证券代码：002335 证券简称：科华数据 公告编号：2023-031
科华数据股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。
科华数据股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月29日披露了《科华
数据股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号为：2023-021），
同意公司及控股子公司使用自有资金开展累计金额不超过人民币10亿元或等值外
币的外汇套期保值业务，有效期为2022年年度股东大会决议之日起至2023年年度
股东大会召开日止。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易
与关联交易》的相关要求，公司现对该事项的业务概述作出补充说明，原公告其
他内容不变。补充后的公告内容如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着公司海外业务不断发展，公司的外币结算业务日益增加，为了规避和防
范外汇市场风险，降低汇率波动对公司利润的影响，并基于公司经营管理的需要，
使公司更专注于生产经营管理，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务，包
括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权业务及其他外汇衍生产
品等业务，以充分利用外汇工具的套期保值功能，降低汇率变动对公司业绩的影
响。
公司采用远期结售汇等外汇衍生产品，对冲进出口合同预期收付汇及手持外
币资金的汇率变动风险。外汇衍生产品作为套期工具，其市场价格或公允价值变
动能够降低汇率风险引起的风险敞口变化程度，从而达到相互风险对冲的经济关
系并实现套期保值目的。
公司及子公司开展外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，整体外汇套
期保值业务规模与公司实际进出口业务量、外币资产、外币负债规模相适应，不
进行单纯以盈利为目的的衍生品交易，有利于公司及子公司主营业务发展，合理
降低财务费用，相关资金使用安排具有合理性。
二、 外汇套期保值业务概述
务及其他外汇衍生产品等业务。
值业务经营资格的金融机构进行交易。
公司及控股子公司拟使用自有资金开展累计金额不超过人民币10亿元或等值
外币的外汇套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过上述额度；
预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占
用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过任一交易日所持
有最高合约价值的10%。交易期限为自公司股东大会审议通过之日起十二个月，
前述额度在交易期限内可以循环使用。董事会提请股东大会授权董事长或其指定
的授权代表在额度范围内签署相关协议。
公司及控股子公司拟外汇套期保值业务的资金为自有资金，不涉及使用募集
资金或者银行信贷资金。
三、 审议程序
公司于2023年4月27日召开第九届董事会第三次会议、2023年4月28日召开第
九届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，
公司独立董事发表了明确同意的独立意见，本次事项不涉及关联交易，根据《深
圳证券交易所主板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号
——交易与关联交易》等有关规定，本事项尚需提交公司股东大会审议。
四、外汇套期保值业务的可行性分析
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务来进行的，以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，有利于规避和防
范汇率波动风险，降低汇率波动对公司经营业绩造成的影响。公司已制定了《外
汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控
制措施可行有效；同时，公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务的保证金
将使用自有资金。因此，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务能有效地降低
汇率波动风险，具有一定的必要性和可行性。
五、外汇套期保值业务的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付
款（回款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低
汇率波动对公司的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险。
低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成
汇兑损失。
于内控制度不完善而造成风险。
会造成延期交割导致公司损失。
程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致套期保值
交割风险。
六、公司采取的风险控制措施
值业务的额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息
隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定。公司将严格按
照《外汇套期保值业务管理制度》的规定对各个环节进行控制；
正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严
格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的
执行；
况及盈亏情况进行审查；
资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款
金额和时间相匹配。
七、外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规
定及其指南，对外汇远期结售汇业务进行相应核算和披露。
八、监事会和独立董事意见
经核查，监事会认为：公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期
保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，
具有一定的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内
控制度，公司采取的针对性风险控制措施是可行的。我们同意公司及控股子公司
在2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开之日止期间内开展
累计金额不超过人民币10亿元或等值外币的外汇套期保值业务。
经核查，独立董事认为：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的相关审
批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定；公司已制定了《外
汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控
制措施可行有效；公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金适时开展外
汇套期保值业务，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，
有利于控制外汇风险，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，
特别是中小股东利益的情形。同意公司按照相关制度的规定开展外汇套期保值业
务。
九、备查文件
特此公告。
科华数据股份有限公司
董 事 会
首页
微信公众号
证券之星APP
