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科恒股份: 发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

来源：证券之星 2023-05-17 00:00:00
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江门市科恒实业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2023]第 ZI10293 号
           江门市科恒实业股份有限公司
                审计报告及财务报表
         （2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                             1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                                 1-4
     合并利润表和母公司利润表                                     5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                                 7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动                         9-12
     表
     财务报表附注                                       1-108
三、   事务所执业资质证明
                审 计 报 告
                            信会师报字[2023]第 ZI10293 号
江门市科恒实业股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称科恒股份）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了科恒股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于科恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
       关键审计事项            该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及
                       针对收入确认，我们执行了如下程序：
会计估计”/（二十六）所述的会计政策、
“五、合并财务报表项目注释”/（四十一）
                       键内部控制的设计和运行有效性；
以及“十五、母公司财务报表主要项目注
                审计报告 第1页
释”/（六）   。2022 年度，公司营业收入           2、选取样本检查销售合同，识别与收入确
之一，从而存在管理层为达到特定目标或                 3、对本年记录的收入交易选取样本，核对
期望有操纵收入确认时点的固有风险，因                 销售合同、出库单、验收单/签收单、销售
此我们将收入确认识别为关键审计事项。                 发票等原始凭证，评价相关收入确认是否
                                   符合公司收入确认的会计政策；
                                   证，抽查收入确认的相关单据，检查已确
                                   认的收入的真实性；
                                   本，核对销售合同、发票、对账单等原始
                                   凭证，评价收入是否被记录于恰当的会计
                                   期间。
（二）应收账款坏账准备
                                   针对应收账款坏账准备，我们执行了如下
                                   程序：
                                   减值相关的内部控制；
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及
                                   款后续实际核销或转回情况，评价管理层
会计估计”/（十）所述的会计政策、“五、
                                   过往预测的准确性；
合并财务报表项目注释”/（三）以及“十
五、母公司财务报表主要项目注释”/
                                   相关考虑和客观证据，评价管理层是否充
（二）  。截至 2022 年 12 月 31 日，公司应
                                   分识别已发生减值的应收账款；
收账款余额 182,068.76 万元，坏账准备金
额 48,189.07 万元，账面价值 133,879.69 万
                                   股份历史信用损失经验，检查评价管理层
元，占财务报表资产总额的比例为
                                   预期信用损失率是否合理；结合管理层评
                                   估的信用风险组合，重新测算坏账准备计
金额时需要运用重大会计估计和判断，若
                                   提金额是否准确；
应收账款不能按期收回或无法收回而发生
坏账对财务报表影响较为重大，因此，我
                                   情况，并执行应收账款函证及期后回款检
们将应收账款坏账准备识别为关键审计事
                                   查程序，评价应收账款坏账准备计提的合
项。
                                   理性；
                                   的信息是否已在 2022 年 12 月 31 日对应收
                                   账款坏账准备的会计处理及财务报表中作
                                   出恰当披露。
（三）流动性风险
请参阅财务报表附注“八、与金融工具相关                针对流动性风险，我们执行了如下程序：
的风险（二）流动性风险及十二、承诺及                 1、获取科恒股份提供的 2023 年度经营预
或有事项(一)重要承诺事项”所述，截止                算，复核公司改善经营业绩可行性；
应付账款 175,597.73 万元、其他应付款           3、询问管理层 2023 年度融资计划及债务
在流动性风险，因此，我们将流动性风险                 4、复核财务报表附注中相关信息披露的充
确定为关键审计事项。                         分性和完整性。
                          审计报告 第2页
  四、 其他信息
  科恒股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括科恒股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估科恒股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督科恒股份的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
             审计报告 第3页
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对科恒股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致科恒股份不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就科恒股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
            审计报告 第4页
 （此页无正文）
立信会计师事务所              中国注册会计师：
（特殊普通合伙）              （项目合伙人）
                      中国注册会计师：
中国•上海                 2023 年 4 月 26 日
           审计报告 第5页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                 江门市科恒实业股份有限公司
                  二○二二年度财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市联星科恒
      助剂厂，于 1994 年 4 月 2 日成立，注册资本为 50 万元人民币。2000 年 3 月 27 日，
      江门市江海区体制改革办公室出具《关于江门市联星科恒助剂厂转制为江门市科恒
      实业有限公司的批复》
               （江海改[2000]3 号）：联星合作社将原科恒助剂厂资产评估作
      价后，由联星合作社、上海齐力助剂有限公司以实物形式出资和刘德强等 46 个股东
      以现金形式出资共同组建江门市科恒实业有限公司，转制后公司注册资本为 600 万
      元。业经江门市蓬江区江源会计师事务所出具的江源所验字（2000）第 6-22 号《验
      资报告》审验。公司于 2000 年 9 月 12 日取得江门市工商行政管理局核发的企业法
      人营业执照，注册号为：440704000000406。
      年 10 月 31 日的净资产 32,639,569.17 元按 1:1 的比例折为股份公司股本 32,630,000.00
      元及资本公积 9,569.17 元。整体变更为股份有限公司。发起人为万国江、陈波等 48
      名自然人和江门市联星实业总公司。公司的注册资本为 32,630,000.00 元人民币。业
      经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2007)验字 130 号《验资报告》审验。
      万国江、广发信德投资管理有限公司共同出资缴纳，变更后注册资本为人民币
      [2009]12-22 号《验资报告》审验。
      发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]869 号）文核准，公司向社会公
      开发行人民币普通股（A 股）1,250 万股，每股面值为 1 元，发行后股本为 5,000.00
      万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2012 年 7 月 19 日对发行人首次公
      开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第 310315 号《验
      资报告》。
      根据公司 2013 年 5 月 22 日在江门市科恒实业股份有限公司召开的 2012 年度股东
      大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。转增前总股数为
      已于 2013 年 7 月 9 日对转增后的股本进行了审验，并出具信会师报字[2013]第
                            财务报表附注 第1页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
                               （证监许可[2016]2473 号）文核准，公
            司发行新增股份 17,858,178 股，其中，向陈荣女士等十三名交易对方合计发行人民
            币普通股 11,406,487 股购买相关资产，每股发行价格为人民币 28.15 元；向唐芬女
            士、南通领鑫创恒发行人民币普通股 6,451,691 股募集配套资金，每股发行价格为人
            民币 22.00 元。发行前股份总额为 10,000.00 万股，发行后股份总额为 11,785.8178 万
            股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2016 年 11 月 11 日，对公司本次发行
            股份购买资产进行了审验，并出具信会师报字[2016]第 310911 号《验资报告》。并于
            会师报字[2016]第 310913 号《验资报告》
                                     。
            根据公司 2018 年 5 月 18 日在江门市科恒实业股份有限公司召开的 2017 年度股东
            大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股。转增前总股数为
            性普通股。截至 2022 年 11 月 3 日止，公司已收到限制性股票授予对象缴纳的新增
            注册资本（股本）合计人民币 1,429,400.00 元。
            截至 2022 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 213,574,120.00 股，注册资本
            为人民币 213,574,120.00 元。
            本公司主要的经营业务包括：生产、销售：锂电池材料、光电材料、电子材料；生
            产、销售化工原料及化工产品（法律、行政法规禁止或未取得前置审批的项目不得
            经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行
                               。(依法须经批准的项目，经相关部门批
            政法规限制的项目，须取得许可后方可经营）
            准后方可开展经营活动)。主要产品为稀土发光材料、锂离子电池正极材料和锂离子
            电池自动化生产设备。
            公司住所：江门市江海区滘头滘兴南路 22 号，公司实际控制人、法定代表人：万国
            江。
            本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。
(二)         合并财务报表范围
                 序级                  公司名称                   简称
                                财务报表附注 第2页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
            本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、          财务报表的编制基础
(一)         编制基础
            本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
            企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
              ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
            则”）
            号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)         持续经营
            本财务报表以持续经营为基础编制。
三、          重要会计政策及会计估计
(一)         遵循企业会计准则的声明
            本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2022
                                  真实、
            年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
            现金流量。
(二)         会计期间
            自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)         营业周期
            本公司营业周期为 12 个月。
                            财务报表附注 第3页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
                    财务报表附注 第4页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
       公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
       控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
       一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                  财务报表附注 第5页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
                  财务报表附注 第6页
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财务报表附注
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
           表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
                                        。该指定
                       财务报表附注 第7页
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财务报表附注
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
        司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
        合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
        的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
                 财务报表附注 第8页
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财务报表附注
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
                    财务报表附注 第9页
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        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
                   财务报表附注 第10页
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        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
        其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
        用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
                   财务报表附注 第11页
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          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
          对该金融资产计提减值准备。
          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
          和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
          内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
          额计量其损失准备。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
          可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
          货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
          费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
          和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
          有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
          合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
                     财务报表附注 第12页
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财务报表附注
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
         融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
    划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
    的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
    减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
    期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
                    财务报表附注 第13页
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财务报表附注
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
                  财务报表附注 第14页
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财务报表附注
       利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
       资收益。
       （2）权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
       投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
       投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
       产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
       被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
       投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
       面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
                财务报表附注 第15页
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财务报表附注
         因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
         表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
         算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
         资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
         或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
         按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
         影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
         计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
         有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
         各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
         丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
         值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
         再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
         进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
                   财务报表附注 第16页
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财务报表附注
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别      折旧年限（年）     残值率（%）       年折旧率（%）
   房屋及建筑物               20             5          4.75
   机器设备                 10             5          9.50
   运输设备                4-10            5     9.50-23.75
   电子设备                  5             5         19.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                    财务报表附注 第17页
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         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
                   财务报表附注 第18页
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        外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
        到预定用途所发生的其他支出。
        （2）后续计量
        在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
        对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
        见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
        予摊销。
          项目             预计使用寿命           依据
   土地使用权          50 年            土地使用权证规定的使用年限
   发明专利           20 年            法律规定的保护期限
   实用新型           10 年            法律规定的保护期限
   软件著作权          50 年            法律规定的保护期限
   商标             10 年            法律规定的保护期限
   电脑软件           5年              合同、行业情况及企业历史经验
   技术使用许可权        5年              合同、行业情况及企业历史经验
        每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
        复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
        每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
        经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
                         财务报表附注 第19页
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       的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
       (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
       存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
       用性；
       (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
       有能力使用或出售该无形资产；
       (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
       益。
(二十) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
                财务报表附注 第20页
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财务报表附注
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
    长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
         一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
                     财务报表附注 第21页
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         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
                  财务报表附注 第22页
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    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
         得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
         工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
         以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
         确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
         予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
         后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
         期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
         公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
         入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
         值重新计量，其变动计入当期损益。
                  财务报表附注 第23页
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(二十六) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
           用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
           本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
           进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
           点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
           象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
           所有权。
                      财务报表附注 第24页
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         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
         科恒股份商品销售收入以货物发运，经客户签收对账后确认。
         浩能科技商品销售收入以货物发运至客户，安装完毕，经客户验收合格后确认。
(二十七) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
                    财务报表附注 第25页
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        资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
        的政府补助。
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
        延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
        外收入）；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
        公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
        收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
        损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
        公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
        本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
                  财务报表附注 第26页
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财务报表附注
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
                 财务报表附注 第27页
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   行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
   赁部分进行分拆。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
        权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
            受的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
            复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
            发生的成本。
        本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
        取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
        租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
        否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
        负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
        包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                           ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
            止租赁选择权。
        本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
        则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
        本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
                     财务报表附注 第28页
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       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
       的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
       面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
       租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
                  财务报表附注 第29页
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        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计处理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
                   财务报表附注 第30页
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             理。
         公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
         产转让是否属于销售。
         （1）作为承租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
         与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
         转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
         销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
         的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                               （十）金融工具”。
         （2）作为出租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
         处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
         但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
         （十）金融工具”。
(三十一) 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    一项相关联计划的一部分；
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
    额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
    司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
    的终止经营损益列报。
(三十二) 回购本公司股份
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本集团所属子公司股份的，按实际
    支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按
    注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
                     财务报表附注 第31页
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   冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本
   集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本集团所属子公司
   股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
