浙江美硕电气科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江美硕电气科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系乐清市美硕电气有限
公司，乐清市美硕电气有限公司系由自然人黄正芳、黄晓湖和刘小龙共同出资组建，于 2007
年 2 月 6 日在乐清市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3303822140082 的企业法人营
业执照。乐清市美硕电气有限公司成立时注册资本 100 万元。乐清市美硕电气有限公司以
监督管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为通用继电器、汽车继电器、磁保持继
电器、流体电磁阀等产品的研发、生产和销售；公司产品主要有通用继电器、汽车继电器、
磁保持继电器、流体电磁阀等。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 13 日第三届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将乐清美硕进出口有限公司(以下简称美硕进出口公司)纳入报告期合并财务报
表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
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确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——合并内关联 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
款项性质
方组合 率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
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与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10、20 5.00 4.75、9.50
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
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运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
管理软件 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
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(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司销售继电器和流体电磁阀等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在
满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：
据或领用结算通知单确认收入；未采用寄售模式的，公司按销售合同或订单约定的交货期将
货物运至购买方指定交货地点，经对账确认后，公司根据对账单或结算单确认收入。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
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款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
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认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5.00%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
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纳税主体名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
本公司 15% 15% 15%
美硕进出口公司[注] 20% 20% 20%
[注]根据财政部、税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》
（财税〔2015〕
美硕进出口公司符合小型微利企业认定规定，2020 年度其年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过
得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财
政部税务总局公告〔2021〕年第 12 号）规定，2021 年度及 2022 年度美硕进出口公司年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计算企业所
得税后再减半缴纳企业所得税
（二）税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019 年高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕32 号），公司重新申请并通过高新技术企业认
定，取得编号为 GR201933004484 的高新技术企业证书，有效期三年（2019-2021 年）。2020
年度至 2021 年度公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构
有效期三年（2022-2024 年），2022 年度公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 7,487.71 7,487.71 7,687.71
银行存款 20,165,501.63 12,729,716.63 20,686,602.99
其他货币资金 46,561.56 2,247,220.89 2,157,718.95
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项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
合 计 20,219,550.90 14,984,425.23 22,852,009.65
(2) 其他说明
其他货币资金明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
paypal 2,937.17
ALIBABA 41,554.70 2,284.03 6,350.41
ETC 保证金 5,000.00 5,000.00 5,000.00
银行承兑汇票保证金 1.38 2,239,931.38 2,143,431.37
企业支付宝 5.48 5.48
小 计 46,561.56 2,247,220.89 2,157,718.95
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 4,655,618.86 100.00 232,780.94 5.00 4,422,837.92
其中：商业承兑汇票 4,655,618.86 100.00 232,780.94 5.00 4,422,837.92
合 计 4,655,618.86 100.00 232,780.94 5.00 4,422,837.92
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 6,804,013.54 100.00 340,200.68 5.00 6,463,812.86
其中：商业承兑汇票 6,804,013.54 100.00 340,200.68 5.00 6,463,812.86
合 计 6,804,013.54 100.00 340,200.68 5.00 6,463,812.86
（续上表）
种 类 2020.12.31
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账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,215,506.27 100.00 110,775.31 5.00 2,104,730.96
其中：商业承兑汇票 2,215,506.27 100.00 110,775.31 5.00 2,104,730.96
合 计 2,215,506.27 100.00 110,775.31 5.00 2,104,730.96
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
商业承兑
汇票组合
小 计 4,655,618.86 232,780.94 5.00 6,804,013.54 340,200.68 5.00
（续上表）
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
商业承兑
汇票组合
小 计 2,215,506.27 110,775.31 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 340,200.68 -107,419.74 232,780.94
小 计 340,200.68 -107,419.74 232,780.94
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 110,775.31 229,425.37 340,200.68
小 计 110,775.31 229,425.37 340,200.68
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
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商业承兑汇票 326,561.08 -215,785.77 110,775.31
小 计 326,561.08 -215,785.77 110,775.31
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
商业承兑汇票 2,706,158.47
小 计 2,706,158.47
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 2,351,411.63
小 计 2,351,411.63
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 890,941.02
小 计 890,941.02
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 365,493.32 0.23 256,803.62 70.26 108,689.70
按组合计提坏账准备 159,673,377.01 99.77 8,036,831.37 5.03 151,636,545.64
合 计 160,038,870.33 100.00 8,293,634.99 5.18 151,745,235.34
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
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账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 172,968,309.36 100.00 8,697,788.27 5.03 164,270,521.09
合 计 172,968,309.36 100.00 8,697,788.27 5.03 164,270,521.09
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 133,330,066.70 100.00 6,688,059.63 5.02 126,642,007.07
合 计 133,330,066.70 100.00 6,688,059.63 5.02 126,642,007.07
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东海淋环保科技
有限公司
佛山市中格威电子
有限公司
黄昌志 96,500.00 96,500.00 100.00 预计无法收回
小 计 365,493.32 256,803.62 70.26
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 159,673,377.01 8,036,831.37 5.03 172,968,309.36 8,697,788.27 5.03
（续上表）
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账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
小 计 133,330,066.70 6,688,059.63 5.02
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 160,038,870.33 172,968,309.36 133,330,066.70
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 转 期末数
计提 其他 核销 其他
回 回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 8,697,788.27 -354,153.28 50,000.00 8,293,634.99
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 6,688,059.63 2,210,138.34 200,409.70 8,697,788.27
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 5,936,596.64 895,849.72 144,386.73 6,688,059.63
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 50,000.00 200,409.70 144,386.73
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
美的集团[注 1] 78,440,832.67 49.01 3,922,041.63
奥克斯[注 2] 11,705,100.02 7.31 585,255.00
格兰仕[注 3] 10,357,051.31 6.47 517,852.57
广东信鸿泰电子有限公司 10,243,969.36 6.40 512,198.47
海尔集团[注 4] 3,413,480.00 2.13 170,674.00
小 计 114,160,433.36 71.32 5,708,021.67
[注 1]美的集团包括广东美的制冷设备有限公司、芜湖美智空调设备有限公司、佛山市
顺德区美的电热电器制造有限公司、广东美的厨房电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗
涤电器制造有限公司、广东美的希克斯电子有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、广东美
的环境电器制造有限公司、合肥美的洗衣机有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、芜湖美
的厨卫电器制造有限公司、无锡飞翎电子有限公司、重庆美的制冷设备有限公司、美的集团
武汉制冷设备有限公司、合肥美的希克斯电子有限公司、广东美的暖通设备有限公司、湖北
美的电冰箱有限公司、东芝家用电器制造（南海）有限公司、淮安威灵电机制造有限公司、
小天鹅（荆州）三金电器有限公司、美智光电科技股份有限公司、美的集团武汉暖通设备有
限公司、芜湖美的智能厨电制造有限公司、佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司、佛山市
美的清湖净水设备有限公司、MIDEA REFRIGERATION EQUIPMENT (THAILAND) CO.，LTD、湖
北美的楼宇科技有限公司，下同
[注 2]奥克斯包括奥克斯空调股份有限公司、宁波奥克斯智能家用电器制造有限公司、
南昌市奥克斯电气制造有限公司、安徽奥克斯智能电气有限公司、宁波奥克斯供应链管理有
限公司，下同
第 41 页 共 111 页
[注 3]格兰仕包括中山格兰仕工贸有限公司、格兰仕智能家电（广东）有限公司、佛山
市顺德格兰仕商贸有限公司，下同
[注 4]海尔集团包括海尔数字科技(青岛)有限公司、青岛海尔智能电子有限公司、青岛
海达源采购服务有限公司，下同
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 94,299,850.66 54.52 4,713,991.89
广东信鸿泰电子有限公司 15,321,440.07 8.86 766,072.00
格兰仕 14,080,464.29 8.14 691,523.21
奥克斯 5,466,488.40 3.16 273,324.42
海尔集团 3,231,749.90 1.87 161,587.50
小 计 132,399,993.32 76.55 6,606,499.02
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 79,380,861.24 59.54 3,969,049.53
广东信鸿泰电子有限公司 15,278,971.90 11.46 763,948.60
格兰仕 5,972,671.09 4.48 298,633.55
奥克斯 5,714,642.57 4.29 285,732.13
朗诗德[注] 2,699,800.70 2.02 134,990.04
小 计 109,046,947.50 81.79 5,452,353.85
[注]朗诗德包括浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司、绍兴朗诗德健康饮水设备有限
公司，下同
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的利
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
得或损失
美易单 167,192,376.18 背书
