目 录
一、审计报告………………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表 ……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表 …………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表 ………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表 ………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—106 页
四、附件…………………………………………………………第 107—111 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 107 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 108 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第 109 页
（四）本所签字注册会计师证书复印件 …………………第 110-111 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕4688 号
银都餐饮设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了银都餐饮设备股份有限公司（以下简称银都股份公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了银都股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银都股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 存货可变现净值
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)7。
截至 2022 年 12 月 31 日，银都股份公司存货账面余额为人民币 94,766.14
万元，跌价准备为人民币 1,383.17 万元，账面价值为人民币 93,382.98 万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。银都股份公司管理层（以下简称管理层）
在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定
估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
(6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1 及十四(一)。
银都股份公司的营业收入主要来自于销售商用餐饮制冷设备、自助餐设备及
西厨设备等。2022 年度，银都股份公司营业收入金额为人民 266,285.16 万元。
由于营业收入是银都股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、发货单、调拨单等；对于出口收入，获取电子口岸信
息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销
售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、调拨
单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 对境外重要子公司的主要经销商执行视频询问程序；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银都股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
银都股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督银都股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对银都股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银都股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就银都股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
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银都餐饮设备股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
银都餐饮设备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人周俊杰、吕威、蒋小林、
朱智毅及杭州俊毅投资管理有限公司发起设立，于 2011 年 12 月 8 日在浙江省工商行政管
理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
股面值 1 元)。其中有限售条件流通股份 654.50 万股，无限售条件流通股份 41,410.30 万
股。公司股票已于 2017 年 9 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。主要经营活动为商用餐饮设备的研发、生产和销售。产品主要有：商
用餐饮制冷设备、自助餐设备、西厨设备等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 27 日第四届第十八次董事会批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，情况详见本财务报表附注七之说
明。
序号 子公司全称 子公司类型 子公司简称
YD USA 之全资
子公司
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
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产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收
应收出口退税
出口退税组合
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——合并
公司合并范围内的关联方往来 状况及对未来经济状况的预测，通
范围款项组合
过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——账龄 除公司合并范围内关联往来以及出
或整个存续期预期信用损失率，分
组合 口退税以外的全部其他应收款项
别确认信用损失
长期应收款——账龄 除公司合并范围内关联往来以外的
组合 全部长期应收款项
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
应收票据——商业承兑汇票 票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
公司合并范围内 损失率，分别计算信用损失。
应收账款——合并范围款项组合
的关联方往来
除公司合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——账龄组合 联往来以外的全部应 况以及对未来经济状况的预测，编制
收款项 应收账款账龄与整个存续期预期信用
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损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
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的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
土地所有权[注] 不折旧
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
[注]系美国物产、泰国阿托萨、意大利阿托萨拥有的土地所有权
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
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土地使用权 50
专利技术 10
管理软件 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
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负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
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实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售商用餐饮制冷设备、自助餐设备、西厨设备等产品，并针对销售的餐饮
制冷设备等提供有偿售后延长保修服务。
公司商用餐饮制冷设备、自助餐设备、西厨设备销售业务属于在某一时点的履约义
务，境内实体内销收入和境外实体内销收入在产品运送至合同约定交货地点，并由客户确
认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。境内实体外销
收入和境外实体外销收入，需满足以下条件时确认：公司已根据合同约定将产品报关、离
港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司提供的有偿售后延长保修服务属于在某一时段内履行的履约义务，在延长保修服
务期内按照直线法摊销确认收入。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
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资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 [注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]本公司、银瑞制冷及银灏餐饮适用 13%税率。出口货物享受“免、抵、退”税政
策，商品退税率为 13%
英国阿托萨、YD USA、美国阿托萨、美国物产、美国斯玛特、法国阿托萨、德国阿托萨、
意大利阿托萨、香港汇乐、澳大利亚阿托萨、泰国阿托萨、加拿大阿托萨、西班牙阿托萨按
经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似增值税的流转税。
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
开市酷 20%
英国阿托萨、YD USA、美国阿托萨、美国物产、美国斯玛特、法
按经营所在国家和地区
国阿托萨、德国阿托萨、意大利阿托萨、香港汇乐、澳大利亚阿
的有关规定税率
托萨、泰国阿托萨、加拿大阿托萨、西班牙阿托萨
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省 2021 年认定的高
新技术企业进行第一批补充备案的公告》，公司通过高新技术企业的重新认定，自 2021 年
起按 15%的税率计缴企业所得税，有效期 3 年，本期按 15%计缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》、《国家税务
总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，对小
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型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
照上述政策计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 58,477.80 92,613.56
银行存款 869,531,027.37 328,066,711.28
其他货币资金 3,997,971.48 7,550,164.26
合 计 873,587,476.65 335,709,489.10
其中：存放在境外的款项总额 195,341,418.65 81,144,394.06
(2) 其他说明
其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 1,410,000.00 元、保函保证金 2,448,224.31 元
及支付宝账户保证金 50,000.00 元使用受限，支付宝账户余额 89,747.17 元使用不受限。
货币资金期末余额中不符合现金及现金等价物定义的金额为 3,908,224.31 元。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：债务工具投资 150,000,000.00 380,400,000.00
合 计 150,000,000.00 380,400,000.00
(1) 类别明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 2,017,718.40 100.00 2,017,718.40
其中：银行承兑汇票 2,017,718.40 100.00 2,017,718.40
合 计 2,017,718.40 100.00 2,017,718.40
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
合 计
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 2,017,718.40
小 计 2,017,718.40
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,071,225.35 0.50 1,071,225.35 100.00
按组合计提坏账准备 214,486,670.19 99.50 14,596,344.82 6.81 199,890,325.37
合 计 215,557,895.54 100.00 15,667,570.17 7.27 199,890,325.37
(续上表)
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期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
种 类
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,575,049.17 0.69 1,575,049.17 100.00
按组合计提坏账准备 225,424,258.76 99.31 13,314,037.94 5.91 212,110,220.82
合 计 226,999,307.93 100.00 14,889,087.11 6.56 212,110,220.82
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
DUEFFE SRLS 245,970.63 245,970.63 100.00 预计无法收回
DELTA PLUS 145,599.22 145,599.22 100.00 预计无法收回
CEI CHR EQUIPEMENT
INTERNATIONNAL
CREAT SERVICES 103,558.66 103,558.66 100.00 预计无法收回
PIRON S.R.L 101,708.35 101,708.35 100.00 预计无法收回
其 他 356,172.87 356,172.87 100.00 预计无法收回
小 计 1,071,225.35 1,071,225.35 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 214,486,670.19 14,596,344.82 6.81
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 14,889,087.11 1,763,255.70 781,403.23 203,369.41 15,667,570.17
第 42 页 共 111 页
(3) 本期实际核销应收账款 203,369.41 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 13,819,258.98 6.41 690,962.95
客户二 12,469,220.13 5.78 623,461.01
客户三 12,233,443.27 5.68 611,672.16
客户四 9,479,638.73 4.40 473,981.94
客户五 5,149,200.00 2.39 257,460.00
小 计 53,150,761.11 24.66 2,657,538.06
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 30,178,698.76 100.00 30,178,698.76 52,572,204.59 100.00 52,572,204.59
