南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
南京越博动力系统股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李占江、主管会计工作负责人李占江及会计机构负责人(会计
主管人员)徐方伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及的公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不
构成对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。投资者及相
关人士均应对此保持足够的风险认识，并应理解计划、预测与承诺之间的差
异。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细阐述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注
相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本。
三、报告期内在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团、越博动力 指 南京越博动力系统股份有限公司
越博新能源 指 南京越博新能源汽车科技有限公司
深圳越博 指 深圳市越博动力系统有限公司
南京越博 指 南京越博电驱动系统有限公司
重庆越博 指 重庆越博传动系统有限公司
成都畅行 指 成都畅行新能源动力科技有限公司
西安畅行 指 西安畅行智能动力科技有限公司
陕西越博 指 陕西越博动力系统有限公司
越博通信 指 南京越博通信技术有限公司
广东富博 指 广东富博机电设备有限公司
南京越博进驰股权投资基金合伙企业
越博进驰 指
（有限合伙）
南京协恒股权投资基金合伙企业（有
协恒投资 指
限合伙）
南京汇博吉通新能源动力科技有限公
汇博吉通 指
司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司发行的每股面值人民币 1.00 元
股票 指
的人民币普通股
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
南京越博动力系统股份有限公司董事
董事会 指
会
南京越博动力系统股份有限公司监事
监事会 指
会
南京越博动力系统股份有限公司股东
股东大会 指
大会
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 越博动力 股票代码 300742
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南京越博动力系统股份有限公司
公司的中文简称（如有） 越博动力
公司的外文名称（如有） Nanjing YueBoo Power System Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
YueBoo
有）
公司的法定代表人 李占江
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李占江（代行）
南京市建邺区嘉陵江东街 18 号 4 栋 4
联系地址
楼
电话 025-89635189
传真 025-89635189
电子信箱 yuebozqb@yuebooemt.com
三、其他情况
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 119,020,709.32 207,998,741.66 -42.78%
归属于上市公司股东的净利
-76,355,262.54 26,599,816.21 -387.05%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -78,403,137.00 2,820,030.79 -2,880.22%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.54 0.19 -384.21%
稀释每股收益（元/股） -0.54 0.19 -384.21%
加权平均净资产收益率 -84.62% 7.16% -91.78%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,378,019,556.71 1,384,361,727.30 -0.46%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-3,755.01
支出
减：所得税影响额 -1,114.07
少数股东权益影响额（税后） 1,821.05
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合计 2,047,874.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的战略定位
公司专业从事新能源汽车动力总成系统的研发、生产和销售，为新能源整车制造厂商提供整体动力系统解决方案，致力
于成为新能源汽车动力系统领航者。报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式等未发生重大变化。
（二）主要产品及用途
公司的新能源汽车动力总成系统包括整车控制系统、驱动电机系统、自动变速系统，适用于不同动力驱动的各类新能源
汽车。
公司的新能源汽车动力总成系统适用于纯电动汽车、插电混合式动力汽车、燃料电池（氢能源）汽车。公司产品目前主
要应用于纯电动汽车，燃料电池（氢能源）汽车有小规模应用。
公司纯电动汽车动力总成系统在车辆中布局情况如下：
(注：图中红字部分为公司核心产品动力总成系统）
公司的新能源汽车动力总成系统适用于新能源客车、新能源专用车以及新能源乘用车。
公司精准把握前期行业的发展机遇，使自身的新能源汽车动力总成系统在纯电动客车领域、纯电动专用车等商用车领域
成功实现了批量化应用，并通过了市场的广泛验证。在此基础上，公司依托丰富的实践经验，结合国内外高校资源，借
助国家级相关重点实验室等科研平台，积极扩大自身产品应用领域，建设以新能源客车、新能源专用车以及新能源乘用
车动力总成系统为核心的三纵产品体系，通过利用新能源客车、新能源专用车动力总成系统现有技术与市场，积极布局
新能源乘用车动力总成系统，储备新能源乘用车动力总成系统技术与市场，为未来新能源汽车消费市场的爆发奠定基础。
公司新能源汽车动力总成系统在各类新能源汽车的应用如下：
分类 应用车型 解决方案/产品系列
客车 6-8 米客车 高速单减方案、二档变速器方案、四档变速
器方案、双电机双变速器方案
专用车 微面、微卡、轻卡（≤3.5t） 电驱桥方案、重卡电驱桥方案、双电机电驱
桥方案；
蓝牌物流车（4.5t-6t）
高速单减方案、二档变速器方案、四档变速
黄牌物流车（6t-10t）、环卫车等 器方案、四档变速器方案（带取力器）、八档
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重卡、牵引车等（25t-99t）
乘用车 微型车 电机、电控、变速器分体式方案；电驱三合
一方案
小型车
紧凑型车
中型车
工程机械 装载机 电机、电控、变速器分体式方案；双电机多
档位方案
挖掘机
矿卡
（二）经营模式
公司是国内能够提供具有自动变速功能的纯电动汽车动力总成系统的少数供应商之一，为新能源整车制造厂商提供整体
式动力系统解决方案，具有高性能、低功耗、全工况等性能优势，竞争优势显著。
公司客户涵盖国内主要的新能源汽车厂商。公司在下游整车厂商研究开发新车型时，根据其诉求进行匹配、研发相对应
的动力总成系统，并在新车型定型后向其销售。同时，公司重视研发能力的打造，能同时与多家整车厂商的多个车型进
行定制化研发、生产，并通过产品销售获取合理的利润。公司优良的技术水平及产品品质，是报告期内公司盈利的保障。
（1）物料采购
公司目前已经建立了完善的采购制度，首先由销售部门根据与客户签订的销售合同确定产品需求数量。同时，由公司技
术部
门与客户进行技术对接，设计产品实施方案、形成物料需求清单，确定原材料需求。最后，采购部门按照需求情况制定
采购计划并进行物料的采购。
（2）供应商选择
为保证公司产品的品质，公司制定了严格的供应商（包括原材料供应商和外协加工厂商）开发与评审制度。为保证采购
质量，公司定期对现有供应商进行评审，按照评审结果，对不符合标准的供应商采取停供、限期整改等措施，同时公司
也会不断引进符合公司标准新的供应商。
（3）核价
对于采购新的原材料以及定制物料的采购，公司会要求纳入合格供应商名录的多家厂商进行报价，综合考虑其产品的质
量、价格、供货周期、对公司的配合程度等多方面因素后，确定最终的供应商。公司建立了良好的原材料价格信息收集
机制，定期对原材料价格走势进行分析预测，有效的控制原材料采购成本。
公司主要以“订单驱动”的方式进行生产。对于新产品，公司会与客户进行技术对接，根据客户需求进行定制化方案设计，
样机达到客户要求后签订批量供货协议，接受客户订单，由生产部门按客户订单制定生产计划。在生产环节方面，对于
自动变速器系统及整车控制系统由公司自主完成生产，并对核心功能进行下线检测。对于其他部件，公司采取定制化采
购的方式交由合格供应商进行生产，最终由公司对各部件进行统一装配与调试，并将成品通过定制化测试设备进行检测
下线。
公司设置专门的营销中心，负责市场运作及销售管理工作，包括市场信息收集分析、市场开拓、客户服务、合同管理等。
公司在参考市场价格的基础上综合考虑客户及订单数量等，采用生产成本加成一定利润率的方式进行产品定价。公司采
取此定价方式主要原因为：一方面，采用成本加成方式定价可根据公司自身的预计利润实现情况决定订单的可行性，从
而保证公司的利润水平；另一方面，以市场价格为标杆可随时了解市场变化情况，及时对公司定价做出一定程度的调整。
二、核心竞争力分析
（一）公司拥有行业领先的研发实力及技术优势
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依托于核心团队在新能源汽车动力总成系统尤其是纯电动汽车动力总成系统领域多年的积淀，在新能源汽车行业飞速发
展的时代，公司精准把握了行业技术的发展和市场需求所带来的先机，针对行业的发展趋势，积极进行创新，成功研发
了多项核心技术。
截至报告期末，公司及子公司知识产权情况：
类型 截至报告期末累计申请 截至报告期末累计获得
发明专利 190 46
实用新型 226 216
外观设计 20 20
软件著作权 17 17
合计 453 299
报告期内，公司及子公司新增知识产权情况：
类型 报告期内新增申请 报告期内新增授权
发明专利 1 2
软件著作权 2 2
合计 3 4
目前，公司主要的核心技术情况如下：
序 核心技术名 技术 创新 技术在产 主要专利技术
号 称 来源 类型 品中运用
成的系统
统
新能源汽车
自主 原始 公司全部 法
研发 创新 产品 10.ZL 2018212983888 一种汽车驾驶模拟器测试系统
术
控制方法
方法
分析方法
能仿真系统
动力系统集
自主 原始 公司全部 19.ZL 2017201014301 一种车用共轴式纯电驱动力总成 20.ZL
研发 创新 产品 2017201314950 一种双电机变速器的传动系统及其布置结构
术
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统
构
法
换档控制方法
自动变速器 自主 原始 公司全部
及控制技术 研发 创新 产品 50.ZL 2017212724554 一种纯电动汽车换挡控制装置总成 51.ZL
制机构
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构
结构
速箱
方法
驱动电机及 自主 原始 公司全部 97.ZL 2018210083413 一种单级减速器用双水道电机壳
控制技术 研发 创新 产品 98.ZL 2018213311036 一种高速永磁电机转子结构
器
制系统
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路及其控制方法
控制方法
控制方法
装置
法、装置
法、系统
耐久试验台
试台
试方法
验装置
箱
合试验台
纯电动汽车
动力总成系
自主 原始 公司全部 验台
研发 创新 产品 129.ZL 2017218916577 双电机定子热套导向装置
件下线检测
技术
装
和测试系统
测量系统
置
的装置
