山东玲珑轮胎股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
山东玲珑轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为招远利奥橡胶制品有限公
司，是由烟台轮胎厂与香港利奥有限公司(以下简称“香港利奥”)于 1994 年 6 月 6 日
在中华人民共和国山东省招远市成立的中外合资经营企业，注册资本为 2,500,000 美
元 (折合人民币 21,750,000 元)，烟台轮胎厂与香港利奥分别持有本公司 60%及 40%
的股权。
限公司(以下简称“新能源化工”)；1995 年 8 月，烟台轮胎厂和新能源化工分别以实
物向本公司增资，增资后本公司注册资本为 10,920,000 美元，完成上述变更后，烟台
轮胎厂与新能源化工分别持有本公司 75%和 25%的股权；2001 年 6 月，烟台轮胎厂
持有的本公司股权由改制后的山东玲珑橡胶有限公司(2009 年更名为玲珑集团有限公
司，以下简称“玲珑集团公司”)继承；2007 年 1 月，经烟台市对外贸易经济合作局
批准，新能源化工将其持有的本公司 25%的股权全部转让给香港华成贸易有限公司
(以下简称“华成贸易”)；2007 年 12 月，华成贸易将其持有的本公司 25%的股权全
部转让给香港英诚贸易有限公司(以下简称“英诚贸易”)；2008 年 8 月，本公司以部
分未分配利润人民币 351,405,000 元(折合 51,300,000 美元)转增实收资本，增资后本
公司注册资本变更为 62,220,000 美元，玲珑集团公司及英诚贸易分别持有本公司
根据 2009 年 12 月 31 日的增资协议，本公司增加注册资本 15,014,359 美元(折合人
民币 102,504,966 元)，新增注册资本由机茂有限公司、颖名有限公司、丰隆集团有限
公司、宏时投资有限公司、温州智诚东源投资中心、苏州元风创业投资有限公司、浙
江坤元投资咨询有限公司、苏州亿和创业投资有限公司、海通开元投资有限公司和中
基兰德(北京)投资顾问有限公司 10 家公司认缴。2010 年 2 月认缴完成后，本公司注
册资本变更为 77,234,359 美元，其中：玲珑集团公司持有本公司 60.42%的股权，英
诚贸易持有本公司 20.14%的股权，机茂有限公司等 10 家股东持有本公司 19.44%的
股权。
根据 2010 年 5 月签署的发起人协议及董事会和股东会批准的整体变更方案，本公司
发起人玲珑集团公司、英诚贸易以及机茂有限公司等共 12 家股东采用发起设立方
式，将原公司依法整体变更为股份有限公司，股本总额 1,000,000,000 元，并于 2010
年 6 月 28 日领取了山东省工商行政管理局核发的 370600400002377 号《企业法人营
业执照》，注册地及总部地址为中华人民共和国山东省招远市。本公司的母公司为玲
珑集团公司，实际控制人为王希成家族。
根据中国证券监督管理委员会于 2016 年 5 月 30 日签发的证监许可[2016]1175 号文
《关于核准山东玲珑轮胎股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准向社
会公众发行人民币普通股 200,000,000 股。本公司于 2016 年 7 月 6 日在上海证券交
易所挂牌上市交易，股本总额变更为 1,200,000,000 元。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 11 月 30 日签发的证监许可[2017]2204 号文
《关于核准山东玲珑轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，本公司于
元，合计 2,000,000,000 元。于 2020 年 9 月 4 日，本公司可转换公司债券已全部完
成转股或赎回，累计转股 109,967,812 股。
根据本公司 2019 年 1 月 17 日董事会会议审议通过的《关于公司以集中竞价交易方式
回购股份的议案》，本集团回购部分 A 股社会公众股股份，用于股权激励。截至
元。根据本公司 2020 年 1 月 2 日董事会会议审议通过的《关于向 2019 年限制性股
票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向符合条件的员工授予限制性
股票 12,807,000 股。根据本公司 2020 年 8 月 11 日董事会会议审议通过的《关于回
购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本公司对 35 名
未 100%满足当期限制性股票解除限售条件员工所持的已获授但尚未解除限售的限制
性股票合计 253,400 股进行回购注销，减少股本 253,400 元。
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 10 月 16 日签发的证监许可[2020]2322 号文
《关于核准山东玲珑轮胎股份有限公司增发股票的批复》，本公司获准向中国境内投
资者增资发行不超过 100,000,000 股人民币普通股。本公司实际发行 63,798,000
股，发行价格 31.21 元每股。
根据本公司 2021 年 1 月 19 日董事会审议通过了《关于向 2020 年限制性股票激励计
划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向符合授予条件的员工授予限制性股票
议和 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关于调整回购股份用途并注销的议
案》，基于公司未来发展战略并结合公司财务状况和经营状况等因素，本公司将回购
股份用途由原“用于公司员工股权激励”调整为“注销以减少注册资本”，并将回购
专用证券账户中的 1,020,951 股股份进行注销，减少股本 1,020,951 元。
三次会议，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票的议案》，对 2019 年限制性股票激励计划中 56 名未 100%满足当期限制性股票解
除限售条件员工所持的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 275,220 股进行回购
注销，减少股本 275,220 元；对 2020 年限制性股票激励计划中 66 名未 100%满足当
期限制性股票解除限售条件员工所持的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据中国证券监督管理委员会于 2022 年 3 月 2 日签发的证监许可[2022]395 号文《关
于核准山东玲珑轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司获准向中国境内
投资者增资发行不超过 137,212,570 股人民币普通股。本公司实际发行 112,121,212
股，发行价格 21.45 元每股。
一次会议，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票的议案》，公司将原授予的 7,419,400 股股份进行注销，减少股本 7,419,400 元；
并对 2020 年限制性股票激励计划中 12 名未满足当期限制性股票解除限售条件员工所
持的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 96,000 股进行回购注销，减少股本
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营轮胎、橡胶制品、橡胶机械等设备的
生产及销售。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。本年度新纳入合并范围的子公司为本
年度投资设立的四川阿特拉斯汽车服务有限公司(以下简称“四川玲珑”)及重庆阿特
拉斯汽车服务有限公司(以下简称“重庆玲珑”)。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信
用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、
投资性房地产和固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(12)、(13)、
(16)、(25))、预计负债的计提方法(附注二(21))、递延所得税的确认(附注二(24))、收
入的确认时点及奖励积分计划单独售价的估计(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见
附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》的披露规定编制。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团流动负债超过流动资产 3,406,207,554 元，本公司董
事基于下述原因认为此状况不会影响本集团的持续经营。截至 2022 年 12 月 31 日
止，本集团获得银行授信额度 10,992,100,980 元，已使用 5,000,967,652 元，仍有尚
未使用的银行授信额度 5,991,133,328 元。本集团持续盈利且与银行一直保持良好的
合作关系及信贷纪录，因此本公司董事确信上述授信额度可以继续使用并可于到期后
予以展期。根据前述情况，本公司董事确信本集团有能力偿还到期债务，因此本财务
报表仍以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
金流量等有关信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定
其记账本位币，本公司之子公司 香港天成投资贸易有限公司( 以下简称“香港天
成 ” ) 、 玲 珑 国 际 轮 胎 ( 泰 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 泰 国 玲 珑 ”) 、 LINGLONG
AMERICAS INC. (以下简称“美国玲珑”)、Linglong Mexico, S.A.DEC.V.(以下简称
“墨西哥玲珑”)、KELLY (SINGAPORE) INVESTMENT&TRADING PTE.LTD. (以
下简称“新加坡玲珑”)及香港凯德科贸有限公司(以下简称“凯德科贸”)的记账本位
币为美元；Linglong International Europe d.o.o. Zrenjanin.(以下简称“塞尔维亚玲
珑”)、Linglong Netherlands B.V. (以下简称“荷兰玲珑”)及 Linglong Germany
GmbH, HANNOVER(以下简称“德国玲珑”)的记账本位币为欧元；本公司境内子公
司的记账本位币均为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。本集团取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢
价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权
益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本
公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的
净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公
司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在
归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的
即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金
额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以
下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利
率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款和长期应收款等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。本集团
将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流
动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了
消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其
他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年
的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事
项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险
为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融
资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于
不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信
用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额
和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提
减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特
征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和
计提方法如下：
应收款项融资组合 信用风险较低的银行
应收票据组合 商业承兑汇票及未分类为应收款项融资的
银行承兑汇票
应收账款组合 国内客户
应收账款组合 海外客户
应收账款组合 应收子公司款项
其他应收款组合 员工备用金
其他应收款组合 应收股利
其他应收款组合 押金和保证金等
其他应收款组合 应收子公司款项
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据
和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分
为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其
账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其
他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进
行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为
流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年
内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
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(9) 金融工具(续)
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以
及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费
用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊
销。
(11) 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投
资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成
的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按
照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损
失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计
量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如
下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-25 年 5% - 10% 3.6% - 4.75%
土地使用权 50 年 0% 2%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产(续)
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、模具、运输工具、电子设备及办公设
备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后
续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
本集团境外的土地在持有期间不需要计提折旧，至少每年进行减值测试。除境外土地
外，本集团固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
土地 - - -
房屋及建筑物 20 - 25 年 5% - 10% 3.6% - 4.75%
机器设备 10 - 15 年 5% - 10% 6% - 9.5%
模具 3-5年 0% 20% - 33.3%
运输工具 5 - 10 年 5% - 10% 9% - 19%
电子设备及办公设备 5 - 10 年 5% - 10% 9% - 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态
之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借
款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般
借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权及软件，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件按预计使用年限 3 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究轮胎和橡胶机械生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对轮胎和橡胶机械生产
工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
• 轮胎和橡胶机械生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
• 管理层已批准轮胎和橡胶机械生产工艺开发的预算；
• 前期市场调研的研究分析说明轮胎和橡胶机械生产工艺所生产的产品具有市场推广
的能力；
• 有足够的技术和资金支持，以进行轮胎和橡胶机械生产工艺的开发活动及后续的大
规模生产；以及
• 轮胎和橡胶机械生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项
费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子
公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本集团境外土地，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福
利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证及其他事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流
出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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(22) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收
入。
(a) 销售商品
本集团生产轮胎等产品并销售予购货方。本集团在购货方取得产品的控制权时，按预
期有权收取的对价金额确认收入。
境内销售：本集团与内销经销客户及部分配套客户签署的销售合同中通常约定产品的
控制权转移时点为货到签收，本集团按照产品运抵境内客户且客户签收的时点确认销
售收入。与部分内销配套客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为产
品上线安装，因此本集团按照产品由客户领用的时点确认销售收入。
境外销售：本集团与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为装
运港船上交货，因此本集团按照产品装船的时点确认销售收入。
本集团给予客户的信用期通常不超过 180 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成
分。
本集团向购货方提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法
确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
本集团实施奖励积分计划，顾客因购买轮胎产品而获得的奖励积分，可于未来在本集
团的积分商城兑换相关产品。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比
例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的
部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
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(22) 收入(续)
(b) 提供劳务
本集团对外提供技术转让和技术委托开发服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内
确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于
资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况
的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部
分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信
