中银国际证券股份有限公司
根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上
市公司董事会审计委员会运作指引》、《中银国际证券股份有限
公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和《中银国际证券证
券股份有限公司董事会审计委员会工作规则》（以下简称 “《审
计委员会工作规则》”）的规定，报告期内，中银国际证券股份
有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责
的原则，充分履行审查、监督职能，有效开展工作。现就 2022
年度的履职情况报告如下：
一、审计委员会组成情况
截至报告期末，公司董事会审计委员会由独立董事李军先生、
丁伟先生、王宇女士和非独立董事郭旭扬先生等 4 名董事组成，
其中李军先生担任审计委员会主任。公司审计委员会的构成符合
监管要求及《公司章程》等相关文件的规定。
二、审计委员会会议召开情况
次会议，听取普华永道对 2021 年度审计工作计划的汇报。
次会议，审议《中银证券 2021 年年度财务决算报告》、《中银
证券 2021 年度利润分配方案的报告》、《关于公司 2021 年度募
集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于 2021 年下半
年公募基金关联交易事项的议案》、《关于中银证券 2022 年度
预计关联交易的议案》、《中银国际股份有限公司 2021 年度报
告》、《关于中银证券内部控制有关报告的议案》、《2021 年
内部审计工作总结及 2022 年工作计划》、《中银证券 2021 年度
董事会审计委员会履职情况报告》、《关于中银资本投资控股有
限公司与关联方共同投资母基金的议案》。会议审阅《中银证券
公司关联方名单的报告》，并听取普华永道会计师对年度审计工
作情况的汇报。
次会议，审议《中银国际证券股份有限公司 2022 年第一季度报
告》、及公司审计部修订的《中银国际股份有限公司审计问题整
改监督管理办法》。
次会议，审议《中银国际证券股份有限公司 2022 年度聘请会计
师事务所》的议案。
次会议，审议《中银国际证券股份有限公司 2022 年半年度报告》、
《中银国际证券股份有限公司 2022 年度财务预算报告》、《关
于 2022 年上半年公募基金关联交易事项》的议案、《关于公司
上审阅了中银国际证券股份有限公司关联方名单。
十一次会议，审议中银国际证券股份有限公司 2022 年度三季度
报告。
十二次会议，会议听取了普华永道 2022 年度审计工作计划。
委员姓名 参会次数/会议次数
李军 7/7
丁伟 7/7
王宇 7/7
郭旭扬 7/7
报告期内，审计委员会委员积极参加各次会议，会前认真审
议会议文件，为履行职责做了充分的准备。会议议题讨论过程中，
各位委员依托自身的专业背景、经验提出了中肯的建议，积极指
导公司改进相关工作。
三、审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
审计委员会根据股东大会、董事会相关决议聘请普华永
道中天会计师事务所（特殊普通合伙）实施公司 2021 年度财务
报告审计及 2021 年度内部控制审计工作，并对其工作情况进行
监督评估。审计委员会就审计范围、计划、方法等事项及在审计
中发现的关注事项与事务所进行了充分的沟通，督促年审注册会
计师尽职尽责地进行审计，要求事务所结合 2021 年市场及公司
发展情况，重点关注期货子公司发展情况、评价以公允价值计量
分类为第三层次的金融工具的合理性等。要求事务所对公司内部
控制制度建设、流程设立的完善性进行评价，重点关注人力、财
务、风险等方面的管理情况。
审计委员会认为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
在公司 2021 年度年报审计、内部控制审计过程中，认真履行职
责，独立、客观、公正的完成了审计工作。
（二）审议公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会审阅了利润分配方案、年度财务
决算报告、公司季度报告。审计委员会认为公司财务报表已经按
照企业会计准则的规定编制，
在重大方面公允地反映了公司 2021
年度财务状况、经营成果和现金流量，公司财务报告是真实、完
整和准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。
审计委员会对审计机构注册会计师出具的公司 2021 年度财务报
告的审计意见无异议，同意将其提交公司董事会审议。
审计机构对公司 2021 年度财务报告审计出具了标准无
保留意见结论的审计报告。
（三）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会认真审阅了公司年度内部审计工
作计划，指导审计部完成了公司分支机构常规审计、总部业务部
门审计检查，范围涉及经纪业务、信息技术管理、金融产品销售、
采购管理等。审计委员认真审阅公司内部审计报告，在优化管理
制度、督促整改等方面给出指导性意见。
（四）评估内部控制的有效性
报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，根
据《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《企业内部控制评
价指引》等法律法规的要求，评估公司内部控制制度设计的适当
性，积极推动公司内部控制制度建设；督促指导公司完成内部控
制评价工作，审阅内部控制评价报告和外部审计机构出具的内部
控制审计报告，及时沟通发现的问题与改进方法；根据内部控制
评价和内部控制审计的认定结果，督促内部控制一般缺陷的整改
与落实。
（五）对公司关联交易事项的审核。
报告期内，审计委员会审议议案《关于中银国际证券股份有
限公司 2022 年度预计关联交易的报告》，审议 2021 年下半年、
易不存在损害公司和股东利益的情形。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守《上海证券交易
所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《审
计委员会工作细则》等有关规定，遵循独立、客观、公正的职业
准则，依法合规、诚实守信、勤勉尽职地履行了法定职责，并为
公司的长远发展提供指导意见。
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