关于起步股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
鉴证报告
亚会专审字（2023）第 01160004 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二三年四月二十八日
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鉴证报告 1-2
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 1-10
关于起步股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
亚会专审字（2023）第 01160004 号
起步股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的起步股份有限公司（以下简称“起步股份”）截至 2022
年 12 月 31 日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——规范运作》等有关规定，编制《董事会关于公司募集资金年度存放
与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、
副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是起步股份董事会的责任。我
们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于公司募集资金年度存放与实
际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于公司募集资金年度存放
与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证过程
中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我
们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
我们认为，起步股份截至 2022 年 12 月 31 日止的《董事会关于公司募集资金年
度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定编制，
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
起步股份有限公司
董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况
的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》等有关规定，起步股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）董事会编制了
截至 2022 年 12 月 31 日止的《关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1308 号文核准，公司由主承销商广发证
券股份有限公司采用网上、网下定价发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
股票 4,700 万股，发行价为每股人民币 7.73 元，共计募集资金 36,331.00 万元，减除承销及
保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性
证券直接相关的新增外部费用 4,291.43 万元后，公司本次募集资金净额为 32,039.57 万元。
上述募集资金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于
经中国证券监督管理委员会《关于核准起步股份有限公司公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可〔2020〕301 号）核准，公司获准发行可转换公司债券为 52,000 万元，每张
面值 100 元，共计 520 万张，发行价格为 100 元/张，期限 6 年。扣除各项发行费用 1,080.24
万元后，公司本次募集资金净额为 50,919.76 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 4 月 16 日出具了《验资报告》（天健验〔2020〕
（二）募集资金使用和结余情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行募集资金使用情况如下：
单位：人民币元
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首次公开发行股票 序号 金 额
募集资金净额 A 320,395,737.00
项目投入 B1 163,436,154.04
截至期初累计发生额 利息收入净额 B2 20,620,155.54
永久性补充流动资金 B3
项目投入 C1 1,747,343.05
本期发生额 利息收入净额 C2 1,050,971.35
永久性补充流动资金 C3 176,280,905.73
项目投入 D1=B1+C1 165,183,497.09
截至期末累计发生额 利息收入净额 D2=B2+C2 21,671,126.89
永久性补充流动资金 D3=B3+C3 176,280,905.73
应结余募集资金 E=A-D1+D2-D3 602,461.07
实际结余募集资金 F 602,461.07
其中，存放募集资金专户余额 F1 602,461.07
未到期的定期存款余额 F2
差异 G=E-F 0.00
截至 2022 年 12 月 31 日，公司公开发行可转换公司债券募集资金使用情况如下：
单位：人民币元
可转换公司债券 序号 金 额
募集资金净额 A 509,197,584.91
项目投入 B1 5,925,000.00
截至期初累计发生额 利息收入净额 B2 5,031,727.83
永久性补充流动资金 B3 149,622,000.00
项目投入 C1 5,661,919.20
本期发生额 利息收入净额 C2 2,195,129.84
永久性补充流动资金 C3
项目投入 D1=B1+C1 11,586,919.20
截至期末累计发生额 利息收入净额 D2=B2+C2 7,226,857.67
永久性补充流动资金 D3=B3+C3 149,622,000.00
补充流动资金项目募集资金户销户转出 E 15,771.77
应结余募集资金 F=A-D1+D2-D3-E 355,199,751.61
实际结余募集资金 G 155,199,751.61
其中，存放募集资金专户余额 G1 155,199,751.61
未到期的银行理财产品余额 G2
差异 H=F-G 200,000,000.00
