安信证券股份有限公司
关于湖南华纳大药厂股份有限公司
安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）作为湖南
华纳大药厂股份有限公司（以下简称“华纳药厂”或“公司”）向不特定对象发
行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《上市
公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、
《上海证
券交易所科创板股票上市规则》、
《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理制
度》等有关规定，对公司 2022 年度募集资金存放与使用情况进行了认真、审慎
的核查，并发表意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南华纳大药厂股份有限公司首次
公开发行股票注册的批复》
（证监许可〔2021〕1966 号），公司由主承销商西部证
券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
股票 2,350 万股，发行价为每股人民币 30.82 元，共计募集资金 72,427.00 万元，
坐扣承销和保荐费用 5,025.04 万元（含增值税）后的募集资金为 67,401.96 万元，
已由主承销商西部证券股份有限公司于 2021 年 7 月 7 日汇入公司募集资金监管
账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费
等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,120.92 万元（不含增值税），加
上本次发行承销和保荐费对应增值税 284.44 万元后，公司本次募集资金净额为
验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕2-19 号）。
（二）募集资金使用及结余情况
截止 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为 37,354.03 元，明细见下表：
单位：万元
项目 序号 金额
募集资金净额 A 65,565.48
项目投入 B1 15,156.71
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 608.38
项目投入 C1 15,147.33
本期发生额
利息收入净额 C2 1,370.81
项目投入 D1=B1+C1 30,304.04
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 1,979.19
应结余募集资金 E=A-D1+D2 37,240.63
实际结余募集资金 F 37,354.03
差异 G=E-F -113.40[注]
注：2021 年 8 月 4 日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议，
审议通过了《关于使用自有资金、银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等
额置换的议案》 ，同意公司及子公司在募投项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票方
式支付部分募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公
司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金；截至 2022 年 12 月 31 日，公司
已经采用自有资金支付暂未置换划转至公司一般账户的金额 385.56 万元。2022 年 8 月 16
日，湖南华纳大药厂股份有限公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，
审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意
公司“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”结项，节余募集资金 114.26
万元。2022 年 10 月 10 日，公司将“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）
续建”项目募集资金专户余额共计 272.16 万元(包含应付未支付的项目质保金等 157.90 万元)
全部转入其基本户永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。表格中的金额系节余募集资
金转出金额和待置换金额的差额。
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，公司按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
（证
监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》
（上证发〔2022〕14 号）等有关法律、法规和规范性文件的规
定，结合公司实际情况，制定了《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理办
法》
（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》
，公司对募集资金实行专户存储，
在银行设立募集资金专户，并严格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和
使用进行监督，保证专款专用。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司有 6 个募集资金专户、6 个大额存单账户和
单位：元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
中国民生银行股份
有限公司长沙分行
长沙银行股份有限 96,000,000.00 结构性存款
公司浏阳支行 94,000,000.00 结构性存款
招商银行股份有限 731908721910207 10,702,436.74 活期
公司长沙分行 73190872198100133 10,000,000.00 结构性存款
中国银行湖南湘江
新区分行
中国银行长沙市星
沙支行
合计 — 373,540,316.48
三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
公司截至 2022 年 12 月 31 日募投项目的资金使用情况，参见“募集资金使
用情况对照表”（见附件 1）。除此外，公司未将募集资金用于其他用途。
（二）募投项目先期投入及置换情况
公司于 2021 年 8 月 26 日召开的第二届董事会第十次会议、第二届监事会第
九次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发