美易单 16,006,219.01 219,785.96 贴现
小 计 183,198,595.19 219,785.96
第 42 页 共 111 页
与终止确认相关的利
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
得或损失
美易单 96,270,132.06 背书
小 计 96,270,132.06
与终止确认相关的利
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
得或损失
美易单 6,125,674.39 背书
美易单 23,055,711.50 405,344.72 贴现
小 计 29,181,385.89 405,344.72
应收账款债权凭据背书及贴现转出后，已经将所转让债权所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给了转入方，符合金融资产转移终止确认的条件。
(1) 明细情况
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 20,101,208.14 14,081,778.13
合 计 20,101,208.14 14,081,778.13
（续上表）
项 目 累计确认的
账面价值
信用减值准备
银行承兑汇票 34,866,006.90
合 计 34,866,006.90
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 1,830,585.28 6,191,013.18
小 计 1,830,585.28 6,191,013.18
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第 43 页 共 111 页
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 98,535,120.95 115,251,937.75 95,018,209.05
小 计 98,535,120.95 115,251,937.75 95,018,209.05
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 3,391,119.99 100.00 3,391,119.99 1,467,830.07 100.00 1,467,830.07
（续上表）
账 龄 减值
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
合 计 1,543,962.55 100.00 1,543,962.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
卫德亿检测技术（上海）有限公司广州分公司 1,089,589.00 32.13
杭州歪猫侠企业管理有限公司 428,000.00 12.62
北京集佳知识产权代理有限公司 300,000.00 8.85
阿里巴巴集团[注] 251,978.38 7.43
第 44 页 共 111 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
王春岳 115,351.74 3.40
小 计 2,184,919.12 64.43
[注]阿里巴巴集团包括阿里巴巴（中国）网络技术有限公司、阿里巴巴（成都）软件技
术有限公司，下同
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
浙江顶峰技术服务有限公司 213,534.00 14.55
阿里巴巴集团 141,153.04 9.62
王挺 110,855.64 7.55
宁波松霍电子科技有限公司 100,000.00 6.81
苏州 UL 美华认证有限公司 91,912.60 6.26
小 计 657,455.28 44.79
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
浙江顶峰技术服务有限公司 486,000.00 31.48
王挺 106,666.68 6.91
阿里巴巴集团 105,125.98 6.81
杭州思亿欧网络科技股份有限公司 83,677.78 5.42
上海摄提信息科技有限公司 81,069.61 5.25
小 计 862,540.05 55.87
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,985,085.71 100.00 805,232.31 20.21 3,179,853.40
第 45 页 共 111 页
合 计 3,985,085.71 100.00 805,232.31 20.21 3,179,853.40
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,946,150.91 100.00 593,731.45 20.15 2,352,419.46
合 计 2,946,150.91 100.00 593,731.45 20.15 2,352,419.46
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,730,601.28 100.00 417,630.06 24.13 1,312,971.22
合 计 1,730,601.28 100.00 417,630.06 24.13 1,312,971.22
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 3,985,085.71 805,232.31 20.21 2,946,150.91 593,731.45 20.15
其中：1 年以内 2,213,423.81 110,671.19 5.00 1,549,673.05 77,483.66 5.00
小 计 3,985,085.71 805,232.31 20.21 2,946,150.91 593,731.45 20.15
(续上表)
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 1,730,601.28 417,630.06 24.13
其中：1 年以内 992,601.28 49,630.06 5.00
第 46 页 共 111 页
小 计 1,730,601.28 417,630.06 24.13
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 77,483.66 74,847.79 441,400.00 593,731.45
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -24,173.38 24,173.38
--转入第三阶段 -83,140.00 83,140.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 57,360.91 32,465.58 171,674.37 261,500.86
本期收回
本期转回
本期核销 50,000.00 50,000.00
其他变动
期末数 110,671.19 48,346.75 646,214.37 805,232.31
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 49,630.06 28,000.00 340,000.00 417,630.06
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -37,423.89 37,423.89
--转入第三阶段 -27,000.00 27,000.00
--转回第二阶段
第 47 页 共 111 页
--转回第一阶段
本期计提 65,277.49 36,423.90 74,400.00 176,101.39
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 77,483.66 74,847.79 441,400.00 593,731.45
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 34,963.69 799,250.00 834,213.69
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -14,000.00 14,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 28,666.37 14,000.00 -454,750.00 -412,083.63
本期收回
本期转回
本期核销 4,500.00 4,500.00
其他变动
期末数 49,630.06 28,000.00 340,000.00 417,630.06
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的其他应收款金额 50,000.00 4,500.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
押金保证金 3,444,661.90 2,576,789.56 1,469,400.00
第 48 页 共 111 页
应收出口退税 196,461.06 91,544.15 72,139.63
应收暂付款 343,962.75 277,817.20 189,061.65
合 计 3,985,085.71 2,946,150.91 1,730,601.28
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
奥克斯空调股份有限 397,567.53 1-2 年 9.98 39,756.75
押金保证金
公司
青岛海尔数字科技（青
押金保证金 500,000.00 2-3 年 12.55 150,000.00
岛）有限公司
TCL 空调器（中山）有
押金保证金 400,000.00 1 年以内 10.04 20,000.00
限公司
宁波奥克斯供应链管
押金保证金 400,000.00 1 年以内 10.04 20,000.00
理有限公司
海信空调有限公司 押金保证金 300,000.00 1 年以内 7.53 15,000.00
杭州海兴电力科技股
押金保证金 300,000.00 1 年以内 7.53 15,000.00
份有限公司
小 计 2,427,361.90 60.92 315,701.12
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
宁波奥克斯供应链管
押金保证金 653,922.03 1 年以内 22.20 32,696.10
理有限公司
奥克斯空调股份有限
押金保证金 20,000.00 1-2 年 17.16 92,278.38
公司
海尔数字科技（青岛）
押金保证金 500,000.00 1-2 年 16.97 50,000.00
有限公司
海信（山东）空调有限
押金保证金 200,000.00 1-2 年 6.79 20,000.00
公司
佛山市中格威电子有
押金保证金 130,000.00 5 年以上 4.41 130,000.00
限公司
小 计 1,989,489.56 67.53 324,974.48
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
第 49 页 共 111 页
额的比例(%)
海尔数字科技（青岛）
押金保证金 500,000.00 1 年以内 28.89 25,000.00
有限公司
海信（山东）空调有限
押金保证金 200,000.00 1 年以内 11.56 10,000.00
公司
佛山市中格威电子有 押金保证金
限公司
奥克斯空调股份有限
押金保证金 6.24 45,000.00
公司
浙江智联电子有限公
押金保证金 100,000.00 4-5 年 5.78 80,000.00
司
广东瑞德智能科技股
押金保证金 100,000.00 1-2 年 5.78 10,000.00
份有限公司
浙江朗诗德健康饮水
押金保证金 100,000.00 1-2 年 5.78 10,000.00
设备股份有限公司
小 计 1,238,000.00 71.54 284,000.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,650,188.28 431,094.77 17,219,093.51 17,553,251.34 231,774.25 17,321,477.09
在产品 4,451,840.87 4,451,840.87 1,943,302.67 1,943,302.67
库存商品 46,486,584.54 1,003,831.06 45,482,753.48 68,271,925.10 1,241,144.93 67,030,780.17
发出商品 15,003,118.05 116,567.01 14,886,551.04 18,738,509.38 149,111.21 18,589,398.17
委托加工物资 217,867.70 217,867.70 191,767.22 191,767.22
其他周转材料 410,495.42 67,457.53 343,037.89 337,670.11 71,051.41 266,618.70
合 计 84,220,094.86 1,618,950.37 82,601,144.49 107,036,425.82 1,693,081.80 105,343,344.02
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,447,021.12 185,635.44 9,261,385.68
在产品 2,536,403.39 2,536,403.39
库存商品 30,948,567.91 426,509.91 30,522,058.00
发出商品 17,439,774.22 149,455.03 17,290,319.19
委托加工物资 242,374.91 242,374.91
第 50 页 共 111 页
其他周转材料 469,362.09 127,114.30 342,247.79
合 计 61,083,503.64 888,714.68 60,194,788.96
(2) 存货跌价准备
① 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 231,774.25 386,003.20 186,682.68 431,094.77
库存商品 1,241,144.93 2,045,269.84 2,282,583.71 1,003,831.06
发出商品 149,111.21 465,003.61 497,547.81 116,567.01
其他周转材料 71,051.41 18,671.87 22,265.75 67,457.53
小 计 1,693,081.80 2,914,948.52 2,989,079.95 1,618,950.37
② 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 185,635.44 163,839.85 117,701.04 231,774.25
库存商品 426,509.91 1,108,649.44 294,014.42 1,241,144.93
发出商品 149,455.03 153,882.05 154,225.87 149,111.21
其他周转材料 127,114.30 18,613.36 74,676.25 71,051.41
小 计 888,714.68 1,444,984.70 640,617.58 1,693,081.80
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 183,259.59 140,708.38 138,332.53 185,635.44
在产品 13,020.24 13,020.24
库存商品 463,510.24 396,418.27 433,418.60 426,509.91
发出商品 24,352.11 138,691.01 13,588.09 149,455.03
其他周转材料 155,873.06 64,862.02 93,620.78 127,114.30
小 计 840,015.24 740,679.68 691,980.24 888,714.68
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
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原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货跌价
在产品
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 准备的存货耗用
其他周转材料
库存商品
根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和相关税费后本期已将期初计提存货跌价
的金额作为可变现净值。 准备的存货售出
发出商品
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预付中介机构 IPO 费用 6,421,698.14 4,983,018.88
待抵扣增值税进项税额 26,788.88 20,942.75 119,968.80
预缴所得税 2,186,057.93
合 计 8,634,544.95 5,003,961.63 119,968.80
(1) 2022 年度
房屋及
项 目 办公设备 机器设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 75,437,421.59 7,347,073.75 128,386,276.49 3,797,006.44 214,967,778.27
本期增加金额 1,398,107.06 2,043,408.73 31,629,088.09 35,070,603.88
本期减少金额 31,032.86 2,281,851.56 10,256.41 2,323,140.83
期末数 76,835,528.65 9,359,449.62 157,733,513.02 3,786,750.03 247,715,241.32
累计折旧
期初数 7,161,708.99 3,749,078.34 45,029,333.59 3,368,837.13 59,308,958.05
本期增加金额 4,545,969.96 1,416,576.13 14,955,800.95 68,665.41 20,987,012.45
第 52 页 共 111 页
本期减少金额 27,076.62 700,991.78 9,743.40 737,811.80