[注]上述差异为公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 200,000,000.00 元，尚未到期。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
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为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市
规则》、《上市公司监管指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法
律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《起步股份有限公司募集资金管
理办法》（以下简称“《管理办法》”）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户
存储，在银行设立募集资金专户，于 2017 年 8 月 4 日分别与招商银行股份有限公司温州永
嘉支行及时任保荐机构广发证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
三方监管协议与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在
重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2018 年 5 月 13 日召开第一届董事会第二十二次会议和第一届监事会第十七次会
议、于 2018 年 5 月 30 日召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司部分募投
项目实施主体变更的议案》。公司决定拟使用该项目对应的募集资金 8,000.00 万元投资设立
全资子公司青田起步贸易有限公司。2018 年 5 月 31 日公司与招商银行股份有限公司温州永
嘉支行、青田起步贸易有限公司及时任保荐机构广发证券股份有限公司签订了《募集资金专
户存储四方监管协议》。该《四方监管协议》与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储
三方监管协议（范本）》不存在重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2019 年 7 月 31 日和 2019 年 8 月 16 日分别召开了第二届董事会第六次会议及
等相关议案，并聘请东兴证券股份有限公司担任公司公开发行可转换公司债券的保荐机构。
广发证券股份有限公司未完成的对公司首次公开发行股票的持续督导工作将由东兴证券股
份有限公司承接，变更保荐机构后，公司于 2019 年 10 月与招商银行股份有限公司温州永嘉
支行、青田起步贸易有限公司及保荐机构东兴证券股份有限公司分别签订了《募集资金专户
存储三方监管协议》、《募集资金专户存储四方监管协议》。该等协议与上海证券交易所制
定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，该协议得到了履行。
为规范公司可转换公司债券募集资金的管理，保护中小投资者的合法权益，根据《上市
公司监管指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、等相关法律、法规和规
范性文件以及公司募集资金使用管理办法的相关规定，本公司对募集资金实行专户存储。
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
华永康支行、招商银行股份有限公司温州鹿城支行、浙 商 银 行股份有限公司丽水青田支行签
订了《募集资金三方监管协议》，协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三
方监管协议》（范本）不存在重大差异，该等协议得到了履行。
公司于 2020 年 5 月 22 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会
议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》。鉴于“婴
童用品销售网络建设项目”的实施方系起步股份全资子公司青田小黄鸭婴童用品有限公司
（以下简称“青田小黄鸭”），同意公司使用募集资金 3,000 万元对青田小黄鸭进行增资。
为规范募集资金管理，保证募投项目的顺利实施，公司及青田小黄鸭于 2020 年 5 月 14 日与
招商银行股份有限公司温州鹿城支行、东兴证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储四
方监管协议》，协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》
不存在重大差异，该等协议得到了履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司有 4 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
招商银行温州分行永嘉支行 577903979410205 602,461.07 募集资金专户
招商银行温州分行永嘉支行 577904750610101 0.00 已注销
合 计 602,461.07
注：上表中招商银行温州分行永嘉支行 577904750610101 账户因该募集资金用于永久
性补充流动资金，募集资金账户不再使用，为便于管理，已进行销户处理。
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
兴业银行金华永康支行 356080100100427785 74,051,466.18 募集资金专户
浙 商 银 行丽水青田支行 3430020110120100013413 0.00 已销户
招商银行温州分行鹿城支行 577903979410708 50,924,177.54 募集资金专户
招商银行温州分行鹿城支行 577905234110705 30,224,107.89 募集资金专户
合 计 155,199,751.61
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
注：上表中浙 商 银 行丽水青田支行因募集资金按计划使用完毕，募集资金账户不再使用，
为便于管理，已进行销户处理。
(三) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2019 年 4 月 16 日召开公司第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募
集资金使用计划及资金安全的前提下，使用不超过 28,000 万元闲置募集资金进行现金管理，
投资期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，该投资额度在上述投资期限内可
滚动使用。公司独立董事、公司监事会以及时任保荐机构广发证券股份有限公司对该事项均