行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 9,062.30 万元置换预
先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币 186.40 万元置换已支付发行
费用的自筹资金。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天健审〔2021〕2-
发行费用的鉴证报告》
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的
情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2022 年 7 月 29 日召开的第三届董事会第一次会议、第三届监事会第
一次会议分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意公司使用额度不超过人民币 3.80 亿元（包含本数）的暂时闲置募集资
金进行现金管理，用于安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，在
上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司第二届董事会第九次会议
通过之日（2022 年 7 月 29 日）起 12 个月内有效。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司以暂时闲置募集资金购买的结构性存款、大
额存单余额合计 3.35 亿元。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还
银行贷款的情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包
括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
公司于 2022 年 8 月 16 日召开的第三届董事会第二次会议、第三届监事会第
二次会议分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充
流动资金的议案》，同意公司将“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目
（一期）续建”结项，节余募集资金为 114.26 万元。2022 年 10 月 10 日，公司
将“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”项目募集资金
专户余额共计 272.16 万元(包含应付未支付的项目质保金等 157.90 万元)全部转
入其基本户用于永久性补充流动资金，并已办理完毕上述募集资金专户的注销手
续。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司于 2022 年 8 月 13 日和 9 月 15 日分别召开第三届董事会第二次临时会
议、第三届监事会第二次临时会议及 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意：（1）公司
将“年产 1,000 吨高端原料药物生产基地建设项目（二期）续建项目”的建设期
由二年延长至三年，同时对各产品的规划年产量进行调整；
（2）将“中药制剂及
配套质量检测中心建设项目”拟使用的募集资金由 9,428.03 万元调减至 2,928.03
万元，并将项目建设期由二年延长至三年；该项目调减的 6,500.00 万元用于新的
（3）在“年产 30 亿袋颗粒
募投项目“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”；
剂智能化车间建设项目”现有建设基础上，增加项目建设内容，并更名为“化药
制剂自动化、智能化改造建设项目”，拟使用的募集资金由 16,499.04 万元调增至
资项目情况表”（见附件 2）。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及时、真实、准确、完整对募集资金使用及
管理情况进行了披露，不存在募集资金管理违规情形。
六、会计师对 2022 年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 4 月 27 日出具湖南华纳大药
厂股份有限公司 2022 年度《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（天健审
〔2023〕2-296 号）。天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为，华纳药厂公司管
理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年
修订）》
（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监
管指引第 1 号——规范运作》
（上证发〔2022〕14 号）的规定，如实反映了华纳
药厂公司募集资金 2022 年度实际存放与使用情况。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为，华纳药厂 2022 年度募集资金存放和使用情况符合
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022
修订）》（证监会公告[2022]15 号）、上海证券交易所发布的《上海证券交易所科
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——
创板股票上市规则》、
规范运作》等法规和文件的规定，华纳药厂对募集资金进行了专户存储和专项使
用，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。
附件 1
募集资金使用情况对照表
编制单位：湖南华纳大药厂股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 65,565.48 本年度投入募集资金总额 15,147.33
变更用途的募集资金总额 6,500.00
已累计投入募集资金总额 30,304.04
变更用途的募集资金总额比例 9.91%
是否已
截至期末 截至期末累计 截至期末投 项目达到 项目可行
变更项 募集资金 截至期末承 本年度 是否达
承诺投资 调整后 本年度 累计投入金 投入金额与承诺 入进度 预定可使 性是否发
目（含 承诺投资 诺投入金额 实现的 到预计
项目 投资总额 投入金额 额 投入金额的差额 （%） 用状态日 生重大变
部分变 总额 (1) 效益 效益
(2) (3)＝(2)-(1) (4)＝(2)/(1) 期 化
更）
年产 1,000 吨高端原料
药物生产基地建设项目 否 2,900.06 2,900.06 2,900.06 1,370.39 2,656.24 -243.82[注 1] 91.59 3,834.40 不适用 否
月
（一期）续建
部分生产
年产 1,000 吨高端原料 线已建成
药物生产基地建设项目 否 6,567.09 6,567.09 6,567.09 3,279.45 4,645.72 -1,921.37 70.74 投产，其 6,833.05 不适用 否
