理
根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对远期外汇交易进行公允
价值评估和核算处理。
五、远期外汇交易业务对公司的影响
公司拟进行的远期外汇交易业务是基于正常生产经营需要开展的，以防范和
规避汇率和利率风险为目的。公司建立了外汇风险管理机制，定期和不定期召开
会议，制定外汇策略，对实际交易合约签署及执行情况进行核查，并对开展远期
外汇交易业务进行了可行性分析。
公司开展远期外汇交易业务充分利用远期结售汇的套期保值功能，降低汇率
和利率波动对公司的影响，有利于提升公司外汇风险的管控能力，符合公司及全
体股东利益。
六、相关意见
（一）审计委员会意见
公司第十一届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过了《关于开展远期
外汇交易业务的议案》，会议同意公司及子公司根据实际经营需求，与银行等金
融机构开展累计发生额度不超过 37.53 亿美元的外汇套期保值业务，有效期为自
公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效等事项；同意《四川长虹电器股份
有限公司关于开展远期外汇交易的可行性分析报告》；同意将该议案提交公司第
十一届董事会第五十六次会议审议。
（二）独立董事意见
本次开展远期外汇交易业务，可有效降低外汇风险（包括汇率和利率风险），
符合公司生产经营需要，有利于公司长远发展，符合公司谨慎、稳健的风险管理
原则。公司建立了外汇风险管理机制，定期和不定期召开会议，制定外汇策略，
对实际交易合约签署及执行情况进行核查，并对开展远期外汇交易业务进行了可
行性分析，可有效控制交易风险。公司关于开展远期外汇交易业务的事项审议程
序合法、有效，符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不会损害公司及中
小股东的利益，同意公司及下属非上市子公司在银行开展基于套期保值的远期外
汇交易业务，累计外汇交易发生额度不超过 37.53 亿美元，自公司股东大会审议
通过之日起 12 个月内有效。
特此公告。
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