审 计 报 告
众环审字（2023）0102868 号
深圳市云房网络科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市云房网络科技有限公司（以下简称“深圳云房”）财务报表，包括
金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
深圳云房 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于深圳云房，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
深圳云房管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳云房的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳云房、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督深圳云房的财务报告过程。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对深圳云房持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳云房不能持
续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就深圳云房中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
陈刚
中国注册会计师：
代娟
中国·武汉 2023年4月27日
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
深圳市云房网络科技有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市云房网络科技有限公司（以下简称“深圳云房”或“本公司”）前身深圳市开心
房网网络科技有限公司（以下简称“开心房网”）成立于 2012 年 2 月 28 日，系由深圳市大
田投资有限公司和自然人杜兆骆共同出资设立的有限责任公司，注册资本 500.00 万元，发
起人全部以现金出资，发起人本次出资分四期缴足，并经深圳万商会计师事务所深万商所
（内）验字[2012]3 号验资报告、深万商所（内）验字[2012]11 号验资报告及深万商所（内）
验字[2012]13 号验资报告以及深圳市永安会计师事务所有限公司深永安验字[2013]9 号《验
资报告》验证确认。
开心房网成立时股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 4,750,000.00 95.00%
杜兆骆 250,000.00 5.00%
合计 5,000,000.00 100.00%
告验证确认。增资后股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 9,500,000.00 95.00%
杜兆骆 500,000.00 5.00%
合计 10,000,000.00 100.00%
告验证确认。转增后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 28,500,000.00 95.00%
杜兆骆 1,500,000.00 5.00%
合计 30,000,000.00 100.00%
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
网名称由深圳市开心房网网络科技有限公司变更为深圳市云房网络科技有限公司。开心房网
于 2014 年 8 月 14 日在深圳市市场监督管理局办理了名称变更登记。
元增至 5,000.00 万元。本次增资经上会会计师事务（特殊普通合伙）深圳分所上会师深验字
[2014]005 号验资报告验证确认。转增后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 47,500,000.00 95.00%
杜兆骆 2,500,000.00 5.00%
合计 50,000,000.00 100.00%
心同创投资企业（有限合伙）及深圳市开心同富投资企业（有限合伙）转让股权，转让后的
股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 45,000,000.00 90.00%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 5.00%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 5.00%
合计 50,000,000.00 100.00%
由深圳前海互兴资产管理有限公司（以下简称“前海互兴”）以货币资金 15,000.00 万元出
资，变更后的注册资本为 5,277.78 万元。本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞
华验字[2015]48320013 号验资报告验证确认。变更后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 45,000,000.00 85.26%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.74%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.74%
深圳前海互兴资产管理有限公司 2,777,778.00 5.26%
合计 52,777,778.00 100.00%
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
有限公司将其持有的深圳云房公司 7.89%的股权以 416.67 万元转让给樟树市大田投资管理
中心（有限合伙），转让后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 40,833,333.00 77.37%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.74%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.74%
深圳前海互兴资产管理有限公司 2,777,778.00 5.26%
樟树市大田投资管理中心（有限合伙） 4,166,667.00 7.89%
合计 52,777,778.00 100.00%
由深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙）（以下简称“互兴拾伍号”）（原名为深圳市互
兴百果园投资合伙企业（有限合伙））以货币资金 4,750.00 万元出资，变更后的注册资本为
的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 40,833,333.00 76.10%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.66%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.66%
深圳前海互兴资产管理有限公司 2,777,778.00 5.18%
樟树市大田投资管理中心（有限合伙） 4,166,667.00 7.77%
深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙） 879,629.00 1.64%
合计 53,657,407.00 100.00%
由深圳市自觉飞马之星二号投资企业（有限合伙）（以下简称“飞马之星二号”）以货币资
金 3,450.00 万元出资，变更后的注册资本为 5,429.63 万元。公司于 2016 年 1 月 20 日在深圳
市市场监督管理局办理了变更登记，变更后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 40,833,333.00 75.20%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
深圳前海互兴资产管理有限公司 2,777,778.00 5.12%
樟树市大田投资管理中心（有限合伙） 4,166,667.00 7.67%
深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙） 879,629.00 1.62%
深圳市自觉飞马之星二号投资企业（有限合伙） 638,889.00 1.18%
合计 54,296,296.00 100.00%
理中心（有限合伙）将其持有深圳云房公司 5.12%股权以 15,000.00 万元转让给深圳传承互
兴投资合伙企业（有限合伙），转让后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 40,833,333.00 75.20%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
深圳前海互兴资产管理有限公司 2,777,778.00 5.12%
深圳传承互兴投资合伙企业（有限合伙） 2,777,778.00 5.12%
樟树市大田投资管理中心（有限合伙） 1,388,889.00 2.55%
深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙） 879,629.00 1.62%
深圳市自觉飞马之星二号投资企业（有限合伙） 638,889.00 1.18%
合计 54,296,296.00 100.00%
限公司将其持有深圳云房公司 44.78%股权以 2,500.00 万元转让给拉萨市云房创富投资管理
有限公司，转让后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 16,520,000.00 30.43%
拉萨市云房创富投资管理有限公司 24,313,333.00 44.78%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
深圳前海互兴资产管理有限公司 2,777,778.00 5.12%
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳传承互兴投资合伙企业（有限合伙） 2,777,778.00 5.12%
樟树市大田投资管理中心（有限合伙） 1,388,889.00 2.55%
深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙） 879,629.00 1.62%
深圳市自觉飞马之星二号投资企业（有限合伙） 638,889.00 1.18%
合计 54,296,296.00 100.00%
管理中心（有限合伙）将其持有深圳云房公司 2.10%股权以 8,000.00 万元转让给五叶神投资
有限公司，将其持有的深圳云房公司 0.46%的股权以 1,720.00 万元转让给珠海横琴易简共赢
贰号股权投资基金企业（有限合伙）（以下简称“珠海横琴”），由原股东深圳前海互兴资
产管理有限公司将其持有深圳云房公司 5.12%股权以 15,000.00 万元转让给共青城中通传承
互兴投资管理合伙企业（有限合伙），由原股东拉萨市云房创富投资管理有限公司将其持有
深圳云房公司 10.00%股权、2.63%股权、4.64%股权分别以 38,000.00 万元、10,000.00 万元、
琴转让后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
深圳市大田投资有限公司 16,520,000.00 30.43%
拉萨市云房创富投资管理有限公司 14,931,504.00 27.50%
国创高科实业集团有限公司 5,429,638.00 10.00%
珠海横琴易简共赢贰号股权投资基金企业（有限合伙） 2,769,115.00 5.10%
深圳市开心同创投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
深圳市开心同富投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.60%
共青城中通传承互兴投资管理合伙企业（有限合伙） 2,777,778.00 5.12%