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验台
验台架
装置
向合装工装
具
统
纯电动汽车 153.ZL201620075458.8 一种应用于新能源汽车且具有多重保护的高
能量管理与 自主 原始 公司全部 压配电盒
能量回收控 研发 创新 产品 154.ZL201620667608.4 一种电动汽车控制系统
制技术 155.ZL201620929861.2 一种基于前驱轮毂电机的整车控制系统
公司的纯电动汽车整车控制策略基于汽车开放系统软件架构下进行开发，采用模型设计，以经典车辆控制理论为基础，
嵌入模糊控制、自适应控制以及预测控制等多项先进的控制算法，通过仿真软件在环和 dSPACE 硬件在环测试系统，建
立车辆动力学仿真模型。通过模拟车辆真实行驶状况，可以实现由整车控制器根据驾驶员意图、车辆状态、道路环境状
况等信息进行综合分析，判定和选换最佳挡位。同时合理分配电机驱动和制动回馈扭矩，通过对自动变速执行机构和电
机转速的主动同步控制实现自动无离合器换挡，使驱动电机系统始终保持在较为高效的运行区间。另外，公司整车控制
策略还集成了故障诊断和安全保护算法，在车辆或核心部件遇到故障的情况下，算法根据故障等级、类别迅速给出降功
率、跛行回家等安全防护措施，保障车辆和驾乘人员的安全。
整车控制系统通过采集加速踏板信号、制动踏板信号及车辆其他传感器信号，进行即时分析并做出相应判断，给予下层
各部件控制器指令动作，驱动车辆正常行驶。整车控制系统主要功能包括车辆驱动控制、整车能量优化管理、CAN 网络
的维护和管理、故障诊断处理、车辆状态监测以及智能辅助驾驶等。
研究基于空间结构集成、高压电路集成、弱电控制等集成的动力总成一体化正向开发技术。一体化电驱动总成“机-电-热-
磁-液”多物理场耦合机理。公司使用的分布式优化系统可以在大量设计方案中，自动匹配最佳的动力总成结构和最优的
控制策略。帮助整车厂实现大、小“三电”系统选型。保证动力系统的高集成度，提高车辆的舒适性，降低动力总成的能
耗。高压电路集成-实现电机控制器、电助力转向控制器、DC/DC、电动空压机控制器、高压分配盒、车载充电机等的强
电集成控制。弱电控制集成-研究多核整车控制器，实现整车信息交互、故障诊断、自动变速控制、电池管理核心模块和
远程监控等一体化集成。空间结构集成-将自动变速器、电机及其控制器一体化集成，取消电机及其控制器的电气连接部
件，共用一套冷却单元，实现集中散热，EMC 控制和轻量化。
自动变速器系统由机械式变速器、选换挡执行机构及控制系统组成，其工作原理是根据车辆速度、电机转速、动力负荷
等因素自动进行挡位升降，满足整车运行工况，并使驱动电机始终保持在高效运转状态。自动变速器多挡多模式高品质
自适应切换控制理论，通过变速器构型优化设计技术、齿轮宏微观参数优化设计技术、高重合度低噪音齿轮修形技术、
调速同步换挡技术，打造高转速、轻量化、高效率、长寿命等特点专用变速器。
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本技术是基于整车控制算法，集成机械式自动变速器控制算法模块，通过车辆仿真模型开发出适用于不同新能源车型优
良动力性和经济性选换挡控制规律的一项核心技术。公司将预先开发完毕的自动变速程序烧录至整车控制器中，由整车
控制器采集车辆行驶信号，并对驾驶员操作意图、车辆运行状况以及行驶环境进行综合判断。根据车辆不同的行驶工况，
对换挡规律进行自适应的修正，计算分析当前车辆的最佳运行挡位，判定合适的换挡时机，向变速器控制模块下达指令，
实现智能化自动变速操作。另外，公司的自动变速控制算法是基于对执行机构与驱动电机主动同步控制，高效的控制策
略，使换挡执行机构的控制更加精确。
越博动力的驱动电机为永磁同步电机，具有体积小，质量轻，功率密度高，转矩密度高，功率因素高，效率高等优点。
研究开发高效高功率密度电机、优化电机热管理设计、结构设计和轻量化设计，通过高效、高可靠驱动电机控制、高压
多合一控制器高密度集成设计、高压多合一集成控制器效率最优控制，实现能量的高效利用与转化及成本控制。
（1）在设计过程中，通过电磁仿真、热分析、结构仿真、模态仿真等手段，确保驱动电机具有高可靠性和高效率；
（2）采用高性能永磁材料，轻量化的结构设计，提高永磁体的利用率，提高驱动电机的功率密度、转矩密度及效率，降
低了驱动电机的成本；
（3）研发高转速电机，具有较高的功率密度，既可以节省电机的生产材料，降低电机的重量，节约成本，又可以满足对
体积、尺寸有特殊限制的应用需求。
公司根据自身产品的特性，定制化开发和设计了多项检测程序及设备。对于整车控制器，公司专项开发了整车控制器下
线检测系统，对整车控制器的各个模拟、数字及负载驱动信号进行系统性的功能检测。对于出现故障品，系统会自动弹
出窗口提示故障原因。高效、灵活且兼容性强的整车控制器下线检测系统有效保障了整车控制器的下线品质。对于自动
变速器，公司依据其核心工作原理定制化开发了自动变速器跑合测试试验台，通过自主编写的变速器测试算法，根据不
同变速器的型号实现定制化跑合测试，对变速器进行充分磨合，并对异常品进行排查。对于动力总成，公司采用测功机
对动力总成系统进行效率测试，同时结合转矩与转速传感器，在测功机不同负载下对动力总成的转速及转矩响应速度进
行检测。公司的下线检测技术为保障公司产品品质提供了强有力的后盾。
公司纯电动汽车能量管理与能量回收技术是基于整车控制策略下，设计的等效能耗最小化控制策略算法。该算法以永磁
同步电机高效区最优经济扭矩曲线为基点，根据纯电动汽车的车速-时间历史曲线信息模拟不同的道路工况，并针对每一
种道路工况定制化匹配一套优化控制参数，对纯电动汽车各工况下整个动力系统的效率损失、名义能耗进行优化，以获
得系统瞬时最优工作点。然后对各个状态变量进行动态再分配，重新进行传动比的选择，控制扭矩使永磁同步电机始终
工作在最优经济曲线效率区间。同时，在电动车辆制动或减速时，策略通过精确采集车辆制动参数，合理地分配制动力
矩，从而实现高效的能量回收。公司本项技术可以使纯电动汽车在不同行驶状况下，通过采取相应能量管理及能量回收
策略，合理分配电机输出扭矩，从而减少能量损耗，提升整车续航里程。
氢燃料电池发动机系统是燃料电池汽车的 "核心"。系统主要部件包括：空气压缩机、加湿器、氢气循环泵/引射器、冷却
散热器、系统控制器、单电池巡检等。自主研发了覆盖 60-110kW 功率的燃料电池发动机系统，可实现-40℃低温储存和-
列燃料电池发动机系统根据氢燃料电池系统的输入、输出要求和系统设备的特点，实现了系统结构的创新设计，完成了
系统的高度集成和优化匹配。各项性能指标均达到国内领先水平，通过了国家检测中心的强制检测，并进行了实际的车
辆安装应用。适用于中、重型卡车、城市和公路客车、特种车辆、客车以及各类船舶、农业机械、工程设备等各类车辆
领域。
（二）全方位的科技平台及产学研支撑
公司建立了科学严谨、开放高效的科技平台，科技平台通过与高校产学研合作，可使研发机构及公司充分发挥各自的优
势，资源共享，从而形成强大的集研究、开发、生产于一体的研发系统，研发成果迅速转换成产品，并规模化生产。
截至报告期末，公司及子公司累计科技平台建设情况：
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序号 科技平台名称
截至报告期末，公司合作研发项目（即产学研合作项目）如下：
序号 合作机构 合作内容
院
（三）优秀的人才及管理团队
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公司管理团队在新能源汽车行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验，能够快速把握行业发展趋势，并制定相应
经营规划，以适应行业环境和政策的变化，增强公司整体经营能力。
士后，高级工程师，国家科技专家库专家，国家科学技术奖励评审专家，南京市人大代表，具有良好的专业理论知识和
产品工程化经验。李占江博士获得国家创新人才推进计划科技创新创业人才、江苏省高层次创新创业人才、江苏省产业
教授、江苏省“333”工程高层次人才、江苏制造突出贡献奖、江苏省“六大人才高峰”高层次人才、江苏省科学技术二等奖、
南京市科技顶尖专家等多项殊荣，是国内新能源汽车动力总成系统领域的高层次复合型人才。
进汽车集团南京汽车研究所、新加坡 Univac precision engineering、Flextronics Mould Co., Ltd、奇瑞汽车股份有限公司。
（四）市场竞争格局及行业地位
纯电动汽车动力总成系统产业属于充分市场竞争产业，近年来随着新能源汽车快速发展，纯电动汽车动力总成系统销量
高速增长。纯电动汽车动力总成系统对技术要求高、专用性强，其性能决定了纯电动汽车行驶的关键指标。因此，整车
制造商对纯电动汽车动力总成系统供应商要求严格，需具备良好的研发基础、持续的技术创新以及良好的业内口碑，我
国纯电动汽车动力总成系统行业进入门槛较高，生产企业相对集中。随着我国新能源汽车行业快速发展，纯电动汽车动
力总成系统需求快速释放，将吸引更多的企业进驻，市场竞争将愈加激烈。
纯电动汽车动力总成系统生成企业需通过整车制造商严格的供应商认证，才能获得整车制造商的订单，向其销售产品。
由于每一款纯电动汽车有不同的技术规格，而纯电动汽车动力总成系统需要根据不同车型开发、设计，并与之匹配。因
此纯电动汽车动力总成系统行业主要采用“以销定产”的经营模式，根据客户的销售合同来安排和组织生产，最后交付客
户使用，通过纯电动汽车动力总成系统销售获取合理的利润。
纯电动汽车动力总成系统产业属于技术密集型行业，行业内企业利润水平受其技术储备、研发能力及客户资源等影响，
技术较强、客户资源丰富的企业将获得更多市场及利润。
公司纯电动商用车动力总成系统市场先发优势明显。依托较强的技术及产品质量优势，公司纯电动汽车动力总成系统在
纯电动客车以及纯电动物流车市场取得了先发优势，获得了主流整车厂商的大规模应用。
公司技术水平领先。公司系国家级高新技术企业，拥有江苏省新能源汽车动力总成工程技术研究中心、江苏省认定企业
技术中心、江苏省企业研究所工作站等多个技术研发机构，产品所采用的永磁同步电机集成自动变速器一体化技术方案。
驱动电机与机械式自动变速器同轴相连，通过动力总成系统一体化设计及控制策略优化，可大幅拓宽动力总成的高效区
域，使动力系统既满足纯电动汽车在低档位下的动力需求，同时在高档位下降低电机过载造成的能量损耗，增加续航里
程。公司的技术方案在提升车辆动力性能方面优势较为明显，不仅可适用于中小型车辆，还可运用于纯电动客车、纯电
动物流车等在全路况下的起步、加速及爬坡时需要较大电机牵引力的车型。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 119,020,709.32 207,998,741.66 -42.78%
营业成本 106,813,289.10 167,677,335.60 -36.30%
销售费用 6,755,731.57 6,329,261.59 6.74%
管理费用增长主要是
管理费用 28,191,662.94 17,683,346.42 59.42%
子公司深圳富博河源
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生产基地投入生产人
工增加以及支付诉讼
相关费用所致
本期发生的票据贴现
财务费用 25,008,298.14 18,119,255.66 38.02% 费用增加以及非金融
机构利息增加所致
本期亏损且未确认递
所得税费用 5,012.21 8,518,653.76 -99.94%
延所得税资产所致
研发投入 13,505,375.74 13,241,166.35 2.00%
经营活动产生的现金 本期支付货款降低所
流量净额 致
投资活动产生的现金 上期系收到河南畅行
-4,698,663.68 44,059,798.16 -110.66%
流量净额 股权转让尾款所致
筹资活动产生的现金
流量净额
现金及现金等价物净 本期支付货款降低所
增加额 致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
纯电动汽车动 67,641,832.3 59,250,799.8
力总成系统 7 9
控制器类相关
产品
通信产品 11.90% -28.85% -24.38% -5.20%
车辆运营及其
他
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 43,492.45 -0.05% 否
营业外支出 47,247.46 -0.06% 否
其他收益 1,999,421.92 -2.49% 本期收到政府补助 否