期末数 11,707,678.95 5,138,577.85 59,284,142.76 3,427,759.14 79,558,158.70
账面价值
期末账面价值 65,127,849.70 4,220,871.77 98,449,370.26 358,990.89 168,157,082.62
期初账面价值 68,275,712.60 3,597,995.41 83,356,942.90 428,169.31 155,658,820.22
(2) 2021 年度
房屋及
项 目 办公设备 机器设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 70,338,036.99 5,667,887.45 102,676,921.57 3,698,687.86 182,381,533.87
本期增加金额 5,099,384.60 1,724,861.30 27,420,856.16 98,318.58 34,343,420.64
本期减少金额 45,675.00 1,711,501.24 1,757,176.24
期末数 75,437,421.59 7,347,073.75 128,386,276.49 3,797,006.44 214,967,778.27
累计折旧
期初数 2,974,146.09 1,576,651.23 35,293,168.24 3,215,710.17 43,059,675.73
本期增加金额 4,187,562.90 2,214,166.92 10,985,194.82 153,126.96 17,540,051.60
本期减少金额 41,739.81 1,249,029.47 1,290,769.28
期末数 7,161,708.99 3,749,078.34 45,029,333.59 3,368,837.13 59,308,958.05
账面价值
期末账面价值 68,275,712.60 3,597,995.41 83,356,942.90 428,169.31 155,658,820.22
期初账面价值 67,363,890.90 4,091,236.22 67,383,753.33 482,977.69 139,321,858.14
第 53 页 共 111 页
(2) 2020 年度
房屋及
项 目 办公设备 机器设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 64,677,533.83 2,744,546.64 88,361,577.27 3,649,708.16 159,433,365.90
本期增加金额 15,448,870.10 4,195,616.83 21,662,709.65 81,681.41 41,388,877.99
本期减少金额 9,788,366.94 1,272,276.02 7,347,365.35 32,701.71 18,440,710.02
期末数 70,338,036.99 5,667,887.45 102,676,921.57 3,698,687.86 182,381,533.87
累计折旧
期初数 2,687,989.92 2,287,407.85 30,617,570.91 2,963,784.25 38,556,752.93
本期增加金额 3,385,805.77 479,693.71 9,973,146.74 281,346.98 14,119,993.20
本期减少金额 3,099,649.60 1,190,450.33 5,297,549.41 29,421.06 9,617,070.40
期末数 2,974,146.09 1,576,651.23 35,293,168.24 3,215,710.17 43,059,675.73
账面价值
期末账面价值 67,363,890.90 4,091,236.22 67,383,753.33 482,977.69 139,321,858.14
期初账面价值 61,989,543.91 457,138.79 57,744,006.36 685,923.91 120,876,612.97
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 26,692,431.12 26,692,431.12 15,414,205.12 15,414,205.12
新建宿舍楼工
程
软件开发 4,176,923.02 4,176,923.02
合 计 29,481,992.33 29,481,992.33 20,211,335.90 20,211,335.90
第 54 页 共 111 页
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
厂房装修工程 200,000.00 200,000.00
设备安装 1,144,070.86 1,144,070.86
新建宿舍楼工程
软件开发
合 计 1,344,070.86 1,344,070.86
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 期末数
(万元)
设备安装 15,414,205.12 39,161,118.75 27,882,892.75 26,692,431.12
新建宿舍楼工
程
软件开发 590.00 4,176,923.02 1,171,381.51 5,348,304.53
小 计 20,211,335.90 42,501,853.71 27,882,892.75 5,348,304.53 29,481,992.33
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
设备安装 自筹
新建宿舍楼工程 87.17 87.17 自筹
软件开发 90.65 100.00 自筹
小 计
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
厂房装修工程 2,120.00 200,000.00 4,899,384.60 5,099,384.60
设备安装 1,144,070.86 34,383,797.82 20,113,663.56 15,414,205.12
新建宿舍楼工程 320.00 620,207.76 620,207.76
软件开发 590.00 4,176,923.02 4,176,923.02
小 计 1,344,070.86 44,080,313.20 25,213,048.16 20,211,335.90
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
第 55 页 共 111 页
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
厂房装修工程 96.93 100.00 自筹
设备安装 自筹
新建宿舍楼工程 19.38 19.38 自筹
软件开发 70.80 70.80 自筹
小 计
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
厂房装修工程 2,120.00 2,887,309.66 12,761,560.44 15,448,870.10 200,000.00
设备安装 2,869,136.89 1,725,066.03 1,144,070.86
小 计 2,887,309.66 15,630,697.33 17,173,936.13 1,344,070.86
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
厂房装修工程 73.82 73.82 自筹
设备安装 自筹
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 864,754.95 864,754.95
本期减少金额
期末数 864,754.95 864,754.95
累计折旧
期初数
本期增加金额
第 56 页 共 111 页
本期减少金额
期末数 396,346.02 396,346.02
账面价值
期末账面价值 468,408.93 468,408.93
期初账面价值
(1) 2022 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 18,660,440.00 550,847.54 19,211,287.54
本期增加金额 5,420,304.53 5,420,304.53
本期减少金额
期末数 18,660,440.00 5,971,152.07 24,631,592.07
累计摊销
期初数 1,555,036.50 456,009.77 2,011,046.27
本期增加金额 373,208.76 319,955.55 693,164.31
本期减少金额
期末数
账面价值 1,928,245.26 775,965.32 2,704,210.58
期末账面价值 16,732,194.74 5,195,186.75 21,927,381.49
期初账面价值 17,105,403.50 94,837.77 17,200,241.27
(2) 2021 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
第 57 页 共 111 页
期初数 18,660,440.00 443,484.04 19,103,924.04
本期增加金额 107,363.50 107,363.50
本期减少金额
期末数 18,660,440.00 550,847.54 19,211,287.54
累计摊销
期初数 1,181,827.74 434,115.73 1,615,943.47
本期增加金额 373,208.76 21,894.04 395,102.80
本期减少金额
期末数 1,555,036.50 456,009.77 2,011,046.27
账面价值
期末账面价值 17,105,403.50 94,837.77 17,200,241.27
期初账面价值 17,478,612.26 9,368.31 17,487,980.57
(3) 2020 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 22,455,510.00 443,484.04 22,898,994.04
本期增加金额
本期减少金额 3,795,070.00 3,795,070.00
期末数 18,660,440.00 443,484.04 19,103,924.04
累计摊销
期初数 1,570,454.22 395,706.45 1,966,160.67
本期增加金额 443,749.06 38,409.28 482,158.34
本期减少金额 832,375.54 832,375.54
期末数 1,181,827.74 434,115.73 1,615,943.47
第 58 页 共 111 页
账面价值
期末账面价值 17,478,612.26 9,368.31 17,487,980.57
期初账面价值 20,885,055.78 47,777.59 20,932,833.37
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,950,598.61 1,628,430.58 11,324,802.20 1,687,754.97
递延收益 14,819,409.37 2,222,911.41 6,762,238.36 1,014,335.75
合 计 25,770,007.98 3,851,341.99 18,087,040.56 2,702,090.72
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,105,179.68 1,213,987.32
递延收益 8,316,357.28 1,247,453.59
合 计 16,421,536.96 2,461,440.91
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧形成的
应纳税暂时性差异
合 计 48,051,328.94 7,207,699.34 33,826,942.85 5,074,041.43
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧形成的
应纳税暂时性差异
合 计 15,161,762.07 2,274,264.31
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第 59 页 共 111 页
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,848,510.14 2,831.85 2,699,897.64 2,193.08
递延所得税负债 3,848,510.14 3,359,189.20 2,699,897.64 2,374,143.79
（续上表）
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,274,264.31 187,176.60
递延所得税负债 2,274,264.31
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预付设备款 634,400.26 5,789,037.44 1,888,797.37
合 计 634,400.26 5,789,037.44 1,888,797.37
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
信用借款 10,008,888.91
抵押借款 5,932,069.19 16,403,876.76
质押借款 890,941.02
合 计 10,008,888.91 5,932,069.19 17,294,817.78
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 14,081,986.86 65,581,579.83 36,490,439.61
合 计 14,081,986.86 65,581,579.83 36,490,439.61
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
第 60 页 共 111 页
货 款 112,851,431.62 138,923,199.42 123,425,408.86
设备及工程款 14,668,820.99 10,944,764.39 6,057,794.25
费用款 6,770,349.00 6,848,303.53 5,111,795.28
合 计 134,290,601.61 156,716,267.34 134,594,998.39
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 2,432,441.96 3,626,584.65 4,594,330.94
合 计 2,432,441.96 3,626,584.65 4,594,330.94
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,364,376.44 69,954,181.58 69,896,418.03 13,422,139.99
离职后福利—设定提存计划 313,852.19 4,032,854.21 4,035,366.46 311,339.94
合 计 13,678,228.63 73,987,035.79 73,931,784.49 13,733,479.93
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,527,245.47 76,486,604.54 74,649,473.57 13,364,376.44
离职后福利—设定提存计划 3,468,799.75 3,154,947.56 313,852.19
合 计 11,527,245.47 79,955,404.29 77,804,421.13 13,678,228.63
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,158,531.63 62,752,259.60 60,383,545.76 11,527,245.47
离职后福利—设定提存计划 217,683.54 196,492.14 414,175.68
合 计 9,376,215.17 62,948,751.74 60,797,721.44 11,527,245.47
(2) 短期薪酬明细情况
第 61 页 共 111 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,133,949.58 63,384,102.98 63,300,990.15 13,217,062.41
职工福利费 1,879,624.47 1,879,624.47
社会保险费 230,426.86 2,751,996.71 2,777,345.99 205,077.58
其中：医疗保险费 205,387.56 2,476,103.30 2,496,558.54 184,932.32
工伤保险费 25,039.30 275,893.41 280,787.45 20,145.26
住房公积金 1,460,038.00 1,460,038.00
工会经费和职工教育经费 478,419.42 478,419.42
小 计 13,364,376.44 69,954,181.58 69,896,418.03 13,422,139.99
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,318,478.59 69,147,969.69 67,332,498.70 13,133,949.58
职工福利费 2,962,575.28 2,962,575.28
社会保险费 208,766.88 2,827,804.80 2,806,144.82 230,426.86
其中：医疗保险费 208,766.88 2,590,653.36 2,594,032.68 205,387.56
工伤保险费 237,151.44 212,112.14 25,039.30
住房公积金 1,374,928.00 1,374,928.00
工会经费和职工教育经费 173,326.77 173,326.77
小 计 11,527,245.47 76,486,604.54 74,649,473.57 13,364,376.44
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,069,328.01 57,293,077.11 55,043,926.53 11,318,478.59
职工福利费 2,774,360.37 2,774,360.37
社会保险费 89,203.62 1,668,499.12 1,548,935.86 208,766.88
其中：医疗保险费 65,182.12 1,657,338.92 1,513,754.16 208,766.88