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 款项性质 账面余额
的比例(%)
Kitchen Brains Pte Ltd 材料采购款 3,805,941.64 12.61
IMI Studio Corp. 展会费 2,175,741.04 7.21
North American Association of Food
展会费 1,546,141.20 5.12
Equipment Manufacturers
贵州省机场集团有限公司酒业分公司 业务招待费 1,458,840.00 4.83
佛山市热姆泰机电设备有限公司 材料采购款 900,814.16 2.98
小 计 9,887,478.04 32.76
第 43 页 共 111 页
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 35,902,459.35 100.00 6,570,877.24 18.30 29,331,582.11
其中：其他应收款 35,902,459.35 100.00 6,570,877.24 18.30 29,331,582.11
合 计 35,902,459.35 100.00 6,570,877.24 18.30 29,331,582.11
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 36,824,784.83 100.00 6,486,430.76 17.61 30,338,354.07
其中：其他应收款 36,824,784.83 100.00 6,486,430.76 17.61 30,338,354.07
合 计 36,824,784.83 100.00 6,486,430.76 17.61 30,338,354.07
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收出口退税组合 8,706,287.58
账龄组合 27,196,171.77 6,570,877.24 24.16
其中：1 年以内 20,086,550.91 1,004,327.51 5.00
小 计 35,902,459.35 6,570,877.24 18.30
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 44 页 共 111 页
合 计 35,902,459.35
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数 258,513.68 447,912.20 5,780,004.88 6,486,430.76
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -81,118.23 81,118.23
--转入第三阶段 -11,849.00 11,849.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 826,932.06 -354,944.97 -387,540.61 84,446.48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,004,327.51 162,236.46 5,404,313.27 6,570,877.24
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 8,706,287.58 20,363,400.36
押金保证金 9,180,095.29 8,472,773.99
往来款 10,642,249.77 5,303,940.33
应收暂付款 2,006,176.44 1,778,263.66
应收理财收益款 3,287,977.92
其 他 2,079,672.35 906,406.49
合 计 35,902,459.35 36,824,784.83
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 坏账准备
余额的比例(%)
上海银淦冠厨酒店设
备工程有限公司（以 往来款 10,526,682.19 1 年以内 29.32 526,334.11
下简称银淦冠厨）
杭州市余杭区国家税
应收出口退税款 7,158,783.84 1 年以内 19.94
务局
浙商金汇信托股份有
应收理财收益款 3,287,977.92 1 年以内 9.16 164,398.90
限公司
应收商标侵权赔
MVP Group LLC 1,392,919.56 1 年以内 3.88 69,645.98
偿款
RDN Industrials
租赁保证金 923,351.00 3 年以上 2.57 923,351.00
Ltd
小 计 23,289,714.51 64.87 1,683,729.99
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 147,279,137.78 4,751,985.32 142,527,152.46 160,147,330.86 2,341,235.02 157,806,095.84
在产品 58,776,202.51 1,448,465.61 57,327,736.90 75,798,401.45 805,842.04 74,992,559.41
库存商品 716,427,295.46 7,578,986.32 708,848,309.14 745,434,321.79 5,400,622.56 740,033,699.23
委托加工物资 12,920,073.85 12,920,073.85 27,444,528.96 27,444,528.96
低值易耗品 6,258,711.03 52,231.12 6,206,479.91 9,862,319.76 47,339.41 9,814,980.35
合同履约成本 5,999,998.44 5,999,998.44
合 计 947,661,419.07 13,831,668.37 933,829,750.70 1,018,686,902.82 8,595,039.03 1,010,091,863.79
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,341,235.02 2,921,422.65 510,672.35 4,751,985.32
在产品 805,842.04 696,675.17 54,051.60 1,448,465.61
库存商品 5,400,622.56 6,166,299.28 3,987,935.52 7,578,986.32
低值易耗品 47,339.41 14,865.68 9,973.97 52,231.12
小 计 8,595,039.03 9,799,262.78 4,562,633.44 13,831,668.37
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确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料
相关产成品估计售价减去至完工估
本期已将期初计提存货跌价准备
在产品 计将要发生的成本、估计的销售费
的存货耗用/售出
用以及相关税费后的金额确定可变
低值易耗品
现净值
库存商品
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
延保成本 5,999,998.44 5,999,998.44
小 计 5,999,998.44 5,999,998.44
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长
期应收款
合 计 1,230,813.64 1,230,813.64
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴企业所得税 14,392,241.42 14,392,241.42 11,931,715.09 11,931,715.09
待抵扣增值税 进项税
额
预计退货成本 1,377,529.14 1,377,529.14 1,019,636.56 1,019,636.56
预缴工商业地税 131,942.05 131,942.05
合 计 31,000,092.11 31,000,092.11 23,722,120.86 23,722,120.86
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
资金拆借款 3,340,291.81 3,340,291.81 8,911,149.42 445,557.48 8,465,591.94
合 计 3,340,291.81 3,340,291.81 8,911,149.42 445,557.48 8,465,591.94
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数 445,557.48 445,557.48
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -445,557.48 445,557.48
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,894,734.33 2,894,734.33
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 3,340,291.81 3,340,291.81
(1) 分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 8,179,073.22 8,179,073.22 8,552,378.09 8,552,378.09
合计 8,179,073.22 8,179,073.22 8,552,378.09 8,552,378.09
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
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联营企业
PIRON S.R.L 8,406,485.36 -227,412.14
银淦冠厨 145,892.73 -145,892.73
合 计 8,552,378.09 -373,304.87
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
PIRON S.R.L 8,179,073.22 8,179,073.22
银淦冠厨
合 计 8,179,073.22 8,179,073.22
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,000,000.00 302,000,000.00
其中：债务工具投资 290,000,000.00
权益工具投资 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00 302,000,000.00
(1) 明细情况
房屋及
项 目 土地所有权 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 433,539,295.76 43,166,892.69 11,299,976.81 240,330,482.34 18,426,075.91 746,762,723.51
本期增加金额 155,766,706.59 41,721,282.37 2,674,519.82 38,758,123.32 6,234,805.63 245,155,437.73
入
表折算影响
第 49 页 共 111 页
本期减少金额 171,628.29 763,994.93 1,743,355.62 2,678,978.84
表折算影响
期末数 589,306,002.35 84,888,175.06 13,802,868.34 278,324,610.73 22,917,525.92 989,239,182.40
累计折旧
期初数 83,613,937.98 8,419,824.25 119,791,867.02 11,535,548.22 223,361,177.47
本期增加金额 17,873,075.32 1,053,324.19 25,155,092.79 3,039,832.63 47,121,324.93
表折算影响
本期减少金额 167,396.98 406,348.97 1,480,610.48 2,054,356.43
表折算影响
期末数 101,487,013.30 9,305,751.46 144,540,610.84 13,094,770.37 268,428,145.97
账面价值
期末账面价值 487,818,989.05 84,888,175.06 4,497,116.88 133,783,999.89 9,822,755.55 720,811,036.43
期初账面价值 349,925,357.78 43,166,892.69 2,880,152.56 120,538,615.32 6,890,527.69 523,401,546.04
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 287,682,569.49 产权办理中
小 计 287,682,569.49
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,455,986.36
小 计 4,455,986.36
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 50 页 共 111 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
炉具等西厨设备扩产项
目
自助餐设备产业升级项
目
新增年产 10 万台商用制
冷设备项目
新增年产 10 万台西厨设
备扩产项目
设备安装工程 9,686,450.40 9,686,450.40 8,622,772.93 8,622,772.93
零星工程 1,785,441.35 1,785,441.35
合 计 88,248,766.05 88,248,766.05 165,381,710.69 165,381,710.69
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加[注 1] 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
炉具等西厨设备
扩产项目
自助餐设备产业
升级项目
新增年产 10 万台
商用制冷设备项 14,434.00[注 4] 8,269,283.74 220,038.77 8,489,322.51
目
新增年产 10 万台 2,500.00
西厨设备扩产项 13,658,395.02 611,700.42 13,046,694.60
目 (万美元)[注 5]
设备安装工程 8,622,772.93 14,072,205.35 13,008,527.88 9,686,450.40
零星工程 1,785,441.35 1,785,441.35
小 计 165,381,710.69 97,934,645.15 175,067,589.79 88,248,766.05
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
炉具等西厨设备 募集资金/
扩产项目 其他来源
自助餐设备产业 募集资金/
升级项目 其他来源
新增年产 10 万台
募集资金/
商用制冷设备项 103.82 100.00
其他来源
目
新增年产 10 万台
西厨设备扩产项 28.00 28.00 其他来源
目
设备安装工程 其他来源
零星工程 其他来源
小 计
[注 1]其中 554,752.44 元系汇率变动
第 51 页 共 111 页
[注 2]工程预算数 35,770.00 万元中包含土地购置预算 4,082.00 万元、建筑工程预算
际投入建筑工程及设备数+土地购置款)/建筑工程预算数
[注 3]工程预算数 9,303.00 万元中包含建筑工程预算 5,300.00 万元以及设备预算
程预算数
[注 4]工程预算数 14,434.00 万元中包含土地购置预算 4,129.00 万元、建筑工程预算
投入建筑工程及设备数+土地购置款)/建筑工程预算数
[注 5]工程预算数 15,754.20 万元(2,500.00 万美元)中包含土地购置预算 3,800.34 万
元、建筑工程预算 5,350.00 万元、设备预算 5,463.20 万元及其他投入 1,140.66 万元，工
程累计投入占预算比例的计算方式为(实际投入建筑工程设备及其他数+土地购置款)/建筑
工程预算数
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 250,252,282.71 250,252,282.71
本期增加金额 92,646,661.22 92,646,661.22
表折算影响
本期减少金额 35,253,627.35 35,253,627.35
期末数 307,645,316.58 307,645,316.58
累计折旧
期初数 89,812,724.68 89,812,724.68
