目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—19 页
四、证书附件………………………………………………………第 20—23 页
审 阅 报 告
天健审〔2023〕5-84 号
广州新莱福新材料股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广州新莱福新材料股份有限公司（以下简称新莱福公司）
财务报表，包括 2023 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-3 月
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财
务报表的编制是新莱福公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础
上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问新莱福公司有关人员和对财务数据
实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计
意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映新莱福公司的合并及母公
司财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
第 1 页 共 23 页
广州新莱福新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广州新莱福新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广州新莱福磁电有
限公司（以下简称新莱福有限公司），新莱福有限公司系由广州金德工贸有限公司（以下简
称金德工贸公司）、福溢香港有限公司（以下简称福溢香港公司）于 1998 年 5 月 8 日共同
出资组建的外商投资企业，于 1998 年 5 月 11 日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注
册号为企合粤穗总字第 005336 号的企业法人营业执照。新莱福有限公司成立时注册资本
司，于 2020 年 10 月 14 日在广州市黄埔区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省广州
市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440116708238794Y 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
本公司属其他制造行业。主要经营活动为：磁性材料及器件的研发、生产和销售。产品
主要有：吸附功能材料、电子陶瓷元件及其他功能材料。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政
策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用该规定的单
第 8 页 共 23 页
项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项
交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，
产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——
所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务
报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
递延所得税资产 330,867.56
递延所得税负债 336,318.67
未分配利润 -5,451.11
所得税费用 -64,513.40
四、经营季节性和周期性特征
本公司经营活动不存在明显的季节性和周期性特征。
五、合并财务报表范围的变更
年初至本中期末新纳入合并财务报表范围的子公司
因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与惠州市阿米莱特企业管理合伙企业（有限合伙）、付国勇、广东碧克电子
科技有限公司于 2023 年 1 月 10 日签订的《广州新莱福新材料股份有限公司与付国勇、惠州
市阿米莱特企业管理合伙企业（有限合伙）关于广东碧克电子科技有限公司股权转让及增资
协议书》，本公司以 5,000,000.00 元受让惠州市阿米莱特企业管理合伙企业（有限合伙）
及付国勇持有的广东碧克电子科技有限公司 20.00%股权，该笔股权转让价款已于 2022 年 8
月 17 日和 2022 年 9 月 21 日以投资意向金的形式预先支付。股权转让的同时，公司向广东
碧克电子科技有限公司进行增资，各方同意公司以 25,000,000.00 元对广东碧克电子科技有
限公司进行增资，增资完成后广东碧克电子科技有限公司注册资本 19,760,000.00 元，公司
认缴出资额 11,856,000.00 元，持股比例 60.00%，并于 2023 年 1 月 13 日完成工商变更登
记。本公司已于 2023 年 1 月 19 日和 2023 年 2 月 20 日共支付增资款 17,000,000.00 元（剩
第 9 页 共 23 页
余 8,000,000.00 元尚未出资），并办理了相应的财产权交接手续，故自 2023 年 1 月起将其
纳入合并财务报表范围。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数指 2022 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2023
年 3 月 31 日财务报表数，本中期指 2023 年 1 月-3 月，上年度可比中期指 2022 年 1 月-3
月。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 158,751.91 262,013.51
银行存款 207,118,619.88 107,349,322.77
其他货币资金 2,174,853.08 2,312,653.43
合 计 209,452,224.87 109,923,989.71
(2) 其他说明
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 220,044.20 0.15 220,044.20 100.00
按组合计提坏账准备 148,391,987.93 99.85 8,573,317.53 5.78 139,818,670.40
合 计 148,612,032.13 100.00 8,793,361.73 5.92 139,818,670.40
(续上表)
种 类 上年年末数
第 10 页 共 23 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 220,044.20 0.18 220,044.20 100.00
按组合计提坏账准备 125,056,694.59 99.82 7,059,392.35 5.64 117,997,302.24
合 计 125,276,738.79 100.00 7,279,436.55 5.81 117,997,302.24
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
蓝宙（江苏）技术 有限公司 36,200.20 36,200.20 100.00 预计无法收回
深圳丰合成电子科 技有限公司 183,844.00 183,844.00 100.00 预计无法收回
小 计 220,044.20 220,044.20 100.00