深圳传承互兴投资合伙企业（有限合伙） 2,777,778.00 5.12%
深圳市前海鼎华投资有限公司 1,428,863.00 2.63%
五叶神投资有限公司 1,143,102.00 2.10%
深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙） 879,629.00 1.62%
深圳市自觉飞马之星二号投资企业（有限合伙） 638,889.00 1.18%
合计 54,296,296.00 100.00%
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
公司、 拉萨市云房创富投资管理有限公司、国创高科实业集团有限公司、共青城中通传承
互兴投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳传承互兴投资合伙企业（有限合伙）、珠海横琴
易简共赢贰号股权投资基金企业（有限合伙）、深圳市开心同创投资企业（有限合伙）、深
圳市开心同富投资企业（有限合伙）、深圳市前海鼎华投资有限公司、 五叶神投资有限公
司、深圳市互兴拾伍号投资企业（有限合伙）、深圳市自觉飞马之星二号投资企业（有限合
伙）将其持有的深圳云房公司 100%股权转让给湖北国创高新材料股份有限公司，转让后股
权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
湖北国创高新材料股份有限公司 54,296,296.00 100.00%
合计 54,296,296.00 100.00%
元，由湖北国创高新材料股份有限公司以货币资金 145,703,704.00 元出资，变更后的注册资
本为 200,000,000.00 元。公司于 2017 年 12 月 29 日在深圳市市场监督管理局办理了变更登
记，变更后的股权结构如下：
股东 出资金额 占注册资本比例
湖北国创高新材料股份有限公司 200,000,000.00 100.00%
合计 200,000,000.00 100.00%
公司注册地：广东省深圳市
组织形式：有限公司
公司住所：深圳市福田区华富街道深南大道 1006 号深圳国际创新中心 B 栋 6 楼 601
公司营业执照号：440301106023196；法定代表人：王昕。
经营范围： 计算机软件、硬件及相关网络技术的开发、设计、技术咨询和销售（不含
专营、专控、专卖商品），商务信息咨询（不含限制项目），企业管理咨询，投资策划，房
地产经纪，房地产投资，房地产信息咨询；从事广告业务；物业租赁。（以上法律、行政法
规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
本公司的母公司为湖北国创高新材料股份有限公司，湖北国创高新材料股份有限公司的
母公司为国创高科实业集团有限公司（以下简称“国创高科集团”），国创高科集团最终实
际控制人为高庆寿。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、20、
“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34
“重大会计判断和估计”。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
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生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币
性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
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控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
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其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
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报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
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资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为
基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征（6 个月内到期的商业
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项 目 确定组合的依据
承兑汇票不提信用减值损失）
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
本组合以除公司合并范围内的关联方以及款项性质为押金保证金之
外的应收款项的账龄作为信用风险特征，本公司根据以前年度与之
组合 1（账龄风险组合） 相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账
款组合的预期信用 损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损
失。
本组合以公司合并报表范围内各企业之间的内部往来作为信用风险
组合 2（合并范围内的
特征，除存在客观证据表明无法收回外，本公司判断其不存在预期
关联方组合）
信用损失，确定预期信用损失率为零。
本组合以与本公司同受母公司控制的关联企业之间的往来作为信用
组合 3（合并范围外的
风险特征，除存在客观证据表明无法收回外，本公司判断其不存在
关联方组合）
预期信用损失，确定预期信用损失率为零。
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到
期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
公司将银行承兑汇票按承兑人分为 6 家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国
建设银行、中国工商银行、中国邮政银行、交通银行）以及 9 家上市公司银行（招商银行、
浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙
商银行）的（以下简称 6+9 银行）、除此以外的银行（以下简称非 6+9 银行）。公司持有
的应收“6+9”银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票
据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，通过“应收
款项融资”列报。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
“6+9”银行承兑汇票 信用风险极低，预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0
按照资产类别，参照应收账款预期信用损失计量方法确认应收款项
应收账款
融资坏账准备
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
保证金及押金 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金应收款项
备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的职工备用金应收款项
往来应收款项 本组合为日常经营活动中除保证金及押金、备用金以外的的应收款项
应收利息 本组合为应收利息款项
应收股利 本组合为应收股利款项
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
（1）存货的分类
存货货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销
期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
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该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
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合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
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资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
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间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
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的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3年 5 31.67
办公及其他设备 3年 5 31.67
运输设备 3年 5 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
项 目 使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权年限 土地使用权证年限
软件使用权 2-5 年 预计通常使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
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装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。具体于云房源大数据运营平台建设项目，研究阶段支出是大数
据云平台预备阶段、研发搭建建设阶段的所有支出；开发阶段支出是指大数据云平台研发进
入升级更新阶段后的可直接归属的支出，进入升级更新阶段以提供研发服务机构的验收报告
为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
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减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
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产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳
动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照
其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
（2）各类业务收入确认具体方法
①销售商品收入
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对于销售商品，本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发
出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
②建造合同收入
本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户能够控制本公司履约过程中的
在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如合同履约进度不能合理确定时，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；使合同履约进度不能合理
确定的因素不复存在时，按照合同履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。