本期增加金额 41,939,075.57 41,939,075.57
第 52 页 共 111 页
表折算影响
本期减少金额 35,253,627.35 35,253,627.35
期末数 96,498,172.90 96,498,172.90
账面价值
期末账面价值 211,147,143.68 211,147,143.68
期初账面价值 160,439,558.03 160,439,558.03
项 目 土地使用权 专利技术 管理软件 合 计
账面原值
期初数 79,507,925.58 401,360.00 8,900,143.98 88,809,429.56
本期增加金额 1,352,104.32 1,352,104.32
表折算影响
本期减少金额
期末数 79,507,925.58 401,360.00 10,252,248.30 90,161,533.88
累计摊销
期初数 13,321,960.91 401,360.00 7,592,360.95 21,315,681.86
本期增加金额 1,590,073.68 1,279,759.04 2,869,832.72
表折算影响
本期减少金额
期末数 14,912,034.59 401,360.00 8,872,119.99 24,185,514.58
账面价值
期末账面价值 64,595,890.99 1,380,128.31 65,976,019.30
期初账面价值 66,185,964.67 1,307,783.03 67,493,747.70
第 53 页 共 111 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
老厂房宿舍装修 3,498,913.40 838,962.84 5,971.12 2,653,979.44
生产车间厂房地平
改造
合 计 4,292,429.13 1,167,314.16 5,971.12 3,119,143.85
[注]系原暂估与到票金额的差异调整
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实现利润 209,239,790.32 30,959,598.50 219,783,469.65 32,744,638.49
预计负债 42,770,921.26 10,083,616.04 34,655,435.14 7,958,131.99
美国阿托萨存货采购运费等 26,360,472.06 6,366,607.50 28,531,408.46 6,827,566.06
预计商业折扣 10,712,114.64 1,680,859.69 14,985,415.88 2,308,502.15
信用/资产减值准备 27,562,474.89 5,292,716.87 20,529,762.98 3,898,547.17
政府补助形成的递延收益 2,751,591.56 412,738.73 3,713,148.99 556,972.35
股权激励形成的递延 28,662,705.58 4,668,066.67 37,257,969.68 6,110,046.36
合 计 348,060,070.31 59,464,204.00 359,456,610.78 60,404,404.57
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
美国阿托萨固定资产折旧等 34,144,478.72 8,246,608.55 31,547,458.39 7,549,306.79
子公司可分配利润 266,725,298.33 40,008,794.75 147,389,784.73 22,108,467.71
合 计 300,869,777.05 48,255,403.30 178,937,243.12 29,657,774.50
第 54 页 共 111 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
购置款
贵金属 254,860.00 254,860.00 254,860.00 254,860.00
预付股权收购
款[注]
合 计 34,506,619.57 3,420,701.94 31,085,917.63 7,219,179.89 7,219,179.89
[注]详见本财务报表附注十四(三)2.之说明
项 目 期末数 期初数
信用借款 58,487,709.77 68,200,719.31
合 计 58,487,709.77 68,200,719.31
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,755,249.68 44,986,340.85
合 计 27,755,249.68 44,986,340.85
项 目 期末数 期初数
材料采购款 123,027,300.03 243,025,268.29
设备、工程款 39,533,656.12 6,285,689.59
费用款 4,705,878.23 5,781,697.03
合 计 167,266,834.38 255,092,654.91
项 目 期末数 期初数
预收货款 41,224,034.01 63,085,945.89
合 计 41,224,034.01 63,085,945.89
第 55 页 共 111 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 58,733,833.75 337,645,420.80 343,782,952.65 52,596,301.90
离职后福利—设定提存计划 2,164,226.26 27,804,271.28 27,182,215.15 2,786,282.39
合 计 60,898,060.01 365,449,692.08 370,965,167.80 55,382,584.29
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 57,005,416.80 305,145,090.17 310,859,299.90 51,291,207.07
职工福利费 12,916,069.81 12,916,069.81
社会保险费 1,551,123.74 14,926,435.49 15,281,458.67 1,196,100.56
其中：医疗保险费 1,490,884.29 14,209,690.87 14,572,362.91 1,128,212.25
工伤保险费 42,476.43 716,744.62 691,332.74 67,888.31
生育保险费 17,763.02 17,763.02
住房公积金 3,376,886.00 3,376,886.00
工会经费和职工教育经费 177,293.21 1,280,939.33 1,349,238.27 108,994.27
小 计 58,733,833.75 337,645,420.80 343,782,952.65 52,596,301.90
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,876,838.54 25,806,207.39 24,942,030.91 2,741,015.02
失业保险费 287,387.72 1,998,063.89 2,240,184.24 45,267.37
小 计 2,164,226.26 27,804,271.28 27,182,215.15 2,786,282.39
项 目 期末数 期初数
企业所得税 15,349,354.67 27,252,432.07
增值税 10,457,981.83 11,093,312.35
代扣代缴个人所得税 2,110,008.03 3,108,718.68
房产税 2,824,863.69 3,897,300.64
第 56 页 共 111 页
土地使用税 1,828,476.00
城市维护建设税 776,992.51 757,231.39
教育费附加 342,407.33 317,456.30
地方教育附加 213,249.15 212,299.34
印花税 162,805.41 53,701.20
废弃电器电子产品处理基金 73,620.00 145,248.00
营业税 60,316.57 56,405.12
其 他 113,110.86 216,987.09
合 计 32,484,710.05 48,939,568.18
项 目 期末数 期初数
股权激励回购款 54,169,000.00 91,485,000.00
已结算尚未支付的经营费用 20,096,362.89 26,594,982.05
押金保证金 94,589.48 80,455.09
代垫款项 153,623.03 855,616.40
应付暂收款 501,457.22 1,435,307.05
其 他 629,256.30 136,143.41
合 计 75,644,288.92 120,587,504.00
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 37,450,763.23 25,998,736.90
一年内到期的长期借款 34,925,534.37
合 计 72,376,297.60 25,998,736.90
项 目 期末数 期初数
预计商业折扣 83,865,164.28 61,783,059.66
第 57 页 共 111 页
待转销销项税 664,643.69 598,125.25
长期借款利息 94,534.16
合 计 84,529,807.97 62,475,719.07
项 目 期末数 期初数
抵押、质押及保证借款 92,447,650.00
合 计 92,447,650.00
项 目 期末数 期初数
租赁负债 219,037,436.57 171,664,772.15
减：租赁负债未确认融资费用 28,836,825.68 25,223,140.11
合 计 190,200,610.89 146,441,632.04
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 51,920,931.69 43,150,657.18 [注]
应付退货款 2,186,554.21 1,699,394.32
合 计 54,107,485.90 44,850,051.50
[注]系公司根据与客户签订的销售合同中关于免费保修的条款，按签有质量保证条款的
销售收入的一定比例计提产品维护费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产\收益
政府补助 3,750,432.63 998,841.07 2,751,591.56
相关的政府补助
合 计 3,750,432.63 998,841.07 2,751,591.56
(2) 政府补助明细情况
第 58 页 共 111 页
本期新增 本期计入 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 收益相关
环戊烷更新改造项目
专项资金
四边折弯生产线自动
化改造项目“机器换 294,136.81 80,219.13 213,917.68 与资产相关
人”财政补助
拆迁补偿款 832,827.50 832,827.50 与收益相关
小 计 3,750,432.63 998,841.07 2,751,591.56
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其 他 小 计
新股 转股
股份总数 420,220,000.00 500,000.00 -72,000.00 428,000.00 420,648,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2018 年第二次临时股东大会决议、2021 年第一次临时股东大会决议和第四届
董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，其中，2018 年限制性股票激励计划首次授予
对象孙玉理、张国华因 2020 年度个人考核不合格，不符合解除限售条件；2021 年限制性股
票激励计划首次授予对象汪立冬，因离职原因，不再具备激励对象资格。公司董事会对上述
孙玉理、张国华的限制性股票 6,000 股，按 9 元/股的价格回购授予汪立冬的限制性股票
冬 3 名激励对象回购股份，共计支付股份回购款人民币 289,920.00 元，分别减少股本人民
币 36,000 元和减少资本公积（股本溢价）人民币 253,920.00 元，同时分别减少库存股和其
他应付款 289,920.00 元。上述股份回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，
并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕161 号)。
根据公司第四届董事会第七次会议决议和 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司申
请通过定向增发的方式向唐建林等 9 名核心业务人员授予预留限制性人民币普通股（A 股）
第 59 页 共 111 页
共计应缴付出资额 5,000,000.00 元。截至 2022 年 4 月 11 日止，公司已收到唐建林等 9 名
核心业务人员以货币资金缴纳的出资额 5,000,000.00 元，其中计入实收股本人民币伍拾万
元整（?500,000.00），计入资本公积（股本溢价）4,500,000.00 元。上述股权激励事项业
经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕164 号)。
根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第十三会议决议和修改后的
章程规定，2021 年限制性股票激励计划首次授予对象姜环宇、周峰 2 人因离职原因，不再
具备激励对象资格。公司对上述 2 位已获授尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。按
其中姜环宇 18,000 股、周峰 18,000 股。
贵 公 司 申 请 减 少 注 册 资 本 人 民 币 36,000.00 元 。 变 更 后 公 司 的 实 收 股 本 为 人 民 币
对象回购股份，共计支付股份回购款人民币 295,200.00 元，分别减少股本人民币 36,000 元
和减少资本公积（股本溢价）人民币 259,200.00 元，同时分别减少库存股和其他应付款
具《验资报告》(天健验〔2022〕728 号)。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 851,734,440.00 43,904,880.00 513,120.00 895,126,200.00
其他资本公积 47,725,886.68 40,151,031.00 39,404,880.00 48,472,037.68
合 计 899,460,326.68 84,055,911.00 39,918,000.00 943,598,237.68
(2) 其他说明
股本溢价：其中，本期增加 39,404,880.00 元系本期解除限售部分对应的股权激励成本
从资本公积(其他资本公积)结转至资本公积(股本溢价)；本期增加 4,500,000.00 元和本期
减少 513,120.00 元系新授予限制性股票和股份回购所致，具体详见本财务报表附注五
(一)33 股本之说明。
其他资本公积：其中，本期增加 40,151,031.00 元系公司根据《企业会计准则第 11 号
——股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，增加资本公积(其他资本公积)。
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票激励 91,485,000.00 5,000,000.00 42,316,000.00 54,169,000.00
合 计 91,485,000.00 5,000,000.00 42,316,000.00 54,169,000.00
(2) 其他说明
本期增加：根据公司第四届董事会第七次会议决议和 2021 年第一次临时股东大会的授
权，向唐建林等 9 名核心业务人员授予预留限制性股票增加库存股 5,000,000.00 元，具体
详见本财务报表附注五(一)33 股本之说明。
本期减少：
回购并注销相应减少库存股，具体详见本财务报表附注五(一)33 股本之说明；
配预案的议案》，对预计可解锁限制性股票应分配的可撤销现金股利，减少其他应付款-限
制性股票回购义务，相应减少库存股；
年限制性股票激励计划首次授予权益第一期解除限售的议案》，本期解除限制性股票 405.4
万股，减少其他应付款-限制性股票回购义务，相应减少库存股；
度权益分派实施公告》，对预计可解锁限制性股票应分配的可撤销现金股利，减少其他应付
款-限制性股票回购义务，相应减少库存股。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
项 目 期初数 其他综合收益 期末数
减：前期计 减：
税后归属 当期转入留存
本期所得税前发生 入其他综合 所得 税后归属于母公
于少数股 收益（税后归
额 收益当期转 税费 司
东 属于母公司）
入损益 用
将重分类
进损益的
-35,165,303.71 52,284,643.99 52,284,643.99 17,119,340.28