本期处置固定资产所
资产处置收益 52,914.53 -0.07% 否
致
主要系本期计提应收
信用减值损失 -20,146,739.13 25.05% 是
账款减值损失
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五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1.57% 1.47% 0.10%
应收账款 25.71% 17.29% 8.42%
存货 22.61% 23.04% -0.43%
固定资产 9.96% 11.27% -1.31%
在建工程 15.63% 15.07% 0.56%
使用权资产 1.89% 2.17% -0.28%
短期借款 47.49% 42.15% 5.34%
合同负债 1,279,121.89 0.09% 1,252,620.24 0.09% 0.00%
租赁负债 1.98% 1.87% 0.11%
上期应收中兴
应收票据 411,263.78 0.03% 3.84% -3.81%
致
上期预付部分
预付款项 2.54% 3.90% -1.36% 材料款项结算
所致
计提薪酬尚未
应付职工薪酬 7,377,364.73 0.54% 3,893,157.95 0.28% 0.26%
发放所致
上期确认的内
其他流动负债 7,084,772.50 0.51% 3.97% -3.46% 部交易本期结
算所致
预计负债 7,439,481.12 0.54% 0.86% -0.32%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
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益工具投
资
应收款项
融资（银
行承兑汇
票）
上述合计 70,000.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 13,976,254.46 因诉讼资金冻结及质押定
应收账款 55,441,972.94 借款质押
固定资产 92,314,377.73 借款抵押及反担保
无形资产 35,834,993.99 借款抵押
合 计 196,867,599.12
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
?适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
南京 一般 南京 工商
控股
汇博 项 70.0 汇通 变更
新设 0.00 自筹 长期 子公 0.00 0.00 否
吉通 目： 0% 易航 手续
司
新能 汽车 新能 完
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
源动 零部 源汽 毕，
力科 件研 车运 截至
技有 发； 营服 报告
限公 汽车 务有 期末
司 零部 限公 实缴
件及 司 出资
配件 0万
制
造；
道路
货物
运输
站经
营；
国内
货物
运输
代
理；
机动
车修
理和
维
护；
新能
源汽
车整
车销
售；
新能
源汽
车电
附件
销
售；
集中
式快
速充
电
站；
充电
桩销
售；
电动
汽车
充电
基础
设施
运营
一般
芜湖 工商
项
市越 变更
目：
博动 手续
汽车 全资
力新 100. 完
零部 新设 0.00 自筹 无 长期 子公 0.00 0.00 否
能源 00% 毕，
件及 司
汽车 未实
配件
有限 缴出
制
公司 资
造；
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汽车
零部
件研
发；
汽车
零配
件批
发；
汽车
零配
件零
售；
新能
源汽
车整
车销
售；
新能
源汽
车电
附件
销
售；
新能
源汽
车生
产测
试设
备销
售；
电机
及其
控制
系统
研
发；
人工
智能
硬件
销
售；
人工
智能
基础
软件
开
发；
人工
智能
应用
软件
开
发；
人工
智能
基础
资源
与技
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
术平
台；
人工
智能
理论
与算
法软
件开
发；
智能
车载
设备
制
造；
智能
车载
设备
销
售；
技术
服
务、
技术
开
发、
技术
咨
询、
技术
交
流、
技术
转
让、
技术
推
广；
机动
车修
理和
维
护；
计算
机系
统服
务；
信息
系统
集成
服
务；
软件
开
发；
信息
技术
咨询
服
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务；
智能
控制
系统
集
成；
通信
设备
制
造；
通信
设备
销
售；
电池
销
售；
电池
制
造；
模具
制造
（除
许可
业务
外，
可自
主依
法经
营法
律法
规非
禁止
或限
制的
项
目）
许可
项
目：
道路
货物
运输
（不
含危
险货
物
合计 -- -- 0.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 42,113.35
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 19,758.78
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准南京越博动力系统股份有限公司首次公开发行股票
的批复》 （证监许可[2018]572 号）核准，并经深圳证券交易所同意，2018 年 4 月 25 日，
本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 19,630,000 股，发行价为每股人民币
事务所（特殊普通合伙）已于 2018 年 5 月 3 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况
进行了审验，并出具了致同验证[2018]第 320ZA0004 号《南京越博动力系统股份有限公司
公开发行人民币普通股（A 股）验资报告》 。
报告期内，公司以募集资金直接投入募投项目的金额为 0 元，支出银行手续费 0 元，收到
存款利息收入 20,999.83 元，截至 2022 年 6 月 30 日，募集资金累计投入
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
新能源
汽车动
力总成 16,095
否 30,000 30,000 0 53.65% 12 月 0 0 不适用 否
系统生 .86
产基地
建设
新能源
汽车动 2022 年
力总成 否 0 30.24% 12 月 0 0 不适用 否
.35 .35 92
研发中 31 日
心
承诺投 -- -- -- 0 0 -- --
.35 .35 .78
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资项目
小计
超募资金投向
不适用 否 0
合计 -- 0 -- -- 0 0 -- --
.35 .35 .78
未达到
计划进 本次募投项目在前期虽经过充分的可行性论证，但实际执行过程中受到多方面因素影响，无法在计划时间内
度或预 达到预定可使用状态。公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议分别审议通过了《关于募投
计收益 项目延期的议案》。在公司募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，公司根据
的情况 目前募投项目的实施进度、实际建设情况及市场发展前景，经过谨慎研究，为了维护全体股东和公司利益，
和原因 决定对募投项目进行延期，新能源汽车动力总成系统生产基地建设项目和新能源汽车动力总成研发中心项目
（分具 达到预计可使用状态时间均从 2021 年 12 月 31 日延期至 2022 年 12 月 31 日。具体内容详见 2021 年 12 月 28
体项 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《关于募投项目延期的公告》 ，公告编号：2021-090。
目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
投资项目自筹资金的议案》 ，同意公司在不影响募集资金投资项目正常实施、在不改变募集资金投向和损害股
金投资
东利益的情况下，使用募集资金置换预先投入资金。上述以募集资金置换的预先已投入募投项目的自筹资金
项目先
已经过致同会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了致同专字(2018)第 320ZA0117 号的鉴证报告。公
期投入
司监事会、独立董事、保荐机构均发表了明确的同意意见。具体内容详见 2018 年 6 月 6 日刊载在巨潮资讯网
及置换
（www.cninfo.com.cn）上《关于募集资金置换预先投入募集项目自筹资金的公告》 ，公告编号：2018-011。
情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的投资额 34,126,667.11 元已完成置
换。
适用
用闲置
募集资
的议案》,同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 1 亿元，使用期限自董事会
金暂时
审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募集资金专项账户。公司监事会、独立董事、保荐机构均
补充流
发表了明确的同意意见。具体内容详见 2018 年 6 月 6 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《关于
动资金
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》 ，公告编号：2018-013。
情况
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
议案》,同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 2.16 亿元，使用期限自董事
会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募集资金专项账户。公司监事会、独立董事、保荐机构
均发表了明确的同意意见。具体内容详见 2019 年 3 月 8 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》 ，公告编号：2019-010。
的议案》,同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 2.16 亿元，使用期限自董
事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募集资金专项账户。公司监事会、独立董事、保荐机
构均发表了明确的同意意见。具体内容详见 2020 年 3 月 9 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》 ，公告编号：2020-015。
金的议案》,同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 2.16 亿元，使用期限自
董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募集资金专项账户。公司监事会、独立董事、保荐
机构均发表了明确的同意意见。具体内容详见 2021 年 2 月 24 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》 ，公告编号：2021-013。
议案》,同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 2.16 亿元，使用期限自董事
会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募集资金专项账户。公司监事会、独立董事、保荐机构
均发表了明确的同意意见。具体内容详见 2022 年 2 月 22 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》 ，公告编号：2022-016。