   累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）
                           。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
        （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
        财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                               （财会
                                                 〔2021〕
                           。
        ① 关于试运行销售的会计处理
        解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
        出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
        收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
        月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
        生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
        成果产生重大影响。
        ②关于亏损合同的判断
        解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
        的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
        的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
        日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
        存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
        定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
        （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
        财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
                                               （财会〔2022〕
                           。
        ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
        解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
        收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
        利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
        的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
        目（含其他综合收益项目）
                   。
                    财务报表附注 第32页
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             该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
             间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
             司财务状况和经营成果产生重大影响。
             ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
             理
             解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
             成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
                                              ，
             应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
             将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
             已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
             该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
             该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
             理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
             他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
             和经营成果产生重大影响。
             本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
四、     税项
(一)    主要税种和税率
            税种                 计税依据                  税率
                   按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
      增值税          算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
                   部分为应交增值税
      城市维护建设税*2    按实际缴纳的增值税及消费税计缴                   7.00、5.00
      教育费附加        按实际缴纳的增值税及消费税计缴                         3.00
      地方教育费附加      按实际缴纳的增值税及消费税计缴                         2.00
      企业所得税*1      按应纳税所得额计缴                       15.00、25.00
       *1 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                 纳税主体名称                 所得税税率（%）
      科恒股份                                                15.00
      英德科恒                                                15.00
                          财务报表附注 第33页
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      湖南科恒                                             25.00
      江苏科恒                                              2.50
      科明诺                                               2.50
      科明睿                                               2.50
      杭州萤科                                              2.50
      浩能科技                                             15.00
      浩能时代                                              2.50
      惠州德隆                                              2.50
      宁德浩德                                              2.50
      溧阳浩能                                              2.50
      荆门浩德                                              2.50
      珠海科恒                                              2.50
      珠海浩能                                              2.50
       *2 存在不同城市维护建设税税率纳税主体的，披露情况说明
       除子公司英德科恒的城市维护建设税税率为 5%外，其他公司税率均为 7%。
(二)    税收优惠
             浩能时代 2011 年被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产
             品增值税政策的通知》
                      （财税〔2011〕100 号）规定，浩能时代销售自行开发
             生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的
             部分实行即征即退政策。
             本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2021 年通过高新技术企业复审，
             取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
             的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144003760，有效期自 2021 年 1 月 1
             日至 2023 年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，公司本年度享受高
             新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
             英德能源 2019 年被认定为高新技术企业，2022 年通过高新技术企业复审，取
             得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高
             新技术企业证书，证书编号为 GR202244008904，有效期自 2022 年 1 月 1 日
             至 2024 年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，英德能源本年度享受
             高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
                         财务报表附注 第34页
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             浩能科技 2011 年被认定为高新技术企业，2020 年通过高新技术企业复审，高
             新技术企业证书编号为 GR202044206473，有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2022
             年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，浩能科技本年度享受高新技术
             企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
             根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
                 ，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳
             策的通知》
             税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
             税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万
             元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根
             据财税[2021]12 号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的
               ，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小微企业所得税年应纳税
             公告》
             所得额不到 100 万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。本
             报告期子公司江苏科恒、科明诺、科明睿、杭州萤科、浩能时代、惠州德隆、
             宁德浩德、溧阳浩德、荆门浩德、珠海科恒、珠海浩能符合小微企业所得税税
             收减免政策。
五、     合并财务报表项目注释
(一)    货币资金
                项目                期末余额               上年年末余额
      库存现金                              57,199.72         205,099.42
      银行存款                          10,905,750.98       21,028,633.66
      其他货币资金                        44,986,730.69       90,994,636.65
                合计                  55,949,681.39      112,228,369.73
       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
       外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
                项目                期末余额               上年年末余额
      票据保证金                          13,664,372.68      70,628,136.65
      履约保证金                            539,360.00       20,366,500.00
      信用证保证金                          1,010,000.00
      保函保证金                           3,014,469.04
      法院冻结资金                         26,756,623.70
      其他                                  1,905.27
                合计                   44,986,730.69      90,994,636.65
                          财务报表附注 第35页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二)    应收票据
                 项目                             期末余额                       上年年末余额
      银行承兑汇票                                            6,832,368.20              1,583,760.12
      商业承兑汇票                                             325,573.36               6,523,577.66
                 合计                                     7,157,941.56              8,107,337.78
                                                          期末余额
            类别                     账面余额                         坏账准备
                                                                         计提比例     账面价值
                             金额           比例（%）              金额
                                                                          （%）
      按组合计提坏账准
      备
      其中：银行承兑汇
      票
      商业承兑汇票               342,708.80            4.78       17,135.44      5.00    325,573.36
            合计            7,175,077.00        100.00        17,135.44      0.24   7,157,941.56
                                                     本期变动金额
       类别        上年年末余额                                                           期末余额
                                         计提             收回或转回           转销或核销
      按组合计提
      坏账准备
       合计             343,346.19         17,135.44      343,346.19                  17,135.44
                 项目                         期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                                      6,832,368.20
      商业承兑汇票                                                                       342,708.80
                 合计                                                               7,175,077.00
                                    财务报表附注 第36页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三)    应收账款
               账龄         期末余额                上年年末余额
      小计                   1,820,687,609.70    1,574,806,154.37
      减：坏账准备                481,890,736.25      412,179,328.97
               合计          1,338,796,873.45    1,162,626,825.40
                      财务报表附注 第37页
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二○二二年度
财务报表附注
                                         期末余额                                                                  上年年末余额
                   账面余额                       坏账准备                                         账面余额                       坏账准备
    类别
                                                        计提比        账面价值                                                         计提比        账面价值
                              比例                                                                      比例
                金额                         金额            例                              金额                         金额            例
                              （%）                                                                     （%）
                                                        （%）                                                                     （%）
  按单项计提坏
  账准备
  其中：
  涉及诉讼等     323,265,532.33     17.76   292,438,824.09   90.46     30,826,708.24     307,665,204.03     19.54   278,144,041.23   90.40     29,521,162.80
  按组合计提坏
  账准备
  其中：
  账龄组合     1,497,422,077.37    82.24   189,451,912.16   12.65   1,307,970,165.21   1,267,140,950.34    80.46   134,035,287.74   10.58   1,133,105,662.60
    合计     1,820,687,609.70   100.00   481,890,736.25           1,338,796,873.45   1,574,806,154.37   100.00   412,179,328.97           1,162,626,825.40
                                                          财务报表附注 第38页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
       按单项计提坏账准备：
                                        期末余额
     名称
                账面余额           坏账准备            计提比例（%）       计提理由
  肇庆遨优动力电                                                   无可供强制执行
  池有限公司                                                     的财产
  深圳市智慧易德
  能源装备有限公
  司-力神电池（苏
  州）有限公司
  深圳市智慧易德
  能源装备有限公                                                   失信被执行人、
  司-力信（江苏）   24,693,097.20     24,693,097.20       100.00   诉讼被告（重大
  能源科技有限责                                                   类）
  任公司
  河南国能电池有                                                   无可供强制执行
  限公司                                                       的财产
  力神（青岛）新
  能源有限公司
  江西格林德能源
  有限公司
  昆山聚创新能源
  科技有限公司
  中北润良新能源                                                   失信被执行人、
  汽车（徐州）股    12,950,000.00     12,950,000.00       100.00   诉讼被告（重大
  份有限公司                                                     类）
  深圳市天劲新能
  源科技有限公司
  深圳格林德能源
  集团有限公司
  深圳市迪凯能科
  技有限公司
  东莞市特瑞斯电                                                   无可供强制执行
  池科技有限公司                                                   的财产
  深圳市爱华动力                                                   无可供强制执行
  电池有限公司                                                    的财产
  湖北猛狮新能源
  科技有限公司
  广西卓能新能源
  科技有限公司
                                                            失信被执行人、
  北京海斯顿环保
  设备有限公司
                                                            类）
  广东华粤宝新能                                                   无可供强制执行
  源有限公司                                                     的财产
  浙江遨优动力系
  统有限公司
  东莞市金源电池                                                   无可供强制执行
  科技有限公司                                                    的财产
  山西长征动力科
  技有限公司
  深圳市广宇通科                                                   无可供强制执行
  技有限公司                                                     的财产
  浙江远隆贸易有
  限公司
  深圳瑞隆新能源                                                   无可供强制执行
  科技有限公司                                                    的财产
                         财务报表附注 第39页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                             期末余额
     名称
                账面余额                 坏账准备           计提比例（%）               计提理由
  深圳市力驰科技                                                                无可供强制执行
  有限公司                                                                   的财产
  深圳华粤宝电池                                                                无可供强制执行
  有限公司                                                                   的财产
  东莞市西特新能                                                                无可供强制执行
  源科技有限公司                                                                的财产
  威力新能源（吉
  安）有限公司
  东莞市凯和新能                                                                无可供强制执行
  源科技有限公司                                                                的财产
  深圳市鼎力源科                                                                无可供强制执行
  技有限公司                                                                  的财产
  江苏远隆供应链
  管理有限公司
  浙江南博电源科                                                                无可供强制执行
  技有限公司                                                                  的财产
  深圳市浩力源科                                                                无可供强制执行
  技有限公司                                                                  的财产
  宜兴市恒辉五金                                                                无可供强制执行
  灯具有限公司                                                                 的财产
  东莞市迈科新能
  源有限公司
  湖州南浔遨优电                                                                无可供强制执行
  池有限公司                                                                  的财产
  深圳市宝沃达科                                                                无可供强制执行
  技有限公司                                                                  的财产
  深圳市天耀新能                                                                无可供强制执行
  源科技有限公司                                                                的财产
  中电锂驰科技
                                                                         无可供强制执行
  （惠州）有限公       1,424,593.00         1,424,593.00               100.00
                                                                         的财产
  司
  东莞市伊斯诺电                                                                无可供强制执行
  池有限公司                                                                  的财产
  深圳市比克动力
  电池有限公司
  郑州比克电池有
  限公司
  郑州西特新能源                                                                无可供强制执行
  有限公司                                                                   的财产
  单项金额小于
     合计       323,265,532.33    292,438,824.09
          按组合计提坏账准备：
          账龄组合计提项目：
                                             期末余额
     名称
                  应收账款                       坏账准备                    计提比例（%）
                         财务报表附注 第40页
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二○二二年度
财务报表附注
                                                            期末余额
         名称
                              应收账款                           坏账准备                  计提比例（%）
         合计                   1,497,422,077.37                189,451,912.16
                                                       本期变动金额
        类别         上年年末余额                                                 转销或核           期末余额
                                          计提              收回或转回
                                                                           销
      按单项计提
      坏账准备
      按组合计提
      坏账准备
        合计         412,179,328.97     129,872,767.34      60,161,360.06                481,890,736.25
                                                              期末余额
         单位名称                                            占应收账款合计数的比例
                                    应收账款                                                 坏账准备
                                                              (%)
      第一名                           131,874,390.00                              7.24     6,593,719.50
      第二名                            86,910,658.56                              4.77     9,274,044.92
      第三名                            66,715,548.57                              3.66    66,715,548.57
      第四名                            56,650,000.00                              3.11     2,832,500.00
      第五名                            53,280,610.94                              2.93    47,563,108.19
             合计                     395,431,208.07                             21.71   132,978,921.18
(四)    应收款项融资
              项目                             期末余额                              上年年末余额
      应收票据                                             93,534,769.65                    85,763,407.79
      应收账款                                              2,295,000.00                        49,648.88
              合计                                       95,829,769.65                    85,813,056.67
                                        财务报表附注 第41页
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二○二二年度
财务报表附注
                                                                                           累计在
                                                                    其                      其他综
              上年年末余                                                 他                      合收益
      项目                         本期新增             本期终止确认                    期末余额
                额                                                   变                      中确认
                                                                    动                      的损失
                                                                                            准备
      应收
      票据
      应收
      账款
      合计      85,813,056.67   3,093,434,759.71   3,083,418,046.73          95,829,769.65
(五)    预付款项
                                      期末余额                                上年年末余额
            账龄
                                金额                比例(%)               金额               比例(%)
            合计                 55,458,601.37          100.00        179,968,401.14         100.00
                                                                          占预付款项期末余额合
                    预付对象                               期末余额
                                                                            计数的比例(%)
      第一名                                                  8,000,000.00                     14.43
      第二名                                                  4,351,862.87                      7.85
      第三名                                                  4,007,506.20                      7.23
      第四名                                                  3,570,000.00                      6.44
      第五名                                                  3,222,515.51                      5.81
                      合计                                  23,151,884.58                     41.76
(六)    其他应收款
                      项目                              期末余额                     上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                              22,345,427.00              28,960,621.74