用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，
则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认
为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
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(23) 政府补助(续)
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲
减相关借款费用。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁
负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选
择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款
额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的
租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
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(25) 租赁(续)
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计
量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款
额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁
期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面
价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法
的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租
赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相
应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
本集团经营租出自有的房屋及建筑物和土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期
内按照直线法确认。
(26) 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性
股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，
本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可
行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 股份支付(续)
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权
条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要
满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集
团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。
如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件
核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则
于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损
益，同时确认资本公积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集
团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内
部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑历史信用损失经验时，管理层综合考虑债务人的信用历史、经营情况、还款能力
及应收账款的账龄等信息。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022 年度，“基准”、
“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 60%、30%及 10%(2021 年度：
济假设和参数，包括国内生产总值和消费者物价指数等。2022 年度，本集团已考虑了
不同宏观经济情境下的不确定性，相应更新了相关假设和参数。各情景中所使用的关
键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值 5.2% 4.8% 6.3%
消费者物价指数 2.2% 1.8% 2.9%
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值 5.2% 4.9% 5.6%
消费者物价指数 2.1% 1.8% 2.4%
(b) 存货可变现净值的估计
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值
作出估计，此估计需综合考虑存货库龄情况，是否存在呆滞、毁损存货，存货的估计
售价以及至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税
费情况。当存货的实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净
值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不
同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的重大调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(c) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税
务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述
最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本公司及本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的
有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往
年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司及该等子公司的实际情况，
本集团认为本公司及该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按
照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司及该等子公司于高新技
术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定税率计算所得税，进而将
影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得
额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生
的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期
间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存
在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(d) 奖励积分计划单独售价的估计
如附注二(22)所述，本集团实施奖励积分计划，对于顾客因购买轮胎产品而产生的奖
励积分，根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产
品销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分
的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经
验，考虑奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本集团根
据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》，并于
会计准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制 2022
年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 8.25% - 25.8%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 6%、9%及 13%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5% - 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
土地使用税 实际使用土地面积 1 - 14 元/平方米/年
(a) 本公司及子公司德州玲珑轮胎有限公司(以下简称“德州玲珑”)、山东玲珑机电有限公
司(以下简称“玲珑机电”)、广西玲珑轮胎有限公司(以下简称“广西玲珑”)、湖北玲珑
轮胎有限公司(以下简称“湖北玲珑”)适用的企业所得税税率为15%(附注三(2))，其他
于中国成立及营运的子公司适用的企业所得税税率为25%。本公司主要境外子公司的企
业所得税税率如下：
香港利得税：香港天成、凯德科贸为注册在香港的公司，适用香港利得税，根据应纳税
所得额按适用税率缴纳。2022 年度，若年应纳税所得额在 200 万港币以下，适用利得
税税率为 8.25%，200 万港币以上适用利得税税率为 16.5%。
泰国所得税：泰国玲珑为注册在泰国的公司，适用泰国所得税，根据泰国玲珑应纳税所
得额按适用税率缴纳。2022 年度适用所得税税率为 20%。根据泰国投资促进委员会
(“BOI”)给泰国玲珑颁发的投资促进委员会鼓励书，泰国玲珑将于各通过 BOI 审核的
投资项目产生业务收入之日起享受八年内免交泰国所得税、五年减半征收的优惠政策。
(2))。
美国所得税：美国玲珑为注册在美国的公司，适用美国所得税，根据美国玲珑应纳税
所得额按联邦税和州税适用税率缴纳。于 2022 年度适用联邦税税率为 21%，州税税
率为 1% - 10%。
荷兰所得税：荷兰玲珑为注册在荷兰的公司，适用荷兰所得税，根据荷兰玲珑应纳税
所得额按适用税率缴纳。于 2022 年度，若年应纳税所得额在 39.5 万欧元以下，适用
所得税税率为 15%，39.5 万欧元以上部分适用所得税税率为 25.8%。
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
塞尔维亚所得税：塞尔维亚玲珑为注册在塞尔维亚的公司，适用塞尔维亚所得税，根
据塞尔维亚玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。于 2022 年度，塞尔维亚玲珑适用所
得税税率为 15%。
新加坡所得税：新加坡玲珑为注册在新加坡的公司，适用新加坡所得税，根据新加坡
玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。2022年度适用所得税税率为17%。
德国所得税：德国玲珑为注册在德国的公司，适用德国所得税，根据德国玲珑应纳税
所得额按适用税率缴纳。2022年度适用所得税税率为15.825%。
本集团其他于境外成立的子公司本年度尚未产生应纳税所得额，无需缴纳所得税。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关
规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元
的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣
除，不再分年度计算折旧。
(b) 本公司内销产品的增值税销项税率为 13%，提供技术转让和技术委托开发服务的增值
税销项税率为 6%，提供租赁服务的增值税销项税率为 9%。
本公司出口产品销售采用“免、抵、退”办法，本集团出口轮胎、垫布、胶囊、橡胶
机械、变压器、桥架的退税率均为 13%；于 2021 年 5 月 1 日后，本公司出口胎圈钢
丝的退税率由 13%调整为 0%。
(2) 税收优惠
企业所得税
本公司于 2008 年 12 月取得《高新技术企业证书》(证书编号为 GR200837000272)，
并分别于 2011 年 10 月、2014 年 10 月、2017 年 10 月及 2020 年 8 月通过高新技术
企 业 复 审， 取得更新的 《高新技术企业证书》 ( 证书编号为 GR201137000472 、
GR201437000395、GR201737000176 及 GR202037000178)，证书的有效期均为 3
年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2022 年度本公司适
用的企业所得税税率为 15%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
德州玲珑于2013年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201337000105)，
并分别于2016年12月、2019年11月及2022年12月通过高新技术企业复审，取得更新
的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GR201637000487 、 GR201937000761 及
GR202237002687)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第
二十八条的有关规定，2022年度德州玲珑适用的企业所得税税率为15%。
玲珑机电于2008年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR200837000237)，
并分别于2011年10月、2014年10月、2017年10月及2020年8月通过高新技术企业复
审 ， 取 得 更 新 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GF201137000381 、
GR201437000646、GR201737000272及GR202037000918)，证书的有效期均为3
年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2022年度玲珑机电
适用的企业所得税税率为15%。
广西玲珑于2016年11月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201645000022)，
并于2020年9月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号
为GR202045000261)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》
第二十八条的有关规定，2022年度广西玲珑适用的企业所得税税率为15%。
湖北玲珑于2021年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202142003949)，
证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，
此外，根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除
力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告[2022]28号)的相关规定，本公司及上述取
得《高新技术企业证书》的子公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内，新
购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行
根据BOI给泰国玲珑颁发的投资促进委员会鼓励书，泰国玲珑将于各通过BOI审核的投
资项目产生业务收入之日起享受八年内免交、五年减半征收泰国企业所得税的优惠政
策。2014年度，泰国玲珑第一期BOI项目已经产生业务收入，为泰国玲珑的第一个纳
税年度，2021年度为泰国玲珑的免税期；2022年度，泰国玲珑第一期BOI项目开始减
半缴纳所得税。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
库存现金 601,811 842,934
银行存款 2,292,462,693 1,781,793,117
其他货币资金 645,354,280 531,186,906
应收利息 6,510,868 3,516,082
其中：存放在境外的款项 928,166,018 804,356,078
其他货币资金分析如下：
银行承兑汇票保证金(i) 289,996,757 420,178,301
保函保证金(ii) 256,535,903 -
借款保证金(iii) 40,951,600 30,000,000
关税保证金 31,749,503 29,380,828
票据池保证金(iv) 18,604,678 46,116,904
其他 7,515,839 5,510,873
(i) 银行承兑汇票保证金：
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中 289,996,757 元(2021 年 12 月 31 日：
(ii) 保函保证金：
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中 256,535,903 元(2021 年 12 月 31 日：无)
为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(iii) 借款保证金：
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中 40,951,600 元(2021 年 12 月 31 日：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金(续)
(iv) 票据池保证金：
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中 18,604,678 元(2021 年 12 月 31 日：
注四(5))及应收票据 4,110,774 元(2021 年 12 月 31 日：无)(附注四(3))为本集团质押给
银行，作为 45,977,781 元(2021 年 12 月 31 日：136,976,723 元)应付银行承兑汇票 (附
注四(23))的质押物。
(2) 交易性金融资产
交易性权益工具投资 24,679,256 20,810,538
交易性权益工具投资为本集团购入的香港上市公司股票，由于本集团持有上述股票的目
的仅为近期出售，因此将其作为交易性权益工具投资核算，其公允价值根据相关上市公
司 2022 年度最后一个交易日收盘价确定。
(3) 应收票据
商业承兑汇票 282,471,887 208,995,255
银行承兑汇票 161,577,522 -
减：坏账准备 (4,440,496) (2,048,154)
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已质押的应收银行承兑汇票金额为
应付银行承兑汇票(附注四(23))的部分质押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(3) 应收票据(续)
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应
收票据如下：
已终止确认 未终止确认
商业承兑汇票 — 19,163,040
银行承兑汇票 - 124,070,032
- 143,233,072
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重
大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本年度组合计提坏
账准备 4,440,496 元，转回坏账准备 2,048,154 元，无实际核销的应收票据及坏账
准备。
(4) 应收账款
应收账款 2,822,209,665 3,225,407,215
减：坏账准备 (153,389,557) (164,106,452)
(a) 应收账款账龄分析如下：
一年以内 2,660,857,604 3,056,779,866
一到二年 47,651,818 38,658,810
二到三年 13,913,854 41,092,686
三年以上 99,786,389 88,875,853
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 379,992,918 (3,142,641) 13.46%
(c) 本年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021 年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2022 年 12 月 31 日，海外客户
组合中的应收 ATLAS TIRE LLC.以及国内客户组合中应收浙江众泰汽车制造有限公司及哈尔滨程发轮胎销售有限公司等公司款项合计
场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备 24,566,000 元(2021 年 12 月 31
日：23,887,895 元)。
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合一：国内客户组合
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率 金额 金额 整个存续期预期信用损失率 金额
一年以内 1,680,704,545 1% (16,598,963) 1,963,681,934 1% (19,180,332)
一到二年 43,927,159 50% (21,963,580) 31,424,274 50% (15,712,137)
二到三年 10,814,261 80% (8,651,408) 33,500,772 80% (26,800,618)
三年以上 62,752,433 100% (62,752,433) 60,079,018 100% (60,079,018)