工伤保险费 17,966.83 11,160.20 29,127.03
生育保险费 6,054.67 6,054.67
住房公积金 861,168.00 861,168.00
工会经费和职工教育经费 155,155.00 155,155.00
第 62 页 共 111 页
小 计 9,158,531.63 62,752,259.60 60,383,545.76 11,527,245.47
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 303,027.06 3,893,779.82 3,896,202.80 300,604.08
失业保险费 10,825.13 139,074.39 139,163.66 10,735.86
小 计 313,852.19 4,032,854.21 4,035,366.46 311,339.94
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,349,180.67 3,046,153.61 303,027.06
失业保险费 119,619.08 108,793.95 10,825.13
小 计 3,468,799.75 3,154,947.56 313,852.19
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 210,192.43 189,731.85 399,924.28
失业保险费 7,491.11 6,760.29 14,251.40
小 计 217,683.54 196,492.14 414,175.68
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 1,728,062.93 3,298,955.78 2,771,620.22
企业所得税 21,858.15 222,076.01 7,010,320.41
代扣代缴个人所得税 27,569.78 270,096.30 146,100.59
城市维护建设税 116,759.14 165,120.61 6,457.51
房产税 427,301.76 432,550.31 506,604.79
教育费附加 70,055.49 99,072.37 3,874.51
地方教育附加 46,703.66 66,048.24 2,583.00
印花税 75,506.31 23,265.17 11,877.60
合 计 2,513,817.22 4,577,184.79 10,459,438.63
第 63 页 共 111 页
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
押金保证金 20,000.00 10,000.00
应付暂收款 6,260.00
合 计 26,260.00 10,000.00
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的租赁负债 422,553.12
合 计 422,553.12
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 126,071.57 121,526.00 130,384.81
合 计 126,071.57 121,526.00 130,384.81
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 6,762,238.36 10,021,600.00 1,964,428.99 14,819,409.37
合 计 6,762,238.36 10,021,600.00 1,964,428.99 14,819,409.37
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,316,357.28 1,554,118.92 6,762,238.36
合 计 8,316,357.28 1,554,118.92 6,762,238.36
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
第 64 页 共 111 页
政府补助 4,293,878.58 5,372,000.00 1,349,521.30 8,316,357.28
合 计 4,293,878.58 5,372,000.00 1,349,521.30 8,316,357.28
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
技术改造项目财政专 1,770,165.36 430,054.86 1,340,110.50 与资产相关
项资金
技术改造项目财政专 1,085,740.04 261,751.22 823,988.82 与资产相关
项资金
化技术改造项目财政 3,906,332.96 716,303.30 3,190,029.66 与资产相关
专项资金
第三批补贴
小 计 6,762,238.36 10,021,600.00 1,964,428.99 14,819,409.37
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
技术改造项目财政专项 2,202,824.80 432,659.44 1,770,165.36 与资产相关
资金
技术改造项目财政专项 1,369,493.36 283,753.32 1,085,740.04 与资产相关
资金
技术改造项目财政专项 4,744,039.12 837,706.16 3,906,332.96 与资产相关
资金
小 计 8,316,357.28 1,554,118.92 6,762,238.36
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
技术改造项目财政专项 2,640,631.90 437,807.10 2,202,824.80 与资产相关
资金
技术改造项目财政专项 1,653,246.68 283,753.32 1,369,493.36 与资产相关
资金
技术改造项目财政专项 5,372,000.00 627,960.88 4,744,039.12 与资产相关
资金
小 计 4,293,878.58 5,372,000.00 1,349,521.30 8,316,357.28
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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(1) 明细情况
股东名称 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
黄晓湖 14,974,569.00 14,974,569.00 14,974,569.00
刘小龙 10,928,586.00 10,928,586.00 10,928,586.00
虞彭鑫 9,626,862.00 9,626,862.00 9,626,862.00
黄正芳 8,995,431.00 8,995,431.00 8,995,431.00
陈海多 6,474,552.00 6,474,552.00 6,474,552.00
温州浚泉信远投资合伙企业（有限
合伙）
平阳欧硕股权投资合伙企业(有限
合伙)
方小波 555,000.00 555,000.00 555,000.00
乐清盛硕企业管理合伙企业（有限
合伙）
乐清美福企业管理合伙企业（有限
合伙）
合 计 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2020 年 9 月 4 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注册
资本 1,355,000.00 元，由温州浚泉信远投资合伙企业（有限合伙）、方小波缴足。其中：
温州浚泉信远投资合伙企业（有限合伙）出资方式为货币 10,392,000.00 元，认缴注册资本
人民币 800,000.00 元，占变更后注册资本的 1.5280%，计入资本公积 9,592,000.00 元；方
小波出资方式为货币 7,209,450.00 元，认缴注册资本人民币 555,000.00 元，占变更后注册
资本的 1.0601%，计入资本公积 6,654,450.00 元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕568 号），公司已于 2020 年 9
月 27 日办妥工商变更登记手续。
根据公司 2020 年 9 月 24 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注册
资本 845,000.00 元，由乐清盛硕企业管理合伙企业(有限合伙)、乐清美福企业管理合伙企
业(有限合伙)缴足。其中：乐清盛硕企业管理合伙企业 (有限合伙)出资方式为货币
入资本公积 1,380,000.00 元；乐清美福企业管理合伙企业(有限合伙)出资方式为货币
第 66 页 共 111 页
入资本公积 1,155,000.00 元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由
其出具《验资报告》（天健验〔2020〕569 号），公司已于 2020 年 9 月 29 日办妥工商变更
登记手续。
根据公司 2020 年 10 月 24 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注
册资本 800,000.00 元，由平阳欧硕股权投资合伙企业（有限合伙）缴足。平阳欧硕股权投
资合伙企业
（有限合伙）出资方式为货币 10,392,000.00 元，
认缴注册资本人民币 800,000.00
元，占变更后注册资本的 1.4815%，计入资本公积 9,592,000.00 元。上述出资业经天健会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕713 号），公
司已于 2020 年 10 月 30 日办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
股本溢价 40,875,200.46 40,875,200.46 40,787,021.01
合 计 40,875,200.46 40,875,200.46 40,787,021.01
(2) 其他说明
①公司股东黄晓湖、刘小龙、虞彭鑫、黄正芳、陈海多免息借款给公司用于日常运营，
公司根据贷款期限参照银行同期贷款利率计提财务费用 1,370,370.83 元，增加资本公积
②公司于 2020 年 9 月和 10 月溢价增资，温州浚泉信远投资合伙企业（有限合伙）、方
小波、乐清盛硕企业管理合伙企业（有限合伙）、乐清美福企业管理合伙企业（有限合伙）、
平阳欧硕股权投资合伙企业(有限合伙)的溢价款 28,373,450.00 元相应增加资本公积，详见
本财务报表附注五(一)25 之说明。
③公司于 2020 年 9 月确认以权益结算的股份支付费用 7,596,550.00 元，相应增加资本
公积，详见本财务报表附注十之说明。
①公司于 2021 年 5 月确认以权益结算的股份支付费用 22,176.37 元，相应增加资本公
第 67 页 共 111 页
积，详见本财务报表附注十之说明。
②公司于 2021 年 9 月确认以权益结算的股份支付费用 66,003.08 元，相应增加资本公
积，详见本财务报表附注十之说明。
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
法定盈余公积 27,000,000.00 25,582,887.48
合 计 27,000,000.00 25,582,887.48
(3) 其他说明
法定盈余公积增加均系根据公司章程规定，按当年母公司实现净利润的 10%提取法定盈
余公积，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的 50%时不再提取。
(1) 明细情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
期初未分配利润 132,991,809.88 73,118,785.24 63,622,100.08
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 1,417,112.52 7,030,376.99 6,650,626.45
应付普通股股利 51,000,000.00
期末未分配利润 197,277,692.40 132,991,809.88 73,118,785.24
(2) 其他说明
根据 2020 年 5 月 26 日股东大会决议通过的 2019 年度利润分配方案，公司按股东持有
的股权比例派发现金股利 51,000,000.00 元。
根据公司 2021 年第三次临时股东大会决议，公司首次公开发行股票并上市前滚存的未
分配利润由公司新老股东按上市后的持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
第 68 页 共 111 页
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 534,621,397.64 407,795,278.59 574,848,075.54 436,260,001.15
其他业务 2,456,329.58 2,210,696.62 2,492,522.16 2,243,269.94
合 计 537,077,727.22 410,005,975.21 577,340,597.70 438,503,271.09
其中：与客户之间的合
同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务 461,608,624.94 335,497,322.32
其他业务 1,123,408.17 993,342.48
合 计 462,732,033.11 336,490,664.80
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
美的集团 262,510,559.75 48.88
广东信鸿泰电子有限公司 33,042,801.68 6.15
奥克斯 26,891,319.42 5.01
格兰仕 23,864,682.64 4.44
TCL[注 1] 17,026,641.20 3.17
小 计 363,336,004.69 67.65
[注 1] TCL 包括 TCL 空调器（九江）有限公司、中山 TCL 制冷设备有限公司、TCL 空调
器（武汉）有限公司、TCL 空调器（中山）有限公司、广东万颗子智控科技有限公司，下同
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
美的集团 309,203,053.70 53.56
第 69 页 共 111 页
广东信鸿泰电子有限公司 45,869,528.23 7.94
格兰仕 20,109,327.87 3.48
奥克斯 12,257,601.75 2.12
TCL 11,488,562.08 1.99
小 计 398,928,073.63 69.09
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
美的集团 288,081,633.90 62.26
广东信鸿泰电子有限公司 37,393,091.28 8.08
格兰仕 13,427,325.95 2.90
奥克斯 11,602,581.21 2.51
HELLA[注 2] 8,044,296.77 1.74
小 计 358,548,929.11 77.49
[注 2] HELLA 包括 Hella Asia Singapore Pte Ltd、Hella Automotive South Africa
Pty Ltd、HELLA GmbH & Co. KGaA、HELLA GmbH & Co. KGaA-S、Hella India Automotive Private
Limited、Hella Automotive Sales, Inc、Hella India Lighting Limited、HELLAMEX S.A.
DE C.V.、海拉贸易（上海）有限公司，下同
(3) 收入分解信息
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
通用继电器 452,471,576.81 502,814,595.48 420,107,481.84
流体电磁阀 31,748,106.12 39,861,128.53 22,400,217.03
电力继电器 29,814,981.99 7,642,607.36 246,659.68
汽车继电器 17,170,099.94 19,387,776.05 13,578,164.44
其 他 5,872,962.36 7,634,490.28 6,384,221.23
小 计 537,077,727.22 577,340,597.70 462,716,744.22
注：2020 年度与客户之间的合同产生的收入分解信息不包含适用《企业会计准则第 21
号--租赁》准则的租赁业务收入 15,288.89 元
第 70 页 共 111 页
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
内 销 503,898,742.74 545,008,896.01 440,668,632.72
外 销 33,178,984.48 32,331,701.69 22,048,111.50
小 计 537,077,727.22 577,340,597.70 462,716,744.22
与客户之间的合同产生的收入
项 目
在某一时点确认收入 537,077,727.22 577,340,597.70 462,716,744.22
小 计 537,077,727.22 577,340,597.70 462,716,744.22
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
营业收入 3,570,223.85 4,556,494.99 3,676,569.14
小 计 3,570,223.85 4,556,494.99 3,676,569.14
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,002,743.75 851,004.27 928,608.91
教育费附加 596,178.55 510,602.55 557,165.37
地方教育附加 406,552.93 340,401.72 371,443.55
房产税 422,517.91 432,723.27 506,604.79
印花税 223,469.61 180,570.67 140,174.30
残疾人保障金 92,676.01 70,209.11 62,833.93
