关于福建发展高速公路股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：福建发展高速公路股份有限公司
审计单位：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0591-87852574
关于福建发展高速公路股份有限公司2022年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
华兴专字[2023]22011800053 号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据《中国注册会计师审计准则》审计了福建发展高速公
路股份有限公司（以下简称福建高速公司）2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合
并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 27 日出具了
华兴审字[2023]22011800013 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员
会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号文）的有关要求，
福建高速公司编制了本专项说明所附的福建发展高速公路股份有限公司 2022 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是福建高速公司的责任。我
们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与本所审计福建高速公司 2022 年度财务报告时所复
核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没
有发现不一致之处。除了对福建高速公司实施 2022 年度财务报表审计中所执行
的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审
计程序。为了更好地理解福建高速公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供福建高速公司 2022 年度报告披露之目的使用，未经本事务
所书面同意，不得用作任何其他用途。
附表 2
关于福建发展高速公路股份有限公司
单位：万元
上市公司核 2022 年 2022 年度 2022 年
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公司 占用累计发 占用资金
算的会计科 期初占用 偿还累计 期末占用 占用形成原因 占用性质
金占用 名称 的关联关系 生金额(不 的利息(如
目 资金余额 发生金额 资金余额
含利息) 有)
非经营性
现大股东及 占用
其附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前大股东及 占用
其附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2022 年 2022 年度 2022 年
其他关联资 资金往来方 往来方与上市公司 往来累计发 往来资金
算的会计科 期初往来 偿还累计 期末往来 往来形成原因 往来性质
金往来 名称 的关系 生金额（不 的利息
目 资金余额 发生金额 资金余额
含利息） （如有）
福建省高速
控股股东、实际控 经营性往
大股东及其 公路经营开 应收账款 380.49 133.82 246.67 房屋租赁
制人的附属企业 来
附属企业 发有限公司
福建省高速
控股股东、实际控 经营性往
公路经营开 应收账款 1.05 1.05 销售商品
制人的附属企业 来
发有限公司
福建省高速 罗源服务区物
控股股东、实际控 经营性往
公路驿佳购 应收账款 0.83 1.08 1.91 业管理服务、
制人的附属企业 来
有限公司 代缴水电服务
福建省高速
控股股东、实际控 经营性往
公路文化传 应收账款 62.28 62.28 广告经营权
制人的附属企业 来
媒有限公司
福建高速中 控股股东、实际控 服务区加油站 经营性往
应收账款 0.53 142.04 132.31 10.26
油有限公司 制人的附属企业 出租收入 来
福建高速石 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 40.91 40.91 房屋租赁
化有限公司 制人的附属企业 来
福建省高速
控股股东、实际控 经营性往
市政工程有 应收账款 15.89 15.89 收费棚钢材
制人的附属企业 来
限公司
宁德市高速
控股股东、实际控 经营性往
公路养护工 应收账款 4.00 4.00 房屋租赁
制人的附属企业 来
程有限公司
福建省闽通
控股股东、实际控 通信基站场地 经营性往
创信网络科 应收账款 9.48 8.88 0.60
制人的附属企业 出租收入 来
技有限公司
福建高速中 加油站租赁费
控股股东、实际控 经营性往
化石油有限 应收账款 96.95 120.76 171.23 46.48 收入、水电费
制人的附属企业 来
公司 收入
福建省高速
公路产业股 控股股东、实际控 经营性往
应收账款 61.67 33.19 28.48 房屋租赁
权投资有限 制人的附属企业 来
公司
福建省高速
控股股东、实际控 经营性往
能源发展有 应收账款 12.69 159.57 66.38 105.89 房屋租赁
制人的附属企业 来
限公司
福建省宁德
控股股东、实际控 经营性往
高速公路有 应收账款 9.00 9.00 房屋租赁
制人的附属企业 来
限公司
宁德高速公
控股股东、实际控 经营性往
路经营开发 应收账款 3.00 3.00 房屋租赁
制人的附属企业 来
有限公司
福建省厦门
控股股东、实际控 经营性往
高速公路管 应收账款 6.15 6.15 停车场租赁
制人的附属企业 来
理有限公司
福州市高速 预付装修招标
控股股东、实际控 经营性往
公路造价咨 预付款项 31.47 31.47 代理费和造价
制人的附属企业 来
询有限公司 咨询费
福建省闽通
控股股东、实际控 通信基站场地 经营性往
创信网络科 其他应收款 0.60 0.60
制人的附属企业 出租收入 来
技有限公司
福建交通一
控股股东、实际控 管道及机柜出 经营性往
卡通有限公 其他应收款 27.44 27.44
制人的附属企业 租收入 来
司
福州平潭海
控股股东、实际控 经营性往
峡大桥有限 其他应收款 13.42 13.42 路段管理
制人的附属企业 来
公司
福州渔平高
控股股东、实际控 经营性往
速公路有限 其他应收款 254.91 254.91 路段管理
制人的附属企业 来
责任公司
福建高速中
控股股东、实际控 经营性往
化石油有限 预付款项 4.65 19.89 24.21 0.33 车辆油料支出
制人的附属企业 来
公司
上市公司的 福建罗宁高
上市公司的附属企 非经营性
子公司及其 速公路有限 其他应收款 10,000.00 10,000.00 注1
业 往来
附属企业 公司
非经营性
关联自然人
往来
非经营性
关联自然人
往来
其他关联方
非经营性
及其附属企
往来
业
其他关联方
非经营性
及其附属企
往来
业
总计 / / / 10,116.25 1,364.50 639.06 10,841.69 / /
注 1：原罗宁高速公路项目由福建省高速公路集团有限公司向国家开发银行借款 8 亿元，本公司收购福建罗宁高速公路有限公司时该项借款转为本公司
向国家开发银行借入的长期借款及本公司长期应收福建罗宁高速公路有限公司款项。截止 2022 年 12 月 31 日，福建罗宁高速公路有限公司累计已还款 7
亿元，年末长期应收款应收福建罗宁高速公路有限公司余额为 1 亿元。
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