截至报告期末，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 2.16 亿元。
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
截至 2022 年 6 月 30 日，公司剩余尚未使用的募集资金及利息总额 228936239.53 元（包含及闲置募集资金暂
时补充流动资金的 2.16 亿元） 。
尚未使
除手续费 0 元。
用的募
集资金
金的议案》,同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 2.16 亿元，使用期限自
用途及
董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募集资金专项账户。公司监事会、独立董事、保荐
去向
机构均发表了明确的同意意见。具体内容详见 2022 年 2 月 22 日刊载在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》 ，公告编号：2022-016。
截至报告期末，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 2.16 亿元。
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电驱动系
统、汽车
动力系统
技术研
发；汽车
及零部件
研发、制
造、销
售、技术
咨询；通
信设备、
电子产品 - -
南京越博 子公司 研发、制 8,695,891 8,704,369
造、销 .53 .52
售、技术
咨询；电
子设备、
工业自动
控制系统
装置、模
具研发、
制造、销
售；计算
机系统服
务
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
南京汇博吉通新能源动力科技有限公 尚未开始经营，对整体生产经营和业
新设子公司
司 绩产生影响
尚未开始经营，对整体生产经营和业
芜湖市越博动力新能源汽车有限公司 新设子公司
绩产生影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
空间，但自 2018 年以来政府对新能源汽车采取了退坡式的补贴机制，即对购置新能源汽车的补贴金额逐年降低，在这种
机制下，未来可能出现因新能源汽车市场需求减少而对公司生产经营不利情形。另外，如果新能源汽车产业支持政策在
执行过程中未能得到及时有效地落实，或新出台的政策发生了不利于公司的变化，将可能对公司生产经营活动构成不利
影响。
应对措施：公司将积极顺应国家政策要求，练好内功，满足国家补贴政策要求。按照公司质量控制体系有效运行，不断
规范产品全过程质量控制和管理，确保公司经营适应监管政策变化，防范政策性风险。尝试进入电子通信领域，为公司
业绩培育新的增长点，分散因政策变化而带来的经营不利的影响。
（1)原材料供应及价格波动的风险公司产品所需的原材料主要为永磁同步电机及其控制器、机械变速器及其他配件等。
若宏观经济环境发生重大变化，或者主要供应商经营发生变化，可能会出现原材料供应短缺或不及时、价格上涨或原材
料不能达到公司生产所要求的质量标准等情况，从而对公司生产经营产生不利影响。
应对措施：通过生产工艺改进，降低产品材料消耗；通过提升生产效率和产能，摊薄固定成本；通过产业链多方面合作，
减少原材料价格波动带来的风险，实现产业链共赢。
(2)产品价格下降风险
随着新能源汽车行业的发展，将会有越来越多的企业加入，使得产业竞争加剧，整个产业也将逐渐进入成熟期。一般来
说，随着产业从成长期逐渐进入成熟期，市场竞争加剧，将导致产品价格逐渐降低。
应对措施：持续开发符合市场需求的高技术、高品质产品；通过规模化量产、发挥规模效应以降低成本。
公司应收账款较大，存在应收账款逾期或出现坏账损失的风险；经营活动现金流量净额为负，存在流动性风险。
应对措施：持续研发，提升产品品质，增强核心竞争力，逐步加强公司的话语权与议价能力，缩短信用账期；逐渐减少
与信誉度较低的客户交易；加强应收账款催收力度；推出新产品及开辟新的业务领域，为公司收入培育新的增长点。
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司主营业务收入存在一定的季节性，上半年为公司产品销售淡季，下半年为公司产品销售旺季，这主要与公司所处的
行业特性相关。公司产品主要应用于新能源汽车，而新能源汽车市场受政策影响明显，政府政策一般于每年一季度颁布，
公司客户整车厂从政策发布，到计划、排产、采购、产生等有一定时间周期，一般下半年较采购较多。
应对措施：努力做好财务筹划工作，保证公司正常发展。
自上市以来，公司组织结构和管理体系更趋复杂，公司在经营决策、风险控制和贯彻实施等方面的难度将增加。因此，
若公司不能持续完善管理体系和内部控制制度，或不能进一步引进先进管理经验，则将面临一定的管理风险，可能对公
司持续健康发展造成一定影响。
应对措施：公司将根据集团化发展需求，进一步细分业务板块，完善母公司、子公司之间的管理体系，逐步建立起与集
团化发展相适应的内部运营机制和监督机制，保证公司整体运营健康、安全。公司将持续加强企业文化建设，使集团公
司内部企业价值观一致、企业经营理念和员工观念和谐一致，以健全的制度和先进的企业文化保障集团科学、高效运营。
（1）技术不能保持持续进步或者行业技术发生重大变化的风险新能源汽车行业正处于快速发展阶段，其技术水平发展也
较快。公司纯电动汽车动力总成系统采用永磁同步电机集成自动变速器一体化技术方案。如果未来纯电动汽车动力总成
系统的技术或方案出现重大的变化，则可能出现技术先进性风险。
应对措施：持续加大研发投入，持续创新，布局行业前沿技术，紧跟或引领行业未来发展趋势。建立研发决策机制，对
每项研究项目的立项均严格进行市场需求及技术可行性等方面的论证；建立研发全流程监控，通过事前预测，事中评估，
控制研发风险。
（2）技术研发投入和成果转化风险
公司为保持技术的领先性，在产品性能优化、软件开发、新产品方案设计等方面需持续投入大量的研发资金。如果研发
投入不能取得预期的技术成果，技术成果不能有效地实现产业化应用，或技术成果无法得到市场的认可，公司的研发投
入将可能无法有效转换为技术优势。
应对措施：继续加强与高校的产学研合作，使研发机构及公司充分发挥各自的优势，资源共享，从而形成强大的集研究、
开发、生产于一体的研发系统，研发成果迅速转换成产品，并规模化生产。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详情请见公司
于 2022 年 5
月 13 日在巨
潮资讯网
全景网“投资 （www.cninfo
者关系互动平 其他 其他 全体投资者 公司经营情况 .com.cn）披
台” 露的南京越博
动力系统股份
有限公司投资
者关系活动记
录表。
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
具体内容详见巨
潮资讯网
（www.cninfo.co
《2022 年
临时股东大会 37.28%
时股东大会 日 日 第一次临时股东
大会决议公告》,
公告编号：2022-
具体内容详见巨
潮资讯网
（www.cninfo.co
《2022 年
临时股东大会 37.28%
时股东大会 日 日 第二次临时股东
大会决议公告》,
公告编号：2022-
具体内容详见巨
潮资讯网
（www.cninfo.co
年度股东大会 41.74% m.cn）
《2021 年
会 日 日
度股东大会决议
公告》,,公告编
号：2022-040
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
朱选功 董事 离任 2022 年 01 月 27 日 个人原因辞职
刘恒 副总经理 解聘 2022 年 01 月 27 日 个人原因辞职
席慧军 副总经理 解聘 2022 年 01 月 27 日 个人原因辞职
冯增铭 独立董事 离任 2022 年 02 月 11 日 个人原因辞职
被选举为公司第三届
王显会 独立董事 被选举 2022 年 02 月 11 日
董事会独立董事
周婧 副总经理 解聘 2022 年 05 月 25 日 个人原因辞职
钟孟光 董事会秘书 解聘 2022 年 06 月 23 日 个人原因辞职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律
法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、精准扶贫及乡村振兴工作，也暂无后续脱贫攻坚、精准扶贫及乡村振兴计划。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对南京越博动力系统股份有限公司 2021 年度财务报告进行了审计，出具了带强
调事项段的无保留意见的《审计报告》（众环审字（2022）0310243 号）。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》等相关法律法规的规定，公司
董事会对相关事项作如下说明：
一、审计报告中强调事项段所涉及事项
截至 2021 年 12 月 31 日，越博动力公司尚有银行借款 583,467,317.37 元，均为一年内到期，且于 2021 年 12 月 31 日，
越博动力公司流动负债高于流动资产总额 360,187,529.65 元，其短期偿债压力较大。同时我们关注到越博动力公司期后
与芜湖市人民政府、奇瑞新能源汽车股份有限公司签订战略合作协议，协议具体内容详见财务报表附注十二、2 之说明。
上述事项对越博动力公司的生产经营将产生重大影响。本事项是否可以按照协议约定履行对公司生产经营及偿债能力产
生重大影响。本段不影响已发表的审计意见。
二、出具带有强调事项段的无保留意见审计报告的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第 1503 号—在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条规定：如果认为有必
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要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要
的事项，在同时满足下列条件时，注册会计师应当在审计报告中增加强调事项段：（一）按照《中国注册会计师审计准
则第 1502 号—-在审计报告中发表非无保留意见》的规定，该事项不会导致注册会计师发表非无保留意见；（二）当
《中国注册会计师审计准则第 1504 号—在审计报告中沟通关键审计事项》适用时，该事项未被确定为在审计报告中沟通
的关键审计事项。上述强调事项段涉及事项不影响注册会计师所发表的审计意见的依据如下：基于获取的审计证据，我
们认为强调事项段涉及的事项已在财务报表中恰当列报或披露，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，在审
计报告中提醒财务报表使用者关注该事项是必要的，无保留意见不应强调事项而改变。强调事项段涉及的事项或情况，
对越博动力公司 2021 年度财务状况和经营成果无影响。
三、公司关于消除该事项及其影响的可能性及措施
成系统领域的业务，争取实现乘用车动力总成系统业务的扩张及营业收入的快速增长；
控制在合理范围内，降低资金风险发生的可能性；进一步强化财务基础管理工作，加强资金使用效率、效益和风险分析，
完善体制机制，严格预算执行、费用控制，严控应收及预付账款，防范财务和经营风险；
维持公司融资环境的稳定，进一步降低财务成本。
四、董事会对该事项的专项说明
中审众环对公司 2021 年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见《审计报告》，客观和真实地反映了公司实际的
经营情况。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号》中规定
的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2021 年度财务状况和经营成果无影响。董事会将切
实推进改善公司持续经营能力的的具体措施，维护公司和全体股东的合法权益。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
主要为买卖 巨潮资讯网
报告期内披 合同纠纷和 （www.cnin
露的累计达 承揽合同纠 fo.com.