车船税 5,820.00 6,120.00 5,820.00
合 计 2,749,958.76 2,391,631.59 2,572,650.85
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 10,626,615.22 10,923,967.90 8,952,275.88
佣 金 4,174,911.27 4,127,800.78 1,940,326.24
第 71 页 共 111 页
业务招待费 2,509,642.41 1,956,372.34 1,563,092.97
仓储费 1,127,513.05 1,219,741.06 976,611.86
包装费 797,519.58 752,498.01 658,746.90
业务宣传费 768,739.17 988,519.02 935,473.42
差旅费 801,427.48 804,768.31 517,827.35
办公费 149,582.22 223,279.09 181,866.64
售后服务费 262,051.52 239,976.53 69,559.71
折 旧 216,576.34 223,363.77 141,465.47
其 他 134,502.08 237,977.03 250,394.29
合 计 21,569,080.34 21,698,263.84 16,187,640.73
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 9,573,087.39 10,095,469.34 8,075,053.00
股份支付 88,179.45 7,596,550.00
折旧摊销 2,147,120.32 2,067,234.92 3,332,427.98
办公费 1,745,141.64 1,986,403.07 2,103,290.97
咨询服务费 699,377.85 1,337,011.34 1,371,774.47
业务招待费 695,584.47 1,181,121.17 511,116.15
差旅费 86,852.14 298,961.46 136,370.43
其 他 86,738.56 10,680.73 326,370.95
合 计 15,033,902.37 17,065,061.48 23,452,953.95
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 13,642,397.55 13,809,120.00 9,353,586.84
物料耗用 5,489,061.34 5,150,327.76 4,648,449.06
折旧摊销费 1,192,969.64 1,161,559.52 515,171.01
检测认证费用 2,161,637.45 1,081,242.23 613,259.94
第 72 页 共 111 页
其 他 1,158,084.27 719,645.89 442,491.09
合 计 23,644,150.25 21,921,895.40 15,572,957.94
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息支出 577,185.44 228,290.22 3,074,044.12
利息收入 -224,162.39 -210,561.80 -140,825.12
汇兑损益 -77,616.08 255,110.46 251,851.50
手续费及现金折扣 91,133.41 107,629.14 79,211.12
合 计 366,540.38 380,468.02 3,264,281.62
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
与资产相关的政府补助
[注]
与收益相关的政府补助
[注]
增值税附加税减免 76,700.00 97,500.00
合 计 10,945,282.20 6,815,591.40 6,624,029.39
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
处置金融工具取得的投资
-1,860,430.08 -2,831,518.13 -3,325,160.65
收益
债务重组利得[注] -352,286.21
理财产品投资收益 2,059.27
合 计 -1,860,430.08 -2,831,518.13 -3,675,387.59
[注] 2020 年度，根据公司与佛山市中格威电子有限公司签订的《货款结算及继续供货
合作协议》，佛山市中格威电子有限公司尚欠公司货款 1,655,576.70 元，双方同意按 70%
清偿欠款 1,158,903.69 元（实际清偿金额为 1,158,903.76 元），公司将金融资产确认金额
（即实际清偿金额）与重组债权的账面价值（账面余额 1,655,576.70 元，坏账准备
第 73 页 共 111 页
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
坏账损失 200,072.16 -2,615,665.10 -267,980.32
合 计 200,072.16 -2,615,665.10 -267,980.32
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 -2,914,948.52 -1,444,984.70 -740,679.68
合 计 -2,914,948.52 -1,444,984.70 -740,679.68
(1) 明细情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置收益 11,525,194.22
合 计 11,525,194.22
(2) 其他说明
建筑物出售。
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
罚没收入 26,097.45 16,491.87
其 他 2,089.70 7.99 109,383.23
合 计 28,187.15 16,499.86 109,383.23
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
第 74 页 共 111 页
对外捐赠 50,000.00 20,500.00
非流动资产毁损报废损失 212,495.60 208,865.25
其 他 8,329.12 6,515.88
合 计 220,824.72 265,381.13 20,500.00
(1) 明细情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 3,198,056.42 5,592,019.54 11,148,977.77
递延所得税费用 984,406.64 2,559,127.31 448,653.09
合 计 4,182,463.06 8,151,146.85 11,597,630.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 69,885,458.10 75,054,548.48 78,744,942.47
按母公司适用税率计算的所得税费用 10,482,818.71 11,258,182.27 11,811,741.37
子公司适用不同税率的影响 -155,368.08 -77,121.94 -68,077.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,958.15 201,488.36 1,605,924.71
固定资产购置加计扣除金额的影响 -2,850,677.22
研发费加计扣除的影响 -3,486,268.50 -3,231,401.84 -1,751,957.77
所得税费用 4,182,463.06 8,151,146.85 11,597,630.86
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收回票据保证金 9,770,780.64 3,861,437.25 2,164,981.50
收回经营活动保证金 570,000.00 25,000.00 804,500.00
收到政府补助 19,002,453.21 5,184,772.48 10,549,008.09
收到经营利息收入 224,162.39 210,561.80 140,825.12
其 他 22,893.31 16,499.86 44,556.52
第 75 页 共 111 页
合 计 29,590,289.55 9,298,271.39 13,703,871.23
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付各项期间费用 21,209,932.75 16,592,743.95 14,341,910.19
支付票据保证金 7,530,850.64 3,957,937.26 4,308,412.87
支付经营活动保证金 1,270,000.00 535,900.00 1,165,739.54
其 他 24,715.20 118,135.04 238,903.65
合 计 30,035,498.59 21,204,716.25 20,054,966.25
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收回乐清经济开发区管理委
员会工业用地投资保证金
收回乐清市拓盈电器商务服
务部（普通合伙）往来款
收回乐清市盈进贸易有限公
司往来款
合 计 1,662,381.08
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付中介机构 IPO 费用 1,225,000.00 5,282,000.00
支付租金 442,201.83
支付黄晓湖往来款 17,024,230.49
支付刘小龙往来款 11,785,730.00
支付黄正芳往来款 9,700,955.00
支付虞彭鑫往来款 10,381,910.00
支付陈海多往来款 6,982,360.00
合 计 1,667,201.83 5,282,000.00 55,875,185.49
第 76 页 共 111 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度 2020 年度
净利润 65,702,995.04 66,903,401.63 67,147,311.61
加：资产减值准备 2,714,876.36 4,060,649.80 1,008,660.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧 396,346.02
无形资产摊销 693,164.31 395,102.80 482,158.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
-11,525,194.22
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 499,569.36 483,400.68 3,263,626.80
投资损失（收益以“－”号填列） 350,226.94
递延所得税资产减少（增加以“－”
-638.77 184,983.52 448,653.09
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,827,251.01 -46,593,539.76 -2,842,833.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-31,376,904.26 -55,568,095.60 -49,466,579.28
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-67,704,989.55 45,872,979.37 73,527,957.78
号填列）
其他 88,179.45 7,596,550.00
经营活动产生的现金流量净额 12,936,222.98 35,950,122.53 104,110,530.83
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
第 77 页 共 111 页
补充资料 2022 年度 2021 年度 2020 年度
现金的期末余额 20,214,549.52 12,739,493.85 20,703,578.28
减：现金的期初余额 12,739,493.85 20,703,578.28 15,305,043.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,475,055.67 -7,964,084.43 5,398,535.02
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其中：库存现金 7,487.71 7,487.71 7,687.71
可随时用于支付的银行存款 20,165,501.63 12,729,716.63 20,686,602.99
可随时用于支付的其他货币资金 41,560.18 2,289.51 9,287.58
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
背书转让的商业汇票金额 218,091,045.38 264,093,000.93 107,035,039.08
其中：支付货款 190,228,452.29 234,195,668.32 99,530,862.70
支付固定资产等长期
资产购置款
(四) 其他
(1) 明细情况
第 78 页 共 111 页
项 目 账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、ETC 保
其他货币资金 5,001.38
证金
应收票据 2,706,158.47 开立银行承兑汇票质押保证
应收款项融资 1,830,585.28 开立银行承兑汇票质押保证
合 计 4,541,745.13
项 目 账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、ETC 保
其他货币资金 2,244,931.38
证金
应收款项融资 6,191,013.18 开立银行承兑汇票质押保证
固定资产 68,275,712.60 银行融资抵押
无形资产 17,105,403.50 银行融资抵押
合 计 93,817,060.66
项 目 账面价值 受限原因
银行存款 27,496.41 待核查户、久悬冻结
银行承兑汇票保证金、ETC 保
其他货币资金 2,148,431.37
证金
固定资产 67,363,890.90 银行融资抵押
无形资产 17,478,612.26 银行融资抵押
合 计 87,018,430.94
(1) 2022 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 807,460.82
其中：美元 115,937.86 6.9646 807,460.82
应收账款 2,732,344.33
其中：美元 360,710.01 6.9646 2,512,200.94
第 79 页 共 111 页
欧元 29,657.33 7.4229 220,143.39
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 36,537.91
其中：美元 5,730.74 6.3757 36,537.48
港币 0.52 0.8176 0.43
应收账款 2,951,271.89
其中：美元 311,023.87 6.3757 1,982,994.89
欧元 134,115.96 7.2197 968,277.00
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 457,277.24
其中：美元 70,081.81 6.5249 457,276.80
港币 0.52 0.8416 0.44
应收账款 1,264,588.01
其中：美元 53,077.39 6.5249 346,324.66
欧元 114,425.34 8.0250 918,263.35
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
乐清市财政局、乐清市经济
和信息化局《关于下达 2017
年度乐清市“机器换人”技
人”技术改造项目 1,770,165.36 430,054.86 1,340,110.50 其他收益
术改造项目财政专项资金
财政专项资金
（第四批）的通知》（乐经
信投资〔2016〕139 号）
乐清市财政局、乐清市经济
和信息化局《关于下达 2018
年度乐清市“机器换人”技
人”技术改造项目 1,085,740.04 261,751.22 823,988.82 其他收益
术改造项目财政专项资金
财政专项资金
（第六、第七批）的通知》
（乐经信投资〔2018〕63 号）
第 80 页 共 111 页
乐清市经济和信息化局、乐
清市财政局《关于下达 2020
年度乐清市智能化技术改造
智能化技术改造项 3,906,332.96 716,303.30 3,190,029.66 其他收益
项目财政专项资金（第一批）
目财政专项资金
的通知》（乐经信〔2020〕
乐清市经济和信息化局、乐
清市财政局《关于下达 2022
智能化技术改造项 10,021,600.00 556,319.61 9,465,280.39 其他收益 字化车间、智能工厂）财政
目财政专项资金 专项资金（第三批）奖励补
助的通知》（乐经信〔2022〕
小 计 6,762,238.36 10,021,600.00 1,964,428.99 14,819,409.37
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
中国证监会（含证券 乐清市金融工作服务中心、乐清市财政局关于下达 2022 年企
交易所）受理奖励（过 4,736,300.00 其他收益 业上市奖励专项资金（第二批）的通知（乐金融中心〔2022〕
会阶段） 6）
温州市人力资源和社会保障局、温州市财政局《关于印发温州
市区职业技能培训补贴管理办法的通知》(温人社发〔2022〕
会工业和信息化部《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题
的通知》(社部发〔2014〕76 号)、浙江省人力资源、社会保
障局、浙江省财政局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业
稳岗补贴 1,170,547.21 其他收益 工作的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)、乐清市员工关爱专
项组办公室《关于印发<乐清市企业留岗补助实施细则><乐清
市企业返岗交通补贴实施细则>的通知》、乐清市经济和信息
