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天洋新材: 附件06：2022年度审计报告及财务报表

证券之星 2023-04-29 00:00:00
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天洋新材（上海）科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
      天洋新材（上海）科技股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-117
               审计报告
                            信会师报字[2023]第 ZA12493 号
天洋新材（上海）科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了天洋新材（上海）科技股份有限公司（以下简称天洋
新材）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天洋新材 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于天洋新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                审计报告 第 1页
               关键审计事项                                该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
元，是公司关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标                    2、检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计
或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收                    准则的要求； 3、执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客户签
入的确认作为关键审计事项。                                收单、客户确认的对账单等外部证据， 检查收款记录，对期末应收
关于收入确认的会计政策详见附注 三、（二十四）；关于                   账款及大额销售收入进行函证；4、对营业收入执行截止测试，确认
营业收入的披露详见附注五、
            （四十二）
                。                            收入确认是否记录在正确的会计期间。
（二）应收账款及其坏账准备
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 天 洋 新 材 应 收 账 款 余 额
                                             性； 2、获取坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄划分及坏账
款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因
                                             计提的合理性和准确性；3、选取样本对金额重大的应收账款余额实
此我们将应收账款减值作为关键审计事项。
                                             施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对，对
关于应收款项坏账准备会计政策详见附注三、
                   （十）
                     ；关于
                                             存在的差异进行检查。
应收账款及坏账准备披露详见附注五、
                （四）
                  。
（三）存货跌价准备
                                             估；2、对天洋新材的存货实施监盘，检查库存商品的数量及状况，
截至 2022 年 12 月 31 日，天洋新材存货的账面余额为             并对库龄较长的库存商品进行检查；3、获取天洋新材库存商品跌价
账面价值较高，存货跌价准备的计提对财务报表影响较为                    存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
重大，因此我们将存货减值确定为关键审计事项。                       4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格
关于存货跌价会计政策详见附注三、
               （十一）；关于存货跌                    信息，将其与估计售价进行比较；对于无法获取公开市场销售价格
价披露详见附注五、
        （八）
          。                                  的产品，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；5、比
                                             较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用
                                             和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行核对。
                                       审计报告 第 2页
  四、 其他信息
  天洋新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括天洋新材 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估天洋新材的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督天洋新材的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
             审计报告 第 3页
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对天洋新材持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致天洋新材不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就天洋新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
             审计报告 第 4页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  立信会计师事务所               中国注册会计师：
  （特殊普通合伙）               （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
    中国•上海            二 O 二三年四月二十八日
             审计报告 第 5页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
              天洋新材（上海）科技股份有限公司
                二○二二年度财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      天洋新材（上海）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原上海天
      洋热熔胶有限公司，于 2002 年 1 月 11 日注册成立。
      然人及 1 位有限合伙共同发起并设立股份有限公司，注册资本为 4,500 万元，于 2013
      年 11 月 18 日取得上海市工商行政管理局核发的 310114000577112 号《企业法人营
      业执照》。
      公司的统一社会信用代码：91310000734568586N。
      接材料股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可[2017]38 号）
                                         ，核准本公司
      公开发行新股不超过 1,500 万股，并于 2017 年 2 月在上海证券交易所上市，所属
      行业为化学原料和化学制品制造业类。
      截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 332,825,884 股，注册资本为
      公司主要经营活动为：一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）、新型膜材料制
      造、新型膜材料销售、化工产品销售（不含许可类化工产品）、机械设备销售、机械
      零件、零部件销售、针纺织品销售、橡胶制品制造、橡胶制品销售、塑料制品制造、
      塑料制品销售、建筑装饰材料销售、货物进出口、技术进出口。
                                 【除依法须经批准的
      项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动】；许可项目：道路货物运输（不含危险
      货物）
        【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目
      以相关部门批准文件或许可证件为准】
      公司的实际控制人为李哲龙。
      本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
                          财务报表附注 第 1页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、
      财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。
三、    重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                       财务报表附注 第 2页
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二○二二年度
财务报表附注
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
           会计期间进行必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
           合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
           合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
           主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
           方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
           于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
           其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
                     财务报表附注 第 3页
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二○二二年度
财务报表附注
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
       的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
       财务报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
       之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
       公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
       方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
       所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
       权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
       享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
       下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
       公司一般处理方法进行会计处理。
                   财务报表附注 第 4页
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二○二二年度
财务报表附注
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
           负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
           整留存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
           溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十三）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
                     财务报表附注 第 5页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
           者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
           利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
           权益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
           为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
           定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
           义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
           当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
           本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
           他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产。
                       财务报表附注 第 6页
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财务报表附注
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
        融负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
        部以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
        收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
        融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
        益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
        收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
        入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
        用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
        合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
        他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
        益。取得的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入留存收益。
                    财务报表附注 第 7页
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二○二二年度
财务报表附注
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
        生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
        费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
        入当期损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
        生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
        金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
        款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
        易费用计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
        形式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
        移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
                   财务报表附注 第 8页
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财务报表附注
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
        确认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
        部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
        债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
        存金融负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
        融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
        的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
        部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
        之间的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
        输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
        或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
                   财务报表附注 第 9页
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财务报表附注
          本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
          且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
          期信用损失进行估计。
          本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
          依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
          收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
          如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
          金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
          具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
          来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
          加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
          本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
          生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
                                  通常逾期超过 30 日，
          评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
          本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
          融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
          信用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
          上对该金融资产计提减值准备。
          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
          和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
          期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
          金额计量其损失准备。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
          记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
          达到目前场所和状态所发生的支出。
                     财务报表附注 第 10页
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二○二二年度
财务报表附注
         存货发出时按加权平均法计价。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
         其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
         存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
         关税费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
         产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
         额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
         以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
         售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
         合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
         量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
         为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
         货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
         转回，转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
         的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
         流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                     财务报表附注 第 11页
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财务报表附注
        合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
                                      （十）
                                        、
(十三) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
        活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
        方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
        资单位为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
        能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
        单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
        取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
        为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
        面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
        足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
        位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
        前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
        值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
        确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
        对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
        加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
        资成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
        为初始投资成本。
                    财务报表附注 第 12页
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财务报表附注
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
        条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
        金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
        当期投资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
        于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
        股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
        认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
        本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
        照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
        股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
        以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
        投资的账面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
        额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
        司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
        整后确认。
        公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
        例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
        出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
        于资产减值损失的，全额确认。
        公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
        长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
        的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
        收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
        （3）长期股权投资的处置
        处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
        部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
        益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
        同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
                   财务报表附注 第 13页
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财务报表附注
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
       权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
       所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
       报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
       法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
       得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
       关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
       权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
       或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
       价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
       合收益和其他所有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
       的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
       理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
       账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
       控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
       项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）。
   与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
   的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
   本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
   产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
   无形资产相同的摊销政策执行。
                   财务报表附注 第 14页
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财务报表附注
(十五) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
         超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
         扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各
         组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同
         折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别       折旧方法   折旧年限（年）       残值率（%）   年折旧率（%）
     房屋及建筑物       年限平均法            20        5        4.75
     机器设备         年限平均法            10        5        9.50
     运输设备         年限平均法             4        5       23.75
     电子设备         年限平均法             3        5       31.67
     通用设备         年限平均法             5        5       19.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
         认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
         值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
                    财务报表附注 第 15页
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(十七) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
         的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
         额确认为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
         达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
         费用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
         借款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
         连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
         符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
         借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
         产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
         当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
         入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
         额。
                     财务报表附注 第 16页
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财务报表附注
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
          产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
          化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
          款加权平均实际利率计算确定。
          在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
          符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
          其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
          达到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
          预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
          不予摊销。
          项目        预计使用寿命           摊销方法     依据
    土地使用权           土地使用权有效期     年限平均法      土地使用权证
    软件                2－3年       年限平均法      预计可使用年限
    商标及专利技术            5年        年限平均法      预计受益期限
    排污权                5年        年限平均法      预计受益期限
          截至本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
          公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
          研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
          查、研究活动的阶段。
                      财务报表附注 第 17页
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财务报表附注
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
        计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
        阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
        件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
        有用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
        损益。
(十九) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
                   财务报表附注 第 18页
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财务报表附注
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。本公司长期待摊费用包括软件维护费及经营租赁方式租入的固定资产改良支
    出。
         长期待摊费用在受益期内平均摊销。
         （1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
         使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
         负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
         和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
         础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
         关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                   财务报表附注 第 19页
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         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
         为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
         金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
         司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
         十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
         相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
         的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
         益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