（二期）续建 他处于建
设中
部分生产
线已建成
化药制剂自动化、智能
是 16,499.04 22,999.04 22,999.04 6,065.40 9,500.09 -13,498.95 41.31 投产，其 6,284.14 不适用 否
化改造建设项目
他处于建
设中
质量检测
中药制剂及配套质量检 中心已经
是 9,428.03 2,928.03 2,928.03 590.88 2,708.27 -219.76 92.49 不适用 不适用 否
测中心建设项目 基本完成
建设
药物研发项目 否 30,171.25 30,171.25 30,171.25 3,841.21 10,793.71 -19,377.54 35.77 不适用 不适用 不适用 否
合 计 － 65,565.48 65,565.48 65,565.48 15,147.33 30,304.04 -35,261.44[注 2] － － － － 否
未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产 30 亿袋颗
粒剂智能化车间建设项目”进行变更调整，公司计划在原募投项目基础上，扩大产品线建设及技改范围，增
项目可行性发生重大变化的情况说明 加无菌制剂生产线（吸入溶液剂、小容量注射剂、冻干粉针剂）和片剂生产线的建设，并将该项目名称变更
为“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”。变更后公司将对该项目追加投资金额 6,500 万元，新增投资
金额将来自于“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”的调减部分。变更后的该项目拟使用募集资金金额
由 16,499.04 万元调整至 22,999.04 万元。
议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公
募集资金投资项目先期投入及置换情况
司使用募集资金人民币 9,062.30 万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币 186.40 万元置
换已支付发行费用的自筹资金
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币 3.80 亿元（包含本数）的暂
时闲置募集资金进行现金管理，用于安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，在上述额度范围
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况
内，资金可以滚动使用，使用期限自公司第二届董事会第九次会议通过之日（2022 年 7 月 29 日）起 12 个月
内有效。截至 2022 年 12 月 31 日，公司以暂时闲置募集资金购买的结构性存款、大额存单余额合计 3.35 亿
元。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“年产
日，公司将“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”项目募集资金专户余额共计 272.16 万
募集资金结余的金额及形成原因 元(包含应付未支付的项目质保金等 157.90 万元)全部转入其基本户用于永久性补充流动资金，并已办理完毕
上述募集资金专户的注销手续。公司本着合理、有效、节约的原则，从项目的实际需要出发，科学审慎地使
用募集资金，通过严格控制原材料采购、工程建设，有效利用各方资源，在保证项目建设质量和控制风险的
前提下，对建设环节的费用进行了严格的控制、监督和管理，合理调度优化各项资源，降低项目建设成本和
费用，压缩了资金支出，故而形成了资金节余。
有资金、银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司在募投
募集资金其他使用情况 项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票方式支付部分募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，
并从募集资金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金；截至 2022 年 12 月 31
日，公司已经采用自有资金支付暂未置换划转至公司一般账户的金额 385.56 万元。
[注 1] 与节余募集资金的差异系本项目部分募集资金尚未实际支付
[注 2] 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额与应结余募集资金差异系募集资金利息净收入和已有自有资金投入尚未置换所致
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：湖南华纳大药厂股份有限公司 金额单位：人民币万元
变更后项目 截至期末计划 实际累计 项目达到 本年度 变更后的项目
本年度 投资进度（%） 是否达到
变更后的项目 对应的原项目 拟投入募集 累计投入金额 投入金额 预定可使用 实现的 可行性是否发生
实际投入金额 (3)=(2)/(1) 预计效益
资金总额 (1) (2) 状态日期 效益 重大变化
部分生产线
化药制剂自动 年产 30 亿袋
已建成投
化、智能化改造 颗粒剂智能化 22,999.04 22,999.04 6,065.40 9,500.09 41.31 6,284.14 不适用 否
产，其他处
建设项目 车间建设项目
于建设中
中药制剂及配套 中药制剂及配 质量检测中
质量检测中心建 套质量检测中 2,928.03 2,928.03 590.88 2,708.27 92.49 心已经基本 不适用 不适用 否
设项目 心建设项目 完成建设
合 计 － 25,927.07 25,927.07 6,656.28 12,208.36 － － － － －
议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产 30 亿
袋颗粒剂智能化车间建设项目”进行变更调整，公司计划在原募投项目基础上，扩大产品线建设及技改范
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 围，增加无菌制剂生产线（吸入溶液剂、小容量注射剂、冻干粉针剂）和片剂生产线的建设，并将该项目
名称变更为“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”。变更后公司将对该项目追加投资金额 6,500 万元，
新增投资金额将来自于“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”的调减部分。变更后的该项目拟使用募
集资金金额由 16,499.04 万元调整至 22,999.04 万元。
未达到计划进度的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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