其他综合
收益
其中：外币
财务报表 -35,165,303.71 52,284,643.99 52,284,643.99 17,119,340.28
折算差额
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其他综合
-35,165,303.71 52,284,643.99 52,284,643.99 17,119,340.28
收益合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 11,410,721.11 4,538,289.37 5,083,756.23 10,865,254.25
合 计 11,410,721.11 4,538,289.37 5,083,756.23 10,865,254.25
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月 21 日起
改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136
号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
变更内容 变更前 变更后
机械制造企业以上一年度营业收入为依据， 机械制造企业以上一年度营业收入为依
采取超额累退方式确定本年度应计提金额， 据，采取超额累退方式确定本年度应计提
并逐月平均提取。具体如下：1）上一年度营 金额，并逐月平均提取。具体如下：1)上
业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取； 一年度营业收入不超过 1000 万元的，按
计提比例 元的部分，按照 1%提取；3）上一年度营业收 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%提
入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2% 取；
提取；4）上一年度营业收入超过 10 亿元至 亿元的部分，按照 0.25%提取；4)上一年
度营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05% 分，按照 0.1%提取；5)上一年度营业收入
提取 超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取
（不含“三同时”要求初期投入的安全设施）， 支出（不含“三同时”要求初期投入的
包括生产作业场所的防火、防爆、防坠落、 安全设施），包括生产作业场所的防
防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、 火、防爆、防坠落、防毒、防静电、防
防辐射和隔离操作等设施设备支出，大型起 腐、防尘、防噪声与振动、防辐射和隔
重机械安装安全监控管理系统支出；2)配备、 离操作等设施设备支出，大型起重机械
使用范围 维护、保养应急救援器材、设备支出和应急 安装安全监控管理系统支出；2)配备、
救援队伍建设、应急预案制修订与应急演练 维护、保养应急救援器材、设备支出和
支出；3)开展重大危险源检测、评估、监控 应急救援队伍建设、应急预案制修订与
支出，安全风险分级管控和事故隐患排查整 应急演练支出；3)开展重大危险源检
改支出，安全生产信息化、智能化建设、运 测、评估、监控支出，安全风险分级管
维和网络安全支出；4)安全生产检查、评估 控和事故隐患排查整改支出，安全生产
评价（不含新建、改建、扩建项目安全评价）、 信息化、智能化建设、运维和网络安全
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变更内容 变更前 变更后
咨询和标准化建设支出；5)安全生产宣传、 支出；4)安全生产检查、评估评价（不
教育、培训和从业人员发现并报告事故隐患 含新建、改建、扩建项目安全评价）、
的奖励支出；6)配备和更新现场作业人员安 咨询和标准化建设支出；5)安全生产宣
全防护用品支出；7)安全生产适用的新技术、 传、教育、培训和从业人员发现并报告
新标准、新工艺、新装备的推广应用支出； 事故隐患的奖励支出；6)配备和更新现
支出；9)与安全生产直接相关的其他支出 生产适用的新技术、新标准、新工艺、
新装备的推广应用支出；8)安全设施及
特种设备检测检验、检定校准支出；9)
安全生产责任保险支出；10)与安全生产
直接相关的其他支出
该事项对公司 2022 年财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额
专项储备 710,000.00
管理费用 710,000.00
(3) 其他说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 203,730,291.71 24,876,348.21 228,606,639.92
合 计 203,730,291.71 24,876,348.21 228,606,639.92
(2) 其他说明
根 据 公 司 章 程 ， 按 2022 年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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期初未分配利润 877,010,973.73 916,695,615.27
调整期初未分配利润合计数 -7,206,573.12
调整后期初未分配利润 877,010,973.73 909,489,042.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 448,965,369.07 412,053,037.08
减：提取法定盈余公积 24,876,348.21 24,311,105.50
应付普通股股利 336,547,200.00 420,220,000.00
期末未分配利润 964,552,794.59 877,010,973.73
(2) 其他说明
根据公司 2022 年 5 月 19 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司
以实施权益分派股权登记日 2022 年 6 月 15 日总股本 420,684,000.00 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金 5 元(含税)，合计 210,342,000.00 元。
根据公司 2022 年 9 月 14 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过的利润分配方
案，公司以实施权益分派股权登记日 2022 年 10 月 31 日总股本 420,684,000.00 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金 3 元(含税)，合计 126,205,200.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,633,144,556.53 1,629,228,276.59 2,416,726,952.11 1,458,789,333.04
其他业务收入 29,707,023.84 27,433,700.34 42,005,371.85 40,445,119.43
合 计 2,662,851,580.37 1,656,661,976.93 2,458,732,323.96 1,499,234,452.47
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
商用餐饮制冷
设备
自助餐设备 181,324,847.00 121,726,322.40 157,131,533.91 116,585,242.00
西厨设备 431,068,093.78 262,494,233.30 379,652,857.99 229,206,578.59
维修配件收入 23,291,051.27 3,075,147.42 18,490,143.21 4,912,426.42
厨房工程设备 12,339,038.84 8,560,534.57 3,107,815.59 2,142,332.96
材料、废料销售
收入
其 他 300,471.45
小 计 2,660,756,581.64 1,656,355,720.37 2,457,108,281.59 1,498,630,559.21
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 147,695,056.67 108,285,109.75 260,514,074.42 191,998,269.39
境 外 2,513,061,524.97 1,548,070,610.62 2,196,594,207.17 1,306,632,289.82
小 计 2,660,756,581.64 1,656,355,720.37 2,457,108,281.59 1,498,630,559.21
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,660,756,581.64 2,457,108,281.59
小 计 2,660,756,581.64 2,457,108,281.59
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 60,018,647.39 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,787,922.99 2,758,620.07
房产税 5,600,082.49 4,394,674.44
土地使用税[注] -1,828,476.00 1,828,476.00
废弃电器电子产品处理基金 288,840.00 658,308.00
印花税 531,643.13 437,842.28
第 65 页 共 111 页
教育费附加 2,480,538.43 1,178,645.07
地方教育附加 1,653,692.29 786,425.18
车船税 17,896.09 21,126.26
其 他 1,715,306.65 1,966,396.46
合 计 16,247,446.07 14,030,513.76
[注]根据浙亩均办〔2022〕2 号文件，公司亩产效益属于 A 类企业，享受城镇土地使用
税减征 100%的税收优惠
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 151,485,398.79 128,672,040.96
运输保险费 11,679,205.10 11,831,917.35
仓库费用 43,713,236.02 46,916,018.91
维修费 38,174,518.64 41,782,865.90
佣 金 25,641,326.28 30,979,527.53
办公费用 14,844,870.76 8,521,369.30
市场宣传推广费 10,950,475.93 6,877,606.52
差旅费 4,629,711.99 3,844,150.46
股权激励费用 1,848,700.00 2,895,712.00
合 计 302,967,443.51 282,321,208.93
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 69,926,284.90 69,960,646.32
股权激励费用 17,395,151.50 16,716,786.73
办公费用 27,100,372.35 17,528,123.65
折旧与摊销 11,893,481.35 11,596,314.53
中介费 9,412,083.17 8,692,993.34
安全生产费 4,717,335.81 5,972,304.73
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业务经费 3,301,951.18 4,121,818.63
差旅费 2,100,047.87 987,656.19
残疾人就业保障金 1,396,207.00 911,266.08
其 他 375,487.30 883,685.31
合 计 147,618,402.43 137,371,595.51
项 目 本期数 上年同期数
材料耗用 18,663,660.24 41,204,731.73
职工薪酬 27,761,563.97 23,350,579.68
检测费用 1,193,952.63 943,830.55
折旧与摊销 322,953.56 350,062.82
水电费用 169,651.94 317,637.32
专利费用 83,009.15 64,508.40
股权激励 16,208,883.00 19,169,848.00
其 他 2,576,267.23 1,636,233.05
合 计 66,979,941.72 87,037,431.55
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 13,269,814.91 8,570,072.93
减：利息收入 7,827,870.55 3,787,177.57
汇兑净损益 -42,189,026.83 25,444,046.84
其 他 1,161,190.77 1,591,471.03
合 计 -35,585,891.70 31,818,413.23
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 67 页 共 111 页
与资产相关的政府补助[注] 998,841.07 2,919,790.52 998,841.07
与收益相关的政府补助[注] 15,449,149.37 21,270,456.64 15,449,149.37
代扣个人所得税手续费返还 165,483.32 185,345.17 165,483.32
合 计 16,613,473.76 24,375,592.33 16,613,473.76
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -373,304.87 -2,812,369.36
金融工具持有期间的投资收益 13,228,308.96 29,839,496.56
处置金融工具取得的投资收益 19,381,822.70 19,707,513.79
理财产品取得的投资收益 5,721,898.97
合 计 32,236,826.79 52,456,539.96
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5,973,250.15 -6,851,683.35
合 计 -5,973,250.15 -6,851,683.35
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -9,799,262.78 -2,602,757.29
长期股权投资减值准备 -8,179,073.22
其他非流动资产减值准备 -3,420,701.94
合 计 -21,399,037.94 -2,602,757.29
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
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固定资产处置收益 358,700.85 334,385.80 358,700.85
合 计 358,700.85 334,385.80 358,700.85
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款及罚款收入 1,787,200.06 152,413.38 1,787,200.06
其 他 25,301.55 1,754.37 25,301.55
合 计 1,812,501.61 154,167.75 1,812,501.61
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
资产毁损报废损失 1,479,340.94 503.43 1,479,340.94
赔款及滞纳金支出 404,267.59 55,046.11 404,267.59
对外捐赠 575,743.86 17,095.23 575,743.86
其 他 17,682.57 16,663.20 17,682.57
合 计 2,477,034.96 89,307.97 2,477,034.96
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 60,631,242.93 71,333,173.77
递延所得税费用 19,537,829.37 -8,690,565.11
合 计 80,169,072.30 62,642,608.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 529,134,441.37 474,695,645.74
按母公司适用税率计算的所得税费用 79,370,166.21 71,204,346.86
子公司适用不同税率及亏损的影响 9,172,334.92 3,390,518.41
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 180,649.23 241,042.78
