目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—104 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕5588 号
公牛集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了公牛集团股份有限公司（以下简称公牛集团）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公牛集团 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公牛集团，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
公牛集团收入主要来源于转换器、墙壁开关、LED 和数码配件的销售。2022
年度，公牛集团实现营业收入为人民币 140.81 亿元。公牛集团针对不同销售方
式确定了不同的收入确认具体方法。
由于营业收入是公牛集团关键业绩指标之一，因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款，评价收入确认政策是否符合
企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口
收入，获取外汇管理局信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出
口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 理财产品的确认、计量和列报
相关信息披露详见财务报表附注三(九)、附注五(一)2、附注五(一)10、附
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注五(二)8 及附注八。
截至 2022 年 12 月 31 日，公牛集团交易性金融资产中理财余额为 69.49 亿
元，其他流动资产中理财余额为 2.84 亿元；2022 年度理财产品累计投资收益金
额为 2.79 亿元。由于理财产品金额较大，且其收益对公牛集团 2022 年度净利润
影响较大，我们将理财产品的确认、计量和列报确定为关键审计事项。
针对理财产品的确认、计量和列报，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与理财产品投资相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 根据理财产品合同现金流量特征、公牛集团管理理财产品的业务模式，
检查理财产品的分类是否正确；
(3) 获取理财产品相关的对账单，与账面余额核对并向银行、证券公司、信
托公司函证资产余额，确认理财产品余额存在；
(4) 以抽样方式检查理财产品本期增减的支持性文件，检查其是否经授权批
准，确认有关理财产品的购入、售出及投资收益金额正确，记录完整；
(5) 复核理财产品的计价方法，检查其公允价值取得依据、期末价值计量和
会计处理是否正确；
(6) 检查与理财产品的确认、计量和列表相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报。
四、其他信息
公牛集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公牛集团的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
公牛集团治理层（以下简称治理层）负责监督公牛集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对公牛集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致公牛集团不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就公牛集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
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公牛集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
公牛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原公牛集团有限公司以 2017 年
管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 52,657.46 万股；无限售条件的流通股
份 A 股 7,450.30 万股。公司股票已于 2020 年 2 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造行业。主要经营活动为转换器、墙壁开关插座、LED 照明
和数码配件等电源连接和用电延伸性产品的研发、生产和销售。产品主要有：转换器、墙壁
开关插座、LED 照明和数码配件等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 27 日第二届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将宁波公牛电器有限公司等 23 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六和七之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联公司简称如下：
公司全称 公司简称
子公司
宁波公牛电器有限公司 宁波公牛
宁波公牛光电科技有限公司 公牛光电
宁波公牛数码科技有限公司 公牛数码
宁波公牛精密制造有限公司 公牛精密
宁波班门电器有限公司 班门电器
慈溪市公牛电器有限公司 慈溪公牛
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上海公牛电器有限公司 上海公牛
公牛国际贸易（香港）有限公司 香港公牛
宁波公牛供应链管理有限公司 公牛管理
宁波公牛国际贸易有限公司 公牛国贸
宁波公牛电工销售有限公司 电工销售
宁波星罗贸易有限公司 星罗贸易
宁波公牛低压电气有限公司 公牛低压
宁波公牛生活电器有限公司 生活电器
海南大成供应链管理有限责任公司 海南大成
宁波公牛智能科技有限公司 智能科技
邦奇智能科技（上海）股份有限公司 邦奇智能
上海公牛信息科技有限公司 信息科技
宁波公牛工具科技有限公司 公牛工具
宁波公牛新能源科技有限公司 公牛新能源
深圳市公牛智能信息有限公司 深圳智能
广东沐光智能照明有限公司 沐光智能
宁波公牛营销有限公司 公牛营销
其他关联方
宁波良机实业有限公司 良机实业
杭州亮牛五金机电有限公司 亮牛五金
杭州杭牛五金机电有限公司 杭牛五金
杭州飞牛五金机电有限公司 飞牛五金
宜昌耀阳贸易有限公司 耀阳贸易
湖北幻天科技有限公司 幻天贸易
慈溪市利波电器有限公司 慈溪利波
苏州牛唯旺贸易有限公司 牛唯旺贸易
北京宸皓电子科技有限公司 宸皓电子
常德坚科贸易有限公司 坚科贸易
上海民申置业有限公司 民申置业
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河北秋迪商贸有限公司 秋迪商贸
常德市国鑫贸易有限公司 国鑫贸易
慈溪市盛汇电子有限公司 盛汇电子
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
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负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——账龄组合 账龄组合 违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收票据——商业承兑汇 以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
票组合 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收票据——银行承兑汇 况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
票组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄组合
账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄 预期信用损失率
（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 4-10 3 9.70-24.25
运输工具 年限平均法 2-10 3 9.70-48.50
电子及其他设备 年限平均法 2-10 3 9.70-48.50
固定资产装修 年限平均法 5 0 20
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用年限
软件 2-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
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合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
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客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售转换器、墙壁开关插座、LED 和数码配件等产品。
(1) 公司内销各销售方式收入确认的具体时点
数量与金额的信息，公司完成对账时确认收入；在电商平台开设网店进行销售的，在客户收
到货物并在电商平台确认时确认收入；对房地产商或装修公司的销售，在客户已收货、双方
完成对账时确认收入；对于上海区域等线下直销客户，公司在将货物交付给客户时确认收入。
(2) 公司外销在已办理完货物报关手续,取得提单时确认收入。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
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分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实
际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实
际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
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估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发
生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十七) 套期会计
件的套期工具和被套期工具组成；(2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；(3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量
与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失
衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
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(1) 公允价值套期
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允
价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
(2) 现金流量套期
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
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交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
(二十八) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%[注 2]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
第 36 页 共 104 页
[注 1] 公司主要产品按 13%的税率计缴，利息收入按 6%税率计缴增值税；子公司班门
电器、上海公牛不动产租赁收入按简易办法计缴增值税，税率为 5%；宁波公牛不动产租赁
收入部分按简易办法计缴增值税，税率为 5%，部分按 9%税率计缴增值税
[注 2] 电工销售的税率为 7%，其他公司为 5%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
宁波公牛 15%
公牛光电 15%
公牛数码 15%
生活电器 15%
香港公牛 8.25%
星罗贸易 20%
公牛国贸 20%
海南大成 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
于对宁波市认定机构 2022 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司和生活
电器被认定为宁波市 2022 年高新技术企业，资格有效期 3 年。2022 年至 2024 年，本公司
和生活电器企业所得税享受 15%的优惠税率。
布宁波市 2020 年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2021〕1 号），公牛数
码被认定为宁波市 2020 年高新技术企业，资格有效期 3 年。2020 年至 2022 年，公牛数码
企业所得税享受 15%的优惠税率。
度高新技术企业名单的通知》，宁波公牛和公牛光电通过高新技术企业复审，资格有效期 3
年。2021 年至 2023 年，宁波公牛和公牛光电企业所得税享受 15%的优惠税率。
前扣除力度的公告》(科技部公告 2022 年第 28 号),在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31
第 37 页 共 104 页
日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税
前实行 100%加计扣除，本公司、宁波公牛、光电科技、数码科技及生活电器符合上述规定要
求，享受相关优惠。
（财税〔2019〕
（国家税务总局公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企
业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减
半征收企业所得税。星罗贸易、公牛国贸和海南大成符合小型微利企业确认标准，按小型微
利企业优惠税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 34,167.84
银行存款 4,435,294,692.17 4,230,383,599.91
其他货币资金 55,930,602.55 87,372,876.35
应收定期存款利息 120,706,706.98 59,472,080.48
合 计 4,611,966,169.54 4,377,228,556.74
其中：存放在境外的款项总额 174,605.10 217,966.13
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中受限资金包括期货保证金 13,774,515.95 元，保函保证金
第 38 页 共 104 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：银行理财产品 1,919,000,000.00 1,936,600,000.00
信托产品 1,260,000,000.00 1,120,000,000.00
资管计划 3,420,000,000.00 2,670,000,000.00
证券收益凭证 350,000,000.00 200,000,000.00
合 计 6,949,000,000.00 5,926,600,000.00
(2) 变现有限制的交易性金融资产说明
交易性金融资产期末余额中包括 685,300.00 万元封闭式产品。
(3) 银行理财产品明细
项 目 期末数 期初数 类型
光大理财阳光金添利臻享 C001 号 300,000,000.00 非保本浮动收益型
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类一年
定期开放式理财 32 号
民生银行富竹纯债 182 天持有期自动续
期对公款理财产品
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类一年
定期开放式理财 19 号
中国银行中银理财“稳享”固收增强
（封闭式）2022 年 18 期
中国银行中银理财“稳享”固收增强
（封闭式）2022 年 19 期