③劳务服务收入
本公司按合同提供劳务服务时，已提供的服务达到合同约定的确认条款，即客户已取
得相关服务控制权时，按合同条款约定的服务对价确认服务收入的实现。包括房地产代理
销售服务、房地产经纪服务、电商服务等服务收入。
A.房地产代理销售收入
本公司房地产代理销售收入主要是指房地产二级市场代理销售收入，在所提供的代理销
售服务达到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的代理
费，开具代理费结算单并经开发商确认后，确认代理销售收入的实现。
B.房地产经纪业务收入
本公司对于房地产经纪业务收入按照代理内容的不同，划分为代理租赁佣金收入和代理
销售佣金收入。此处的代理销售佣金收入是指房地产三级市场的代理销售佣金收入。
a.房地产代理租赁的佣金收入：在本公司所代理的房地产的业主与租赁方签订房屋租赁
合同并办理房屋交接手续后，按合同约定的佣金比率计算应收取的佣金，确认收入的实现；
b.房地产代理销售的佣金收入：在本公司所代理的房地产的业主与购买方签订房屋买卖
合同并办理完房屋过户手续后（除上海地区收入确认时点为网签日期），按房屋成交价格与
合同约定的佣金比率计算应收取的佣金，确认收入的实现。
C.电商服务收入
本公司目前的电商业务主要是通过收取团购服务费获取购房团购优惠，当购房者参加团
购活动并最终成交后，公司根据合同约定，将购房者预先支付的团购费确认为收入。
④让渡资产使用权收入
本公司按合同提供资产给客户后，按合同约定的使用期间和方法计算确认收入的实现。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，
以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
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预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
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产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
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在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15
号”）。根据解释 15 号：
A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等
规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销
售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起
实施。
B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行
合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊
金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
②《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16
号”）。根据解释 16 号：
A.本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利
支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配
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的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配
的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益
项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。
B.对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支
付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公
允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结
算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日
起实施。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
（2）会计估计变更
本公司报告期不存在重要的会计估计变更。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
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（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
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进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
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五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税
后的差额计缴增值税；部分子公司适用 3%征收率简易征收。
城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴。
教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴。
地方教育附加 按应纳流转税额的 2%计缴。
企业所得税 15%、25%
本公司 2020 年 12 月 11 日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR202044204748。有
效期 3 年，优惠期至 2022 年年底。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和
国企业所得税法》的有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2020 年）所
得税税率为 15%；合并范围内其他子公司企业所得税税率为 25%。此外，本公司的子公司
深圳共赢三号投资企业（有限合伙）、深圳大唐创富投资企业（有限合伙）为有限合伙企业，
不缴纳企业所得税。
本公司 2020 年 12 月 11 日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR202044204748。有
效期 3 年，优惠期至 2022 年年底。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和
国企业所得税法》的有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2020 年）所
得税税率为 15%。
本公司作为生活性服务业纳税人，自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日按照当期
可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额；自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按照当期
可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务
总局公告 2022 年第 13 号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司适用小微企业优惠政策的公司如下表：
序号 公司名称
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惠州市大数云房网络科技有限公司作为小型微利企业，自 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6
月 30 日适用“六税两费”减征政策，城市维护建设税减征 50%。根据《财政部国家税务总
局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12 号第一条，按月纳税的月销
售额或营业额不超过 10 万元缴纳义务人免征教育费附加。
惠州市大数云房网络科技有限公司及广州云房数据服务有限公司作为小型微利企业，自
根据财政部、税务总局、科技部 2022 年 9 月 22 日颁布的《财政部税务总局科技部关于加大
支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号）规定，
高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当
年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。本公司适应
该政策
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 12
月 31 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。
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项 目 年末余额 年初余额
库存现金 35,446.98 153,490.76
银行存款 7,059,741.47 82,564,493.93
其他货币资金 21,445,542.93 10,779,731.00
合 计 28,540,731.38 93,497,715.69
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放财务公司的款项总额
注：其他货币资金及受限的货币资金情况详见附注六、43
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 366,455,705.80
减：坏账准备 171,550,445.27
合 计 194,905,260.53
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
本报告书共 95 页第 55页
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单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
组合 1：账龄组合 189,573,574.03 51.73 30,980,487.41 16.34 158,593,086.62
组合 3：关联组合
合 计 366,455,705.80 —— 171,550,445.27 —— 194,905,260.53
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
组合 1：账龄组合 341,895,611.03 72.39 41,267,884.32 12.07 300,627,726.71
组合 3：关联组合 2,721,213.50 0.58 2,721,213.50
合 计 472,285,252.08 —— 142,890,739.31 —— 329,394,512.77
年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
C 类客户 55,674,341.23 27,837,170.70 50.00% 信用风险显著增加
D 类客户 42,375,016.81 33,900,013.43 80.00% 信用风险显著增加
E 类客户 78,832,773.73 78,832,773.73 100.00% 信用风险显著增加