研发费加计扣除的影响 -9,718,417.49 -11,200,804.05
其 他 1,164,339.43 -992,495.34
所得税费用 80,169,072.30 62,642,608.66
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到与收益相关的政府补助 15,372,199.37 12,561,549.87
利息收入 7,167,037.76 3,261,705.16
收到/收回保证金 14,283,159.49 2,367,050.72
其 他 4,031,485.31 1,728,893.77
合 计 40,853,881.93 19,919,199.52
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用 106,898,407.76 109,249,593.56
付现的管理费用 61,420,337.15 36,893,788.57
归还/支付押金保证金 11,752,066.39 12,913,429.40
付现的财务费用 1,161,190.77 1,831,187.62
其 他 1,706,791.02 1,656,610.15
合 计 182,938,793.09 162,544,609.30
项 目 本期数 上年同期数
收到计息资金拆借款及利息 6,284,242.81 534,044.87
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合 计 6,284,242.81 534,044.87
项 目 本期数 上年同期数
支付计息资金拆借款 6,400,000.00 10,376,726.70
合 计 6,400,000.00 10,376,726.70
项 目 本期数 上年同期数
有追索权票据贴现取得资金 52,487,709.77
信用证借款 6,000,000.00
合 计 58,487,709.77
项 目 本期数 上年同期数
经营性租赁资产 41,615,759.71 29,570,396.87
支付回购股份款 585,120.00
合 计 42,200,879.71 29,570,396.87
(1) 现金流量表补充资料
本期数 上年同期数
净利润 448,965,369.07 412,053,037.08
加：资产减值准备 27,372,288.09 9,454,440.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 35,708,042.57 25,840,635.57
无形资产摊销 2,188,847.23 2,087,096.18
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长期待摊费用摊销 1,167,314.16 1,028,133.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-358,700.85 -333,882.37
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,479,340.94
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -29,580,044.70 28,106,431.25
投资损失(收益以“－”号填列) -32,236,826.79 -52,456,539.96
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 940,200.57 -32,198,416.71
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 18,597,628.80 21,956,063.05
存货的减少(增加以“－”号填列) 66,462,850.31 -484,802,177.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 81,888,875.67 -123,642,861.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -126,593,324.41 188,407,484.45
其 他 39,605,564.14 45,432,159.11
经营活动产生的现金流量净额 580,221,126.57 82,855,298.52
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 869,679,252.34 328,702,418.71
减：现金的期初余额 328,702,418.71 295,940,206.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 540,976,833.63 32,762,211.97
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 58,477.80 92,613.56
可随时用于支付的银行存款 869,531,027.37 328,066,711.28
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可随时用于支付的其他货币资金 89,747.17 543,093.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 869,679,252.34 元，合并资产负债表
中货币资金期末数为 873,587,476.65 元，差额系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的保证金 3,908,224.31 元。
合并现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 328,702,418.71 元，合并资产负债表
中货币资金期末数为 335,709,489.10 元，差额系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的保证金 7,007,070.39 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 70,167,848.86 因开立承兑汇票、保函、借款等存入的保证金
应收账款 62,726,138.92 因借款而设定的浮动质押
存 货 544,982,299.58 因借款而设定的浮动抵押
固定资产 86,260,471.31 因开立承兑汇票、信用证、借款等而设定抵押权
在建工程 9,547,107.95 因开立承兑汇票、信用证、借款等而设定抵押权
无形资产 6,738,100.53 因开立承兑汇票、信用证、借款等而设定抵押权
合 计 780,421,967.15
[注]根据美国阿托萨与 East West Bank 签订的相关抵押协议，美国阿托萨将账面库存、
设备、应收账款、存款账户等及美国物产账面的固定资产一并抵押给 East West Bank，获
取 2,500.00 万美元借款的授信额度。截至 2022 年 12 月 31 日，美国阿托萨在上述授信额度
第 73 页 共 111 页
项下从 East West Bank 取得的借款本金余额 500 万美元，本期借款的应付利息 14,722.22
美元，合计折合人民币 34,925,534.37 元；美国阿托萨及美国物产在该浮动抵押下受限资产
价值合计为 765,046,663.60 元，其中，美国阿托萨货币资金 66,259,624.55 元、应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美 元 43,193,997.30 6.9646 300,828,913.60
欧 元 10,441,049.01 7.4229 77,502,862.70
英 镑 3,593,513.49 8.3941 30,164,311.59
加拿大元 5,322,304.77 5.1385 27,348,663.06
港 元 29.27 0.89327 26.15
澳大利亚元 2,917,122.95 4.7138 13,750,734.16
泰 铢 10,232,344.19 0.2014 2,060,794.12
应收账款
其中：美 元 34,444,199.38 6.9646 239,890,071.00
欧 元 29,753,991.26 7.4229 220,860,901.72
英 镑 3,128,130.03 8.3941 26,257,836.28
加拿大元 8,533,340.06 5.1385 43,848,567.90
澳大利亚元 12,857,469.63 4.7138 60,607,540.34
泰 铢 4,968.00 0.2014 1,000.56
其他应收款
其中：美 元 1,312,043.15 6.9646 9,137,855.72
欧 元 134,484.57 7.4229 998,265.51
英 镑 169,679.91 8.3941 1,424,310.13
加拿大元 53,890.10 5.1385 276,914.28
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泰 铢 705,762.24 0.2014 142,140.52
一年内到期的非流动资产
其中：欧元 165,813.70 7.4229 1,230,813.64
长期应收款
其中：欧元 450,000.00 7.4229 3,340,291.81
应付账款
其中：美 元 4,247,166.22 6.9646 29,579,813.86
欧 元 366,235.86 7.4229 2,718,532.17
英 镑 29,565.12 8.3941 248,172.57
加拿大元 350,186.25 5.1385 1,799,432.05
泰 铢 53,365,214.70 0.2014 10,747,754.24
其他应付款
其中：美 元 2,231,053.09 6.9646 15,538,392.35
欧 元 196,547.02 7.4229 1,458,948.87
英 镑 54,037.22 8.3941 453,593.83
泰 铢 86,847.00 0.2014 17,490.99
一年内到期非流动负债
其中：美 元 5,014,722.22 6.9646 34,925,534.37
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
英国阿托萨 英格兰及威尔士 英 镑 经营地通用货币
YD USA 美国特拉华州 美 元 经营地通用货币
美国阿托萨 美国加州 美 元 经营地通用货币
美国物产 美国得克萨斯州 美 元 经营地通用货币
美国斯玛特 美国特拉华 美 元 经营地通用货币
法国阿托萨 法国巴黎 欧 元 经营地通用货币
德国阿托萨 德国汉堡 欧 元 经营地通用货币
意大利阿托萨 意大利瓦雷泽 欧 元 经营地通用货币
香港汇乐 中国香港 美 元 经营活动常用货币
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英国银都 英格兰及威尔士 英 镑 经营地通用货币
法国银都 法国巴黎 欧 元 经营地通用货币
澳大利亚阿托萨 新南威尔士州 澳 元 经营地通用货币
泰国阿托萨 罗勇府罗勇直辖县 泰 铢 经营地通用货币
加拿大阿托萨 加拿大温哥华 加 币 经营地通用货币
西班牙阿托萨 西班牙马德里 欧 元 经营地通用货币
墨西哥银都 墨西哥城 墨西哥比索 经营地通用货币
(1) 明细情况
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说 明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
公司与环境保护部
环戊烷更新改造项 环境保护对外合作
目专项资金 泡沫 HCFC141b 淘汰
项目合同书》
杭州市余杭区经济
四边折弯生产线自 和信息化局、杭州市
动化改造项目“机 294,136.81 80,219.13 213,917.68 其他收益 余杭区财政局下发
器换人”财政补助 的余经信〔2016〕12
号
小 计 2,917,605.13 998,841.07 1,918,764.06
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说 明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
与杭州市余杭区人民政府星桥
拆迁补偿款 832,827.50 832,827.50 街道办事处签订的《星桥街道非
住宅房屋搬迁货币补偿协议书》
小 计 832,827.50 832,827.50
项 目 金 额 列报项目 说 明
临平区人民政府下发的《临平区支持产业高质
开放型经济发展 88 信保政策 4,424,541.55 其他收益 量发展政策的实施意见》(临平政发〔2021〕40
号)
杭州市临平区财政局、商务局下发的《关于下
区级开放型经济 发展相关财 达 2021 年度区级开放型经济发展相关财政政
政政策补助资金 策补助资金的通知》(临平商务〔2022〕14 号、
资本市场和金融 保障财政扶 杭州市临平区人民政府金融工作办公室下发
持项目奖励资金 的《关于下达 2021 年度临平区资本市场和金
第 76 页 共 111 页
项 目 金 额 列报项目 说 明
融保障财政扶持项目奖励资金的通知》(临平
金融办〔2022〕17 号)
浙江省人力资源和社会保障厅下发的《关于做
一次性留工培训补贴、稳岗补
贴
〔2022〕60 号)
人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局
疫情企业用工补贴 876,561.14 其他收益 下发的《关于做好失业保险稳岗位提技能防失
业工作的通知》(人社部发〔2022〕23 号)
杭州市临平区商务局、杭州市临平区财政局下
发的《关于下达 2022 年度杭州市第二批、第三
杭州市外向型发展专项(外
贸)项目资金
目资金的通知》(临平商务〔2022〕111 号、60
号、23 号)
杭州市财政局、科技局下发的《关于下达 2022
年第四批杭州市科技发展专项资金的通知》
科技发展专项资金 550,000.00 其他收益 （杭财教〔2022〕21 号）以及下发的《关于下
达 2021 年第七批杭州市科技发展专项资金的
通知》（杭财教〔2021〕61 号）
杭州市临平区经济信息化和科学技术局、杭州
科技型企业研发 费用补助区 市临平区财政局下发的《关于下达 2022 年杭
级配套资金 州市科技型企业研发费用补助区级配套资金
的通知》(临经科〔2022〕116 号)
浙江省财政厅、浙江省商务厅下发的《关于下
中央外经贸发展专项资金 339,200.00 其他收益 达 2022 年中央外经贸发展专项资金的通知》
(浙财建〔2022〕110 号)
杭州市临平区财政局、商务局下发的《关于下
经济稳进提质攻 坚行动推进
达临平区经济稳进提质攻坚行动推进会暨高
会暨高质量发展 大会外贸出 300,000.00 其他收益
质量发展大会外贸出口突出贡献奖励资金的
口突出贡献奖励资金
通知》(临平商务〔2022〕71 号)
浙江省商务促进 财政专项资 杭州市临平区财政局、商务局下发的《关于下
金 三批）的通知》(临平商务〔2022〕47 号)
杭州市临平区财政局下发的 《关于下达 2020 年
电子商务产业发展专项资金 105,700.00 其他收益 度临平区电子商务产业发展专项资金的通知》
(临平商务〔2022〕33 号)
浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局、
浙江省退役军人事务厅下发的《关于落实自主
军人退役减免 75,000.00 其他收益
就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策的
通知》(浙财税政〔2019〕7 号)
杭州市商务局下发的《关于公布 2021 年杭州
名单的通知》(杭商务〔2021〕109 号)
杭州市人民政府办公厅下发的《关于进一步做
制造业奖励 50,000.00 其他收益
好“助企开门红”有关工作的通知》
杭州市余杭区人力资源和社会保障局、财政局
见习训练补贴 28,568.82 其他收益 下发的《关于印发〈杭州市大学生见习训练实
施办法〉的通知》(余人社发〔2016〕47 号)
临平区市场监督管理局下发的《关于组织开展
知识产权管理规范认证资助 27,000.00 其他收益 2021 年杭州市知识产权管理规范认证企业资
助征集工作的通知》
杭州市临平区经济信息化和科学技术局、财政
中小企业纾困资金 20,000.00 其他收益 局下发的《关于下达临平区 2022 年度省级中
小企业纾困资金的通知》(临经科〔2022〕54 号)
其 他 220,558.78 其他收益
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项 目 金 额 列报项目 说 明
小 计 15,449,149.37
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 16,447,990.44 元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