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类一年
定期开放式理财 34 号
宁波银行宁银理财晶耀固定收益类一年
定期开放式理财 7 号
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类封闭
式理财 254 号
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类一年
定期开放式理财 21 号
宁波银行 2021 封闭式私募净值型 50,000,000.00 50,000,000.00 非保本浮动收益型
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类一年
定期开放式理财 16 号
第 39 页 共 104 页
招商银行招银理财招睿金鼎十四月定开
农银理财“农银时时付”开放式人民币
理财产品
民生天天增利 372,000,000.00 非保本浮动收益型
宁波银行 2020 封闭式私募净值型 200,000,000.00 非保本浮动收益型
宁波银行宁银理财宁欣固定收益半年定
期开放式理财 6 号
招商银行公司理财日日鑫 80008 号 125,200,000.00 非保本浮动收益型
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类封闭
式理财 75 号
民生银行非凡资产管理增增日上收益递
增理财产品（机构款）
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类封闭
式理财 183 号
光大银行光银现金 A 50,000,000.00 非保本浮动收益型
宁波银行宁银理财宁欣固定收益类半年
定期开放式理财 1 号
工商银行“添利宝”净值型理财产品 16,900,000.00 非保本浮动收益型
中国农业银行“金钥匙·安心得利·90
天”人民币理财
小 计 1,919,000,000.00 1,936,600,000.00
(4) 信托产品明细
项 目 期末数 期初数 类型
陆家嘴信托·金融城弘裕 1 号集合资金
信托计划
华能信托·熙诚增利单一资金信托 300,000,000.00 300,000,000.00 非保本浮动收益型
国投泰康信托·招福宝 17 号集合资金信
托计划
陆家嘴信托·稳赢 2 号单一资金信托 110,000,000.00 非保本浮动收益型
陆家嘴信托·稳赢 1 号单一资金信托 100,000,000.00 非保本浮动收益型
国投泰康信托·涌信宝 D 款理财 2 号集
合资金信托计划
中粮信托·丰利季季鑫 8 号集合资金信
托计划
上海信托·鑫月丰利 FL30 30,000,000.00 非保本浮动收益型
国投泰康信托·涌信宝 D 款理财 10 号集
合资金信托计划
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上海信托·鑫月丰利系列集合资金信托
计划
光大证券·光大信托-盛元纯债添利集合
资金信托计划
中信信托·信享债券投资集合资金信托
计划
小 计 1,260,000,000.00 1,120,000,000.00
(5) 资管计划
项 目 期末数 期初数 类型
光证资管·裕享 1 号集合资产管理计划 1,500,000,000.00 250,000,000.00 非保本浮动收益型
海通证券·安享纯债 53 号 1,000,000,000.00 非保本浮动收益型
方正证券·融资业务债权收益权转让及
远期受让合同
光证资管·裕享 2 号集合资产管理计划 220,000,000.00 220,000,000.00 非保本浮动收益型
华福证券·安智 2 号单一资产管理计划 200,000,000.00 非保本浮动收益型
甬证资管·甬欣 2 号单一资产管理计划 200,000,000.00 非保本浮动收益型
光证资管·悦享 1 号集合资产管理计划 800,000,000.00 非保本浮动收益型
海通证券·资管年年旺集合资产管理计
划
华泰证券·华泰紫金集合资产管理计划 400,000,000.00 非保本浮动收益型
甬兴证券·甬证资管甬欣单一资产管理
计划
海通证券·资管年年旺 88 号集合资产管
理计划
光大证券·光大阳光北斗星 7 号集合资
产管理计划
光大证券·光大阳光北斗星 6 号集合资
产管理计划
小 计 3,420,000,000.00 2,670,000,000.00
(6) 证券收益凭证
项 目 期末数 期初数 类型
财通证券·财赢通系列中证 500 指数单
鲨看涨 28 号收益凭证
财通证券·财赢通系列中证 500 指数单
鲨看涨 25 号
光大证券·光谱 360 翡翠 154 号 50,000,000.00 保本浮动收益型
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光大证券·光谱 360 翡翠 95 号 50,000,000.00 保本浮动收益型
国金证券·涨跌宝价差系列 135 期收益
凭证（中证 500 看涨型）
兴业证券·兴动系列单鲨浮动收益凭证
第 235 期（宁波）（中证 500 看涨）
财通证券·财赢通系列中证 500 指数双
鲨 20 号收益凭证
光大证券·光谱 360 翡翠 143 号 20,000,000.00 保本浮动收益型
方正证券·收益凭证“金添利”D184 号 50,000,000.00 保本浮动收益型
光大证券·光璟系列收益凭证第 30 号 50,000,000.00 保本浮动收益型
兴业证券·兴动系列自动赎回浮动收益
凭证第 65 期（中证 500 看涨）
兴业证券·兴支系列单鲨浮动收益凭证
第 107 期（宁波）（中证 500 看涨）
小 计 350,000,000.00 200,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
套期工具-商品期货合约 643,100.00 3,613,050.00
合 计 643,100.00 3,613,050.00
(2) 其他说明
公司对采购的铜、塑料粒子等原材料进行了套期保值操作，按现金流量套期保值进行会
计处理，账面浮盈部分计入衍生金融资产。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 3,712,829.75 100.00 3,712,829.75 100.00
第 42 页 共 104 页
其中：商业承兑汇票 3,712,829.75 100.00 3,712,829.75 100.00
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计 3,712,829.75 100.00 3,712,829.75 100.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 361,810.71 31.41 361,810.71 100.00
其中：商业承兑汇票 361,810.71 31.41 361,810.71 100.00
按组合计提坏账准备 790,235.11 68.59 39,511.76 5.00 750,723.35
其中：商业承兑汇票 790,235.11 68.59 39,511.76 5.00 750,723.35
合 计 1,152,045.82 100.00 401,322.47 34.84 750,723.35
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
融创房地产集团有 预计存在较大
限公司 减值风险
小 计 3,712,829.75 3,712,829.75 100.00
注：融创房地产集团有限公司系最终出票方属于融创房地产集团控制的相关企业
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 401,322.47 3,311,507.28 3,712,829.75
(1) 明细情况
第 43 页 共 104 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 246,477,011.69 100.00 19,668,312.50 7.98 226,808,699.19
合 计 246,477,011.69 100.00 19,668,312.50 7.98 226,808,699.19
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 230,995,739.56 100.00 11,735,996.31 5.08 219,259,743.25
合 计 230,995,739.56 100.00 11,735,996.31 5.08 219,259,743.25
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 246,477,011.69 19,668,312.50 7.98
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 11,735,996.31 324,932.55 817,175.84 7,405,967.86 615,760.06 19,668,312.50
[注]其他系本期收购邦奇智能所增加的坏账准备
单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海易初莲花连锁超市有限公司 707,267.51 诉讼收回
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小 计 707,267.51
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 615,760.06 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
北京京东世纪贸易有限公司 57,730,716.19 23.42 2,886,535.81
宁波博雅金属材料有限公司 19,053,649.73 7.73 952,682.49
浙江天猫技术有限公司 18,772,610.30 7.62 938,630.52
ALPHA.LTD 6,685,976.72 2.71 334,298.84
康成投资（中国）有限公司 6,223,169.73 2.52 311,158.49
小 计 108,466,122.67 44.01 5,423,306.15
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 1,036,801.70 927,023.00
合 计 1,036,801.70 927,023.00
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 49,635,694.61 100.00 49,635,694.61 29,140,223.00 100.00 29,140,223.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项
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余额的比例（%）
广西京东新杰电子商务有限公司 4,418,549.65 8.90
Giugiaro Architecturea S.r.l. 2,809,992.00 5.66
天津渤化南港国际贸易有限责任公司 2,381,716.00 4.80
北京嘉禾京视文化传媒有限公司 2,358,490.57 4.75
江苏鹏博兴业电子商务有限公司 2,342,768.60 4.72
小 计 14,311,516.82 28.83
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 110,500,000.00 82.34 55,500,000.00 50.23 55,000,000.00
按组合计提坏账准备 23,700,767.72 17.66 6,813,075.40 28.75 16,887,692.32
合 计 134,200,767.72 100.00 62,313,075.40 46.43 71,887,692.32
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 110,000,000.00 47.77 22,000,000.00 20.00 88,000,000.00
按组合计提坏账准备 120,269,105.78 52.23 12,344,599.79 10.26 107,924,505.99
合 计 230,269,105.78 100.00 34,344,599.79 14.91 195,924,505.99
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
融创房地产集团有限公司
预计存在较大减
（以下简称融 创 集 团） 110,000,000.00 55,000,000.00 50.00
值风险
[注]
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上海美豪酒店管理股份有 预计存在较大减
限公司 值风险
小 计 110,500,000.00 55,500,000.00 50.23
[注]融 创 集 团包含其旗下 7 家子公司，系公司子公司电工销售为了拓展对融 创 集 团的
销售业务向其提供借款，本金为 110,000,000.00 元，借款期限两年，由融 创 集 团提供担保
期末数
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 23,700,767.72 6,813,075.40 28.75
(2) 坏账变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 5,363,986.42 22,483,651.78 6,496,961.59 34,344,599.79
期初数在本期
--转入第二阶段 -250,045.44 250,045.44
--转入第三阶段 -20,240,256.45 20,240,256.45
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,045,817.46 -1,571,349.86 32,451,250.70 26,834,083.38
本期收回
本期转回
本期核销 11,100.00 11,100.00
其他变动[注] 42,960.23 3,000.00 1,099,532.00 1,145,492.23
期末数 1,111,083.75 925,090.91 60,276,900.74 62,313,075.40
[注]其他变动系本期收购邦奇智能所增加的坏账准备
(4) 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借款 110,000,000.00 111,000,000.00
员工购房借款 12,466,303.78 16,817,779.29
押金保证金 8,486,128.40 101,781,134.68
其他 3,248,335.54 670,191.81
合 计 134,200,767.72 230,269,105.78
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
融 创 集 团 资金拆借款 110,000,000.00 2-3 年 81.97 55,000,000.00
常州帕尔菱科智能升
货款 1,099,532.00 3 年以上 0.82 1,099,532.00
降照明设备有限公司
谢维伟 应收暂垫款 708,080.00 1 年以内 0.53 35,404.00
上海漕河泾开发区高
押金保证金 702,062.90 1 年以内 0.52 35,103.15
科技园发展有限公司
北京京东世纪贸易有
押金保证金 650,000.00 1 年以内 0.48 32,500.00
限公司
小 计 113,159,674.90 84.32 56,202,539.15
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 673,207,187.70 14,761,249.29 658,445,938.41 893,826,248.24 9,387,709.01 884,438,539.23
发出商品 293,819,050.68 293,819,050.68 130,428,496.71 130,428,496.71
原材料 113,937,083.04 113,937,083.04 124,009,445.42 124,009,445.42
在产品 160,824,141.92 160,824,141.92 163,087,929.27 163,087,929.27
委托加工
物资
低值易耗
品
包装物 7,121,510.66 7,121,510.66 7,400,437.04 7,400,437.04
合 计 1,299,979,705.38 14,761,249.29 1,285,218,456.09 1,386,374,831.61 9,387,709.01 1,376,987,122.60
第 48 页 共 104 页
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
库存商品 9,387,709.01 11,504,455.94 2,529,326.21 8,660,241.87 14,761,249.29