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(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：(续)
组合二：海外客户组合
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率 金额 金额 整个存续期预期信用损失率 金额
一年以内 980,153,059 0.3% (3,063,559) 1,093,097,932 0.4% (4,161,408)
一到二年 3,724,659 20% (744,932) 6,729,276 20% (1,334,898)
二到三年 2,594,333 80% (2,075,466) 279,837 80% (223,869)
三年以上 12,973,216 100% (12,973,216) 12,726,277 100% (12,726,277)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 1,944,156 元，转回的坏账准备金额为 10,697,120 元，因汇率变动导致的其他增加为 1,147,501 元。
(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 3,111,432 元，坏账准备金额为 3,111,432 元：
应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生
BANDVULC TYRES LIMITED 销售款 3,111,432 无法收回 内部审批 否
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(5) 应收款项融资
银行承兑汇票 169,180,886 232,175,310
本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
书，且满足终止确认的条件，故将本集团在贴现和背书时满足终止确认条件的全部银
行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团
认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇
票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因
此未计提应收款项融资坏账准备(2021 年 12 月 31 日：未计提)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金
额为 24,093,709 元(2021 年 12 月 31 日：44,944,814 元)，作为 45,977,781 元(2021
年 12 月 31 日：136,976,723 元)应付银行承兑汇票(附注四(23))的部分质押物。
于 2022 年 12 月 31 日，除附注四(3)(b)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行
承兑汇票金额为 2,566,110,123 元，均已终止确认。
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 608,295,608 97.96% 312,701,054 95.91%
一到二年 7,056,095 1.14% 5,543,728 1.70%
二到三年 2,532,276 0.41% 4,918,883 1.51%
三年以上 3,052,595 0.49% 2,866,602 0.88%
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 12,640,966 元(2021 年 12 月 31
日：13,329,213 元)，主要为预付材料及劳务款项，因材料及劳务尚未收到或完成，该
款项尚未结清。
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(6) 预付款项(续)
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 486,775,271 78.39%
(7) 其他应收款
应收赔偿款 41,026,829 37,557,756
应收员工备用金 11,465,681 12,190,235
应收押金和保证金 8,637,754 5,751,819
应收出口退税款 3,471,624 2,153,434
应收材料款 3,038,448 3,038,448
其他 17,368,449 10,175,970
减：坏账准备 (47,166,826) (42,212,905)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
一年以内 32,174,983 22,706,068
一到二年 3,122,817 3,671,074
二到三年 1,751,392 332,189
三年以上 47,959,593 44,158,331
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四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
本年新增的款项 32,174,983 - - - -
本年减少的款项 (21,502,933) - - - -
本年新增的坏账准备 i) — (1,484,848) — - (1,484,848)
其他* - - 3,469,073 (3,469,073) (3,469,073)
*其他变动为本公司境外子公司将其其他应收款和坏账准备由外币折算为人民币产生的汇率差异导致。
i) 2022 年由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动为 1,484,848 元。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款
分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收赔偿款 41,026,829 100% (41,026,829) i)
应收材料款 3,038,448 100% (3,038,448) ii)
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收赔偿款 37,557,756 100% (37,557,756) i)
应收材料款 3,038,448 100% (3,038,448) ii)
i) 于 2022 年 12 月 31 日，应收中国人保公司保险赔偿款项 41,026,829 元(2021 年 12 月 31 日：37,557,756 元)。因该应收款项账
龄已超过三年，中国人保公司无法定损核查，因此本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合
同应收的现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备 41,026,829 元(2021 年 12 月 31 日：37,557,756 元)。
ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团预付的材料款 3,038,448 元(2021 年 12 月 31 日：3,038,448 元)存在争议，该款项账龄已超过三
年，因此本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值，全额
计提坏账准备 3,038,448 元(2021 年 12 月 31 日：3,038,448 元)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
账面金额 损失准备 账面金额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工备用金组合：
一年以内 6,478,524 - 0% 7,548,059 - 0%
一至两年 1,885,608 - 0% 3,025,475 - 0%
两至三年 1,484,848 (1,484,848) 100% 184,538 (184,538) 100%
三年以上 1,616,701 (1,616,701) 100% 1,432,163 (1,432,163) 100%
押金和保证金等组合：
一年以内 25,696,459 - 0% 15,158,009 - 0%
一至两年 1,237,209 - 0% 645,599 - 0%
两至三年 266,544 - 0% 147,651 - 0%
三年以上 2,277,615 - 0% 2,129,964 - 0%
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 1,484,848 元，因汇率变动导致的其他增加为 3,469,073
元。
(d) 本年度无实际核销的其他应收款。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
中国人保公司 保险赔偿款 41,026,829 三年以上 48.26% (41,026,829)
西班牙税务局 返还税款 8,476,104 一年以内 9.97% -
泰国海关 应收退税款 3,471,624 一年以内 4.08% -
上海埃圣玛金属科技集团有限公司 应收材料款 3,038,448 三年以上 3.57% (3,038,448)
徐航林 员工备用金 1,351,210 一年以内 1.59% -
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,653,357,673 (2,243,714) 1,651,113,959 1,713,397,917 (2,243,714) 1,711,154,203
在产品 515,325,939 - 515,325,939 467,548,271 - 467,548,271
产成品 2,466,858,087 (160,819,826) 2,306,038,261 2,517,028,170 (161,274,515) 2,355,753,655
(b) 存货跌价准备分析如下：
原材料 (2,243,714) - - - (2,243,714)
产成品 (161,274,515) (288,631,659) - 289,086,348 (160,819,826)
(163,518,229) (288,631,659) - 289,086,348 (163,063,540)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存
确定可变现净值的具体依据 货跌价准备的原因
原材料 存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的合同履约成本和销售费用以及相
关税费后的金额确定 —
产成品 以估计售价减去估计的合同履约成本和销售费
用以及相关税费后的金额确定可变现净值 本年已销售
(9) 其他流动资产
待抵扣进项税额 104,960,388 599,909,594
待认证进项税额 37,235,775 169,171,908
预缴企业所得税 12,046,914 26,544,656
期货账户资金 6,351,156 5,782,809
预交土地使用税 722,590 -
股票账户资金(i) 521,012 389,912
预交增值税 434,264 2,861,560
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，其他流动资产中 521,012 元(2021 年 12 月 31 日：389,912
元)为本集团存放在股票账户的资金。
(10) 长期应收款
应收员工房产代垫款 72,387,428 87,277,788
减：一年内到期的非流动资产 (8,676,290) (11,002,297)
根据本集团与员工签署的员工团购房产协议，本集团为员工购买房产的代垫款偿还期
为 1 至 20 年，因此本集团将超过一年期收回的款项计入长期应收款。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资
联营企业
本年增减变动
蝶动(长春)科技股份有限公司 (i) 29,441,228 - (1,496,157) 27,945,071
金晟旺汽车部件有限公司 (ii) - 47,038,740 - 47,038,740
(i) 于 2020 年 6 月，本集团投资蝶动(长春)科技股份有限公司(以下简称“长春蝶动”)，出资
长春蝶动的资本公积。截至 2022 年 12 月 31 日，本集团对长春蝶动持股比例为 27.27%。
(ii) 于 2022 年 10 月，本集团投资金晟旺汽车部件有限公司(以下简称“金晟旺汽车”)，出资
元计入金晟旺汽车的资本公积。截至 2022 年 12 月 31 日，本集团对金晟旺持股比例为
本集团在联营企业中的权益相关信息相关信息见附注五(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 其他权益工具投资
非交易性权益工具投资
上市公司股权
—中集车辆(集团)股份有限公司(i)
(以下简称“中集车辆”) 182,851,444 236,606,242
非上市公司股权
—江苏兴达钢帘线股份有限公司(ii)
(以下简称“江苏兴达”) 50,000,000 50,000,000
—海阳科技股份有限公司(iii)
(以下简称“海阳科技”) 104,513,300 84,000,000
—安徽克林泰尔环保科技有限公司(iv)
(以下简称“克林泰尔”) 30,000,000 30,000,000
—上海擎剑汽车技术有限公司(v)
(以下简称“上海擎剑”) 10,000,000 -
中集车辆
—成本 244,596,783 223,914,612
—累计公允价值变动 (61,745,339) 12,691,630
江苏兴达
—成本 50,000,000 50,000,000
—累计公允价值变动 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 其他权益工具投资(续)
海阳科技
—成本 84,000,000 84,000,000
—累计公允价值变动 20,513,300 -
克林泰尔
—成本 30,000,000 30,000,000
—累计公允价值变动 - -
上海擎剑
—成本 10,000,000 -
—累计公允价值变动 - -
(i) 2019 年度，本集团购入香港上市公司中集车辆股票，截至 2022 年 12 月 31 日，持
股比例为 2.11%。本集团无法对中集车辆的财务和经营决策施加重大影响，且本集
团将该项投资作为集团战略性投资，因此出于战略投资的考虑将其作为其他权益工
具投资核算。
(ii) 2020 年度，本集团协议出资 5,000 万元投资江苏兴达，截至 2022 年 12 月 31 日，
持股比例为 0.73%。本集团无法对江苏兴达的财务和经营决策施加重大影响，且本
集团将该项投资作为集团战略性投资，因此出于战略投资的考虑将其作为其他权益
工具投资核算。
(iii) 2021 年度，本集团协议出资 8,400 万元投资海阳科技，截至 2022 年 12 月 31 日，
持股比例为 10.30%。本集团无法对海阳科技的财务和经营决策施加重大影响，且本
集团将该项投资作为集团战略性投资，因此出于战略投资的考虑将其作为其他权益
工具投资核算。
(iv) 2021 年度，本集团协议出资 3,000 万元投资克林泰尔，截至 2022 年 12 月 31 日，
持股比例为 6.00%。本集团无法对克林泰尔的财务和经营决策施加重大影响，且本
集团将该项投资作为集团战略性投资，因此出于战略投资的考虑将其作为其他权益
工具投资核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 其他权益工具投资(续)
(v) 2022 年度，本集团协议出资 1,000 万元投资上海擎剑，截至 2022 年 12 月 31 日，
持股比例为 2.06%。本集团无法对上海擎剑的财务和经营决策施加重大影响，且本
集团将该项投资作为集团战略性投资，因此出于战略投资的考虑将其作为其他权益
工具投资核算。
(13) 其他非流动金融资产
债务工具投资
基金公司投资
—南京俱成秋实股权投资合伙
企业(有限合伙)(以下简称“俱成秋实”) 77,414,249 86,675,816
—咸宁星陀威盛股权投资管理合伙
企业(有限合伙)(以下简称“星陀威盛”) 60,500,426 49,800,215
—珠海市横琴新区天鹰合智投资管理合伙企业
(有限合伙)(以下简称“珠海天鹰”) 58,381,616 41,364,648
—广东德载厚嘉延股权投资合伙企业
(有限合伙)(以下简称“德载厚嘉延”) 10,592,242 10,000,000
—广东德载厚启秀股权投资合伙企业
(有限合伙)(以下简称“德载厚启秀”) 36,996,305 30,000,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 其他非流动金融资产(续)
俱成秋实
—成本 33,500,000 41,000,000
—累计公允价值变动 43,914,249 45,675,816
星陀威盛
—成本 50,000,000 50,000,000
—累计公允价值变动 10,500,426 (199,785)
珠海天鹰
—成本 60,000,000 42,000,000
—累计公允价值变动 (1,618,384) (635,352)
德载厚嘉延
—成本 10,000,000 10,000,000
—累计公允价值变动 592,242 -
德载厚启秀
—成本 30,000,000 30,000,000
—累计公允价值变动 6,996,305 -
本集团投资的以上合伙企业均设定了经营期限，且本集团对该类合伙企业均无重大影
响，因此本集团判断该类投资为非交易性的债务工具投资，将其分类为以公允价值计
量且其变动计入损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
房屋及建筑物和 土地使用权 合计
相关土地使用权
原价
本年减少(i) (16,494,264) (44,464,600) (60,958,864)
累计折旧
本年增加-计提 (3,612,569) (340,088) (3,952,657)
本年减少(i) 2,833,894 6,316,356 9,150,250
账面价值
(i) 于 2022 年 12 月，本公司将账面价值 13,660,370 元(原价：16,494,264 元)的房屋
及建筑物以及账面价值 38,148,244 元(原价：44,464,600 元)的土地转为自用，转入
固定资产及无形资产，以成本法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
土地* 房屋及建筑物 机器设备 模具 运输工具 电子设备及办公设备 合计
自用 自用 自用 自用 自用 自用
原价
本年增加
购置 - 716,377 21,576,913 140,346,892 2,011,594 19,523,684 184,175,460
在建工程转入 - 404,946,153 1,088,624,330 - 5,372 7,079,309 1,500,655,164
投资性房地产转入 - 16,494,264 - - - - 16,494,264
其他** 23,320,840 98,275,202 312,024,251 53,687,656 560,769 3,023,643 490,892,361
本年减少
处置及报废 - (1,987,330) (67,343,499) (8,549,866) (7,914,172) (840,762) (86,635,629)
累计折旧
本年增加
计提 - (204,041,010) (773,622,615) (203,716,863) (7,951,497) (21,743,235) (1,211,075,220)
投资性房地产转入 - (2,833,894) - - - - (2,833,894)
其他** - (19,708,135) (98,284,895) (44,369,016) (468,363) (2,271,832) (165,102,241)
本年减少
处置及报废 - 285,980 40,035,779 6,679,924 6,287,080 745,771 54,034,534
减值准备
账面价值
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
*于 2022 年 12 月 31 日，本公司子公司泰国玲珑及塞尔维亚玲珑持有的无限定使用寿
命的土地在持有期间内未计提折旧。管理层对上述土地进行减值测试，由于上述土地
近期的市场价值高于其账面价值，因此无需计提资产减值准备。
**其他变动为本公司境外子公司将其固定资产由记账本位币折算为人民币的汇率差
异。
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 156,236,738 元(2021 年 12 月 31 日：
元))的房屋及建筑物和账面价值为 980,296,968 元(原价 1,661,821,308 元)(2021 年 12
月 31 日：账面价值为 1,026,623,525 元(原价 1,577,657,567 元))的机器设备同时为
供抵押。
元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
由在建工程转入固定资产的原价为 1,500,655,164 元(2021 年度：1,666,265,390 元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 11,634,088 元(原价 83,208,612 元)的机器设备
(2021 年 12 月 31 日：账面价值为 7,081,713 元，原价 63,035,399 元)及账面价值为 0
元(原价 26,308,787 元)的房屋建筑物(2021 年 12 月 31 日：账面价值为 0 元，原价
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 83,208,612 (70,133,538) (1,440,986) 11,634,088
房屋建筑物 26,308,787 (18,997,701) (7,311,086) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 固定资产(续)
(ii) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,993,975,027 元 办理过程中
(16) 在建工程
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
塞尔 维亚玲珑 工
程项目 4,068,514,006 - 4,068,514,006 2,341,047,006 - 2,341,047,006
吉林玲珑工程项目 1,134,117,284 - 1,134,117,284 860,541,449 - 860,541,449
湖北玲珑一期项目 980,641,622 - 980,641,622 838,729,306 - 838,729,306