合 计 176,882,131.77 140,569,957.86 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
本报告书共 95 页第 56页
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账面余额 坏账准备 计提比例
合 计 189,573,574.03 30,980,487.41 16.34%
确定该组合的依据详见附注（四）10。
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
应收账款坏
账准备
合 计 142,890,739.31 28,659,705.96 171,550,445.27
（4）本年无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额为 45,002,809.51 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 12.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
（1） 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
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年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
合 计 5,419,429.30 —— 14,406,441.86 ——
（2）按预付对象归集的 2022 年 12 月 31 日前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的 2022 年 12 月 31 日前五名预付账款汇总金额为 2,351,605.12
元，占预付账款 2022 年 12 月 31 日合计数的比例为 22.85%。
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 26,409,263.17 93,197,350.34
合 计 26,409,263.17 93,197,350.34
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 56,044,700.56
减：坏账准备 29,635,437.39
合 计 26,409,263.17
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
业务备用金及借支款 1,900,373.11 6,998,611.62
本报告书共 95 页第 58页
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保证金及押金 20,818,840.23 69,214,622.73
往来应收款项 33,192,384.47 35,175,560.51
对非并表关联公司的往来应收款项 133,102.75 2,130,045.25
小 计 56,044,700.56 113,518,840.11
减：坏账准备 29,635,437.39 20,321,489.77
合 计 26,409,263.17 93,197,350.34
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 合计
未来 12 个月 预期信用损 预期信用损
预期信用损失 失（未发生信 失（已发生信
用减值） 用减值）
——转入第二阶段 -3,135,985.97 3,135,985.97
——转入第三阶段 -11,495,426.21 -1,244,863.07 12,740,289.28
——转回第二阶段
——转回第一阶段 317.40 -317.40
本年计提 -3,260,248.97 -3,868,851.16 16,443,047.75 9,313,947.62
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
坏账准备 20,321,489.77 9,313,947.62 29,635,437.39
本报告书共 95 页第 59页
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本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
合 计 20,321,489.77 9,313,947.62 29,635,437.39
本公司按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名其他应收款汇总金额为 13,392,476.40
元，占其他应收款期末余额合计数的比例为 23.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额为 5,263,241.41 元。
（1） 存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 140,895,815.67 7,767,617.18 133,128,198.49
合 计 140,895,815.67 7,767,617.18 133,128,198.49
（续）
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 130,887,102.44 4,495,978.94 126,391,123.50
合 计 130,887,102.44 4,495,978.94 126,391,123.50
注：存货中无利息资本化金额
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,495,978.94 3,271,638.24 7,767,617.18
合 计 4,495,978.94 3,271,638.24 7,767,617.18
项 目 年末余额 年初余额
本报告书共 95 页第 60页
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待抵扣进项税 58,356,778.01 53,852,892.79
预缴所得税 5,535,292.63 10,865,258.56
其他债权投资 6,262,900.00 13,862,900.00
合 计 70,154,970.64 78,581,051.35
注：2022 年末其他债权投资余额 6,262,900.00 元，系本公司的子公司深圳市大数云房网
络科技有限公司与深圳市红石炜年投资合伙企业签订协议，总投资 20,000,000 元，以取得固
定收益的方式参与碧桂园领寓合作项目，2021 年度收回 6,137,100.00 元，2022 年度收回
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 8,637,953.46 33,692,727.98
固定资产清理
合 计 8,637,953.46 33,692,727.98
（1） 固定资产情况
项 目 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合 计
一、账面原值
（1）购置 1,953,227.84 348,704.21 147,806.75 2,449,738.80
（1）处置或报废 85,112,580.42 530,941.59 11,231,595.63 96,875,117.64
二、累计折旧
（1）计提 7,286,826.82 410,152.51 2,197,238.87 9,894,218.20
（1）处置或报废 70,979,919.00 392,984.18 8,348,861.24 79,721,764.42
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项 目 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合 计
三、减值准备
（1）计提 455,916.21 1,025.69 456,941.90
（1）处置或报废
四、账面价值
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
（1）开店 7,445,594.97 7,445,594.97
（1）关店 698,569,714.99 698,569,714.99
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提 128,393,918.88 128,393,918.88
（1）关店 284,594,599.78 284,594,599.78
本报告书共 95 页第 62页
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项 目 房屋及建筑物 合 计
（2）其他
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
项目 软件使用权 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置 44,247.79 44,247.79
（2）内部研发
二、累计摊销
（1）摊销 18,419,881.56 18,419,881.56
本报告书共 95 页第 63页
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项目 软件使用权 专利权 合计
三、减值准备
（1）计提 11,407,264.26 11,407,264.26
四、账面价值
本年 本年 其他
项目 年初余额 年末余额
增加金额 摊销金额 减少金额
装修费 72,603,161.42 6,267,433.88 14,004,292.51 53,173,771.04 11,692,531.75
减：减值准备 22,328,792.28 690,182.59 18,288,282.97 4,730,691.90
合计 50,274,369.14 5,577,251.29 14,004,292.51 34,885,488.07 6,961,839.85
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
账 龄 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
信用减值损失 6,766,337.50 1,014,950.62
可抵扣亏损 64,996,139.33 9,749,420.90
预计负债 8,500.00 1,275.00
资产减值损失 41,907,717.42 6,286,157.61
合 计 113,678,694.25 17,051,804.13
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
本报告书共 95 页第 64页
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项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 58,404,490.77 22,230,667.57
信用减值损失 201,185,882.66 156,445,891.58
可抵扣亏损 1,044,923,746.40 755,628,715.71
存货跌价准备 7,767,617.18 4,495,978.94
预计负债 19,794,573.66 5,182,080.34
合 计 1,332,076,310.67 943,983,334.14
注：年未未确认递延所得税资产主要系无法确定亏损企业能否在未来实现盈利，即能否
有足够的应纳税所得额来弥补目前的未弥补亏损，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
合 计 1,044,923,746.40 755,628,715.71
（1）短期借款分类
借款条件 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 50,000,000.00
合 计 10,000,000.00 50,000,000.00
（2）截止期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。
本报告书共 95 页第 65页