合 计 9,387,709.01 11,504,455.94 2,529,326.21 8,660,241.87 14,761,249.29
注：其他增加系本期收购邦奇智能增加
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
估计售价减去估计的销 本期已将期初计提存
库存商品 售费用以及相关税费后 货跌价准备的存货售
的金额确定可变现净值 出
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 283,755,939.73 283,755,939.73 1,114,551,150.68 1,114,551,150.68
待抵扣增值税
进项税额
预缴企业所得税 16,132,038.41 16,132,038.41 1,434,781.01 1,434,781.01
合 计 363,825,426.89 363,825,426.89 1,126,520,898.44 1,126,520,898.44
(2) 理财产品明细
项 目 期末数 期初数 类型
宁波银行结构性存款 150,000,000.00 银行结构性存款
方正证券收益凭证 100,000,000.00 固定收益型
招商银行结构性存款 30,000,000.00 银行结构性存款
光大银行阳关碧机构盈 10,000.00 10,000.00 固定收益型
工商银行结构性存款 500,000,000.00 银行结构性存款
农业银行结构性存款 300,000,000.00 银行结构性存款
交通银行结构性存款 200,000,000.00 银行结构性存款
第 49 页 共 104 页
建设银行结构性存款 100,000,000.00 银行结构性存款
结构性存款利息 3,745,939.73 14,541,150.68
合 计 283,755,939.73 1,114,551,150.68
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,851,129,657.93 1,489,874,874.31
固定资产清理 3,364,852.64 3,858,246.51
合 计 1,854,494,510.57 1,493,733,120.82
(2) 固定资产
电子及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合 计
其他设备
账面原值
期初数 1,178,242,527.05 950,248,036.79 32,711,306.57 125,410,346.27 62,388,782.80 2,349,000,999.48
本期增加金额 428,700,972.22 125,281,944.29 3,459,432.68 28,830,928.84 6,156,530.82 592,429,808.85
转入
本期减少金额 1,096,640.58 40,015,377.08 1,981,471.84 4,457,862.07 47,551,351.57
处置或报废 1,096,640.58 40,015,377.08 1,981,471.84 4,457,862.07 47,551,351.57
期末数 1,605,846,858.69 1,035,514,604.00 34,189,267.41 149,783,413.04 68,545,313.62 2,893,879,456.76
累计折旧
期初数 244,794,519.60 429,424,279.29 28,809,594.52 105,290,677.82 42,062,826.50 850,381,897.73
本期增加金额 59,642,335.61 129,819,079.79 5,694,034.54 19,473,402.27 9,226,461.39 223,855,313.60
本期减少金额 1,087,607.83 29,238,818.56 1,918,590.01 4,457,862.07 36,702,878.47
第 50 页 共 104 页
处置或报废 1,087,607.83 29,238,818.56 1,918,590.01 4,457,862.07 36,702,878.47
期末数 303,349,247.38 530,004,540.52 32,585,039.05 120,306,218.02 51,289,287.89 1,037,534,332.86
减值准备
期初数 8,124,587.26 619,640.18 8,744,227.44
本期增加金额
本期减少金额 3,528,761.47 3,528,761.47
处置或报废 3,528,761.47 3,528,761.47
期末数 4,595,825.79 619,640.18 5,215,465.97
账面价值
期末账面价值 1,302,497,611.31 500,914,237.69 1,604,228.36 28,857,554.84 17,256,025.73 1,851,129,657.93
期初账面价值 933,448,007.45 512,699,170.24 3,901,712.05 19,500,028.27 20,325,956.30 1,489,874,874.31
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,499,295.57
小 计 2,499,295.57
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
尚未处置完毕的报废机器设备 3,364,852.64 3,858,246.51
小 计 3,364,852.64 3,858,246.51
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
信息科技公司赵巷镇盈港
东路 A 区 7 号楼 301 室等
公司西区基地 3 号厂房 170,760,567.22 需变更换证
公司慈东精密生产基地 2
号厂房及附属工程
公司精密生产基地 1 号厂
房及附属工程
小 计 592,966,597.60
第 51 页 共 104 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
研发中心及总部基地建设项目 212,491,009.57 212,491,009.57 73,430,650.25 73,430,650.25
年产 1.8 亿套 LED 灯生产基地
建设项目
年产 4.1 亿套墙壁开关插座生
产基地建设项目
年产 4 亿套转换器自动化升级
建设项目
信息化建设项目 2,814,215.88 2,814,215.88 3,539,851.67 3,539,851.67
待安装设备 22,521,969.18 22,521,969.18 28,504,645.70 28,504,645.70
其他零星工程 76,411,307.65 76,411,307.65 4,695,173.77 4,695,173.77
合 计 611,457,850.54 611,457,850.54 198,364,136.97 198,364,136.97
预算数 转入 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 无形资产 减少
研发中心及总部基
地建设项目
年产 1.8 亿套 LED
灯生产基地建设项 74,381.05 71,757,502.31 74,590,895.63 146,348,397.94
目
年产 4.1 亿套墙壁
开关插座生产基地 120,452.86 2,156,275.13 132,618,896.80 4,665,509.12 130,109,662.81
建设项目
年产 4 亿套转换器
自动化升级建设项 99,903.63 14,280,038.14 55,065,646.71 48,087,765.13 496,632.21 20,761,287.51
目
信息化建设项目 24,035.00 3,539,851.67 9,760,392.16 7,741,067.27 2,744,960.68 2,814,215.88
待安装设备 28,504,645.70 80,312,526.06 85,068,408.83 1,226,793.75 22,521,969.18
其他零星工程 4,695,173.77 473,898,327.06 402,182,193.18 76,411,307.65
小 计 198,364,136.97 970,685,247.67 552,962,531.53 4,629,002.57 611,457,850.54
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
第 52 页 共 104 页
研发中心及总部基地建设项目 30.95 35.00 募集资金
年产 1.8 亿套 LED 灯生产基地
建设项目
年产 4.1 亿套墙壁开关插座
生产基地建设项目
年产 4 亿套转换器自动化升级
建设项目
信息化建设项目 6.63 10.00 募集资金
待安装设备 自有资金
其他零星工程 自有资金
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 30,054,784.58 30,054,784.58
本期增加金额 14,993,101.31 14,993,101.31
本期减少金额 8,500,077.77 8,500,077.77
期末数 36,547,808.12 36,547,808.12
累计折旧
期初数 11,244,984.87 13,863,100.45
本期增加金额 16,375,484.00 16,375,484.00
本期减少金额 4,385,368.32 4,385,368.32
期末数 23,235,100.55 23,235,100.54
账面价值
第 53 页 共 104 页
期末账面价值 13,312,707.57 13,312,707.57
期初账面价值 18,809,799.71 18,809,799.71
项 目 土地使用权 软件 专利及专有技术 合 计
账面原值
期初数 311,759,224.07 84,490,456.01 30,283,018.69 426,532,698.77
本期增加金额 44,980,100.00 6,326,653.77 51,306,753.77
本期减少金额 62,239.32 62,239.32
期末数 356,739,324.07 90,754,870.46 30,283,018.69 477,777,213.22
累计摊销
期初数 39,952,495.42 60,527,542.18 30,283,018.69 130,763,056.29
本期增加金额 7,001,392.06 14,349,718.01 21,351,110.07
本期减少金额 62,239.32 62,239.32
期末数 46,953,887.48 74,815,020.87 30,283,018.69 152,051,927.04
账面价值
期末账面价值 309,785,436.59 15,939,849.59 325,725,286.18
期初账面价值 271,806,728.65 23,962,913.83 295,769,642.48
(1) 明细情况
第 54 页 共 104 页
期末数 期初数
被投资单位名称或
减值 账面余 减值准 账面价
形成商誉的事项 账面余额 账面价值
准备 额 备 值
邦奇智能 45,133,442.04 45,133,442.04
合 计 45,133,442.04 45,133,442.04
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期减少
本期企业
或形成商誉的事 期初数 期末数
合并形成 处置 其他
项
邦奇智能 45,133,442.04 45,133,442.04
合 计 45,133,442.04 45,133,442.04
(3) 减值测试过程
资产组或资产组组合的构成 邦奇智能资产组
资产组或资产组组合的账面价值 39,853,583.71
分摊至本资产组或资产组组合的
商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
[注]已包含少数股东部分商誉
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公
司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 11.76%，公
司预计 5 年后的现金流量将保持稳定，详细预测期以后的现金流量与 2027 年的现金流量保
持一致。
经测试，包含商誉的资产组可收回金额为 10,885.46 万元，高于包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值的差额为 452.47 万元，故期末商誉不存在减值损失。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
第 55 页 共 104 页
邦奇智能受疫情影响，业务开展受到限制，2022 年实现营业收入 5,313.60 万元低于承
诺数 7,967.52 万元，未完成本年度业绩承诺。
本期商誉减值系以邦奇智能 2022 年度经审计的经营业绩为基础进行的预测。未完成本
年度业绩承诺，对商誉减值测试不影响。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 合并增加 本期摊销 其他减少 期末数
才持股计划
装修款 2,586,173.25 1,394,395.08 1,191,778.17
合 计 17,750,835.99 8,033,477.00 2,586,173.25 8,006,255.46 20,364,230.78
(2) 其他说明
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部未实现利润 252,930,292.22 62,732,294.01 131,943,914.81 32,868,900.61
预提销售折扣 215,847,304.76 53,961,826.18 285,699,608.15 71,424,902.04
限制性股票激励计划 75,629,104.14 12,895,430.16 40,618,629.47 6,833,658.60
递延收益 53,820,328.00 8,073,049.20
应收账款坏账准备 12,807,769.56 2,837,063.79 11,005,073.06 2,741,024.17
存货跌价准备 11,405,652.18 2,113,928.17 9,387,709.01 1,686,199.27
持股计划
合 计 627,594,234.32 143,479,114.53 484,224,232.51 116,456,369.78
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
第 56 页 共 104 页
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧政策
会税差异
计入其他综合收益
的套期工具盈亏
合 计 345,956,783.94 56,308,610.05 310,289,897.39 50,280,119.30
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 88,836,167.52 43,819,750.48
可抵扣亏损 37,516,651.15 46,483,443.12
合 计 126,352,818.67 90,303,193.60
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 37,516,651.15 46,483,443.12
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备购置款 57,186,173.77 57,186,173.77 21,722,939.50 21,722,939.50
才持股计划
预付投资款 26,990,656.00 26,990,656.00
合 计 76,508,015.77 76,508,015.77 76,068,914.50 76,068,914.50
项 目 期末数 期初数
信用借款 840,000,000.00 500,000,000.00
保证借款[注] 4,000,000.00
第 57 页 共 104 页
应付短期借款利息 1,374,749.03 430,555.55
合 计 845,374,749.03 500,430,555.55
注：邦奇智能少数股东张文英及其配偶周允为邦奇智能该笔借款提供担保。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 27,300,000.00 9,100,000.00 18,200,000.00
其中：应付投资款 27,300,000.00 9,100,000.00 18,200,000.00
合 计 27,300,000.00 9,100,000.00 18,200,000.00
(2)其他说明
应付投资款详见本财务报表附注六(一)之说明。
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,333,774.75
合 计 2,333,774.75
项 目 期末数 期初数
货款 1,506,053,347.86 1,580,297,065.42