机器设备安装工程 477,641,063 - 477,641,063 375,121,889 - 375,121,889
广西玲珑一期项目 362,440,221 - 362,440,221 423,293,244 - 423,293,244
济南玲珑外购房产 318,127,651 - 318,127,651 - - -
橡胶科技工程项目 97,153,430 - 97,153,430 76,241,599 - 76,241,599
泰国玲珑工程项目 66,351,031 - 66,351,031 82,897,329 - 82,897,329
德州玲珑工程项目 52,543,372 - 52,543,372 29,518,293 - 29,518,293
其他零星工程 144,602,149 - 144,602,149 112,626,204 - 112,626,204
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(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2021 年 本年增加 其他变动* 本年转入 本年转入 2022 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年 本年 资金来源
比例 累计金额 本化金额 资本化率
塞尔维亚玲珑工程项目 9.94 亿美元 2,341,047,006 1,642,286,518 85,180,482 - - 4,068,514,006 60.38% 60.38% 8,811,613 8,811,613 2.26% 借款/自有资金
吉林玲珑工程项目 48.94 亿元 860,541,449 789,856,426 - (513,369,946) (2,910,645) 1,134,117,284 40.84% 40.84% 14,852,872 7,098,584 4.32% 募集资金/借款/自有资金
湖北玲珑一期项目 54.09 亿元 838,729,306 444,906,342 - (302,994,026) - 980,641,622 63.12% 63.12% 1,514,785 277,778 2.26% 募集资金/借款/自有资金
机器设备安装工程 不适用 375,121,889 227,006,348 - (124,487,174) - 477,641,063 不适用 不适用 - - - 借款/自有资金
广西玲珑工程项目 40.83 亿元 423,293,244 94,821,556 - (155,674,579) - 362,440,221 95.21% 95.21% 12,781,213 1,330,042 2.26% 借款/自有资金
济南玲珑外购房产 不适用 - 318,127,651 - - - 318,127,651 不适用 不适用 - - - 自有资金
橡胶科技工程项目 8.76 亿元 76,241,599 24,373,038 - (3,461,207) - 97,153,430 14.98% 14.98% 394,195 334,765 2.26% 借款/自有资金
泰国玲珑工程项目 9.24 亿元 82,897,329 46,120,539 5,625,652 (68,292,489) - 66,351,031 92.05% 92.05% - - - 借款/自有资金
德州玲珑工程项目 31.78 亿元 29,518,293 307,651,393 - (284,626,314) - 52,543,372 89.62% 89.62% - - - 借款/自有资金
其他零星工程 不适用 112,626,204 82,857,449 - (47,749,429) (3,132,075) 144,602,149 不适用 不适用 - - - 借款/自有资金
*其他变动主要为本公司境外子公司将其在建工程由外币折算为人民币产生的汇率差异导致。
(b) 本年未计提在建工程减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 使用权资产
房屋及建筑物
原价
本年增加
其他* 98,604
累计折旧
本年增加
计提 (7,552,186)
其他* (43,824)
减值准备
账面价值
*其他变动为本公司境外子公司将其使用权资产由记账本位币折算为人民币的汇率差异。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产
土地使用权 软件 合计
原价
本年增加
购置 - 22,485,612 22,485,612
投资性房地产转入 44,464,600 - 44,464,600
在建工程转入 - 6,042,720 6,042,720
其他* - 604,298 604,298
累计摊销
本年增加
计提 (21,882,473) (13,242,085) (35,124,558)
投资性房地产转入 (6,316,356) - (6,316,356)
其他* - (540,898) (540,898)
账面价值
*本年增加-其他为本公司境外子公司将其无形资产由外币折算为人民币的汇率差异所致。
究支出于当期计入损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
可抵扣亏损 3,112,830,490 481,911,597 1,407,635,341 220,780,310
抵销内部未实现
利润 870,376,346 143,039,653 860,197,712 140,629,028
政府补助 496,961,928 74,544,289 427,281,047 64,092,157
资产减值准备 298,946,042 45,275,540 333,521,790 50,309,685
预提费用 148,514,674 22,306,996 145,176,228 21,962,443
其他权益工具投资
公允价值变动 61,745,339 10,187,981 - -
合同负债 65,389,156 9,808,373 67,866,785 10,180,018
固定资产折旧及
无形资产摊销 22,586,791 3,388,019 38,877,956 5,831,693
预计负债 18,469,597 2,770,440 31,532,990 4,926,892
尚未支付的三包
赔付及返利 12,690,776 2,261,949 55,206,182 9,981,647
其他非流动金融
资产公允价值
变动 1,618,384 242,758 835,137 125,271
股权激励费用 - - 125,792,767 18,868,915
其他 3,067,152 460,073 2,067,152 310,073
其中：
预计于 1 年内
(含 1 年)转
回的金额 114,025,933 115,208,568
预计于 1 年后
转回的金额 682,171,735 432,789,564
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速
折旧 760,564,469 114,084,670 650,467,394 97,570,109
其他非流动金融
资产公允价值
变动 62,003,222 14,450,763 45,675,816 11,418,954
其他权益工具投
资公允价值变动 20,513,300 5,128,325 - -
交易性金融资产
公允价值变动 7,273,187 1,200,076 4,301,408 709,732
预计于 1 年内
(含 1 年)转
回的金额 20,845,651 19,107,886
预计于 1 年后
转回的金额 114,018,183 90,590,909
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
可抵扣亏损 341,703,416 153,419,145
于 2022 年 12 月 31 日，管理层预计山东玲珑橡胶科技有限公司(以下简称“橡胶科
技”)、北京玲珑蒲公英科技发展有限公司(以下简称“蒲公英科技”)等子公司产生的可
抵扣亏损在未来期间转回的可能性较低，因此未确认递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
对于本公司境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决
定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的
意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异 6,830,402,751 元(2021 年 12 月 31 日：
(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (122,647,825) 673,549,843 (98,655,115) 449,343,017
递延所得税负债 (122,647,825) (12,216,009) (98,655,115) (11,043,680)
(20) 其他非流动资产
预付房产及工程设备款 2,444,815,255 2,778,100,055
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 资产减值及损失准备
应收票据坏账准备 2,048,154 4,440,496 (2,048,154) - - 4,440,496
其中：
组合计提坏账准备 2,048,154 4,440,496 (2,048,154) - - 4,440,496
应收账款坏账准备 164,106,452 1,944,156 (10,697,120) (3,111,432) 1,147,501 153,389,557
其中：
单项计提坏账准备 23,887,895 - (469,396) - 1,147,501 24,566,000
组合计提坏账准备 140,218,557 1,944,156 (10,227,724) (3,111,432) - 128,823,557
其他应收款坏账准备 42,212,905 1,484,848 - - 3,469,073 47,166,826
存货跌价准备 163,518,229 288,631,659 - (289,086,348) - 163,063,540
固定资产减值准备 8,752,072 - - - - 8,752,072
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款
(a) 短期借款分类
抵押借款(i) 美元 188,225,976 251,618,595
质押借款(ii) 人民币 409,516,000 300,000,000
保证借款(iii) 人民币 250,247,084 200,234,722
欧元 171,825,710 -
美元 - 736,130,954
信用借款 人民币 5,121,446,864 2,980,193,289
美元 287,429,314 1,363,036,848
欧元 208,409,483 -
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，短期抵押借款 188,225,976 元(2021 年 12 月 31 日：
元 ) 的 无限定使用寿命的土地 、 账面价值为 830,681,233 元( 原价 954,806,015
元)(2021 年 12 月 31 日：账面价值为 760,441,998 元(原价 874,071,262 元))的房屋
及建筑物和账面价值为 980,296,968 元(原价 1,661,821,308 元)(2021 年 12 月 31
日：账面价值为 1,026,623,525 元(原价 1,577,657,567 元))的机器设备(附注四(15))
提供抵押。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，短期质押借款 409,516,000 元(2021 年 12 月 31 日：
(iii) 银行保证借款情况如下：
本公司为子公司提供保证： 422,072,794 936,365,676
(b) 短期借款的利率区间列示如下：
利率区间 0.54%至 3.20% 0.38%至 3.50%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付票据
商业承兑汇票 486,937,515 638,380,160
银行承兑汇票 2,429,085,403 3,534,799,148
于 2022 年 12 月 31 日，本集团 2,429,085,403 元(2021 年 12 月 31 日：3,534,799,148
元)的银行承兑汇票以本集团保证金存款(附注四(1))及银行承兑汇票(附注四(3)、附注四
(5))作为质押。
(24) 应付账款
应付材料款 2,380,730,175 2,327,885,894
应付运费 168,960,951 193,021,757
其他 90,880,354 158,076,216
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 89,401,273 元(2021 年 12 月 31
日：75,924,288 元)，主要为应付材料款，该款项尚未进行最后结算。
(25) 合同负债
预收产品销售款 214,637,817 277,032,093
未使用的奖励积分 65,389,156 67,866,785
包括在2021年12月31日账面价值中的344,898,878元合同负债已于2022年度转入营业收
入，包括销售产品277,032,093元(2021年度：594,687,359元)，奖励积分67,866,785元
(2021年度：68,087,651元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付职工薪酬
应付短期薪酬(a) 150,567,380 156,573,882
应付设定提存计划(b) - -
(a) 短期薪酬
工资、奖金、补贴及
劳务费 156,573,882 1,469,490,328 (1,475,496,830) 150,567,380
职工福利费 - 44,655,705 (44,655,705) -
社会保险费 - 104,102,115 (104,102,115) -
其中：医疗保险费 - 93,287,024 (93,287,024) -
工伤保险费 - 10,778,667 (10,778,667) -
生育保险费 - 36,424 (36,424) -
住房公积金 - 39,782,355 (39,782,355) -
(b) 设定提存计划
基本养老保险 - 178,768,843 (178,768,843) -
失业保险费 - 7,219,160 (7,219,160) -
- 185,988,003 (185,988,003) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 应交税费
应交企业所得税 42,507,405 1,439,995
应交房产税 7,599,350 6,750,812
未交增值税 4,961,879 5,652,959
应交印花税 3,822,659 2,342,547
应交土地使用税 3,389,172 3,472,886
应交城建税及教育费附加 77,611 694,014
其他 4,921,301 6,176,776
(28) 其他应付款
应付工程设备款及土地款 1,676,963,765 1,624,630,740
应付押金及保证金 85,111,457 145,925,475
应付限制性股票回购义务(附注十三) 51,148,272 211,232,729
应付模具款项 30,767,981 61,779,799
应付三包赔付款 6,718,560 28,435,308
应付中介机构服务费 5,118,560 4,053,468
应付广告费 569,001 4,908,037
其他 119,991,750 165,706,478
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 747,853,783 元(2021 年 12 月
竣工或对方尚未催收，该款项尚未结清。
(29) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款(附注四(31)) 250,854,457 627,341,619
一年内到期的租赁负债(附注四(32)) 6,667,116 6,867,964
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 其他流动负债
预计三包费用 18,469,597 18,842,160
待转销项税额 11,682,375 18,122,712
预计仲裁支出 - 12,690,830
(31) 长期借款
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(i) 欧元 313,059,558 457,299,986
保证借款(ii) 人民币 1,311,498,263 300,243,333
信用借款(iii) 人民币 624,397,506 588,462,750
减: 一年内到期的长期借款(附注四(29))
抵押借款(i) 欧元 (157,958,688) (153,635,536)
保证借款(ii) 人民币 (1,498,263) (243,333)
信用借款(iii) 人民币 (91,397,506) (473,462,750)
(250,854,457) (627,341,619)
(i) 长期抵押借款：
于 2022 年 12 月 31 日，长期借款 313,059,558 元(2021 年 12 月 31 日：457,299,986
元)以账面价值为 156,236,738 元(2021 年 12 月 31 日：143,025,956 元))的无限定使
用寿命的土地、账面价值为 830,681,233 元(原价 954,806,015 元)(2021 年 12 月 31
日：账面价值为 760,441,998 元(原价 874,071,262 元))的房屋及建筑物和账面价值为
于 2022 年 12 月 31 日，泰国开泰银行曼谷分行的长期借款 313,059,558 元(原币：
息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期本金将于 2024 年 12 月偿清。
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(31) 长期借款(续)
(ii) 长期保证借款：
本公司为子公司提供保证： 1,311,498,263 300,243,333
于 2022 年 12 月 31 日 ， 中国 银行 股份有 限 公司 荆门 高新 区支 行 的长 期借 款
期偿还，最后一期将于 2025 年 12 月偿清；中国建设银行长春蔚山路支行的长期借款
一期将于 2032 年 5 月偿清；中国工商银行长春一汽支行的长期借款 200,110,000 元
(2021 年 12 月 31 日：无)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于 2025
年 5 月偿清。
(iii) 长期信用借款：
于 2022 年 12 月 31 日，中国邮政储蓄银行招远支行的长期借款 200,040,556 元，利
息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于 2024 年 12 月偿清；汇丰银行青岛分
行的长期借款 144,122,000 元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于
次，本金分期偿还，最后一期将于 2024 年 2 月偿清；汇丰银行青岛分行的长期借款
清；汇丰银行青岛分行的长期借款 35,071,167 元，利息每月支付一次，本金分期偿
还，最后一期将于 2023 年 6 月偿清；汇丰银行青岛分行的长期借款 24,004,133 元，
利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于 2023 年 11 月偿清；汇丰银行青岛
分行的长期借款 32,022,400 元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期借款(续)
(iii) 长期信用借款(续)：
于 2021 年 12 月 31 日，中国建设银行招远支行的长期借款 102,888,222 元，利息每
年 支 付 一 次 ， 本 金 将 于 2022 年 3 月 偿 清 ； 汇 丰 银 行 青 岛 分 行 的 长 期 借 款
分行的长期借款 120,162,500 元，利息每季度支付一次，本金将于 2022 年 3 月偿
清；汇丰银行青岛分行的长期借款 90,016,250 元，利息每季度支付一次，本金将于
次，本金将于 2023 年 6 月偿清；汇丰银行青岛分行的长期借款 30,003,493 元，利息
每 月 支 付一 次， 本金 将于 2023 年 11 月偿清 ； 汇丰 银行 青岛 分行的 长期 借款
长期借款的利率区间为：
利率区间 1.25%至 4.00% 1.25%至 3.80%
(32) 租赁负债
租赁负债 32,296,209 39,107,888
减：一年内到期的非流动负债(附注四(29)) (6,667,116) (6,867,964)
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事
项。于 2021 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁未来最低
应支付 364,800 元。
(33) 长期应付款
应付购地款等 215,366,712 205,306,685
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(34) 递延收益
政府补助
本年增加
塞尔维亚玲珑优惠政策激励资金-投资补助 143,684,195 206,464,299 - 4,044,278 354,192,772 资产相关
湖北玲珑高性能轮胎项目 186,962,046 - (4,006,329) - 182,955,717 资产相关
湖北玲珑固定资产贴息补助 55,308,772 71,277,419 (4,390,021) - 122,196,170 收益相关
广西玲珑高性能子午胎项目 106,983,161 - (6,456,995) - 100,526,166 资产相关
德州玲珑子午线轮胎投资项目 62,878,212 - (4,900,098) - 57,978,114 资产相关
塞尔维亚玲珑优惠政策激励资金-人工补助 13,469,318 19,354,482 (3,479,203) 379,121 29,723,718 收益相关
低滚动阻力半钢子午胎项目 13,738,541 - (1,057,057) - 12,681,484 资产相关
绿色高性能轿车子午胎关键技术研发及产业
化项目 12,424,449 - (943,450) - 11,480,999 资产相关
轮胎内嵌集成传感器阵列及路面状态感知应
用项目 - 11,000,000 - - 11,000,000 收益相关