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（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
合 计 138,273,045.61 109,255,039.88
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收佣金款 26,979,415.59 41,696,932.90
合 计 26,979,415.59 41,696,932.90
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 44,542,354.65 333,895,215.87 353,447,606.74 24,989,963.78
二、离职后福利—设定提
存计划
三、辞退福利 4,954,792.22 3,218,800.06 1,735,992.16
合计 44,542,354.65 356,747,214.02 374,563,612.73 26,725,955.94
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
贴
本报告书共 95 页第 66页
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 6,390,798.57 6,390,798.57
工伤保险费 278,407.16 278,407.16
生育保险费 627,952.30 627,952.30
费
合计 44,542,354.65 333,895,215.87 353,447,606.74 24,989,963.78
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 17,897,205.93 17,897,205.93
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 15,437,353.09 21,713,782.53
营业税 55,396.53 55,396.53
城市维护建设税 20,720.82 602,256.74
教育费附加 14,018.83 267,376.14
地方教育附加 488.27 165,005.10
企业所得税 3,518,976.22 1,986,414.72
个人所得税 882,055.39 3,618,637.08
房产税 1,123,518.49
印花税 3,590.48
土地使用税 105,527.11
堤防维护费 521.01 521.01
本报告书共 95 页第 67页
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税费项目 年末余额 年初余额
合计 21,162,166.24 28,409,389.85
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 250,651,649.16 125,354,212.22
合 计 250,651,649.16 125,354,212.22
（1）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金及押金 44,434,316.07 73,888,805.76
资金往来及其他 206,217,333.09 51,465,406.46
合 计 250,651,649.16 125,354,212.22
注：1）保证金主要是房地产经纪业务购房保证金。
万元。
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债（附注六、20） 42,756,000.82 219,864,435.27
合 计 42,756,000.82 219,864,435.27
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税 1,604,711.55 2,495,540.59
合 计 1,604,711.55 2,495,540.59
本报告书共 95 页第 68页
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本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
新增租赁 本年利息 关店 支付租金
房屋
及建
筑物- 755,571,394.70 8,214,186.19 479,111,388.59 138,652,112.93 146,022,079.37
租赁
负债
减：房
屋及
建筑
物-未 78,169,357.60 768,591.27 -20,289,344.00 42,025,595.42 16,623,009.45
确认
融资
费用
减：一
年内
到期
的租
赁负
债（附
注六、
合计 457,537,601.83 —— —— —— —— 86,643,069.10
项 目 年末余额 年初余额
未决诉讼 19,794,573.66 5,190,580.34
合 计 19,794,573.66 5,190,580.34
年末余额 年初余额
股东名称
金额 持股比例 金额 持股比例
湖北国创高新材料股份有限公司 200,000,000.00 100% 200,000,000.00 100%
合计 200,000,000.00 100% 200,000,000.00 100%
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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资本溢价 382,307,216.64 2,460,106.25 384,767,322.89
合 计 382,307,216.64 2,460,106.25 384,767,322.89
注：本期资本公积增加系公司接受实际控制人国创高新集团的财务资助 9450 万元，按
同期贷款利率 4.35%确认的利息。
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 68,772,504.07 68,772,504.07
合 计 68,772,504.07 68,772,504.07
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 -173,933,856.72 567,289,889.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -173,933,856.72 567,289,889.09
加：本年归属于母公司股东的净利润 -491,038,632.53 -741,223,745.81
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 -664,972,489.25 -173,933,856.72
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 920,936,383.42 1,040,062,054.56 2,899,293,006.99 3,036,906,561.83
合 计 920,936,383.42 1,040,062,054.56 2,899,293,006.99 3,036,906,561.83
本报告书共 95 页第 70页
深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,185,100.86 4,263,769.17
教育费附加 504,744.21 1,832,431.47
地方教育附加 342,060.51 1,220,602.83
印花税 389,219.90 1,320,275.34
土地使用税 212,162.68 696.34
房产税 2,437,943.78 147,474.66
水利建设基金 281.11
合 计 5,071,513.05 8,785,249.81
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,497.60
合 计 10,497.60
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 83,475,202.48 168,571,902.97
物业租赁费 12,233,555.77 33,822,079.65
办公费 6,949,006.83 13,932,663.79
会议费 899,189.82 4,026,988.05
差旅费 1,611,210.78 1,517,259.57
折旧费 6,248,318.67 13,170,101.33
无形资产摊销 18,419,881.56 32,978,011.37
车管费 617,726.18 1,442,495.85
中介服务费 4,942,003.66 2,602,156.74
招待费 1,690,198.44 4,158,160.80
其他 14,172,934.24 3,292,683.68
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项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 151,259,228.43 279,514,503.80
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 18,834,002.51 31,259,098.26
物业租赁费 3,401,365.25 5,162,986.73
办公费 105,717.30 814,748.05
折旧摊销 1,570,887.62 1,271,355.66
直接投入 6,577,423.76 41,090,221.69
其他费用 581,927.11 1,175,432.18
合 计 31,071,323.55 80,773,842.57
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 24,294,501.85 61,047,091.35
减：利息收入 202,223.00 1,824,913.50
汇兑净损失（收益以“-”列示）
手续费 836,274.00 3,452,306.88
合计 24,928,552.85 62,674,484.73
（1）其他收益分类情况
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
与日常活动相关的政府补助 7,306,722.70 11,171,690.53 7,306,722.70
代扣个人所得税手续费返回 1,056,849.12 1,754,248.58 1,056,849.12
增值税加计抵减 6,068,539.88 16,531,278.30 6,068,539.88
合计 14,432,111.70 29,457,217.41 14,432,111.70
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项 目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 848,520.05
合 计 848,520.05
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 6,861.60 465,461.99
合 计 6,861.60 465,461.99
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -28,659,705.96 -96,336,174.64
其他应收款坏账损失 -9,313,947.62 -8,845,958.47
合 计 -37,973,653.58 -105,182,133.11
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,271,638.24 -4,495,978.94
长期待摊费用减值损失 -690,182.59 -22,328,792.28
固定资产减值损失 -456,941.90
无形资产减值损失 -11,407,264.26 -41,809,592.71
合 计 -15,826,026.99 -68,634,363.93