                      合计                                  22,345,427.00              28,960,621.74
                                      财务报表附注 第42页
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财务报表附注
          （1）按账龄披露
            账龄             期末余额              上年年末余额
  小计                         61,819,663.53     63,991,419.10
  减：坏账准备                     39,474,236.53     35,030,797.36
            合计               22,345,427.00     28,960,621.74
                     财务报表附注 第43页
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财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                              上年年末余额
                    账面余额                      坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
     类别
                                                         计提比       账面价值                                                    计提比       账面价值
                                比例                                                                比例
                 金额                        金额             例                           金额                     金额             例
                                （%）                                                               （%）
                                                         （%）                                                               （%）
  按单项计提坏账
  准备
  其中：
  涉及诉讼等         29,753,959.54    48.13   29,753,959.54   100.00                   28,727,600.00    44.89   28,477,600.00    99.13     250,000.00
  按组合计提坏账
  准备
  其中：
  账龄组合          32,065,703.99    51.87    9,720,276.99    30.31   22,345,427.00   35,263,819.10    55.11    6,553,197.36    18.58   28,710,621.74
     合计         61,819,663.53   100.00   39,474,236.53            22,345,427.00   63,991,419.10   100.00   35,030,797.36            28,960,621.74
                                                         财务报表附注 第44页
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财务报表附注
          按单项计提坏账准备：
                                             期末余额
          名称                                            计提比例
                账面余额                坏账准备                                   计提理由
                                                         （%）
  深圳市联腾科技有限
  公司
  肇庆遨优动力电池有                                                               无可供强制执
  限公司                                                                     行的财产
  广州金凯新材料有限
  公司
  浙江遨优动力系统有
  限公司
  江苏远隆供应链管理
  有限公司
  湖北猛狮新能源科技
  有限公司
  中北润良新能源汽车
  （徐州）股份有限公        35,000.00           35,000.00                 100.00   预计难以收回
  司
          合计    29,753,959.54       29,753,959.54
          按组合计提坏账准备：
          账龄组合计提项目：
                                            期末余额
      名称
                其他应收款项                      坏账准备                      计提比例（%）
      合计            32,065,703.99               9,720,276.99
          （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段               第二阶段               第三阶段
                                                        整个存续期
      坏账准备                          整个存续期预                                   合计
                未来 12 个月预                               预期信用损
                                    期信用损失(未
                 期信用损失                                  失(已发生信
                                    发生信用减值)
                                                         用减值)
  上年年末余额           6,553,197.36                        28,477,600.00      35,030,797.36
  上年年末余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期计提             3,167,079.63                          1,276,359.54      4,443,439.17
  本期转回
                       财务报表附注 第45页
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财务报表附注
                             第一阶段               第二阶段      第三阶段
                                                         整个存续期
        坏账准备                                 整个存续期预                          合计
                         未来 12 个月预                       预期信用损
                                             期信用损失(未
                          期信用损失                          失(已发生信
                                             发生信用减值)
                                                          用减值)
  本期转销
  本期核销
  其他变动
  期末余额                        9,720,276.99               29,753,959.54    39,474,236.53
         其他应收款项账面余额变动如下：
                             第一阶段               第二阶段      第三阶段
                                                         整个存续期
        账面余额                                 整个存续期预                          合计
                         未来 12 个月预                       预期信用损
                                             期信用损失(未
                          期信用损失                          失(已发生信
                                             发生信用减值)
                                                          用减值)
  上年年末余额                     35,263,819.10               28,727,600.00    63,991,419.10
  上年年末余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期新增                       98,876,771.65                1,026,359.54    99,903,131.19
  本期终止确认                 102,074,886.76                                  102,074,886.76
  其他变动
  期末余额                       32,065,703.99               29,753,959.54    61,819,663.53
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                本期变动金额
   类别      上年年末余额                                                          期末余额
                                   计提           收回或转回      转销或核销
  按单项计
  提坏账准       28,477,600.00       1,276,359.54                             29,753,959.54
  备
  按组合计
  提坏账准        6,553,197.36       3,167,079.63                              9,720,276.99
  备
   合计        35,030,797.36       4,443,439.17                             39,474,236.53
         （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
                                 财务报表附注 第46页
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         （6）按款项性质分类情况
        款项性质              期末账面余额                        上年年末账面余额
  关联方往来                              24,345,405.00               24,585,058.70
  保证金、押金                             28,394,090.56               24,071,370.18
  借款备用金                               1,421,671.48                1,709,992.66
  应收退税款                               4,264,270.64                8,086,358.65
  其他往来款                               3,394,225.85                5,538,638.91
         合计                          61,819,663.53               63,991,419.10
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                     占其他应收款项
                                                                 坏账准备期
  单位名称        款项性质   期末余额                账龄          期末余额合计数
                                                                  末余额
                                                      的比例(%)
  第一名     关联方往来      24,117,600.00     3 年以上             39.01   24,117,600.00
  第二名     保证金、押金      4,997,270.20                        8.08    4,197,270.20
                                       年以上
  第三名     应收退税款       4,264,270.64     1 年以内              6.90     213,213.53
  第四名     保证金、押金      3,413,978.96      1-3 年             5.52     577,541.08
  第五名     保证金、押金      3,275,000.00     3 年以上              5.30    3,275,000.00
   合计                40,068,119.80                       64.81   32,380,624.81
         （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
         （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
         （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                      财务报表附注 第47页
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(七)    存货
                                                 期末余额                                                               上年年末余额
            项目                             存货跌价准备/合同履                                                              存货跌价准备/合同履
                      账面余额                                               账面价值                   账面余额                                       账面价值
                                            约成本减值准备                                                                 约成本减值准备
      原材料              231,669,276.91                22,272,625.55        209,396,651.36         535,655,469.42          8,479,549.89     527,175,919.53
      在产品              436,676,760.21                 4,538,258.75        432,138,501.46         414,558,373.82          1,267,477.90     413,290,895.92
      库存商品             266,855,766.44                33,956,350.58        232,899,415.86         237,354,557.84         41,053,000.30     196,301,557.54
      发出商品             821,620,885.16                30,396,533.51        791,224,351.65         508,410,548.33         10,929,557.75     497,480,990.58
      委托加工物资             2,997,271.73                                       2,997,271.73            9,072,619.49                            9,072,619.49
      自制半成品             19,201,221.12                 3,850,398.82         15,350,822.30          17,288,894.53            71,835.50       17,217,059.03
            合计        1,779,021,181.57               95,014,167.21       1,684,007,014.36       1,722,340,463.43        61,801,421.34    1,660,539,042.09
                                                                本期增加金额                             本期减少金额
                 项目            上年年末余额                                                                                                   期末余额
                                                           计提               其他              转回或转销                  其他
      原材料                          8,479,549.89          15,050,070.32                       1,256,994.66                                  22,272,625.55
      在产品                          1,267,477.90           4,403,863.23                       1,133,082.38                                   4,538,258.75
      库存商品                        41,053,000.30          21,490,304.36                      28,586,954.08                                  33,956,350.58
      发出商品                        10,929,557.75          25,118,793.73                       5,651,817.97                                  30,396,533.51
      自制半成品                              71,835.50        3,778,563.32                                                                      3,850,398.82
                 合计               61,801,421.34          69,841,594.96                      36,628,849.09                                  95,014,167.21
                                                                     财务报表附注 第48页
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(八)    其他流动资产
                项目          期末余额              上年年末余额
      预缴企业所得税                   288,092.67
      留抵和待认证进项税额              42,631,203.62     24,284,289.16
      预开票税金                   48,880,217.64     24,491,690.12
                合计            91,799,513.93     48,775,979.28
                     财务报表附注 第49页
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(九)    长期股权投资
                                                                   本期增减变动
                                                   权益法下确           其他综   其他   宣告发放                                                减值准备期末
      被投资单位   上年年末余额           追加                                                    计提减值准                         期末余额
                                    减少投资           认的投资损           合收益   权益   现金股利                    其他                            余额
                               投资                                                      备
                                                     益             调整    变动    或利润
 深圳联腾科技有
 限公司*
 瑞孚信江苏药业                                                       -
 股份有限公司                                            15,763,034.26
 广东粤科泓润创
 业投资有限公司
 深圳市智慧易德
 能源装备有限公        2,561,164.36                         -273,551.85                                                   2,287,612.51
 司
 江门市城市绿苑
 科技有限公司
 广州广证科恒一
 号医疗健康产业
 投资合伙企业
 （有限合伙）
 广州广证科恒二
 号医疗健康产业
 投资合伙企业
 （有限合伙）
 广东科明昊环保
 科技有限公司
 上海禧复新材料
 科技有限公司
 小计           187,857,044.63        7,124,833.34   -8,838,849.61                     75,780,379.94   -16,689.60   96,096,292.14   79,780,379.94
       合计     187,857,044.63        7,124,833.34   -8,838,849.61                     75,780,379.94   -16,689.60   96,096,292.14   79,780,379.94
                                                             财务报表附注 第50页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十)    其他权益工具投资
                  项目                            期末余额             上年年末余额
      江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司                                            2,011,823.39
      广东南方报业新视界传媒有限公司                             7,357,900.00     12,862,000.00
      深圳市华夏光彩股份有限公司                               8,178,700.00     15,000,000.00
      宁波源纵股权投资合伙企业（有限合伙）                         30,000,000.00     30,000,000.00
                  合计                             45,536,600.00     59,873,823.39
                                                                         其他综
                                                其他综合      指定为以公允价
                本期确                                                      合收益
                           累计                   收益转入      值计量且其变动
        项目      认的股               累计损失                                   转入留
                           利得                   留存收益      计入其他综合收
                利收入                                                      存收益
                                                的金额        益的原因
                                                                         的原因
      江门市江海区
      汇通小额贷款           -         5,000,000.00    -       不以出售为目的
      股份有限公司
      广东南方报业
      新视界传媒有           -         5,504,100.00    -       不以出售为目的
      限公司
      深圳市华夏光
      彩股份有限公           -         6,821,300.00    -       不以出售为目的
      司
      宁波源纵股权
      投资合伙企业           -                         -       不以出售为目的
      （有限合伙）
(十一) 投资性房地产
                项目                        房屋、建筑物                  合计
      （1）上年年末余额                                  276,478.37            276,478.37
      （2）本期增加金额
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额                                    276,478.37            276,478.37
      （1）上年年末余额                                   62,380.23             62,380.23
      （2）本期增加金额                                   13,132.68             13,132.68
        —计提或摊销                                    13,132.68             13,132.68
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额                                     75,512.91             75,512.91
                                财务报表附注 第51页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
  （1）上年年末余额
  （2）本期增加金额
  （3）本期减少金额
  （4）期末余额
  （1）期末账面价值                 200,965.46         200,965.46
  （2）上年年末账面价值               214,098.14         214,098.14
(十二) 固定资产
            项目         期末余额              上年年末余额
  固定资产                  408,635,073.33     439,049,874.19
  固定资产清理
            合计          408,635,073.33     439,049,874.19
                 财务报表附注 第52页
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二○二二年度
财务报表附注
           项目    房屋及建筑物             机器设备              运输设备            电子设备             合计
  （1）上年年末余额        238,816,098.03    376,587,913.58    9,411,339.48    27,792,301.14   652,607,652.23
  （2）本期增加金额          1,843,911.04     15,273,553.37     524,424.80      6,394,743.34    24,036,632.55
     —购置                               6,331,072.54     524,424.80      4,971,055.17    11,826,552.51
     —在建工程转入         1,843,911.04      8,942,480.83                      884,955.80     11,671,347.67
     —其他增加                                                               538,732.37       538,732.37
  （3）本期减少金额           538,732.37       6,185,696.29      16,156.00       563,529.19      7,304,113.85
     —处置或报废                            6,185,696.29      16,156.00       563,529.19      6,765,381.48
     —其他减少            538,732.37                                                          538,732.37
  （4）期末余额          240,121,276.70    385,675,770.66    9,919,608.28    33,623,515.29   669,340,170.93
  （1）上年年末余额         53,298,195.87    141,798,263.49    5,368,784.00    12,996,226.15   213,461,469.51
  （2）本期增加金额         11,428,971.82     36,024,958.90     885,132.42      4,638,606.76    52,977,669.90
     —计提            11,379,655.45     35,991,379.77     885,132.42      4,638,606.76    52,894,774.40
     —其他增加              49,316.37         33,579.13                                         82,895.50
  （3）本期减少金额             31,338.20      5,522,827.02       7,290.99       268,894.13      5,830,350.34
     —处置或报废             31,338.20      5,522,827.02       7,290.99       185,998.63      5,747,454.84
     —其他减少                                                                82,895.50         82,895.50
  （4）期末余额           64,695,829.49    172,300,395.37    6,246,625.43    17,365,938.78   260,608,789.07
  （1）上年年末余额                               96,308.53                                         96,308.53
  （2）本期增加金额
  （3）本期减少金额
  （4）期末余额                                 96,308.53                                         96,308.53
  （1）期末账面价值        175,425,447.21    213,279,066.76    3,672,982.85    16,257,576.51   408,635,073.33
  （2）上年年末账面价值      185,517,902.16    234,693,341.56    4,042,555.48    14,796,074.99   439,049,874.19
                                    财务报表附注 第53页
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二○二二年度
财务报表附注
(十三) 在建工程
              项目                         期末余额                     上年年末余额
  在建工程                                          1,206,704.16            15,423,032.09
  工程物资
              合计                                1,206,704.16            15,423,032.09
                         期末余额                                  上年年末余额
   项目                                                            减值准
           账面余额          减值准备    账面价值             账面余额                      账面价值
                                                                  备
  英德能源
  K2 厂房
  设备安装    1,206,704.16          1,206,704.16     12,680,453.77          12,680,453.77
  零星工程                                            1,579,746.47           1,579,746.47
   合计     1,206,704.16          1,206,704.16     15,423,032.09          15,423,032.09
(十四) 使用权资产
            项目                      房屋及建筑物                             合计
  （1）上年年末余额                                99,682,458.34                99,682,458.34
  （2）本期增加金额                                39,442,743.69                39,442,743.69
     —新增租赁                                 39,442,743.69                39,442,743.69
  （3）本期减少金额                                    7,298,987.96              7,298,987.96
     —处置                                       7,298,987.96              7,298,987.96
  （4）期末余额                                 131,826,214.07               131,826,214.07
  （1）上年年末余额                                18,074,679.75                18,074,679.75
  （2）本期增加金额                                24,748,303.20                24,748,303.20
     —计提                                   24,748,303.20                24,748,303.20
  （3）本期减少金额                                    3,434,817.86              3,434,817.86
     —处置                                       3,434,817.86              3,434,817.86
  （4）期末余额                                  39,388,165.09                39,388,165.09
  （1）上年年末余额
  （2）本期增加金额
  （3）本期减少金额
  （4）期末余额
  （1）期末账面价值                                92,438,048.98                92,438,048.98
  （2）上年年末账面价值                              81,607,778.59                81,607,778.59
                            财务报表附注 第54页
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二○二二年度
财务报表附注
(十五) 无形资产
                                               专利权、技术           专利权(发
   项目         土地使用权                软件          使用许可权            明、实用新               合计
                                               （独占许可）           型、商标)
（1）上年年末
余额
（2）本期增加
金额
   —购置                           231,123.73                                        231,123.73
（3）本期减少
金额
   —处置        56,291,931.00                                                      56,291,931.00