湖北高质量发展专项基金 9,658,600 300,000 (293,977) - 9,664,623 资产相关
技术中心创新建设专项资金 6,000,000 - - - 6,000,000 资产相关
外经贸进口设备专项补贴款 6,711,851 - (983,109) - 5,728,742 资产相关
智能化改造项目 - 4,910,000 - - 4,910,000 收益相关
橡胶烟气治理改造项目专项资金 4,285,714 - (357,143) - 3,928,571 资产相关
山东阿特拉斯烟台基本建设资金管理中心挡
墙补贴款 2,910,000 500,000 (155,000) - 3,255,000 资产相关
重大科技创新工程补助 2,901,667 - (140,000) - 2,761,667 资产相关
胎胚输送改造专项资金 2,524,200 - (210,350) - 2,313,850 资产相关
机电轮胎外观瑕疵全自动智能检测设备补助 - 2,000,000 - - 2,000,000 资产相关
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 递延收益(续)
政府补助(续)
本年增加
湖北固定资产投资计划 1,662,201 280,000 (145,161) - 1,797,040 资产相关
中央外经贸发展进口设备采购专向基金 - 1,234,400 (53,338) - 1,181,062 资产相关
智能制造创新应用示范项目 1,013,400 - (71,534) - 941,866 资产相关
烟台经济开发区高新企业研发专项资金 8,151,581 - (8,151,581) - - 收益相关
*其他变动主要为本公司境外子公司将其递延收益由外币折算为人民币产生的汇率差异导致。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 股本
人民币普通股 1,372,125,701 112,121,212 (7,515,400) 104,605,812 1,476,731,513
人民币普通股 1,373,512,412 - (1,386,711) (1,386,711) 1,372,125,701
如附注一所述，本公司向投资者非公开发行 112,121,212 股人民币普通股(A 股)，每股发行价格为人民币 21.45 元。上述资金于 2022 年 3 月 20
日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第 276 号验资报告。本次募集资金总额
四(36))。
限制性股票回购注销，减少股本 96,000 元(2021 年度：365,760 元)。
少股本 1,020,951 元。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 资本公积
股本溢价(a) 6,692,997,077 2,388,326,760 (137,539,247) 8,943,784,590
其他资本公积(a)(b) 143,029,703 - (139,696,255) 3,333,448
股本溢价(a) 6,688,952,447 47,998,638 (43,954,008) 6,692,997,077
其他资本公积(a)(b) 117,111,159 92,168,269 (66,249,725) 143,029,703
(a) 2022 年度，本公司发行 112,121,212 股人民币普通股(A 股)，募集资金总额扣除发行
费用后的溢价 2,272,685,007 元(2021 年：无)计入资本公积(股本溢价) (附注四(35)。
年度：47,998,638 元)，相应减少资本公积(其他资本公积)115,641,753 元(2021 年
度：47,998,638 元)。
划第一期解除限售，因冲减库存股，资本公积(股本溢价)调整减少 21,351,163 元
(2021 年度：2019 年度限制性股权激励计划第一期解除限售，资本公积(股本溢价)减
少 22,515,456 元)。
除限售条件员工所持的已获授但尚未解除限售的 96,000 股限制性股票回购注销，减
少资本公积(股本溢价)1,484,160 元(2021 年度：5,654,650 元) (附注四(35))。
予的 7,419,400 股股份进行回购注销，减少资本公积(股本溢价)114,703,924 元(2021
年度：无) (附注四(35))。
的 1,020,951 股回购注销，减少资本公积(股本溢价)15,783,902 元(附注四(35))。
(b) 2022 年度，因预计业绩无法满足限制性股票激励计划解除限售的要求，本集团冲销相
关股权激励费用及资本公积(其他资本公积)23,267,096 元(2021 年度：确认 83,132,251
元)。
本集团对股权激励计划所涉及的限制性股票于授予日公允价值与资产负债表日公允价
值之间的变动，确认递延所得税资产及资本公积。2022 年度，本集团冲减递延所得税
资产及资本公积(其他资本公积)787,406 元(2021 年度：9,215,069 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 库存股
回购股份用于限制性
股票激励 262,328,854 129,990,796 (211,588,085) 180,731,565
回购股份用于限制性
股票激励 352,559,822 - (90,230,968) 262,328,854
励计划第一期部分符合解锁条件，共计解除限售 5,932,400 股，相应解除限制性股票回
购义务，减少库存股 93,209,243 元 (2021 年度：59,362,296 元)。
给 限 制 性股票持有者 1,715,872 元，相应减少库存股 1,715,872 元 (2021 年 度 ：
限售条件员工所持的已获授但尚未解除限售的 96,000 股限制性股票回购注销，减少库
存股 1,517,760 元(2021 年度：5,722,843 元) (附注四(35))。
四届董事会第三十五次会议决议，公司将原授予的 7,419,400 股股份进行回购注销，减
少库存股 115,145,210 元(2021 年度：无)(附注四(35))。
于公司员工股权激励”调整为“注销以减少注册资本”，并将回购专用证券账户中的
根据于 2022 年 10 月 19 日召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于公司以集中
竞价交易方式回购股份的议案》，本集团拟回购部分 A 股社会公众股股份，全部用于
股权激励。截至 2022 年 12 月 31 日，本集团共回购股份 6,779,688 股，回购金额
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2022 年度利润表中其他综合收益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 12,691,630 (48,864,013) (36,172,383) (53,923,669) - 5,059,656 (48,864,013) -
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (417,299,781) 550,031,150 132,731,369 550,031,150 - - 550,031,150 -
(404,608,151) 501,167,137 96,558,986 496,107,481 - 5,059,656 501,167,137 -
资产负债表中其他综合收益 2021 年度利润表中其他综合收益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 29,089,977 (16,398,347) 12,691,630 (16,398,347) - - (16,398,347) -
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (74,595,165) (342,704,616) (417,299,781) (342,704,616) - - (342,704,616) -
(45,505,188) (359,102,963) (404,608,151) (359,102,963) - - (359,102,963) -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 盈余公积
法定盈余公积金 516,887,059 - - 516,887,059
法定盈余公积金 505,392,543 11,494,516 - 516,887,059
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2022年度亏损，因此
未计提法定盈余公积(2021年度：按净利润的10%提取法定盈余公积11,494,516元)。
(40) 未分配利润
年初未分配利润 8,324,430,977 8,219,436,954
加：本年归属于母公司股东的净利润 291,616,822 788,711,788
减：提取法定盈余公积 - (11,494,516)
应付普通股股利 (230,438,992) (672,223,249)
年末未分配利润 8,385,608,807 8,324,430,977
根据 2022 年 5 月 19 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人
民币 1.6 元(含税)，按本公司已发行股份扣除回购专户中的股份计算，派发现金股利
共计 230,438,992 元。
根据 2023 年 4 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，
每 10 股人民币 0.6 元(含税)，按本公司截至 2023 年 4 月 28 日的总股本扣除回购专
户中的股份后 1,467,930,878 股计算，派发现金股利共计 88,075,853 元(附注九
(1))。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业收入和营业成本
主营业务收入(a) 16,727,049,285 18,276,202,954
其他业务收入(b) 278,836,386 303,016,868
主营业务成本(a) (14,522,175,082) (15,185,464,997)
其他业务成本(b) (168,787,075) (186,798,718)
(14,690,962,157) (15,372,263,715)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售轮胎 16,727,049,285 (14,522,175,082) 18,276,202,954 (15,185,464,997)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料及
废旧物资 118,327,830 (62,472,584) 108,748,434 (20,465,731)
销售变压器 33,175,647 (33,042,370) 50,227,387 (43,890,731)
租金收入(i) 5,609,620 (4,565,338) 5,361,130 (5,431,029)
其他 121,723,289 (68,706,783) 138,679,917 (117,011,227)
(i) 本集团的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物和土地。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下：
材料及废旧
轮胎产品 物资 变压器 租金收入 其他 合计
主营业务收入 16,727,049,285 - - - - 16,727,049,285
其中：在某一时点确认 16,727,049,285 - - - - 16,727,049,285
其他业务收入(i) - 118,327,830 33,175,647 5,609,620 121,723,289 278,836,386
材料及废旧
轮胎产品 物资 变压器 租金收入 其他 合计
主营业务收入 18,276,202,954 - - - - 18,276,202,954
其中：在某一时点确认 18,276,202,954 - - - - 18,276,202,954
其他业务收入(i) - 108,748,434 50,227,387 5,361,130 138,679,917 303,016,868
(i) 本集团销售材料及废旧物资、变压器等销售收入于某一时点确认。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 280,026,973 元(2021 年 12 月 31 日：344,898,878 元)，本集团预计其全部将于 2023
年度确认收入。
(42) 税金及附加
房产税 43,747,843 35,738,991
土地使用税 15,670,593 12,913,196 见附注三
城市维护建设税 1,381,369 18,060,375 见附注三
教育费附加 998,889 13,639,936 见附注三
其他 19,858,682 19,366,461
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 销售费用
广告费 127,792,119 194,320,510
职工薪酬费用 89,849,188 63,066,856
三包赔付费 73,700,945 53,888,508
销售服务费 67,160,685 69,666,265
仓储服务费 61,381,579 62,208,302
保险费 27,845,022 23,144,909
办公、差旅及招待费 25,945,974 22,363,373
固定资产折旧费 14,700,561 13,242,735
使用权资产折旧费 3,689,539 614,923
股份支付费用 (3,582,069) 11,708,132
其他 16,681,252 14,276,122
(44) 管理费用
职工薪酬费用 386,894,041 386,454,114
折旧费 66,226,118 64,869,275
办公、差旅及招待费 34,215,584 37,400,497
无形资产摊销 23,361,412 29,305,384
咨询服务费 22,259,862 22,789,121
保险费 13,545,872 12,006,477
动力费 9,926,347 5,348,432
安保支出 4,523,543 5,384,286
修理费 3,873,348 10,135,568
邮电通讯费 3,236,983 3,413,414
使用权资产折旧费 1,305,850 1,424,464
职工福利费 - 6,275,710
股份支付费用 (4,842,574) 21,473,032
其他 29,192,630 35,937,133
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 研发费用
材料、工装费用 342,283,672 513,073,988
职工薪酬费用 204,769,642 187,313,097
固定资产折旧费 78,704,804 76,645,812
检验试验费 55,128,736 52,133,163
技术开发费 26,343,986 29,317,753
动力费 10,983,408 9,992,675
办公、差旅及招待费 5,153,065 5,137,439
研发模具费 4,687,294 11,613,799
股份支付费用 (7,750,068) 22,750,213
其他 27,624,557 26,116,732
(46) 财务费用
利息支出 182,456,209 185,024,613
加：租赁负债利息支出 1,955,652 1,811,803
减：资本化利息 (18,043,094) (10,501,829)
利息费用 166,368,767 176,334,587
减：利息收入 (52,268,367) (40,202,057)
汇兑损益 (73,819,664) (14,957,514)
其他 15,998,088 13,087,510
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
产成品及在产品存货变动 (286,693,933) (1,403,044,875)
耗用的原材料和低值易耗品等 10,854,781,730 12,872,482,351
职工薪酬费用 1,778,337,940 1,791,120,494
折旧费和摊销费用 1,250,641,830 1,188,958,284
能源及动力费 882,131,130 859,205,748
运输费 591,425,244 573,896,574
外购产成品 237,935,693 192,634,620
广告费 127,792,119 194,320,510
三包赔付费 73,700,945 53,888,508
销售服务费 67,160,685 69,666,265
办公、差旅费及招待费 65,314,623 64,901,309
仓储服务费 61,381,579 62,208,302
检验试验费 55,128,736 52,133,163
保险费 42,063,889 35,151,386
固定资产日常修理费用(i) 33,078,665 91,740,660
技术开发费 26,343,986 29,317,753
咨询服务费 22,259,862 22,789,121
使用权资产折旧费 7,552,186 4,240,342
股份支付费用 (23,267,096) 83,132,251
其他 670,705,251 638,333,162
(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相
关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相
关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 资产减值损失
存货跌价损失 288,631,659 289,931,017
(49) 信用减值损失
应收账款坏账损失 (8,752,964) 18,002,677
应收票据坏账损失 2,392,342 2,048,154
其他应收款坏账损失 1,484,848 494,676
(4,875,774) 20,545,507
(50) 投资损失
股票交易业务投资收益 (8,595,978) (12,792,517)
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 (4,183,333) (1,805,554)
权益法核算的长期股权投资损失 1,496,157 630,268
橡胶期货业务投资损失 - 16,749,650
应收款项融资贴现损失 18,066,456 26,373,371
(51) 公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 —
债务工具投资 15,544,159 32,668,941
交易性权益工具投资 2,020,468 (7,424,605)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 资产处置(损失)/收益
计入 2022 年度非
固定资产处置损失 (13,238,654) (600,664) (13,238,654)
其他非流动资产处置收益 2,364,650 34,528,571 2,364,650
(10,874,004) 33,927,907 (10,874,004)
(53) 其他收益
与资产相关/
政府补助
—政府扶持发展资金 53,618,637 95,931,621 与收益相关
—递延收益摊销 35,794,346 41,913,978 与资产/收益相关
—外经贸发展奖励资金 10,930,986 2,235,617 与收益相关
—科技经费及技术开发奖励 8,742,300 2,166,250 与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费返还 1,438,451 301,045 —
增值税进项加计抵减 78,101 - —
(54) 营业外收入
计入 2022 年度非
应付账款核销 8,563,351 - 8,563,351
罚款及违约金等 4,460,011 4,225,711 4,460,011
赞助收入 790,000 110,000 790,000
诉讼补偿所得 317,747 2,821,660 317,747
其他 3,470,133 3,586,519 3,470,133
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 营业外支出
计入 2022 年度非经常
仲裁支出 12,247,789 12,690,830 12,247,789
罚没支出 2,879,405 980,666 2,879,405
对外捐赠支出 2,489,695 6,302,243 2,489,695
非流动资产报废损失 32,024 6,790,149 32,024
其他 247,812 361,313 247,812
(56) 所得税费用
按税法及相关规定计算的当期所得税 83,609,604 66,694,875
递延所得税 (218,762,247) (141,381,069)
(135,152,643) (74,686,194)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
利润总额 156,633,181 713,870,110
按适用税率计算的所得税费用 (101,966,317) (47,610,090)
税收优惠的影响 (80,605,047) (33,023,702)
不得扣除的成本、费用和损失 15,698,576 12,154,921
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (2,784,205) (14,252,917)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 34,504,350 8,045,594
所得税费用 (135,152,643) (74,686,194)
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
归属于母公司股东的合并净利润 291,616,822 788,711,788
减：限制性股票现金股利 (513,408) (8,161,754)
归属于母公司普通股股东的合并净利润 291,103,414 780,550,034
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,444,998,040 1,355,160,461
基本每股收益 0.20 0.58
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.20 0.58
—终止经营基本每股收益： — —
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2022 年度及 2021 年