化局，乐清市财政局关于下达 2022 年度留工稳岗(企业持续生
产)补助资金的通知（乐经信〔2022〕68 号）、乐清市人力资
源和社会保障局，乐清市财政局转发关于印发《温州市区职业
技能培训补贴管理办法》的通知（乐人社〔2022〕21 号）
第三批国家级专精特 乐清市经济和信息化局，乐清市财政局关于下达第三批国家级
新“小巨人”企业奖 1,000,000.00 其他收益 专精特新“小巨人”企业奖励资金的通知(乐经信〔2022〕37
励资金 号)
中共温州市委人才工作领导小组《关于开展温州市面向全球招
引高校毕业生“510+行动计划”的方案》(温委人〔2022〕2
号)、温州市人力资源和社会保障局《关于开展 2018 年浙江省
青年人才引进补贴 665,700.00 其他收益 “万人计划”青年拔尖人才遴选工作的通知》(温人社发〔2018〕
发《温州市博后工作专项政策实施细则》的通知（温人社发
〔2022〕38 号）
绿色低碳工厂项目财 500,000.00 其他收益 江省级绿色低碳工厂项目财政奖励资金的通知(乐经信〔2022〕
政奖励资金 11 号)
第 81 页 共 111 页
批规上高新技术企业 324,700.00 其他收益
研发后补助资金 补助资金的通知(乐科字〔2022〕20 号)
乐清市经济和信息化局，乐清市财政局关于下达 2021 年度企
业新产品、高新技术
产品、技术创新专项、 业获工业新产品、高新技术产品、技术创新专项、精品制造、
精品制造、企业技术 企业技术中心、单项冠军、温州首台(套)奖励资金的通知(乐
中心、单项冠军、温
经信〔2022〕83 号)
州首台(套)奖励资金
促进外贸稳定增长补 乐清市人民政府关于促进外贸稳定增长的若干意见（乐政发
助 〔2020〕37 号)
中共乐清市委乐清市、人民政府关于印发《乐清市打造世界级
职业技能等级认定试
点企业奖励
〔2020〕68 号）
验收后余额 的通知（乐科字〔2022〕6 号）
产权示范企业补贴 权专项资金管理办法》的通知(乐财行〔2022〕13 号)
批科技创新卷补助 三批科技创新券兑现金额的通知(乐科字〔2022〕60 号)
保险费补助 补助申报工作的通知》
乐清市经济和信息化局关于组织申报 2021 年软件和信息服
其他 15,000.00 其他收益
务业项目财政补助资金的通知(乐经信〔2022〕4 号)
小 计 8,980,853.21
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
乐清市财政局、乐清市经
济和信息化局《关于下达
换人”技术改造项 2,202,824.80 432,659.44 1,770,165.36 其他收益 人”技术改造项目财政专
目财政专项资金 项资金（第四批）的通知》
（乐经信投资〔2016〕139
号）
乐清市财政局、乐清市经
济和信息化局《关于下达
乐清市“机器换人”技术
换人”技术改造项 1,369,493.36 283,753.32 1,085,740.04 其他收益
改造项目财政专项资金
目财政专项资金 （第六、第七批）的通知》
（乐经信投资〔2018〕63
号）
乐清市经济和信息化局、
智能化技术改造 2020 年度乐清市智能化
项目财政专项资 技术改造项目财政专项
金 资金（第一批）的通知》
（乐经信〔2020〕14 号）
第 82 页 共 111 页
小 计 8,316,357.28 1,554,118.92 6,762,238.36
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市人民政府《关于支持企业上市的补充意见》（乐政发
企业上市奖励 3,000,000.00 其他收益
〔2019〕30 号）
温州市人力资源和社会保障局 、温州市财政局《关于印发
温州市区职业技能提升行动培训补贴管理办法的通知》（温
线上培训补贴 463,200.00 其他收益
人社发〔2020〕58 号）、乐清市人力资源和社会保障局《关
于申请职业技能培训补贴名单的公示》
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于发放 2019 年规上
研发后补助
号）
励 年第二批科技成果奖励资金的通知》 （乐科字〔2021〕44 号）
乐清市经济和信息化局、乐清市财政局《关于下达 2021 年
工业设计中心奖补贴 200,000.00 其他收益 度省级工业设计中心奖励资金的通知》（乐经信〔2021〕106
号）
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达 2021 年度降
科创型企业融资成本贷款
贴息
〔2021〕51 号）
乐清市经济和信息化局、乐清市财政局《关于下达 2020 年
省工业新产品重点高新奖
补贴
奖励的鼓励资金通知》（乐经信〔2021〕39 号）
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于发放 2020 年规上
高新技术企业研发补助 126,300.00 其他收益 高新技术企业研发后 补助资金的通知》（乐科字〔2021〕
温州市科学技术局《关于公布 2020 年度温州市发明专利产
温州市发明专利产业化项
目验收补助
乐清市发展和改革局、乐清市财政局《关于下达 2020 年度
乐清市战略性新兴产业政
策奖补贴
人力资源社会保障部、国家发展改革委、教育部、财政部、
稳岗补贴 58,500.48 其他收益 中央军委国防动员部《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政
策措施的通知》（人社部发〔2021〕29 号）
乐清市经济和信息化局、乐清市财政局《关于下达 2020 年
浙江制造精品奖补贴 50,000.00 其他收益 度企业获技术中心、工业新产品、高新技术产品、精品制造
奖励的鼓励资金通知》（乐经信〔2021〕39 号）
温州市防控工作领导小组办公室《关于印发鼓励支持企业留
就业补助金 50,000.00 其他收益
员工稳岗位工作方案的通知》（温防办〔2021〕4 号）
补助 政发〔2020〕37 号）
其 他 30,772.00 其他收益
小 计 5,184,772.48
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
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乐清市财政局、乐清
市经济和信息化局
《关于下达 2017 年度
乐清市“机器换人”
换人”技术改造项 2,640,631.90 437,807.10 2,202,824.80 其他收益
技术改造项目财政专
目财政专项资金 项资金（第四批）的
通知》（乐经信投资
〔2016〕139 号）
乐清市财政局、乐清
市经济和信息化局
《关于下达 2018 年度
乐清市“机器换人”
换人”技术改造项 1,653,246.68 283,753.32 1,369,493.36 其他收益
技术改造项目财政专
目财政专项资金 项资金（第六、第七
批）的通知》（乐经
信投资〔2018〕63 号）
乐清市经济和信息化
局、乐清市财政局《关
智能化技术改造 清市智能化技术改造
项目财政专项资 项目财政专项资金
金 （第一批）的通知》
（乐经信〔2020〕14
号）
小 计 4,293,878.58 5,372,000.00 1,349,521.30 8,316,357.28
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市金融三免两减半补 乐清市科学技术局、乐清市财政局关于印发《乐清市产业奖
助 补（扶持）政策清单》的通知（乐政发〔2019〕30 号）
温州市人民政府《关于印发支持中小企业共渡难关若干措施
的通知》（温政发〔2020〕3 号）、温州市人力资源和社会
社保返还 495,808.09 其他收益
保障局《关于开展温州市企业社保费返还和稳岗补贴申报工
作的通知》
研发补助 年规上高新技术企业的通知》（乐科字〔2019〕44 号）
励奖金 度数字经济示范试点企业财政奖励资金》
乐清市财政局乐清市市场监督管理《关于下达 2018 年度质
浙江制造品牌认证企业奖 300,000.00 其他收益 量强市专项奖励资金（第一批）的通知》（乐财企〔2019〕
乐清市经济和信息化局（本级）《关于公布浙江省 2019 年
（第 26 批）省级企业技术中心名单的通知》（浙经信技术
中心奖
年度企业获技术中心、工业新产品、高新技术产品、技术创
新项目奖励资金的通知》（乐经信〔2020〕95 号）
种子资金 创新种子资金》（乐科字〔2020〕44 号）
乐清市就业管理处《温人社发（2020）103 号关于落实企业
温州市企业以工代训补贴
-乐清市就业管理处
〔2020〕103 号）
温州市科学技术局《关于开展 2019 年度财政支持企业金融
降低科创型企业融资成本
贷款贴息补贴款
现申报工作的通知》
计划项目补助（2020 年第 140,000.00 其他收益 清市第三批科技创新种子资金项目（市工业科技项目）经费
三批科技创新种子） 的通知》（乐科字〔2020〕56 号）
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乐清市科学技术局《2020 发明专利产业化项目实施完成补
业化项目实施完成补助 100,000.00 其他收益
助》（乐科字〔2020〕53 号）
（乐清市科学技术局）
乐清市经济和信息化局《关于下达 2019 年度企业获技术中
新专项奖
通知》（乐经信〔2020〕95 号）
乐清市经济和信息化局《关于下达 2019 年度企业获技术中
品奖
通知》（乐经信〔2020〕95 号）
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达 2019 年度申
企业奖励
〔2020〕23 号）
乐清市人民政府《关于促进外贸稳定增长的若干意见》（乐
政发〔2020〕37 号）、乐清市商务局和乐清市财政局《关于
其 他 131,500.00 其他收益 下达 2019 年度境外展会项目补助资金的通知》、乐清市市
场监督管理局、乐清市财政局《关于下达 2020 年第一批专
利专项资金的通知》（乐市监〔2020〕61 号）等
小 计 5,177,008.09
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
计入当期损益的政府补助金额 10,945,282.20 6,738,891.40 6,526,529.39
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
美硕进出口公司 乐清市 乐清市 零售业 100.00 设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4 及五(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
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(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 71.33%（2021 年 12 月 31 日：76.55%；2020 年 12 月 31 日：81.79%）源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 10,008,888.91 10,160,888.91 10,160,888.91
应付票据 14,081,986.86 14,081,986.86 14,081,986.86
应付账款 134,290,601.61 134,290,601.61 134,290,601.61
其他应付款 26,260.00 26,260.00 26,260.00
一年内到期的
非流动负债
小 计 158,830,290.50 159,001,939.21 159,001,939.21
(续上表)
项 目 2021.12.31
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,932,069.19 6,156,575.41 6,156,575.41
应付票据 65,581,579.83 65,581,579.83 65,581,579.83
应付账款 156,716,267.34 156,716,267.34 156,716,267.34
其他应付款 10,000.00 10,000.00 10,000.00
小 计 228,239,916.36 228,464,422.58 228,464,422.58
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 17,294,817.78 17,588,834.85 17,588,834.85
应付票据 36,490,439.61 36,490,439.61 36,490,439.61
应付账款 134,594,998.39 134,594,998.39 134,594,998.39
小 计 188,380,255.78 188,674,272.85 188,674,272.85
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 20,101,208.14 20,101,208.14
持续以公允价值计量的资产总额 20,101,208.14 20,101,208.14
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 14,081,778.13 14,081,778.13
持续以公允价值计量的资产总额 14,081,778.13 14,081,778.13
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 34,866,006.90 34,866,006.90
持续以公允价值计量的资产总额 34,866,006.90 34,866,006.90
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项目 估值技术 输入值
的公允价值 日的公允价值 日的公允价值
应收款项融资 20,101,208.14 14,081,778.13 34,866,006.90 现金流量折现法 折现率
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
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黄晓湖、黄正芳、刘小龙、虞
彭鑫、陈海多
公司股东黄晓湖、黄正芳、刘小龙、虞彭鑫、陈海多共同签订《一致行动协议》，合计
能够控制公司 94.44%的股份，为公司的实际控制人。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄正芳配偶的弟弟朱锦成持股 28.99%，黄正芳配偶
浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司
的妹夫林建持股 0.57%之企业
绍兴朗诗德健康饮水设备有限公司 黄正芳配偶的兄弟朱锦成控制之企业
浙江容禾自动化有限公司 董事会秘书施昕控制之企业
乐清市熹达冲件厂 黄正芳配偶的妹夫林建控制之企业
杭州一珩科技有限公司[注] 董事会秘书施昕曾持股 30.00%
温州一珩科技有限公司 杭州一珩科技有限公司持股 45.00%之企业
陈海多岳父黄胜华持股 60%，陈海多配偶的弟弟黄
浙江皇能电气有限公司
海滨持股 40%之企业
乐清市拓盈电器商务服务部（普通合伙） 董事会秘书施昕持股 51%
乐清市拓力贸易有限公司 董事会秘书施昕持股 51%
[注]施昕已于 2020 年 11 月 2 日转让该公司的股权并辞去该公司的任职，股权转让 12
个月内作为关联方披露，2021 年 12 月后不再构成关联方
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
乐清市熹达冲件厂 冲压件 1,749,498.59
设备（视觉检测设备）
杭州一珩科技有限公司
及服务
温州一珩科技有限公司 设备（视觉检测设备） 211,061.94 69,646.02
浙江容禾自动化有限公
设备 2,845,753.98
司
浙江朗诗德健康饮水设
饮水净水一体机 67,964.60
备股份有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
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浙 江 朗 诗 德健 康 饮 水
货物（流体电磁阀） 3,071,419.78 6,217,999.44 4,468,506.01
设备股份有限公司
绍 兴 朗 诗 德健 康 饮 水
货物（流体电磁阀） 134,693.73 59,787.11
设备有限公司
浙 江 皇 能 电气 有 限 公
货物（继电器） 5,207.97
司
浙 江 容 禾 自动 化 有 限 水电费、专利权使用
公司 费
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入 赁收入
浙江容禾自动化有限
厂房 15,288.89
公司
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
黄晓湖 4,830,000.00 2022/7/28 2023/1/28 否
合 计 4,830,000.00
注：黄晓湖以其开立的定期存单为公司开具银行承兑汇票提供担保
本公司拆入资金情况
本期资金占用费
关联方 期初应付 本期借方发生 本期贷方发生 期末应付
[注]
黄晓湖 17,024,230.49 17,024,230.49 402,366.91
刘小龙 11,785,730.00 11,785,730.00 293,651.28
黄正芳 9,700,955.00 9,700,955.00 241,707.38
虞彭鑫 10,381,910.00 10,381,910.00 258,673.94
陈海多 6,982,360.00 6,982,360.00 173,971.32
[注]公司股东黄晓湖、刘小龙、虞彭鑫、黄正芳、陈海多免息借款给公司用于日常运营，
公司根据贷款期限参照银行同期贷款利率计提资金占用费并计入资本公积
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项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 4,044,154.16 4,985,821.74 4,572,472.49
(三） 关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江朗诗德健
康饮水设备股 711,141.74 35,557.09 2,446,174.42 122,308.72 2,637,279.30 131,863.97
份有限公司
绍兴朗诗德健
康饮水设备有 45,053.51 2,252.68 62,521.40 3,126.07