   —其他                            66,792.47                                          66,792.47
（4）期末余额       26,803,985.12    11,547,202.40   28,190,000.00   27,941,996.67     94,483,184.19
（1）上年年末
余额
（2）本期增加
金额
   —计提         1,005,179.17     1,401,671.80     257,500.01     2,089,924.00      4,754,274.98
（3）本期减少
金额
   —处置         1,407,298.30                                                       1,407,298.30
（4）期末余额        3,810,271.87     9,128,407.77   28,190,000.00   12,887,864.67     54,016,544.31
（1）上年年末
余额
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
金额
（4）期末余额
（1）期末账面
价值
（2）上年年末
账面价值
(十六) 商誉
 被投资单位                          本期增加                 本期减少
 名称或形成    上年年末余额              企业合并形                                            期末余额
 商誉的事项                                    其他       处置          其他
                                成的
账面原值
浩能科技      388,799,621.35                                                        388,799,621.35
                               财务报表附注 第55页
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二○二二年度
财务报表附注
 被投资单位                                 本期增加                     本期减少
 名称或形成        上年年末余额            企业合并形                                            期末余额
 商誉的事项                                           其他        处置           其他
                                  成的
小计            388,799,621.35                                                       388,799,621.35
减值准备
浩能科技          269,672,291.13   60,748,788.09                                       330,421,079.22
小计            269,672,291.13   60,748,788.09                                       330,421,079.22
账面价值          119,127,330.22                                                        58,378,542.13
(十七) 长期待摊费用
   项目         上年年末余额           本期增加金            本期摊销金            其他减少金           期末余额
                                   额                额              额
装修工程          17,620,548.53    1,803,912.57     6,836,826.67                        12,587,634.43
其他              160,397.73                        150,705.93                             9,691.80
   合计         17,780,946.26    1,803,912.57      6,987,532.60                       12,597,326.23
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                期末余额                                      上年年末余额
         项目         可抵扣暂时性差             递延所得税资             可抵扣暂时性差
                                                                               递延所得税资产
                       异                  产                   异
资产减值准备/预计
信用损失
可抵扣亏损                  40,396,241.88      6,059,436.28      181,534,799.16          27,230,219.88
内部交易未实现利
润
长期应付职工薪酬                  295,374.67           44,306.20         295,374.67             44,306.20
租赁负债形成的应
纳税暂时性差异
         合计           665,917,789.34    100,768,190.12      699,038,250.49         105,124,395.78
                  项目                                  期末余额                     上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                               76,138,844.46                  381,087.36
可抵扣亏损                                                 731,525,676.48               383,765,466.48
                  合计                                  807,664,520.94               384,146,553.84
         年份                   期末余额                 上年年末余额                        备注
                                    财务报表附注 第56页
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二○二二年度
财务报表附注
         年份                   期末余额                上年年末余额                         备注
         合计                   731,525,676.48            383,765,466.48
(十九) 其他非流动资产
                              期末余额                                        上年年末余额
  项目
               账面余额           减值准备        账面价值              账面余额          减值准备        账面价值
预付长期
资产款
  合计          22,847,195.65             22,847,195.65     12,828,993.99             12,828,993.99
(二十) 短期借款
                  项目                           期末余额                         上年年末余额
质押借款                                             13,735,006.99
保证抵押借款                                          130,000,000.00                     142,690,000.00
保证借款                                             77,500,000.00                      69,000,000.00
                  合计                            221,235,006.99                     211,690,000.00
(二十一) 应付票据
                 种类                            期末余额                         上年年末余额
银行承兑汇票                                             35,823,988.87                   194,559,961.93
商业承兑汇票                                             48,525,754.50                    49,553,347.58
                 合计                                84,349,743.37                   244,113,309.51
(二十二) 应付账款
          项目                             期末余额                               上年年末余额
          合计                                    1,755,977,324.81                 1,318,142,142.48
                截止 2022 年 12 月 31 日，公司应付账款中包含商业承兑汇票逾期未兑付金额
                                     财务报表附注 第57页
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财务报表附注
          合计 46,175,291.45 元；截止本报告出具日，上述商业承兑汇票均已兑付。
(二十三) 合同负债
               项目                        期末余额                    上年年末余额
  预收货款                                     960,516,716.26             1,029,698,724.27
               合计                          960,516,716.26             1,029,698,724.27
(二十四) 应付职工薪酬
                    上年年末余
          项目                          本期增加             本期减少               期末余额
                      额
  短期薪酬              32,422,886.08   304,805,908.75    297,359,770.82    39,869,024.01
  离职后福利-设定提存计划           4,911.31    15,727,067.43     15,161,854.02       570,124.72
  辞退福利                                1,347,789.62      1,347,789.62
          合计        32,427,797.39   321,880,765.80    313,869,414.46    40,439,148.73
         项目         上年年末余额            本期增加             本期减少               期末余额
  （1）工资、奖金、津贴       32,399,523.96   280,990,940.02   273,927,578.60     39,462,885.38
  和补贴
  （2）职工福利费                           13,263,089.72    13,263,089.72
  （3）社会保险费               3,420.96     5,372,320.37     5,200,305.93        175,435.40
   其中：医疗保险费              3,353.22     3,948,745.55     3,810,765.04        141,333.73
         工伤保险费              67.74       441,950.93      423,170.20          18,848.47
         生育保险费                          981,623.89      966,370.69          15,253.20
  （4）住房公积金                            4,591,368.05     4,380,611.40        210,756.65
  （5）工会经费和职工教           19,941.16       588,190.59      588,185.17          19,946.58
  育经费
       合计           32,422,886.08   304,805,908.75   297,359,770.82     39,869,024.01
          项目        上年年末余额            本期增加             本期减少               期末余额
  基本养老保险                 4,741.94    15,277,223.03    14,731,841.68        550,123.29
  失业保险费                    169.37       449,844.40       430,012.34         20,001.43
          合计             4,911.31    15,727,067.43    15,161,854.02        570,124.72
                         财务报表附注 第58页
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(二十五) 应交税费
           税费项目         期末余额                 上年年末余额
  增值税                       6,280,799.67        13,592,028.84
  企业所得税                        13,027.28            30,197.08
  个人所得税                       563,460.11          733,578.31
  城市维护建设税                     397,278.75          401,984.04
  教育费附加                       185,113.49          172,231.78
  地方教育费附加                     122,123.42           114,815.59
  印花税                         321,057.41          310,739.33
  水利基金                          5,709.37             8,200.30
  房产税                       1,271,992.73
  城镇土地使用税                     113,104.63
             合计             9,273,666.86        15,363,775.27
(二十六) 其他应付款
              项目          期末余额               上年年末余额
  应付利息                                          13,687,530.53
  应付股利
  其他应付款项                    471,543,018.70     494,302,562.67
              合计            471,543,018.70     507,990,093.20
             项目         期末余额                 上年年末余额
  借款利息                                          13,687,530.53
             合计                                 13,687,530.53
         （1）按款项性质列示
             项目         期末余额                 上年年末余额
  保证金与押金                   50,055,000.00            50,000.00
  运输费                        938,534.32         11,376,877.26
  限制性股票回购义务确认负债            10,420,326.00
  单位往来款                   384,979,665.10       471,283,507.49
  其他                       25,149,493.28        11,592,177.92
             合计           471,543,018.70       494,302,562.67
                   财务报表附注 第59页
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         公司与中航纽赫融资租赁（上海）有限公司（以下简称“中航融资租赁”）
                              （编号：ZHZL(22)07BL009）
         开展应收账款保理业务，双方已签订《保理合同》                  ，
         合计融资金额为人民币 10,000.00 万元，根据合同约定，每六个月还款 5,000.00
         万元，截止 2022 年 12 月 31 日，
            ，                  应付中航融资租赁的融资余额已逾期 5,000.00
         万元；截止本报告出具日，应付中航融资租赁逾期款已偿还。
         （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
             项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
  株洲动力谷产业投资发展集团有限公司         256,251,984.04   供应链融资及借款已展期
             合计             256,251,984.04
(二十七) 一年内到期的非流动负债
             项目             期末余额                    上年年末余额
  一年内到期的长期借款                     6,500,000.00
  一年内到期的长期应付款                  101,889,875.12          67,226,331.47
  一年内到期的租赁负债                    19,761,727.54          15,423,858.95
             合计                128,151,602.66          82,650,190.42
(二十八) 其他流动负债
             项目             期末余额                    上年年末余额
  待转销项税金                        62,155,894.97          64,971,263.27
  已背书转让未终止确认的应收票据                                       1,061,414.49
             合计                 62,155,894.97          66,032,677.76
(二十九) 长期借款
    长期借款分类：
             项目             期末余额                    上年年末余额
  保证抵押借款                        92,000,000.00
  保证借款                           4,950,000.00
             合计                 96,950,000.00
(三十) 租赁负债
             项目                期末余额                 上年年末余额
  租赁负债                            82,278,071.56        70,329,232.24
             合计                   82,278,071.56        70,329,232.24
                     财务报表附注 第60页
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财务报表附注
(三十一) 长期应付款
              项目                                 期末余额                   上年年末余额
  长期应付款                                           64,048,712.25              113,577,910.02
              合计                                  64,048,712.25              113,577,910.02
              项目                            期末余额                       上年年末余额
  应付融资租赁款                                        65,826,965.00               120,524,595.31
  减：未实现融资费用                                       1,778,252.75                 6,946,685.29
              合计                                 64,048,712.25               113,577,910.02
(三十二) 长期应付职工薪酬
              项目                            期末余额                       上年年末余额
  长期应付奖金                                           295,374.67                      295,374.67
              合计                                   295,374.67                      295,374.67
(三十三) 递延收益
                                                                                       形成
     项目        上年年末余额               本期增加            本期减少              期末余额
                                                                                       原因
  政府补助           21,961,492.45      150,000.00      5,343,181.55     16,768,310.90
  未实现售后回
  租损益
     合计          26,779,434.88      518,499.31      7,380,081.71     19,917,852.48
    涉及政府补助的项目：
                                                                                      与资产
              上年年末余               本期新增    本期计入当           其他                          相关/与
   负债项目                                                             期末余额
                额                 补助金额    期损益金额           变动                          收益相
                                                                                       关
                                                                                    与资产
  促进经济发展      11,909,282.71               1,090,870.55             10,818,412.16
                                                                                    相关
  专项资金
  江门市创新科
                                                                                    与收益
  研团队引进资       3,000,000.00               3,000,000.00
                                                                                    相关
  助项目
  年产 1200 吨
                                                                                    与资产
  稀土材料扩建       1,736,122.46                 443,265.28              1,292,857.18
                                                                                    相关
  项目
  智能机器人与                                                                            与资产
  装备制造                                                                              相关
                                  财务报表附注 第61页
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财务报表附注
                                                                              与资产
             上年年末余           本期新增         本期计入当          其他                   相关/与
   负债项目                                                        期末余额
               额             补助金额         期损益金额          变动                   收益相
                                                                                关
                                                                              与资产
  江门市创新创
                                                                              相关/与
  业领军人才项       800,000.00                  316,768.07           483,231.93
                                                                              收益相
  目
                                                                              关
  湖北金泉(高
  比能锂离子动                                                                      与收益
  力电池智能工                                                                      相关
  厂项目）
  植物高产转光
                                                                              与资产
  材料、转光母
                                                                              相关/与
  粒、转光农膜       280,000.00                   80,000.00           200,000.00
                                                                              收益相
  的研发和应用
                                                                              关
  推广
                                                                              与资产
  中小企业技术                                                                      相关/与
  创新资金项目                                                                      收益相
                                                                              关
  科明诺分析测                                                                      与资产
  试服务平台                                                                       相关
  门市第五批扶                                                                      与收益
  持科技发展资                                                                      相关
  金项目
  科明诺信息交                                                                      与资产
  互服务平台                                                                       相关
  高光效、环境
  友好新型稀土
                                                                              与资产
  发光材料制备       145,346.36                   44,007.96           101,338.40
                                                                              相关
  关键技术研究
  及产业化
                                                                              与收益
  科技创新战略       100,000.00                                       100,000.00
                                                                              相关
  专项资金
  企业运营类专                                                                      与收益
  利导航项目                                                                       相关
                                                                              与收益
  市“科技杯”创       50,000.00                                        50,000.00
                                                                              相关
  新创业大赛
  企业高质量专                                                                      与收益
  利培育项目                                                                       相关
                                                                              与收益
  门市科技特派       150,000.00                                       150,000.00
                                                                              相关
  员工作站建设
  江门市高价值
                                                                              与 收 益
  专利培育布局                      60,000.00                          60,000.00
                                                                              相关
  中心补助
  江门市产业规
                                                                              与 收 益
  划类专利导航                      90,000.00                          90,000.00
                                                                              相关
  项目补助
    合计       21,961,492.45   150,000.00   5,343,181.55        16,768,310.90
(三十四) 其他非流动负债
                              财务报表附注 第62页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
              项目                               期末余额                    上年年末余额
  应付长期资产款                                            206,603.77                 206,603.77
              合计                                     206,603.77                 206,603.77
(三十五) 股本
                                         本期变动增（+）减（－）
   项目   上年年末余额                                 公积                              期末余额
                           发行新股           送股   金转      其他         小计
                                               股
  股份
  总额
(三十六) 资本公积
        项目               上年年末余额             本期增加            本期减少              期末余额
  资本溢价（股本溢
  价）
  其他资本公积                  16,470,021.67     1,841,318.76                      18,311,340.43
        合计               869,550,616.13    10,832,244.76                     880,382,860.89
    根据公司 2022 年 9 月 19 日召开的 2022 年第三次临时股东股东大会审议通过《关于
    江门市科恒实业股份有限公司<2022 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及
    摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2022 年股票期权与限制性股票
               ，公司于 2022 年 11 月 3 日前收到第一类限制性股票激励
    激励计划有关事项的议案》
    对象以货币资金出资 10,420,326.00 元，其中:增加股本 1,429,400.00 元，增加资本公
    积 8,990,926.00 元 ； 根 据 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 2022 年 度 应 分 摊 的 金 额
(三十七) 库存股
        项目               上年年末余额             本期增加            本期减少              期末余额
  具有回购义务的限制
  性股票
        合计                                 10,420,326.00                      10,420,326.00
    截至 2022 年 12 月 31 日，公司已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）余
    额为 1,429,400.00 股，按回购价格计算的金额为 10,420,326.00 元。
                                  财务报表附注 第63页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三十八) 其他综合收益
                                                                本期金额
                   上年年末余                            减：前期计入   减：前期计入其                             税后归
        项目                         本期所得税前                              减：所得税   税后归属于母公                   期末余额
                     额                              其他综合收益   他综合收益当期                             属于少
                                     发生额                                 费用       司
                                                    当期转入损益    转入留存收益                             数股东
                   -2,988,176.61   -14,337,223.39                               -14,337,223.39         -17,325,400.00
  合收益
  其中：重新计量设定受益计划
  变动额
      权益法下不能转损益的
  其他综合收益
      其他权益工具投资公允
                   -2,988,176.61   -14,337,223.39                               -14,337,223.39         -17,325,400.00
  价值变动
      企业自身信用风险公允
  价值变动
  收益
  其中：权益法下可转损益的其
  他综合收益
      其他债权投资公允价值
  变动
      金融资产重分类计入其
  他综合收益的金额
      其他债权投资信用减值
  准备
     现金流量套期储备
     外币财务报表折算差额