度，本公司实施的限制性股票激励计划不具有稀释性，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
收到项目补贴款 390,612,523 254,008,450
利息收入 49,273,581 43,990,890
押金及保证金 6,828,477 66,047,280
罚款及违约金等 4,460,011 4,225,711
诉讼补偿所得 317,747 2,821,660
其他 6,272,248 14,399,978
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
研发支出 120,080,687 117,560,323
广告费 113,073,719 195,593,291
押金及保证金 67,372,730 3,129,932
办公、差旅及招待费 65,314,623 64,901,309
保险费 42,063,889 35,151,386
仲裁支出 24,938,619 -
咨询服务费 22,259,862 22,789,121
维修费 19,433,064 27,821,123
商检及银行手续费 15,263,163 13,116,947
其他 158,104,161 24,262,602
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
收回期货保证金 - 37,050,350
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
支付保函保证金 256,535,903 -
支付期货保证金 - 53,800,000
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
收回借款保证金 - 249,283,177
股权激励认购费用 - 135,075,800
- 384,358,977
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
回购股票支出 216,501,301 4,358,862
支付借款保证金 10,951,600 -
偿还租赁负债支付的现金 9,028,277 4,934,512
- 92 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
(i) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 291,785,824 788,556,304
加：资产减值损失 288,631,659 289,931,017
信用减值损失 (4,875,774) 20,545,507
固定资产及投资性房地产折旧 1,215,027,877 1,156,398,133
使用权资产折旧 7,552,186 4,240,342
无形资产摊销 35,124,558 31,523,483
递延收益摊销 (35,794,346) (41,913,978)
长期待摊费用摊销 489,395 1,036,668
处置及报废固定资产的损失/(收益) 10,906,028 (27,137,758)
公允价值变动收益 (17,564,627) (25,244,336)
财务费用 163,483,345 170,728,193
投资(收益)/损失 (11,283,154) 2,781,847
递延所得税资产增加 (214,806,251) (152,424,749)
递延所得税负债(减少)/增加 (3,955,996) 11,043,680
存货的增加 (226,653,689) (1,949,833,952)
股份支付费用 (23,267,096) 83,132,251
经营性应收项目的增加 (96,282,446) (1,476,646,229)
经营性应付项目的(减少)/增加 (1,232,270,842) 1,603,267,636
经营活动产生的现金流量净额 146,246,651 489,984,059
(ii) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
以银行承兑汇票支付的存货采购款 2,466,466,261 4,506,952,495
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款 794,257,550 965,511,465
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
(iii) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 2,299,936,672 1,788,808,772
减：现金及现金等价物的年初余额 (1,788,808,772) (3,799,214,557)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 511,127,900 (2,010,405,785)
(b) 现金及现金等价物
现金 2,293,064,504 1,782,636,051
其中：库存现金 601,811 842,934
可随时用于支付的银行存款 2,292,462,693 1,781,793,117
现金等价物(附注四(9)) 6,872,168 6,172,721
其中：可随时用于支付的其他流动资产(i) 6,872,168 6,172,721
年末现金及现金等价物余额 2,299,936,672 1,788,808,772
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，可随时用于支付的其他流动资产包括存放于期货账户的资
金 6,351,156 元(2021 年 12 月 31 日：5,782,809 元)及存放于股票账户的资金 521,012
元(2021 年 12 月 31 日：389,912 元) (附注四(9))。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 外币货币性项目
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 127,107,729 6.9646 885,254,489
欧元 21,923,306 7.4229 162,734,508
泰铢 772,143,687 0.2014 155,509,739
塞尔维亚第纳尔 126,722,344 0.0631 7,996,180
港元 401,198 0.8933 358,390
新加坡元 28,238 5.1831 146,360
应收账款—
美元 138,360,654 6.9646 963,626,611
欧元 4,313,224 7.4229 32,016,630
泰铢 86,260,606 0.2014 17,372,886
其他应收款—
美元 6,138,740 6.9646 42,753,869
欧元 1,541,143 7.4229 11,439,750
泰铢 29,753,044 0.2014 5,992,263
其他应付款—
欧元 27,593,490 7.4229 204,823,717
美元 15,805,157 6.9646 110,076,596
泰铢 294,013,654 0.2014 59,214,350
应付账款—
美元 33,232,246 6.9646 231,449,300
泰铢 544,082,229 0.2014 109,578,161
欧元 5,022,904 7.4229 37,284,514
银行借款—
欧元 93,399,446 7.4229 693,294,751
美元 68,296,139 6.9646 475,655,290
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目
不同)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
广西玲珑 中国柳州 广西省柳州市 轮胎、橡胶制品的生产和销售 100% - 设立
德州玲珑 中国德州 山东省德州市 轮胎、橡胶制品的生产和销售 100% - 设立
北京玲珑轮胎有限公司
(以下简称“北京玲珑”) 中国北京 北京市通州区 技术开发，进出口贸易 100% - 设立
玲珑轮胎(上海)有限公司 轮胎、橡胶制品的销售，
(以下简称“上海玲珑”) 中国上海 上海市长宁区 进出口贸易，技术开发 100% - 设立
泰国玲珑 泰国 泰国 轮胎、橡胶制品的生产和销售 99.98% 0.02% 收购
美国玲珑 美国 美国 研发，轮胎、原材料的销售 - 100% 设立
橡胶科技 中国烟台 山东省烟台市 橡胶机械设备、橡胶技术、轮胎生产技术 100% - 设立
墨西哥玲珑 墨西哥 墨西哥 轮胎及轮胎原材料的进出口、购买、销售 - 100% 设立
荷兰玲珑 荷兰 荷兰 轮胎销售及投融资 - 100% 设立
北京天成地坤文化体育发展有限公司
(以下简称“天成地坤”) 中国北京 北京市 组织文化艺术交流活动；技术咨询、技术开发 100% - 设立
新加坡玲珑 新加坡 新加坡 轮胎、原材料销售及投融资 100% - 设立
蒲公英科技 中国北京 北京 技术咨询、技术开发、技术转让 100% - 设立
湖北玲珑 中国荆门 湖北省荆门市 轮胎研发、制造和销售 100% - 设立
德国玲珑 德国 德国 轮胎的进出口贸易 - 100% 设立
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
塞尔维亚玲珑 塞尔维亚 塞尔维亚 汽车轮胎制造和翻新 - 100% 设立
山东迪威新材料科技有限公司**
(以下简称“山东迪威”) 中国烟台 山东省烟台市 材料研发、制造及销售 51% - 设立
山东阿特拉斯国际贸易有限公司
(以下简称“阿特拉斯国际贸易”) 中国烟台 山东省烟台市 橡胶机械、轮胎生产用模具、变压器等销售 100% - 设立
上海格润玛克斯新材料合伙企业(有限合伙)**
(以下简称“上海格润”) 中国上海 上海市 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务 - 67% 设立
山东阿特拉斯智能科技有限公司
(以下简称“智能科技”) 中国烟台 山东省烟台市 软件研发和轮胎、机电设备销售 100% - 设立
香港天成 中国大陆/香港 香港 销售轮胎及橡胶制品，进出口贸易 100% - 同一控制下企业合并
玲珑机电 中国招远 山东省招远市 橡胶机械、变压器的生产和销售 100% - 同一控制下企业合并
凯德科贸 中国大陆/香港 香港 进出口贸易、房地产、网络信息和物流信息 - 100% 同一控制下企业合并
山东阿特拉斯橡胶科技有限公司
(以下简称“阿特拉斯”) 中国烟台 山东省烟台市 轮胎模具生产项目的投资、开发 - 100% 同一控制下企业合并
青岛雅凯物流有限公司**
(以下简称“雅凯物流”) 中国青岛 山东省青岛市 仓储物流服务、货物运输 - 90% 同一控制下企业合并
玲珑轮胎有限公司
(以下简称“济南玲珑”) 中国济南 山东省济南市 轮胎生产和销售、技术服务、大数据服务 100% - 设立
吉林玲珑轮胎有限公司
(以下简称“吉林玲珑”) 中国长春 吉林省长春市 轮胎研发、生产与销售、货物与技术进出口 100% - 设立
陕西玲珑轮胎有限公司
(以下简称“陕西玲珑”) 中国铜川 陕西省铜川市 轮胎生产和销售、技术服务、货物与技术进出口 100% - 设立
安徽玲珑轮胎有限公司
(以下简称“安徽玲珑”) 中国合肥 安徽省合肥市 轮胎生产和销售、技术服务、货物与技术进出口 100% - 设立
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
烟台玲珑轮胎有限公司
(以下简称“烟台玲珑”) 中国烟台 山东省烟台市 轮胎生产和销售、技术研发 100% - 设立
四川玲珑* 四川内江 四川省内江市 轮胎销售、互联网销售等 - 100% 设立
重庆玲珑* 中国重庆 重庆市 轮胎销售、互联网销售等 - 100% 设立
*于 2022 年 1 月，本公司分别在四川内江市及重庆市设立全资子公司四川玲珑及重庆玲珑。
**山东迪威由本公司持股 51%，临沂儒橡材料科技有限公司持股 33%，山东万新威纳材料科技有限公司持股 16%。
上海格润由本公司持股 65%，黑龙江瓦维佳科技发展有限责任公司持股 8%，其他自然人持股 27%。
雅凯物流由本公司子公司凯德科贸持股 90%，另 10%由本公司之母公司玲珑集团公司持股。
本集团设立在海外的部分子公司需要遵循当地外汇管理政策，根据该政策，海外子公司必须经过当地外汇管理层的批准才能向本公司及其投资方支付现
金股利。海外子公司报告期内现金及现金等价物的金额列示如下：
泰国玲珑 681,155,999 470,131,762
塞尔维亚玲珑 84,339,418 11,461,077
美国玲珑 54,271,662 127,874,280
荷兰玲珑 25,035,660 7,487,004
其他 541,563 2,150,497
合计 845,344,302 619,104,620
(b) 2022 年度，本集团不存在有重要少数股东权益的子公司(2021 年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
联营企业：
投资账面价值合计 74,983,811 29,441,228
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (1,496,157) (630,268)
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 (1,496,157) (630,268)
(i) 净亏损和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团
分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有3个报告分部，分别为：
- 中国大陆及香港地区分部，负责在中国大陆及香港地区生产并销售轮胎产品
- 海外地区分部，负责在海外地区生产并销售轮胎产品
- 机械分部，负责生产并销售机械相关产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，
间接归属于各分部的费用按收入比例在分部之间进行分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：
轮胎业务
机械业务 未分配的利润 分部间抵销 合计
中国大陆及香港地区 海外地区
对外交易收入 12,146,184,514 4,808,960,073 50,741,084 - - 17,005,885,671
分部间交易收入 972,726,845 - 527,289,446 - (1,500,016,291) -
营业成本 (11,800,059,107) (3,915,072,346) (517,271,424) - 1,541,440,720 (14,690,962,157)
利息收入 55,087,330 44,926,083 171,474 - (47,916,520) 52,268,367
利息费用 (207,267,162) (5,880,782) (1,137,343) - 47,916,520 (166,368,767)
对联营企业的投资损失 - - (1,496,157) - - (1,496,157)
信用减值损失 5,525,441 528,513 (1,178,180) - - 4,875,774
资产减值损失 (226,791,095) (55,573,358) (6,267,206) - - (288,631,659)
使用权资产折旧费 (4,995,388) (355,843) (2,200,955) - - (7,552,186)
折旧费和摊销费 (985,007,333) (336,175,746) (28,974,750) - 99,515,999 (1,250,641,830)
利润总额 247,129,403 768,890,403 42,696,434 (945,633,898) 43,550,839 156,633,181
所得税费用 (36,635,576) (26,345,960) (4,869,385) 203,663,960 (660,396) 135,152,643
净利润 210,493,827 742,544,443 37,827,049 (741,969,938) 42,890,443 291,785,824
资产总额 27,686,972,270 14,310,160,648 1,931,963,904 - (6,546,889,727) 37,382,207,095
负债总额 19,403,062,775 3,093,877,571 1,276,869,614 - (5,639,648,265) 18,134,161,695
折旧费和摊销费以外的其他
非现金费用 (20,002,792) (1,778,272) (1,486,032) - - (23,267,096)
对联营企业的长期股权投资 - 47,038,740 27,945,071 - - 74,983,811
非流动资产增加额(i) 2,238,655,556 1,639,472,878 (2,785,782) - (23,959,119) 3,851,383,533
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下：
轮胎业务
机械业务 未分配的利润 分部间抵销 合计
中国大陆及香港地区 海外地区
对外交易收入 13,113,178,562 5,389,584,672 76,456,588 - - 18,579,219,822
分部间交易收入 1,223,938,024 - 648,462,536 - (1,872,400,560) -
营业成本 (12,452,664,815) (4,185,717,070) (608,428,676) - 1,874,546,846 (15,372,263,715)
利息收入 46,221,941 15,223,245 811,479 - (22,054,608) 40,202,057
利息费用 (179,566,470) (17,595,751) (1,226,974) - 22,054,608 (176,334,587)
对联营企业的投资损失 - - (630,268) - - (630,268)
信用减值损失 (17,927,950) (1,948,647) (668,910) - - (20,545,507)
资产减值损失 (261,601,800) (26,614,754) (1,714,463) - - (289,931,017)
使用权资产折旧费 (1,920,773) (118,614) (2,200,955) - - (4,240,342)
折旧费和摊销费 (922,157,531) (342,187,628) (30,219,277) - 105,606,152 (1,188,958,284)
利润总额 737,679,386 1,085,582,014 62,893,618 (1,174,417,393) 2,132,485 713,870,110
所得税费用 (132,562,817) (2,174,221) (13,127,843) 230,944,011 (8,392,936) 74,686,194
净利润 605,116,569 1,083,407,793 49,765,775 (943,473,382) (6,260,451) 788,556,304
资产总额 26,339,497,712 11,679,202,291 1,716,034,764 - (5,595,865,500) 34,138,869,267
负债总额 17,682,928,142 3,632,408,632 1,092,428,471 - (4,657,133,050) 17,750,632,195
折旧费和摊销费以外的其他
非现金费用 71,694,514 6,369,859 5,067,878 - - 83,132,251
对联营企业的长期股权投资 - - 29,441,228 - - 29,441,228
非流动资产增加额(i) 3,588,578,555 2,810,904,853 29,147,007 - (87,452,597) 6,341,177,818
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 101 -
山东玲珑轮胎股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他
国家和地区的除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动资产总额
列示如下：
对外交易收入 2022 年度 2021 年度
国内销售 8,812,360,024 10,118,397,708
出口及海外销售 8,193,525,647 8,460,822,114
非流动资产总额 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中国大陆及香港地区 15,558,374,399 14,298,561,128
海外地区 8,840,914,426 7,123,424,842
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
玲珑集团公司 山东招远 轮辋、农业工业用泵、变压器、电机制造；
经营本公司生产、科研所需原辅材料等。
本公司的实际控制人为王希成家族(包括王希成、王锋、王琳和张光英)。
(b) 母公司注册资本及其变化
玲珑集团公司 120,000,000 - - 120,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
玲珑集团公司 39.94% 39.94% 42.50% 42.50%
- 102 -
山东玲珑轮胎股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
招远玲珑热电有限公司 受同一母公司控制
山东兴隆盛物流有限公司 受同一母公司控制
招远山玲汽车销售有限公司 受同一母公司控制
山东玲珑英诚医院有限公司 受同一母公司控制
招远玲珑水泥有限公司 受同一母公司控制
山东玲珑置业有限公司 受同一母公司控制
山东玲珑汽贸有限公司 受同一母公司控制
招远玲珑汽车商城有限公司 受同一母公司控制
山东中亚轮胎试验场有限公司 受同一母公司控制
招远玲珑汽车销售有限公司 受同一母公司控制
济南意达医药有限责任公司 受同一母公司控制
山东一路交通科技有限公司 受同一母公司控制
山东山玲新能源开发有限公司 受同一母公司控制
招远市逸品物业有限公司 受同一母公司控制
英诚(烟台)教育发展有限公司 受同一母公司控制
英诚(烟台)健康医疗发展有限公司 受同一母公司控制
山东三营装备器械有限公司 受同一母公司控制
招远市兴隆盛汽车销售有限公司 受同一母公司控制
英诚(烟台)商务信息有限公司 受同一母公司控制
英诚(烟台)餐饮服务有限公司 受同一母公司控制
招远市玲珑汽车修理服务有限公司 受同一母公司控制
德州山玲新能源开发有限公司 受同一母公司控制
德州欧典环保科技有限公司 受同一母公司控制
玲珑集团德州科贸有限公司 受同一母公司控制
武城县欧典物业管理有限公司 受同一母公司控制
广西山玲新能源开发有限公司 受同一母公司控制
武城县英泰置业有限公司 受同一母公司控制