工程设备款 87,123,159.57 69,316,617.33
费用款 50,485,456.10 52,072,881.39
合 计 1,643,661,963.53 1,701,686,564.14
项 目 期末数 期初数
预收货款 431,654,611.71 437,999,921.93
合 计 431,654,611.71 437,999,921.93
第 58 页 共 104 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 合并增加 本期减少 期末数
短期薪酬 271,307,479.92 1,835,393,373.35 3,588,183.40 1,783,678,472.30 326,610,564.37
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 7,295,211.88 7,227,711.88 67,500.00
合 计 279,463,472.43 1,955,109,240.73 3,751,373.33 1,903,231,927.48 335,092,159.01
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 合并增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 58,214,632.72 58,214,632.72
社会保险费 5,183,398.31 59,915,305.96 107,639.33 59,470,100.95 5,736,242.65
其中：医疗保险费 4,818,852.08 55,950,293.65 103,704.86 55,541,039.48 5,331,811.11
工伤保险费 364,546.23 3,965,012.31 3,934.47 3,929,061.47 404,431.54
住房公积金 132,707.00 52,377,114.54 71,373.09 52,463,678.68 117,515.95
工会经费和职工教
育经费
小 计 271,307,479.92 1,835,393,373.35 3,588,183.40 1,783,678,472.30 326,610,564.37
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 合并增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7,877,141.07 108,108,662.80 158,244.56 108,018,315.26 8,125,733.17
失业保险费 278,851.44 4,311,992.70 4,945.37 4,307,428.04 288,361.47
小 计 8,155,992.51 112,420,655.50 163,189.93 112,325,743.30 8,414,094.64
项 目 期末数 期初数
企业所得税 203,734,037.13 305,914,943.40
增值税 58,417,765.49 195,348,236.75
房产税 10,551,939.19 10,692,552.05
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印花税 8,636,239.12 877,508.40
土地使用税 4,827,210.48 4,695,105.35
个人所得税 4,800,514.20 4,038,032.19
城市建设维护税 3,173,319.78 5,836,578.13
残疾人保障金 3,103,966.10 1,695,195.50
教育费附加 1,838,024.51 2,387,890.63
地方教育附加费 1,225,349.64 1,591,927.11
合 计 300,308,365.64 533,077,969.51
项 目 期末数 期初数
预提销售折扣 215,847,304.76 285,699,608.15
一年以内限制性股票回购义务 94,791,611.30 34,586,352.50
押金保证金 90,292,099.16 61,020,316.08
预提费用 44,520,261.35 46,433,533.02
应付暂收及代垫款 962,594.28 3,073,950.35
合 计 446,413,870.85 430,813,760.10
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 8,798,658.13 13,225,048.63
一年内到期的长期借款 660,000,000.00
一年内到期的长期借款-应付利息 686,888.90
合 计 8,798,658.13 673,911,937.53
项 目 期末数 期初数
待转增值税销项税额 56,140,971.75 56,939,989.86
合 计 56,140,971.75 56,939,989.86
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项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 4,668,943.91 5,208,552.97
减：未确认融资费用 124,324.69 118,715.58
合 计 4,544,619.22 5,089,837.39
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 53,820,328.00 53,820,328.00 与资产相关
合 计 53,820,328.00 53,820,328.00
注：政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 期末数 期初数
一年以上限制性股票回购义务 34,814,148.70 46,125,187.50
合 计 34,814,148.70 46,125,187.50
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 601,180,520 -102,930 -102,930 601,077,590
(2) 其他说明
因参与限制性股票激励计划员工本期离职，公司回购其限制性股票 102,930 股，减少股
本 102,930.00 元，减少资本公积(股本溢价)7,413,649.30 元。
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,756,383,873.79 127,989,881.86 3,628,393,991.93
其他资本公积 157,684,414.77 77,469,476.84 235,153,891.61
合 计 3,914,068,288.56 77,469,476.84 127,989,881.86 3,863,547,883.54
(2) 其他说明
司实际承担的回购款 120,576,232.56 元冲减资本溢价（股本溢价），详见本财务报表附注
十一股份支付之说明；② 因参与限制性股票激励计划员工离职本期减少 7,413,649.30 元。
支付费用 77,469,476.84 元，计入资本公积（其他资本公积）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 80,711,540.00 309,989,842.56 261,089,028.56 129,612,354.00
合 计 80,711,540.00 309,989,842.56 261,089,028.56 129,612,354.00
(2) 其他说明
票回购义务，增加库存股 94,703,508.00 元。详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
限制性股票激励本期部分解禁，减少库存股 33,467,436.70 元；本期分红款包含限制性股票
激励未解禁部分，因其现金股利可撤销，公司相应减少库存股 4,825,272.00 元。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期
计入其他
减：前期
项 目 期初数 税后归 综合收益 期末数
本期所得税前发 计入其他 税后归属于母公
减：所得税费用 属于少 当期转入
生额 综合收益 司
数股东 留存收益
当期转入
（税后归
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损益 属于母公
司）
将重分类进损
益的其他综合 7,537,390.37 -4,208,833.60 -1,060,970.18 -3,147,863.42 4,389,526.95
收益
其中：现金流量
套期储备
外币财务报表
-8,841.84 35,047.12 35,047.12 26,205.28
折算差额
其他综合收益
合计
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 302,797,998.73 302,797,998.73
合 计 302,797,998.73 302,797,998.73
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 6,010,878,918.97 4,431,669,986.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,188,619,359.56 2,780,360,732.66
减：应付普通股股利 1,442,833,248.00 1,201,151,800.00
期末未分配利润 7,756,665,030.53 6,010,878,918.97
(2) 其他说明
案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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收入 成本 收入 成本
主营业务收入 14,052,771,512.23 8,716,930,704.54 12,336,870,690.29 7,790,762,754.47
其他业务收入 28,601,518.71 13,151,880.54 48,045,647.22 17,777,912.37
合 计 14,081,373,030.94 8,730,082,585.08 12,384,916,337.51 7,808,540,666.84
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
电连接产品 7,050,721,172.38 4,636,164,967.40 6,765,210,793.55 4,557,415,701.07
电工照明产品 6,849,336,470.12 3,977,436,921.39 5,550,984,279.10 3,218,338,798.71
新能源产品 152,713,869.73 103,328,815.75 20,675,617.64 15,008,254.69
其他产品 27,912,003.78 12,936,825.59 46,908,274.34 17,497,469.11
小 计 14,080,683,516.01 8,729,867,530.13 12,383,778,964.63 7,808,260,223.58
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 14,080,683,516.01 12,383,778,964.63
小 计 14,080,683,516.01 12,383,778,964.63
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 43,535,121.72 31,545,703.77
教育费附加 24,378,077.48 17,945,609.53
地方教育附加 16,252,051.57 12,118,900.15
房产税 10,331,309.05 10,754,950.02
印花税 16,430,918.58 5,560,108.84
土地使用税 4,770,521.69 4,791,701.11
车船税 44,403.17 53,029.46
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环保税 15,656.64 15,293.6
合 计 115,758,059.90 82,785,296.48
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 325,364,319.34 261,647,749.30
市场推广费 299,723,604.19 217,339,450.58
广告费 77,484,221.03 5,339,637.47
差旅费 43,297,989.40 34,695,865.40
办公费用 36,290,184.82 32,909,137.36
租赁费 9,778,151.66 1,976,612.98
其他 8,449,188.97 6,278,549.71
合 计 800,387,659.41 560,187,002.80
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 256,350,627.82 214,964,233.06
限制性股票激励 77,469,476.84 41,090,453.82
折旧和摊销 52,172,006.88 43,934,085.95
办公费用 45,742,988.76 56,125,085.23
房屋及设备维护费 21,657,342.01 26,859,235.14
咨询服务费 16,904,014.09 20,597,126.42
租赁费 9,285,328.92 2,455,152.98
业务招待费 5,668,555.03 5,788,268.11
税费 3,082,509.25 2,864,245.72
其他 5,651,663.90 6,236,122.53
合 计 500,596,373.88 427,615,556.97
第 65 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
转换器研发 249,597,370.31 204,811,830.81
墙壁开关插座研发 154,925,908.04 141,889,975.17
LED 研发 67,196,736.33 53,911,159.57
数码配件研发 51,413,278.02 41,413,616.82
生活电器研发 25,044,926.07 17,154,346.37
断路器研发 15,897,548.30 11,834,088.08
智能门锁研发 12,858,419.10
智能照明研发 11,361,893.94
合 计 588,296,080.11 471,015,016.82
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 35,925,352.09 39,763,491.76
利息收入 -137,795,215.87 -128,887,165.64
汇兑损益 -6,216,803.18 1,365,206.44
手续费 812,258.47 1,194,046.81
现金折扣 -718,892.47 -1,277,860.69
合 计 -107,993,300.96 -87,842,281.32
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 130,991,587.24 388,196,973.94 130,991,587.24
退伍军人、重点群体就业增值税减
免
代扣个人所得税手续费返还 1,712,485.52 2,322,217.53 1,712,485.52
合 计 132,940,722.76 390,936,141.47 132,704,072.76
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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项 目 本期数 上年同期数
银行理财等投资收益 279,374,491.92 171,623,256.63
处置金融工具取得的投资收益 -7,385,680.00 11,107,836.63
其中：期货投资 -7,385,680.00 11,107,836.63
资金拆借利息收入 7,294,215.55
合 计 271,988,811.92 190,025,308.81
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -30,470,523.21 -24,746,561.94
合 计 -30,470,523.21 -24,746,561.94
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -11,504,455.94 -7,512,895.82
固定资产减值准备 -8,744,227.44
合 计 -11,504,455.94 -16,257,123.26