     其他综合收益合计      -2,988,176.61   -14,337,223.39                               -14,337,223.39         -17,325,400.00
                                                    财务报表附注 第64页
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二○二二年度
财务报表附注
(三十九) 盈余公积
     项目       上年年末余额           年初余额              本期增加           本期减少         期末余额
  法定盈余公积      30,441,145.96   30,441,145.96                                30,441,145.96
     合计       30,441,145.96   30,441,145.96                                30,441,145.96
(四十) 未分配利润
                项目                               本期金额                   上期金额
  调整前上年年末未分配利润                                   -404,114,987.50          -418,940,785.93
  调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
  －）
  调整后年初未分配利润                                     -404,114,987.50          -418,940,785.93
  加：本期归属于母公司所有者的净利润                              -460,384,815.29           13,984,267.23
  减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    其他转出                                                                       66,173.04
  加：其他综合收益转入                                                                 -907,704.24
  期末未分配利润                                        -864,499,802.79          -404,114,987.50
(四十一) 营业收入和营业成本
                        本期金额                                       上期金额
    项目
                收入                 成本                    收入                   成本
  主营业务     3,954,145,601.08   3,698,988,051.74       3,329,032,374.52   2,869,078,634.33
  其他业务         8,004,375.93      20,348,953.99           1,610,096.50        3,851,999.93
    合计     3,962,149,977.01   3,719,337,005.73       3,330,642,471.02   2,872,930,634.26
(四十二) 税金及附加
             项目                               本期金额                      上期金额
  城市维护建设税                                        2,941,516.24                1,877,749.32
  教育费附加                                          1,281,855.51                 813,601.24
  地方教育费附加                                         846,563.01                  527,050.76
  环境保护税                                              3,947.16                    8,906.43
  房产税                                            1,960,301.15                1,955,157.93
  土地使用税                                           351,425.38                  685,296.48
  车船税                                                5,314.45                    6,504.80
                              财务报表附注 第65页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
  印花税                      3,081,603.81      1,683,474.13
  水利基金                        11,066.91       109,674.01
             合计           10,483,593.62      7,667,415.10
(四十三) 销售费用
             项目        本期金额               上期金额
  业务招待费                   4,563,121.68       6,197,609.21
  差旅费                     2,049,738.50       2,387,641.27
  工资福利费                  17,411,332.34      15,185,100.57
  包装费                        11,946.32       1,644,276.66
  速递费                        35,253.51           3,168.99
  广告宣传费                      95,950.80       1,484,311.66
  股份支付                       65,587.66
  其他                      5,208,464.74       7,025,335.04
             合计          29,441,395.55      33,927,443.40
(四十四) 管理费用
             项目         本期金额              上期金额
  职工薪酬                    75,110,513.99     57,000,084.57
  咨询及审计费                  16,104,878.45     10,255,074.98
  办公费                      1,982,859.14      2,745,881.58
  会议费                      1,625,245.42       810,039.24
  折旧费                     11,783,359.16      7,027,742.89
  差旅费                      1,373,176.55      2,700,637.67
  业务招待费                    2,244,968.33      4,092,808.96
  无形资产摊销                   3,674,984.58      3,939,149.60
  设备租赁费                                         11,320.80
  股份支付                       519,249.45
  其他                      21,966,124.66     18,802,550.24
             合计          136,385,359.73    107,385,290.53
(四十五) 研发费用
             项目         本期金额              上期金额
  研发人员人工及福利               53,891,224.10     45,552,339.04
  直接投入材料                 141,442,203.21    121,826,056.50
  折旧费用                    10,959,571.02      8,570,577.55
  长期费用摊销                      59,487.63          8,373.60
  无形资产摊销                   1,079,290.40      3,525,167.52
                  财务报表附注 第66页
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二○二二年度
财务报表附注
  技术服务费                           1,780,307.53                   2,791,640.51
  股份支付                             874,332.96
  其他                              3,951,179.75                   3,056,414.36
             合计                214,037,596.60                  185,330,569.08
(四十六) 财务费用
             项目             本期金额                              上期金额
  利息费用                          76,883,816.65                   55,786,636.70
  其中：租赁负债利息费用                    5,533,164.17                    3,674,650.95
  减：利息收入                         6,047,403.68                    2,775,697.90
  汇兑损益                           1,671,754.64                     -515,415.79
  手续费及其他                         6,065,754.64                    9,149,957.39
             合计                 78,573,922.25                   61,645,480.40
(四十七) 其他收益
          项目              本期金额                           上期金额
  政府补助                       44,453,233.16                      33,921,990.16
  代扣个人所得税手续费                    115,252.78                        102,143.88
  其他与日常活动相关的项目                                                   1,906,385.29
          合计                 44,568,485.94                      35,930,519.33
    计入其他收益的政府补助
                                                               与资产相关/与
           补助项目            本期金额              上期金额
                                                                收益相关
  软件退税                    21,642,738.92      18,234,918.48     与收益相关
  江门市创新科研团队引进资助项目          3,000,000.00                        与收益相关
  偿资助资金
  深圳市坪山区科技创新专项资金第二批
  资助项目
  深圳市坪山区工业和信息化局 2021 年度
  经济发展专项资金（第三批）
  失业保险退回                    712,508.00            21,812.30    与收益相关
  粤东西北博士工作站建站补贴             500,000.00                         与收益相关
  款
  深圳市坪山区人力资源局转入企业新型
  学徒制培训补贴
  年产 1200 吨稀土材料扩建项目         443,265.28           443,265.28    与资产相关
                      财务报表附注 第67页
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二○二二年度
财务报表附注
                                                         与资产相关/与
           补助项目            本期金额          上期金额
                                                          收益相关
  高端外国专家引进计划                400,000.00                   与收益相关
  一次性留工补助                   341,750.00                   与收益相关
                                                         与资产相关/与
  江门市创新创业领军人才项目             316,768.07
                                                         收益相关
  项目
  稳岗补贴                      209,071.79       3,062.66    与收益相关
  企业运营类专利导航项目               200,000.00                   与收益相关
  深圳市坪山区人力资源局 2022 年度坪山
  区第三批次大学生实习基地补贴
  深圳市坪山区工业和信息化局深圳市工
  业企业防疫消杀支出补贴
  企业高质量专利培育项目               100,000.00                   与收益相关
  发展专项资金
  植物高产转光材料、转光母粒、转光农
  膜的研发和应用推广
  失业保险稳岗返还                   70,749.23                   与收益相关
  高光效、环境友好新型稀土发光材料制
  备关键技术研究及产业化
  一次性扩岗补助                    42,000.00                   与收益相关
  科明诺信息交互服务平台                35,487.78       3,795.43    与资产相关
  科明诺分析测试服务平台                32,781.91       5,463.65    与资产相关
  资金
  吸纳脱贫人口就业补贴                 10,000.00                   与收益相关
  附加税返还                       8,140.68                   与收益相关
  就业补贴                        3,500.00                   与收益相关
  制造业小型微利企业社保缴费补贴             3,043.43                   与收益相关
  失业待遇                        1,507.56                   与收益相关
  以工代训补帖                                     1,000.00    与收益相关
  深圳市坪山区财政局补贴（2019 年度经
  济发展专项资金)
  深圳市坪山区财政局 2020 年度科技创新
  专项资金第二批资助金
  深圳市坪山区财政局 2019 年度经济发展
  专项资金
  深圳市坪山区财政局 2019 年度第二批科
                                         -1,000,000.00   与收益相关
  技专项资金
  清远市市场监督管理局专利资助-贯标认
  证资助
  企业职工线上适岗职业技能培训补贴                           6,030.00    与收益相关
  科技创新委员会 2020 年企业研究开发资
  助第二批第 1 次拨款（深科技创新                        378,000.00    与收益相关
                      财务报表附注 第68页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                                              与资产相关/与
          补助项目              本期金额               上期金额
                                                               收益相关
  江门市江海区社会保险基金管理局江海
  区 2021 第四批企业职工适岗培训补贴
  江门市江海区社会保险基金管理局第一
  批企业适岗培训补贴
  江门市江海区人力资源和社会保障局 4
  月一般性岗位补贴
  江门市江海区财务国库集中支付中心与
  政府出国访问的补贴
  江海区人力资源和社会保障局 4 月一次
  性吸纳就业补贴
  广东省英德市财政局清财教项目经费                              800,000.00    与收益相关
  广东省英德市财政局科技三项经费及驱
  动发展资金(省工程中心及高企认定）
  广东省英德市财政局科技三项经费及驱
  动发展资金（2019 年英德市科技计划项                          200,000.00    与收益相关
  目）
  博士工作站经费补贴                                     500,000.00    与收益相关
  目
  助
  资金
             合计            44,453,233.16      33,921,990.16
(四十八) 投资收益
                  项目                       本期金额               上期金额
  权益法核算的长期股权投资收益                           -8,838,849.61       -7,762,091.48
  处置长期股权投资产生的投资收益                             -16,689.60          -40,233.00
                  合计                       -8,855,539.21       -7,802,324.48
(四十九) 信用减值损失
               项目                   本期金额                      上期金额
  应收票据坏账损失                                 326,210.75           -343,346.19
  应收账款坏账损失                            -69,711,407.28          -64,669,041.60
  应收款项融资减值损失                                 2,613.10              -2,613.10
  其他应收款坏账损失                            -4,443,439.17            -971,543.90
               合计                     -73,826,022.60          -65,986,544.79
                       财务报表附注 第69页
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财务报表附注
(五十) 资产减值损失
              项目                    本期金额                            上期金额
  存货跌价损失及合同履约成本减值损
                                          -69,841,594.96              -14,977,686.69
  失
  长期股权投资减值损失                              -75,780,379.94
  固定资产减值损失                                                                -96,308.53
  商誉减值损失                                  -60,748,788.09
              合计                         -206,370,762.99              -15,073,995.22
(五十一) 资产处置收益
         项目        本期金额              上期金额                  计入当期非经常性损益的金
                                                                 额
  固定资产处置损益                                 -14,685.87
  无形资产处置收益         2,273,567.30                                        2,273,567.30
  使用权资产处置收益         307,806.55                                           307,806.55
         合计        2,581,373.85            -14,685.87                  2,581,373.85
(五十二) 营业外收入
                                                                    计入当期非经常性
          项目            本期金额                    上期金额
                                                                     损益的金额
  固定资产毁损报废利得                                        352,448.66
  罚款收入                    1,570,711.55                  46,000.00      1,570,711.55
  废品收入                    1,142,173.83            1,129,996.03         1,142,173.83
  其他                     11,861,651.29              531,795.82        11,861,651.29
          合计             14,574,536.67            2,060,240.51        14,574,536.67
(五十三) 营业外支出
                                                                    计入当期非经常性
          项目             本期金额                    上期金额
                                                                     损益的金额
  对外捐赠                       310,324.00            1,450,000.00          310,324.00
  罚款支出                       119,274.82             260,966.81           119,274.82
  非流动资产毁损报废损失                445,148.52            3,059,447.89          445,148.52
  其他                       1,424,616.43                 82,196.57      1,424,616.43
          合计               2,299,363.77            4,852,611.27        2,299,363.77
(五十四) 所得税费用
              项目                    本期金额                            上期金额
  当期所得税费用                                     49,939.95                  203,835.20
  递延所得税费用                                   4,356,205.66               -8,631,503.25
                       财务报表附注 第70页
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财务报表附注
             合计                 4,406,145.61          -8,427,668.05
                       项目                          本期金额
  利润总额                                              -455,736,188.58
  按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                 -68,360,428.29
  子公司适用不同税率的影响                                          287,953.20
  调整以前期间所得税的影响                                           25,662.50
  非应税收入的影响                                             1,282,330.09
  不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                   21,054,982.79
  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                74,010.48
  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的                       60,886,157.86
  影响
  研发费用加计扣除                                           -10,844,523.02
  所得税费用                                                4,406,145.61
(五十五) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                  项目             本期金额               上期金额
  归属于母公司普通股股东的合并净利润              -460,384,815.29     13,984,267.23
  本公司发行在外普通股的加权平均数                212,144,720.00    212,144,720.00
  基本每股收益                                 -2.1701            0.0659
  其中：持续经营基本每股收益                          -2.1701            0.0659
     终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                  项目             本期金额               上期金额
  归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
                                 -460,384,815.29     13,984,267.23
  释）
  本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）            212,148,687.16    212,144,720.00
  稀释每股收益                                 -2.1701            0.0659
  其中：持续经营稀释每股收益                          -2.1701            0.0659
     终止经营稀释每股收益
                        财务报表附注 第71页
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(五十六) 现金流量表项目
             项目            本期金额             上期金额
  利息收入                        717,861.18      2,775,697.90
  政府补贴                      17,617,312.69    32,254,888.44
  单位往来及其他                   89,382,753.47    36,373,846.35
             合计            107,717,927.34    71,404,432.69
             项目            本期金额             上期金额
  付现管理费用及研发费用               45,251,940.70    66,727,656.09
  付现销售费用                    12,676,366.71    16,996,174.36
  单位往来                     119,775,835.13   159,745,898.71
  其他                         4,753,658.14     9,995,345.66
             合计            182,457,800.68   253,465,074.82
             项目            本期金额             上期金额
  收到的关联方资金拆借款                               611,290,000.00
  收到售后回租款项                  78,012,000.00   165,000,000.00
  银行承兑汇票保证金                 21,700,000.00    31,200,000.00
  保理融资                     100,000,000.00
  定增保证金                     50,000,000.00
  供应链融资                     50,000,000.00
             合计            299,712,000.00   807,490,000.00
             项目            本期金额             上期金额
  银行承兑汇票保证金                  6,510,000.00    51,000,000.00
  支付售后回租租金                 118,689,148.90    19,392,703.82
  金融手续费                      2,200,000.00     4,120,737.17
  支付的关联方资金拆借款              233,053,723.76   603,000,000.00
  新租赁准则                     18,048,242.30    17,279,580.26
  保理融资                       1,956,073.20
  受限资金                         520,855.59
  供应链融资                     37,715,050.80
             合计            418,693,094.55   694,793,021.25
                  财务报表附注 第72页
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财务报表附注
(五十七) 现金流量表补充资料
             补充资料             本期金额                上期金额
  净利润                        -460,142,334.19       14,443,904.51
  加：信用减值损失                     73,826,022.60       65,986,544.79
    资产减值准备                    206,370,762.99       15,073,995.22
    固定资产折旧                     52,894,774.40       49,849,565.10
    生产性生物资产折旧
    油气资产折耗
    使用权资产折旧                    24,748,303.20       18,074,679.75
    投资性房地产摊销                        13,132.68          13,132.68
    无形资产摊销                        4,754,274.98      7,464,317.12
    长期待摊费用摊销                      6,987,532.60      3,702,935.24
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                               -2,581,373.85           14,685.87
  损失（收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）            445,148.52       2,706,999.23
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）            76,883,816.65       55,786,636.70
    投资损失（收益以“－”号填列）               8,855,539.21      7,802,324.48
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          4,356,205.66      -7,276,878.36
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）          -56,680,718.14     -925,065,715.35
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）    -127,938,392.90     -762,795,779.20
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）     196,059,639.40     1,626,179,594.47
    其他                            1,841,318.76
  经营活动产生的现金流量净额                10,693,652.57      171,960,942.25
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的期末余额                      10,962,950.70       21,233,733.08
  减：现金的期初余额                    21,233,733.08       35,673,074.27
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                -10,270,782.38       -14,439,341.19
                    财务报表附注 第73页
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财务报表附注
               项目                           期末余额               上年年末余额
  一、现金                                      10,962,950.70       21,233,733.08
  其中：库存现金                                      57,199.72          205,099.42
     可随时用于支付的数字货币
     可随时用于支付的银行存款                           10,905,750.98       21,028,633.66
     可随时用于支付的其他货币资金
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
  二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
  三、期末现金及现金等价物余额                            10,962,950.70       21,233,733.08
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
  和现金等价物
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
         项目         期末账面价值                              受限原因
  货币资金                44,986,730.69    票据保证金/履约保证金及冻结资金
  应收账款               646,327,132.87    质押
  固定资产               349,977,741.14    抵押借款
  长期股权投资              21,151,300.00    质押
  无形资产                20,785,393.25    抵押借款
         合计         1,083,228,297.95
(五十九) 外币货币性项目
          项目         期末外币余额                 折算汇率            期末折算人民币余额
  货币资金                                                                   2.99
  其中：美元                            0.43       6.9646                     2.99
  应收账款                                                           2,596,526.58
  其中：美元                     372,817.76        6.9646             2,596,526.58
  应付账款                                                           6,371,576.54
  其中：美元                     914,768.76        6.9646             6,370,998.51
     日元                      11,040.00           0.05                 578.03
  其他应付款                                                           851,484.27
  其中：欧元                     114,710.46        7.4229              851,484.27
                      财务报表附注 第74页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(六十) 政府补助
                                          计入当期损益或冲减相关成                    计入当期损益
                                资产负债
                                            本费用损失的金额                      或冲减相关成
      项目            金额          表列报项
                                                                          本费用损失的
                                 目          本期金额           上期金额
                                                                            项目
  经济发展专项资       14,810,000.00   递延收益       1,090,870.55   1,094,577.36    其他收益
  金
  年产 1200 吨稀土
  材料扩建项目
  智能机器人与装
  备制造
  江门市创新创业
  领军人才项目
  植物高产转光材
  料、转光母粒、
  转光农膜的研发
  和应用推广
  中小企业技术创
  新资金项目
  科明诺分析测试
  服务平台
  科明诺信息交互
  服务平台
  高光效、环境友
  好新型稀土发光
  材料制备关键技
  术研究及产业化
                                          计入当期损益或冲减相关成本                   计入当期损益