         利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
         格两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
         薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
         减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
         本或费用时。
(二十三) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
                     财务报表附注 第 20页
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        以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
        值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
        公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
        内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
        产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
        允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
        如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
        取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
        对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
        在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
        工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
        同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
        认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
        益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
        以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
        算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
        在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
        于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
        在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
        按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
        并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
        债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
        本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
        算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
        司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
        得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
        认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
        期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
                   财务报表附注 第 21页
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(二十四) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
           价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
           时点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
           收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
           采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
           的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
           到履约进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
           时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
           列迹象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
                       财务报表附注 第 22页
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         •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
         所有权。
         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
         无
(二十五) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
         资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                    财务报表附注 第 23页
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        与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
        期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
        之外的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的,用于购建或
        以其他方式形成长期资产的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
        助之外的政府补助。
        对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
        关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
        递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
        益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
        计入营业外收入）；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
        业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
        费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
        益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
        失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
        款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
                    财务报表附注 第 24页
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(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
   能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
   税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
   时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
   的净额列示：
   • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
   • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
   所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
   资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
   或是同时取得资产、清偿负债。
                   财务报表附注 第 25页
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(二十八) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
    金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
    生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
    ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
         前折现率折现均可；
    ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
           用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
               受的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
               复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
               发生的成本。
           本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
           时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
           则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
           是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
           赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
           款额包括：
                        财务报表附注 第 26页
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       ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
           止租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
       并计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
       应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
       一步调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
           选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
           款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
           确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
           额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
           源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
       将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
       产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
       买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
       低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
       进行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                     财务报表附注 第 27页
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财务报表附注
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
        新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
        订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
        账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
        其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
        价值。
        （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
        赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
        期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
        金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
        除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
        或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
        减前期确认的租赁负债。
        对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
        合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
        作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
        的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
        减前期确认的应付款项。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
        论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
        风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
        为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
        公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
        与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
        赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
        效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
        租赁收款额视为新租赁的收款额。
                   财务报表附注 第 28页
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财务报表附注
       （2）融资租赁会计处理
       在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
       赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
       收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
       收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
       收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计
       处理。
       未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
       赁进行会计处理：
       ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
       对变更后的租赁进行处理：
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
           租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
           生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
           照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
           计处理。
       （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
           按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
           的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
           入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
           款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
           按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
           的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
           原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
           赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
           延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
                   财务报表附注 第 29页
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        公司按照本附注“三、
                 （二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
        中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
        仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
        不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
        收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                                  （十）金融工具”
                                         。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
        计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
        理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
        让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
        本附注“三、（十）金融工具”。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
        （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
        财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                               （财会〔2021〕
                          ）。
        ① 关于试运行销售的会计处理
        解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
        出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
        关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
        发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定对本公司财务状况和经
        营成果无影响。
        ②关于亏损合同的判断
        解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
        的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
        本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
        月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
        年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
        执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
                     财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
       （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
       通知》
       财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
       会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
       化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
       针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
       制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
       的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会
       计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。执行该规
       定对本公司财务状况和经营成果无影响。
       （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
       财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
                                              （财会〔2022〕
                         ）。
       ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
       理
       解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
       收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
       股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
       采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
       权益项目（含其他综合收益项目）
                     。
       该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
       间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
       财务状况和经营成果无影响。
       ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
       理
       解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
       成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
                                        ，
       应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
       将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
       日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
       该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
       该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
       理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
                    财务报表附注 第 31页
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        他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定对本公司财务状况
        和经营成果无影响。
        ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
        会计处理
        解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
        响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
        纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始
        日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
        弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易）
                                    ，不适用豁
        免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应
        当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递
        延所得税负债和递延所得税资产。
        该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在
        首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该
        规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交
        易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
        应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按
        照该规定进行调整。
        本公司自 2022 年度提前执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
                                         合并                         母公司
    会计政策变更的内容和原   审批程    受影响的
         因         序     报表项目
                                /2022 年度      /2021 年度     /2022 年度     /2021 年度
   承租人在租赁期开始日初    董事会   递延所得
   始确认资产和负债相关的    审批    税资产
   递延所得税不适用豁免初
   始确认递延所得税负债和
   资产的规定，企业在交易发   董事会   所得税费
                                -686,770.83
   生时分别确认相应的递延    审批    用
   所得税负债和递延所得税
   资产
        本报告期公司主要会计估计未发生变更。
                        财务报表附注 第 32页
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四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种               计税依据               税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
      增值税         础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额    13%、9%、6%、5%
                  后，差额部分为应交增值税
      城市维护建设税     按实际缴纳的增值税及消费税计缴                    7%、5%
      教育费附加       按实际缴纳的增值税及消费税计缴                    5%、4%
      企业所得税       按应纳税所得额计缴                      25%、15%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                    纳税主体名称                所得税税率、利得税税率
      天洋新材（上海）科技股份有限公司                         25%
      昆山天洋新材料有限公司                              25%
      南通天洋新材料有限公司                              15%
      江苏德法瑞新材料科技有限公司                           25%
      上海惠平文化发展有限公司                             25%
      昆山天洋光伏材料有限公司                             25%
      南通天洋光伏材料科技有限公司                           25%
      海安天洋新材料科技有限公司                            25%
      信泰永合(烟台)新材料有限公司                          25%
      烟台泰盛精化科技有限公司                             15%
      烟台信友新材料有限公司                              15%
(二)   税收优惠
      南通天洋新材料有限公司根据 2022 年 10 月 12 日取得的高新技术企业证书，证书编
      号：GR202232003620，认定有效期为三年，2022 年度至 2024 年度企业所得税税率
      减按 15%征收。
      烟台信友新材料有限公司根据 2022 年 12 月 12 日取得的高新技术企业证书，证书编
      号：GR202237003888，认定有效期为三年，2022 年度至 2024 年度企业所得税税率
      减按 15%征收。
      烟台泰盛精化科技有限公司根据 2020 年 12 月 28 日取得的高新技术企业证书，证书
      编号：GR202037003019，认定有效期为三年，2020 年度至 2022 年度年企业所得税
      税率减按 15%征收。
                        财务报表附注 第 33页
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      根据财政部、税务总局关于实施《小微企业普惠性税收减免政策的通知》，海安天洋
      新材料科技有限公司，在符合条件的情况下享受小微企业普惠性税收减免政策。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                   项目                期末余额                 上年年末余额
      库存现金                                   46,007.74           99,858.12
      银行存款                            138,514,307.06        194,229,423.20
      其他货币资金                               7,999,759.05      13,004,786.88
                   合计                 146,560,073.85        207,334,068.20
      其中：存放在境外的款项总额
      其中，期末使用受限的情况如下（在编制合并现金流量表“期末现金及现金等价物
      余额”中予以剔除）：
                   项目                期末余额                 上年年末余额
      银行承兑汇票保证金                            5,401,058.11      10,614,383.26
      信用证保证金                               2,147,247.40        300,000.00
      农民工工资保证金                               302,411.41        301,533.91
      购汇保证金                                        2.45
      银行冻资                                     6,812.26
      质押担保定期存款                                                 600,000.00
                   合计                      7,857,531.63      11,815,917.17
      截至 2022 年 12 月 31 日，公司其他货币资金受限金额 7,857,531.63 元，具体受限情
      况如下：
          式继续受限，该存款到期日为 2023 年 2 月 7 日；
          式继续受限，该存款到期日为 2023 年 2 月 7 日；
          证金金额 210,190.49 元；
                            财务报表附注 第 34页
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           金额 54.05 元以定期存款形式继续受限，该存款到期日为 2023 年 2 月 21 日；
           证金金额 1,188,900.00 元；
           订开立农民工工资保证金申请，保证金金额 302,411.41 元。
(二)   交易性金融资产
                             项目                         期末余额            上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                             2,005,406.86     4,775,922.77
      其中：债务工具投资
            权益工具投资
            衍生金融资产
            其他                                           2,005,406.86     4,775,922.77
                             合计                          2,005,406.86     4,775,922.77
      截至 2022 年 12 月 31 日，其他为理财产品公允价值变动，期末余额合计 2,005,406.86
      元，其中本金 2,000,000.00 元，公允价值变动 5,406.86 元。
(三)   应收票据
                   项目                    期末余额                      上年年末余额
      银行承兑汇票                                155,999,194.87               98,873,857.72
      财务公司承兑汇票                               22,304,200.00                8,790,128.83
      商业承兑汇票                                 34,029,669.85                4,656,956.11
                   小计                       212,333,064.72              112,320,942.66
      减：坏账准备                                  2,816,693.49                 675,119.25
                   合计                       209,516,371.23              111,645,823.41
                                  财务报表附注 第 35页
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二○二二年度
财务报表附注
           无。
                项目          期末终止确认金额              期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                          135,486,506.46
      财务公司承兑汇票                                         14,284,200.00
      商业承兑汇票                                           33,436,059.01
                合计                                    183,206,765.47
           无。
(四)   应收账款
                账龄            期末余额                 上年年末余额
      小计                         380,868,543.10       299,509,632.48
      减：坏账准备                      23,538,523.22        19,566,137.27
                合计               357,330,019.88       279,943,495.21
                       财务报表附注 第 36页
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二○二二年度
财务报表附注
                                           期末余额                                                               上年年末余额
                       账面余额                     坏账准备                                      账面余额                      坏账准备
       类别
                                 比例                       计提比        账面价值                            比例                       计提比        账面价值
                    金额                       金额                                         金额                       金额
                                 （%）                      例（%）                                       （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备         4,638,974.26     1.22    4,638,974.26   100.00                      4,613,503.35     1.54    4,613,503.35   100.00
按组合计提坏账准备       376,229,568.84    98.78   18,899,548.96     5.02   357,330,019.88   294,896,129.13    98.46   14,952,633.92     5.07   279,943,495.21