英国银都 新设子公司 2022 年 6 月 7 日 100.00 万英镑 100.00
法国银都 新设子公司 2022 年 11 月 16 日 1,000.00 欧元 100.00
墨西哥银都 新设子公司 2022 年 10 月 28 日 100.00
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%) 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
银瑞制冷 中 国 杭州余杭 制造业 100.00 设 立
银灏餐饮 中 国 杭州余杭 制造业 100.00 设 立
开市酷 中 国 杭州余杭 商 业 100.00 设 立
银萨进出口 中 国 杭州余杭 商 业 100.00 设 立
泰国阿托萨 泰 国 罗勇府罗勇直辖县 制造业 98.00 2.00 设 立
YD USA 美 国 美国特拉华州 商 业 100.00 设 立
美国阿托萨 美 国 美国加州 商 业 100.00 设 立
美国物产 美 国 美国得克萨斯州 商 业 100.00 设 立
美国斯玛特 美 国 美国特拉华 服务业 100.00 设 立
英格兰及
英国阿托萨 英 国 商 业 100.00 设 立
威尔士
法国阿托萨 法 国 法国巴黎 商 业 100.00 设 立
德国阿托萨 德 国 德国汉堡 商 业 100.00 设 立
意大利阿托萨 意大利 意大利瓦雷泽 商 业 100.00 设 立
第 78 页 共 111 页
香港汇乐 中国香港 中国香港 商 业 100.00 设 立
英格兰及
英国银都 英 国 商 业 100.00 设 立
威尔士
法国银都 法 国 法国巴黎 商 业 100.00 设 立
澳大利亚阿托萨 澳大利亚 新南威尔士州 商 业 100.00 设 立
加拿大阿托萨 加拿大 温哥华 商 业 100.00 设 立
西班牙阿托萨 西班牙 马德里 商 业 100.00 设 立
墨西哥银都 墨西哥 墨西哥城 商 业 60.00 40.00 设 立
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 8,552,378.09
下列各项按持股比例计算的合计数 -373,304.87 -2,812,369.36
净利润 -373,304.87 -2,812,369.36
其他综合收益
综合收益总额 -373,304.87 -2,812,369.36
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下:
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
第 79 页 共 111 页
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（一）4、五（一）6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
第 80 页 共 111 页
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 24.66%(2021 年 12 月 31 日：25.31%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 58,487,709.77 58,487,709.77 58,487,709.77
应付票据 27,755,249.68 27,755,249.68 27,755,249.68
应付账款 167,266,834.38 167,266,834.38 167,266,834.38
其他应付款 75,644,288.92 75,644,288.92 75,644,288.92
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 83,865,164.28 83,865,164.28 83,865,164.28
租赁负债 190,200,610.89 219,037,436.57 85,013,617.23 134,023,819.34
小 计 675,596,155.52 669,026,497.35 449,989,060.78 85,013,617.23 134,023,819.34
(续上表)
项 目 上年年末数
第 81 页 共 111 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 160,648,369.31 164,983,626.68 68,421,423.05 96,562,203.63
应付票据 44,986,340.85 44,986,340.85 44,986,340.85
应付账款 255,092,654.91 255,092,654.91 255,092,654.91
其他应付款 120,587,504.00 120,587,504.00 120,587,504.00
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 61,877,593.82 61,877,593.82 61,877,593.82
租赁负债 146,441,632.04 171,664,772.15 61,811,496.27 109,853,275.88
小 计 815,632,831.83 852,391,049.84 584,164,074.06 158,373,699.90 109,853,275.88
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要
与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款5,014,722.22美元(2021年12
月31日：5,005,198.15欧元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 150,000,000.00 150,000,000.00
权益工具投资 12,000,000.00 12,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 162,000,000.00 162,000,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于非上市股权投资、信托投资产品，用以确定公允价值的近期信息不足，公司认为成
本代表了对公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的实际控制人
对本公司的持股 对本公司的表决
自然人姓名 注册地 业务性质 注册资本
比例(%) 权比例(%)
周俊杰 - - - 55.51 59.28
周俊杰直接持有本公司的股份比例为 50.14%，其配偶戚国红直接持有的 0.2258%，其配
偶戚国红为唯一持有人的私募基金浙江宁聚投资管理有限公司－宁聚开阳 6 号私募证券投
资基金直接持有本公司的股份比例为 0.4755%，戚国红为唯一持有人的私募基金浙江宁聚投
资管理有限公司－宁聚开阳 8 号私募证券投资基金直接持有本公司的股份比例为 0.4755%，
周俊杰控制的杭州俊毅投资管理有限公司持有本公司的股份比例为 5.9689%、杭州银博投资
合伙企业(有限合伙)持有本公司的股份比例为 1.9898%，故周俊杰对本公司的表决权比例为
(2) 本公司最终控制方是周俊杰。
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合营或联营企业名称 与本公司关系
银淦冠厨 联营企业
PIRON S.R.L 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与公司关系
周俊杰 实际控制人
戚国红 周俊杰配偶
周俊良 实际控制人关系密切家庭成员
王富强 实际控制人关系密切家庭成员
王荣泉 实际控制人关系密切家庭成员
杭州西奥电梯有限公司[注 1] 周俊良控制的企业
杭州富尔基制衣有限公司[注 2] 王荣泉控制的企业
型德国际有限公司[注 3] 王富强任高管的企业
Typical Mind International(USA) Limited[注 4] 王富强控制的企业
杭州丝路凤凰丝绸文化有限公司[注 5] 王富强控制的企业
[注 1]以下简称杭州西奥
[注 2]以下简称杭州富尔基
[注 3]以下简称型德国际
[注 4]以下简称美国型德
[注 5]以下简称丝路凤凰
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州西奥 购买商品、接受劳务 722,642.90 586,264.82
杭州富尔基 购买商品 164,551.33 286,910.62
PIRON S.R.L 购买商品 1,089,940.79 1,822,316.02
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银淦冠厨 购买商品 106,286.63
小 计 1,977,135.02 2,801,778.09
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
型德国际 出售商品 5,862,064.63 5,804,822.15
美国型德 出售商品 6,820,789.27 6,677,089.06
PIRON S.R.L 出售商品 202,158.99 24,638.45
银淦冠厨 出售商品 846,904.42 278,642.48
杭州西奥 出售商品 793,061.06 62,276.99
小 计 14,524,978.37 12,847,469.13
关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆借利率
拆 出
银淦冠厨 1,000,000.00 2020/05/11 2022/05/10 年利率 6%
银淦冠厨 1,000,000.00 2020/08/07 2022/08/05 年利率 6%
银淦冠厨 2,000,000.00 2020/12/15 2022/12/12 年利率 6%
银淦冠厨 1,000,000.00 2021/07/13 2022/07/12 年利率 6%
银淦冠厨 275,893.24 2021/10/15 2022/08/19 年利率 6%
银淦冠厨 551,786.48 2021/10/15 2022/12/12 年利率 6%
小 计[注 1] 5,827,679.72
银淦冠厨 1,550,000.00 2022/05/19 2023/05/17 年利率 6%
银淦冠厨 4,000,000.00 2021/02/02 2023/02/01 年利率 6%
银淦冠厨 1,300,000.00 2022/07/13 2023/07/12 年利率 6%
银淦冠厨 1,000,000.00 2022/08/05 2023/08/04 年利率 6%
银淦冠厨 2,550,000.00 2022/12/13 2023/12/12 年利率 6%
小 计[注 1] 10,400,000.00
PIRON S.R.L 1,484,580.00 2021/07/22 年利率 2%
[注 2]
PIRON S.R.L 2,969,160.00 2021/09/29 年利率 2%
小 计[注 2] 4,453,740.00
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合 计 20,681,419.72
[注 1]本期向银淦冠厨累计拆出往来金额 640.00 万元，累计收回往来金额 582.77 万
元，期末往来资金余额 1,040.00 万元（不含利息），上述资金拆借款由银淦冠厨法定代表
人朱光及其配偶田书萍提供连带责任担保；本期与银淦冠厨结算利息收入（含税）610,639.05
元，其中已收到 483,956.86 元（含税），尚未收到 126,682.19 元（含税）
[注 2]本期与 PIRON S.R.L 结算利息 12,000.00 欧元，截至 2022 年 12 月 31 日，尚未
收取利息折合人民币 117,365.45 元；其他具体详见本财务报表附注十四(三)2 之说明
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬[注] 14,302,141.00 12,622,901.00
[注] 不含股份支付确认的相关报酬
公司本期向丝路凤凰出租厂房相应确认租赁收入 695,999.97 元，并向其代收代付水电
费 210,292.28 元。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
型德国际 3,654,308.47 190,456.04 3,231,306.77 161,565.34
美国型德 2,044,123.33 102,206.17 1,309,396.95 65,469.85
PIRON S.R.L 101,708.35 101,708.35 19,159.42 1,084.53
银淦冠厨 1,089,726.33 61,122.53 237,910.00 11,895.50
小 计 6,889,866.48 455,493.09 4,797,773.14 240,015.22
预付款项
PIRON S.R.L 7,317.17
小 计 7,317.17
其他应收款
银淦冠厨 10,526,682.19 526,334.11 5,275,893.24 463,794.66
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杭州西奥 20,000.00 1,000.00
小 计 10,526,682.19 526,334.11 5,295,893.24 464,794.66
一年内到期
的非流动资
产
PIRON S.R.L 1,230,813.64 1,230,813.64
小 计 1,230,813.64 1,230,813.64
长期应收款
银淦冠厨 4,551,786.48 227,589.32
PIRON S.R.L 3,340,291.81 3,340,291.81 4,359,362.94 217,968.16
小 计 3,340,291.81 3,340,291.81 8,911,149.42 445,557.48
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
型德国际 3,215.14
美国型德 7,027.93
杭州西奥 395,074.34 1,880.00
PIRON S.R.L 704,930.28
小 计 395,074.34 717,053.35
合同负债
型德国际 561,549.40
PIRON S.R.L 2,930.62
小 计 2,930.62 561,549.40
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 500,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 500,000 股
公司本期失效的各项权益工具总额 72,000 股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 授予部分：654.50 万股，授予价格 10.00 元/股，
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围和合同剩余期限 合同剩余期 2 个月、4 个月、14 个月、16 个月
(1) 2021 年限制性股票激励计划
市公司股权激励管理办法》和其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司有关章程的规定
制定了《银都餐饮设备股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称限制性
股票激励计划)，并经公司 2021 年 4 月 15 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过。
本次激励计划拟授予的限制性股票数量为 1,067 万股，占激励计划草案公告时公司股本总
额 41,005.5 万股的 2.60%。其中首次授予 1,017 万股，约占本激励计划草案公告时公司股
本总额 41,005.5 万股的 2.48%；预留 50 万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额
性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司拟向共计 168 名激励对象授予
限制性人民币普通股（A 股）1,017 万股，每股面值 1 元。后续康利军因个人原因，向公司
出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声明，故最终贵公司将股权激励计划首次授予对象变
更为 167 名人员，首次授予的限制性股票数量变更为 1,016.50 万股，本次增资每股授予价
格为 10.00 元。本次激励计划的授予日为 2021 年 4 月 29 日，登记日为 2021 年 5 月 25 日。
上述限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别
为 12 个月、24 个月和 36 个月，均自登记完成之日起计算。满足解锁条件的，激励对象可
以在未来 36 个月内按 40%、30%、30%的比例分三期解锁。