发表了同意意见。
公司于 2020 年 4 月 27 日召开公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次
会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影
响募集资金使用计划及资金安全的前提下，使用不超过 60,000 万元闲置募集资金进行现金
管理，其中，使用首次公开发行股票相关暂时闲置募集资金进行委托理财的单日最高余额上
限为 20,000 万元（含 20,000 万元），投资期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 12
个月，该投资额度在上述投资期限内可滚动使用。公司独立董事、公司监事会以及保荐机构
东兴证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
公司于 2021 年 4 月 27 日召开公司第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第十八
次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不
影响募集资金使用计划及资金安全的前提下，使用不超过 40,000 万元闲置募集资金进行现
金管理，其中，使用首次公开发行股票相关暂时闲置募集资金进行委托理财的单日最高余额
上限为 20,000 万元（含 20,000 万元），投资期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 12
个月，该投资额度在上述投资期限内可滚动使用。公司独立董事、公司监事会以及保荐机构
东兴证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，首次公开发行股票相关暂时闲置募集资金用于现金管理余额
为 0 元。公司 2022 年度存在的使用首次公开发行股票募集资金进行现金管理的情况如下：
金额（万 存款期
签约方 产品名称 起息日 到期日 是否如期赎回
元） 限（天）
兴业银行股份有限 单位通知存 2021 年 5 月 2022 年 4 月 2022 年 4 月 20
公司金华永康支行 款 27 日 20 日 日到期赎回
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
公司于 2020 年 4 月 27 日召开公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次
会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确
保不影响募集资金使用计划及资金安全的前提下，使用不超过 60,000 万元闲置募集资金进
行现金管理，其中，使用公开发行可转换公司债券相关暂时闲置募集资金进行委托理财的单
日最高余额上限为 40,000 万元（含 40,000 万元），投资期限为自公司董事会审议通过之日
起不超过 12 个月，该投资额度在上述投资期限内可滚动使用。公司独立董事、公司监事会
以及保荐机构东兴证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
公司于 2021 年 4 月 27 日召开公司第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第十八
次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不
影响募集资金使用计划及资金安全的前提下，使用不超过 40,000 万元闲置募集资金进行现
金管理，其中，使用公开发行可转换公司债券相关暂时闲置募集资金进行委托理财的单日最
高余额上限为 20,000 万元（含 20,000 万元），投资期限为自公司董事会审议通过之日起不
超过 12 个月，该投资额度在上述投资期限内可滚动使用。公司独立董事、公司监事会以及
保荐机构东兴证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
公司于 2022 年 4 月 28 日召开公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会
议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响
募集资金使用计划及资金安全的前提下，使用不超过 20,000 万元公开发行可转换公司债券
相关暂时闲置募集资金进行现金管理, 进行委托理财的单日最高余额上限为 20,000 万元（含
上述投资期限内可滚动使用。公司独立董事、公司监事会以及保荐机构东兴证券股份有限公
司对该事项均发表了同意意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公开发行可转换公司债券相关暂时闲置募集资金用于现金管
理余额为 0 元。公司不存在使用公开发行可转换公司债券闲置募集资金进行现金管理的情
况。
三、本年度募集资金的实际使用情况
募投项目的资金使用情况，参见“募集资金使用情况对照表”（附表 1）。
无
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
公司 2022 年度存在的使用公开发行可转换公司债券募集资金进行补充流动资金情况
根据公司于 2022 年 5 月 19 日召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会
议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用总额不
超过人民币 20,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过
之日起不超过 12 个月，到期后公司将及时、足额将该部分资金归还至募集资金专户。本次
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变或变相改变募集资金用途，暂时补充的流
动资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用。2021 年 5 月 19 日，公司已划出 20,000.00
万元临时补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，上述用于临时补充流动资金的募集资金
尚未到期归还。
公司 2022 年度存在的使用首次公开发行股票募集资金进行现金管理的情况如下：
金额（万 存款期
签约方 产品名称 起息日 到期日 是否如期赎回
元） 限（天）
兴业银行股份有限 单位通知存 2021 年 5 月 2022 年 4 月 2022 年 4 月 20
公司金华永康支行 款 27 日 20 日 日到期赎回
无
无
无
无
四、变更募投项目的资金使用情况