其中：
账龄组合            376,229,568.84    98.78   18,899,548.96     5.02   357,330,019.88   294,896,129.13    98.46   14,952,633.92     5.07   279,943,495.21
       合计       380,868,543.10   100.00   23,538,523.22            357,330,019.88   299,509,632.48   100.00   19,566,137.27            279,943,495.21
                                                          财务报表附注 第 37页
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二○二二年度
财务报表附注
         按单项计提坏账准备：
                                                              期末余额
              名称                                                      计提比例
                                      账面余额            坏账准备                            计提理由
                                                                        （%）
   金华展泰新能源科技有限公司                     1,817,771.32    1,817,771.32       100.00       预计无法收回
   浙江启鑫新能源科技股份有限公司                   1,683,477.10    1,683,477.10       100.00       预计无法收回
   辽宁矽钛照临能源有限公司                       976,653.06     976,653.06         100.00       预计无法收回
   浙江中首新能源科技有限公司                      131,011.16     131,011.16         100.00       预计无法收回
   山东博盈车桥有限公司                         28,727.83       28,727.83         100.00       预计无法收回
   宁波康奈特国际贸易有限公司                       1,333.79        1,333.79         100.00       预计无法收回
              合计                     4,638,974.26    4,638,974.26
         按组合计提坏账准备：
                                                          期末余额
             名称
                                  应收账款                    坏账准备                   计提比例（%）
             合计                    376,229,568.84           18,899,548.96
                                                    本期变动金额
        类别        上年年末余额                                                              期末余额
                                      计提            收回或转回             转销或核销
   应收账款           19,566,137.27    5,925,156.74        28,449.41      1,924,321.38   23,538,523.22
        合计        19,566,137.27    5,925,156.74        28,449.41      1,924,321.38   23,538,523.22
                        项目                                                核销金额
   实际核销的应收账款                                                                          1,924,321.38
                                  财务报表附注 第 38页
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           其中重要的应收账款核销情况：
                              应收账                                          履行的核销           款项是否因关联
           单位名称                             核销金额            核销原因
                              款性质                                            程序             交易产生
                                                           预计无法
      润峰电力有限公司                货款          1,277,576.87                     管理层审批               否
                                                           收回
             合计                           1,277,576.87
                                                                     期末余额
             应收账款                                                   占应收账款合计数
                                            应收账款                                            坏账准备
                                                                     的比例(%)
      期末余额前五名的汇总金额
      （集团口径）
(五)   应收款项融资
              项目                                   期末余额                              上年年末余额
      应收票据                                               26,999,818.94                       23,724,279.80
              合计                                         26,999,818.94                       23,724,279.80
                                                                     其他                    累计在其他综合收益
       项目         上年年末余额            本期新增           本期终止确认                   期末余额
                                                                     变动                    中确认的损失准备
      应收票据        23,724,279.80   309,648,339.80   306,372,800.66          26,999,818.94
       合计         23,724,279.80   309,648,339.80   306,372,800.66          26,999,818.94
              项目                              期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                              138,523,701.68
              合计                                          138,523,701.68
                                       财务报表附注 第 39页
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(六)   预付款项
                             期末余额                                上年年末余额
           账龄
                       金额              比例(%)               金额                比例(%)
           合计          27,633,236.58     100.00          24,105,072.01            100.00
                                                                  占预付款项期末余额合
                预付账款                      期末余额
                                                                      计数的比例(%)
      期末余额前五名的汇总金额                             18,940,052.23                       68.53
(七)   其他应收款
                项目                       期末余额                         上年年末余额
      其他应收款项                                   8,463,720.53                 12,496,757.94
                合计                             8,463,720.53                 12,496,757.94
           （1）按账龄披露
                账龄                       期末余额                         上年年末余额
      小计                                       8,917,183.75                 14,223,716.12
      减：坏账准备                                      453,463.22                 1,726,958.18
                合计                             8,463,720.53                 12,496,757.94
                          财务报表附注 第 40页
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        （2）按坏账计提方法分类披露
                                    期末余额                                                          上年年末余额
                  账面余额                坏账准备                                     账面余额                    坏账准备
   类别
                           比例                    计提比       账面价值                          比例                       计提比       账面价值
               金额                   金额                                      金额                      金额
                           （%）                   例（%）                                    （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备   8,917,183.75   100.00   453,463.22     5.09   8,463,720.53   14,223,716.12   100.00    1,726,958.18    12.14   12,496,757.94
   合计       8,917,183.75   100.00   453,463.22            8,463,720.53   14,223,716.12   100.00    1,726,958.18            12,496,757.94
                                                  财务报表附注 第 41页
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       按组合计提坏账准备：
                                        期末余额
       名称
                   其他应收款项               坏账准备                  计提比例（%）
   非政府性其他应收           4,607,049.44           453,463.22                       9.84
   政府性其他应收            4,310,134.31
       合计             8,917,183.75           453,463.22
       （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                     整个存续期预     整个存续期预期
       坏账准备        未来 12 个月预                                             合计
                                     期信用损失(未     信用损失(已发
                    期信用损失
                                     发生信用减值)      生信用减值)
   上年年末余额            1,726,958.18                                     1,726,958.18
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段             -2,300.00                         2,300.00
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提             -1,271,194.96                         4,700.00   -1,266,494.96
   本期转回
   本期转销
   本期核销                                                   7,000.00        7,000.00
   其他变动
   期末余额               453,463.22                                       453,463.22
       其他应收款项账面余额变动如下：
                    第一阶段              第二阶段         第三阶段
                                     整个存续期预      整个存续期预
       账面余额        未来 12 个月预                                            合计
                                     期信用损失(未    期信用损失(已
                    期信用损失
                                     发生信用减值)    发生信用减值)
   上年年末余额           14,223,716.12                                    14,223,716.12
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
                     财务报表附注 第 42页
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财务报表附注
                                 第一阶段               第二阶段            第三阶段
                                                   整个存续期预          整个存续期预
         账面余额              未来 12 个月预                                                 合计
                                                期信用损失(未            期信用损失(已
                               期信用损失
                                                发生信用减值)            发生信用减值)
   --转入第三阶段                         -7,000.00                         7,000.00
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增                        126,226,115.91                                    126,226,115.91
   本期终止确认                      131,525,648.28                         7,000.00   131,532,648.28
   其他变动
   期末余额                          8,917,183.75                                      8,917,183.75
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                上年年末余                              本期变动金额
      类别                                                                           期末余额
                    额                 计提            收回或转回           转销或核销
   其他应收账款       1,726,958.18       -1,266,494.96                      7,000.00      453,463.22
      合计        1,726,958.18       -1,266,494.96                      7,000.00      453,463.22
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
                    项目                                               核销金额
   实际核销的其他应收款项                                                                         7,000.00
         （6）按款项性质分类情况
          款项性质                          期末账面余额                        上年年末账面余额
   押金及保证金                                           4,339,394.12                   2,276,364.12
   代垫款                                              2,607,135.16                   4,257,286.86
   融资租赁保证金                                          1,500,000.00                   6,000,000.00
   备用金                                               275,819.99                       80,100.00
   经营款项                                               77,630.00                     498,320.27
   员工借款                                              117,204.48
   应收出口退税                                                                          1,111,644.87
           合计                                       8,917,183.75                  14,223,716.12
                                 财务报表附注 第 43页
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二○二二年度
财务报表附注
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                占其他应收款
                                                             坏账准备
         其他应收款   款项性质     期末余额           账龄     项期末余额合
                                                             期末余额
                                                计数的比例(%)
                 押金及保
   如东县财政局                1,689,000.00   1 年以内        18.94
                 证金
                 融资租赁
   永赢金融租赁有限公司            1,500,000.00   1 年以内        16.82   75,000.00
                 保证金
   海安经济技术开发区管    押金及保
   理委员会          证金
   如东县人力资源和社会
                 代垫款     1,233,134.31   1 年以内        13.83
   保障局
   鲁**           代垫款      450,018.00    1 年以内         5.05   22,500.90
          合计             5,872,152.31                65.85   97,500.90
                      财务报表附注 第 44页
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财务报表附注
(八)   存货
                                           期末余额                                                               上年年末余额
      项目                             存货跌价准备/合同履                                                            存货跌价准备/合同履
                  账面余额                                              账面价值                  账面余额                                 账面价值
                                       约成本减值准备                                                                约成本减值准备
在途物资                4,441,789.75                                           4,441,789.75
原材料               304,497,541.10             50,536,934.42               253,960,606.68   129,121,184.53                       129,121,184.53
自制半成品              78,622,887.38              6,471,847.22                72,151,040.16    61,826,327.72        1,764,626.16    60,061,701.56
库存商品               78,302,945.32              7,935,679.34                70,367,265.98    75,825,121.89        1,973,536.97    73,851,584.92
发出商品                5,600,839.01                  584,859.05               5,015,979.96     4,833,656.68                         4,833,656.68
委托加工物资               577,693.81                                             577,693.81       477,909.68                           477,909.68
周转材料                5,713,003.20                                           5,713,003.20     4,941,415.92                         4,941,415.92
      合计          477,756,699.57             65,529,320.03               412,227,379.54   277,025,616.42        3,738,163.13   273,287,453.29
                                                                本期增加金额                               本期减少金额
           项目              上年年末余额                                                                                              期末余额
                                                          计提                      其他        转回或转销                其他
原材料                                                      50,536,934.42                                                          50,536,934.42
自制半成品                              1,764,626.16           5,008,126.98                           300,905.92                      6,471,847.22
库存商品                               1,973,536.97           7,360,882.36                         1,398,739.99                      7,935,679.34
发出商品                                                       584,859.05                                                             584,859.05
           合计                      3,738,163.13          63,490,802.81                         1,699,645.91                     65,529,320.03
                                                               财务报表附注 第 45页
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二○二二年度
财务报表附注
(九)   一年内到期的非流动资产
                 项目                                      期末余额                        上年年末余额
      一年内到期的长期应收款                                                38,101.87                      40,325.92
                 合计                                              38,101.87                      40,325.92
      注：一年内到期的长期应收款含坏账准备 4,233.54 元。
(十)   其他流动资产
                 项目                                      期末余额                        上年年末余额
      待认证进项税额                                                 2,363,829.34                   5,221,182.05
      增值税留抵税额                                                 8,815,134.25                  22,944,590.73
      预缴增值税                                                                                     63,022.92
      预缴企业所得税                                                 7,552,502.66                     532,551.27
      待抵扣进项税额                                                   917,212.76
                 合计                                         19,648,679.01                   28,761,346.97
(十一) 长期应收款
                               期末余额                                     上年年末余额                      折现
           项目                                                                                       率区
                 账面余额          坏账准备         账面价值          账面余额           坏账准备         账面价值
                                                                                                    间
      员工借款      1,109,231.89   110,721.47   998,510.42   1,151,128.39    12,374.87   1,138,753.52
           合计   1,109,231.89   110,721.47   998,510.42   1,151,128.39    12,374.87   1,138,753.52
                                                    本期变动金额
           类别   上年年末余额                                                                        期末余额
                                      计提             收回或转回               转销或核销
      长期应收款        12,374.87          98,346.60                                                110,721.47
           合计      12,374.87          98,346.60                                                110,721.47
                                财务报表附注 第 46页
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(十二) 投资性房地产
              项目       房屋、建筑物               合计
   （1）上年年末余额                11,846,532.50    11,846,532.50
   （2）本期增加金额
        —外购
        —固定资产转入
   （3）本期减少金额                 1,220,200.32        1,220,200.32
        —处置
        —转入固定资产              1,220,200.32        1,220,200.32
   （4）期末余额                  10,626,332.18    10,626,332.18
   （1）上年年末余额                 1,890,010.65        1,890,010.65
   （2）本期增加金额                  604,183.25          604,183.25
        —计提或摊销                604,183.25          604,183.25
        —固定资产转入
   （3）本期减少金额                  289,797.56          289,797.56
        —处置
        —转入固定资产               289,797.56          289,797.56
   （4）期末余额                   2,204,396.34        2,204,396.34
   （1）上年年末余额
   （2）本期增加金额
        —计提
   （3）本期减少金额
        —处置
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值                 8,421,935.84        8,421,935.84
   （2）上年年末账面价值               9,956,521.85        9,956,521.85
                   财务报表附注 第 47页
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财务报表附注
(十三) 固定资产
             项目             期末余额               上年年末余额
    固定资产                      684,521,446.53     598,936,123.23
    固定资产清理
             合计               684,521,446.53     598,936,123.23
                   财务报表附注 第 48页
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财务报表附注
     项目            房屋及建筑物            机器设备             运输工具            电子设备            通用设备             合计
（1）上年年末余额           405,738,499.79   299,328,697.51   15,627,231.05   15,389,825.86   10,229,230.74   746,313,484.95
（2）本期增加金额            21,192,417.42   127,688,254.10    1,573,297.29    3,502,877.76    4,036,446.30   157,993,292.87
  —购置                11,918,876.95    11,686,231.39    1,573,297.29    1,787,675.69    3,248,651.06    30,214,732.38
  —在建工程转入             8,053,340.15   116,002,022.71               -    1,715,202.07     787,795.24    126,558,360.17
  —投资性房地产转入           1,220,200.32                -               -               -               -     1,220,200.32
（3）本期减少金额              820,638.84     22,020,333.76    1,410,441.75     679,886.45      189,805.46     25,121,106.26
  —处置或报废               217,000.00      5,339,338.67    1,410,441.75     429,590.76       70,159.45      7,466,530.63
  —转入在建工程              603,638.84     16,680,995.09                     250,295.69      119,646.01     17,654,575.63
（4）期末余额             426,110,278.37   404,996,617.85   15,790,086.59   18,212,817.17   14,075,871.58   879,185,671.56
（1）上年年末余额            54,455,977.68    66,939,137.29   10,758,616.81    9,374,282.88    4,241,932.11   145,769,946.77
（2）本期增加金额            20,147,065.26    32,089,103.92    1,791,912.27    2,078,570.11    2,448,414.61    58,555,066.17
  —计提                19,857,267.70    32,089,103.92    1,791,912.27    2,078,570.11    2,448,414.61    58,265,268.61
  —投资性房地产转入            289,797.56                                                                        289,797.56
（3）本期减少金额              200,826.23      9,015,313.54    1,318,271.88     635,488.44       98,302.77     11,268,202.86
  —处置或报废                 83,901.00     3,427,584.81    1,318,271.88     407,436.39       59,081.21      5,296,275.29
  —转入在建工程               116,925.23     5,587,728.73               -     228,052.05       39,221.56      5,971,927.57
（4）期末余额              74,402,216.71    90,012,927.67   11,232,257.20   10,817,364.55    6,592,043.95   193,056,810.08
                                              财务报表附注 第 49页
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二○二二年度
财务报表附注
     项目       房屋及建筑物                机器设备             运输工具            电子设备            通用设备             合计
（1）上年年末余额            1,607,414.95                -               -               -               -     1,607,414.95
（2）本期增加金额                       -                -                               -               -                -
  —计提                           -                -               -               -               -                -
（3）本期减少金额                       -                -                               -               -                -
  —处置或报废                        -                -               -               -               -                -
（4）期末余额              1,607,414.95                -                               -               -     1,607,414.95
（1）期末账面价值          350,100,646.71   314,983,690.18    4,557,829.39    7,395,452.62    7,483,827.63   684,521,446.53
（2）上年年末账面价值        349,675,107.16   232,389,560.22    4,868,614.24    6,015,542.98    5,987,298.63   598,936,123.23