剩余案件尚 2022 年 04
到披露标准 14,425.17 否 纷案，尚未 不适用 cn）《关于
未结案。 月 27 日
的诉讼和仲 结案的金额 累计诉讼、
裁汇总 为 168.69 仲裁事项及
万元。 公司部分银
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行账户被冻
结的风险提
示公告》，
公告编号：
安庆中安供
应链管理有
限责任公司
诉公司、李 3,000 否 已调解结案 调解结案 不适用
占江及李莹
委托合同纠
纷
安庆中安供
应链管理有
限责任公司
诉公司、李
占江、李莹
及越博进驰
买卖合同纠
纷
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
?是 □否
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应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
为满足公
司经营业
务的资金
需求，公
司与控股
股东、实
际控制
控股股 人、董事
东、实际 长兼总经
李占江 控制人； 理李占江 4,447.4 4,322.8 6,417.28 2,352.92
董事长兼 先生签订
总经理 《借款协
议》，向李
占江先生
借款不超
过人民币 2
亿元，用
于补充流
动资金。
公司向控股股东、实际控制人李占江先生借款，款项主要用于补充公司流动资金，有利于公
关联债务对公司经营成
司正常生产经营，对公司发展有着积极的作用，具有必要性和合理性；借款利率参照同期金
果及财务状况的影响
融机构贷款利率并且不高于实际控制人融资成本。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。使用权资产、租赁
负债情况参见财务报告附注七、25 使用权资产，附注七、47 租赁负债。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
无
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
重庆越 2022 年 连带责
博 04 月 27 任担保
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日
南京越 连带责
博 任担保
日
陕西越 连带责
博 任担保
日
湖北越 连带责
博 任担保
日
广东富 连带责
博 任担保
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 90,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 90,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
无
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 90,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 90,000 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
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采用复合方式担保的具体情况说明
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司于 2022 年 4 月 27 日披露了《关于签订战略合作框架协议的公告》，具体内容为公司与芜湖市人民政府、奇瑞新能
源汽车股份有限公司签署《战略合作协议》，各方发挥各自优势，作为战略合作伙伴，以共同发展和长期合作为目标，
在生产研发、人才培养、重大项目建设、市场推广等相关领域，开展卓有成效的合作，建立长期有效的合作关系。协议
签订后，芜湖政府立即启动参与定增相关程序，并根据协议约定进行后续的合作安排。公司后期已与相关方达成合作的
初步意向，并且由芜湖政府牵头的中介机构已经完成尽职调查，芜湖政府常委会对该事项进行了会议讨论，初步审议通
过。公司与相关各方商讨最终的定增方案，由于涉及的相关各方对定增方案的讨论尚未达成一致意见，截至本报告出具
日，该事项没有新的进展情况。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 -
售条件股 21.27% 0 0 1,192,50 20.42%
份 0
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 21.27% 0 0 1,192,50 20.42%
股 0
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内 -
自然人持 21.27% 0 0 1,192,50 20.42%
股 0
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 78.73% 0 0 79.58%
份
民币普通 78.73% 0 0 79.58%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
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他
三、股份 78,498,5 62,798,8 62,798,8 141,297,
总数 70 56 56 426
股份变动的原因
?适用 □不适用
以公司现有总股本 78,498,570 股为基数（公司无回购股份），向全体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，合计转增
益分派事项完成后，公司总股本由 78,498,570 股，转增至 141,297,426 股。
司股份及其变动管理规则》的规定，上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间,每年通过集中竞价、大宗交易、协
议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的百分之二十五，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财
产等导致股份变动的除外。截至本报告期末，李占江先生所持公司股份应当按 75%锁定，即其持有的公司股份
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
李占江 30,051,207 1,192,500 0 28,858,707 高管锁定股 —
合计 30,051,207 1,192,500 0 28,858,707 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
东总数 数（如有）（参见注
总数
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 35,838, 15,928, 28,858, 6,979,5
李占江 25.36% 质押 23,778,000
然人 277 123 707 70
李占江 冻结 1,209,399
南京越
博进驰
股权投
境内非
资基金 11,088, 4,928,0 11,088,
国有法 7.85% 0 质押 10,620,000
合伙企 000 00 000
人
业（有
限合
伙）
伊犁苏
新投资
境内非
基金合 8,340,5 3,706,8 8,340,5
国有法 5.90% 0
伙企业 11 94 11
人
（有限
合伙）
上海乾
瀛投资
管理有
限公司-
乾瀛价 7,110,0 3,160,0 7,110,0
其他 5.03% 0
值成长 00 00 00
募证券
投资基
金
南京协
恒股权
投资基 境内非
金合伙 国有法 4.06% 0 质押 5,742,000
企业 人
（有限
合伙）
上海方
圆达创
投资合 2,322,0 1,032,0 2,322,0
其他 1.64% 0
伙企业 00 00 00
（有限
合伙）-
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方圆-东
方 18 号
私募投
资基金
境内自 2,205,5 2,205,5
梁国林 1.56% 952,065 0
然人 96 96
境内自 1,636,3 1,636,3
桂林 1.16% 720,180 0
然人 80 80
境内自
林国斌 0.69% 972,700 — 0 972,700
然人
境内自
刘毅岗 0.65% 917,820 — 0 917,820
然人
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有） （参见注
驰、协恒投资为关联股东，李占江先生直接持有公司股份 3,583.83 万股，直接持股占比
上述股东关联关系 25.36%，并通过越博进驰、协恒投资分别间接持有公司股份 750.99 万股和 197.70 万股，合计持
或一致行动的说明 有公司股份 4,532.52 万股，占总股本的 32.08%，为公司第一大股东。
致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南京越博进驰股权
投资基金合伙企业 11,088,000 人民币普通股 11,088,000
（有限合伙）
伊犁苏新投资基金
合伙企业（有限合 8,340,511 人民币普通股 8,340,511
伙）
上海乾瀛投资管理
有限公司—乾瀛价
值成长 1 号私募证
券投资基金
李占江 6,979,570 人民币普通股 6,979,570
南京协恒股权投资
基金合伙企业（有 5,742,000 人民币普通股 5,742,000
限合伙）
上海方圆达创投资
合伙企业（有限合
伙）-方圆-东方 18
号私募投资基金
梁国林 2,205,596 人民币普通股 2,205,596
桂林 1,636,380 人民币普通股 1,636,380
林国斌 972,700 人民币普通股 972,700
刘毅岗 917,820 人民币普通股 917,820
前 10 名无限售流通 1、公司控股股东、实际控制人李占江先生担任越博进驰和协恒投资的执行事务合伙人，与越博进
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股股东之间，以及 驰、协恒投资为关联股东，李占江先生直接持有公司股份 3,583.83 万股，直接持股占比
前 10 名无限售流通 25.36%，并通过越博进驰、协恒投资分别间接持有公司股份 750.99 万股和 197.70 万股，合计持
股股东和前 10 名股 有公司股份 4,532.52 万股，占总股本的 32.08%，为公司第一大股东。
东之间关联关系或 2、除上述关系外，未发现前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
一致行动的说明 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东 上海乾瀛投资管理有限公司—乾瀛价值成长 1 号私募证券投资基金通过信用证券账户持股 414 万
参与融资融券业务 股，通过普通证券账户持股 297 万股，合计持有 711 万股；梁国林通过信用证券账户持股 108.98
股东情况说明（如 万股，通过普通证券账户持股 111.58 万股，合计持有 220.56 万股；林国斌通过信用证券账户持
有） （参见注 4） 股 97.27 万股，通过普通证券账户持股 0 万股，合计持有 97.27 万股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：南京越博动力系统股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 21,695,235.07 20,402,383.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 411,263.78 53,107,214.45
应收账款 354,308,063.82 239,307,765.06
应收款项融资 0.00 70,000.00
预付款项 35,020,494.30 54,033,975.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,235,424.16 15,200,209.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 311,503,932.03 318,897,627.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 64,532,477.53 82,832,477.53
其他流动资产 37,754,819.85 46,725,881.70
流动资产合计 840,461,710.54 830,577,535.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款 384,585.34 384,585.34
长期股权投资
其他权益工具投资 650,000.00 650,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 137,220,395.63 155,994,767.36
在建工程 215,366,404.52 208,612,193.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,008,700.31 30,101,158.52
无形资产 57,676,596.00 58,913,308.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,455,441.89 9,856,678.93
递延所得税资产 82,786,781.73 82,786,781.73
其他非流动资产 6,008,940.75 6,484,717.87
非流动资产合计 537,557,846.17 553,784,192.10
资产总计 1,378,019,556.71 1,384,361,727.30
流动负债：
短期借款 654,371,872.20 583,467,317.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00
应付账款 249,257,674.85 195,120,978.11
预收款项 299,148.40 1,196,103.40
合同负债 1,279,121.89 1,252,620.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,377,364.73 3,893,157.95
应交税费 11,327,503.31 11,351,693.99
其他应付款 327,134,041.24 328,318,320.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 10,071,281.85 11,266,115.84
其他流动负债 7,084,772.50 54,898,757.60
流动负债合计 1,268,202,780.97 1,190,765,064.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 27,258,577.37 25,872,733.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,439,481.12 11,885,703.12
递延收益 11,327,430.43 11,608,838.04
递延所得税负债 5,325,441.20 5,325,441.20
其他非流动负债
非流动负债合计 51,350,930.12 54,692,715.50
负债合计 1,319,553,711.09 1,245,457,780.35
所有者权益：
股本 141,297,426.00 78,498,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 823,843,267.43 886,642,123.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,034,819.15 21,034,819.15
一般风险准备
未分配利润 -934,117,284.84 -857,762,022.30
归属于母公司所有者权益合计 52,058,227.74 128,413,490.28
少数股东权益 6,407,617.88 10,490,456.67
所有者权益合计 58,465,845.62 138,903,946.95
负债和所有者权益总计 1,378,019,556.71 1,384,361,727.30
法定代表人：李占江 主管会计工作负责人：李占江 会计机构负责人：徐方伟
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 19,781,830.45 15,971,392.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 87,078.21 6,647,566.53
应收账款 296,145,025.05 294,151,880.73
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应收款项融资 70,000.00
预付款项 11,217,380.76 11,073,502.36
其他应收款 574,287,682.29 603,146,507.67
其中：应收利息
应收股利
存货 166,509,560.96 155,128,985.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 64,532,477.53 82,832,477.53
其他流动资产 7,718,233.37 16,457,842.04
流动资产合计 1,140,279,268.62 1,185,480,155.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 0.00
长期股权投资 177,771,500.00 177,771,500.00
其他权益工具投资 650,000.00 650,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,324,195.90 36,248,267.24
在建工程 3,156,287.12 3,121,441.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,589,339.76 3,178,679.52
无形资产 214,804.89 243,337.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,080,176.29 846,365.88
递延所得税资产 59,550,749.52 59,550,749.52
其他非流动资产 5,944,965.81 6,219,337.41
非流动资产合计 283,282,019.29 287,829,677.92
资产总计 1,423,561,287.91 1,473,309,833.55
流动负债：
短期借款 654,371,872.20 583,467,317.37
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 269,188,267.23 245,864,060.91
预收款项 299,148.40 1,196,103.40
合同负债
应付职工薪酬 2,226,107.32 1,054,776.10
应交税费 512,579.00 630,995.81
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 191,924,410.16 276,819,884.29
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,825,056.98 6,688,056.78
其他流动负债 208,586.73 13,722,997.44
流动负债合计 1,125,556,028.02 1,129,444,192.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,224,610.43 12,474,692.96
递延收益 4,447,796.60 4,447,796.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,672,407.03 16,922,489.56