限公司
浙江容禾自动
化有限公司
小 计 711,141.74 35,557.09 2,491,227.93 124,561.40 2,699,800.70 134,990.04
其他应收款
浙江朗诗德健
康饮水设备股 100,000.00 10,000.00
份有限公司
乐清市拓盈电
器商务服务部
（普通合伙）
小 计 100,000.00 10,000.00
十、股份支付
(一) 2020 年度
根据 2020 年 9 月 24 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请增加注册资本
和乐清美福企业管理合伙企业(有限合伙)缴足，属于以权益结算的股份支付。公司参考同期
外部投资者的投资价格 12.99 元/股计算得出上述股权公允价值为 1,097.66 万元，减去相关
员工实际已支付的增资款 338.00 万元，
计算上述以权益结算的股份支付费用为 759.66 万元，
计入 2020 年度资本公积和管理费用。
(二) 2021 年度
企业(有限合伙)，刘成利持有的合伙企业 1 万元出资额（对应公司 2,500 股）转让给公司新
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的股权激励对象江凤华，属于以权益结算的股份支付。公司参考同期外部投资者的投资价格
受让款 10,298.63 元，计算上述以权益结算的股份支付费用为 22,176.37 元，计入 2021 年
度资本公积和管理费用。
企业(有限合伙)，倪磊鑫持有的合伙企业 2 万元出资额（对应公司 5,000 股）、1 万元出资
额（对应公司 2,500 股）分别转让给公司新的股权激励对象周宇、林会，属于以权益结算的
股份支付。公司参考同期外部投资者的投资价格 12.99 元/股计算得出上述股权公允价值分
别为 64,950.00、32,475.00 元，减去相关员工实际已支付的股权受让款 20,947.95 元、
公积和管理费用。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据 2021 年 8 月 23 日公司 2021 年第三次临时股东大会决议，公司申请首次公开发行
A 股股票并在深圳证券交易所上市，拟向社会公众公开发行不超过 1,800 万股人民币普通股，
拟募集资金 55,600.00 万元用于继电器及水阀系列产品生产线扩建项目、研发中心建设项目
及补充流动资金。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 债务重组
债务重组导致的对联 权益性投资占联营
债务重组
债务重组方式 债权账面价值 营企业或合营企业的 企业或合营企业股
相关损益
权益性投资增加额 份总额的比例
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调整债务本金 1,511,189.97 -352,286.21
(二) 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的
主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
通用继电器 452,471,576.81 335,242,614.80 502,814,595.48 372,193,527.86
流体电磁阀 31,748,106.12 24,655,610.51 39,861,128.53 35,617,774.54
电力继电器 29,814,981.99 31,438,505.55 7,642,607.36 7,882,892.11
汽车继电器 17,170,099.94 13,694,575.79 19,387,776.05 15,924,886.59
其 他 3,416,632.78 2,763,971.94 5,141,968.12 4,640,920.05
小 计 534,621,397.64 407,795,278.59 574,848,075.54 436,260,001.15
（续上表）
项 目 主营业务 主营业务
收入 成本
通用继电器 420,107,481.84 301,560,581.08
流体电磁阀 22,400,217.03 19,006,551.44
电力继电器 246,659.68 240,003.55
汽车继电器 13,578,164.44 10,802,000.42
其 他 5,276,101.95 3,888,185.83
小 计 461,608,624.94 335,497,322.32
项 目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
内销 501,442,413.16 383,903,384.00 542,516,373.85 410,647,882.81
外销 33,178,984.48 23,891,894.59 32,331,701.69 25,612,118.34
小 计 534,621,397.64 407,795,278.59 574,848,075.54 436,260,001.15
（续上表）
项 目 主营业务 主营业务
收入 成本
第 94 页 共 111 页
内销 439,560,513.44 318,614,075.27
外销 22,048,111.50 16,883,247.05
小 计 461,608,624.94 335,497,322.32
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则），执行新租赁准则对期初留存收益及财务报表其他相关项目无影响。
(四) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 468,787.87 558,574.24
合 计 468,787.87 558,574.24
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年度 2021 年度
与租赁相关的总现金流出 910,989.70 583,421.73
(五) 比照关联交易披露的情况
公司名称 与本公司关系
乐清市盈进贸易有限公司 黄正芳哥哥的儿子黄大晓持股 51%之企业
乐清市炬鹰电子有限公司 黄正芳配偶的堂兄弟的儿子朱向强持股 90%之企业
黄正芳姐姐的女儿卢素微持股 20%；儿媳黄彩录持
温州纵达贸易有限公司 股 30%；儿子卢学静持股 30%；女婿黄平静持股 20%
之企业
黄正芳姐姐的儿子卢学静和女婿黄振东合计持股
弘葡国际贸易（上海）有限公司
浙江安普电气有限公司 黄正芳姐姐的儿子及其配偶合计持股 100%之企业
杭州一珩科技有限公司[注] 董事会秘书施昕曾持股 30.00%
温州一珩科技有限公司 杭州一珩科技有限公司持股 45.00%之企业
第 95 页 共 111 页
[注]施昕已于 2020 年 11 月 2 日转让该公司股权并辞去该公司任职，股权转让 12 个月
内作为关联方披露，2021 年 12 月后不再构成关联方，比照关联方披露
(1) 采购商品和接受劳务
公司名称 交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
乐清市炬鹰电子有限公司 货物（继电器）
温州纵达贸易有限公司 红酒采购款 168,760.40 218,376.22 246,004.00
弘葡国际贸易（上海）有限公司 红酒采购款
设备（视觉检测
温州一珩科技有限公司 106,194.69
设备）
(2) 销售商品
公司名称 交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
浙江安普电气有限公司 货物（继电器） 41,238.94
(3) 公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 赁费 赁费
浙江安普电气有限公司 厂房 106,666.67
应付账款 公司名称 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
温州一珩科技有限公司 82,694.69
温州纵达贸易有限公司 70,100.00
小 计 152,794.69
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 2022.12.31
第 96 页 共 111 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 365,493.32 0.23 256,803.62 70.26 108,689.70
按组合计提坏账准备 159,353,054.35 99.77 7,935,006.29 4.98 151,418,048.06
合 计 159,718,547.67 100.00 8,191,809.91 5.13 151,526,737.76
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 173,536,347.31 100.00 8,684,498.47 5.00 164,851,848.84
合 计 173,536,347.31 100.00 8,684,498.47 5.00 164,851,848.84
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 133,183,414.09 100.00 6,680,727.00 5.02 126,502,687.09
合 计 133,183,414.09 100.00 6,680,727.00 5.02 126,502,687.09
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东海淋环保科技有限公司 217,379.40 108,689.70 50.00 预计无法全额收回
佛山市中格威电子有限公司 51,613.92 51,613.92 100.00 预计无法收回
黄昌志 96,500.00 96,500.00 100.00 预计无法收回
小 计 365,493.32 256,803.62 70.26
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 157,636,875.45 7,935,006.29 5.03 172,702,513.31 8,684,498.47 5.03
第 97 页 共 111 页
合 并内关
联方组合
小 计 159,353,054.35 7,935,006.29 4.98 173,536,347.31 8,684,498.47 5.00
（续上表）
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 133,183,414.09 6,680,727.00 5.02
合 并内关
联方组合
小 计 133,183,414.09 6,680,727.00 5.02
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 157,636,875.45 7,935,006.29 5.03 172,702,513.31 8,684,498.47 5.03
（续上表）
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
小 计 12.93 6.47 50.00
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
第 98 页 共 111 页
合 计 159,718,547.67 173,536,347.31 133,183,414.09
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 8,684,498.47 -442,688.56 50,000.00 8,191,809.91
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 6,680,727.00 2,204,181.17 200,409.70 8,684,498.47
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 5,930,068.79 895,044.94 144,386.73 6,680,727.00
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 50,000.00 200,409.70 144,386.73
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 78,440,832.67 49.11 3,922,041.63
奥克斯 11,705,100.02 7.33 585,255.00
格兰仕 10,357,051.31 6.48 517,852.57
第 99 页 共 111 页
广东信鸿泰电子有限公司 10,243,969.36 6.41 512,198.47
海尔集团 3,413,480.00 2.14 170,674.00
小 计 114,160,433.36 71.48 5,708,021.67
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 94,299,850.66 54.34 4,713,991.89
广东信鸿泰电子有限公司 15,321,440.07 8.83 766,072.00
格兰仕 14,080,464.29 8.11 691,523.21
奥克斯 5,466,488.40 3.15 273,324.42
海尔集团 3,231,749.90 1.86 161,587.50
小 计 132,399,993.32 76.29 6,606,499.02
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 79,380,861.24 59.60 3,969,049.53
广东信鸿泰电子有限公司 15,278,971.90 11.47 763,948.60
格兰仕 5,972,671.09 4.48 298,633.55
奥克斯 5,714,642.57 4.29 285,732.13
朗诗德 2,699,800.70 2.03 134,990.04
小 计 109,046,947.50 81.87 5,452,353.85
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,756,110.95 100.00 793,783.57 21.13 2,962,327.38
合 计 3,756,110.95 100.00 793,783.57 21.13 2,962,327.38
(续上表)
第 100 页 共 111 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,783,646.90 100.00 572,252.35 20.56 2,211,394.55
合 计 2,783,646.90 100.00 572,252.35 20.56 2,211,394.55
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,624,886.79 100.00 409,844.34 25.22 1,215,042.45
合 计 1,624,886.79 100.00 409,844.34 25.22 1,215,042.45
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,756,110.95 793,783.57 21.13 2,783,646.90 572,252.35 20.56
其中：1 年以内 1,984,449.05 99,222.45 5.00 1,454,246.90 72,712.35 5.00
小 计 3,756,110.95 793,783.57 21.13 2,783,646.90 572,252.35 20.56
（续上表）
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,624,886.79 409,844.34 25.22
其中：1 年以内 936,886.79 46,844.34 5.00
第 101 页 共 111 页
小 计 1,624,886.79 409,844.34 25.22
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
合 计 3,756,110.95 2,783,646.90 1,624,886.79
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 72,712.35 73,140.00 426,400.00 572,252.35
期初数在本期
--转入第二阶段 -24,173.38 24,173.38
--转入第三阶段 -83,140.00 83,140.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 50,683.48 34,173.37 136,674.37 221,531.22
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 99,222.45 48,346.75 646,214.37 793,783.57
第 102 页 共 111 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 46,844.34 23,000.00 340,000.00 409,844.34
期初数在本期
--转入第二阶段 -36,570.00 36,570.00
--转入第三阶段 -22,000.00 22,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 62,438.01 35,570.00 64,400.00 162,408.01
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 72,712.35 73,140.00 426,400.00 572,252.35
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 29,108.65 799,250.00 828,358.65
期初数在本期
--转入第二阶段 -11,500.00 11,500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 29,235.69 11,500.00 -454,750.00 -414,014.31
本期收回
本期转回
本期核销 4,500.00 4,500.00
第 103 页 共 111 页
其他变动
期末数 46,844.34 23,000.00 340,000.00 409,844.34