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -3,139,686.69 -11,308,464.89 -3,139,686.69
合 计 -3,139,686.69 -11,308,464.89 -3,139,686.69
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
侵权违约赔偿款 2,952,203.08 2,254,500.38 2,952,203.08
供应商违约收入 498,535.51 931,382.02 498,535.51
经销商违约收入 17,277.64 362,538.90 17,277.64
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无需支付款项 12,773.55 701,484.58 12,773.55
其他 303,573.54 103,363.88 303,573.54
合 计 3,784,363.32 4,353,269.76 3,784,363.32
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 62,500,296.94 32,185,534.91 62,500,296.94
非流动资产毁损报废损失 841,203.58 1,593,839.71 841,203.58
赔偿支出 2,025,121.90
罚款支出 294,810,000.00
其他 47,161.99 43,227.39 47,161.99
合 计 63,388,662.51 330,657,723.91 63,388,681.62
(2) 对外捐赠明细
项 目 本期数 上年同期数
慈溪市慈善总会 56,275,000.00 7,402,000.00
慈溪市红十字会 4,688,737.42
上海市慈善基金会 1,000,000.00 11,583,534.91
北京大学教育基金会 10,000,000.00
宁波市红十字会 2,000,000.00
四川省乐山师范学院教育发展基金会 1,000,000.00
其他小额捐赠 536,559.52 200,000.00
小 计 62,500,296.94 32,185,534.91
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 589,710,229.89 582,281,936.16
递延所得税费用 -20,714,816.96 -37,682,743.86
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合 计 568,995,412.93 544,599,192.30
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 3,754,456,143.17 3,324,959,924.96
按母公司适用税率计算的所得税费用 563,168,421.48 498,743,988.74
子公司适用不同税率的影响 87,944,503.29 45,229,334.65
调整以前期间所得税的影响 237,402.68 -859,475.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 793,597.28 44,935,451.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-10,088,778.03
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -77,819,239.95 -61,461,569.72
第四季度固定资产加计扣除 -8,530,236.85
所得税费用 568,995,412.93 544,599,192.30
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
政府补助收入 184,811,915.24 390,519,191.47
收到的保证金 94,815,279.98 46,881,551.84
利息收入 76,560,589.37 82,233,607.43
员工归还购房借款 8,172,679.13 2,447,354.41
其他 5,675,054.71 3,344,812.08
合 计 370,035,518.43 525,426,517.23
项 目 本期数 上年同期数
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付现费用款 982,834,528.81 705,132,660.86
支付罚款 294,810,000.00
支付保证金 58,237,557.33 173,494,360.86
捐赠支出 62,500,296.94 32,185,534.91
员工住房借款 3,821,203.62 4,840,000.00
其他 4,072,643.97 3,264,696.97
合 计 1,111,466,230.67 1,213,727,253.60
项 目 本期数 上年同期数
银行理财等投资赎回 9,314,400,000.00 11,033,100,000.00
收回期货保证金等 298,315,309.31 241,233,253.72
收到资金拆借利息 1,000,000.00 7,200,000.00
合 计 9,613,715,309.31 11,281,533,253.72
项 目 本期数 上年同期数
银行理财等投资支出 10,321,800,000.00 12,413,600,000.00
支付期货保证金额 293,700,000.00 180,500,000.00
支付股权转让款 26,990,656.00
合 计 10,615,500,000.00 12,621,090,656.00
项 目 本期数 上年同期数
股权激励回购 222,802,913.86 7,808,216.40
偿还租赁负债 13,844,786.80 12,579,833.83
合 计 236,647,700.66 20,388,050.23
第 70 页 共 104 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 3,185,460,730.24 2,780,360,732.66
加：信用减值准备 30,470,523.21 24,746,561.94
资产减值损失 11,504,455.94 16,257,123.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 14,110,005.67 11,244,984.87
无形资产摊销 20,494,628.97 16,458,214.68
长期待摊费用摊销 8,006,255.46 6,701,548.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 841,203.58 1,593,839.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -30,687,370.90 41,128,698.20
投资损失（收益以“－”号填列） -271,988,811.92 -190,025,308.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,022,744.75 -49,553,192.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,028,490.75 11,870,448.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 100,544,363.75 -596,259,958.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-72,562,204.17 -190,636,989.81
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-220,315,149.21 869,359,175.52
列）
其他 77,469,476.84 43,348,156.82
经营活动产生的现金流量净额 3,057,914,218.16 3,014,326,741.14
现金的期末余额 1,925,343,174.98 2,552,716,453.54
减：现金的期初余额 2,552,716,453.54 1,829,551,296.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -627,373,278.56 723,165,156.84
第 71 页 共 104 页
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
其中：邦奇智能 45,809,344.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,701,851.91
其中：邦奇智能 26,701,851.91
取得子公司支付的现金净额 19,107,492.09
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 34,167.84
可随时用于支付的银行存款 1,890,294,692.17 2,500,383,599.91
可随时用于支付的其他货币资金 35,014,314.97 52,332,853.63
其中：三个月内到期的债券投资
(4) 现金流量表补充资料的说明
金 13,774,515.95 元 ， 保 函 保 证 金 7,141,771.63 元 ， 不 能 随 时 支 取 的 定 期 存 款
金 25,988,465.80 元，保函保证金 6,654,782.17 元，票据保证金 2,333,774.75 元，第三方
支付平台保证金 63,000.00 元，不能随时支取的定期存款 1,730,000,000.00 元及利息
(四) 其他
第 72 页 共 104 页
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,916,287.58 无法随时支取的保证金
合 计 20,916,287.58
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,500,906.06
其中：美元 205,639.39 6.9646 1,432,196.10
欧元 5,970.43 7.4229 44,317.90
加拿大元 4,212.75 5.1385 21,647.22
港币 3,072.80 0.8933 2,744.84
应收账款 33,989,427.41
其中：美元 4,880,312.93 6.9646 33,989,427.41
(2) 境外经营实体说明
由于香港公牛在香港设立并开展经营活动，其记账本位币为港币。
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
宁波市住房和城乡建
设局《关于宁波市中
龙山租赁
市场奖补
市场发展试点奖补资
金奖补结果的公示》
小 计 53,820,328.00 53,820,328.00
项 目 金额 列报项目 说明
第 73 页 共 104 页
梅山经济发展中心、梅山综合管理服务中心《关
梅经〔2022〕12 号)
梅山经济发展中心、梅山综合管理服务中心《关
宁波梅山保税港区财政
局财政补助
梅经〔2022〕1 号)
梅山经济发展中心、梅山综合管理服务中心《关
梅经〔2022〕5 号)
宁波市财政局、宁波市经济和信息化局《关于下
宁波市 2021 制造业百强
企业考核奖补
的通知》(甬财经〔2022〕1342 号)
慈溪市龙山镇人民政府、浙江慈溪滨海经济开发
慈溪滨海经济开发区管 区管理委员会《关于下达 2021 年年度滨海区（龙
理委员会工业奖励 山镇）工业企业政策奖励（补助）资金的通知》
(龙政〔2022〕124 号)
慈溪市人力资源和社会保障局《关于做好 2020
稳岗返还收益 3,933,289.18 其他收益 年失业保险稳岗返还工作的通知》(慈人社发
〔2020〕6 号)
慈溪市市经信局《关于印发 2022 年慈溪市推进
字化车间项目补助
(慈经信〔2022〕150 号)
上海市青浦区财政局政 上海市青浦区财政局《关于财政扶持经济发展的
府扶持奖励 实施意见的通知》(青府〔2011〕40 号)
业互联网平台试点应用 1,591,200.00 其他收益 发 2021 年加快慈溪制造业高质量发展政策意见
项目补助 实施细则的通知》(慈经信〔2021〕157 号)
宁波市经济和信息化局、宁波市财政局《关于开
业并购重组项目补贴 业“大优强”企业并购重组项目申报的通知》(甬
经信企〔2022〕53 号)
慈溪市人力资源和社会保障局《关于明确 2022
则的通知》(慈人社发〔2022〕3 号)
观海卫镇党政办《关于进一步加快经济转型升级
工业经济奖励 715,100.00 其他收益
的若干政策意见》(观政〔2017〕1 号)
慈溪市人民政府办公室《关于印发慈溪市加快推
业融合应用项目补助
发〔2021〕25 号)
莘庄工业区扶持 490,000.00 其他收益 《企业项目化扶持协议书》
合资质体系及试点示 420,000.00 其他收益 进产业高质量发展的政策意见的通知》(慈政办
范、优秀工业 APP 奖补 发〔2021〕25 号)
第 74 页 共 104 页
宁波市市场监督管理局、宁波市财政局《关于印
知识产权战略资金补助
项目（外观设计优秀奖）
通知》(甬市监知运〔2022〕250 号)
慈溪市人民政府办公室《慈溪市人民政府办公室
稳岗返还收益 395,702.58 其他收益 印发关于支持工业企业留工优工稳增促投实施
意见的通知》(慈政办发〔2021〕7 号)
宁波市 2022 年一季度留 慈溪人民政府办公室《关于支持企业留工优工促
工优工促生产奖励 生产的通知》(慈政办发〔2021〕84 号)
用兑现补助资金 管理办法》(慈科〔2020〕48 号)
慈溪市经济和信息化局 慈溪市财政局《关于印
奖励
实施细则的通知》(慈经信〔2021〕157 号)
慈溪市人民政府办公室《关于印发慈溪市加快推
项目（企业）奖补
发〔2021〕25 号)
慈溪市人民政府办公室《慈溪市人民政府办公室
慈溪市商务局支付出口
信保补助
策意见的通知》(慈政办发〔2021〕25 号)
观海卫镇现代服务业发展办公室《关于加快服务
服务业贡献奖励 263,520.30 其他收益
业发展的若干政策意见》
梅陇镇 2022 年第二批项 上海市闵行区梅陇镇人民政府《企业项目化扶持
目化扶持 协议书》
慈溪市经济和信息化局、慈溪市财政局《关于下
励
资金的通知》(慈经信〔2022〕220 号)
慈溪市经济和信息化局 慈溪市财政局《关于印
实施细则的通知》(慈经信〔2021〕157 号)
中共宁波市委组织部、宁波市人力资源和社会保
博士后补贴经费 200,000.00 其他收益 障局、宁波市财政局《关于调整部分宁波市博士
后工作资助政策的通知》甬人社发〔2019〕45 号
闵行区先进制造业专项
闵行区经济委员会《关于 2022 年度闵行区先进
（部分类别批次）拟扶 200,000.00 其他收益
制造业专项（部分类别批次）拟扶持项目的公示》
持项目
财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务
重点群体企业招用减免
增值税
就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕22 号
浙江省人力资源和社会保障厅《浙江省人力资源
一次性扩岗补助 159,000.00 其他收益 和社会保障厅关于做好近期稳岗就业工作的通
知》浙人社函〔2022〕60 号
慈溪市人民政府办公室《关于印发慈溪市加快推
式奖励
〔2021〕25 号
第 75 页 共 104 页
慈溪市商务局、慈溪市财政局《慈溪市加快推进
慈溪市商务局支付商贸
流通企业做大做强奖励
浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅
国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险
稳岗返还款项 121,529.16 其他收益
稳岗位提技能防失业工作的通知》浙人社发
〔2022〕37 号
断、优秀防护产品及等 118,800.00 其他收益 进产业高质量发展的政策意见的通知》慈政办发
保奖补 〔2021〕25 号
慈溪市经济和信息化局 慈溪市财政局《关于印
办法的通知》慈经信数经〔2021〕231 号
慈溪市人民政府办公室《2022 年慈溪市推进产
制造企业产值达标奖励
其他 342,331.02 其他收益
小 计 130,991,587.24
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 130,991,587.24 元。
公司使用商品期货合约对本公司承担原材料价格风险进行套期保值。本公司使用的期货
合约主要为上海期货交易所的阴极铜期货标准合约及大连商品交易所聚丙烯标准合约。
被套期项目 大宗原材料铜和塑料粒子等预期采购
套期工具 商品期货合约
套期方式 买入商品期货合约锁定大宗原材料预期采购合约价格变动
本公司使用商品期货合约对大宗原材料铜、塑料粒子的预期采购进行套期，以此来规避
公司承担的随着上述原材料市场价格波动，预期采购带来的预计未来现金流量发生波动的风
险。
截至 2022 年 12 月 31 日，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产