负债合计 1,138,228,435.05 1,146,366,681.66
所有者权益：
股本 141,297,426.00 78,498,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 764,177,846.20 826,976,702.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,034,819.15 21,034,819.15
未分配利润 -641,177,238.49 -599,566,939.46
所有者权益合计 285,332,852.86 326,943,151.89
负债和所有者权益总计 1,423,561,287.91 1,473,309,833.55
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 119,020,709.32 207,998,741.66
其中：营业收入 119,020,709.32 207,998,741.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 181,053,569.09 224,565,102.31
其中：营业成本 106,813,289.10 167,677,335.60
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 779,211.60 1,514,736.69
销售费用 6,755,731.57 6,329,261.59
管理费用 28,191,662.94 17,683,346.42
研发费用 13,505,375.74 13,241,166.35
财务费用 25,008,298.14 18,119,255.66
其中：利息费用 22,647,741.06 17,943,073.08
利息收入 27,831.36 108,346.19
加：其他收益 1,999,421.92 31,040,044.45
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-20,448,810.79 2,158,706.01
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-80,429,334.11 17,178,335.61
列）
加：营业外收入 43,492.45 185,248.84
减：营业外支出 47,247.46 57,720.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-80,433,089.12 17,305,864.43
填列）
减：所得税费用 5,012.21 8,518,653.76
五、净利润（净亏损以“－”号填
-80,438,101.33 8,787,210.67
列）
（一）按经营持续性分类
-80,438,101.33 8,787,210.67
“－”号填列）
“－”号填列）
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -80,438,101.33 8,787,210.67
归属于母公司所有者的综合收益总
-76,355,262.54 26,599,816.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,082,838.79 -17,812,605.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.54 0.19
（二）稀释每股收益 -0.54 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李占江 主管会计工作负责人：李占江 会计机构负责人：徐方伟
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 60,334,062.30 131,736,468.49
减：营业成本 53,070,606.92 63,058,501.81
税金及附加 43,186.62 134,437.99
销售费用 3,226,966.23 2,367,537.21
管理费用 10,753,182.91 8,431,491.69
研发费用 4,966,612.26 5,841,544.60
财务费用 21,692,094.70 18,197,693.69
其中：利息费用 21,525,657.73 17,941,097.67
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 24,167.76 59,657.72
加：其他收益 1,707,975.00 358,597.53
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,981,685.34 9,746,393.95
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-41,639,383.15 43,507,110.09
列）
加：营业外收入 31,766.33 17,349.84
减：营业外支出 2,682.21 1,367.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-41,610,299.03 43,523,092.63
填列）
减：所得税费用 0.00 6,511,037.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
-41,610,299.03 37,012,055.27
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-41,610,299.03 37,012,055.27
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、综合收益总额 -41,610,299.03 37,012,055.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,215,448.63 140,131,741.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,293,915.29 64,655,571.49
经营活动现金流入小计 167,509,363.92 204,787,313.20
购买商品、接受劳务支付的现金 74,049,630.23 232,834,539.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,007,337.43 16,497,483.31
支付的各项税费 2,554,326.39 3,159,844.37
支付其他与经营活动有关的现金 59,069,519.33 22,894,502.52
经营活动现金流出小计 164,680,813.38 275,386,369.73
经营活动产生的现金流量净额 2,828,550.54 -70,599,056.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,770,741.96 56,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 650,000.00
质押贷款净增加额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,469,405.64 11,940,201.84
投资活动产生的现金流量净额 -4,698,663.68 44,059,798.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,845,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 309,080,463.08 196,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 73,613,333.33
筹资活动现金流入小计 382,693,796.41 230,145,000.00
偿还债务支付的现金 333,092,935.52 207,007,248.43
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,222,644.72 11,714,144.33
筹资活动现金流出小计 377,369,134.31 237,429,681.93
筹资活动产生的现金流量净额 5,324,662.10 -7,284,681.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,454,548.96 -33,823,940.30
加：期初现金及现金等价物余额 4,264,431.66 66,917,262.41
六、期末现金及现金等价物余额 7,718,980.62 33,093,322.11
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,075,340.10 76,421,740.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,434,939.66 25,396,669.45
经营活动现金流入小计 66,510,279.76 101,818,409.61
购买商品、接受劳务支付的现金 7,216,560.22 7,413,148.15
支付给职工以及为职工支付的现金 5,146,606.47 4,624,068.81
支付的各项税费 674,589.26 460,519.05
支付其他与经营活动有关的现金 52,064,775.14 107,414,213.42
经营活动现金流出小计 65,102,531.09 119,911,949.43
经营活动产生的现金流量净额 1,407,748.67 -18,093,539.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 82,937.39 56,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 722,030.32 3,268,485.70
投资活动产生的现金流量净额 -639,092.93 52,731,514.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 309,080,463.08 196,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 73,613,333.33
筹资活动现金流入小计 382,693,796.41 196,300,000.00
偿还债务支付的现金 333,075,969.80 202,150,120.82
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,222,644.72 10,229,165.33
筹资活动现金流出小计 377,352,168.59 231,060,473.09
筹资活动产生的现金流量净额 5,341,627.82 -34,760,473.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,110,283.56 -122,498.61
加：期初现金及现金等价物余额 130,296.83 344,923.18
六、期末现金及现金等价物余额 6,240,580.39 222,424.57
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,76
,57 2,1 ,81 3,4 ,45 3,9
末余额 0 0 0 0 0 0 0 2,0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 ,76
,57 2,1 ,81 3,4 ,45 3,9
初余额 2,0
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - - -
三、本期增 62, -
减变动金额 798 4,0
（减少以 ,85 82,
,85 ,26 ,26 ,10
“－”号填 6.0 838
列） 0 .79
- - -
（一）综合 355 355 438
收益总额 ,26 ,26 ,10
.79
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有 798
者权益内部 ,85
,85
结转 6.0
积转增资本 ,85
,85
（或股本） 6.0
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,29 ,84 034 058 465
四、本期期 ,11 07,
末余额 7,2 617
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 ,02
,57 2,1 ,81 0,8 ,70 7,5
末余额 4,6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
,57 2,1 ,81 ,02 0,8 ,70 7,5
初余额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、本期增 26, 26, 66, 92,
减变动金额 599 599 032 632
（减少以 ,81 ,81 ,39 ,21
“－”号填 6.2 6.2 4.4 0.6
列） 1 1 6 7
（一）综合 812 87,
,81 ,81
收益总额 ,60 210
（二）所有 845 845
者投入和减 ,00 ,00
少资本 0.0 0.0
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,42
,57 2,1 ,81 0,6 9,0 9,7
末余额 4,8
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 599,5
末余额 66,93
.00 2.20 .15 1.89
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 599,5
初余额 66,93
.00 2.20 .15 1.89
三、本期增
- - -
减变动金额 62,79
（减少以 8,856
“－”号填 .00
.00 .03 .03
列）
（一）综合 - -
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益总额 41,61 41,61
.03 .03
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有 62,79
者权益内部 8,856
结转 .00
.00
积转增资本 8,856
（或股本） .00
.00
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期 641,1
末余额 77,23
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 581,0
末余额 92,49
.00 2.20 .15 3.88
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 581,0
初余额 92,49
.00 2.20 .15 3.88
三、本期增
减变动金额 37,01 37,01
（减少以 2,055 2,055
“－”号填 .27 .27
列）
（一）综合
收益总额
.27 .27
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 544,0
末余额 80,44
.00 2.20 .15 9.15
三、公司基本情况
南京越博动力系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京越博汽车电子有限
公司（以下简称“越博电子”），越博电子于 2012 年 4 月 19 日在南京市工商行政管理局建邺分局注册
成立，2015 年 8 月 17 日，根据越博电子股东会决议，越博电子整体变更为股份有限公司，2015 年 9 月
经中国证券监督管理委员会《关于核准南京越博动力系统股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2018]572 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于 2018 年 5 月 8 日登陆深圳证券交
易所创业板首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,963 万股，股票简称“越博动力”，股票代码
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“300742”。首次公开发行后，本公司总股本为 78,498,570 股，每股面值 1 元，公司注册资本和实收资
本均为 78,498,570.00 元，公司于 2022 年 5 月 18 日召开了 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2021
年度利润分配预案的议案》，具体方案如下：以公司现有总股本 78,498,570 股为基数（公司无回购股
份），向全体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，合计转增 62,798,856 股，2022 年 6 月 8 日除权除息后，
股本变更为 141,297,426 元。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司主要信息如下：统一社会信用代码： 913201005935103638；注册
资本：141,297,426 元；法定代表人：李占江；住所：南京市建邺区嘉陵江东街 18 号 4 栋 4 楼。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事新能源汽车动力总成及控制类系统、通信设备等相
关产品研发、生产、销售及新能源汽车运营服务。
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的二级子公司共 14 户，三级子公司 1 户，详见本附
注八“合并范围的变更”、详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本集团管理层于编制本年度财务报表时，结合公司经营形势及财务状况，对本集团的持续经营能力进行
了充分详尽的评估，制定了以下改善措施：
一是公司将在开展现有新能源汽车动力总成系统业务纯电动专用车等商用车领域的基础上，积极拓展新
能源乘用车动力总成系统领域的业务，争取实现乘用车动力总成系统业务的扩张及营业收入的快速增长；
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二是公司积极引进投资者，积极通过上市公司及子公司开展股权融资等方式扩展融资渠道。三是公司将
推进开展降本增效活动，优化运行方式，对应收账款加大“清收清欠”力度，促进款项回收，将应收账
款余额控制在合理范围内，降低资金风险发生的可能性；进一步强化财务基础管理工作，加强资金使用
效率、效益和风险分析，完善体制机制，严格预算执行、费用控制，严控应收及预付账款，防范财务和
经营风险；四是公司将保持与控股股东及实际控制人的沟通，在运营资金等方面获得其支持同时与银行
等金融债权人保持良好沟通，维持公司融资环境的稳定，进一步降低财务成本。
本集团管理层认为，基于上述各项措施和计划的成功实施，公司在 2022 年 6 月 30 日后的十二个月内能
够持续经营。因此，本公司管理层认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折
旧、无形资产摊销、收入确认和租赁等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节、五、10、“金融工具”、24、“固定资产”、30、“无
形资产”、39、“收入”、42、“租赁”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅附注五、44“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 6 月 30
日的财务状况及 2022 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度
采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
?