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的其他应收款金额 4,500.00
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
奥克斯空调股份有限 397,567.53 1-2 年 10.58 39,756.75
押金保证金
公司
青岛海尔数字科技（青
押金保证金 500,000.00 2-3 年 13.31 150,000.00
岛）有限公司
TCL 空调器（中山）有
押金保证金 400,000.00 1 年以内 10.65 20,000.00
限公司
宁波奥克斯供应链管
押金保证金 400,000.00 1 年以内 10.65 20,000.00
理有限公司
海信空调有限公司 押金保证金 300,000.00 1 年以内 7.99 15,000.00
杭州海兴电力科技股
押金保证金 300,000.00 1 年以内 7.99 15,000.00
份有限公司
小 计 2,427,361.90 64.63 315,701.12
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
海尔数字科技（青岛）
押金保证金 500,000.00 1 年以内 30.77 25,000.00
有限公司
海信（山东）空调有
押金保证金 200,000.00 1 年以内 12.31 10,000.00
限公司
佛山市中格威电子有
押金保证金 130,000.00 4-5 年 8.00 104,000.00
限公司
奥克斯空调股份有限
押金保证金 6.65 45,000.00
公司
浙江智联电子有限公
押金保证金 100,000.00 4-5 年 6.15 80,000.00
司
广东瑞德智能科技股
押金保证金 100,000.00 1-2 年 6.15 10,000.00
份有限公司
第 104 页 共 111 页
浙江朗诗德健康饮水
押金保证金 100,000.00 1-2 年 6.15 10,000.00
设备股份有限公司
小 计 1,238,000.00 76.18 284,000.00
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
海尔数字科技（青岛）
押金保证金 500,000.00 1 年以内 30.77 25,000.00
有限公司
海信（山东）空调有
押金保证金 200,000.00 1 年以内 12.31 10,000.00
限公司
佛山市中格威电子有
押金保证金 130,000.00 4-5 年 8.00 104,000.00
限公司
奥克斯空调股份有限
押金保证金 6.65 45,000.00
公司
浙江智联电子有限公
押金保证金 100,000.00 4-5 年 6.15 80,000.00
司
广东瑞德智能科技股
押金保证金 100,000.00 1-2 年 6.15 10,000.00
份有限公司
浙江朗诗德健康饮水
押金保证金 100,000.00 1-2 年 6.15 10,000.00
设备股份有限公司
小 计 1,238,000.00 76.18 284,000.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 597,500.00 597,500.00 597,500.00 597,500.00
合 计 597,500.00 597,500.00 597,500.00 597,500.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 597,500.00 597,500.00
合 计 597,500.00 597,500.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
美硕进出口公司 597,500.00 597,500.00
第 105 页 共 111 页
小 计 597,500.00 597,500.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
美硕进出口公司 597,500.00 597,500.00
小 计 597,500.00 597,500.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
美硕进出口公司 500,000.00 97,500.00 597,500.00
小 计 500,000.00 97,500.00 597,500.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 530,985,937.59 406,990,281.57 569,948,285.88 433,354,217.12
其他业务 2,461,091.48 2,210,696.62 2,500,141.20 2,243,269.94
合 计 533,447,029.07 409,200,978.19 572,448,427.08 435,597,487.06
其中：与客户之间
的合同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务 457,571,891.64 333,619,317.55
其他业务 1,123,408.17 993,342.48
合 计 458,695,299.81 334,612,660.03
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
第 106 页 共 111 页
通用继电器 450,790,782.09 502,064,483.37 420,105,716.39
流体电磁阀 31,745,543.34 18,052,169.80 13,649,007.05
电力继电器 29,814,981.99 39,852,196.58 22,476,677.21
汽车继电器 16,582,087.33 7,642,607.36 246,659.68
其 他 4,513,634.32 4,836,969.97 2,201,950.59
小 计 533,447,029.07 572,448,427.08 458,680,010.92
注：2020 年度与客户之间的合同产生的收入分解信息不包含适用《企业会计准则第 21
号--租赁》准则的租赁业务收入 15,288.89 元
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
内 销 510,811,583.67 550,484,774.25 446,824,051.02
外 销 22,635,445.40 21,963,652.83 11,855,959.90
小 计 533,447,029.07 572,448,427.08 458,680,010.92
与客户之间的合同产生的收入
项 目
在某一时点确认收入 533,447,029.07 572,448,427.08 458,680,010.92
小 计 533,447,029.07 572,448,427.08 458,680,010.92
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
营业收入 1,622,650.40 1,505,288.24 845,980.43
小 计 1,622,650.40 1,505,288.24 845,980.43
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 13,642,397.55 13,809,120.00 9,353,586.84
物料耗用 5,489,061.34 5,150,327.76 4,648,449.06
折旧摊销费 1,192,969.64 1,161,559.52 515,171.01
检测认证费用 2,161,637.45 1,081,242.23 613,259.94
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其 他 1,158,084.27 719,645.89 442,491.09
合 计 23,644,150.25 21,921,895.40 15,572,957.94
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
处置金融工具取得的投资收益 -1,860,430.08 -2,831,518.13 -3,325,160.65
成本法核算的长期股权投资收
益
债务重组利得 -352,286.21
理财产品投资收益 2,059.27
合 计 -1,860,430.08 1,168,481.87 -3,675,387.59
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 22.95 30.42 45.97
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 65,702,995.04 66,903,401.63 67,147,311.61
非经常性损益 B 9,140,372.94 5,494,261.66 7,616,662.98
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 56,562,622.10 61,409,139.97 59,530,648.63
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司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 253,449,897.82 186,458,316.74 129,970,634.30
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E1 20,981,450.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F1 3.00
的累计月数
发行新股或债转股等新增的、归属
E2 10,392,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F2 1.00
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G 51,000,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H 6.00
的累计月数
股权激励引起的、归属于公司
普通股股东的净资产增减变 I1 22,176.37 7,596,550.00
动
增减净资产次月起至报告期
J1 7.00 3.00
期末的累计月数
股权激励引起的、归属于公司
普通股股东的净资产增减变 I2 66,003.08
其
动
他
增减净资产次月起至报告期
J2 3.00
期末的累计月数
其他事项引起的、归属于公司
普通股股东的净资产增减变 I3 1,370,370.83
动
增减净资产次月起至报告期
J3
期末的累计月数
报告期月份数 K 12.00 12.00 12.00
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 286,301,395.34 219,939,454.54 146,054,790.11
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.95% 30.42% 45.97%
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 19.76% 27.92% 40.76%
收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 65,702,995.04 66,903,401.63 67,147,311.61
润
非经常性损益 B 9,140,372.94 5,494,261.66 7,616,662.98
扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 56,562,622.10 61,409,139.97 59,530,648.63
公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 54,000,000.00 54,000,000.00 51,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利
E
分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份
F1 2,200,000.00
数
增加股份次月起至报告期期末
G1 3.00
的累计月数
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发行新股或债转股等增加股份
F2 800,000.00
数
增加股份次月起至报告期期末
G2 1.00
的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末
I
的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00 12.00 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 54,000,000.00 54,000,000.00 51,616,666.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.22 1.24 1.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.05 1.14 1.15
(3) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2022.12.31 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系经营活动现流增加所致，应收账
货币资金 2,021.96 1,498.44 34.94%
款回款较好
主要系以商业承兑票据结算的货款减少
应收票据 442.28 646.38 -31.58%
所致
主要系以银行承兑票据结算的货款增加
应收款项融资 2,010.12 1,408.18 42.75%
所致
预付款项 339.11 146.78 131.03% 主要系公司预付的费用款增加所致
其他应收款 317.99 235.24 35.17% 主要系支付的押金保证金增加所致
其他流动资产 863.45 500.40 72.55% 主要系预缴的企业所得税增加所致
在建工程 2,948.20 2,021.13 45.87% 主要系期末到厂未验收的设备增加所致
主要系期末预付未到厂的设备款减少所
其他非流动资产 63.44 578.90 -89.04%
致
短期借款 1,000.89 593.21 68.73% 主要系银行借款增加所致
主要系公司开立的银行承兑汇票减少所
应付票据 1,408.20 6,558.16 -78.53%
致
合同负债 243.24 362.66 -32.93% 主要系期末预收货款减少所致
应交税费 251.38 457.72 -45.08% 主要系应交所得税减少所致
主要系收到的资产相关的政府补助增加
递延收益 1,481.94 676.22 119.15%
所致
递延所得税负债 335.92 237.41 41.49% 主要系固定资产加速折旧增加所致
利润表项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度 变动原因说明
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其他收益 1,094.53 681.56 60.59% 主要系收到的政府补助增加所致
投资收益 -186.04 -283.15 -34.30% 主要系票据贴现利息减少所致
信用减值损失 20.01 -261.57 -107.65% 主要系计提的坏账准备减少所致
资产减值损失 -291.49 -144.50 101.73% 主要系计提的存货跌价准备增加所致
主要系第 4 季度享受固定资产购置加计
所得税费用 418.25 815.11 -48.69%
扣除税收优惠所致
单位：万元
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 1,498.44 2,285.20 -34.43% 主要系偿还借款所致
主要系以商业承兑票据结算的货款增加所
应收票据 646.38 210.47 207.11%
致
应收款项融资 1,408.18 3,486.60 -59.61% 主要系公司持有的银行承兑汇票减少所致
其他应收款 235.24 131.30 79.17% 主要系公司押金保证金增加所致
存货 10,534.33 6,019.48 75.00% 主要系公司销售规模扩大增加备货所致
主要系预付中介机构 IPO 上市费用增加所
其他流动资产 500.40 12.00 4,071.05%
致
在建工程 2,021.13 134.41 1,403.74% 主要系待安装设备增加所致
其他非流动资产 578.90 188.88 206.49% 主要系预付工程设备款增加所致
短期借款 593.21 1,729.48 -65.70% 主要系偿还银行借款所致
应付票据 6,558.16 3,649.04 79.72% 主要系开立的银行承兑汇票增加所致
应交税费 457.72 1,045.94 -56.24% 主要系应交企业所得税减少所致
主要系根据母公司净利润计提法定盈余公
盈余公积 2,558.29 1,855.25 37.89%
积
未分配利润 13,299.18 7,311.88 81.88% 主要系净利润转入金额增加所致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系公司销售规模扩大及原材料价格上
营业成本 43,850.33 33,649.07 30.32%
涨所致
主要系通过个人或代理商销售模式的客户
销售费用 2,169.83 1,618.76 34.04%
数量和客户订单增加所致
研发费用 2,192.19 1,557.30 40.77% 主要系研发投入增加所致
财务费用 38.05 326.43 -88.34% 主要系借款规模减少所致
信用减值损失 -261.57 -26.80 876.07% 主要系应收账款计提坏账准备增加所致
资产减值损失 -144.50 -74.07 95.09% 主要系存货跌价增加所致
资产处置收益 1,152.52 -100.00% 主要系非流动资产处置收益减少所致
浙江美硕电气科技股份有限公司
二〇二三年三月十三日
第 111 页 共 111 页
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