本激励计划首次授予的解除限售考核年度为 2021-2023 年三个会计年度，每个会计年
度考核一次，公司层面业绩指标为营业收入和归属于上市公司股东的净利润，并剔除股权激
励成本的影响。首次授予部分各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：以 2020 年净利润为基
首次授予的限制性股票第一个解除限售期 数，2021 年净利润增长率不低于 10%；以 2020 年营业收
入为基数，2021 年营业收入增长率不低于 10%。
公司需满足下列两个条件之一：以 2020 年净利润为基
首次授予的限制性股票第二个解除限售期 数，2022 年净利润增长率不低于 21%；以 2020 年营业收
入为基数，2022 年营业收入增长率不低于 21%。
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公司需满足下列两个条件之一：以 2020 年净利润为基
首次授予的限制性股票第三个解除限售期 数，2023 年净利润增长率不低于 33%；以 2020 年营业收
入为基数，2023 年营业收入增长率不低于 33%。
另外，激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并
依照激励对象的考核结果确定其实际解除限售额度。个人层面解除限售比例按下表考核结果
确定：
个人层面上一年度考核结果 个人层面解除限售比例
优秀 100%
良好 80%
合格 60%
不合格 0%
激励对象因个人业绩考核不达标导致当年不能解除限售的限制性股票，由公司以授予价
格回购注销。
根据公司第四届董事会第七次会议决议和 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司申
请通过定向增发的方式向唐建林等 9 名核心业务人员授予预留限制性人民币普通股（A 股）
预留部分各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日
预留授予的限制性股票
起至预留授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个 50%
第一个解除限售期
交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日
预留授予的限制性股票
起至预留授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个 50%
第二个解除限售期
交易日当日止
分 40%限制性股票本期予以行权，解除限售了首次授予部分股票 405.4 万股。首次授予激励
对象汪立冬、姜环宇、周峰等因离职原因，不再具备激励对象资格，公司已将其持有的已获
授但尚未解除限售的 6.6 万股限制性股票进行回购注销。
(2) 2018 年限制性股票激励计划
市公司股权激励管理办法》和其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司有关章程的规定
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制定了《银都餐饮设备股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称限制性
股票激励计划)，并经公司 2018 年 10 月 29 日召开的第三届董事会第六次会议和 2018 年 11
月 14 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。首次授予及预留授予的限制性股票
情况如下：
项目 授予时间 授予股份数量 解除限售股份数量 未行权数量
首次授予 2018 年 11 月 16 日 9,165,000.00 9,144,000.00 21,000.00
预留授予 2019 年 10 月 31 日 105,000.00 105,000.00
小 计 9,270,000.00 9,249,000.00 21,000.00
一期解锁 50%的限制性股票本期予以行权，解除限售的限制性股票数量为 457.50 万股。
首次授予部分 30%限制性股票及预留部分 50%的限售性股票本期予以行权，解除限售了首次
授予部分股票 274.50 万股及预留部分股票 5.25 万股，首次授予激励对象钱立云因离职原
因，不再具备激励对象资格，公司已将其持有的已获授但尚未解除限售的 1.50 万股限制性
股票进行回购注销。
首次授予部分 20%限制性股票及预留部分 50%的限售性股票本期予以行权，解除限售了首次
授予部分股票 182.40 万股及预留部分股票 5.25 万股。首次授予激励对象孙玉理 0.30 万股、
张国华 0.30 万股由于个人考核不合格，未能解除限售，拟予以回购注销。2022 年 5 月，公
司已将其持有的已获授但尚未解除限售的 0.60 万股限制性股票进行回购注销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票价格与授予价格的差额
公司在预计员工离职率以及业绩考核
可行权权益工具数量的确定依据
的基础上确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 130,525,350.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 40,151,031.00
根据 2021 年 12 月 13 日召开的第四届董事会五次会议和第四届监事会第四次会议审议
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通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票回购价格》、《关于回
购注销 2021 年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票》的
议案，首次授予激励对象汪立冬因离职原因，不再具备激励对象资格，公司拟将其持有的已
获授但尚未解除限售的 30,000 股限制性股票进行回购注销，回购价格 9.00 元/股，回购价
款总计 270,000.00 元人民币。首次授予激励对象姜环宇、周峰等因离职原因，不再具备激
励对象资格，公司拟将其持有的已获授但尚未解除限售的 36,000 股限制性股票进行回购注
销，回购价格 8.2 元/股，回购价款总计 295,200.00 元人民币。截至 2022 年 12 月 31 日，
公司已支付回购款。
同时，基于公司目前的经营状况和发展预期，预计未来员工离职率及业绩盈利预测情况，
确认本期应分摊的以股份支付换取的职工服务总额即股权激励费用 40,151,031.00 元，计
入 销 售 费 用 1,848,700.00 元 、 计 入 管 理 费 用 17,395,151.50 元 、 计 入 研 发 费 用
(三) 股份支付的修改、终止情况
公司本期未对股份支付进行修改或实施终止计划。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚有未到期的履约保函人民币 2,475,224.31 元。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2023 年 4 月 27 日公司第四届董事会第十八次会
议通过的年度利润分配预案，以公司实施权益分派股
权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 7 元(含税)，合计 29,445.36 万元（含
拟分配的利润或股利
税，以 2023 年 1 月 14 日最新公告的股本数为基数
分派股权登记日的总股数为基数进行计算）。上述利
润分配预案尚待 2022 年年度股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
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托受益权转让合同》，将公司持有的“浙金·汇业 497 号融创天津项目集合资金信托计划第
民币转让给俊毅投资，以公司股东大会审议通过《关于公司转让信托计划受益权暨关联交易》
的议案之次日为转让基准日。转让基准日前，尚未分配的信托利益归公司所有；自转让基准
日起，相关信托利益归俊毅投资所有。2023 年 4 月 6 日，公司召开的第四届董事会第十七
次会议审议通过了上述议案。2023 年 4 月 24 日，2023 年第二次临时股东大会审议通过了上
述议案。公司已于 2023 年 4 月 25 日收到上述信托受益权转让款 10,000.00 万元。
另外，公司已于 2023 年 3 月 30 日赎回光信光瀛善德 1 号集合资金信托计划，并收到赎
回款 5,000.00 万元。截至本财务报表批准报出日，公司信托理财已全部转让或赎回。
公司于 2023 年 03 月 16 日召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十三次
会议，审议通过了《关于首次公开发行募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金
的议案》，鉴于公司首次公开发行募投项目(含变更的募投项目)全部完成建设并达到预定可
使用状态，同意全部募投项目(含变更的募投项目)结项并将节余募集资金 1.47 亿元(含理
财收益和利息、募投项目尚未支付的合同尾款和质保金等，实际节余募集资金以划转资金日
的银行专户资金余额为准)永久性补充流动资金。本事项尚需提交公司股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2022 年度
短期租赁费用 1,593,548.54
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 337,434.23
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合 计 1,930,982.77
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年度
租赁负债的利息费用 9,198,212.90
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 43,546,742.48
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量(处、层) 租赁期 是否存在续租选择权
仓库 16 2014/12/1~2029/9/30 否
宿舍楼 1 2011/12/1~2031/11/30 否
办公室 1 2020/6/15~2023/6/14 否
(1) 经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 2,085,205.00
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 4,455,986.36
小 计 4,455,986.36
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
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剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 64,088.19
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
进行现金管理。截至 2022 年 12 月 31 日，公司信托投资余额共计 15,000.00 万元。2022 年
度，公司共计取得投资收益 3,261.01 万元。
(1) 预付股权购置款
Amelia Fiorenzato（以下简称 AF）签订《股份购买协议》（以下简称股权协议），香港汇
乐以 38.50 万欧元向 IT 收购其持有的 PIRON S.R.L 28%股权，以 13.50 万欧元向 AF 收购其
持有的 PIRON S.R.L 10%股权。根据股权协议，收购款项分两期支付，首期预付 42.00 万欧
元，剩余 10.00 万欧元于股权协议签署日后 2 年内支付。
截至 2022 年 12 月 31 日，香港汇乐已向 IT 预付股权收购款 31.00 万欧元，向 AF 预付
股权收购款 11.00 万欧元，折合人民币共计 3,420,701.94 元。
(2) 资金拆借款
香港汇乐分别于 2021 年 7 月 22 日、2021 年 9 月 29 日向 PIRON S.R.L 提供 200,000.00
欧元、400,000.00 欧元共计 600,000.00 欧元资金拆借款，协议约定 2023 年 6 月 30 日归还
欧元，2024 年 6 月 30 日归还 50,000.00 欧元，2024 年 12 月 31 日归还 100,000.00 欧元，
截至 2022 年 12 月 31 日，香港汇乐对 PIRON S.R.L 资金拆借余额 600,000.00 欧元，
折合人民币 4,453,740.00 元（不含利息）。
(3) 联营企业投资
定一名董事的权利，公司对 PIRON S.R.L 经营及财务决策能施加重大影响，故根据企业会计
准则规定，将对 PIRON S.R.L 的投资按照权益法进行核算。截至 2022 年 12 月 31 日，公司
第 94 页 共 111 页
对 PIRON S.R.L 长期股权投资账面余额折合人民币 8,179,073.22 元。
(4) 资产减值事项
权购置款，对 PIRON S.R.L 的资金拆借款，以及对其股权投资款项，预计无法收回，已于期
末全额计提减值准备，合计计提减值金额折合人民币 16,170,880.61 元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 634,693,664.83 100.00 7,825,324.28 1.23 626,868,340.55
合 计 634,693,664.83 100.00 7,825,324.28 1.23 626,868,340.55
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
种 类
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 571,006,857.03 100.00 7,098,181.86 1.24 563,908,675.17
合 计 571,006,857.03 100.00 7,098,181.86 1.24 563,908,675.17
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围款项组合 539,280,008.98
账龄组合 95,413,655.85 7,825,324.28 8.20
小 计 634,693,664.83 7,825,324.28 1.23
第 95 页 共 111 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 95,413,655.85 7,825,324.28 8.20
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小 计 634,693,664.83
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 7,098,181.86 727,142.42 7,825,324.28
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 13,819,258.98 2.18 690,962.95
客户二 12,233,443.27 1.93 611,672.16
客户三 8,231,784.38 1.30 411,589.22
客户四 5,149,200.00 0.81 257,460.00
客户五 4,764,650.00 0.75 238,232.50
小 计 44,198,336.63 6.97 2,209,916.83
第 96 页 共 111 页
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 21,947,073.79 100.00 1,821,129.32 8.30 20,125,944.47
其中：其他应收款 21,947,073.79 100.00 1,821,129.32 8.30 20,125,944.47
合 计 21,947,073.79 100.00 1,821,129.32 8.30 20,125,944.47
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 64,708,756.76 100.00 1,570,746.45 2.43 63,138,010.31
其中：其他应收款 64,708,756.76 100.00 1,570,746.45 2.43 63,138,010.31
合 计 64,708,756.76 100.00 1,570,746.45 2.43 63,138,010.31
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收出口退税组合 5,765,864.28
合并范围款项组合 403,342.20