公司于 2018 年 5 月 9 日召开第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司部分
募投项目变更实施地点的议案》。为更好地服务经销商和实施公司战略，公司 IPO 募投项
目“营销网络及区域运营服务中心建设项目”原拟建 5 大区域运营服务中心,同时在各服务
区域配套建设旗舰店和标准店。现将杭州区域运营管理中心区域进行变更，其余 4 个区域运
营服务中心不变，未改变募集资金投资项目的用途、建设内容和方式。具体内容详见公司于
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
目变更实施地点的公告》（公告编号：2018-032）。
公司于 2019 年 9 月 25 日召开第二届董事会第十次会议审议通过了《关于公司部分募投
项目变更实施地点的议案》。为更好地服务经销商和实施公司战略，公司 IPO 募投项目“营
销网络及区域运营服务中心建设项目”原拟建 5 大区域运营服务中心，同时在各服务区域配
套建设旗舰店和标准店。现将济南区域运营管理中心区域、南昌区域运营管理中心区域、沈
阳区域运营管理中心区域进行变更，其余 2 个区域运营服务中心不变；同时变更 5 大区域运
营服务中心的具体服务网点。具体内容详见公司于 2019 年 9 月 26 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《关于公司部分募投项目变更实施地点的公告》（公告编号：
公司于 2019 年 11 月 21 日召开第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整部分
募集资金实施地点及方式的议案》。由于城市的快速发展，国内的商业地产市场以及消费市
场均发生了较大变化，为更好地服务经销商和实施公司战略，公司董事会同意对 IPO 募投
项目“营销网络及区域运营服务中心建设项目”5 大区域运营服务中心的服务区域进行调整，
同时调整 5 大区域运营服务中心具体服务网点的分布和实施方式，除上述调整外，“营销网
络及区域运营服务中心建设项目”其他内容均未发生变化。具体内容详见公司于 2019 年 11
月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金实施地
点及方式的公告》（公告编号：2019-105）。
公司于 2018 年 5 月 13 日召开第一届董事会第二十二次会议和第一届监事会第十七次会
议、于 2018 年 5 月 30 日召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司部分募投
项目实施主体变更的议案》。为推进公司“营销网络及区域运营服务中心建设项目”的实施，
提高募集资金的使用效率，尽快实现投资效益，公司将部分募投项目的资金投入全资子公司
青田起步贸易有限公司，未改变募集资金投资项目的用途、建设内容和实施方式。公司将该
项目的实施主体由起步股份有限公司变更为青田起步贸易有限公司。具体内容详见公司于
目实施主体变更的公告》（公告编号：2018-037）。
公司于 2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第二次会议和 2019 年 5 月 17 日召开 2018
年度股东大会审议通过了《关于公司部分募投项目实施主体变更的议案》。根据公司经营规
划，将“营销网络及区域运营服务中心建设项目”中购买的湖南省常德市鼎城区店铺的实施
起步股份有限公司 关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
主体由青田起步贸易有限公司变更为起步股份有限公司,更有利于项目有效的运作和实施，
有利于提高募集资金的使用效率，可加快募集资金投资项目的实施进度，尽快实现投资效益，
符合公司未来发展的规划。本次变更实施主体，不存在变相更改募集资金用途和损害股东利
益的情况，不会对项目实施造成实质性影响。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 17 日于上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司部分募投项目实施主体变更的公告》
（公告编号：2019-036）。
公司于 2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第二次会议和 2019 年 5 月 17 日召开 2018
年度股东大会审议通过了《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》。为了公司发展战
略，提高公司募集资金的使用效率，降低募集资金使用风险，公司拟将“营销网络及区域运
营服务中心建设项目”中尚未使用的 6,525.00 万元募集资金的用途变更为用于“新零售新制
造项目”。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 17 日与上海证券交易所披露的《关于变更部分
募集资金投资项目的公告》（公告编号：2019-035）。
公司于 2022 年 4 月 19 日召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第二次会议、于
投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司终止了上述 IPO 募集资金投
资项目，并将剩余募集资金及利息用于永久性补充流动资金（具体金额以资金转出当日银行
结算余额为准）。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 21 日在上海证券交易所披露的《关于
终止 IPO 募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》 (公告编号：2022-031)
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 3。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司开展可转债募投项目“智慧信息化系统升级改造项目”（实施主体：起步股份有限
公司）建设中，相关业务开展人员在与供应商签署合同过程中将合同实施主体误签为“婴童
用品销售网络建设项目”的实施主体青田小黄鸭婴童用品有限公司，致使相关财务人员将“婴
童用品销售网络建设项目”账户的募集资金 592.50 万元支付给“智慧信息化系统升级改造
项目”的供应商。上述资金的确用于公司的募投项目建设，公司不存在改变或变相改变募集
资金的用途的情形。截至 2022 年 4 月 20 日，公司已于前述供应商沟通重新签署了新的业务
合同，并从“智慧信息化系统升级改造项目”募集资金开户行转出前述 592.50 万元和相应
的利息约 17,577.50 元归还至“婴童用品销售网络建设项目”募集资金账户。
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