                                             财务报表附注 第 50页
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二○二二年度
财务报表附注
               项目                           账面价值                   未办妥产权证书的原因
    房屋建筑物：南通天洋人才公寓                               11,824,519.17    注
         注：子公司南通天洋新材料有限公司于 2023 年 2 月 27 日从如东县自然资源和
         规划局获取了上述房屋建筑物的产权证书。
(十四) 在建工程
               项目                           期末余额                          上年年末余额
    在建工程                                        156,636,624.20                 24,219,902.54
    工程物资                                           1,602,254.18                 1,639,343.12
               合计                               158,238,878.38                 25,859,245.66
                                    期末余额                              上年年末余额
          项目                        减值                                    减值
                     账面余额                  账面价值             账面余额                  账面价值
                                    准备                                    准备
    昆山天洋：
    膜类产能改扩建                                                2,505,465.25           2,505,465.25
    EVA 改扩建         30,870,347.79          30,870,347.79   3,533,242.96           3,533,242.96
    烟台泰盛：
    烟台厂房建设项目        29,744,250.66          29,744,250.66   4,160,567.69           4,160,567.69
    电子胶项目-设备工程       4,803,222.17           4,803,222.17
    昆山光伏：
    昆山天洋光伏新建年产
    南通光伏：
    南通天洋光伏太阳能封
    装胶膜项目
                            财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
                                    期末余额                               上年年末余额
          项目                        减值                                      减值
                     账面余额                   账面价值             账面余额                 账面价值
                                    准备                                      准备
   海安天洋：
   海安天洋新建年产 1.5
   亿平方米光伏膜项目
   南通天洋：
   年产 6 万吨热熔胶项目         34,872.30               34,872.30
   天洋新材：
   上海天洋 4 号厂房办公楼
   改造
   上海天洋厂房改扩建                                                  319,583.59           319,583.59
   上海惠平：
   德法瑞：
   高档新型环保墙布及产
   业用功能性生产项目-设                                               8,326,275.76         8,326,275.76
   备工程
   网膜生产线                                                      622,725.86           622,725.86
          合计       156,636,624.20          156,636,624.20   24,219,902.54        24,219,902.54
                             财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
                                                                                                                  工程累计投                  利息资本         其中：本期        本期利息
                                                                  本期转入固定资          本期其他减少
   项目名称           预算数            上年年末余额          本期增加金额                                           期末余额            入占预算比       工程进度       化累计金         利息资本化        资本化率     资金来源
                                                                    产金额              金额
                                                                                                                   例(%)                     额           金额          (%)
昆山天洋：
膜类产能改扩建           6,000,000.00    2,505,465.25     6,521,628.11     9,027,093.36                                   150.45%     100.00%                                      自有资金
EVA 改扩建          71,020,000.00    3,533,242.96    36,611,919.98     9,274,815.15                  30,870,347.79     69.80%      70.00%                                      自有资金
南通天洋：
                                                                                                                                                                            自有资金、
热熔粘接材料项目        295,228,000.00                     7,105,085.50     7,070,213.20                     34,872.30                 100.00%
                                                                                                                                                                            募集资金
烟台泰盛：
烟台厂房建设项目         30,120,000.00    4,160,567.69    25,583,682.97                                   29,744,250.66     98.75%     100.00%                                      自有资金
电子胶项目-设备工程                                         4,803,222.17                                    4,803,222.17                                                             自有资金
昆山光伏：
昆山天洋光伏新建年
                                                                                                                                                                            自有资金、
产 1.5 亿平方米光伏    174,236,600.00                    82,789,444.64    74,119,859.04   5,559,325.46    3,110,260.14     47.52%      60.00%   686,133.36   686,133.36    4.15%
                                                                                                                                                                            银行贷款
膜项目
南通光伏：
南通天洋光伏太阳能                                                                                                                    主体建筑工                                          自有资金、
封装胶膜项目                                                                                                                       程进度 52%                                        银行贷款
海安天洋：
                                                                             财务报表附注 第 53页
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                                                                                                                 工程累计投                 利息资本         其中：本期        本期利息
                                                                本期转入固定资          本期其他减少
     项目名称       预算数            上年年末余额          本期增加金额                                            期末余额            入占预算比      工程进度       化累计金         利息资本化        资本化率   资金来源
                                                                  产金额              金额
                                                                                                                  例(%)                    额           金额          (%)
海安天洋新建年产
项目
德法瑞：
高档新型环保墙布及
                                                                                                                                                                        自有资金、
产业用功能性生产项                       8,326,275.76    10,951,523.11    19,277,798.87
                                                                                                                                                                        募集资金
目-设备工程
天洋新材：
上海天洋 4 号厂房办
公楼改造
     合计                        23,016,365.37   262,992,012.48   123,812,428.19   5,559,325.46   156,636,624.20                         693,170.86   693,170.86
                                                                           财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
                              期末余额                                 上年年末余额
     项目                       工程物资                                  工程物资
                账面余额                  账面价值           账面余额                     账面价值
                              减值准备                                  减值准备
    备件备品       1,602,254.18          1,602,254.18   1,639,343.12             1,639,343.12
     合计        1,602,254.18          1,602,254.18   1,639,343.12             1,639,343.12
(十五) 使用权资产
               项目                    房屋及建筑物                            合计
    （1）上年年末余额                                  3,243,961.51                  3,243,961.51
    （2）本期增加金额                                 27,422,472.66                 27,422,472.66
         —新增租赁                                27,422,472.66                 27,422,472.66
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额                                   30,666,434.17                 30,666,434.17
    （1）上年年末余额                                   595,066.65                    595,066.65
    （2）本期增加金额                                  5,165,478.82                  5,165,478.82
         —计提                                   5,165,478.82                  5,165,478.82
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额                                    5,760,545.47                  5,760,545.47
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                                 24,905,888.70                 24,905,888.70
    （2）上年年末账面价值                                2,648,894.86                  2,648,894.86
                               财务报表附注 第 55页
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(十六) 无形资产
          项目       土地使用权             软件           商标及专利技术          排污权              合计
    （1）上年年末余额      75,366,001.62   7,878,228.76    11,000,000.00   740,715.60    94,984,945.98
    （2）本期增加金额      25,698,784.28    435,183.66                     206,601.88    26,340,569.82
         —购置       25,698,784.28    435,183.66                     206,601.88    26,340,569.82
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额       101,064,785.90   8,313,412.42    11,000,000.00   947,317.48   121,325,515.80
    （1）上年年末余额       9,596,839.26   4,968,289.06     6,071,666.68   592,572.48    21,229,367.48
    （2）本期增加金额       2,065,113.56   1,639,871.61     1,913,333.32   168,803.28     5,787,121.77
         —计提        2,065,113.56   1,639,871.61     1,913,333.32   168,803.28     5,787,121.77
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额        11,661,952.82   6,608,160.67     7,985,000.00   761,375.76    27,016,489.25
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值      89,402,833.08   1,705,251.75     3,015,000.00   185,941.72    94,309,026.55
    （2）上年年末账面价值    65,769,162.36   2,909,939.70     4,928,333.32   148,143.12    73,755,578.50
                             财务报表附注 第 56页
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(十七) 商誉
                                          本期增加                本期减少
    被投资单位名称或形成商誉
                    上年年末余额          企业合并                                期末余额
           的事项                                  其他           处置   其他
                                    形成的
    账面原值
    烟台信友新材料有限公司     39,122,242.44                                      39,122,242.44
    烟台泰盛精化科技有限公司    38,254,631.94                                      38,254,631.94
    小计              77,376,874.38                                      77,376,874.38
    减值准备
    烟台信友新材料有限公司
    烟台泰盛精化科技有限公司                            11,952,730.37              11,952,730.37
    小计                                      11,952,730.37              11,952,730.37
    账面价值            77,376,874.38           -11,952,730.37             65,424,144.01
          商誉减值测试对象界定为烟台信友、烟台泰盛的主营业务经营性资产所形成的
          资产组，涉及的资产范围为烟台信友、烟台泰盛 2022 年 12 月 31 日的资产负
          债表所反映的全部固定资产、无形资产及长期待摊费用组成的资产组。
          率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
          的确认方法
          （1）商誉减值测试的方法
          公司委托银信资产评估有限公司对含商誉的资产组可收回金额进行评估，并根
          据烟台信友、烟台泰盛的运营情况、经营计划、以及宏观经济环境、行业状况
          及市场前景等对各相应资产组未来现金流量进行预测，按照上述资产组预计未
          来现金流量的现值确定资产组年末的可收回金额，根据测试结果确定商誉是否
          需要计提商誉减值准备以及相应计提的金额。
          （2）重要假设
          件等模拟市场进行估价，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计；
                          财务报表附注 第 57页
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         产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于
         对资产的功能、用途及交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市
         场上可以公开买卖为基础；
         模、频度、环境等情况继续使用。
         关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
         （3）关键参数
         然后对包含商誉的烟台信友资产组的可收回金额采用未来现金流量现值进行
         计算，未来现金流量分为明确的预测期期间的现金流量和明确的预测期之后的
         现金流量。明确的预测期确定为 2023 年 1 月至 2027 年 12 月。采用未来现金
         流量现值的主要参数如下：
                项目                      主要参数
   收入增长率                              2.80%-37.28%
   毛利率                                50.31%-51.21%
   税前折现率                                 13.79%
         然后对包含商誉的烟台泰盛资产组的可收回金额采用未来现金流量现值进行
         计算，未来现金流量分为明确的预测期期间的现金流量和明确的预测期之后的
         现金流量。明确的预测期确定为 2023 年 1 月至 2027 年 12 月。采用未来现金
         流量现值的主要参数如下：
                项目                       主要参数
    收入增长率                              4.33%-39.44%
    毛利率                               47.80%-48.74%
    税前折现率                                 13.79%
                     财务报表附注 第 58页
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财务报表附注
        截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 烟 台 信 友 与 商 誉 相 关 资 产 组 的 可 收 回 金 额 为
        资产组无减值迹象。
        截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 烟 台 泰 盛 与 商 誉 相 关 资 产 组 的 可 收 回 金 额 为
        资产组存在减值迹象，整体商誉减值金额为 18,388,815.96 元，其中归属于母
        公司的合并商誉减值 11,952,730.37 元，故本公司本年度在合并报表计提商誉
        减值的金额为 11,952,730.37 元。
(十八) 长期待摊费用
        项目        上年年末余额           本期增加金额             本期摊销金额            其他减少金额          期末余额
   租入固定资产改良支出        930,138.05     6,309,030.25         638,895.44                      6,600,272.86
   固定资产装修             88,887.23                           39,505.44                        49,381.79
   人才公寓装修费           413,481.29                          145,934.52                       267,546.77
   长期服务费             525,786.11                          143,396.28                       382,389.83
        合计          1,958,292.68    6,309,030.25         967,731.68                      7,299,591.25
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                   期末余额                                     上年年末余额
         项目
                   可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
   信用减值准备              25,971,675.56        5,902,511.00              21,704,142.54    5,299,397.36
   资产减值准备              61,667,241.52       15,292,081.24               2,844,281.41     711,070.35
   交易性金融负债公允
   价值变动
   递延收益                15,634,797.86        2,345,219.68              17,155,354.94    4,288,838.74
   可抵扣亏损               25,317,451.08        6,329,362.77
   租赁负债                27,632,928.33        6,707,860.19
   交易性金融资产公允
                            -5,406.86                -811.03
   价值变动
   使用权资产              -24,905,888.70       -6,021,089.36
         合计           131,663,981.55       30,642,930.18              41,703,778.89   10,299,306.45
                            财务报表附注 第 59页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                  期末余额                                    上年年末余额
            项目
                  应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
   交易性金融资产公允
   价值变动
   非同一控制下企业合
   并资产评估增值
   信用减值损失                -484,032.85          -72,604.94
            合计          3,914,628.27          587,194.23         5,808,090.61      871,213.59
                              期末                                          上年年末
                                  抵销后递延所得                                       抵销后递延所得
        项目       递延所得税资产                                递延所得税资产
                                  税资产或负债余                                       税资产或负债余
                 和负债互抵金额                                和负债互抵金额
                                          额                                         额
   递延所得税资产            72,604.94        30,642,930.18                             10,299,306.45
   递延所得税负债        6,021,900.39           587,194.23                                871,213.59
                 项目                                    期末余额                     上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                                5,937,419.99           2,779,866.13
   可抵扣亏损                                                63,768,411.75            80,330,595.20
                 合计                                     69,705,831.74            83,110,461.33
            年份           期末余额                     上年年末余额                         备注
            合计              63,768,411.75              69,141,572.23
                           财务报表附注 第 60页
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二○二二年度
财务报表附注
(二十) 其他非流动资产
                                   期末余额                             上年年末余额
         项目                        减值                                    减值
                      账面余额                 账面价值            账面余额                  账面价值
                                   准备                                    准备
    预付工程及设备款       12,651,124.71          12,651,124.71   7,320,037.49          7,320,037.49
         合计        12,651,124.71          12,651,124.71   7,320,037.49          7,320,037.49
(二十一) 短期借款
                 项目                            期末余额                      上年年末余额
    质押借款                                           16,020,900.00               13,015,277.78
    抵押借款                                           40,041,250.01               45,054,999.96
    保证借款                                          311,640,795.54              113,985,635.81
    信用借款                                          115,575,796.79               38,346,187.70
    已贴现不终止确认应收票据                                  110,691,807.85               22,373,958.21
    应付票据转借款                                        41,000,000.00
                 合计                               634,970,550.19              232,776,059.46
         注 1：截至 2022 年 12 月 31 日，公司质押借款余额为 16,020,900.00 元，其中
         本金为 16,000,000.00 元，计提的利息为 20,900.00 元，具体明细如下：
              行股份有限公司烟台分行借款，借款金额为人民币 6,000,000.00 元，借款
              期限为 2022 年 8 月 26 日至 2023 年 7 月 10 日，实际执行利率 3.90%，此
              借款由烟台信友新材料有限公司的专利权“一种紫外光双固化导电胶黏
              剂的制备方法”、“一种用于光学定位的自由基型紫外光固化胶及制备方
              法”、“一种单组份柔性环氧胶黏剂及其制备方法”、“一种低 tg 高渗透性
              的紫外光固化胶及其制备方法”、“一种紫外光双固化导电胶黏剂的制备
              方法”、“一种用于临时保护的紫外光固化胶黏剂及其制备方法”、“一种
              掺杂纳米二氧化钛的紫外光固化胶黏剂及其制备方法”、“一种高隐蔽性
              紫外光深层固化胶黏剂的制备方法”、“一种低模量低吸水光热双固胶及
              其制备方法”、“一种无黄变、耐湿热低温固化胶及其制备方法”出质，
              同时由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
                             财务报表附注 第 61页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            有限公司烟台分行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限
            为 2022 年 10 月 21 日至 2023 年 4 月 21 日，实际执行利率 4.5%，此借款
            由烟台盛泰精化科技有限公司的专利权“一种含环氧化聚丁二烯树脂的
            紫外-热双重固化光学胶黏剂”、“一种组装用阻燃耐温型端硅烷基聚醚密
            封胶”、“一种室温快速固化低应力透明环氧树脂胶黏剂”、“一种阻燃型
            双组份聚醚胶黏剂及其制备方法”出质，同时由天洋新材（上海）科技
            股份有限公司提供连带责任保证。
       注 2：截至 2022 年 12 月 31 日，公司抵押借款余额为 40,041,250.01 元，其中
       本金为 40,000,000.00 元，计提的利息为 41,250.01 元，具体明细如下：
            借款金额为人民币 5,350,000.00 元，借款期限为 2022 年 2 月 17 日至 2023
            年 2 月 17 日，实际执行利率 3.50%，该借款由昆山天洋新材料有限公司
            位于昆山天洋中节路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98
            平方米，土地面积为 39,835.00 平方米，产权证为苏（2017）昆山市不动
            产权第 0154153 号，同时由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
            借款金额为人民币 15,000,000.00 元，
                                    借款期限为 2022 年 3 月 10 日至 2023
            年 3 月 9 日，实际执行利率 3.50%，该借款由昆山天洋新材料有限公司位
            于昆山天洋中节路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98 平
            方米，土地面积为 39,835.00 平方米，产权证为苏（2017）昆山市不动产
            权第 0154153 号，同时由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
            公司已于 2023 年 2 月 24 日提前还款。
            借款金额为人民币 9,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 3 月 29 日至 2023
            年 3 月 27 日，实际执行利率 3.50%，该借款由昆山天洋新材料有限公司
            位于昆山天洋中节路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98
            平方米，土地面积为 39,835.00 平方米，产权证为苏（2017）昆山市不动
            产权第 0154153 号，同时由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
            借款金额为人民币 650,000.00 元，借款期限为 2022 年 4 月 26 日至 2023
            年 4 月 21 日，实际执行利率 3.50%，该借款由昆山天洋新材料有限公司
            位于昆山天洋中节路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98
            平方米，土地面积为 39,835.00 平方米，产权证为苏（2017）昆山市不动
            产权第 0154153 号，同时由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
                        财务报表附注 第 62页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            借款金额为人民币 10,000,000.00 元，
                                    借款期限为 2022 年 8 月 23 日至 2023
            年 8 月 18 日，实际执行利率 3.00%，该借款由昆山天洋新材料有限公司
            位于昆山天洋中节路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98
            平方米，土地面积为 39,835.00 平方米，产权证为苏（2017）昆山市不动
            产权第 0154153 号，同时，昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
       注 3：截至 2022 年 12 月 31 日，公司保证借款余额为 311,640,795.54 元，其中
       本金为 311,083,881.00 元，计提的利息为 556,914.54 元，具体明细如下：
            金额为人民币 17,288,000.00 元，借款期限为 2022 年 9 月 15 至 2023 年 3
            月 15 日，实际执行利率 3.30%，此借款由昆山天洋新材料有限公司、南
            通天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
            借款金额为人民币 12,350,000.00 元，借款期限为 2022 年 4 月 26 至 2023
            年 4 月 21 日，实际执行利率 3.50%，此借款由昆山天洋新材料有限公司
            提供担保。
            借款金额为人民币 7,670,000.00 元，借款期限为 2022 年 5 月 17 至 2023
            年 5 月 12 日，实际执行利率 3.50%，此借款由昆山天洋新材料有限公司
            提供担保。
            借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 5 月 30 至 2023
            年 5 月 29 日，实际执行利率 3.50%，此借款由昆山天洋新材料有限公司
            提供担保。
            借款金额为人民币 14,208,480.00 元，借款期限为 2022 年 7 月 29 至 2023
            年 7 月 28 日，实际执行利率 3.00%，此借款由昆山天洋新材料有限公司
            提供担保。
            借款金额为人民币 5,771,520.00 元，借款期限为 2022 年 8 月 23 至 2023
            年 8 月 18 日，实际执行利率 3.00%，此借款由昆山天洋新材料有限公司