                                             费用损失的金额                      或冲减相关成
         项目                     金额
                                                                          本费用损失的
                                           本期金额            上期金额
                                                                            项目
  软件退税                    21,642,738.92   21,642,738.92   18,234,918.48   其他收益
  扶持计划资助
  江门市创新科研团队引进
  资助项目
  术装备保险补偿资助资金
  深圳市坪山区科技创新专
  项资金第二批资助项目
  次保险补偿
  深圳市坪山区工业和信息
  化局 2021 年度经济发展           1,109,347.00    1,109,347.00                   其他收益
  专项资金（第三批）
  资金
                                财务报表附注 第75页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                计入当期损益或冲减相关成本              计入当期损益
                                   费用损失的金额                 或冲减相关成
         项目        金额
                                                           本费用损失的
                                 本期金额         上期金额
                                                             项目
  失业保险退回           712,508.00    712,508.00    21,812.30   其他收益
  资助第一批拨款
  粤东西北博士工作站建站
  补贴
  深圳市坪山区人力资源局
  转入企业新型学徒制培训      469,000.00    469,000.00                其他收益
  补贴
  高端外国专家引进计划       400,000.00    400,000.00                其他收益
  一次性留工补助          341,750.00    341,750.00                其他收益
  金第二批资助项目
  稳岗补贴             209,071.79    209,071.79     3,062.66   其他收益
  企业运营类专利导航项目      200,000.00    200,000.00                其他收益
  深圳市坪山区人力资源局
  大学生实习基地补贴
  项及创新驱动发展专项资      100,000.00    100,000.00                其他收益
  金
  企业高质量专利培育项目      100,000.00    100,000.00                其他收益
  深圳市坪山区工业和信息
  化局深圳市工业企业防疫      100,000.00    100,000.00                其他收益
  消杀支出补贴
  失业保险稳岗返还          70,749.23     70,749.23                其他收益
  定补助
  一次性扩岗补助           42,000.00     42,000.00                其他收益
  派员专项拨付资金
  吸纳脱贫人口就业补贴        10,000.00     10,000.00                其他收益
  附加税返还              8,140.68      8,140.68                其他收益
  就业补贴               3,500.00      3,500.00                其他收益
  制造业小型微利企业社保
  缴费补贴
  产权资助
  失业待遇               1,507.56      1,507.56                其他收益
  关系企业奖励资金
  金
  认定奖励性资助
  博士工作站经费补贴                                   500,000.00   其他收益
                   财务报表附注 第76页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                          计入当期损益或冲减相关成本         计入当期损益
                             费用损失的金额            或冲减相关成
           项目        金额
                                                本费用损失的
                           本期金额    上期金额
                                                  项目
  广东省英德市财政局科技
  三项经费及驱动发展资金
  （2019 年英德市科技计划
  项目）
  广东省英德市财政局科技
  三项经费及驱动发展资金                      120,000.00   其他收益
  (省工程中心及高企认定）
  广东省英德市财政局清财
  教项目经费
  江海区人力资源和社会保
  障局 4 月一次性吸纳就业                      4,000.00   其他收益
  补贴
  江门市江海区财务国库集
  中支付中心与政府出国访                       11,665.00   其他收益
  问的补贴
  江门市江海区人力资源和
  社会保障局 4 月一般性岗                     14,400.00   其他收益
  位补贴
  江门市江海区社会保险基
  金管理局第一批企业适岗                       46,250.00   其他收益
  培训补贴
  江门市江海区社会保险基
  金管理局江海区 2021 第
  四批企业职工适岗培训补
  贴
  科技创新委员会 2020 年
  企业研究开发资助第二批
  第 1 次拨款（深科技创新
  企业职工线上适岗职业技
  能培训补贴
  清远市市场监督管理局专
  利资助-贯标认证资助
  深圳市坪山区财政局 2019
  年度经济发展专项资金
  深圳市坪山区财政局补贴
  （2019 年度经济发展专项                    94,150.00   其他收益
  资金)
  以工代训补帖                             1,000.00   其他收益
(六十一) 租赁
                     项目                          本期金额
  租赁负债的利息费用                                      5,533,164.17
  计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                      5,608,932.03
  计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
  产的短期租赁费用除外）
  计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
     其中：售后租回交易产生部分
                     财务报表附注 第77页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                项目                          本期金额
      转租使用权资产取得的收入                                             51,153.21
      与租赁相关的总现金流出                                          18,048,242.30
      售后租回交易产生的相关损益
      售后租回交易现金流入                                           78,012,000.00
      售后租回交易现金流出                                          118,689,148.90
              本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
              尚未开始的租赁。
              本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                 剩余租赁期                        未折现租赁付款额
                     合计                                   120,272,285.33
六、     合并范围的变更
       本公司分别于 2022 年 6 月 17 日、2022 年 8 月 23 日新设珠海市科恒浩能智能装备
       有限公司、珠海科恒新能源材料有限公司。
七、     在其他主体中的权益
(一)    在子公司中的权益
                                             持股比例(%)
               主要经营
      子公司名称               注册地         业务性质            间     取得方式
                 地                           直接
                                                      接
      英德科恒     英德市    英德市        生产、销售       100.00       投资设立
      湖南科恒     株洲市    株洲市        研发、生产、销售    100.00       投资设立
      江苏科恒     溧阳市    溧阳市        研发、生产、销售    100.00       投资设立
      珠海浩能     珠海市    珠海市        研发、生产、销售    100.00       投资设立
                                                          非同一控制收
      浩能科技     深圳市    深圳市        生产、销售       100.00
                                                          购
      珠海浩能     珠海市    珠海市        生产、销售       100.00       投资设立
      荆门浩德     荆门市    荆门市        销售          100.00       投资设立
      溧阳浩能     溧阳市    溧阳市        研发、生产、销售    100.00       投资设立
      宁德浩德     宁德市    宁德市        销售、生产、研发    100.00       投资设立
                                                          非同一控制收
      惠州德隆     惠州市    惠州市        生产、销售       100.00
                                                          购
                                 技术开发、生产销                 非同一控制收
      浩能时代     深圳市    深圳市                    100.00
                                 售                        购
      科明诺      江门市    江门市        研发、销售       100.00       投资设立
                            财务报表附注 第78页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
      科明睿      江门市      江门市       研发、生产、销售           64.70       投资设立
      杭州萤科     杭州市      杭州市       销售、生产、研发           51.00       投资设立
(二)    在合营安排或联营企业中的权益
                                          持股比例             对合营企业    对本公司
      合营企业或联营企        主要经          业务性     (%)             或联营企业    活动是否
                            注册地
         业名称          营地            质          间           投资的会计    具有战略
                                         直接
                                               接            处理方法     性
      深圳市联腾科技有
                                   生产、
      限公司（以下简称      深圳市     深圳市          16.00            权益法       否
                                   销售
      “联腾科技”）
      瑞孚信苏州药业股                     生产、
                    苏州市     苏州市          20.00            权益法       否
      份有限公司                        销售
      广东粤科泓润创业                     生产、
                    广东省     广州市          36.67            权益法       否
      投资有限公司                       销售
      深圳市智慧易德能                     批发、
                    深圳市     深圳市          51.00            权益法       否
      源装备有限公司*1                    销售
      广州广证科恒一号
      医疗健康产业投资                     投资、
                    广东省     广州市          34.68     1.00   权益法       否
      合伙企业（有限合                     咨询
      伙）*2
             *1 深圳市智慧易德能源装备有限公司（简称“智慧易德”）于 2015 年 08 月
             根据公司章程规定，董事会是合资企业的最高权力机构，由五名董事组成，本
             公司委派两名，CIS CO., LTD.委派三名，故对智慧易德长期股权投资采取权益
             法核算。
             *2 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年
             江门市科恒实业股份有限公司、广发纳斯特投资管理有限公司、唐芬共同出资
             成立，注册资本为 13,900.00 万元。其中，科明诺认缴 139.00 万元，占注册
             资本的 1.00%；科恒股份认缴 4,820.00 万元，占注册资本的 34.6763%。
                                                          联腾科技
                 项目
                                     期末余额/本期发生额                 年初余额/上年发生额
 流动资产                                        44,869,147.04          44,085,535.30
 其中：现金和现金等价物                                     2,565,048.03        2,190,124.12
 非流动资产                                       13,631,578.99          13,689,511.90
                              财务报表附注 第79页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
 资产合计                        58,500,726.03        57,775,047.20
 流动负债                        74,528,552.36        71,727,774.65
 非流动负债
 负债合计                        74,528,552.36        71,727,774.65
 按持股比例计算的净资产份额               -2,564,452.21         -2,232,436.39
 调整事项
 —商誉
 —其他
 对联营企业权益投资的账面价值
 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
 营业收入                        19,429,957.23        32,128,517.90
 财务费用                            192,391.76          285,496.36
 所得税费用
 净利润                         -2,075,098.88         1,698,638.10
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                      -2,075,098.88         1,698,638.10
 本期度收到的来自联营企业的股利
                            瑞孚信江苏药业股份有限公司
            项目
                        期末余额/本期发生额            年初余额/上年发生额
 流动资产                       165,259,469.35        88,380,372.84
 其中：现金和现金等价物                  5,893,846.47        30,050,712.00
 非流动资产                      314,984,021.35       305,409,637.71
 资产合计                       480,243,490.70       393,790,010.55
 流动负债                       332,217,862.17       256,486,829.98
 非流动负债                       99,577,467.09        10,003,074.14
 负债合计                       431,795,329.26       266,489,904.12
 按持股比例计算的净资产份额                9,689,632.29        25,460,021.29
 调整事项
 —商誉
 —其他
 对联营企业权益投资的账面价值              21,151,300.00       112,694,714.20
 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
 营业收入                       254,453,012.83       246,479,391.57
 财务费用                         6,600,368.83         6,466,194.02
 所得税费用                       -1,257,341.07         2,666,661.93
 净利润                        -77,669,037.20        -36,351,178.67
 终止经营的净利润
                   财务报表附注 第80页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
 其他综合收益
 综合收益总额                     -77,669,037.20          -36,351,178.67
 本期度收到的来自联营企业的股利
                            广东粤科泓润创业投资有限公司
            项目
                         期末余额/本期发生额              年初余额/上年发生额
 流动资产                             7,503,766.32        8,524,776.52
 其中：现金和现金等价物                      7,503,766.32        8,524,776.52
 非流动资产                        74,753,561.89          91,872,247.78
 资产合计                         82,257,328.21         100,397,024.30
 流动负债                              447,287.67         1,290,529.13
 非流动负债                        10,299,914.26          14,655,561.95
 负债合计                         10,747,201.93          15,946,091.08
 按持股比例计算的净资产份额                26,222,763.31          30,968,157.21
 调整事项
 —商誉
 —其他
 对联营企业权益投资的账面价值               23,176,314.78          15,025,141.34
 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
 营业收入
 财务费用                               -73,525.17         -170,117.03
 所得税费用                           -4,659,552.57       14,370,744.78
 净利润                          -12,940,806.94         44,015,535.83
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                       -12,940,806.94         44,015,535.83
 本期度收到的来自联营企业的股利
                                         智慧易德
            项目
                         期末余额/本期发生额              年初余额/上年发生额
 流动资产                            59,275,118.74       75,705,522.54
 其中：现金和现金等价物                      1,018,164.02        2,898,734.86
 非流动资产                              73,348.28           113,769.31
 资产合计                         59,348,467.02          75,819,291.85
 流动负债                         54,895,734.55          70,830,183.21
 非流动负债
 负债合计                         54,895,734.55          70,830,183.21
 按持股比例计算的净资产份额                    2,270,893.56        2,544,445.41
                   财务报表附注 第81页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
 调整事项
 —商誉
 —其他
 对联营企业权益投资的账面价值                     2,287,612.51     2,561,164.36
 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
 营业收入                               3,137,244.98     2,094,117.57
 财务费用                                  11,110.96         9,179.32
 所得税费用
 净利润                                 -536,376.17      -824,518.76
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                              -536,376.17      -824,518.76
 本期度收到的来自联营企业的股利
                   广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）
          项目
                     期末余额/本期发生额               年初余额/上年发生额
 流动资产                     252,502,450.26           240,419,017.47
 其中：现金和现金等价物                 826,530.26               852,295.35
 非流动资产
 资产合计                     252,502,450.26           240,419,017.47
 流动负债                       3,770,039.57             2,407,918.72
 非流动负债
 负债合计                       3,770,039.57             2,407,918.72
 按持股比例计算的净资产份额             88,738,521.03            84,913,553.62
 调整事项
 —商誉
 —其他
 对联营企业权益投资的账面价值            47,634,680.19            49,007,403.08
 存在公开报价的联营企业权益投资
 的公允价值
 营业收入                      12,111,643.41            69,011,720.41
 财务费用                          -2,445.53                -2,732.99
 所得税费用
 净利润                       10,721,311.94            67,148,546.55
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                    10,721,311.94            67,148,546.55
 本期度收到的来自联营企业的股利
                   财务报表附注 第82页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                        期末余额/本期金额           上年年末余额/上期金额
  联营企业：
  投资账面价值合计                   1,846,384.66         8,568,621.65
  下列各项按持股比例计算的合计数
  —净利润                        418,028.57           402,431.96
  —其他综合收益
  —综合收益总额                     418,028.57           402,431.96
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
      资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值
      评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产
      等。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司
                    财务报表附注 第83页
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二○二二年度
财务报表附注
       设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
       担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
       置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
       本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
       用风险在可控的范围内。
(二)    流动性风险
       流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
       金短缺的风险。
       本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
       部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
       个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
       债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
       备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                    期末余额
       项目
      短期借款   221,235,006.99                                                        221,235,006.99
      应付票据    84,349,743.37                                                          84,349,743.37
      应付账款   1,475,657,106.     254,541,522.53    11,182,616.37   14,596,079.56   1,755,977,324.81
      应付职工    40,439,148.73                                                          40,439,148.73
      薪酬
      应交税费     9,273,666.86                                                           9,273,666.86
      其他应付   233,444,474.21     228,785,691.02     8,649,570.72     663,282.75     471,543,018.70
      款
      一年内到   128,151,602.66                                                        128,151,602.66
      期的非流
      动负债
       合计
                                                  上年年末余额
       项目
      短期借款     211,690,000.00                                                      211,690,000.00
      应付票据     244,113,309.51                                                      244,113,309.51
      应付账款   1,282,433,964.51     16,458,250.74   13,284,367.83   5,965,559.40    1,318,142,142.48
      应付职工
      薪酬
      应交税费      15,363,775.27                                                       15,363,775.27
      其他应付
      款
                                    财务报表附注 第84页
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二○二二年度
财务报表附注
      一年内到
      期的非流      82,650,190.42                                                     82,650,190.42
      动负债
       合计     2,362,117,166.32   28,874,290.79   15,018,132.93   6,367,718.23   2,412,377,308.27
(三)    市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
             利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
             动的风险。
             固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
             现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
             例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
             公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
             汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
             动的风险。
             本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
             汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
             风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
             本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
             融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                            期末余额                                     上年年末余额
       项目                                                                其他外
                美元          其他外币             合计              美元                        合计
                                                                          币
      货币资金           2.99                         2.99
      应收账款   2,596,526.58                 2,596,526.58    6,173,178.25             6,173,178.25
      应付账款   6,370,998.51        578.03   6,371,576.54    5,832,291.18   611.78    5,832,902.96
      其他应付
      款
       合计    8,967,528.08   852,062.31    9,819,590.39   12,005,469.43   611.78   12,006,081.21
             于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
             元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 5,419.51 元（2021 年 12 月 31
             日：534.67 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生
             变动的合理范围。
                                    财务报表附注 第85页
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财务报表附注
九、     公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
(一)    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                   期末公允价值
               项目       第一层次公   第二层次公   第三层次公允
                                                             合计
                        允价值计量   允价值计量    价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产
      计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资
       （3）衍生金融资产
       （4）其他
      其变动计入当期损益的金融资
      产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      ◆应收款项融资                            95,829,769.65    95,829,769.65
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资                          45,536,600.00    45,536,600.00
      持续以公允价值计量的资产总
      额
十、     关联方及关联交易
(一)    本公司的实际控制人情况
       万国江持有本公司 14.36%的股份，万国江的配偶唐芬持有本公司 1.28%股份，万国
       江、唐芬合计持有本公司 15.64%的股份。万国江为本公司的控股股东、实际控制人，
       唐芬为其一致行动人。
                        财务报表附注 第86页
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二○二二年度
财务报表附注
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
            其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
 江门市科锐新材料有限公司                 控股股东控制的公司
 株洲高科集团有限公司                   股东之一
 湖南动力谷本码科技有限公司                股东关联
 株洲高新动力产业投资发展有限公司             股东关联
 株洲动力谷产业投资发展集团有限公司            股东关联
 株洲高科小额贷款有限公司                 股东关联
 高新园创（深圳）商业保理有限公司             股东关联
 北京博大睿尔思发光科技有限公司              持有孙公司科明睿 35.30%股份的股东
 江苏阿尔法药业股份有限公司                公司实际控制人担任董事的企业
 深圳市尚水智能设备有限公司                董事关联
 珠海格力金融投资管理有限公司               未来十二个月内潜在的控股股东
 珠海格力供应链管理有限公司                未来十二个月内潜在的控股股东关联
 珠海格力建设工程有限公司                 未来十二个月内潜在的控股股东关联
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
           关联方            关联交易内容        本期金额             上期金额
湖南动力谷本码科技有限公司          供应链融资,代采购原材料                     18,272,787.61
株洲高新动力产业投资发展有限公司       供应链融资,代采购原材料     6,507,288.76    84,974,017.01
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司      供应链融资,代采购原材料                    272,189,972.74
深圳市尚水智能设备有限公司          采购设备                              3,640,899.62
广东科明昊环保科技有限公司          采购设备              258,407.08
广东科明昊环保科技有限公司          接受劳务                47,169.81