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项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得 -32,076,647.91 -16,596,918.61 -32,076,647.91
合 计 -32,076,647.91 -16,596,918.61 -32,076,647.91
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 97,337.71
违约赔偿收入 24,246.94 92,430.13 24,246.94
与企业日常活动无关的政府补助 23,700.00 70,000.00 23,700.00
其他 1,239,250.95 2,074,490.35 1,239,250.95
合 计 1,287,197.89 2,334,258.19 1,287,197.89
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 924,141.12 1,130,532.99 924,141.12
其中：固定资产 858,999.75 1,130,532.99 858,999.75
其他非流动资产处置损失 65,141.37 65,141.37
对外捐赠支出 60,000.00
盘亏损失 365,130.49 365,130.49
预计未决诉讼损失 2,785,212.06 2,785,212.06
赔偿金、违约金及罚款支出 4,866,144.73 2,874,643.83 4,866,144.73
关店押金损失 37,471,255.74 16,677,348.05 37,471,255.74
其他 97,315.90 1,266,269.84 97,315.90
合 计 46,509,200.04 22,008,794.71 46,509,200.04
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（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 4,562,445.40 4,240,298.51
递延所得税费用 17,051,804.13 -974,743.83
合 计 21,614,249.53 3,265,554.68
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额 上年发生额
利润总额 -448,126,143.95 -748,678,388.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 -67,218,921.59 -112,301,758.26
子公司适用不同税率的影响 -39,230,243.77 -69,389,696.80
调整以前期间所得税的影响 4,562,445.40 4,240,298.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,055,052.37 10,045,277.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 14,074,026.75 14,182,613.78
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
研发费可加计扣除影响 -4,650,872.36 -10,488,672.50
所得税费用 21,614,249.53 3,265,554.68
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 202,933,495.97 142,933,040.99
其中：价值较大的项目
收到的银行存款利息收入 202,223.00 1,824,913.50
收到的政府补贴收入 7,306,722.70 11,171,690.53
往来款项等 195,424,550.27 129,936,436.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 140,291,359.56 131,005,157.12
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项 目 本年发生额 上年发生额
其中：价值较大的项目
管理费用及研发费用 42,595,007.42 84,202,313.22
往来款及其他 97,696,352.14 46,802,843.90
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回其他债权投资本金 7,600,000.00 6,137,100.00
合 计 7,600,000.00 6,137,100.00
注：2021 年、2022 年分别收到深圳市红石炜年投资合伙企业归还的的本金。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付其他债权投资本金 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
注：本公司的子公司深圳市大数云房网络科技有限公司 2021 年与深圳市红石炜年投资
合伙企业签订协议，总投资 20,000,000 元，以取得固定收益的方式参与碧桂园领寓合作项目。
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 138,652,112.93 366,674,054.39
其中：价值较大的项目
使用权资产租赁费 138,652,112.93 366,674,054.39
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 -469,740,393.48 -751,943,943.15
加：资产减值准备 15,826,026.99 68,634,363.93
信用减值损失 37,973,653.58 105,182,133.11
固定资产折旧 9,894,218.20 14,255,828.87
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补充资料 本年金额 上年金额
使用权折旧 128,393,918.88 355,099,045.37
无形资产摊销 18,419,881.56 32,978,011.37
长期待摊费用摊销 14,004,292.51 57,501,288.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 924,141.12 1,033,195.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,861.60 -465,461.99
财务费用（收益以“－”号填列） 24,294,501.85 61,047,091.35
投资损失（收益以“－”号填列） -848,520.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,051,804.13 -974,743.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,008,713.23 324,513.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,926,063.64 54,557,218.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,954,348.37 43,541,195.25
其他 3,938,181.39 15,703,647.83
经营活动产生的现金流量净额 9,921,711.82 72,221,783.38
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 7,095,188.45 82,717,984.69
减：现金的期初余额 82,717,984.69 545,018,125.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,622,796.24 -462,300,140.96
（2） 现金及现金等价物的构成
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项目 年末余额 年初余额
一、现金 7,095,188.45 82,717,984.69
其中：库存现金 35,446.98 153,490.76
可随时用于支付的银行存款 7,059,741.47 82,564,493.93
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,095,188.45 82,717,984.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 21,445,542.93 见注
存货 90,049,380.04 用于抵押借款
合 计 111,494,922.97
（1）本公司所有权受限的货币资金情况
项 目 期末余额 年初余额
监管货币资金(注) 886,985.08 4,462,176.96
诉讼冻结货币资金 20,558,557.85 6,317,554.04
合 计 21,445,542.93 10,779,731.00
注：监管货币资金为本公司的子公司杭州云房源软件服务有限公司为二手房买卖双方
委托银行对房产交易首期付款资金进行监管支付。
计入当期
种 类 金 额 列报项目
损益的金额
深圳市福田区服务业财政奖励补贴 2,010,000.00 其他收益 2,010,000.00
福田区支持企业同心抗疫“十条”政策补贴 131,000.00 其他收益 131,000.00
企业稳岗补贴 1,025,945.64 其他收益 1,025,945.64
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计入当期
种 类 金 额 列报项目
损益的金额
社会保障基金管理局留工补贴 1,223,190.00 其他收益 1,223,190.00
珠海市企业鼓励奖励金 245,600.00 其他收益 245,600.00
上海市静安区财政局年度财政扶持补贴 880,000.00 其他收益 880,000.00
养老保险费率调整养老退费 333,648.06 其他收益 333,648.06
千项实事示范项目党建支持经费 13,000.00 营业外收入 13,000.00
福田区非公经济组织党委 2021 年党支部补贴 700.00 营业外收入 700.00
福田区企业发展服务中心党支部补贴 10,000.00 营业外收入 10,000.00
其他小额项目 4,739.00 其他收益 4,739.00
七、合并范围的变更
本期未发生非同一控制下企业合并。
本期未生的同一控制下企业合并。
八、在其他主体中的权益
（1）本公司的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 直接 间接
深圳市世华房地产投资顾问有限公司 深圳 深圳 100.00% 收购
珠海市世华房地产代理有限公司 珠海 珠海 100.00% 收购
东莞世华房地产经纪有限公司 东莞 东莞 100.00% 收购
中山市世华房地产代理有限公司 中山 中山 100.00% 收购
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
主要 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 直接 间接
深圳市大数云房网络科技有限公司 深圳 深圳 100.00% 收购
深圳市云房源数据服务有限公司 深圳 深圳 100.00% 收购
广州云房数据服务有限公司 广州 广州 100.00% 收购
佛山云房数据信息技术有限公司 佛山 佛山 100.00% 收购
广州云携按揭服务有限公司 广州 广州 100.00% 收购
上海云房数据服务有限公司 上海 上海 100.00% 收购
杭州云房源软件服务有限公司 杭州 杭州 66.00% 收购
杭州柏伦房地产营销策划有限公司 杭州 杭州 66.00% 设立
杭州云房源物业物业管理有限公司 杭州 杭州 66.00% 设立
南京云房源软件服务有限公司 南京 南京 100.00% 收购
苏州云房源软件服务有限公司 苏州 苏州 100.00% 收购