            提供担保。
            限公司昆山分行借款，借款金额为人民币 7,000,000.00 元，借款期限为
            天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023
            年 1 月 5 日提前还款。
                        财务报表附注 第 63页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            限公司昆山分行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为
            天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023
            年 1 月 5 日提前还款。
            限公司昆山分行借款，借款金额为美元 1,950,000.00 美元，折合人民币
            实际执行利率 5.91486%，此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司
            提供连带责任保证。公司已于 2023 年 2 月 23 日提前还款。
            限公司昆山支行借款，借款金额为美元 3,000,000.00 美元，折合人民币
            实际执行利率 5.09%，此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供
            连带责任保证。
            行股份有限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 13,000,000.00 元，借
            款期限为 2022 年 2 月 15 日至 2023 年 2 月 15 日，实际执行利率 3.90%，
            此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司
            已于 2023 年 2 月 6 日提前还款。
            股份有限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 12,200,000.00 元，借款
            期限为 2022 年 3 月 4 日至 2023 年 3 月 4 日，实际执行利率 3.90%，此借
            款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于
            份有限公司昆山千灯支行借款，借款金额为人民币 20,000,000.00 元，借
            款期限为 2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日，实际执行利率 3.15%，
            此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
            份有限公司昆山千灯支行借款，借款金额为人民币 30,000,000.00 元，借
            款期限为 2022 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 30 日，实际执行利率 3.15%，
            此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
                         财务报表附注 第 64页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
         行股份有限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 3,600,000.00 元，借款
         期限为 2022 年 12 月 22 日至 2023 年 11 月 30 日，实际执行利率 3.15%，
         此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
         行股份有限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借
         款期限为 2022 年 12 月 6 日至 2023 年 11 月 30 日，实际执行利率 3.15%，
         此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
         限公司如东支行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为
         天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023
         年 2 月 13 日提前还款。
         限公司如东支行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为
         天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023
         年 2 月 3 日提前还款。
         有限公司上海分行借款，借款金额为人民币 6,306,000.00 元，借款期限为
         限公司、昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023 年
         有限公司上海分行借款，借款金额为人民币 3,664,371.00 元，借款期限为
         有限公司、昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023
         年 2 月 17 日提前还款。
         有限公司上海分行借款，借款金额为 2,550,740.00 元，借款期限为 2022
         年 8 月 31 日至 2022 年 11 月 30 日，经展期后到期日为 2023 年 5 月 29
         日，实际执行利率 3.45%，此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司、
         昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023 年 3 月 10
         日提前还款。
                     财务报表附注 第 65页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
         限公司南通分行借款，借款金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 2022 年
         材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
         公司南通分行借款，借款金额为 9,500,000.00 元，借款期限为 2022 年 8
         月 11 日至 2023 年 8 月 11 日，实际执行利率 3.70%，此借款由天洋新材
         （上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023 年 2 月 3
         日提前还款。
         限公司南通分行借款，借款金额为 7,800,000.00 元，借款期限为 2022 年
         材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023 年 2 月
         限公司南通分行借款，借款金额为 2,700,000.00 元，借款期限为 2022 年
         材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。公司已于 2023 年 3 月
         限公司如东支行借款，借款金额为 5,000,000.00 元，借款期限为 2022 年
         材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
         股份有限公司上海嘉定支行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，
         借款期限为 2022 年 10 月 25 日至 2023 年 10 月 24 日,实际执行利率 3.30%，
         此借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
         银行股份有限公司烟台开发区支行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00
         元，借款期限为 2022 年 5 月 27 日至 2023 年 5 月 27 日，实际执行利率
         有限公司烟台分行借款，借款金额为人民币 5,000,000.00 元，借款期限为
         天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
                     财务报表附注 第 66页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            份有限公司昆山千灯支行借款，借款金额为人民币 11,000,000.00 元，借
            款期限为 2022 年 9 月 9 日至 2023 年 9 月 8 日，实际执行利率 3.15%，此
            借款由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
       注 4：截至 2022 年 12 月 31 日，公司信用借款余额为 115,575,796.79 元，其中
       本金为 115,449,000.00 元，计提的利息为 126,796.79 元，主要明细如下：
            借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 9 月 30 至 2023
            年 9 月 15 日，实际执行利率 3.70%。
            借款金额为人民币 11,799,000.00 元，借款期限为 2022 年 10 月 24 至 2023
            年 10 月 23 日，实际执行利率 3.70%。公司已于 2023 年 4 月 13 日提前还
            款。
            借款金额为人民币 18,250,000.00 元，借款期限为 2022 年 10 月 25 至 2023
            年 10 月 24 日，实际执行利率 3.70%。
            借款金额为人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 4 月 13 日至 2023
            年 4 月 12 日，实际执行利率 3.90%。公司已于 2023 年 1 月 18 日提前还
            款。
            借款金额为人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 4 月 13 日至 2023
            年 4 月 12 日，实际执行利率 3.90%。公司已于 2023 年 1 月 18 日提前还
            款。
            借款金额为人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 8 月 19 日至 2023
            年 8 月 18 日，实际执行利率 3.90%。公司已于 2023 年 2 月 3 日提前还款。
            借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 10 月 14 日至
            借款金额为人民币 15,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 10 月 26 日至
            款，借款金额为人民币 16,500,000.00 元，借款期限为 2022 年 6 月 30 日
            至 2023 年 6 月 29 日，实际执行利率 3.35%。
                        财务报表附注 第 67页
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财务报表附注
              借款金额为人民币 3,500,000.00 元，借款期限为 2022 年 7 月 5 日至 2023
              年 6 月 29 日，实际执行利率 3.35%。
              款，借款金额为人民币 5,500,000.00 元，借款期限为 2022 年 8 月 31 日至
              前还款。
              款金额为人民币 9,900,000.00 元，借款期限为 2022 年 11 月 7 日至 2023
              年 11 月 6 日，实际执行利率 3.60%。公司已于 2023 年 4 月 3 日提前还款。
(二十二) 交易性金融负债
              项目           上年年末余额     本期增加              本期减少    期末余额
    交易性金融负债                            351,182.76                351,182.76
    其中：发行的交易性债券
         衍生金融负债
         其他                            351,182.76                351,182.76
    指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融负债
              合计                       351,182.76                351,182.76
    截至 2022 年 12 月 31 日，其他为远期结售汇业务公允价值变动，金额为 351,182.76
    元。
(二十三) 应付票据
                种类                  期末余额                   上年年末余额
    银行承兑汇票                              44,246,993.00          35,381,276.68
    信用证                                 22,504,126.95
                合计                      66,751,119.95          35,381,276.68
    注：本期末不存在已到期未支付的应付票据。
                         财务报表附注 第 68页
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(二十四) 应付账款
    应付账款列示
                项目                        期末余额                        上年年末余额
    应付货款                                      48,846,020.77                  25,834,760.84
    应付经营费用                                    10,973,015.90                   7,569,064.44
    应付设备工程款                                  113,603,202.00                  23,892,213.18
                合计                           173,422,238.67                  57,296,038.46
(二十五) 预收款项
    预收款项列示
                项目                        期末余额                        上年年末余额
    租金                                           112,666.81                    235,589.58
                合计                               112,666.81                    235,589.58
(二十六) 合同负债
    合同负债情况
                  项目                        期末余额                       上年年末余额
    合同负债                                         7,756,268.41                 8,981,739.19
                  合计                             7,756,268.41                 8,981,739.19
(二十七) 应付职工薪酬
           项目          上年年末余额             本期增加               本期减少             期末余额
    短期薪酬               16,762,342.11    141,367,488.21     146,378,499.99    11,751,330.33
    离职后福利-设定提存计划          65,221.00      11,120,160.07      11,039,488.40      145,892.67
    辞退福利                                  1,439,110.20       1,269,341.20      169,769.00
           合计          16,827,563.11    153,926,758.48     158,687,329.59    12,066,992.00
             项目         上年年末余额              本期增加              本期减少            期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和补贴      16,666,315.65    120,990,822.29     126,790,006.13   10,867,131.81
    （2）职工福利费                               8,262,664.94       8,262,664.94
    （3）社会保险费                42,261.00       6,117,229.72      5,485,061.10     674,429.62
                        财务报表附注 第 69页
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             项目        上年年末余额             本期增加               本期减少            期末余额
    其中：医疗保险费               41,637.60      5,499,017.57       4,872,182.24     668,472.93
          工伤保险费               623.40        479,527.53         474,228.24        5,922.69
          生育保险费                             138,684.62         138,650.62          34.00
    （4）住房公积金               42,870.00      5,399,346.58       5,370,595.20      71,621.38
    （5）工会经费和职工教育经费         10,895.46        597,424.68         470,172.62     138,147.52
    （6）短期带薪缺勤
    （7）短期利润分享计划
    （8）非货币性福利
             合计         16,762,342.11   141,367,488.21   146,378,499.99     11,751,330.33
           项目          上年年末余额            本期增加                本期减少            期末余额
    基本养老保险                63,244.60     10,755,327.18    10,678,048.50        140,523.28
    失业保险费                  1,976.40       364,832.89         361,439.90          5,369.39
           合计             65,221.00     11,120,160.07    11,039,488.40        145,892.67
(二十八) 应交税费
             税费项目                       期末余额                        上年年末余额
    增值税                                       5,278,776.48                   2,783,636.19
    企业所得税                                       289,867.03                   4,549,526.76
    个人所得税                                       370,545.24                    330,686.70
    城市维护建设税                                     281,332.68                    188,541.89
    教育费附加                                       231,747.37                    165,691.10
    房产税                                         849,135.61                    881,301.69
    土地使用税                                       336,201.67                    310,714.36
    其他                                          366,998.99                     90,358.57
                合计                            8,004,605.07                   9,300,457.26
(二十九) 其他应付款
                  项目                        期末余额                     上年年末余额
    其他应付款项                                     45,203,364.10                 8,964,699.06
                  合计                           45,203,364.10                 8,964,699.06
                       财务报表附注 第 70页
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          （1）按款项性质列示
             项目                 期末余额                   上年年末余额
    个人往来款                              176,056.26              196,036.61
    押金及保证金                        22,742,606.08               8,284,424.56
    限制性股票回购义务                     21,519,766.00
    经营费用款                              764,935.76              209,088.45
    代收款                                                        275,149.44
             合计                   45,203,364.10               8,964,699.06
          （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
             项目                 期末余额                  未偿还或结转的原因
    烟台银成建筑安装有限公司                      3,012,000.00   押金及保证金
(三十) 一年内到期的非流动负债
             项目                 期末余额                   上年年末余额
    一年内到期的长期借款                   135,215,364.84           47,259,178.35
    一年内到期的长期应付款                   15,050,540.46           23,092,900.63
    一年内到期的租赁负债                        5,156,216.84             567,307.45
             合计                  155,422,122.14           70,919,386.43
(三十一) 其他流动负债
             项目                 期末余额                   上年年末余额
    待转销项税额                              771,438.32            1,018,032.52
    已背书不终止确认应收票据                  72,514,957.62           55,408,049.96
    一年内应付租赁款项                                                 1,976,768.66
             合计                   73,286,395.94           58,402,851.14
(三十二) 长期借款
    长期借款分类：
             项目                 期末余额                   上年年末余额
    质押借款                          99,910,923.21           52,868,566.66
    保证借款                          76,542,741.68           114,169,611.45
    信用借款                              5,589,656.75
                       财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
              项目                 期末余额                上年年末余额
   减：一年内到期的长期借款                     135,215,364.84      47,259,178.35
              合计                     46,827,956.80     119,778,999.76
   注 1：截至 2022 年 12 月 31 日，公司质押借款余额为 99,910,923.21 元，其中，本金
   为 99,778,999.76 元，计提的利息为 131,923.45 元。一年内到期金额为 99,910,923.21
   元，其中，本金为 99,778,999.76 元，计提的利息为 131,923.45 元，具体明细如下：
     额为人民币 43,120,000.00 元，借款期限为 2020 年 9 月 14 日至 2025 年 8 月 22
     日，约定借款利率为贷款市场报价利率 LPR（一年）期限档次加 0.4 百分点，此
     借款由公司持有江苏德法瑞新材料科技有限公司的股权及李哲龙持有公司的
     证，截止 2022 年 12 月 31 日，该借款余额为 34,940,000.00 元，公司已于 2023
     年 2 月 10 日提前还款，列示一年内到期金额为 34,940,000.00 元。
     额为人民币 9,680,000.00 元，借款期限为 2020 年 9 月 16 日至 2025 年 8 月 22 日，
     约定借款利率为贷款市场报价利率 LPR（一年）期限档次加 0.4 百分点，此借款
     由本公司持有江苏德法瑞新材料科技有限公司的股权及李哲龙持有天洋新材
     （上海）科技股份有限公司的 105.448 万股股权质押，并由李哲龙、昆山天洋新
     材料有限公司提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日，该借款余额为
     借款人民币 56,998,999.76 元，用于高档新型环保墙布及产业用功能性面料生产
     项目一期建设，借款期限为 72 个月，实际执行利率 4.685%，该借款由李哲龙持
     有公司的 882.384 万股股票质押提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该借款余
     额为 56,998,999.76 元，公司已于 2023 年 4 月 11 日提前还款，列示一年内到期
     金额为 56,998,999.76 元。
   注 2：截至 2022 年 12 月 31 日，公司保证借款余额为 76,542,741.68 元，其中，本金
   为 76,445,000.00 元，计提的利息为 97,741.68 元。一年内到期金额为 32,497,741.68
   元，其中，本金为 32,400,000.00 元，计提的利息为 97,741.68 元，具体明细如下：
     率上浮 15%，实际执行利率 5.4125%，该借款由公司、李哲龙、朴艺峰提供连带
     责任保证。截至 2022 年 12 月 31 日，该借款余额为 20,000,000.00 元，公司已于
                       财务报表附注 第 72页
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      利率 3.55%，该借款由公司提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日，该借
      款余额为 6,000,000.00 元，其中一年内到期金额 2,400,000.00 元。
      行利率 3.45%，该借款由公司提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日，该
      借款余额 10,000,000.00 元，公司已于 2023 年 2 月 3 日提前还款，其中一年内到
      期金额为 10,000,000.00 元。
      司苏州分行借款借款人民币 32,000,000.00 元，用于光伏膜生产项目建设，借款
      期限为 2022 年 6 月 29 日至 2028 年 6 月 28 日，实际执行利率 4.15%，此借款由
      公司提供连带责任保证。截止 2022 年 12 月 31 日该借款余额为 32,000,000.00 元。
      限公司上海嘉定支行借款借款人民币 8,445,000.00 元，用于太阳能封装胶膜项目
      建设，借款期限为 2022 年 12 月 22 日至 2027 年 12 月 17 日，实际执行利率 3.00%，
      此 借 款 由 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 。 截 止 2022 年 12 月 31 日 该 借 款 余 额 为
    注 3：截至 2022 年 12 月 31 日，公司信用借款余额为 5,589,656.75 元，其中本金为
    中，本金为 2,799,721.60 元，计提的利息为 6,978.35 元，具体明细如下：
      山支行借款，借款金额为人民币 8,382,400.00 元，借款期限为 2022 年 1 月 11 日
      至 2024 年 12 月 21 日，实际执行利率为 4.50%。截止 2022 年 12 月 31 日，该借
      款余额为 5,582,678.40 元，其中一年内到期金额为 2,799,721.60 元。
(三十三) 租赁负债
                项目                    期末余额              上年年末余额
    租赁付款额                               30,490,071.33      2,571,026.37
    其中：未确认融资费用                           3,269,025.31        455,439.03
    减：一年内到期的租赁负债                         5,156,216.84        567,307.45
                合计                      25,333,854.49      2,003,718.92
                        财务报表附注 第 73页
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财务报表附注
    注：
    用于生产及办公，租赁物位于烟台市芝罘区卧龙中路 12 号内幢号 3 房产，房产证号：
    烟房权证芝字第 220719，租赁期限自 2020 年 5 月 29 日至 2027 年 5 月 28 日，实际
    利率为 4.74%。
    建筑物用于生产及办公，租赁物位于昆山市千灯镇石浦路季广南路 255 号，共计 9
    幢房产，房产证号：昆房权证千灯字第 181041693 号等，合同约定的租赁期限自 2022
    年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，实际利率为 4.30%。
(三十四) 长期应付款
                 项目                      期末余额                     上年年末余额
    长期应付款                                     7,544,329.11
                 合计                           7,544,329.11
               项目                      期末余额                      上年年末余额
    应付融资租赁款                                23,277,968.75               23,457,794.54
    减：未实现融资费用                                 683,099.18                 364,893.91
    减：一年内到期的长期应付款                          15,050,540.46               23,092,900.63
               合计                            7,544,329.11
   注：
   元，租赁期限自 2022 年 5 月至 2024 年 5 月，实际利率为 4.27%，由公司、李哲龙夫
   妇提供连带责任保证。
(三十五) 递延收益
      项目     上年年末余额           本期增加     本期减少             期末余额            形成原因
    政府补助      17,155,354.94            1,520,557.08    15,634,797.86   政府补助
      合计      17,155,354.94            1,520,557.08    15,634,797.86
                              财务报表附注 第 74页
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    涉及政府补助的项目：
                                                                                                  与资产相
                上年年末余           本期新增           本期计入当期              其他变
    负债项目                                                                      期末余额               关/与收益
                   额            补助金额            损益金额                动
                                                                                                     相关
    产业扶持                                                                                         与资产相
    引导基金                                                                                         关
     合计      17,155,354.94                     1,520,557.08                 15,634,797.86
(三十六) 股本
                                                本期变动增（+）减（－）
      项目     上年年末余额                                                                               期末余额
                               发行新股       送股        公积金转股           其他            小计
    股份总额     237,732,774.00                        95,093,110.00              95,093,110.00     332,825,884.00
    注：
    根据 2022 年 3 月 14 日召开的第三届董事会第二十二次会议以及 2021 年年度权
    益分派实施公告，公司以 2022 年 3 月 14 日公司总股本 237,732,774 股，每股派发
    现金红利 0.139 元（含税），以资本公积向全体股东每股转增 0.4 股，共计派发现
    金红利 33,044,855.59 元，转增 95,093,110 股，本次分配后总股本为 332,825,884
    股。
(三十七) 资本公积
           项目                 上年年末余额              本期增加                  本期减少                   期末余额
    资本溢价（股本溢价）                534,364,868.54       4,662,268.46         95,093,110.00         443,934,027.00
    其他资本公积                      2,447,804.17       2,214,464.29          4,662,268.46
           合计                 536,812,672.71       6,876,732.75         99,755,378.46         443,934,027.00
    注 1：报告期资本公积增加包括：
    本公积的金额 4,662,268.46 元转入资本溢价。
    注 2：报告期资本公积减少包括：
                              。
                                    财务报表附注 第 75页
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(三十八) 库存股
              项目               上年年末余额               本期增加             本期减少           期末余额
    二级市场回购的本公司股份                   950,015.00       5,040,128.00    3,500,117.00     2,490,026.00
    限制性股票回购义务                                      21,519,766.00                    21,519,766.00
              合计                   950,015.00      26,559,894.00    3,500,117.00    24,009,792.00
    注：
    库存股减少金额 3,500,117.00 元。
(三十九) 专项储备
         项目           上年年末余额                本期增加                   本期减少             期末余额
    安全生产费                                       414,656.44           414,656.44
         合计                                     414,656.44           414,656.44
(四十) 盈余公积
         项目        上年年末余额           年初余额              本期增加             本期减少           期末余额
    法定盈余公积         28,556,449.64   28,556,449.64                                    28,556,449.64
         合计        28,556,449.64   28,556,449.64                                    28,556,449.64
(四十一) 未分配利润
                    项目                                  本期金额                       上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                          272,004,823.24           182,559,555.96
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                            272,004,823.24           182,559,555.96
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     -56,588,734.38           110,161,980.41
    减：提取法定盈余公积
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
      应付普通股股利                                                33,044,855.59          20,716,713.13
      转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                               182,371,233.27           272,004,823.24
                               财务报表附注 第 76页
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    注：根据 2022 年 3 月 14 日召开的第三届董事会第二十二次会议以及 2021 年年
    度权益分派实施公告，公司以 2022 年 3 月 14 日公司总股本 237,732,774 股，每股
    派发现金红利 0.139 元（含税），以资本公积向全体股东每股转增 0.4 股，共计派
    发现金红利 33,044,855.59 元。
(四十二) 营业收入和营业成本
                          本期金额                                       上期金额