o 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
?
o 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
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可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子
交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
? （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
? （2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
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地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
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资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产
的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
? （1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
? （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
? （3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年
折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
? （1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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? （2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
? （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
? （4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
? （5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
? （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
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他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
? （7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
关 联 方 组 本组合为合并内应收关联方款项。
合
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1-内部关联方组合 本组合为本集团合并范围内关联方的其他应收款。
组合 2-其他往来方组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金及往
来应收款项。
? （1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、周转材料、库存商品、在途物资、发出商品、委托加
工物资等。
? （2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
? （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
? （4）存货的盘存制度为永续盘存制
? （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融资产”。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
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资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
? 投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终
形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
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? 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
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（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
仪器设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
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业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
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为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要包括装修费、模具开发费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设
定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。【对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部
分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。】
? （1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
? （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
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允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
? （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
? （1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
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本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到
的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费
用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
? （2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）
以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配
处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售纯电动动力总成系统及控制系统相关产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商
品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客
户的信用期通常与客户协商确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
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有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
? （1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
? （2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
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联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
? （3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
? （4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
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本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为厂房、办公室。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付
的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值
时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见
本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期
损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相
关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金
额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
? （1）终止经营
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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
收入确认
如本节、五、39、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识
别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计
合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；
合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段
内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户
控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户
是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否
已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
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③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同
的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相
关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断
及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况
的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 13%
的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 详见下表
教育费附加 实际缴纳的流转税 0.03
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 0.02
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 0.15
南京越博电驱动系统有限公司（以下简称电驱动） 0.15
深圳市越博动力系统有限公司（以下简称深圳越博） 0.25
南京越博新能源汽车科技有限公司（以下简称新能源） 0.25
重庆越博传动系统有限公司（以下简称重庆越博） 0.25
成都畅行新能源动力科技有限公司（以下简称成都畅行） 0.25
西安畅行智能动力科技有限公司（以下简称西安畅行） 0.25
南京越博通信技术有限公司（以下简称越博通信） 0.25
陕西越博动力系统有限公司（以下简称陕西越博） 0.25
湖北越博动力系统有限公司（以下简称湖北越博） 0.25
河南越博动力系统有限公司（以下简称河南越博） 0.25
河南越博氢动力系统研究院有限公司（以下简称越博氢动
力）
南京汇博吉通新能源动力科技有限公司（以下简称汇博吉
通）
芜湖市越博动力新能源汽车有限公司 0.25
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本公司于 2020 年 12 月 2 日通过高新认定，有效期三年，2022 年度本公司按照 15%的企业所得税
优惠税率计算当期所得税。
南京越博电驱动系统有限公司于 2020 年 12 月 2 日通过高新认定，有效期三年， 2022 年度本公司
按照 15%的企业所得税优惠税率计算当期所得税。
根据财政部、国家税务总局和科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税
〔2018〕99 号）规定，本公司及子公司开展研发活动中实际发生的研发费用，享受 75%税前加计扣除。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 52,319.88 42,424.68
银行存款 20,942,915.19 20,359,959.00
其他货币资金 700,000.00
合计 21,695,235.07 20,402,383.68
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 324,185.57 17,646,012.35
商业承兑票据 91,661.27 37,327,581.15
减：减值损失 -4,583.06 -1,866,379.05
合计 411,263.78 53,107,214.45
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 22.29% 5.00% 67.90% 5.00%
的应收
票据
其
中：
商业承
兑汇票 22.29% 5.00% 67.90% 5.00%
组合
合计 22.29% 5.00% 67.90% 5.00%
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 91,661.27 4,583.06 5.00%
合计 91,661.27 4,583.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
组合
合计 1,866,379.05 4,583.06 1,866,379.05 4,583.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,210,000.00 51,958,176.41
合计 2,210,000.00 51,958,176.41
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 5.46% 100.00% 7.66% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 94.54% 21.34% 92.34% 23.66%
,937.36 873.54 ,063.82 ,632.10 867.04 ,765.06
的应收
账款
其
中：
账龄组 450,448 96,140, 354,308 313,458 74,150, 239,307
合 ,937.36 873.54 ,063.82 ,632.10 867.04 ,765.06
合计 100.00% 25.64% 100.00% 29.50%
,277.76 ,213.94 ,063.82 ,972.50 ,207.44 ,765.06
按单项计提坏账准备：按单项计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计款项无法全部收
客户 1 18,475,500.00 18,475,500.00 100.00%
回
预计款项无法全部收
客户 2 6,509,935.40 6,509,935.40 100.00%
回
预计款项无法全部收
客户 3 565,405.00 565,405.00 100.00%
回
预计款项无法全部收
客户 4 451,500.00 451,500.00 100.00%
回
合计 26,002,340.40 26,002,340.40
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 450,448,937.36 96,140,873.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
合计 476,451,277.76
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
计提的坏账准 100,153,207. 21,990,010.5 122,143,217.