湖北玲珑置业有限公司 受同一母公司控制
山东玲珑苗木种植有限公司 受同一母公司控制
烟台山玲智慧能源管理有限公司 受同一母公司控制
招远市洪伟建筑工程有限公司 其关键管理人员为本公司董事关系密切的家庭成员
山东伊狄达汽车与轮胎试验场有限公司 其关键管理人员可由本公司之母公司指定
- 103 -
山东玲珑轮胎股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2022 年度 2021 年度
招远玲珑热电有限公司 采购动力及物资 双方协议定价 397,302,718 443,641,837
接受运输、清关、
山东兴隆盛物流有限公司 双方协议定价 168,716,600 174,371,007
仓储服务
玲珑集团公司 接受招待及培训服务 双方协议定价 48,452,340 51,099,620
山东伊狄达汽车与轮胎试验场
接受场地、车间服务 双方协议定价 13,764,945 16,894,751
有限公司
山东三营装备器械有限公司 采购铸件 双方协议定价 8,380,373 1,516,613
接受车辆维修服务、
招远山玲汽车销售有限公司 双方协议定价 5,621,864 8,198,110
采购物资
德州山玲新能源开发有限公司 采购动力 双方协议定价 3,467,721 -
德州欧典环保科技有限公司 采购动力 双方协议定价 3,314,646 3,169,291
广西山玲新能源开发有限公司 采购动力 双方协议定价 2,119,630 -
接受车辆维修、轮胎
招远玲珑汽车销售有限公司 双方协议定价 1,922,671 3,773,551
拆装和租车服务
山东玲珑英诚医院有限公司 接受医疗服务 双方协议定价 1,868,512 2,320,083
接受车辆维修、轮胎
山东玲珑汽贸有限公司 双方协议定价 1,035,125 1,149,612
拆装服务
山东山玲新能源开发有限公司 采购动力 双方协议定价 942,881 993,586
英诚(烟台)商务信息有限公司 购买物资 双方协议定价 746,020 906,230
山东玲珑苗木种植有限公司 接受绿化服务 双方协议定价 627,354 -
武城县欧典物业管理有限公司 采购动力 双方协议定价 457,509 -
招远市洪伟建筑工程有限公司 购买物资 双方协议定价 455,214 -
招远市兴隆盛汽车销售有限公司 采购车 双方协议定价 324,506 82,566
接受车辆维修、租车
招远市玲珑汽车修理服务有限公司 双方协议定价 258,493 145,252
服务
玲珑集团德州科贸有限公司 接受招待服务 双方协议定价 151,044 207,474
山东中亚轮胎试验场有限公司 接受技术服务 双方协议定价 66,220 -
济南意达医药有限责任公司 购买医药及接受医疗
服务 双方协议定价 59,617 426,182
英诚(烟台)餐饮服务有限公司 接受餐饮服务 双方协议定价 29,960 29,953
招远玲珑汽车商城有限公司 接受汽车维修服务 双方协议定价 - 13,805
- 104 -
山东玲珑轮胎股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 销售商品
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2022 年度 2021 年度
山东玲珑置业有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 4,253,783 5,875,569
招远山玲汽车销售有限公司 销售轮胎 双方协议定价 4,198,351 2,069,888
德州山玲新能源开发有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 3,544,393 1,308,027
山东一路交通科技有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 3,004,172 394,212
山东三营装备器械有限公司 销售废料 双方协议定价 2,987,227 2,101,255
山东山玲新能源开发有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 2,694,772 -
广西山玲新能源开发有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 2,305,021 -
山东中亚轮胎试验场有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 1,044,410 424,866
武城县英泰置业有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 929,466 -
招远玲珑热电有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 738,310 4,961,100
山东玲珑英诚医院有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 534,877 2,021,619
湖北玲珑置业有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 258,102 -
烟台山玲智慧能源管理有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 104,700 -
山东兴隆盛物流有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 85,537 -
玲珑集团公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 61,834 165,470
招远玲珑水泥有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 34,859 -
招远市逸品物业有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 34,590 -
德州欧典环保科技有限公司 销售物资及备品备件 双方协议定价 - 1,045,340
玲珑集团德州科贸有限公司 销售动力 双方协议定价 - 150,072
招远玲珑汽车销售有限公司 销售轮辋 双方协议定价 - 48,980
武城县欧典物业管理有限公司 销售动力 双方协议定价 - 16,445
(c) 租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称 租赁资产种 2022 年度 2021 年度
类
山东兴隆盛物流有限公司 房屋及土地 1,838,532 1,840,367
英诚(烟台)健康医疗发展有限公司 房屋 45,872 -
英诚(烟台)教育发展有限公司 房屋 - 45,872
- 105 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 租赁(续)
本集团作为承租方当年新增使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 2022 年度 2021 年度
山东兴隆盛物流有限公司 房屋及土地 - 7,379,077
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 2022 年度 2021 年度
玲珑集团公司 房屋 1,316,193 1,419,830
山东兴隆盛物流有限公司 房屋及土地 348,788 81,369
玲珑集团德州科贸有限公司 房屋 251,169 298,501
(d) 关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬 6,533,869 6,313,356
(5) 关联方余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东玲珑置业有限公司 3,396,054 - 3,707,233 -
山东一路交通科技有限公司 3,392,414 - 262,459 -
山东玲珑英诚医院有限公司 2,397,022 - 1,828,930 -
山东中亚轮胎试验场有限公司 1,019,231 - 480,098 -
武城县英泰置业有限公司 678,855 - - -
山东三营装备器械有限公司 394,120 - 62,756 -
招远山玲汽车销售有限公司 195,316 - 181,700 -
- 106 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方余额(续)
应付账款 招远玲珑热电有限公司 44,896,759 49,030,279
山东兴隆盛物流有限公司 15,750,976 22,272,761
山东三营装备器械有限公司 63,476 108,928
玲珑集团公司 63,452 63,397
山东中亚轮胎试验场有限公司 16,960 -
招远市玲珑汽车修理服务有限公司 - 41,900
其他应付款 广西山玲新能源有限公司 2,119,630 -
烟台大华环境建设有限公司 1,068,149 1,068,149
招远市洪伟建筑工程有限公司 661,907 195,043
山东兴隆盛物流有限公司 385,204 862,477
玲珑集团公司 322,252 323,252
山东山玲新能源开发有限公司 50,861 -
招远山玲汽车销售有限公司 4,252 451,780
其他应收款 玲珑集团公司 - 186,981
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 山东玲珑置业有限公司 5,117,954 (51,180) 7,320,000 (71,736)
武城县英泰置业有限公司 371,442 (3,714) - -
湖北玲珑置业有限公司 291,656 (2,917) - -
- 107 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
租赁
— 租入
山东兴隆盛物流有限公司 - 364,800
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺：
土地、房屋建筑物及机器设备 4,003,455,297 5,827,922,056
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
一年以内 - 364,800
- 108 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a) 88,075,853
(a) 根据 2023 年 4 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利
债(附注四(40))。
十 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
一年以内 463,163
一到二年 441,729
二到三年 227,959
三到四年 208,963
- 109 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险
和其他价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的客户包括中国国内客户，亦有大量海外客户，业务主要以人民币、美元、欧元
和泰铢结算。因此，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。
本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风
险的目的。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有
的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 238,463,607 48,982,173 287,445,780
应收账款 344,790,355 5,325,667 350,116,022
其他应收款 14,929,024 - 14,929,024
外币金融负债 -
短期借款 287,429,314 208,409,483 495,838,797
应付账款 120,556,000 310,938 120,866,938
其他应付款 51,703,763 8,195,715 59,899,478
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 327,833,148 56,534,395 384,367,543
应收账款 317,219,550 3,301,744 320,521,294
其他应收款 13,666,684 - 13,666,684
外币金融负债 -
短期借款 1,363,036,848 - 1,363,036,848
应付账款 106,385,314 42,692 106,428,006
其他应付款 20,608,412 7,594,525 28,202,937
- 110 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负
债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利
润约 4,699,000 元 (2021 年 12 月 31 日：增加或减少净利润约 28,260,000 元)；对于各类
欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，
则本集团将增加或减少净利润约 5,529,000 元 (2021 年 12 月 31 日：减少或增加净利润约
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为美元的公司持有的
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
人民币项目 欧元项目 泰铢项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 3,612,133 12,423,990 155,509,739 171,545,862
应收账款 264,613 - 17,372,886 17,637,499
其他应收款 40 - 5,992,263 5,992,303
外币金融负债 -
短期借款 - 171,825,710 - 171,825,710
应付账款 4,418,015 - 109,578,161 113,996,176
其他应付款 44,866,758 3,769,300 59,214,350 107,850,408
长期借款 - 313,059,558 - 313,059,558
人民币项目 欧元项目 泰铢项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 353,130 7,559,791 49,812,514 57,725,435
应收账款 - - 10,178,152 10,178,152
其他应收款 - - 3,436,254 3,436,254
外币金融负债 -
应付账款 4,380,061 1,816,462 108,926,867 115,123,390
其他应付款 52,657,975 3,792,819 89,347,084 145,797,878
长期借款 - 457,299,986 - 457,299,986
- 111 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为美元的公司各类人民币金融资产和人民币金
融负债，如果美元对人民币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减
少净利润约 1,635,000 元(2021 年 12 月 31 日：约 2,268,000 元)；对于各类欧元金融
资产和欧元金融负债，如果美元对欧元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团
将增加或减少净利润约 16,701,000 元(2021 年 12 月 31 日：约 18,214,000 元)；对于
各类泰铢金融资产和泰铢金融负债，如果美元对泰铢升值或贬值 4%，其他因素保持不
变，则本集团将减少或增加净利润约 363,000 元(2021 年 12 月 31 日：增加或减少净利
润约 5,394,000 元)；
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12
月 31 日，本集团长期带息债务包括人民币计价挂钩 LIBOR 的浮动利率合同，金额为
日：457,299,986 元)，截至 2022 年 12 月 31 日尚未完成参考基准利率替换。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管
理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低
利率风险。于 2022 年度，本集团与三菱银行签订了一笔美元/人民币交叉互换合约共计
人民币 31,000 万元(2021 年度：31,000 万元)，使用浮动利率换固定利率、美元借款换
人民币借款；于 2022 年度，本集团与星展银行签订了一笔美元/欧元交叉货币互换合约
共计 3,000 万美元(2021 年度：无)，使用浮动利率换固定利率、美元借款换欧元借
款。
于 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 LIBOR 计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 6,961,000 元(2021 年 12
月 31 日：约 4,348,000 元) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资及债务工具投资，存在权益工具及
债务工具投资价格变动的风险。
于 2022 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资及债务工具投资的预期价格上涨
或下跌 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 7,790,000 元(2021
年 12 月 31 日：7,600,000 元)，增加或减少其他综合收益约 11,980,000 元(2021 年 12
月 31 日：12,800,000 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应
收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款等。于资产负债表日，本集团金融资
产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市
银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损
失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本集团
设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集
团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险
在可控的范围内。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级
(2021 年 12 月 31 日：无)。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 6,688,397,287 - - - 6,688,397,287
应付票据 2,916,022,918 - - - 2,916,022,918
应付账款 2,640,571,480 - - - 2,640,571,480
其他应付款 1,976,389,346 - - - 1,976,389,346
租赁负债 8,162,876 4,740,502 12,331,078 13,432,263 38,666,719
长期借款 315,054,530 949,486,137 375,731,250 903,426,667 2,543,698,584
长期应付款 - - 239,841,000 - 239,841,000
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 5,895,515,938 - - - 5,895,515,938
应付票据 4,173,179,308 - - - 4,173,179,308
应付账款 2,678,983,867 - - - 2,678,983,867
其他应付款 2,246,672,034 - - - 2,246,672,034
租赁负债 8,638,595 8,162,876 13,807,551 17,031,945 47,640,967
长期借款 651,263,993 17,812,546 733,460,266 - 1,402,536,805
长期应付款 - - 239,841,000 - 239,841,000
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 24,679,256 - - 24,679,256
应收款项融资—
应收票据 - - 169,180,886 169,180,886
其他权益工具投资—
权益工具 182,851,444 - 194,513,300 377,364,744
其他非流动金融资产—
债务工具 - - 243,884,838 243,884,838
资产合计 207,530,700 - 607,579,024 815,109,724
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 20,810,538 - - 20,810,538
应收款项融资—
应收票据 - - 232,175,310 232,175,310
其他权益工具投资—
权益工具 236,606,242 - 164,000,000 400,606,242
其他非流动金融资产—
债务工具 - - 217,840,679 217,840,679
资产合计 257,416,780 - 614,015,989 871,432,769
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
第一层次与第二层次间的转换。
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十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在
活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
上述第三层次资产变动如下：
其他非流动
其他权益工具投资 应收款项融资 金融资产 资产合计
非上市公司股权
投资 应收票据 债务工具投资
购买 10,000,000 4,757,817,414 18,000,000 4,785,817,414
出售 - (4,558,405,494) (7,500,000) (4,565,905,494)
结算 - (244,339,888) - (244,339,888)