         项目
                   收入                成本                     收入                成本
    主营业务      1,404,722,338.39   1,199,233,506.20      1,040,641,947.70     786,992,215.28
    其他业务        21,277,476.68      14,349,172.80          27,098,987.63       7,020,235.25
         合计   1,425,999,815.07   1,213,582,679.00      1,067,740,935.33     794,012,450.53
          营业收入明细：
               项目                              本期金额                       上期金额
    客户合同产生的收入                                   1,424,528,120.50          1,065,735,043.36
    租赁收入                                              1,426,883.21            1,980,846.70
    利息收入                                                 44,811.36               25,045.27
               合计                               1,425,999,815.07          1,067,740,935.33
(四十三) 税金及附加
              项目                            本期金额                          上期金额
    城市维护建设税                                          845,830.99                 938,093.36
    教育费附加                                            727,678.54                 693,787.82
    房产税                                             3,277,977.97              3,717,686.04
    土地使用税                                           1,468,610.08              1,356,516.94
    印花税                                             1,067,397.46                461,516.03
    其他                                               156,472.66                 189,998.53
              合计                                    7,543,967.70              7,357,598.72
                            财务报表附注 第 77页
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(四十四) 销售费用
             项目             本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      32,763,211.12        31,688,459.44
    广告宣传费                         6,884,360.32     24,396,367.39
    服务费                           8,725,461.18      4,871,976.16
    差旅费                           3,427,116.09      4,503,873.89
    业务招待费                         3,813,523.75      3,102,932.28
    汽车费等                          1,541,247.95      1,439,310.91
    折旧费                            882,260.97        988,022.41
    其他                            3,872,512.40      3,217,563.62
             合计               61,909,693.78        74,208,506.10
(四十五) 管理费用
             项目             本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      39,994,624.34        38,783,010.00
    折旧费                           9,525,197.84      9,037,754.70
    无形资产摊销                        5,353,433.70      5,218,255.66
    安全、环保费                        3,563,839.94      2,227,532.76
    咨询服务费                         3,802,323.10      4,150,396.19
    业务招待费                         2,282,309.51      1,723,171.01
    股权激励                          2,314,613.70      2,447,804.17
    水电费                           1,542,823.31      1,250,191.65
    办公费                             987,606.82       963,085.37
    其他                            6,399,875.08      6,220,748.79
             合计               75,766,647.34        72,021,950.30
(四十六) 研发费用
             项目             本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      18,492,897.95        17,465,604.52
    实验耗材                      11,825,384.76        15,343,446.14
    服务费                           2,227,809.16      1,087,608.29
    折旧费                           2,238,180.24      1,984,505.22
    其他                            2,276,090.14      2,116,259.81
             合计               37,060,362.25        37,997,423.98
                   财务报表附注 第 78页
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(四十七) 财务费用
                 项目                   本期金额                   上期金额
    利息费用                                27,255,720.66          18,683,180.03
    其中：租赁负债利息费用                          1,192,512.52               152,069.16
    减：利息收入                                 736,648.90              1,315,361.32
    汇兑损益                                 3,995,951.96               376,964.77
    手续费                                  1,560,093.04               840,428.04
    融资费用                                 1,059,719.82              3,520,331.09
                 合计                     33,134,836.58          22,105,542.61
(四十八) 其他收益
             项目                  本期金额                       上期金额
    政府补助                               3,978,932.08                6,141,662.97
    代扣个人所得税手续费                           72,102.95                  188,198.97
             合计                        4,051,035.03                6,329,861.94
    计入其他收益的政府补助
          补助项目        本期金额               上期金额              与资产相关/与收益相关
    产业扶持引导基金           1,520,557.08         1,520,557.08   与资产相关
    税收返还                891,000.00          1,592,527.80   与收益有关
    专利扶持                435,000.00          1,142,098.00   与收益有关
    经济建设专项奖金            350,000.00                         与收益有关
    稳岗补贴                179,768.00             59,770.09   与收益有关
    产业扶持资金              169,400.00                         与收益有关
    双创计划资金              105,000.00            135,000.00   与收益有关
    标准化专项资金              70,000.00                         与收益有关
    信贷补贴                 60,000.00                         与收益有关
    货运补贴                 59,500.00                         与收益有关
    规上工业企业补助             30,000.00                         与收益有关
    升规企业奖励               30,000.00                         与收益有关
    绿化搬迁补助               20,257.00                         与收益有关
    监管系统奖励               20,000.00                         与收益有关
    就业补贴                 13,950.00                         与收益有关
                      财务报表附注 第 79页
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财务报表附注
         补助项目        本期金额            上期金额              与资产相关/与收益相关
    创新发展奖励              10,000.00                      与收益有关
    云上企业平台补助            10,000.00                      与收益有关
    扩岗补贴                 4,500.00                      与收益有关
    瞪羚一般专项费                            500,000.00      与收益有关
    小巨人计划奖励资金                          500,000.00      与收益有关
    知识产权发展基金                           280,000.00      与收益有关
    以工代训补贴                             169,000.00      与收益有关
    环保专项补助资金                           136,960.00      与收益有关
    扶海英才资助资金                           105,000.00      与收益有关
    招聘市外人员补贴                               750.00      与收益有关
           合计         3,978,932.08    6,141,662.97
(四十九) 投资收益
                项目                    本期金额                 上期金额
    理财产品的投资收益                               976,778.82         2,316,053.50
    处置衍生金融资产取得的投资收益                                         -1,533,996.61
    其他                                                           33,763.60
                合计                          976,778.82          815,820.49
(五十) 公允价值变动收益
           产生公允价值变动收益的来源               本期金额                上期金额
    交易性金融资产                                   5,406.86            9,493.41
    交易性金融负债                                -351,182.76
                合计                         -345,775.90            9,493.41
(五十一) 信用减值损失
                项目                   本期金额                 上期金额
    应收票据坏账损失                            2,141,574.24            456,350.41
    应收账款坏账损失                            5,925,156.74           3,753,503.68
    其他应收款坏账损失                          -1,266,494.96            461,464.11
    长期应收款坏账损失                             100,457.72             14,497.29
                合计                      6,900,693.74           4,685,815.49
                     财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
(五十二) 资产减值损失
                 项目                    本期金额                          上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                       63,490,802.81               3,265,236.48
    商誉减值损失                                  11,952,730.37
                 合计                         75,443,533.18               3,265,236.48
(五十三) 资产处置收益
           项目         本期金额             上期金额               计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得          25,471.97            57,685.10                     25,471.97
    持有待售资产处置利得                         55,260,461.70
           合计          25,471.97       55,318,146.80                      25,471.97
(五十四) 营业外收入
                                                                     计入当期非经常性
            项目           本期金额                    上期金额
                                                                      损益的金额
    政府补助                  10,000,000.00           23,000,000.00        10,000,000.00
    无法支付的应付款项                  24,000.00           4,624,344.04           24,000.00
    其他                         67,741.36             149,857.76           67,741.36
            合计            10,091,741.36           27,774,201.80        10,091,741.36
    计入营业外收入的政府补助
                                                                     与资产相关/与收益
           补助项目          本期金额                    上期金额
                                                                        相关
    产业嫁接引导奖励资金            10,000,000.00           23,000,000.00      与收益相关
            合计            10,000,000.00           23,000,000.00
(五十五) 营业外支出
                                                                     计入当期非经常性
            项目            本期金额                    上期金额
                                                                      损益的金额
    非流动资产毁损报废损失              2,138,992.67           1,452,083.75        2,138,992.67
    对外捐赠支出                     58,000.00                 81,002.22        58,000.00
    罚款支出                      498,336.42                367,890.73       498,336.42
    其他                         16,835.05                 10,685.81        16,835.05
            合计               2,712,164.14           1,911,662.51        2,712,164.14
                      财务报表附注 第 81页
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(五十六) 所得税费用
              项目                 本期金额                         上期金额
    当期所得税费用                            3,485,893.07             35,727,884.66
    递延所得税费用                        -20,627,643.09                 -895,014.97
              合计                   -17,141,750.02               34,832,869.69
                        项目                                    本期金额
    利润总额                                                       -73,255,511.36
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                         -18,313,877.84
    子公司适用不同税率的影响                                                -5,215,531.52
    调整以前期间所得税的影响                                                  -189,915.41
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              354,804.43
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -4,251,525.21
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              14,522,005.84
    税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                      2,433,041.06
    所得税减免优惠的影响                                                      32,110.01
    加计扣除                                                        -6,512,861.39
    所得税费用                                                      -17,141,750.02
(五十七) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                   项目                   本期金额                   上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                     -56,588,734.38       110,161,980.41
    本公司发行在外普通股的加权平均数                     332,825,884.00        279,864,514.89
    基本每股收益                                            -0.17              0.39
    其中：持续经营基本每股收益                                     -0.17              0.39
         终止经营基本每股收益
                        财务报表附注 第 82页
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        稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
        行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                项目                  本期金额              上期金额
   归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）             -56,588,734.38   110,161,980.41
   本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）             332,825,884.00    279,864,514.89
   稀释每股收益                                     -0.17             0.39
   其中：持续经营稀释每股收益                              -0.17             0.39
        终止经营稀释每股收益
(五十八) 现金流量表项目
              项目                本期金额                  上期金额
   政府补助收入                           11,567,375.00      26,028,578.09
   押金及保证金                            2,147,151.52       5,203,409.56
   存款利息收入                             736,648.90        1,315,361.32
   其他营业外收入                               8,320.00        338,056.73
   收到经营性往来款                          1,141,271.70        774,575.41
   收到受限货币资金                          3,958,385.54
   经营租赁收入                            1,426,883.21       1,980,846.70
              合计                    20,986,035.87      35,640,827.81
              项目                本期金额                  上期金额
   押金保证金及备用金                           195,719.99       1,813,506.80
   经营性往来款                            2,217,418.95       2,551,277.09
   支付受限货币资金                                             4,021,160.84
   经营性费用及其他                         64,729,923.75      79,035,642.54
              合计                    67,143,062.69      87,421,587.27
                     财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
            项目                本期金额                上期金额
   资金占用息                              44,811.36        25,045.26
   工程项目押金及保证金                     13,445,000.00
            合计                    13,489,811.36        25,045.26
            项目                本期金额                上期金额
   工程项目押金及保证金                      3,197,000.00
            合计                     3,197,000.00
            项目                本期金额                上期金额
   融资租赁收到的现金                      29,509,950.00    30,000,000.00
   融资租赁收到的保证金                      6,000,000.00
   股权激励收到的现金                       3,050,099.00    44,579,543.00
            合计                    38,560,049.00    74,579,543.00
            项目                本期金额                上期金额
   融资租赁支付的现金                      32,344,474.39    73,701,602.69
   融资租赁支付的保证金                      1,500,000.00
   回购股份支付的现金                                       59,726,235.56
   租赁负债支付的现金                        695,940.22       825,004.30
   员工离职退股权激励款                      5,040,128.00
   购买子公司少数股东股权支付的现金                                23,165,900.00
            合计                    39,580,542.61   157,418,742.55
                   财务报表附注 第 84页
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(五十九) 现金流量表补充资料
                  补充资料                  本期金额              上期金额
   净利润                                   -56,113,761.34   105,589,403.36
   加：信用减值损失                                6,900,693.74      4,685,815.49
        资产减值准备                           75,443,533.18       3,265,236.48
        固定资产折旧                           58,869,451.86     46,701,959.88
        使用权资产折旧                            5,165,478.82       595,066.65
        无形资产摊销                             5,506,734.64      5,219,878.05
        长期待摊费用摊销                            967,731.68        579,312.06
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                             -25,471.97    -55,318,146.80
   （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                2,138,992.67      1,452,083.75
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 345,775.90          -9,493.41
        财务费用（收益以“－”号填列）                  26,942,627.30     20,990,259.30
        投资损失（收益以“－”号填列）                    -976,778.82       -815,820.49
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -20,343,623.73      -468,792.32
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -284,019.36       -426,222.65
        存货的减少（增加以“－”号填列）                -202,430,729.06    -95,352,863.55
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -245,000,227.29   -161,012,753.08
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            88,154,278.82     88,102,813.74
        其他
   经营活动产生的现金流量净额                        -254,739,312.96    -36,222,263.54
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   现金的期末余额                              138,702,542.22    195,518,151.03
   减：现金的期初余额                            195,518,151.03     47,812,133.75
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                          -56,815,608.81   147,706,017.28
                         财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
                 项目                        期末余额              上年年末余额
   一、现金                                    138,702,542.22     195,518,151.03
   其中：库存现金                                       46,007.74         99,858.12
        可随时用于支付的数字货币
        可随时用于支付的银行存款                       138,507,492.35     194,229,423.20
        可随时用于支付的其他货币资金                          149,042.13      1,188,869.71
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                          138,702,542.22     195,518,151.03
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
   现金等价物
(六十) 所有者权益变动表项目注释
   无对上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项。
(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产
          项目          期末账面价值                         受限原因
   货币资金                  2,147,247.40   信用证保证金
   货币资金                   302,411.41    农民工工资保证金
   货币资金                  5,401,058.11   银行承兑汇票保证金
   货币资金                          2.45   购汇保证金
   货币资金                      6,812.26   银行冻资
   固定资产-厂房              39,113,103.67   抵押借款
   固定资产-机器设备            51,417,230.86   用于售后回租的抵押借款
   无形资产                  3,925,335.35   抵押借款
          合计           102,313,201.51
                      财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
(六十二) 外币货币性项目
            项目                     期末外币余额                折算汇率           期末折算人民币余额
    货币资金                                                                         17,922,626.56
    其中：美元                               2,573,389.22          6.9646             17,922,626.56
    应收账款                                                                         20,257,072.94
    其中：美元                               2,908,576.65          6.9646             20,257,072.94
    短期借款                                                                         34,474,770.00
    其中：美元                               4,950,000.00          6.9646             34,474,770.00
    应付账款                                                                         18,413,458.00
    其中：美元                               2,643,864.40          6.9646             18,413,458.00
(六十三) 政府补助
                               资产负债         计入当期损益或冲减相关成本费                      计入当期损益或
     种类          金额            表列报项                    用损失的金额                   冲减相关成本费
                                  目           本期金额             上期金额             用损失的项目
    产业扶持
    引导基金
                                            计入当期损益或冲减相关成本费用                      计入当期损益
                                                       损失的金额                     或冲减相关成
           种类                  金额
                                                                                 本费用损失的
                                              本期金额              上期金额
                                                                                    项目
    产业扶持引导基金                 1,520,557.08      1,520,557.08      1,520,557.08   其他收益
    税收返还                      891,000.00        891,000.00       1,592,527.80   其他收益
    专利扶持                      435,000.00        435,000.00       1,142,098.00   其他收益
    经济建设专项奖金                  350,000.00        350,000.00                      其他收益
    稳岗补贴                      179,768.00        179,768.00          59,770.09   其他收益
    产业扶持资金                    169,400.00        169,400.00                      其他收益
    双创计划资金                    105,000.00        105,000.00        135,000.00    其他收益
    标准化专项资金                    70,000.00         70,000.00                      其他收益
                                财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
                                        计入当期损益或冲减相关成本费用                          计入当期损益
                                                 损失的金额                           或冲减相关成
           种类              金额
                                                                                 本费用损失的
                                         本期金额                  上期金额
                                                                                   项目
    信贷补贴                   60,000.00        60,000.00                            其他收益
    货运补贴                   59,500.00        59,500.00                            其他收益
    规上工业企业补助               30,000.00        30,000.00                            其他收益
    升规企业奖励                 30,000.00        30,000.00                            其他收益
    绿化搬迁补助                 20,257.00        20,257.00                            其他收益
    监管系统奖励                 20,000.00        20,000.00                            其他收益
    就业补贴                   13,950.00        13,950.00                            其他收益