账龄组合 15,777,867.31 1,821,129.32 11.54
其中：1 年以内 14,471,366.31 723,568.32 5.00
小 计 21,947,073.79 1,821,129.32 8.30
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
第 97 页 共 111 页
小 计 21,947,073.79
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 157,658.39 408,634.06 1,004,454.00 1,570,746.45
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -10,375.00 10,375.00
--转入第三阶段 -3,170.00 3,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 576,284.93 -395,089.06 69,187.00 250,382.87
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 723,568.32 20,750.00 1,076,811.00 1,821,129.32
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 10,930,024.39 47,118,383.24
应收出口退税 5,765,864.28 14,130,446.40
应收暂付款 1,599,220.70 2,006,029.01
押金保证金 363,986.50 1,444,702.11
应收理财收益款 3,287,977.92
其 他 9,196.00
合 计 21,947,073.79 64,708,756.76
第 98 页 共 111 页
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
银淦冠厨 往来款 10,526,682.19 1 年以内 47.96 526,334.11
杭州市余杭区国家税
应收出口退税款 5,765,864.28 1 年以内 26.27
务局
浙商金汇信托股份有
应收理财收益款 3,287,977.92 1 年以内 14.98 164,398.90
限公司
RDN Industrials Ltd 押金保证金 923,351.00 3 年以上 4.21 923,351.00
银瑞制冷 应收暂付款 367,080.29 1 年以内 1.67
小 计 20,870,955.68 95.09 1,614,084.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 305,463,761.58 305,463,761.58 299,628,773.58 299,628,773.58
对联营企业投资 8,179,073.22 8,179,073.22 8,552,378.09 8,552,378.09
合 计 313,642,834.80 8,179,073.22 305,463,761.58 308,181,151.67 308,181,151.67
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
银瑞制冷 13,201,636.28 3,205,626.00 16,407,262.28
银灏餐饮 5,137,514.60 1,848,700.00 6,986,214.60
开市酷 2,100,000.00 300,000.00 2,400,000.00
银萨进出口 5,000,000.00 5,000,000.00
泰国阿托萨 148,239,460.60 148,239,460.60
YD USA 19,865,331.59 19,865,331.59
英国阿托萨 12,428,902.00 12,428,902.00
法国阿托萨 9,558,806.00 9,558,806.00
德国阿托萨 21,955,255.00 21,955,255.00
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意大利阿托萨 39,410,901.72 39,410,901.72
香港汇乐 14,759,385.79 480,662.00 15,240,047.79
澳大利亚阿托萨 3,183,500.00 3,183,500.00
加拿大阿托萨 4,788,080.00 4,788,080.00
西班牙阿托萨
墨西哥银都
小 计 299,628,773.58 5,834,988.00 305,463,761.58
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资损 其他综合
追加投资 减少投资
益 收益调整
联营企业
PIRON S.R.L 8,406,485.36 -227,412.14
银淦冠厨 145,892.73 -145,892.73
合 计 8,552,378.09 -373,304.87
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
PIRON S.R.L 8,179,073.22 8,179,073.22
银淦冠厨
合 计 8,179,073.22 8,179,073.22
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,190,572,410.91 836,901,868.04 1,441,405,862.82 1,023,472,521.04
其他业务收入 58,859,177.96 54,937,779.35 94,285,054.05 87,954,646.03
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合 计 1,249,431,588.87 891,839,647.39 1,535,690,916.87 1,111,427,167.07
其中：与客户之间
的合同产生的收 1,247,346,383.87 891,533,390.83 1,534,068,500.61 1,110,824,082.31
入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
商用餐饮制冷设
备
自助餐设备 179,683,055.06 135,072,025.27 155,402,318.58 121,525,002.18
西厨设备 214,120,778.15 144,616,022.65 241,979,268.11 161,011,838.23
维修配件收入 10,854,344.96 1,995,502.65 10,216,331.45 2,466,593.20
厨房工程设备 11,298,429.11 7,760,830.69 1,530,022.15 1,088,554.02
材料、废料销售
收入
其 他 240,273.66
小 计 1,247,346,383.87 891,533,390.83 1,534,068,500.61 1,110,824,082.31
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 175,634,811.22 139,072,231.63 311,162,204.90 245,125,882.73
境 外 1,071,711,572.65 752,461,159.20 1,222,906,295.71 865,698,199.58
小 计 1,247,346,383.87 891,533,390.83 1,534,068,500.61 1,110,824,082.31
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,247,346,383.87 1,534,068,500.61
小 计 1,247,346,383.87 1,534,068,500.61
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 40,603,042.65 元。
项 目 本期数 上年同期数
第 101 页 共 111 页
材料耗用 18,663,660.24 41,204,731.73
职工薪酬 27,761,563.97 23,350,579.68
股权激励 16,208,883.00 19,169,848.00
检测费用 1,193,952.63 943,830.55
折旧与摊销 322,953.56 350,062.82
水电费用 169,651.94 317,637.32
专利费用 83,009.15 64,508.40
其 他 2,576,267.23 1,636,233.05
合 计 66,979,941.72 87,037,431.55
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -373,304.87 -2,812,369.36
成本法核算的长期股权投资收益 22,000,000.00
金融工具持有期间的投资收益 13,228,308.96 29,839,496.56
处置金融工具取得的投资收益 19,381,822.70 19,707,513.79
理财取得的投资收益 5,721,898.97
合 计 54,236,826.79 52,456,539.96
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,120,640.09
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 16,447,990.44
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 660,832.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
第 102 页 共 111 页
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 32,610,131.66
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 781,403.23
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 814,807.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 165,483.32
小 计 50,360,008.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 7,747,348.27
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 42,612,660.67
(二) 净资产收益率及每股收益
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加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.30 1.08 1.08
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 448,965,369.07
非经常性损益 B 42,612,660.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 406,352,708.40
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,285,182,009.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 5,000,000.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 289,920.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 295,200.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G3 210,342,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G4 126,205,200.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 2
股权激励成本 I1 40,151,031.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6
数
专项储备 I2 -545,466.86
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6
数
库存股增加-发行限制性股票 I3 5,000,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 9
数
第 104 页 共 111 页
库存股减少-回购 I4 270,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J4 10
数
库存股减少-回购 I5 295,200.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J5
数
库存股减少-解除限售 I6 39,776,500.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J6 7
数
库存股减少-解除限售 I7 1,974,300.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月 2
J7
数
外币报表折算差额 I8 52,284,643.99
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J8 6
数
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 2,452,920,006.45
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.30
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.57
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润[注] A 443,729,369.07
非经常性损益 B 42,612,660.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 401,116,708.40
的净利润
期初股份总数 D 410,049,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F 4,054,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×I/K-
发行在外的普通股加权平均数 412,413,833.33
J
基本每股收益 M=A/L 1.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.97
[注]已扣除预计分配给未来可解锁限售股的股利 5,236,000.00 元
(2) 稀释每股收益的计算过程
限制性股票所对应的调整增加的净利润要大于限制性股票调整增加的股份数，因此限制
性股票不具有稀释性，计算过程与基本每股收益同。
银都餐饮设备股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
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仅为银都餐饮设备股份有限公司 2022 年度审计报告之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为银都餐饮设备股份有限公司 2022 年度审计报告之目的而提供文件的复
印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经
本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披
露。
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从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
仅为银都餐饮设备股份有限公司 2022 年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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银都餐饮设备股份有限公司 2022 年度审计报告
罗联玬
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银都餐饮设备股份有限公司 2022 年度审计报告
孙志清
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