期末数 上年年末数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合 计 148,391,987.93 8,573,317.53 5.27 125,056,694.59 7,059,392.35 5.64
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 上年年末数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
小 计 7,279,436.55 891,434.80 628,394.38 5,904.00 8,793,361.73
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
NICHILAY 集团[注 1] 7,148,519.08 4.82 357,425.95
SANDERS 集团[注 2] 6,098,738.13 4.11 304,936.91
第 11 页 共 23 页
HYUNG SUNG CORPORATION 4,418,595.32 2.98 220,929.77
深圳锐取电子有限公司 3,163,804.50 2.13 158,190.23
MagHold 集团[注 3] 2,493,981.85 1.68 124,699.09
小 计 23,323,638.88 15.72 1,166,181.95
[注 1]NICHILAY 集团包括 NICHILAY MAGNET CO.,LTD.、日磁蕾贸易（上海）有限公司、
日丽磁石香港有限公司等关联企业，下同
[注 2]SANDERS 集团包括 SANDERS MAGNEET SERVICE、Magnetic Solutions Ltd 等关联
企业，下同
[注 3]MagHold 集团包括 MagHold LLC、东莞市美厚塑磁有限公司等关联企业，下同
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目 本中期 上年度可比中期
主营业务收入 163,913,208.45 184,244,239.94
其他业务收入 381,113.19 982,443.21
营业成本 102,324,690.99 120,185,919.75
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
NICHILAY 集团[注 1] 7,694,977.80 4.68
SANDERS 集团[注 2] 5,462,884.96 3.33
张家港市易华润东新材料有限公司 4,066,987.02 2.48
HYUNG SUNG CORPORATION 3,610,412.24 2.20
Sentec International BV 2,617,374.92 1.59
小 计 23,452,636.94 14.28
项 目 本中期 上年度可比中期
理财产品投资收益 2,662,045.73 2,108,994.50
第 12 页 共 23 页
项 目 本中期 上年度可比中期
小 计 2,662,045.73 2,108,994.50
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
公司股东前桥清担任董事长、前桥义幸担任董事
NICHILAY MAGNET CO.,LTD.
的公司
公司股东前桥义幸担任董事长、前桥清担任董事
日磁蕾贸易（上海）有限公司
的公司
公司股东前桥清担任董事长、前桥义幸担任董事
日丽磁石香港有限公司
的公司
广州慧谷化学有限公司 公司实控人汪小明担任董事的公司
(二) 关联方交易情况
本中期 上年度可比中期
关联方名称
金额 定价方式 金额 定价方式
NICHILAY MAGNET CO.,LTD. 332,105.35 市场化定价 39,526.02 市场化定价
广州慧谷化学有限公司 107,079.66 市场化定价 92,920.36 市场化定价
小 计 439,185.01 132,446.38
本中期 上年度可比中期
关联方名称
金额 定价方式 金额 定价方式
NICHILAY MAGNET CO.,LTD 6,613,154.64 市场化定价 7,524,641.64 市场化定价
日磁蕾贸易（上海）有限公
司
日丽磁石香港有限公司 872.21 市场化定价 1,957.18 市场化定价
小 计 7,694,977.80 8,785,269.74
(1) 应收关联方款项
期末数 上年年末数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
第 13 页 共 23 页
期末数 上年年末数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
NICHILAY MAGNET CO.,LTD 6,585,782.44 329,289.12 7,751,428.96 387,571.45
日磁蕾贸易（上海）有限公司 562,054.09 28,102.70 510,788.90 25,539.45
日丽磁石香港有限公司 682.55 34.13 1,016.83 50.84
小 计 7,148,519.08 357,425.95 8,263,234.69 413,161.74
(2) 应付关联方款项
单位名称 期末数 上年年末数
应付账款
NICHILAY MAGNET CO.,LTD. 1,738,502.95 1,427,215.34
广州慧谷化学有限公司 143,647.86 97,187.68
小 计 1,882,150.81 1,524,403.02
项 目 本中期 上年度可比中期
关键管理人员报酬 2,989,547.15 3,311,319.92
八、其他重要事项
(一) 资产受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：
资产名称 账面价值 受限原因
应收票据 2,723,470.51 已背书未终止确认
合 计 2,723,470.51
(二) 企业结构变化情况
企业合并以及对控制的长期股权投资的购买或处置详见本财务报表附注五之说明。
九、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 本中期
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 132,627.98
第 14 页 共 23 页
项 目 本中期
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 679,407.95
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,662,045.73
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -302,978.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 96,449.09
小 计 3,267,552.10
第 15 页 共 23 页
项 目 本中期
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 515,819.57
少数股东权益影响额（税后） 2,083.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,749,649.22
(二) 净资产收益率及每股收益
本中期
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.06 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本中期
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,267,503.72