生的税前利得为人民币 5,817,762.23 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
第 76 页 共 104 页
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
邦奇智能 2022 年 1 月 1 日 9,100 万 70.00 外购
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
邦奇智能 2022 年 1 月 1 日 取得控制 53,135,968.72 -10,528,764.40
(2) 其他说明
上海厚奇投资中心（有限合伙）以及自然人股东潘晓斌和张文英签订《股权转让协议》，约
定以 9,100.00 万元（包含或有对价）受让该等股东所持有的该公司 70%股权。协议约定，
邦奇智能 2021 年-2023 年经审计的主营业务收入较 2020 年的复合增长率不低于 20%，即
收入可以累计计算。如邦奇智能到达业绩承诺要求，公司应支付邦奇智能原股东或有对价
元，2022 年、2023 年及 2024 年合计最高不超过 2,730 万元。
公司已分两次支付股权转让款，其中 2021 年 11 月支付 2,699.07 万元，2022 年 1 月支
付款项 3,670.93 万元，达到股权转让款的 50%以上，故自 2022 年 1 月 1 日起，将其纳入合
并财务报表范围。2022 年已支付或有对价 910 万元，剩余股权转让款（或有对价）1,820 万
元尚未结算。
(1) 明细情况
项 目 邦奇智能公司
合并成本 91,000,000.00
现金 63,700,000.00
或有对价的公允价值 27,300,000.00
合并成本合计 91,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 45,866,557.96
商誉 45,133,442.04
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(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
公司按邦奇智能收购日的净资产作为公允价值。
公司收购邦奇智能的或有对价为 2,730 万元。邦奇智能 2021 年已完成业绩承诺，公司
于 2022 年 9 月 2 日支付或有对价 910 万元；
邦奇智能 2022 年经审计收入为 5,313.60 万元，
未达到 2022 年业绩承诺目标，暂不需支付或有对价，若到 2023 年业绩能够完成累计目标，
仍将支付或有对价。
邦奇智能
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 97,523,456.12 97,523,456.12
货币资金 26,701,851.91 26,701,851.91
交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
应收账款 22,606,150.89 22,606,150.89
应收账款融资 886,500.00 886,500.00
预付账款 1,396,516.07 1,396,516.07
其他应收款 843,244.24 843,244.24
存货 22,809,479.39 22,809,479.39
其他流动资产 2,612.50 2,612.50
固定资产 885,848.31 885,848.31
使用权资产 6,913,916.48 6,913,916.48
无形资产 390,727.10 390,727.10
长期待摊费用 2,586,173.25 2,586,173.25
递延所得税资产 1,478,587.98 1,478,587.98
其他非流动资产 21,848.00 21,848.00
负债 31,999,801.89 31,999,801.89
借款 9,010,201.37 9,010,201.37
应付款项 8,376,364.12 8,376,364.12
合同负债 1,750,598.84 1,750,598.84
应付职工薪酬 3,751,373.33 3,751,373.33
第 78 页 共 104 页
应交税费 1,540,092.96 1,540,092.96
其他应付款 168,126.42 168,126.42
一年内到期的非流动负债 2,170,444.17 2,170,444.17
其他流动负债? 227,577.86 227,577.86
租赁负债 5,005,022.82 5,005,022.82
净资产 65,523,654.23 65,523,654.23
减：少数股东权益
取得的净资产 65,523,654.23 65,523,654.23
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 实缴出资额 出资比例
信息科技 设立 2022 年 1 月 10,000 万元 100.00%
公牛工具 设立 2022 年 1 月 62.00%
公牛新能源 设立 2022 年 4 月 60 万元 100.00%
深圳智能 设立 2022 年 7 月 100 万元 100.00%
沐光科技 设立 2022 年 7 月 100 万元 100.00%
公牛营销 设立 2022 年 11 月 100.00%
信息科技于 2022 年 1 月 17 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
合并财务报表范围。
公牛工具于 2022 年 1 月 27 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
年 12 月 31 日，本公司尚未出资。自公牛工具成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
公牛新能源于 2022 年 4 月 12 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
年 12 月 31 日，本公司实缴出资额为 60 万元。自公牛新能源成立之日起，将其纳入合并财
务报表范围。
深圳智能于 2022 年 7 月 25 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
第 79 页 共 104 页
年 12 月 31 日，本公司实缴出资额为 100 万元。自深圳智能成立之日起，将其纳入合并财务
报表范围。
沐光科技于 2022 年 7 月 27 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
年 12 月 31 日，本公司实缴出资额为 100 万元。自沐光科技成立之日起，将其纳入合并财务
报表范围。
公牛营销于 2022 年 11 月 29 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
年 12 月 31 日，本公司尚未出资。自公牛营销成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波公牛 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 同一控制下合并
公牛光电 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立
公牛数码 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立
班门电器 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立
公牛精密 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立
电工销售 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 同一控制下合并
慈溪公牛 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 同一控制下合并
上海公牛 上海 上海 商业 100.00 同一控制下合并
公牛管理 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 设立
公牛国贸 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 设立
香港公牛 香港 香港 商业 100.00 同一控制下合并
星罗贸易 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 同一控制下合并
公牛低压 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 设立
生活电器 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立
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海南大成 海南三亚 海南三亚 商务服务业 100.00 设立
智能科技 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立
邦奇智能 上海 上海 商业 70.00 非同一控制下合并
信息科技 上海 上海 商业 100.00 设立
公牛工具 浙江宁波 浙江宁波 商业 62.00 设立
公牛新能源 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 设立
沐光智能 广东 广东 制造业 100.00 设立
深圳智能 深圳 深圳 制造业 100.00 设立
公牛营销 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 设立
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
邦奇智能 30.00% -3,158,629.32 16,498,466.95
公牛工具 38.00%
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
邦奇智能 70,444,095.63 7,160,779.01 77,604,874.64 19,948,974.82 2,661,009.99 22,609,984.81
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
邦奇智能 85,246,355.00 12,277,101.12 97,523,456.12 26,994,779.07 5,005,022.82 31,999,801.89
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
邦奇智能 53,135,968.72 -10,528,764.40 -10,528,764.40 -4,681,119.04
（续上表）
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
邦奇智能 73,742,183.32 2,578,060.73 2,578,060.73 4,144,776.69
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
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预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)5、五(一)6、五(一)8 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 44.01%（2021 年 12 月 31 日：70.04%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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银行借款 845,374,749.03 857,063,545.21 857,063,545.21
交易性金融负债 18,200,000.00 18,200,000.00 18,200,000.00
应付票据
应付账款 1,643,661,963.53 1,643,661,963.53 1,643,661,963.53
其他应付款 446,413,870.85 446,413,870.85 446,413,870.85
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 4,544,619.22 4,668,943.91 4,668,943.91
小 计 2,966,993,860.76 2,979,124,686.86 2,974,455,742.95 4,668,943.91
（续上表）
上期数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,161,117,444.45 1,172,065,444.45 1,172,065,444.45
交易性金融负债
应付票据 2,333,774.75 2,333,774.75 2,333,774.75
应付账款 1,701,686,564.14 1,701,686,564.14 1,701,686,564.14
其他应付款 430,813,760.10 430,813,760.10 430,813,760.10
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 5,089,837.39 5,208,552.97 5,208,552.97
小 计 3,314,266,429.46 3,325,867,177.54 3,320,658,624.57 5,208,552.97
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要
与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，公司无浮动利率借款，利率变动不会对本公司的利润总额和股东
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权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次公 第二层次
项 目 第三层次公允
允 公允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
银行理财等产品 6,949,000,000.00 6,949,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 643,100.00 6,950,036,801.70 6,950,679,901.70
应付投资款 18,200,000.00 18,200,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 18,200,000.00 18,200,000.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第一层次公允价值计量项目系衍生金融资产（期货合约），以期货市场公开报价
为基础确定公允价值
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
本公司第三层次公允价值计量项目系银行理财产品及信托产品等，预期收益率较低，公
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允价值变动也较小，因此以初始确认成本作为其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
良机实业 浙江宁波 投资 50,000 万元 53.90 53.90
(2) 本公司最终控制方
阮立平、阮学平为公司共同实际控制人，两人合计持有良机实业 100%股权，通过良机
实业持有公司 53.90%股权，同时两人直接持有公司 32.23%的股权，通过宁波凝晖投资管理
合伙企业（有限合伙）间接持有公司 0.68%的表决权，通过宁波穗元投资管理合伙企业（有
限合伙）间接持有公司 0.30%的表决权。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
阮舒泓 实际控制人阮立平之女
应坚国 董事蔡映峰之妹夫
夏中桂 监事李雨配偶之兄
于寿福 董事蔡映峰之女蔡梦淑配偶的父亲
亮牛五金 实际控制人阮立平之妻弟潘敏峰、徐奕蓉夫妇控制的公司
杭牛五金 实际控制人阮立平之妻弟潘敏峰、徐奕蓉夫妇控制的公司
实际控制人阮立平之妻弟潘敏峰、徐奕蓉夫妇之子潘乾亮持股
飞牛五金
牛唯旺贸易 董事蔡映峰之女配偶父亲于寿福控制的公司
慈溪利波 董事蔡映峰之妹蔡利波控制的主体
坚科贸易 董事蔡映峰之妹夫应坚国控制的公司
耀阳贸易 高管张丽娜之妹张美娜持股 100%
幻天贸易 高管张丽娜之妹张美娜间接持股 7.9%、张美娜之子徐琰皓持股
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宸皓电子 监事李雨配偶之兄长夏中桂及其配偶曾敏惠控制的公司
民申置业 实际控制人阮立平持股 30%、阮学平控持股 20%
盛汇电子 良机实业控制的公司
国鑫贸易 董事蔡映峰之妹夫应坚国控制的公司
秋迪商贸 高管李国强兄弟姐妹的配偶控制的公司
