证券代码：002037 证券简称：保利联合 公告编号：2023-10
保利联合化工控股集团股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称：公司）于
六次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的
议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期
年度财务报表项目进行会计差错更正，具体情况如下：
一、前期会计差错更正事项的原因
公司检查发现以前年度存在应收账款坏账准备计提不充分的
情况，因此对上述事项进行追溯调整，需调整 2019 年-2021 年合并
财务报表应收账款、递延所得税资产、未分配利润、少数股东权益、
信用减值损失、所得税费用科目。
二、前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果的影响
公司对前述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2019-
上述会计差错更正对 2019-2021 年度财务报表相关项目进行的
追溯调整，财务报表的影响如下：
（一）2019 年度
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
金额
流动资产：
应收账款 5,592,800,082.02 -43,121,976.07 5,549,678,105.95
非流动资产：
递延所得税资产 124,682,115.45 6,468,296.41 131,150,411.86
股东权益：
未分配利润 1,370,604,180.41 -36,653,679.66 1,333,950,500.75
少数股东权益 782,200,379.72 782,200,379.72
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影 更正后金额
响金额
信用减值损失（损失以“-”
-91,739,233.53 -43,121,976.07 -134,861,209.60
号填列）
所得税费用 66,739,303.77 -6,468,296.41 60,271,007.36
净利润(净亏损以“－”号填
列)
归属于母公司股东的净利润
(净亏损以“－”号填列)
少数股东损益 37,366,959.63 37,366,959.63
响。
（二）2020 年度
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
金额
流动资产：
应收账款 6,309,372,462.93 -118,626,929.42 6,190,745,533.51
非流动资产：
递延所得税资产 146,288,152.15 17,991,530.31 164,279,682.46
股东权益：
未分配利润 1,456,382,259.50 -99,909,620.04 1,356,472,639.46
少数股东权益 941,441,158.17 -725,779.07 940,715,379.10
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影 更正后金额
响金额
信用减值损失（损失以
-189,740,595.43 -75,504,953.35 -265,245,548.78
“-”号填列）
所得税费用 83,512,009.46 -11,523,233.91 71,988,775.55
净利润(净亏损以“－”
号填列)
归属于母公司股东的净利
润(净亏损以“－”号填列)
少数股东损益 26,493,770.70 -725,779.07 25,767,991.63
响。
(三)2021 年度
单位：元
更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
受影响的报表项目名称
金额
流动资产：
应收账款 6,232,729,828.78 -349,421,997.13 5,883,307,831.65
非流动资产：
递延所得税资产 154,376,421.19 52,746,898.98 207,123,320.17
股东权益：
未分配利润 1,587,478,263.51 -246,427,315.95 1,341,050,947.56
少数股东权益 1,334,483,838.21 -50,247,782.20 1,284,236,056.01
单位：元
受影响的报表项目名称 更正前金额 差错更正累计影响 更正后金额
金额
信用减值损失（损失以
-105,110,525.19 -230,795,067.71 -335,905,592.90
“-”号填列）
所得税费用 52,290,769.29 -34,755,368.66 17,535,400.63
净利润(净亏损以“－”
号填列)
归属于母公司股东的净利
润(净亏损以“－”号填 103,854,780.76 -163,094,999.80 -59,240,219.04
列)
少数股东损益 57,038,738.13 -32,944,699.25 24,094,038.88
响。
三、会计事务所就前期会计差错更正事项的专项说明
对于本次前期会计差错更正暨追溯调整事项，天职国际会计师
事务所（特殊普通合伙）已经出具了专项说明。具体内容详见同日
刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《关于保利联
合化工控股集团股份有限公司前期会计差错更正的专项说明的审核
报告》（天职业字[2023]23587-4 号）。
四、董事会意见
公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等
相关规定，公司对相关财务报告进行会计差错更正，是对公司实际
经营状况的客观反映，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公
司的财务状况和经营成果。董事会同意本次会计差错更正及追溯调
整事项。
由于追溯调整导致公司 2022 年已预告的归母净利润金额与审
计后的金额存在一定的差异，对于给投资者带来的不便，公司表示
歉意。
五、监事会意见
公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等
相关规定，公司对相关财务报告进行会计差错更正，能够更加客
观、准确地反映公司财务状况及经营成果。董事会关于本次会计差
错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相
关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司
本次会计差错更正及追溯调整事项。
六、独立董事的独立意见
经核查，公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业
会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更
正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加
客观、公允地反映公司财务状况。本次前期差错更正及追溯调整不
存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，本次前期差
错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公
司章程》等的有关规定，我们一致同意本次会计差错更正及追溯调
整事项。
七、备查文件
见。
联合化工控股集团股份有限公司前期会计差错更正的专项说明的审
核报告》
特此公告。
保利联合化工控股集团股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