    创新发展奖励                 10,000.00        10,000.00                            其他收益
    云上企业平台补助               10,000.00        10,000.00                            其他收益
    扩岗补贴                     4,500.00         4,500.00                           其他收益
    产业嫁接引导奖励            10,000,000.00    10,000,000.00        23,000,000.00      营业外收入
    瞪羚一般专项费                                                      500,000.00      其他收益
    小巨人计划奖励资金                                                    500,000.00      其他收益
    知识产权发展基金                                                     280,000.00      其他收益
    以工代训补贴                                                       169,000.00      其他收益
    环保专项补助资金                                                     136,960.00      其他收益
    扶海英才资助资金                                                     105,000.00      其他收益
    招聘市外人员补贴                                                            750.00   其他收益
           合计           13,978,932.08    13,978,932.08        29,141,662.97
(六十四) 租赁
                   项目                             本期金额                           上期金额
    租赁负债的利息费用                                            1,192,512.52              152,069.16
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
    期租赁费用
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
    价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用                                 201,733.52                72,189.72
    除外）
                            财务报表附注 第 88页
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二○二二年度
财务报表附注
                     项目                  本期金额                       上期金额
      计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
      债计量的可变租赁付款额
           其中：售后租回交易产生部分
      转租使用权资产取得的收入
      与租赁相关的总现金流出                              695,940.22             1,410,891.40
      售后租回交易产生的相关损益
      售后租回交易现金流入
      售后租回交易现金流出                          32,344,474.39              73,701,602.69
六、    合并范围的变更
(一)   其他原因的合并范围变动
      （1）2022 年 5 月 20 日，如东雄石商贸有限公司收到如东县行政审批局出具的
      （06238011）公司注销[2022]第 05200001 号准予注销登记通知书。
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                         业务性        持股比例(%)
             子公司名称        主要经营地   注册地                                 取得方式
                                          质       直接        间接
                                                                    非同一控制下合
      昆山天洋新材料有限公司         江苏昆山    江苏昆山   工业       100.00
                                                                    并取得
      南通天洋新材料有限公司         江苏南通    江苏南通   工业       100.00            设立取得
                                                                    非同一控制下合
      烟台信友新材料有限公司         山东烟台    山东烟台   工业        86.96
                                                                    并取得
                                                                    同一控制下合并
      江苏德法瑞新材料科技有限公司      江苏南通    江苏南通   工业        79.78
                                                                    取得
                                                                    非同一控制下合
      烟台泰盛精化科技有限公司        山东烟台    山东烟台   工业        84.00
                                                                    并取得
      上海惠平文化发展有限公司        上海嘉定    上海嘉定   工业                 79.78   设立取得
      海安天洋新材料科技有限公司       江苏南通    江苏南通   工业       100.00            设立取得
      昆山天洋光伏材料有限公司        江苏昆山    江苏昆山   工业       100.00            设立取得
      南通天洋光伏材料科技有限公司      江苏南通    江苏南通   工业       100.00            设立取得
      信泰永合（烟台）新材料有限公司     山东烟台    山东烟台   工业       100.00            设立取得
                          财务报表附注 第 89页
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财务报表附注
                      少数股                       本期向少数
                               本期归属于少数                         期末少数股
         子公司名称        东持股                       股东宣告分
                                股东的损益                          东权益余额
                      比例                        派的股利
   烟台信友新材料有限公司         13.04    1,795,698.64    1,304,000.00    8,993,531.76
   烟台泰盛精化科技有限公司        16.00      526,649.52     700,800.00     6,419,473.96
   江苏德法瑞新材料科技有限公司      20.22    -1,847,375.12                  45,469,838.71
                    财务报表附注 第 90页
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财务报表附注
 子公司名                                               期末余额                                                                                                上年年末余额
  称          流动资产         非流动资产             资产合计              流动负债          非流动负债             负债合计             流动资产             非流动资产             资产合计               流动负债           非流动负债              负债合计
烟台信友
新材料有     75,188,660.20    10,421,834.11    85,610,494.31    15,090,625.99   1,551,066.51     16,641,692.50    64,313,782.27     10,830,814.67    75,144,596.94       8,350,333.43    2,005,142.93     10,355,476.36
限公司
烟台泰盛
精化科技     39,011,160.54    48,161,649.51    87,172,810.05    46,463,903.56    587,194.23      47,051,097.79    53,840,336.58     17,620,154.25    71,460,490.83   29,507,458.65         869,789.58     30,377,248.23
有限公司
江苏德法
瑞新材料
科技有限
公司
                                                                        本期金额                                                                                     上期金额
        子公司名称
                                      营业收入                 净利润              综合收益总额              经营活动现金流量                      营业收入                   净利润                 综合收益总额              经营活动现金流量
烟台信友新材料有限公司                        79,229,127.41           13,770,695.11    13,770,695.11               9,301,690.16           67,133,490.31         13,443,857.91        13,443,857.91             12,443,844.10
烟台泰盛精化科技有限公司                       39,049,260.06            3,291,559.53      3,291,559.53              6,885,745.22           46,215,360.52          9,704,435.25          9,704,435.25             4,817,941.33
江苏德法瑞新材料科技有限公司                     99,054,817.65           -9,136,375.47     -9,136,375.47              1,995,972.30          101,170,641.34        -24,191,788.75       -24,191,788.75             -30,220,366.37
                                                                                     财务报表附注 第 91页
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八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
      终责任，但是董事会已授权本公司相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和
      政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的定期报告来审查已执行
      程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风
      险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
      司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
      用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
      获取时）
         。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
      度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
      公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
      特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
      在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
      相应款项。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。
                   财务报表附注 第 92页
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财务报表附注
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                               期末余额
             项目
      应付票据             44,246,993.00                                                       44,246,993.00
      短期借款            364,246,750.19   270,723,800.00                                     634,970,550.19
      长期借款                                                     46,827,956.80               46,827,956.80
      一年内到期非流动负债      145,288,478.55       10,133,643.59                                  155,422,122.14
      长期应付款                                                     7,544,329.11                7,544,329.11
             合计       553,782,221.74   280,857,443.59          54,372,285.91              889,011,951.24
      注：表中不包含已填写的应收票据，和背书转让未到期的票据。
                                                               上年年末余额
              项目
      应付票据                 35,381,276.68                                                   35,381,276.68
      短期借款                115,295,321.47      117,480,737.99                              232,776,059.46
      长期借款                                                      119,778,999.76            119,778,999.76
      一年内到期非流动负债           45,635,770.90       25,283,615.53                               70,919,386.43
      其他流动负债：一年内到期的
      应付租赁款
              合计          198,289,137.71      142,764,353.52    119,778,999.76            460,832,490.99
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公
           司的政策是较低的浮动利率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司
           可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免
           支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的
           现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
                               财务报表附注 第 93页
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财务报表附注
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
        动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
        公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于
        本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
        本公司面临的汇率风险主要来源于随着出口比例的快速增加，人民币汇率的变
        动将在一定程度上影响公司的盈利能力。一方面公司产品在国际市场中主要以
        美元计价，在销售价格不变的情况下，人民币升值将造成公司利润空间收窄。
        提高售价则会影响公司产品的市场竞争力，造成销售量的降低；另一方面，公
        司持有外币也会造成一定的汇兑损失。
        本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
        融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                               期末余额                                   上年年末余额
        项目
                   美元          其他外币       合计              美元           其他外币         合计
   货币资金        17,922,626.56          17,922,626.56   18,477,774.80             18,477,774.80
   交易性金融资产                                              765,084.00                765,084.00
   应收账款        20,257,072.94          20,257,072.94   21,621,141.86             21,621,141.86
   短期借款        34,474,770.00          34,474,770.00   55,913,052.80             55,913,052.80
   应付账款        18,413,458.00          18,413,458.00     475,671.85                475,671.85
        合计     91,067,927.50          91,067,927.50   97,252,725.31             97,252,725.31
        其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
        险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
        本公司持有其他投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接
        受的。
        本公司持有的交易性金融资产投资列示如下：
                    项目                                期末余额               上年年末余额
   交易性金融资产                                              2,005,406.86           4,775,922.77
                    合计                                  2,005,406.86           4,775,922.77
                               财务报表附注 第 94页
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九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                        期末公允价值
               项目         第一层次公    第二层次公          第三层次公
                                                              合计
                          允价值计量    允价值计量          允价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产                     2,005,406.86            2,005,406.86
      入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资
       （3）衍生金融资产
       （4）其他                       2,005,406.86            2,005,406.86
      变动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      ◆应收款项融资                     26,999,818.94           26,999,818.94
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资
      ◆其他非流动金融资产
      入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资
       （3）衍生金融资产
                        财务报表附注 第 95页
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财务报表附注
                                               期末公允价值
               项目          第一层次公         第二层次公           第三层次公
                                                                        合计
                           允价值计量         允价值计量           允价值计量
       （4）其他
      变动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      持续以公允价值计量的资产总额                     29,005,225.80            29,005,225.80
      ◆交易性金融负债                             351,182.76                  351,182.76
       （1）发行的交易性债券
       （2）衍生金融负债
       （3）其他                               351,182.76                  351,182.76
      变动计入当期损益的金融负债
      持续以公允价值计量的负债总额                       351,182.76                  351,182.76
      二、非持续的公允价值计量
      ◆持有待售资产
      非持续以公允价值计量的资产总
      额
      ◆持有待售负债
      非持续以公允价值计量的负债总
      额
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                                                                重要参数
             项目       期末公允价值            估值技术
                                                         定性信息     定量信息
      理财产品              2,005,406.86   产品收益率                     年化利率 2.29%
                        财务报表附注 第 96页
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            因公司的应收票据中银行承兑汇票属于“为收取合同现金流量和出售而持有”
            模式故列示为应收款项融资，因其承兑期限较短，故直接按照票面面值视同公
            允价值进行计量，不考虑单独确认其面值和公允价值之间的差额。
                                                     重要参数
           项目     期末公允价值             估值技术
                                                  定性信息      定量信息
      远期结售汇          351,182.76   资产负债表日产品报价                报价汇率
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的实际控制人情况
      本公司实际控制人：李哲龙先生直接持有本公司 32.50%股权，是本公司的实际控制
      人。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   其他关联方情况
                其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
      朴艺峰                            公司股东、李哲龙之妻
      李明健                            李哲龙之子
      林志秀                            子公司股东
      广州固泰电子科技有限公司                   子公司股东张利文之亲属实际控制的公司
      烟台开发区泰盛精化新材料有限公司               林绍盛、于建章、林志秀、林颖共同持股的公司
      烟台泰盛节能环保设备有限公司                 林颖之控股公司
      烟台开发区力扬工贸有限公司                  林绍盛配偶哥哥之控股公司
      南京梓宁装饰工程有限公司                   公司董事亲属控制的公司
                             财务报表附注 第 97页
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财务报表附注
(四)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
              关联方         关联交易内容    本期金额           上期金额
      烟台开发区泰盛精化新材料有限公司    采购水电费      296,577.64     238,386.55
           出售商品/提供劳务情况表
               关联方         关联交易内容   本期金额           上期金额
      广州固泰电子科技有限公司        销售商品      2,068,126.62   2,188,556.62
      南京梓宁装饰工程有限公司        销售商品        874,452.18   1,420,955.30
                     财务报表附注 第 98页
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          本公司作为承租方：
                                  本期金额                                          上期金额
                   简化处理                                          简化处理
                          未纳入租                                          未纳入租
                   的短期租                                          的短期租
           租赁资产种          赁负债计                  承担的租                    赁负债计                 承担的租
 出租方名称             赁和低价           支付的租                    增加的使   赁和低价           支付的租                    增加的使
               类          量的可变                  赁负债利                    量的可变                 赁负债利
                   值资产租              金                    用权资产   值资产租              金                    用权资产
                          租赁付款                   息支出                    租赁付款                  息支出
                   赁的租金                                          赁的租金
                           额                                             额
                    费用                                            费用
烟台开发区泰盛
           房屋及建筑
精化新材料有限                          137,614.68    4,607.88                        137,614.68   10,523.60
           物
公司
                                              财务报表附注 第 99页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
        本公司作为担保方：
                                                                 担保是否已
          被担保方           担保金额          担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
   昆山天洋光伏材料有限公司        11,000,000.00    2022/9/9     2026/9/8      否
   昆山天洋光伏材料有限公司        32,000,000.00   2022/6/29    2031/6/28      否
   昆山天洋新材料有限公司          7,000,000.00   2022/5/17    2026/5/10      否
   昆山天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/6/10     2026/6/6      否
   昆山天洋新材料有限公司         13,580,970.00   2022/11/18   2026/11/17     否
   昆山天洋新材料有限公司         20,893,800.00   2022/11/22   2026/8/21      否
   昆山天洋新材料有限公司         13,000,000.00   2022/2/15    2026/2/15      否
   昆山天洋新材料有限公司         12,200,000.00    2022/3/4     2026/3/4      否
   昆山天洋新材料有限公司         30,000,000.00   2022/8/31    2026/8/30      否
   昆山天洋新材料有限公司         20,000,000.00   2022/9/22    2026/9/21      否
   昆山天洋新材料有限公司          3,600,000.00   2022/12/22   2026/11/30     否
   昆山天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/12/6    2026/11/30     否
   南通天洋光伏材料科技有限公司       8,445,000.00   2022/12/22   2030/12/17     否
   南通天洋新材料有限公司          6,000,000.00   2022/9/22    2026/3/21      否
   南通天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/12/7    2026/5/21      否
   南通天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/2/21    2025/2/16      否
   南通天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/4/29    2025/4/21      否
   南通天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/7/29    2026/7/28      否
   南通天洋新材料有限公司          9,500,000.00   2022/8/11    2026/8/11      否
   南通天洋新材料有限公司          7,800,000.00   2022/9/19    2026/9/18      否
   南通天洋新材料有限公司          2,700,000.00   2022/10/10   2026/10/9      否
   南通天洋新材料有限公司          5,000,000.00   2022/12/9    2026/12/8      否
   南通天洋新材料有限公司          3,573,251.15    2019/8/6     2026/8/5      否
   南通天洋新材料有限公司          4,625,336.60   2019/8/19     2026/8/5      否
   南通天洋新材料有限公司          1,489,595.77   2019/11/27    2026/8/5      否
   南通天洋新材料有限公司          7,154,520.38    2020/1/9     2026/8/5      否
   南通天洋新材料有限公司          3,157,296.10   2020/5/27     2026/8/5      否
   南通天洋新材料有限公司          6,306,000.00   2022/11/25   2023/2/24      否
   南通天洋新材料有限公司          3,664,371.00   2022/12/29   2023/3/29      否
                    财务报表附注 第 100页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                                                 担保是否已
           被担保方         担保金额           担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
   南通天洋新材料有限公司         2,550,740.00    2022/11/30   2023/2/28      否
   上海惠平文化发展有限公司        5,000,000.00    2022/10/25   2026/10/24     否
   上海惠平文化发展有限公司        5,000,000.00    2022/10/25   2026/10/24     否
   烟台泰盛精化科技有限公司       10,000,000.00    2022/5/27    2025/5/27      否
   烟台泰盛精化科技有限公司       10,000,000.00    2022/10/21   2026/4/21      否
   烟台泰盛精化科技有限公司        5,000,000.00    2022/3/29    2026/3/28      否
   烟台信友新材料有限公司         6,000,000.00    2022/8/26    2026/7/10      否
         本公司作为被担保方：
                                                                 担保是否已
           担保方          担保金额           担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
   南通天洋新材料有限公司、昆山天洋
   新材料有限公司
   昆山天洋新材料有限公司          5,350,000.00   2022/2/17    2025/2/17      否
   昆山天洋新材料有限公司         15,000,000.00   2022/3/10     2025/3/9      否
   昆山天洋新材料有限公司          9,000,000.00   2022/3/29    2025/3/27      否
   昆山天洋新材料有限公司         12,350,000.00   2022/4/26    2025/4/21      否
   昆山天洋新材料有限公司           650,000.00    2022/4/26    2025/4/21      否
   昆山天洋新材料有限公司          7,670,000.00   2022/5/17    2025/5/12      否
   昆山天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/5/30    2025/5/29      否
   昆山天洋新材料有限公司         14,208,480.00   2022/7/29    2026/7/28      否
   昆山天洋新材料有限公司         10,000,000.00   2022/8/23    2026/8/18      否
   昆山天洋新材料有限公司          5,771,520.00   2022/8/23    2026/8/18      否
   昆山天洋新材料有限公司         34,940,000.00   2020/9/14    2027/8/22      否
   昆山天洋新材料有限公司          7,840,000.00   2020/9/16    2027/8/22      否
   李哲龙                 34,940,000.00   2020/9/14    2028/8/22      否
   李哲龙                  7,840,000.00   2020/9/16    2028/8/22      否
   李哲龙                 25,851,901.76   2019/7/19    2025/5/20      否
   李哲龙                  6,000,000.00   2020/1/21    2025/5/20      否
   李哲龙                  3,148,098.00   2020/1/22    2025/5/20      否
   李哲龙                  7,729,000.00   2020/5/13    2024/11/20     否
                   财务报表附注 第 101页
天洋新材（上海）科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                                                             担保是否已
               担保方               担保金额            担保起始日          担保到期日
                                                                             经履行完毕
      李哲龙                        5,000,000.00     2020/9/1      2024/11/20       否
      李哲龙                        4,270,000.00     2021/3/1      2024/11/20       否
      李哲龙                        5,000,000.00    2020/10/15     2024/11/20       否
               项目                        本期金额                           上期金额
      关键管理人员薪酬                                   3,542,680.00                3,991,613.60
(五)   关联方应收应付款项
                                          期末余额                       上年年末余额
       项目名称          关联方
                                   账面余额            坏账准备          账面余额          坏账准备
                   广州固泰电子科技