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
亮牛五金 转换器、墙开、LED、数码 13,079,962.46 19,286,108.43
杭牛五金 转换器、墙开、LED、数码 36,858,578.23 35,795,907.44
飞牛五金 转换器、数码 1,481,704.60 1,282,944.42
杭牛五金小计[注1] 51,420,245.29 56,364,960.29
国鑫贸易 转换器、LED、数码 7,242,317.55
坚科贸易 转换器、LED、数码 3,625,007.82 10,814,536.24
坚科贸易小计[注2] 10,867,325.37 10,814,536.24
幻天贸易 转换器、LED、数码 14,088,847.19 12,206,053.32
牛唯旺贸易 转换器、LED 21,583,182.90 21,108,464.96
慈溪利波 转换器、LED、数码 12,230,224.20 11,075,424.86
秋迪商贸 转换器、LED、数码 5,174,741.27
宸皓电子 数码、转换器 1,116,890.54 894,547.84
民申置业 转换器、墙开、LED、数码 252,151.56
小 计 116,733,608.32 112,463,987.51
[注 1] 杭牛五金包括杭牛五金、亮牛五金和飞牛五金。亮牛五金和杭牛五金均潘敏峰
及其配偶徐奕蓉控制；飞牛五金系由潘敏峰儿子潘乾亮持股 55%，徐奕蓉持股 45%
[注 2] 坚科贸易包括同受应坚国控制国鑫贸易和坚科贸易。
本期数
租赁资产 简化处理的短期租
出租方名称 确认使用权资产的租赁
种类 赁和低价值资产租
赁的租金费用以及 支付的租金（不包 增加的租赁负 确认的利
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未纳入租赁负债计 括未纳入租赁负债 债本金金额 息支出
量的可变租赁付款 计量的可变租赁付
额 款额）
阮舒泓 房屋 798,806.97 1,159,447.84 29,123.59
盛汇电子 房屋 233,539.20
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包
种类
未纳入租赁负债计 括未纳入租赁负债 增加的租赁负 确认的利
量的可变租赁付款 计量的可变租赁付 债本金金额 息支出
额 款额）
阮舒泓 房屋 799,598.46 1,556,902.41 36,133.46
盛汇电子 房屋
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
良机实业 本公司 16,000.00 2020/12/28 2022/1/27 是
良机实业 本公司 50,000.00 2021/4/8 2022/5/7 是
单位:万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,507.90 2,436.63
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
合同负债 杭牛五金 2,387,446.01 96,061.89
合同负债 牛唯旺贸易 883,947.33 13,432.85
合同负债 国鑫贸易 527,657.82
合同负债 慈溪利波 437,257.56 157,748.83
合同负债 幻天贸易 234,326.66 28,959.98
合同负债 坚科贸易 194,410.70 322,837.70
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合同负债 亮牛五金 126,617.06 1,500,950.96
合同负债 飞牛五金 90,790.88 11,914.81
合同负债 秋迪商贸 3,955.24
合同负债 耀阳贸易 3,461.19 3,461.19
合同负债 宸皓电子 245.67 2,727.19
小 计 4,890,116.12 2,138,095.40
其他应付款 杭牛五金 70,000.00 70,000.00
其他应付款 亮牛五金 70,000.00 70,000.00
其他应付款 慈溪利波 30,000.00 30,000.00
其他应付款 耀阳贸易 30,000.00 30,000.00
其他应付款 秋迪商贸 23,000.00
其他应付款 牛唯旺贸易 20,000.00 20,000.00
其他应付款 飞牛五金 20,000.00 20,000.00
其他应付款 幻天贸易 20,000.00 20,000.00
其他应付款 宸皓电子 20,000.00 10,000.00
其他应付款 国鑫贸易 20,000.00
其他应付款 坚科贸易 20,000.00
小 计 323,000.00 290,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,501,800.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额 403,870.00 元
合同剩余期限：0.5 年；2021 年限制性股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价
票激励计划行权价格：88.15 元，合同剩余
格的范围和合同剩余期限
年限：1.5 年；2022 年限制性股票行权价
格 63.06 元，合同剩余期限 2.5 年
(1) 2020 年限制性股票激励计划
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本公司第一届董事会第十二次会议决议和 2019 年年度股东大会审议通过了《关于公司
计划激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，公司决定向符合授予条件的 441 名激励对象授予 61.38 万股限制性股票，授予价格为
限制性股票的主要业绩考核要求：第一个解除限售期，业绩考核目标为 2020 年度营业
收入或归属于上市公司股东的净利润不低于前三个会计年度（即 2017-2019 年）的平均水
平；第二个解除限售期，业绩考核目标为 2021 年度营业收入或归属于上市公司股东的净利
润不低于前三个会计年度（即 2018-2020 年）的平均水平；第三个解除限售期，业绩考核目
标为 2022 年度营业收入或归属于上市公司股东的净利润不低于前三个会计年度（即 2019-
(2) 2021 年限制性股票激励计划
本公司第二届董事会第五次会议和 2020 年年度股东大会审议通过了《关于 2021 年限
制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》《关于调整 2021 年限制性股票激励计
划激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
向符合授予条件的 523 名激励对象授予 66.84 万股限制性股票，每股面值 1.00 元，授予价
格为 88.15 人民币元/股，股权授予日为 2021 年 6 月 4 日。
限制性股票的主要业绩考核要求：第一个解除限售期，业绩考核目标为 2021 年度营业
收入或归属于上市公司股东的净利润不低于前三个会计年度（即 2018-2020 年）的平均水平
利润不低于前三个会计年度（即 2019-2021 年）的平均水平 110%；第三个解除限售期，业
绩考核目标为 2023 年度营业收入或归属于上市公司股东的净利润不低于前三个会计年度
（即 2020-2022 年）的平均水平 110%。
(3) 2022 年限制性股票激励计划
本公司第二届董事会第十次、第十二次会议决议和 2021 年年度股东大会决议审议通过
了《关于 2022 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》（以下简称限制性股票激
励计划）《关于调整 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量和授予价格的议
案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的议案，本公司计划以从二级市场回购的
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公司普通股股票实施限制性股票激励计划。
度营业收入或归属于上市公司股东的净利润不低于前三个会计年度（即 2019-2021 年）的平
均水平 110%；第二个解除限售期，业绩考核目标为 2023 年度营业收入或归属于上市公司股
东的净利润不低于前三个会计年度（即 2020-2022 年）的平均水平 110%；第三个解除限售
期，业绩考核目标为 2024 年度营业收入或归属于上市公司股东的净利润不低于前三个会计
年度（即 2021-2023 年）的平均水平 110%。
公司确定股权授予日为 2022 年 5 月 20 日，公司向符合授予条件的 646 名激励对象授
予 150.18 万股限制性股票，授予价格为 63.06 元/股。公司从二级市场以 215,279,740.56
元回购股票，增加库存股 215,279,740.56 元；收到激励对象股权认购款 94,703,508.00 元，
减少库存股 94,703,508.00 元；二级市场回购成本与收到认购款之间的差额 120,576,232.56
元减少资本公积(股本溢价)。公司对期末尚未解禁的限制性股票存在回购义务，计提回购义
务增加库存股 94,703,508.00 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票的公允价值为授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 预计将行权人数乘以每人授予的数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 77,469,476.84 元
公司根据企业会计准则股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算的股份支
付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，同时增加
资本公积（其他资本公积）77,469,476.84 元。
(三) 特别人才持股计划
称持股计划），对符合条件的公司员工授予持股计划的份额。涉及人员包括监事、特殊引进
人才及特殊贡献人才。持股计划的资金来源为公司计提的持股计划专项基金，资金总额为
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公司股票，股票来源为二级市场购买的公司 A 股普通股。持股计划的存续期为 60 个月，自
公司公告完成标的股票购买之日起算。存续期届满前，可由持股计划管理委员会提请董事会
审议通过后延长。2020 年 9 月 25 日，公司委托的管理人国金证券股份有限公司通过国金证
券公牛集团 2020 年特别人才持股单一资产管理计划已完成持股计划的股票购买，合计购买
股票 322,000 股，成交金额 50,002,409 元，成交均价 155.29 元/股。
持股计划项下各批次归属的考核指标为当年度营业收入或净利润不低于前三个会计年
度的平均水平。持股计划规定的公司业绩考核指标达成之后，将会根据考核情况于各归属年
度分批次将持有人所持有份额对应的标的股票权益归属至持有人。如存在剩余未分配标的股
票及其对应的分红（如有），剩余部分将全部归公司所有。
持股计划项下各批次标的股票的锁定期分别为 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月，
锁定期自公司披露完成二级市场股票购买之日起算，锁定期内不得进行交易。锁定期届满后
分四期归属，各批次具体归属安排如下：第一批次归属：自公司公告完成股票购买之日起满
成股票购买之日起满 24 个月，计划归属额度为本次持股计划标的股票总量的 25%；第三批
次归属：自公司公告完成股票购买之日起满 36 个月，计划归属额度为本次持股计划标的股
票总量的 25%；第四批次归属：自公司公告完成股票购买之日起满 48 个月，计划归属额度
为本次持股计划标的股票总量的 25%。
公司 2020 年实际授予员工持股计划份额 3,600,000 份，2021 年实际授予员工持股计划
份额 26,592,932 份，因员工离职收回 5,290,548 份；2022 年实际授予员工持股计划份额
付费用，对未授予的部分在其他非流动资产列报。2022 年公司按服务期摊销计入管理费用
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司公开发行募集资金投资项目情况如下：
募集资金 累计已使用
项目名称
投资额（万元） 募集资金（万元）
年产 4.1 亿套墙壁开关插座生产基地建设项目 75,452.86 35,666.63
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年产 4 亿套转换器自动化升级建设项目 58,883.63 40,721.84
年产 1.8 亿套 LED 灯生产基地建设、研发中心
及总部基地建设项目
信息化建设项目 16,035.00 10,459.19
渠道终端建设及品牌推广项目 84,745.75 51,686.17
合 计 350,320.85 204,383.18
(二) 或有事项
科技以及浙江天猫网络有限公司为共同被告，向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求
被告停止制造、销售、许诺销售侵权产品，销毁库存的侵权产品及相应的模具，并赔偿侵权
经济损失 300 万元。
截至本报告批准报出日，公司预计上述诉讼形成的公司现时义务导致公司经济利益流出
的可能性很小，未计提相关预计负债。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
本公积金转增股本方案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户中
的股份为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 33 元（含税），同时向全体股东每 10
股以资本公积金转增 4.8 股。
(二) 公司 2023 年限制性股票激励计划
根据 2023 年 4 月 27 日公司第二届董事会第十七次会议通过的 2023 年限制性股票激励
计划，公司共计向 762 名激励对象按照一定价格授予限制性股票 151 万股。该限制性股票激
励计划需经公司股东大会审议通过后实施。
激励计划授予的限制性股票，在解除限售期分三个年度进行业绩考核并解除限售，以达
到业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件。第一个解除限售期，2023 年度营业收入或
净利润不低于前三个会计年度（即 2020-2022 年）的平均水平且不低于前两个会计年度（即
前三个会计年度（即 2021-2023 年）的平均水平且不低于前两个会计年度（即 2022-2023 年）
平均水平的 110%；第三个解除限售期,2025 年度营业收入或净利润不低于前三个会计年度
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（即 2022-2024 年）的平均水平且不低于前两个会计年度（即 2023-2024 年）平均水平的
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
境外 分部间抵销 合 计
项 目 境内
境内公司 境外公司
主营业务收入 13,791,305,035.94 261,466,476.29 14,052,771,512.23
主营业务成本 8,486,294,382.03 230,636,322.51 8,716,930,704.54
资产总额 16,650,319,848.38 177,349.94 16,650,497,198.32
负债总额 4,235,133,055.62 4,235,133,055.62
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 359,382,480.21 100.00 17,969,124.01 5.00 341,413,356.20
合 计 359,382,480.21 100.00 17,969,124.01 5.00 341,413,356.20
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 3,982,866.46 100.00 199,143.32 5.00 3,783,723.14
合 计 3,982,866.46 100.00 199,143.32 5.00 3,783,723.14
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 359,382,480.21 17,969,124.01 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
按组合计提坏账准备 199,143.32 17,779,904.69 9,924.00 17,969,124.01
合 计 199,143.32 17,779,904.69 9,924.00 17,969,124.01