北京云房房地产经纪有限公司 北京 北京 100.00% 收购
江门市大数云房房地产经纪有限公司 江门 江门 100.00% 设立
青岛云房数据服务有限公司 青岛 青岛 100.00% 收购
惠州市云房房地产经纪有限公司 惠州 惠州 100.00% 设立
连云港市云房源数据服务有限公司 连云港 连云港 100.00% 设立
天津云房软件科技有限公司 天津 天津 100.00% 收购
成都云房快线房地产经纪有限公司 成都 成都 100.00% 收购
烟台云房房地产经纪有限公司 烟台 烟台 100.00% 收购
大连云房数据服务有限公司 大连 大连 100.00% 收购
昆明房云房地产经纪有限公司 昆明 昆明 100.00% 收购
深圳共赢三号投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 100.00% 收购
深圳大唐创富投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 99.00% 收购
惠州市大数云房网络科技有限公司 惠州 惠州 100.00% 设立
深圳市云房人力资源服务有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
注 1：报告期内湖北国创云房房屋租赁有限公司更名为湖北国创兴路商贸有限公司、深
圳市国创星寓公寓管理有限公司更名为深圳市国创慧成科技有限公司、深圳市房一族网络科
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深圳市云房网络科技有限公司 2022 年度
技有限公司更名为深圳市国创启智科技有限公司。
注 2：报告期内注销的子公司情况
子公司名称 时间 变更原因
杭州柏伦房地产营销策划有限公司 2022 年 3 月 4 日 注销
深圳市云房人力资源服务有限公司 2022 年 4 月 26 日 注销
连云港市云房源数据服务有限公司 2022 年 12 月 14 日 注销
杭州云房源物业管理有限公司 2022 年 7 月 26 日 注销
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 权益余额
杭州云房源软件服务有限公司 34.00% 21,314,768.65 -2,017,769.14
注：杭州云房源软件服务有限公司超额亏损由本公司承担 22,428,891.11 元。
项目 杭州云房源软件服务有限公司
流动资产 1,336,008.45
非流动资产
资产合计 1,336,008.45
流动负债 72,437,950.41
非流动负债 800,000.00
负债合计 73,237,950.41
营业收入 6,722,054.32
净利润 -3,276,830.77
综合收益总额 -3,276,830.77
经营活动现金流量 -1,819,171.21
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
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临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司在生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行敏
感性分析。于2022年12月31日，本公司无外币货币性项目。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 10,000,000.00 元（上
年末：50,000,000.00 元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为 0 元（上年末：0 元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目
对利润的影 对股东权益的 对利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
人民币基准利率增加 0.25
个基准点
人民币基准利率降低 0.25
-25,000.00 -125,000.00
个基准点
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
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注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包
括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司
通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（六）4 及
附注（六）7 的披露。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子
公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。报告期末，本公司所有的金融负债均预计在 1
年内到期偿付。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
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如下：
项 目 5 年以上 合计
年） （含 2 年） （含 5 年）
短期借款
（含利息）
应付票据
应付账款 134,161,094.01 1,602,998.98 2,508,952.62 138,273,045.61
其他应付
款
一年内到
期的非流
动负债（含
利息）
租赁负债
（含利息）
十、关联方及关联交易
注册 业务 注册 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称
地 性质 资本 股比例（%） 决权比例（%）
湖北国创高新材 武汉
材料 9.16 亿 100.00 100.00
料股份有限公司 市
详见附注八、1、在子公司中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
梁文华 深圳云房关键管理人员
深圳市国创慧聚企业咨询管理有限公司 同受一方控制
湖北国创高新材料科技有限公司 同受一方控制
深圳市国创启智科技有限公司 同受一方控制
子公司深圳云房关键管理人员梁文华先生之控股
深圳市大田投资有限公司
子公司
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其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
子公司深圳云房关键管理人员梁文华先生之控股
深圳市万通融资担保有限公司
子公司
子公司深圳云房关键管理人员梁文华先生之控股
云房网络（香港）代理有限公司
子公司
湖北辉达网络科技有限公司 法人关联
安徽中皖辉达信息服务股份有限公司 董事关联
卓家好房(杭州)科技有限公司 同受一方控制
注 1：原关键管理人员梁文华控股公司深圳市大田投资有限公司（以下简称“大田投资”）
并于 2021 年 4 月 12 日完成过户登记手续。2021 年 4 月 12 日起不再直接或间接持有母公司
的股份，此后 12 个月内梁文华仍为公司关联方。
注 2：深圳市万通融资担保有限公司由公司原持股 5%以上股东大田投资控股。大田投
资于 2021 年 4 月 12 日不再持有母公司股份，此后 12 个月内该公司仍为公司关联方。
注 3：云房网络（香港）代理有限公司与大田投资同受一方控制。大田投资于 2021 年 4
月 12 日不再持有母公司股份，此后 12 个月内该公司仍为公司关联方。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市万通融资担保有限公司 按揭代办手续费 5,508,490.57
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
云房网络（香港）代理有限公司 商标使用权费 457,215.00
深圳市万通融资担保有限公司 按揭转介收入 69,186.80 1,726,791.90
安徽中皖辉达信息服务股份有限公司 系统服务 406,135.47 51,153.04
卓家好房(杭州)科技有限公司 分佣收入 722,570.75 2,111,992.46
（2）关联方租赁情况
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①本公司子公司深圳市大数云房网络科技有限公司作为出租方
确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
本年发生额 上年发生额
深圳市大田投资有限公司 办公楼 2,422,128.79
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是
否已经
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额
日 日
履行完
毕
深圳共赢三号投 湖北国创高新材料
资企业(有限合伙) 科技有限公司
深圳市大数云房网
本公司 40,000,000.00 2021.9.8 2022.9.7 是
络科技有限公司
深圳市世华房地产
本公司 100,000,000.00 2020.5.16 2025.5.16 否
投资顾问有限公司
与本公司同受母公司控制的关联公司湖北国创高新材料科技有限公司（以下简称“高新
科技”）于本年向渤海银行武汉分行（以下简称“渤海银行”）借款 5000 万元，期限一年。
由公司全资子公司深圳共赢三号投资企业(有限合伙)（以下简称“共赢三号”）以不动产提
供抵押担保。抵押物为共赢三号所有的位于惠州大亚湾澳头惠澳大道 2 号光耀海豚湾花园
房屋土地评估有限责任公司出具了《房地产抵押估价报告》（鄂博兴[2022]字第 005 号）。
②本公司作为被担保方
担保是
担保起始 担保到期 否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完
毕
湖北国创高新材 深圳市世华房地产
料股份有限公司 投资顾问有限公司
湖北国创高新材
本公司 40,000,000.00 2021.9.8 2022.9.7 是
料股份有限公司
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（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽中皖辉达信息服务股份有限公司 204,877.46 10,243.87 1,274,373.86 63,718.69
湖北辉达网络科技有限公司 400,000.00 200,000.00 400,000.00 40,000.00
深圳市国创启智科技有限公司 2,721,213.50
合 计 604,877.46 210,243.87 4,395,587.36 103,718.69
其他应收款：
云房网络（香港）代理有限公司 133,102.75 133,102.75 133,102.75 133,102.75
深圳市国创启智科技有限公司 1,996,942.50
合 计 133,102.75 133,102.75 2,130,045.25 133,102.75
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
深圳市国创慧聚企业咨询管理有限公司 1,380,000.00 1,380,000.00
湖北国创高新材料股份有限公司 70,546,786.50 30,000,000.00
国创高科实业集团有限公司 94,500,000.00
合 计 166,426,786.50 31,380,000.00
十一、 承诺及或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司作为被告涉及的未决诉讼仲裁案件合计 116 件，预计
负债金额 19,794,573.66 元。
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十二、 资产负债表日后事项
数云房”）将其持有的深圳共赢三号投资企业（有限合伙）（以下简称“共赢三号”）9344.9
万元的财产份额（占合伙企业总出资额的比例为 99.998%），作价 8935.02 万元转让给本公
司的母公司湖北国创高新材料股份有限公司；本公司的子公司深圳市世华房地产投资顾问有