      应收账款                          402,985.45      20,149.27
                   有限公司
      其他应收款        林志秀               22,354.00       1,117.70
       项目名称                关联方                     期末账面余额             上年年末账面余额
      应付账款      烟台开发区泰盛精化新材料有限公司                                               37,069.20
      合同负债      南京梓宁装饰工程有限公司                             48,846.91             50,761.98
                广州固泰电子科技有限公司                                                   31,373.27
      其他应付款     烟台开发区泰盛精化新材料有限公司                         27,131.60             27,396.99
                南京梓宁装饰工程有限公司                             10,000.00             10,000.00
      一年内到期的
                烟台开发区泰盛精化新材料有限公司                                              133,006.80
      非流动负债
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
      公司本期授予的各项权益工具总额：-66,957.00。
      公司本期行权的各项权益工具总额：-25,652.00。
      公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 元。
                          财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
      公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：11.73 元/6 个月。
      注：本期授予的各项权益工具总额详见报告“附注五、
                             （三十七）资本公积、（三十
      八）库存股。”
(二)   以权益结算的股份支付情况
      授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日的交易收盘价。
      对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在每个资产负债表日，根据最新取
      得的行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预
      计行权的权益工具数量；
      本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：4,662,268.46
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2,214,464.29
      其他说明：
        总额 219,136.00 股。2022 年度公司对离职员工退回的权益工具再次进行股权激
        励，激励对象新增 11 人，于 2022 年度均已行权，
                                   行权的权益工具总额为 152,179
        股。
        公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满 12 个月、24 个
        月，均自激励对象获授股票过户至员工持股计划之日起计算。首次授予的限制
        性股票解除限售安排如下：
      (1) 第一批解锁期时点：自公司公告最后一笔股票过户至员工持股计划名下之日起
        算满 12 个月，可解锁数量占员工持股计划份额 50%；
      (2) 第二批解锁期时点：自公司公告最后一笔股票过户至员工持股计划名下之日起
        算满 12 个月，可解锁数量占员工持股计划份额 50%。
      解锁情况如下：
      (1) 第一批次解锁：以 2020 年经审计的营业收入为基数，2021 年营业收入增长率不
        低于 50%，已符合解锁条件；
      (2) 第二批次解锁：以 2020 年经审计的营业收入为基数，2022 年营业收入增长率不
        低于 117.5%，未符合解锁条件。
                     财务报表附注 第 103页
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财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
            收票据、附注五、(五)应收款项融资、附注五、（二十一）短期借款”。
            款、附注五、（三十二）长期借款。”
            注 1。
(二)   或有事项
      本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   利润分配情况
      根据 2023 年 4 月 28 日第四届董事会第五次会议，公司不进行现金分红，不进行股
      票股利分配和资本公积转增股本。
(二)   其他资产负债表日后事项说明
           款金额为人民币 17,228,000.00 元，借款期限为 2023 年 3 月 13 日至 2024 年 3 月
           额为人民币 6,475,000.00 元，借款期限为 2023 年 3 月 23 日至 2023 年 10 月 13
           日，实际执行利率 2.58%，该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节
           路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98 平方米，土地面积为
           由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
           款金额为人民币 18,900,000.00 元，借款期限为 2023 年 3 月 24 日至 2024 年 3 月
                            财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
        额为人民币 9,490,500.00 元，借款期限为 2023 年 4 月 13 日至 2023 年 10 月 13
        日，实际执行利率 2.58%，该借款由昆山天洋新材料有限公司位于昆山天洋中节
        路 366 号土地及厂房提供抵押，厂房面积为 48,109.98 平方米，土地面积为
        由昆山天洋新材料有限公司提供连带责任保证。
        款金额为人民币 13,000,000.00 元，借款期限为 2023 年 4 月 20 日至 2024 年 4 月
        额为人民币 3,317,856.00 元，
                            借款期限为 2023 年 4 月 21 日至 2023 年 7 月 20 日，
        实际执行利率 3.31%。该借款由昆山天洋新材料有限公司和南通天洋新材料有限
        公司提供连带责任保证。
        山分行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2023 年 1 月 6 日
        至 2023 年 11 月 24 日，实际执行利率 3.15%，此借款由天洋新材（上海）科技
        股份有限公司提供连带责任保证。
        山分行借款，借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2023 年 1 月 9 日
        至 2023 年 11 月 24 日，实际执行利率 3.15%，此借款由天洋新材（上海）科技
        股份有限公司提供连带责任保证。
        昆山分行借款，借款金额为人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2023 年 1 月 10
        日至 2023 年 11 月 24 日，实际执行利率 3.15%，此借款由天洋新材（上海）科
        技股份有限公司提供连带责任保证。
        限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 16,400,000.00 元，借款期限为 2023 年
        海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
        限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 7,000,000.00 元，借款期限为 2023 年
        海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
                         财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
        有限公司昆山支行借款，借款金额为人民币 5,900,000.00 元，借款期限为 2023
        年 4 月 21 日至 2023 年 10 月 31 日，实际执行利率 3.15%，此借款由天洋新材（上
        海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
        司苏州分行借款，借款人民币 10,000,000.00 元，用于光伏膜生产项目建设，借
        款期限为 2023 年 1 月 13 日至 2028 年 6 月 28 日，实际执行利率 4.15%，此借款
        由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
        金管理中心借款，借款人民币 65,500,000.00 元，用于光伏膜生产项目，借款期
        限为 2023 年 1 月 19 日至 2026 年 1 月 18 日，实际执行利率 3.30%，此借款由昆
        山天洋光伏材料有限公司出具的 65,500,000.00 元国内融资性保函、天洋新材（上
        海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
        限公司南通如东支行借款，借款人民币 36,900,000.00 元，用于太阳能封装胶膜
        项目建设，借款期限为 2023 年 1 月 12 日至 2027 年 12 月 17 日，实际执行利率
        东支行借款，借款人民币 20,000,000.00 元，借款期限为 2023 年 4 月 3 日至 2024
        年 5 月 21 日，实际执行利率 3.15%，此借款由天洋新材（上海）科技股份有限
        公司提供连带责任保证。
        支行借款，借款金额为人民币 20,000,000.00 元，借款期限为 2023 年 4 月 19 日
        至 2024 年 3 月 25 日，实际执行年利率 3.80%，此借款由烟台信友新材料有限公
        司的专利权‘一种紫外光固化胶黏剂及其制备方法’、‘一种临时保护的紫外光
        固化胶粘剂的应用方法’、‘一种单组份高耐温抗冲击阻燃型结构胶黏剂及其制
        备方法’、‘一种可延伸固化的 UV-LED 阳离子固化胶粘剂的制备方法’出质，
        同时，由天洋新材（上海）科技股份有限公司提供连带责任保证。
         （1）经公司 2022 年 1 月 24 日召开的 2022 年第三届董事会第二十一次会议、
         日召开的 2022 年第三届董事会第二十五次会议、
         年第三届董事会第二十七次会议通过并报经中国证券监督管理委员会于 2022
                        财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
           年 11 月 11 日出具证监许可[2022]2836 号文核准，公司获准向诺德基金管理有
           限公司、银河资本资产管理有限公司-鑫鑫一号集合资产管理计划等 10 个机构
           及李哲龙、张建飞等 6 名自然人非公开发行人民币普通股股票 99,847,765 股，
           每股面值人民币 1 元，每股发行价格人民币 9.88 元。2023 年 1 月，公司已完
           成上述股票非公开发行。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
                项目             期末余额                 上年年末余额
      银行承兑汇票                           136,222.52         92,729.42
                小计                     136,222.52         92,729.42
      减：坏账准备
                合计                     136,222.52         92,729.42
           无。
           无。
           无。
(二)   应收账款
                账龄             期末余额                 上年年末余额
      小计                         194,219,993.92        58,741,634.80
      减：坏账准备                           280,843.29       1,262,806.51
                合计               193,939,150.63        57,478,828.29
                       财务报表附注 第 107页
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                                       期末余额                                                            上年年末余额
                    账面余额                   坏账准备                                     账面余额                     坏账准备
      类别
                              比例                    计提比        账面价值                           比例                       计提比       账面价值
                 金额                    金额                                        金额                      金额
                              （%）                   例（%）                                      （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备                                                                       129,049.00      0.22     129,049.00    100.00
按组合计提坏账准备    194,219,993.92   100.00   280,843.29     0.14   193,939,150.63   58,612,585.80    99.78    1,133,757.51     1.93   57,478,828.29
其中：
账龄组合           5,616,866.01     2.89   280,843.29     5.00     5,336,022.72   22,219,155.76    37.83    1,133,757.51     5.10   21,085,398.25
合并范围内关联方     188,603,127.91    97.11                         188,603,127.91   36,393,430.04    61.96                            36,393,430.04
      合计     194,219,993.92   100.00   280,843.29            193,939,150.63   58,741,634.80   100.00    1,262,806.51            57,478,828.29
                                                     财务报表附注 第 108页
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财务报表附注
            按账龄组合计提坏账准备：
                                                                期末余额
                名称
                                    应收账款                    坏账准备                    计提比例（%）
                合计                  5,616,866.01                 280,843.29
                                                        本期变动金额
           类别        上年年末余额                                                                期末余额
                                         计提              收回或转回          转销或核销
      应收账款           1,262,806.51      -852,914.01                            129,049.21   280,843.29
           合计        1,262,806.51      -852,914.01                            129,049.21   280,843.29
                            项目                                                 核销金额
      实际核销的应收账款                                                                            129,049.21
                                                                  期末余额
                应收账款
                                       应收账款              占应收账款合计数的比例(%)                    坏账准备
      期末余额前五名的汇总金额                   192,103,387.99                                98.91   175,013.00
(三)   应收款项融资
                项目                          期末余额                                上年年末余额
      应收票据                                               441,746.53                         66,474.85
                合计                                       441,746.53                         66,474.85
                                                                                      累计在其他综合
                     上年年末                          本期终止         其他
           项目                       本期新增                               期末余额           收益中确认的损
                       余额                            确认         变动
                                                                                           失准备
      银行承兑汇票         66,474.85   1,219,111.03      843,839.35         441,746.53
           合计        66,474.85   1,219,111.03      843,839.35         441,746.53
                                    财务报表附注 第 109页
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二○二二年度
财务报表附注
           无。
(四)   其他应收款
                项目                期末余额                 上年年末余额
      其他应收款项                          256,923,293.87     297,343,374.49
                合计                    256,923,293.87     297,343,374.49
           （1）按账龄披露
                账龄              期末余额                   上年年末余额
      小计                          257,011,799.77         297,448,642.99
      减：坏账准备                            88,505.90           105,268.50
                合计                256,923,293.87         297,343,374.49
                      财务报表附注 第 110页
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          （2）按坏账计提方法分类披露
                                      期末余额                                                           上年年末余额
                  账面余额                  坏账准备                                     账面余额                    坏账准备
     类别
                             比例                   计提比       账面价值                            比例                     计提比       账面价值
                金额                    金额                                      金额                       金额
                             （%）                  例（%）                                      （%）                    例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
     合计     257,011,799.77   100.00   88,505.90           256,923,293.87   297,448,642.99   100.00    105,268.50           297,343,374.49
                                                     财务报表附注 第 111页
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       按组合计提坏账准备：
                                           期末余额
          名称
                   其他应收款项                  坏账准备              计提比例（%）
   政府性其他应收款              1,000,000.00
   非政府性其他应收款           256,011,799.77            88,505.90              0.03
          合计           257,011,799.77            88,505.90
       （3）坏账准备计提情况
                     第一阶段                第二阶段         第三阶段
                                        整个存续期预     整个存续期预期
       坏账准备        未来 12 个月预                                       合计
                                    期信用损失(未        信用损失(已发
                    期信用损失
                                    发生信用减值)          生信用减值)
   上年年末余额              105,268.50                                105,268.50
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                -16,762.60                                 -16,762.60
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                 88,505.90                                  88,505.90
       其他应收款项账面余额变动如下：
                    第一阶段                第二阶段         第三阶段
                                    整个存续期预        整个存续期预
       账面余额    未来 12 个月预期                                         合计
                                    期信用损失(未       期信用损失(已
                    信用损失
                                    发生信用减值)       发生信用减值)
   上年年末余额          297,448,642.99                             297,448,642.99
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
                     财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
                        第一阶段                 第二阶段            第三阶段
                                        整个存续期预              整个存续期预
         账面余额       未来 12 个月预期                                            合计
                                        期信用损失(未             期信用损失(已
                        信用损失
                                        发生信用减值)             发生信用减值)
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增                180,304,011.19                                 180,304,011.19
   本期终止确认              220,740,854.41                                 220,740,854.41
   其他变动
   期末余额                257,011,799.77                                 257,011,799.77
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                             本期变动金额
      类别        上年年末余额                                                  期末余额
                                 计提           收回或转回          转销或核销
   其他应收款项        105,268.50     -16,762.60                                 88,505.90
      合计         105,268.50     -16,762.60                                 88,505.90
         （5）本期无实际核销的其他应收款。
         （6）按款项性质分类情况
          款项性质                   期末账面余额                        上年年末账面余额
   押金及保证金                                    1,199,400.00               1,249,870.00
   合并范围内关联方款项                            255,362,381.77               295,087,128.12
   代垫款                                        450,018.00
   应收出口退税                                                               1,111,644.87
           合计                            257,011,799.77               297,448,642.99
                          财务报表附注 第 113页
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            （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                  占其他应收
                                                                                                   坏账准
                                                                                  款项期末余
            其他应收款                     款项性质        期末余额                账龄                           备期末
                                                                                  额合计数的
                                                                                                     余额
                                                                                       比例(%)
                                 合并范围内                             1 年以内、
      南通天洋新材料有限公司                               215,362,770.10                           83.79
                                 关联方款项                             1-2 年
                                 合并范围内
      昆山天洋新材料有限公司                                35,566,178.72     1 年以内                 13.84
                                 关联方款项
      昆山天洋光伏材料有限公                合并范围内
      司                          关联方款项
      上海惠平文化发展有限公                合并范围内
      司                          关联方款项
      海安经济技术开发区管理                押金及保证
      委员会                        金
                合计                              256,362,381.77                           99.75
(五)   长期股权投资
                                       期末余额                                       上年年末余额
           项目
                       账面余额            减值准备       账面价值             账面余额            减值准备          账面价值
      对子公司投资         870,772,513.27             870,772,513.27   718,262,370.12                718,262,370.12
           合计        870,772,513.27             870,772,513.27   718,262,370.12                718,262,370.12
                                                             本期                         本期计提       减值准备
            被投资单位              上年年末余额           本期增加                    期末余额
                                                             减少                         减值准备       期末余额
      昆山天洋热熔胶有限公司              177,388,614.01   404,293.62           177,792,907.63
      南通天洋新材料有限公司              152,220,168.09   147,823.64           152,367,991.73
      烟台信友新材料有限公司               86,376,746.73   408,986.12             86,785,732.85
      江苏德法瑞新材料科技有限
      公司
      上海惠平文化发展有限公司                              264,356.79               264,356.79
      烟台泰盛精化科技有限公司              81,017,672.49   126,910.13             81,144,582.62
                                      财务报表附注 第 114页
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财务报表附注
                                                            本期                       本期计提     减值准备
           被投资单位         上年年末余额             本期增加                     期末余额
                                                            减少                       减值准备     期末余额
      海安天洋新材料科技有限公
      司
      昆山天洋光伏材料有限公司                        101,700,000.00           101,700,000.00
      南通天洋光伏材料科技有限
      公司
             合计          718,262,370.12   152,510,143.15           870,772,513.27
(六)   营业收入和营业成本
                                   本期金额                                        上期金额
           项目
                          收入                    成本                    收入                    成本
      主营业务              81,358,398.80        76,253,804.46        113,790,274.71        95,273,100.44
      其他业务             364,293,069.01       326,836,543.55         43,870,344.72        37,593,936.04
           合计          445,651,467.81       403,090,348.01        157,660,619.43       132,867,036.48
           营业收入明细：
                  项目                               本期金额                              上期金额
      客户合同产生的收入                                        444,005,963.73                  152,655,659.76
      租赁收入                                                 1,600,692.72                  2,154,656.22
      利息收入                                                   44,811.36                   2,850,303.45
                  合计                                   445,651,467.81                  157,660,619.43
(七)   投资收益
                       项目                                        本期金额                   上期金额
      理财产品的投资收益                                                           2,758.10           60,666.91
      子公司分红                                                        12,375,200.00         5,058,600.00
      处置长期股权投资产生的投资收益                                                                       179,370.22
                       合计                                          12,377,958.10         5,298,637.13
                               财务报表附注 第 115页
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财务报表附注
十五、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                     项目                 金额            说明
      非流动资产处置损益                       -2,113,520.70
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免              771,652.73
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
      标准定额或定量享受的政府补助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费              44,811.36
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
      时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益                    976,778.82
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
      金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
                                       -345,775.90
      的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
      交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回           28,449.41
      对外委托贷款取得的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
      产生的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
      对当期损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出               9,518,569.89
      其他符合非经常性损益定义的损益项目               -1,673,542.55
      小计                              11,248,155.14
      所得税影响额                               3,851.13
                      财务报表附注 第 116页

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