非经常性损益 B 2,749,649.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 25,517,854.50
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 908,117,998.36
发行新股或债转股等新增的、
归属于公
E
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
F
计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司
G
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
H
计月数
股权激励形成的资本公积 I1 2,016,499.68
增减净资产次月起至报告期期末
J1 1.5
的累计月数
其
他 归属母公司所有者的其他综合收
I2 -92,338.56
益的税后净额
减少净资产次月起至报告期期末
J2 1.5
的累计月数
报告期月份数 K 3
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G× 923,213,830.78
第 16 页 共 23 页
项 目 序号 本中期
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.06
扣除非经常损益加权平均净资产收益
N=C/L 2.76
率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本中期
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,267,503.72
非经常性损益 B 2,749,649.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 25,517,854.50
东的净利润
期初股份总数 D 78,692,167.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 3.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 78,692,167.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.36
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.32
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：元
变动
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
幅度
主要系期末理财产品到期赎回所
货币资金 209,452,224.87 109,923,989.71 90.54%
致
第 17 页 共 23 页
变动
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
幅度
主要系期末理财产品到期赎回所
交易性金融资产 290,323,336.20 397,881,726.68 27.03%
致
主要系期末持有的信用较高的银
应收款项融资 3,826,861.24 400,209.00 8.56 倍
行承兑汇票所致
主要系预付后三个季度的出口信
预付款项 2,429,099.27 1,030,495.12 135.72%
用保险费所致
在建工程 19,523,463.73 10,697,430.28 82.51% 主要系基建工程增加所致
主要系新增子公司广东碧克电子
使用权资产 18,720,227.45 10,744,068.41 74.24%
科技有限公司所致
主要系新增子公司广东碧克电子
商誉 14,680,277.21 7,316,922.16 100.63%
科技有限公司所致
主要系新增子公司广东碧克电子
递延所得税资产 4,585,047.37 3,175,334.28 44.40%
科技有限公司所致
主要系对广东碧克电子科技有限
其他非流动资产 879,965.05 5,504,341.06 -84.01% 公司投资意向金转长期股权投资
所致
主要系支付了上年年末计提的奖
应付职工薪酬 14,179,962.89 34,849,328.27 -59.13%
金所致
主要系已背书或贴现且在资产负
其他流动负债 2,868,454.55 4,392,950.59 -34.70% 债表日尚未到期的应收票据减少
所致
主要系新增子公司广东碧克电子
递延所得税负债 2,610,247.94 887,051.58 1.94 倍
科技有限公司所致
主要系新增子公司广东碧克电子
租赁负债 14,699,040.63 6,036,321.20 1.43 倍
科技有限公司所致
年初至本中 上年年初至上年 变动
利润表项目 变动原因说明
期末 度可比中期末 幅度
主要系海外通胀高企等因素导致
营业收入 164,294,321.64 185,226,683.15 -11.30%
购买力下降，外销收入下降所致
主要系收入下降，对应的成本下
营业成本 102,324,690.99 120,185,919.75 -14.86% 降，同时主要原材料采购价格下降
所致
主要系收入下降，销售服务费及奖
销售费用 5,481,995.46 8,299,349.38 -33.95%
金提成下降所致
主要系本中期美元汇率变动幅度
财务费用 2,834,512.29 283,033.20 9.01 倍
高于去年可比中期所致
主要系本期收到的政府补助减少
其他收益 621,857.04 5,401,795.53 -88.49%
所致
信用减值损失 -860,267.07 1,210,878.44 -1.71 主要系本期长账龄账款增加所致
资产减值损失 -2,338,730.53 -6,797,211.27 -65.59% 主要系本期需要计提的存货跌价
第 18 页 共 23 页
变动
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
幅度
准备减少所致
广州新莱福新材料股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
第 19 页 共 23 页
仅为广州新莱福新材料股份有限公司 2023 年一季度审阅报告附件之目的而提供文件的
复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此
文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 20 页 共 23 页
仅为广州新莱福新材料股份有限公司 2023 年一季度审阅报告附件之目的而提供文件的
复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 21 页 共 23 页
仅为广州新莱福新材料股份有限公司 2023 年一季度审阅报告附件之目的而提供
文件的复印件，仅用于说明张扬是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不
得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 22 页 共 23 页
仅为广州新莱福新材料股份有限公司 2023 年一季度审阅报告附件之目的而提供
文件的复印件，仅用于说明刘洪亮是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件
不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 23 页 共 23 页
首页
微信公众号
证券之星APP