江苏阿尔法药业股份有限公司          采购商品                86,283.19
珠海格力供应链管理有限公司          供应链融资,代采购原材料   625,547,615.42
江门市城市绿苑科技有限公司          接受劳务                10,710.00
                      财务报表附注 第87页
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财务报表附注
         出售商品/提供劳务情况表
          关联方                    关联交易内容                  本期金额                上期金额
株洲高新动力产业投资发展有限公司                 出售商品                                        1,466,725.23
深圳市尚水智能设备有限公司                    代采装备材料                                       215,929.20
广东科明昊环保科技有限公司                    提供劳务                       425,368.68
深圳市智慧易德能源装备有限公司                  提供劳务                        51,153.21
深圳市智慧易德能源装备有限公司                  出售商品                        56,800.00
         本公司作为担保方：
  被担保方          担保金额             担保起始日            担保到期日            担保是否已经履行完毕
浩能科技            200,000,000.00    2021-1-21           2024-6-27    是
英德能源             20,000,000.00    2021-3-22           2023-3-22    否
英德能源             10,000,000.00    2021-3-22           2023-3-22    否
英德能源             10,050,000.00    2021-8-30           2026-8-30    否
浩能科技             18,000,000.00    2021-12-21      2024-12-21       否
浩能科技             30,000,000.00    2021-12-8           2022-12-7    是
浩能时代             10,000,000.00    2021-12-21      2022-12-20       是
浩能科技             78,000,000.00    2022-1-17           2024-1-17    否
英德能源              7,950,000.00    2022-6-15           2024-6-15    否
英德能源            135,000,000.00    2022-7-20           2025-7-19    否
浩能科技             10,000,000.00    2022-6-14           2025-6-30    否
         本公司作为被担保方：
                                                                         担保是否已
         担保方               担保金额           担保起始日            担保到期日
                                                                         经履行完毕
  万国江                    120,000,000.00    2013-1-1        2023-12-31    否
  唐芬                     100,000,000.00    2018-1-1        2028-12-31    否
  万国江、唐芬                 166,438,599.00   2019-10-22       2029-10-22    否
  万国江、唐芬                  30,000,000.00   2020-2-27        2022-12-31    是
  万国江、唐芬                  40,000,000.00   2021-3-23         2024-3-23    是
  万国江、唐芬                  60,000,000.00   2021-4-23         2024-8-26    是
  万国江、唐芬                  20,000,000.00   2021-3-22         2023-3-22    否
  万国江、唐芬                  10,000,000.00   2021-3-22         2023-3-22    否
  株洲高科集团有限公司             120,000,000.00   2021-12-16       2024-12-16    否
  株洲高科集团有限公司              50,000,000.00   2021-12-13        2025-3-17    否
  万国江、唐芬                 500,000,000.00   2021-12-13        2025-3-17    否
  万国江、唐芬                  18,000,000.00   2021-12-21       2024-12-21    否
  万国江、唐芬                  10,050,000.00   2021-8-30         2026-8-30    否
                          财务报表附注 第88页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                                                 担保是否已
         担保方          担保金额             担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
  万国江、唐芬             30,000,000.00     2021-12-8     2022-12-7   是
  万国江、唐芬             10,000,000.00     2021-12-21   2022-12-20   是
  万国江、唐芬、株洲高科集团
  有限公司
  株洲高科集团有限公司        100,000,000.00     2022-6-29     2023-6-29   否
  株洲高科集团有限公司         38,896,411.20     2021-9-13     2024-9-13   否
  万国江                   7,000,000.00   2022-6-16     2025-6-15   是
  万国江、唐芬             56,450,000.00      2021-3-4     2025-3-3    否
  浩能科技、万国江、唐芬*1     650,000,000.00                               否
  万国江               135,000,000.00     2022-7-20     2025-7-19   否
  万国江                10,000,000.00     2022-9-29     2024-9-29   否
  万国江、唐芬             35,000,000.00     2021-9-13     2024-9-13   否
  万国江                30,000,000.00     2022-6-24     2025-6-24   否
  浩能科技               10,000,000.00     2022-6-14     2025-6-30   否
         *1 2022 年 7 月 20 日，                    KJXY-
                           公司与珠海格力供应链管理有限公司签订编号为：
         JMKH-221007 的《合作框架协议》，格力供应链给予江门科恒原料采购业务额
         度为 3 亿元，万国江提供无限连带责任担保；
         KHXM-221018《合作框架协议》
                           ，格力供应链给予江门科恒、英德科恒和浩能
         科技原料采购业务额度为人民币 6.5 亿元。协议约定：前述 2022 年 7 月 20 日
         签订的编号为：KJXY-JMKH-221007 的《合作框架协议》于本协议生效之日终
         止。浩能科技同意将其持有的优质客户（宁德时代和比亚迪等）应收账款质押
         登记至格力供应链之下，为江门科恒、英德科恒和浩能科技全面有效履行《合
         作框架协议》及格力供应链与江门科恒、英德科恒和浩能科技所签订的《产品
         销售合同》项下全部义务提供应收账款的质押担保责任；
         万国江、唐芬向珠海格力供应链管理有限公司出具编号 KJXY-KHXM-221018-
         担保期限为格力供应链与江门科恒、英德科恒和浩能科技所签订的《产品销售
         合同》等具体订单确定的履行期限届满之日起两年，每笔订单项下的担保期间
         单独计算。
        关联方      拆借金额            起始日           到期日               说明
  拆入
                     财务报表附注 第89页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
      株洲高新动力产业投                                                        万国江、唐芬担保，
      资发展有限公司                                                           借款年息 10.00%
      株洲高新动力产业投                                                        万国江、唐芬担保，
      资发展有限公司                                                           借款年息 10.00%
      株洲高新动力产业投                                                        万国江、唐芬担保，
      资发展有限公司                                                           借款年息 10.00%
      株洲动力谷产业投资                                                        万国江、唐芬担保，
      发展集团有限公司                                                          借款年息 10.00%
      株洲动力谷产业投资                                                        万国江、唐芬担保，
      发展集团有限公司                                                          借款年息 10.00%
      株洲动力谷产业投资                                                        万国江、唐芬担保，
      发展集团有限公司                                                          借款年息 10.00%
      高新园创（深圳）商                                                        万国江、唐芬担保，
      业保理有限公司                                                           借款年息 10.00%
                                                                       以持有的瑞孚信药业
      瑞孚信江苏药业股份
      有限公司
                                                                         年息 6.36%
      广东科明昊环保科技                                                        短期拆借,不需要支付
      有限公司                                                                 利息
      广东科明昊环保科技                                                        短期拆借,不需要支付
      有限公司                                                                 利息
      深圳市智慧易德能源                                                        短期拆借,不需要支付
      装备有限公司                                                               利息
               项目                           本期金额                             上期金额
      关键管理人员薪酬                                    7,805,732.57                 2,229,071.00
               关联方                    关联交易内容                本期金额               上期金额
      株洲高新动力产业投资发展有限公司                利息支出                  6,235,744.48      11,062,222.22
      株洲动力谷产业投资发展集团有限公司               利息支出                25,519,462.45        6,835,252.74
      高新园创（深圳）商业保理有限公司                利息支出                       19,444.44     3,854,166.67
      瑞孚信江苏药业股份有限公司                   利息支出                   480,000.00
      湖南动力谷本码科技有限公司                   利息支出                   458,333.34        3,175,000.00
      湖南动力谷本码科技有限公司                   违约金                    372,232.19
      株洲高科小额贷款有限公司                    利息支出                                     2,800,000.00
      联腾科技                            利息收入                                     1,853,301.88
      株洲动力谷产业投资发展集团有限公司               利息收入                  5,064,727.80
(六)    关联方应收应付款项
                                     期末余额                              上年年末余额
      项目名称     关联方
                              账面余额           坏账准备                 账面余额         坏账准备
      应收账款
             智慧易德           53,280,610.94   47,563,108.19     70,417,249.74   48,505,429.74
                             财务报表附注 第90页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                             期末余额                           上年年末余额
  项目名称      关联方
                     账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备
         广东科明昊环保
         科技有限公司
         深圳市尚水智能
         设备有限公司
  预付款项
         广东科明昊环保
         科技有限公司
         湖南动力谷本码
         科技有限公司
         株洲高新动力产
         业投资发展有限     3,222,515.51
         公司
         株洲动力谷产业
         投资发展集团有      189,491.77
         限公司
  其他应收
  款
         深圳市联腾科技
         有限公司
         江门市城市绿苑
         科技有限公司
  其他非流
  动资产
         珠海格力建设工
         程有限公司
     项目名称          关联方                  期末账面余额               上年年末账面余额
  应付账款
                深圳市尚水智能设备有
                限公司
                广东科明昊环保科技有
                限公司
                珠海格力供应链管理有
                限公司
  应付票据
                深圳市尚水智能设备有
                限公司
                珠海格力供应链管理有
                限公司
  应付利息
                湖南动力谷本码科技有
                限公司
                株洲高新动力产业投资
                发展有限公司
                株洲高科小额贷款有限
                公司
                株洲动力谷产业投资发
                展集团有限公司
                高新园创（深圳）商业保
                理有限公司
                     财务报表附注 第91页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
      其他应付款
                  瑞孚信江苏药业股份有
                  限公司
                  广东科明昊环保科技有
                  限公司
                  株洲高新动力产业投资
                  发展有限公司
                  株洲动力谷产业投资发
                  展集团有限公司
                  湖南动力谷本码科技有
                  限公司
                  高新园创（深圳）商业
                  保理有限公司
                  珠海格力金融投资管理
                  有限公司
十一、 股份支付
(一)    股份支付总体情况
      公司本期授予的各项权益工具
      总额
      公司本期行权的各项权益工具
      总额
      公司本期失效的各项权益工具
      总额
                         权的授予价格为 13.12 元/股、限制性股票的授
                         予价格为 7.29 元/股。
      公司期末发行在外的股份期权      股票期权激励计划的有效期为自股票期权首次
      行权价格的范围和合同剩余期      授予登记完成之日起至全部行权或注销之日
      限                  止，最长不超过 48 个月；限制性股票激励计划
                         的有效期为自限制性股票首次授予登记完成之
                         日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限
                         售或回购注销之日止，最长不超过 48 个月
      公司期末其他权益工具行权价
      格的范围和合同剩余期限
       （1）2022 年 9 月 19 日，公司召开 2022 年第三次临时股东大会审议通过《关于江
       门市科恒实业股份有限公司<2022 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及摘
       要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2022 年股票期权与限制性股票激
       励计划有关事项的议案》，公司本次激励计划首次授予权益总计 1,058.00 万份，其中，
       首次授予股票期权合计 777.60 万份，首次授予限制性股票合计 280.40 万股，公司本
       次激励计划首次授予的激励对象人数为 306 人。根据公司 2022 年第三次临时股东大
       会授权，董事会确定以 2022 年 9 月 20 日为首次授予日，首次授予 306 名激励对象
       股票期权合计 777.60 万份，行权价格为每股 13.12 元，首次授予 306 名激励对象限
       制性股票合计 280.40 万股，授予价格为每股 7.29 元。截至 2022 年 11 月 3 日止，
                       财务报表附注 第92页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
       科恒股份已收到限制性股票授予对象 157 名激励对象缴纳的新增注册资本（股本）
       合计人民币 1,429,400.00 元。2022 年 11 月 8 日，首次授予股票期权登记数量 654 万
       份。
       （2）截止 2022 年 12 月 31 日，公司 5 名激励对象因个人原因离职已不再具备激励
       对象资格，根据《2022 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）
                                      》的相关规定，5
       名激励对象本期已获授但尚未行权的限制性股票 20,000.00 股和股票期权 108,000.00
       股于本期失效，相关注销手续未完成。
(二)    以权益结算的股份支付情况
                 项目                         内容
                            第一类限制性股票以授予日收盘价确定授予日
                            第一类限制性股票的公允价值，并最终确认本
      授予日权益工具公允价值的确
                            激励计划的股份支付费用；第二类限制性股票：
      定方法：
                            公司选择 Black-Scholes 模型来计算第二类限制
                            性股票的公允价值；
                            在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取
      对可行权权益工具数量的最佳         得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩
      估计的确定方法：              条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
                            权的权益工具数量
      以权益结算的股份支付计入资
      本公积的累计金额：
      本期以权益结算的股份支付确
      认的费用总额：
十二、 承诺及或有事项
(一)    重要承诺事项
            关联方            拆借金额            起始日         到期日        还款日
  株洲动力谷产业投资发展集团
  有限公司
        合计                24,290,000.00
       公司与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司、株洲高新动力产业投资发展有限公
       司共同签署《协议书》
                ，各方约定剩余债务在公司与珠海格力金融投资管理有限公司
       的定向增发股票成功并且资金到账后一年内按还款计划清偿。
                 关联方                                  余额
  珠海格力供应链管理有限公司                                             406,414,716.21
                        财务报表附注 第93页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
     株洲动力谷产业投资发展集团有限公司                           231,961,984.04
               合计                                638,376,700.25
       公司与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司、株洲高新动力产业投资发展有限公
       司共同签署《协议书》
                ，各方约定剩余债务在公司与珠海格力金融投资管理有限公司
       的定向增发股票成功并且资金到账后一年内按还款计划清偿；
       根据公司与珠海格力供应链管理有限公司签订的《合作框架协议》，公司与珠海格力
       供应链管理有限公司开展原材料代采购业务，额度为人民币 6.5 亿元，该额度为可
       循环使用额度。
(二)    或有事项
       截止 2022 年 12 月 31 日，公司作为被告未决诉讼案件如下：
序                                         标的额
         原告         被告      案由    受理法院                案件进展情况
号                                         （万元）
                                                      一审已经判决，
      深圳市新立盈机电有   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市中级
      限公司         技有限公司    纠纷     人民法院
                                                      待二审判决
      深圳市锦康霖科技有   深圳市浩能科   承揽合同   深圳市宝安
      限公司         技有限公司    纠纷     区人民法院
      深圳市小巨人精密机   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市坪山
      械有限公司       技有限公司    纠纷     区人民法院
      深圳市天亿源机电设   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市坪山
      备有限公司       技有限公司    纠纷     区人民法院
      腾达防爆科技有限公   深圳市浩能科   买卖合同   乐清市人民
      司           技有限公司    纠纷     法院
      深圳市新德昌精密有   深圳市浩能科   承揽合同   深圳市龙华
      限公司         技有限公司    纠纷     区人民法院
                                                      一审已经判决，
      深圳市鼎盛科技制辊   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市中级
      有限公司        技有限公司    纠纷     人民法院
                                                      待二审开庭
      佛山市南海丰业机械   深圳市浩能科   买卖合同   佛山市南海
      厂           技有限公司    纠纷     区人民法院
                           建设工程
      深圳市中创建筑装饰   深圳市浩能科          深圳市坪山
      工程有限公司      技有限公司           区人民法院
                           纠纷
      深圳市立峰模胚金属   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市坪山
      制品有限公司      技有限公司    纠纷     区人民法院
      深圳市天昌科技有限   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市中级               已终审判决，待
      公司          技有限公司    纠纷     人民法院                确定和解方案
      佛山市铭钰鑫机床有   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市坪山
      限公司         技有限公司    纠纷     区人民法院
                                                      一审已经判决，
      广州市叁奕仪器有限   深圳市浩能科   买卖合同   深圳市中级
      公司          技有限公司    纠纷     人民法院
                                                      待二审开庭
十三、 资产负债表日后事项
(一)    公司出售参股公司股权
       经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司董事会同意将持有的粤科泓润
                       财务报表附注 第94页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
       元）转让给珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                                 （以下简称“格金八号”），
       转让价格以公司聘请的资产评估机构银信资产评估有限公司（以下称“银信资产”）
       出具的资产评估报告为定价依据。粤科泓润的评估基准日为 2022 年 12 月 31 日，其
       为 2022 年 11 月 30 日，其 29.40%股权确定的资产评估值为人民币 5,053.67 万元。
       本次转让后，公司将不再持有粤科泓润股权，尚持有广证科恒一号 5.2763%的财产
       份额（对应出资额为 733.4 万元）
                         ，公司全资子公司科明诺持有广证科恒一号 1%的
       财产份额（对应出资额为 139 万元）
                         ，相关转让协议已于 2023 年 3 月 8 日签署。
(二)    期后诉讼情况
       截至本报告出具日，2023 年新增的公司作为被告的未决诉讼案件如下：
序                                           标的额
         原告          被告       案由    受理法院               案件进展情况
号                                           （万元）
      深圳市国工科技有限   深圳市浩能科     买卖合同   深圳市龙岗
      公司          技有限公司      纠纷     区人民法院
      深圳市正欣荣科技有   深圳市浩能科     定作合同   深圳市坪山
      限公司         技有限公司      纠纷     区人民法院
      株洲市乾顺科技有限   深圳市浩能科     承揽合同   深圳国际仲
      责任公司        技有限公司      纠纷     裁院
      深圳市互动精密机械   深圳市浩能科     买卖合同   深圳市坪山
      有限公司        技有限公司      纠纷     区人民法院
                                    上海市浦东
      上海易初电线电缆有   深圳市浩能科     买卖合同
      限公司         技有限公司      纠纷
                                    院
      东莞市鑫烽科技有限   深圳市浩能科     加工合同   深圳市坪山
      公司          技有限公司      纠纷     区人民法院
      广东昌瑞通风降温科   深圳市浩能科     买卖合同   深圳市坪山
      技有限公司       技有限公司      纠纷     区人民法院
      深圳市靖博智能科技   深圳市浩能科     买卖合同   龙岗区人民
      有限公司        技有限公司      纠纷     法院
          其他说明：
       东莞市定靖轩机械设备科技有限公司与深圳浩能诉讼事项目前处于诉前保全阶段，
       冻结金额 5,236,905.29 元，公司暂未收到起诉材料，受理法院为东莞市第三人民法
       院；
       深圳市丰宾腾达科技有限公司与深圳浩能诉讼事项目前处于诉前保全阶段，冻结金
       额 2,141,923.61 元，公司暂未收到起诉材料，受理法院为深圳市坪山区人民法院；
       东莞市曼科五金制品有限公司与深圳浩能诉讼事项目前处于诉前保全阶段，冻结金
       额 1,471,411.69 元，公司暂未收到起诉材料，受理法院为东莞第二人民法院。
十四、 其他重要事项
(一)    公司向特定对象发行 A 股股票进展情况
                          财务报表附注 第95页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
             ，格力金投拟以 58,401.00 万元现金认购公司本次向特定对象发行的
       股份认购协议》
           。2022 年 11 月 16 日，公司 2022 年第六次临时股东大会决议通过《关于
       数量为准）
       公司向特定对象发行 A 股股票方案的议案》；
       公司于 2023 年 4 月 14 日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于
       受理江门市科恒实业股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》
                                      （深证上审
       〔2023〕313 号）
                  。深交所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请
       文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
(二)    全资子公司签署战略合作情况
       恒”“乙方”）与湖南雅城新能源股份有限公司（以下简称“湖南雅城”“甲方”）及宜春
       力元新能源有限公司（以下简称“宜春力元”“丙方”）签订了《新能源锂电池正极材料
       产业基地项目战略合作框架协议》，拟在江西省宜春市宜丰县共同投资建设磷酸铁锂、
       磷酸锰铁锂等新能源锂电池正极材料生产基地项目。
(三)    其他重大事项
       浩能”“乙方”）与珠海格力建设工程有限公司（以下简称“格力建设”“甲方”）签订了
       《格创·云谷南区厂房及配套项目定制暨租赁合同》，甲方根据乙方的使用需求对格
       创·云谷南区厂房及配套项目（以下简称“定制物业”）进行设计和建设，乙方拟向甲
       方租赁甲方投资建设的定制物业用于研发、办公、生产和员工宿舍，租赁期限自定
       制物业交付之日起持续租赁不低于 10 年。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)    应收票据
                 项目           期末余额             上年年末余额
      银行承兑汇票                    6,832,368.20
      商业承兑汇票                     325,573.36
                 合计             7,157,941.56
                                  期末余额
            类别
                       账面余额             坏账准备       账面价值
                       财务报表附注 第96页
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财务报表附注
                                         比例                           计提比例
                         金额                               金额
                                         （%）                           （%）
      按组合计提坏账准备       7,175,077.00         100.00         17,135.44     0.24     7,157,941.56
      其中：银行承兑汇票       6,832,368.20          95.22                                6,832,368.20
      商业承兑汇票           342,708.80            4.78         17,135.44     5.00       325,573.36
            合计        7,175,077.00         100.00         17,135.44     0.24     7,157,941.56
                                                 本期变动金额
        类别       上年年末余额                                                          期末余额
                                     计提          收回或转回              转销或核销
      按组合计提
      坏账准备
        合计                           17,135.44                                      17,135.44
                 项目                     期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                                     6,832,368.20
      商业承兑汇票                                                                      342,708.80
                 合计                                                              7,175,077.00
(二)    应收账款
                 账龄                          期末余额                       上年年末余额
      小计                                         889,536,870.12             1,321,019,924.55
      减：坏账准备                                     163,693,984.27                153,800,505.24
                 合计                              725,842,885.85             1,167,219,419.31
                               财务报表附注 第97页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                       期末余额                                                                  上年年末余额
                  账面余额                      坏账准备                                         账面余额                       坏账准备
    类别
                                                       计提比        账面价值                                                        计提比        账面价值
                             比例                                                                     比例