限公司（以下简称“深圳世华”）将其持有的共赢三号 0.2 万元的财产份额（占合伙企业总
出资额的比例为 0.002%），作价 0.18 万元转让给同受母公司控制的湖北国创高新材料科技
有限公司（以下简称“高新科技”）。转让价格业经众联资产评估有限公司评估并出具众联
评报字[2022]第 1363 号评估报告，用以抵偿本公司欠付母公司湖北国创高新材料股份有限
公司往来款项。2023 年 2 月 20 日已办理完毕工商变更登记手续，共赢三号不再纳入本公司
的合并范围。
十三、 其他重要事项
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六 15 和附注六 30。
②计入本年损益情况
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 20,289,344.00
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本 6,233,455.16
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 446,121.58
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用 122,961.70
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 营业成本 4,049,842.49
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产
租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 138,652,112.93
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简
经营活动现金流出 10,729,419.23
化处理）
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项 目 现金流量类别 本期金额
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出
合 计 —— 149,381,532.16
（2）本公司作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 6,035,898.49
与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入
合 计 6,035,898.49
十四、 公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 448,708,795.31
减：坏账准备 20,539,789.59
合 计 428,169,005.72
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
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年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
组合 1（账龄组合） 979,759.96 0.22 443,591.37 45.28 536,168.59
组合 2（内部往来） 437,665,527.03 97.54 10,032,689.90 2.29 427,632,837.13
合 计 448,708,795.31 —— 20,539,789.59 —— 428,169,005.72
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
组合 1（账龄组合） 10,332,943.87 2.68 2,480,353.43 24.00 7,852,590.44
组合 2（内部往来） 372,265,838.65 96.65 372,265,838.65
合 计 385,191,959.52 —— 5,073,530.43 —— 380,118,429.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 979,759.96 443,591.37 45.28
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（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
收回或 转销或 其他变
计提
转回 核销 动
应收款项坏
账准备
合 计 5,073,530.43 15,466,259.16 20,539,789.59
（4）本报告期核销的应收账款 0 元，转销相应的坏账准备 0 元。
（5）按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额为 427,050,778.13
元，均为子公司往来，占应收账款 2022 年 12 月 31 日合计数的比例为 95.17%，相应计提的
坏账准备 2022 年 12 月 31 日汇总金额为 0.00 元。
项 目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 120,399,733.24 832,805,540.45
合 计 120,399,733.24 832,805,540.45
①按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 949,897,849.27
减：坏账准备 829,498,116.03
合 计 120,399,733.24
②按款项性质分类情况
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 1,417,439.10 5,052,959.44
其他 2,881,035.17 599,940.41
内部往来 945,599,375.00 828,845,447.67
小 计 949,897,849.27 834,498,347.52
减：坏账准备 829,498,116.03 1,692,807.07
合 计 120,399,733.24 832,805,540.45
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
坏账准备 合计
未来 12 个月预 预期信用损 期信用损失
期信用损失 失（未发生信 （已发生信用
用减值） 减值）
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -821,936,866.53 821,936,866.53
——转回第二阶段 -159,617.93 159,617.93
——转回第一阶段
本年计提 -129,888.79 -357,112.54 828,292,310.29 827,805,308.96
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
收回或 转销或核 其他变
计提
转回 销 动
坏账准备 1,692,807.07 827,805,308.96 829,498,116.03
合计 1,692,807.07 827,805,308.96 829,498,116.03
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⑤本年实际核销的其他应收款 0 元，转销相应坏账准备 0 元。
⑥按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况
本公司按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日前五名其他应收款汇总金额为 575,224,174.78
元，占其他应收款 2022 年 12 月 31 日合计数的比例为 60.56%，相应计提的坏账准备 2022
年 12 月 31 日汇总金额为 575,224,174.78 元。
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公
司投资
合计 65,430,687.51 50,430,687.51 15,000,000.00 65,430,687.51 65,430,687.51
（2）对子公司投资
本年 本年 本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 值准备 末余额
深圳市大数
云房网络科 10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
上海云房数
据服务有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
苏州市云房
源软件服务 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
深圳市云房
源数据服务 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
东莞世华房
地产经纪有 868,087.51 868,087.51 868,087.51 868,087.51
限公司
北京云房房
地产经纪有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
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本年 本年 本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 值准备 末余额
南京云房源
软件服务有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
佛山云房数
据信息技术 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00
有限公司
广州云房数
据服务有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
杭州云房源
软件服务有 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00
限公司
青岛云房数
据服务有限 32,952,600.00 32,952,600.00 32,952,600.00 32,952,600.00
公司
合 计 65,430,687.51 65,430,687.51 50,430,687.51 50,430,687.51
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,092,532.39 17,707,872.68 132,911,840.50 10,489,117.56
合 计 63,092,532.39 17,707,872.68 132,911,840.50 10,489,117.56
十五、 补充资料
项 目 金额
非流动性资产处置损益 -33,000,789.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 6,068,539.88
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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项 目 金额
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 34,795,017.19
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,321,561.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,305,984.76
小计 -33,122,246.63
所得税影响额 917,117.40
少数股东权益影响额（税后） 2,238,877.97
合计 -36,278,242.00
注：1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
法定代表人：王昕 主管会计工作负责人：刘艳凤 会计机构负责人：刘艳凤
本报告书共 95 页第 95页
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