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 9,924.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 额 的比例 坏账准备
（%）
信息科技 349,673,489.15 97.30 17,483,674.46
国贸公司 3,784,596.47 1.05 189,229.82
沐光智能 2,730,979.62 0.76 136,548.98
科华恒盛（广州）有限责任公司 1,395,298.00 0.39 69,764.90
科华数据股份有限公司 898,089.82 0.25 44,904.49
小 计 358,482,453.06 99.75 17,924,122.65
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
应收股利 1,700,000,000.00 2,000,000,000.00
其他应收款 1,056,026,303.85 1,038,980,082.79
合 计 2,756,026,303.85 3,038,980,082.79
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
宁波公牛 1,200,000,000.00 1,000,000,000.00
电工销售 500,000,000.00 700,000,000.00
公牛光电 300,000,000.00
小 计 1,700,000,000.00 2,000,000,000.00
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,151,003,913.44 100.00 94,977,609.59 8.25 1,056,026,303.85
小 计 1,151,003,913.44 100.00 94,977,609.59 8.25 1,056,026,303.85
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,096,869,696.67 100.00 57,889,613.88 5.28 1,038,980,082.79
合 计 1,096,869,696.67 100.00 57,889,613.88 5.28 1,038,980,082.79
② 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
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期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,151,003,913.44 94,977,609.59 8.25
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 小 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 54,565,748.60 161,109.99 3,162,755.29 57,889,613.88
期初数在本期
--转入第二阶段 -35,579,730.00 35,579,730.00
--转入第三阶段 -79,100.22 79,100.22
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,866,384.71 35,497,720.22 -1,276,109.22 37,087,995.71
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 21,852,403.31 71,159,459.99 1,965,746.29 94,977,609.59
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,143,058,695.61 1,000,999,087.76
押金保证金 1,858,945.12 88,048,852.00
员工购房借款 4,768,468.33 7,347,019.79
其他 1,317,804.38 474,737.12
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合 计 1,151,003,913.44 1,096,869,696.67
占其他应收
款项性
单位名称 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
质
例（%）
宁波公牛 往来款
慈溪公牛 往来款
电工销售 往来款
公牛光电 往来款 33,328,569.55 1 年以内 2.90 1,666,428.48
公牛数码 往来款 15,558,901.56 1 年以内 1.35 777,945.08
小 计 1,129,373,686.60 98.12 91,407,201.83
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
司投资
合 计 688,178,210.52 688,178,210.52 441,959,500.17 441,959,500.17
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
减少
准备 数
宁波公牛 142,720,497.66 14,127,013.30 156,847,510.96
公牛光电 16,135,993.74 6,130,156.42 22,266,150.16
公牛数码 14,677,129.14 6,358,997.83 21,036,126.97
班门电器 11,546,142.26 288,241.80 11,834,384.06
公牛精密 102,141,438.83 2,589,365.47 104,730,804.30
慈溪公牛 42,399,186.50 1,170,285.63 43,569,472.13
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上海公牛 40,502,198.63 1,816,922.44 42,319,121.07
公牛管理 30,041,028.00 86,356.46 30,127,384.46
公牛国贸 3,110,000.00 221,613.44 3,331,613.44
电工销售 13,385,245.91 8,425,502.56 21,810,748.47
星罗贸易 9,910,274.20 9,910,274.20
低压电气 1,799,085.11 1,138,137.90 2,937,223.01
生活电器 2,591,280.19 2,872,366.86 5,463,647.05
海南大成 10,000,000.00 10,000,000.00
智能科技 1,000,000.00 1,929,997.01 2,929,997.01
邦奇智能 91,000,000.00 91,000,000.00
信息科技 104,999,859.03 104,999,859.03
公牛新能源 600,000.00 600,000.00
深圳智能 1,271,829.22 1,271,829.22
沐光智能 1,192,064.98 1,192,064.98
小 计 441,959,500.17 246,218,710.35 688,178,210.52
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,488,247,628.07 4,258,503,387.22 5,196,022,727.01 3,782,944,961.56
其他业务收入 39,346,073.23 21,125,679.79 110,267,497.14 93,117,094.92
合 计 5,527,593,701.30 4,279,629,067.01 5,306,290,224.15 3,876,062,056.48
其中：与客户之
间的合同产生的 5,503,428,124.33 4,271,075,267.90 5,292,184,752.33 3,867,282,763.40
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
电连接产品 5,323,600,199.23 4,070,979,815.26 5,111,673,553.20 3,712,750,302.35
智能电工照
明产品
其他产品 15,180,496.26 12,571,880.68 96,162,025.32 84,337,801.84
小 计 5,503,428,124.33 4,271,075,267.90 5,292,184,752.33 3,867,282,763.40
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 5,503,428,124.33 5,292,184,752.33
小 计 5,503,428,124.33 5,292,184,752.33
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 155,896,137.96 119,019,111.86
直接投入 52,557,844.59 44,047,037.17
折旧和摊销 7,656,663.14 5,049,216.83
其他 27,046,508.58 22,328,622.99
合 计 243,157,154.27 190,443,988.85
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,700,000,000.00 2,000,000,000.00
银行理财等投资收益 111,912,481.21 79,124,417.58
合 计 1,811,912,481.21 2,079,124,417.58
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-3,980,890.27
准备的冲销部分
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越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 130,991,587.24
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 279,374,491.92
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-7,385,680.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,763,095.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,712,485.52
小 计 342,538,961.14
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
表示）
少数股东权益影响额（税后） 173,895.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 284,470,942.06
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.88 5.32 5.30
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,188,619,359.56
非经常性损益 B 284,470,942.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 2,904,148,417.50
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10,755,751,576.63
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G1 1,442,833,248.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2 188,611,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 7
回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G3 26,675,334.56
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 6
限制性股票激励计划及特别人才持股计划
本期确认股权激励费用增加的归属于公司 I1 77,469,476.84
普通股股东的净资产
其
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
他 J1 6
数
未解锁限制性股票分红减少的回购义务、增
I2 4,825,272.00
加的归属于公司普通股股东的净资产
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新增净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 7
数
本期解锁的限制性股票减少的回购义务、增
I3 33,467,436.70
加的归属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 5
数
期货套期保值新增的、归属于公司普通股股
I4 -3,182,910.54
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
J4 6
数
外币报表折算新增的、归属于公司普通股股
I5 35,047.12
东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J5 6
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+
E×F/K-
加权平均净资产 11,438,968,091.80
G×H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 27.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.39%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,188,619,359.56
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的
B 4,704,000.00
现金股利
非经常性损益 C 284,470,942.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
D=A+B-C 2,908,852,417.50
净利润
期初股份总数 E 600,215,520.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 F
发行新股或债转股等增加股份数 G 403,870.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H 5
因回购等减少股份数 I
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期缩股数 K
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报告期月份数 L 12
M=E+F+G×H/L
发行在外的普通股加权平均数 600,383,799.00
-I×J/K-K
基本每股收益 M=A/L 5.32
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 4.84
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,188,619,359.56
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,188,619,359.56
非经常性损益 D 284,470,942.06
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
E=C-D 2,904,148,417.50
股东的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 600,383,799.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
G 1,658,720.83
股加权平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 602,042,519.83
稀释每股收益 M=C/H 5.30
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 4.82
公牛集团股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
第 104 页 共 104 页
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