               金额                        金额             例                             金额                         金额            例
                             （%）                                                                    （%）
                                                       （%）                                                                    （%）
  按单项计提坏
  账准备
  其中：
  涉及诉讼等     128,887,529.77    14.49   126,531,821.70              2,355,708.07    119,331,078.20      9.03   113,014,064.15   94.71      6,317,014.05
  按组合计提坏
  账准备
  其中：
  账龄组合      458,366,320.20    51.53    37,162,162.57     8.11   421,204,157.63    558,276,619.40     42.26    40,786,441.09    7.31    517,490,178.31
  关联方组合     302,283,020.15    33.98                             302,283,020.15    643,412,226.95     48.71                             643,412,226.95
    合计      889,536,870.12   100.00   163,693,984.27            725,842,885.85   1,321,019,924.55   100.00   153,800,505.24           1,167,219,419.31
                                                          财务报表附注 第98页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
       按单项计提坏账准备：
                                         期末余额
     名称
                账面余额            坏账准备            计提比例（%）       计提理由
  肇庆遨优动力电                                                    无可供强制执
  池有限公司                                                      行的财产
  深圳市天劲新能
  源科技有限公司
  深圳格林德能源
  集团有限公司
  深圳市迪凯能科
  技有限公司
  东莞市特瑞斯电                                                    无可供强制执
  池科技有限公司                                                    行的财产
  深圳市爱华动力                                                    无可供强制执
  电池有限公司                                                     行的财产
  广西卓能新能源
  科技有限公司
  广东华粤宝新能                                                    无可供强制执
  源有限公司                                                      行的财产
  东莞市金源电池                                                    无可供强制执
  科技有限公司                                                     行的财产
  深圳市广宇通科                                                    无可供强制执
  技有限公司                                                      行的财产
  深圳瑞隆新能源                                                    无可供强制执
  科技有限公司                                                     行的财产
  深圳市力驰科技                                                    无可供强制执
  有限公司                                                       行的财产
  深圳华粤宝电池                                                    无可供强制执
  有限公司                                                       行的财产
  东莞市西特新能                                                    无可供强制执
  源科技有限公司                                                    行的财产
  东莞市凯和新能                                                    无可供强制执
  源科技有限公司                                                    行的财产
  深圳市鼎力源科                                                    无可供强制执
  技有限公司                                                      行的财产
  深圳市浩力源科                                                    无可供强制执
  技有限公司                                                      行的财产
  宜兴市恒辉五金                                                    无可供强制执
  灯具有限公司                                                     行的财产
  湖州南浔遨优电                                                    无可供强制执
  池有限公司                                                      行的财产
  深圳市天耀新能                                                    无可供强制执
  源科技有限公司                                                    行的财产
  中电锂驰科技
                                                             无可供强制执
  （惠州）有限公       1,424,593.00     1,424,593.00       100.00
                                                             行的财产
  司
  东莞市伊斯诺电                                                    无可供强制执
  池有限公司                                                      行的财产
  郑州西特新能源                                                    无可供强制执
  有限公司                                                       行的财产
  单项金额小于
     合计     128,887,529.77     126,531,821.70
                         财务报表附注 第99页
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二○二二年度
财务报表附注
          按组合计提坏账准备：
          账龄组合计提项目：
                                                       期末余额
     名称
                           应收账款                        坏账准备                 计提比例（%）
     合计                         458,366,320.20            37,162,162.57
          本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
    类别         上年年末余额                                                           期末余额
                                       计提           收回或转回           转销或核销
  按单项计提
  坏账准备
  按组合计提
  坏账准备
    合计         153,800,505.24      14,302,993.57     4,409,514.54             163,693,984.27
                                                          期末余额
      单位名称                                          占应收账款合计数的
                                  应收账款                                       坏账准备
                                                       比例(%)
  第一名                              299,350,990.44                   33.65
  第二名                               56,650,000.00                    6.37      2,832,500.00
  第三名                               50,658,775.00                    5.69      2,532,938.75
  第四名                               44,053,411.83                    4.95     44,053,411.83
  第五名                               30,000,000.00                    3.37      1,500,000.00
          合计                       480,713,177.27                   54.03     50,918,850.58
                                    财务报表附注 第100页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三)       应收款项融资
               项目                            期末余额                            上年年末余额
      应收票据                                           4,057,331.85                       1,875,742.03
      应收账款
               合计                                    4,057,331.85                       1,875,742.03
                                                                 其
                                                                                      累计在其他综
      项    上年年末余                                                 他
                               本期新增           本期终止确认                    期末余额          合收益中确认
      目      额                                                   变
                                                                                       的损失准备
                                                                 动
      应
      收
      票
      据
      合
      计
(四)       其他应收款
                          项目                              期末余额                   上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                                509,300,788.16             97,971,686.79
                          合计                                509,300,788.16             97,971,686.79
               （1）按账龄披露
                      账龄                               期末余额                     上年年末余额
      小计                                                 534,741,978.99               122,726,082.32
      减：坏账准备                                               25,441,190.83               24,754,395.53
                      合计                                 509,300,788.16                97,971,686.79
                                      财务报表附注 第101页
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         （2）按坏账计提方法分类披露
                                        期末余额                                                                上年年末余额
                    账面余额                      坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
     类别
                                                        计提比        账面价值                                                      计提比       账面价值
                               比例                                                                  比例
                 金额                        金额            例                            金额                       金额             例
                               （%）                                                                 （%）
                                                        （%）                                                                  （%）
  按单项计提坏账
  准备
  其中：
  涉及诉讼等       25,143,959.54      4.70   25,143,959.54   100.00                     24,117,600.00    19.65    24,117,600.00   100.00
  按组合计提坏账
  准备
  其中：
  账龄组合          1,289,180.21     0.24     297,231.29     23.06      991,948.92      3,557,243.65     2.90      636,795.53     17.90    2,920,448.12
  关联方组合      508,308,839.24     95.06                            508,308,839.24    95,051,238.67    77.45                             95,051,238.67
     合计      534,741,978.99    100.00   25,441,190.83            509,300,788.16   122,726,082.32   100.00    24,754,395.53            97,971,686.79
                                                        财务报表附注 第102页
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          按单项计提坏账准备：
                                            期末余额
    名称
               账面余额               坏账准备              计提比例（%）               计提理由
  深圳市联腾
  科技有限公        24,117,600.00       24,117,600.00             100.00      预计难以收回
  司
  广州金凯新
  材料有限公         1,026,359.54        1,026,359.54             100.00      预计难以收回
  司
    合计         25,143,959.54      25,143,959.54
          按组合计提坏账准备：
          账龄组合计提项目：
                                                   期末余额
          名称
                       其他应收款项                      坏账准备               计提比例（%）
          合计             1,289,180.21                297,231.29
          （3）坏账准备计提情况
                         第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                                         整个存续期
      坏账准备                              整个存续期预                               合计
                      未来 12 个月预                          预期信用损
                                        期信用损失(未
                       期信用损失                             失(已发生信
                                        发生信用减值)
                                                          用减值)
  上年年末余额                   636,795.53                    24,117,600.00    24,754,395.53
  上年年末余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期计提                                                    1,026,359.54     1,026,359.54
  本期转回                     339,564.24                                       339,564.24
  本期转销
  本期核销
  其他变动
  期末余额                     297,231.29                    25,143,959.54    25,441,190.83
                               财务报表附注 第103页
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         其他应收款项账面余额变动如下：
                              第一阶段            第二阶段             第三阶段
                                              整个存续期           整个存续期预
       账面余额              未来 12 个月             预期信用损            期信用损失              合计
                         预期信用损失               失(未发生信          (已发生信用
                                               用减值)             减值)
  上年年末余额                  98,608,482.32                       24,117,600.00   122,726,082.32
  上年年末余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期新增                   638,261,247.27                        1,026,359.54   639,287,606.81
  本期终止确认                 227,271,710.14                                       227,271,710.14
  其他变动
  期末余额                   509,598,019.45                       25,143,959.54   534,741,978.99
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                              本期变动金额
    类别        上年年末余额                                                            期末余额
                                  计提            收回或转回          转销或核销
  按单项计提坏
  账准备
  按组合计提坏
  账准备
    合计        24,754,395.53    1,026,359.54      339,564.24                    25,441,190.83
         （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
         （6）按款项性质分类情况
       款项性质                      期末账面余额                            上年年末账面余额
  关联方往来                                   532,654,244.24                      119,407,353.67
  借款备用金                                        469,179.05                        457,979.06
  其他                                          1,618,555.70                      2,860,749.59
         合计                               534,741,978.99                      122,726,082.32
                              财务报表附注 第104页
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              （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                       占其他应收款项
                                                                                                坏账准备期末
      单位名称         款项性质                 期末余额                 账龄        期末余额合计数
                                                                                                  余额
                                                                        的比例(%)
      第一名       关联方往来                508,308,839.24         1 年以内                     95.06
      第二名       关联方往来                 24,117,600.00         3 年以上                        4.51    24,117,600.00
      第三名       其他                     1,026,359.54         1 年以内                        0.19     1,026,359.54
      第四名       关联方往来                       227,805.00      1 年以上                        0.04      191,595.24
      第五名       其他                          163,500.00      1 年以内                        0.03         8,175.00
       合计                            533,844,103.78                                   99.83      25,343,729.78
              （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
              （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
              （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)    长期股权投资
                                  期末余额                                           上年年末余额
                                                                                          减
      项目                                                                                  值
              账面余额                减值准备                账面价值             账面余额                       账面价值
                                                                                          准
                                                                                          备
      对子
      公司    611,869,096.28                         611,869,096.28    611,020,000.00             611,020,000.00
      投资
      对联
      营、
      合营    166,407,483.76      75,780,379.94       90,627,103.82    182,531,222.50             182,531,222.50
      企业
      投资
      合计    778,276,580.04      75,780,379.94      702,496,200.10    793,551,222.50             793,551,222.50
                                                                                           本期计提       减值准备
       被投资单位            上年年末余额                 本期增加           本期减少        期末余额
                                                                                           减值准备       期末余额
      科明诺                10,000,000.00           8,471.06                10,008,471.06
      杭州萤科                   1,020,000.00                                 1,020,000.00
      英德能源              100,000,000.00         159,888.40               100,159,888.40
      浩能科技              500,000,000.00         680,736.82               500,680,736.82
           合计           611,020,000.00         849,096.28               611,869,096.28
                                            财务报表附注 第105页
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                财务报表附注 第106页
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                                                                   本期增减变动
                                                   权益法下确           其他综   其他   宣告发放                                               减值准备期
    被投资单位    上年年末余额            追加                                                    计提减值准                        期末余额
                                     减少投资          认的投资损           合收益   权益   现金股利                     其他                         末余额
                               投资                                                      备
                                                     益             调整    变动   或利润
  深圳联腾科技有限
  公司
  瑞孚信江苏药业股                                                     -
  份有限公司                                            15,763,034.26
  广东粤科泓润创业
  投资有限公司
  广州广证科恒一号
  医疗健康产业投资
  合伙企业(有限合
  伙)
  广州广证科恒二号
  医疗健康产业投资                                                                                                   -
  合伙企业(有限合                                                                                           52,800.53
  伙)
  小计         182,531,222.50         7,124,833.34   -8,946,104.87                     75,780,379.94               90,627,103.82   75,780,379.94
        合计   182,531,222.50         7,124,833.34   -8,946,104.87                     75,780,379.94               90,627,103.82   75,780,379.94
                                                          财务报表附注 第107页
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(六)    营业收入和营业成本
                            本期金额                                  上期金额
        项目
                     收入                 成本                 收入                 成本
      主营业务      2,900,481,744.44   2,797,986,436.77   2,820,318,145.02   2,648,185,766.68
      其他业务           443,033.87
        合计      2,900,924,778.31   2,797,986,436.77   2,820,318,145.02   2,648,185,766.68
(七)    投资收益
                   项目                                 本期金额                 上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                       765,000.00         510,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                    -8,946,104.87       -7,561,907.73
      处置长期股权投资产生的投资收益                                      -52,800.53
                   合计                                   -8,233,905.40       -7,051,907.73
十六、 补充资料
(一)    当期非经常性损益明细表
                  项目                                   金额                    说明
      非流动资产处置损益                                          2,119,535.73
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
      关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补                             22,810,494.24
      助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
      本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
      产公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
      资产减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
      分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
      的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
      外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
      性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
      损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
      产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
      投资取得的投资收益
                             财务报表附注 第108页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
               项目                        金额                   说明
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
      备转回
      对外委托贷款取得的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
      公允价值变动产生的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
      进行一次性调整对当期损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 12,835,574.20
      其他符合非经常性损益定义的损益项目
      小计                                 44,547,201.72
      所得税影响额                                   -350.14
      少数股东权益影响额（税后）                           -8,788.42
               合计                        44,538,063.16
(二)    净资产收益率及每股收益
                                                   每股收益（元）
                          加权平均净资产收
           报告期利润                                              稀释每股收
                            益率（%）          基本每股收益
                                                                益
      归属于公司普通股股东的净利润            -98.34              -2.1701     -2.1701
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
                               -107.86              -2.3801     -2.3800
      股股东的净利润
                                              江门市科恒实业股份有限公司
                                                              （加盖公章）
                                              二〇二二年四月二十六日
                       财务报表附注 第109页

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