当期利得或损失总额
计入当期损益的利得或损失(a) - (18,066,456) 15,544,159 (2,522,297)
计入其他综合收益的利得或损失 20,513,300 - - 20,513,300
入 2022 年度损益的未实现利得或损
失的变动—公允价值变动损益 — — 15,544,159 15,544,159
其他非流动
其他权益工具投资 应收款项融资 金融资产 资产合计
非上市公司股权
投资 应收票据 债务工具投资
购买 114,000,000 11,536,127,381 107,000,000 11,757,127,381
出售 - (11,763,378,500) (9,000,000) (11,772,378,500)
结算 - (426,645,980) - (426,645,980)
当期利得或损失总额
计入当期损益的利得或损失(a) - (26,373,371) 32,668,941 6,295,570
入 2021 年度损益的未实现利得或损
失的变动—公允价值变动损益 — — 32,668,941 32,668,941
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十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益项目。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团第三层次金融资产主要为银行承兑
汇票、债务工具投资及权益工具投资，其公允价值的估值技术为预期收益法及可比公司法
等，其不可观察输入值为其预期收益率、可比公司市盈率、市净率等，管理层依据上述输
入值对其公允价值进行评估。其中，对于债务工具投资中的基金公司投资，本集团聘请独
立第三方评估师对被投资基金公司的资产净值进行评估，并据此厘定于资产负债表日相应
基金公司投资的公允价值。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产和负债(2021 年 12 月
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收
款、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值差异很小。
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债—
长期借款 510,353,750 507,953,261 403,131,555 406,350,122
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几
乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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十三 股份支付
(1) 限制性股票激励计划
根据本公司 2019 年 1 月 17 日董事会会议审议通过的《关于公司以集中竞价交易方
式回购股份的议案 》，本集团回购部分 A 股社会公众股股份，全部用于股权激励。
截 至 2019 年 12 月 31 日 止 ， 本 集 团 共回 购 股 份 21,999,951 股 ， 回 购 金 额
本公司于 2019 年 12 月 27 日召开 2019 年第四次临时股东大会决议，审议通过了
《关于公司<2019 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司
<2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授
权董事会办理 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。根据 2020 年 1 月 2
日召开的四届董事会第七次会议决议通过的《关于向 2019 年限制性股票激励计划激
励对象授予限制性股票的议案》(“2019 年限制性股票激励计划”)，本公司以
三期解除限售，分别自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月及 36 个月后解除限
售，解除限售比例分别为 30%、30%及 40%，于 2020 年 1 月 17 日完成授予登记。
于 2019 年 12 月，本公司已收到 2019 年限制性股票计划之激励对象预付的股权激励
出资款 132,936,660 元，同时就限制性股票的回购义务确认负债 132,936,660 元。
于 2021 年 1 月 19 日，本集团召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于
向 2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》(“2020 年限制性
股票激励计划”)，同意确定 2021 年 1 月 19 日为授予日，向符合授予条件的 554 名
激励对象授予 8,172,000 股限制性股票，授予价格为 16.59 元/股。2020 年限制性股
票激励计划分三期解除限售，分别自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月及 36 个
月后解除限售，解除限售比例分别为 30%、30%及 40%，于 2021 年 2 月 25 日完成
授予登记。本公司已收到 2020 年限制性股票激励计划之激励对象预付的股权激励出
资款 135,573,500 元(其中 2020 年度收到 497,700 元，2021 年度收到 135,075,800
元)，同时就限制性股票的回购义务确认负债 135,573,500 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 股份支付(续)
(2) 年度内限制性股票变动情况表
年初发行在外的限制性股票(股) 16,656,640 12,553,600
本年授予的限制性股票(股) - 8,172,000
本年解除限售的限制性股票(股) (5,932,440) (3,703,200)
本年回购的限制性股票(股) (7,515,400) (365,760)
年末发行在外的限制性股票(股) 3,208,800 16,656,640
本年股份支付费用 (23,267,096) 83,132,251
累计股份支付费用 153,195,840 176,462,936
(3) 截至2022年12月31日，2019年限制性股票激励计划剩余期限至2023年1月4日；
(4) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于授予日，
股增资价格10.38元的差异12.78元计入股份支付费用。2020年限制性股票激励计划
每股限制性股票的公允价值为42.05元，其与激励对象每股增资价格16.59元的差异
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求，利用产权比率(产权比率=负债总额/股东权益*100%)监控资本。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的产权比率列示如下：
产权比率 94% 108%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
应收账款 3,045,324,715 3,074,210,244
减：坏账准备 (133,360,033) (145,351,984)
(a) 应收账款账龄分析如下：
一年以内 2,835,865,889 2,921,252,639
一到二年 108,782,362 37,503,935
二到三年 15,405,584 39,866,725
三年以上 85,270,880 75,586,945
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 862,342,753 (1,710,970) 28.32%
(c) 本年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021 年度：无)。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。于 2022 年 12 月 31 日，海外客户组合中的应收 ATLAS TIRE LLC.以
及国内客户组合中的应收浙江众泰汽车制造有限公司及哈尔滨程发轮胎销售有限公司等
公司款项合计 16,066,124 元(2021 年 12 月 31 日：16,106,735 元)，由于对方公司经营
不善或存在货款纠纷问题，因此本公司针对该等款项评估了不同场景下预计可能回收的
现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值， 全额 计提坏账准备
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合一：国内客户组合
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率 金额 金额 整个存续期预期信用损失率 金额
一年以内 1,640,347,919 1% (16,403,479) 1,891,871,969 1% (18,916,902)
一到二年 40,566,512 50% (20,283,256) 29,773,844 50% (14,886,922)
二到三年 10,655,261 80% (8,524,208) 32,554,650 80% (26,043,720)
三年以上 57,564,809 100% (57,564,809) 55,239,330 100% (55,239,330)
组合二：海外客户组合
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率 金额 金额 整个存续期预期信用损失率 金额
一年以内 342,245,794 0.5% (1,711,229) 300,841,107 0.5% (1,504,206)
一到二年 3,308,599 20% (661,720) 2,979,768 20% (595,954)
三年以上 12,145,208 100% (12,145,208) 12,058,215 100% (12,058,215)
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十五 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
于 2022 年 12 月 31 日，除上述单项计提坏账准备及组合计提坏账准备的应收账款
外 ， 本 公 司 还 存 在 对 子 公 司 应 收 账 款 922,424,489 元 (2021 年 12 月 31 日 ：
(e) 本年度转回的坏账准备金额为 9,309,303 元，因汇率变动导致的其他增加为 428,784
元。
(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 3,111,432 元，坏账准备金额为 3,111,432
元：
应收账款 履行的 是否因
性质 核销金额 核销原因 核销程序 关联交易产生
BANDVULC TYRES LIMITED 销售款 3,111,432 无法收回 内部审批 否
(2) 其他应收款
应收子公司款项 4,201,413,857 4,649,910,990
应收子公司股利 - 300,000,000
应收赔偿款 14,929,026 13,666,684
应收员工备用金 3,508,954 4,769,369
应收材料款 3,038,448 3,038,448
其他 6,889,621 2,936,540
减：坏账准备 (19,494,128) (17,310,858)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
一年以内 4,207,687,211 4,954,879,968
一到二年 1,718,314 1,381,952
二到三年 1,051,928 144,538
三年以上 19,322,453 17,915,573
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十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
本年新增的款项 4,207,687,211 - - - -
本年减少的款项 (4,953,491,678) - - - -
本年新增的坏账准备 i) — (920,928) — - (920,928)
其他* - - 1,262,342 (1,262,342) (1,262,342)
*其他变动为本公司将其其他应收款和坏账准备由外币折算为人民币产生的汇率差异导致。
i) 2022 年由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动为 920,928 元。
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析
如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收赔偿款 14,929,026 100% (14,929,026) i)
应收材料款 3,038,448 100% (3,038,448) ii)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收赔偿款 13,666,684 100% (13,666,684) i)
应收材料款 3,038,448 100% (3,038,448) ii)
i) 于 2022 年 12 月 31 日，应收中国人保公司保险赔偿款项 14,929,026 元(2021 年 12 月 31 日：13,666,684 元)。该应收款项账龄已超
过三年，中国人保公司无法定损核查，因此本公司针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的
现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备 14,929,026 元(2021 年 12 月 31 日：13,666,684 元)。
ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本公司预付的材料款 3,038,448 元(2021 年 12 月 31 日：3,038,448 元)存在争议，因此本公司针对该笔款
项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备 3,038,448 元
(2021 年 12 月 31 日：3,038,448 元)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
账面金额 损失准备 账面金额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工备用金组合：
一年以内 1,118,860 - 0% 3,002,692 - 0%
一至两年 863,440 - 0% 1,160,951 - 0%
两至三年 920,928 (920,928) 100% 144,538 (144,538) 100%
三年以上 605,726 (605,726) 100% 461,188 (461,188) 100%
应收子公司款项
一年以内 4,201,413,857 - 0% 4,650,097,972 - 0%
应收股利
一年以内 - - 0% 300,000,000 - 0%
押金和保证金等组合：
一年以内 5,154,494 - 0% 1,779,304 - 0%
一至两年 854,874 - 0% 221,001 - 0%
两至三年 131,000 - 0% - - 0%
三年以上 749,253 - 0% 749,253 - 0%
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 920,928 元，因汇率变动导致的其他增加为 1,262,342
元。
(d) 本年度无实际核销的其他应收款。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额总额
性质 余额 账龄 比例
广西玲珑 子公司拆借款 885,391,083 一年以内 20.93%
玲珑机电 子公司拆借款 762,028,281 一年以内 18.02%
湖北玲珑 子公司拆借款 750,986,177 一年以内 17.75%
德州玲珑 子公司拆借款 490,705,132 一年以内 11.60%
济南玲珑 子公司拆借款 467,710,975 一年以内 11.06%
(3) 长期股权投资
子公司 8,225,560,500 7,228,103,421
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
子公司
本年增减变动
广西玲珑 1,806,330,980 - (704,298) - - 1,805,626,682 - -
德州玲珑 661,421,155 - (1,559,752) - - 659,861,403 - -
香港天成 849,245,950 - - - - 849,245,950 - -
北京玲珑 3,089,643 - (488,730) - - 2,600,913 - -
泰国玲珑 1,229,230,920 - (1,778,272) - - 1,227,452,648 - -
玲珑机电 233,222,353 - (1,419,890) - - 231,802,463 - -
上海玲珑 50,000,000 - - - - 50,000,000 - -
橡胶科技 205,028,600 - (944,990) - - 204,083,610 - -
天成地坤 5,000,000 - - - - 5,000,000 - -
新加坡玲珑 63,352 - - - - 63,352 - -
湖北玲珑 1,604,603,972 - (549,099) - - 1,604,054,873 - -
智能科技 46,543,092 5,000,000 (66,142) - - 51,476,950 - -
蒲公英科技 30,000,000 - - - - 30,000,000 - -
阿特拉斯国际贸易 3,123,404 - (31,748) - - 3,091,656 - -
济南玲珑 300,000,000 - - - - 300,000,000 - -
吉林玲珑 200,000,000 1,000,000,000 - - - 1,200,000,000 - -
陕西玲珑 1,200,000 - - - 1,200,000 - -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
主营业务收入 11,606,598,508 12,667,364,899
其他业务收入 1,374,022,188 1,997,731,025
主营业务成本 (10,909,385,009) (11,449,819,166)
其他业务成本 (1,192,514,322) (1,840,557,940)
(12,101,899,331) (13,290,377,106)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售轮胎 11,606,598,508 (10,909,385,009) 12,667,364,899 (11,449,819,166)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料及
废旧物资 1,041,058,538 (987,160,472) 1,722,015,166 (1,668,078,490)
其他 332,963,650 (205,353,850) 275,715,859 (172,479,450)
(c) 本公司营业收入分解如下：
轮胎产品 销售材料及 其他 合计
废旧物资
主营业务收入 11,606,598,508 - - 11,606,598,508
其中：在某一时点确认 11,606,598,508 - - 11,606,598,508
其他业务收入(i) - 1,041,058,538 332,963,650 1,374,022,188
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
轮胎产品 销售材料及 其他 合计
废旧物资
主营业务收入 12,667,364,899 - - 12,667,364,899
其中：在某一时点确认 12,667,364,899 - - 12,667,364,899
其他业务收入(i) - 1,722,015,166 275,715,859 1,997,731,025
(i) 本公司销售材料及废旧物资等销售收入于某一时点确认。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 242,335,743 元(2021 年 12 月 31 日：272,219,546 元)，本公司预计其全部将
于 2023 年度确认收入。
(5) 投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入 5,165,341 -
子公司分配股利 - 300,000,000
应收款项融资贴现损失 (3,219,345) (14,297,620)
橡胶期货业务投资损失 - (16,749,650)
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财务报告补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
非流动资产处置(损失)/收益 (10,874,004) 33,927,907
计入当期损益的政府补助 110,602,821 142,548,511
仲裁支出 (12,247,789) (12,690,830)
诉讼补偿所得 317,747 2,821,660
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债取得的投资收益 30,343,938 23,092,757
应付账款核销 8,563,351 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 469,396 1,504,267
其他营业外收支净额 3,071,208 (6,512,141)
所得税影响额 (17,916,447) (38,441,083)
少数股东权益影响额(税后) (10,912) -
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益》[2008]的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务
相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断
的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
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