证券代码：002721 证券简称：金一文化 公告编号：2023-049
北京金一文化发展股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19
号——财务信息的更正及相关披露》、《深圳证券交易所股票上市规则（2023
年修订）》的相关规定，北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）
于2023年4月30日召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十一次会议
审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，有关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因
为了更准确的披露财务信息，公司聘请中联资产评估集团有限公司对 2022
年度存货进行全面评估，识别存货存在减值迹象，进而对 2020 年末、2021 年末
存货以财务报表减值测试为目的进行评估，依据减值测试结果，对 2020 年、2021
年财务数据追溯调整情况如下：
（1）追溯调整 2021 年度财务数据如下：调整资产减值损失-63,694,296.00
元，调整营业成本-36,091,296.70 元，调整存货-637,191,782.86 元，调整未分
配利润-630,205,653.68 元，调整少数股东权益-6,986,129.18 元，调整少数股
东损益-566,375.35 元。
（2）追溯调整 2020 年度财务数据如下：调整资产减值损失-609,588,783.56
元，调整存货-609,588,783.56 元，调整未分配利润-603,169,029.73 元，调整
少数股东权益-6,419,753.83 元，调整少数股东损益-6,419,753.83 元。
二、更正事项对公司财务报表的影响
单位：元
受影响的报表项目名 差错更正累计影响金
更正前金额 更正后金额
称 额
存货 4,185,868,766.12 -637,191,782.86 3,548,676,983.26
未分配利润 -3,137,960,924.72 -630,205,653.68 -3,768,166,578.40
少数股东权益 -216,796,492.40 -6,986,129.18 -223,782,621.58
营业成本 2,695,366,895.89 -36,091,296.70 2,659,275,599.19
资产减值损失 -135,880,871.41 -63,694,296.00 -199,575,167.41
少数股东损益 -112,387,105.45 -566,375.35 -112,953,480.80
受影响的报表项目名 差错更正累计影响金
更正前金额 更正后金额
称 额
存货 290,825,644.68 -3,424,442.41 287,401,202.27
未分配利润 -1,029,732,300.53 -3,424,442.41 -1,033,156,742.94
营业成本 327,638,661.34 -5,130,498.39 322,508,162.95
资产减值损失 -21,958,560.57 20,736,334.69 -1,222,225.88
受影响的报表项目名 差错更正累计影响金
更正前金额 更正后金额
称 额
存货 4,505,370,089.32 -609,588,783.56 3,895,781,305.76
未分配利润 -1,848,898,571.36 -603,169,029.73 -2,452,067,601.09
少数股东权益 -104,409,386.95 -6,419,753.83 -110,829,140.78
资产减值损失 -1,391,732,166.41 -609,588,783.56 -2,001,320,949.97
少数股东损益 -106,692,512.47 -6,419,753.83 -113,112,266.30
受影响的报表项目名 差错更正累计影响金
更正前金额 更正后金额
称 额
存货 404,626,739.25 -29,291,275.49 375,335,463.76
未分配利润 -351,784,955.67 -29,291,275.49 -381,076,231.16
资产减值损失 -879,677.37 -29,291,275.49 -30,170,952.86
三、会计师事务所就前期会计差错更正事项的专项说明
北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙） 出具了 [2023]京会兴专字第
认为公司上述前期会计差错更正是恰当的，会计处理符合新企业会计准则的相关
规定。
四、董事会意见
公司关于前期会计差错更正及追溯调整是基于公司实际经营情况，符合相关
规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次关于前期会
计差错更正及追溯调整的相关决策程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。
五、独立董事意见
本次对前期会计差错进行相应的追溯调整符合《企业会计准则第 28 号—会
计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号一财务信息的更正及相关披露》等相关法律法规及规章制度，客观公允
地反映了公司的财务状况，利于提高公司会计信息质量。独立董事同意对前期会
计差错进行相应的追溯调整的处理，同时要求公司加强完善财务控制制度和内部
控制流程，增强规范运作意识、提高规范运作水平，切实维护公司全体股东合法
利益，确保公司持续、健康、稳定发展。
六、监事会意见
公司本次关于前期会计差错更正及追溯调整符合相关规定，能够更加客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合法律、法规及《公司
章程》等的规定。
七、备查文件
意见》
特此公告。
北京金一文化发展股份有限公司董事会
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