备 44 0 94
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 37,528,612.00 7.88% 12,249,009.00
客户 2 31,620,000.00 6.64% 1,581,000.00
客户 3 28,465,162.64 5.97% 1,423,258.13
客户 4 25,428,000.00 5.34% 2,542,800.00
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客户 5 23,770,987.00 4.99% 2,123,098.70
合计 146,812,761.64 30.82%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 70,000.00
合计 0.00 70,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 35,020,494.30 54,033,975.63
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例（%）
第一名 5,550,000.00 15.85
第二名 5,373,179.32 15.34
第三名 3,789,313.44 10.82
第四名 3,230,000.00 9.22
第五名 2,638,332.02 7.53
合 计 20,580,824.78 58.77
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 15,235,424.16 15,200,209.51
合计 15,235,424.16 15,200,209.51
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
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（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 7,210,272.21 5,764,528.66
往来款 23,762,179.68 24,049,317.36
员工备用金 3,946,208.62 5,164,317.66
其 他 851,089.82 435,775.72
合计 35,769,750.33 35,413,939.40
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 320,596.28 320,596.28
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
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单位：元
账龄 期末余额
合计 35,769,750.33
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
计提的坏账准 20,213,729.8 20,534,326.1
备 9 7
合计 320,596.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 13,120,000.00 3 年以上 36.68% 13,120,000.00
第二名 往来款 6,000,000.00 2-3 年 16.77% 2,400,000.00
第三名 往来款 3,018,000.00 1-2 年 8.44% 301,800.00
第四名 保证金、押金 3,394,931.51 2 年以内 9.49% 203,246.58
第五名 保证金、押金 1,000,000.00 3 年以上 2.80% 1,000,000.00
合计 26,532,931.51 74.18% 17,025,046.58
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 8,870,128.46
在产品 0.00 6,888,907.64 6,888,907.64
库存商品
周转材料 0.00 1,275,371.64 1,275,371.64
发出商品 7,581,221.45 752,222.45 6,828,999.00 768,837.40 9,783,437.74
委托加工物资 3,503,483.14 0.00 3,503,483.14 3,321,083.18 3,321,083.18
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
自制半成品 1,131,096.38 1,134,337.71
合计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,329,726.87 8,870,128.46
在产品 0.00
库存商品 5,308,631.57
周转材料 0.00
发出商品 768,837.40 16,614.95 752,222.45
委托加工物资
自制半成品 1,134,337.71 3,241.33 1,131,096.38
合计 8,658,214.72
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 64,532,477.53 82,832,477.53
合计 64,532,477.53 82,832,477.53
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税进项税额 28,784,807.67 44,223,899.53
预缴增值税 273,090.09 130,188.68
增值税留抵税额 8,566,559.14 1,966,724.34
待摊费用 130,362.95 405,069.15
合计 37,754,819.85 46,725,881.70
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
租赁押金 384,585.34 384,585.34 384,585.34 384,585.34
合计 384,585.34 384,585.34 384,585.34 384,585.34
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 650,000.00 650,000.00
合计 650,000.00 650,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
亿恩新动力科
技（山东）有
限公司
南京市悦行智
能网联新能源
汽车科技有限
公司
其他说明：
南京市悦行智能网联新能源汽车科技有限公司 5,000.00 元，本公司持有南京市悦行智能网联新能源
汽车科技有限公司股权投资金融资产不以交易为目的，从投资开始将其指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 136,976,035.28 155,994,767.36
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
固定资产清理 244,360.35 0.00
合计 137,220,395.63 155,994,767.36
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器设备 合计
备
一、账面原
值：
额 2 62 13 5 61
加金额
（1
）购置
（2
）在建工程转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入
（3
）企业合并增 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加
少金额 9 9
（1 51,002,484.3 51,002,484.3
）处置或报废 9 9
额 2 62 4 5 83
二、累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 4 2 0 18
加金额 6
（1 14,800,707.3
）计提 6
少金额 0 0
（1 16,345,872.0 16,345,872.0
）处置或报废 0 0
额 5 5 4 5 54
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 7 7
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加金额
（1
）计提
少金额 6 6
（1 29,863,775.0 29,863,775.0
）处置或报废 6 6
额 1 1
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
面价值 7 7 28
面价值 3 8 4 36
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
运输设备 30,202,022.72 16,105,723.66 11,028,240.48 3,068,058.58
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
越博动力湖北三环汽车有限公司 10 台 9 辆尚未办妥过户手续，1 辆改装后无
抵债车辆 法达到上牌标准
成都畅行 56 辆新能源汽车 578,667.04 尚未办妥过户手续
西安畅行 96 辆新能源汽车 1,196,457.66 尚未办妥过户手续
合计 2,872,101.10
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 244,360.35 0.00
其他说明：
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末，固定资产中由账面价值 50,179,363.35 元的房屋建筑物为为南京银行股份有限公司南京城北
支行以及江苏银行股份有限公司南京分行的借款提供抵押担保；由账面价值 41,352,266.30 元的机器
设备抵押给江苏省信用再担 保集团有限公司为 本 公司江苏银行借款提供反担 保；由账面价值为
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 215,366,404.52 208,609,494.52
工程物资 0.00 2,699.09
合计 215,366,404.52 208,612,193.61
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
越博电驱动厂 169,047,793. 169,047,793. 163,642,902. 163,642,902.
区建设工程 86 86 43 43
在安装设备
其他 2,283,925.96 2,283,925.96 1,651,177.01 1,651,177.01
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 2,699.09 2,699.09
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 4,092,458.21 4,092,458.21
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值 60,857,763.03 6,080,801.65 15,180,244.76 82,118,809.44
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
重庆越博传动 20,474,387.4 20,474,387.4
系统有限公司 2 2
合计 20,474,387.4 20,474,387.4
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
重庆越博传动 20,474,387.4 20,474,387.4
系统有限公司 2 2
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 16,746.79 268,000.00 7,444.44 277,302.35
厂房装修改造工
程
模具开发费 7,132,839.69 190,390.57 782,732.84 6,540,497.42
合计 9,856,678.93 3,324,874.15 1,726,111.19 11,455,441.89
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,150,985.54 5,799,777.87 42,268,748.10 6,717,442.25
可抵扣亏损 351,053,072.72 57,449,788.37 322,990,207.75 57,028,464.88
递延收益 4,447,796.60 667,169.49 4,447,796.60 667,169.49
预计负债 8,224,610.43 1,233,691.56 12,024,500.69 1,803,675.10
坏账准备 116,295,767.48 17,636,354.44 108,037,795.59 16,570,030.01
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 516,172,232.77 82,786,781.73 489,769,048.73 82,786,781.73
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
合计 21,301,764.82 5,325,441.20 21,301,764.82 5,325,441.20
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 82,786,781.73 82,786,781.73
递延所得税负债 5,325,441.20 5,325,441.20
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 94,201,056.42 129,434,352.01
可抵扣亏损 300,083,656.37 255,261,411.34
合计 394,284,712.79 384,695,763.35
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 300,083,656.37 255,261,411.34
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同资产 6,008,940.75 0.00 6,008,940.75 6,484,717.87 0.00 6,484,717.87
合计 6,008,940.75 0.00 6,008,940.75 6,484,717.87 0.00 6,484,717.87
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 389,669,000.00 354,070,000.00
信用借款 175,500,000.00 175,500,000.00
保证并质押借款 64,202,872.20 28,088,842.00
短期借款应付利息 808,475.37
质押抵押并保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00
信用借款
合计 654,371,872.20 583,467,317.37
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
招商银行南京分行 8,802,872.20 5.00% 2021 年 05 月 18 日 7.50%
合计 8,802,872.20 -- -- --
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
合计 0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购款 220,834,114.13 160,929,836.01
长期资产购置款 5,138,111.15 9,401,572.90
其他 23,285,449.57 24,789,569.20
合计 249,257,674.85 195,120,978.11
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
材料采购款 83,813,263.88 与供应商协商付款中
合计 83,813,263.88
其他说明：
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未构成履约义务的预收款 299,148.40 1,196,103.40
合计 299,148.40 1,196,103.40
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款项 1,279,121.89 1,252,620.24
合计 1,279,121.89 1,252,620.24
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,782,143.17 31,200,454.42 27,639,789.11 7,342,808.48
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
合计 3,893,157.95 32,108,439.26 28,624,232.48 7,377,364.73
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 3,782,143.17 31,200,454.42 27,639,789.11 7,342,808.48
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 108,014.78 907,984.84 984,443.37 31,556.25
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,652,416.25 3,341,050.47
企业所得税 4,833,595.58 4,833,595.58
个人所得税 73,679.89 208,204.23
城市维护建设税 23,447.65 202,621.70
土地使用税 1,198,047.21 1,198,047.21
印花税 142,611.90 27,481.11
教育税附加 11,977.40 88,254.28
地方教育附加 4,708.79 56,475.55
房产税 1,378,101.03 1,378,101.03
水利建设专项资金 8,917.61 17,862.83
合计 11,327,503.31 11,351,693.99
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 327,134,041.24 328,318,320.35
合计 327,134,041.24 328,318,320.35
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,280,579.03
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付员工报销款 972,995.65 3,746,668.00
保证金 753,058.06 1,110,132.24
暂借款 302,565,390.76 304,001,977.69
往来款 17,395,672.51 13,187,260.61
其他 4,166,345.23 6,272,281.81
应付利息 1,280,579.03
合计 327,134,041.24 328,318,320.35
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 10,071,281.85 11,266,115.84
合计 10,071,281.85 11,266,115.84
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
已背书未到期票据 54,587,169.50
待转销销项税额 7,084,772.50 311,588.10
合计 7,084,772.50 54,898,757.60
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 37,329,859.22 37,138,848.98
减：一年内到期的租赁负债（附注
-10,071,281.85 -11,266,115.84
七、43）
合计 27,258,577.37 25,872,733.14
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品售后维修费 7,439,481.12 11,885,703.12
合计 7,439,481.12 11,885,703.12
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,298,011.47 39.31 281,446.92 11,016,603.86
融资租赁 310,826.57 310,826.57
合计 11,608,838.04 39.31 281,446.92 11,327,430.43
涉及政府补助的项目：
单位：元
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
科技成果
转化专项
.03 .03 关
资金项目
新能源变
速箱 4D380
生产线技
改项目补
助资金
中央财政
业转型升
级（中国
.00 .00 关
制造
金
重庆市渝
北区区级 805,768.7 281,446.9 524,321.8 与资产相
工业发展 9 2 7 关
专项资金
渝北区工
业企业技 2,998,936 2,998,936 与资产相
改扩能专 .97 .97 关
项扶持
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
.00 .00 .00 6.00
其他说明：
公司于 2022 年 5 月 18 日召开了 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2021 年度利润分配预案的议案》，具体方
案如下：以公司现有总股本 78,498,570 股为基数（公司无回购股份），向全体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，合
计转增 62,798,856 股，2022 年 6 月 8 日除权除息后，股本变更为 141,297,426 元。
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（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
合计 886,642,123.43 62,798,856.00 823,843,267.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2022 年 5 月 18 日召开了 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2021 年度利润分配预案的议案》，具体方
案如下：以公司现有总股本 78,498,570 股为基数（公司无回购股份），向全体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，合
计转增 62,798,856 股，2022 年 6 月 8 日除权除息后，股本变更为 141,297,426 元。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,034,819.15 21,034,819.15
合计 21,034,819.15 21,034,819.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -857,762,022.30 -628,024,669.57
期末未分配利润 -934,117,284.84 -601,424,853.36
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,416,309.43 106,581,432.14 206,834,033.52 167,677,335.60
其他业务 604,399.89 231,856.96 1,164,708.14
合计 119,020,709.32 106,813,289.10 207,998,741.66 167,677,335.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
商品类型 198,831,594.02
其中：
成系统
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 23,447.65 135,681.64
教育费附加 11,977.40 97,399.11
房产税 229,683.51 459,367.01
土地使用税 346,843.92 533,139.42
车船使用税 10,584.02
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印花税 142,611.90 199,573.00
其他 9,354.41 89,576.51
地方教育费附加 4,708.79
合计 779,211.60 1,514,736.69
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,556,022.47 1,676,641.31
售后服务费 239,416.82 1,503,326.47
运输费 2,411,711.94 1,905,567.21
业务招待费 256,757.92 546,634.32
其他 1,291,822.42 697,092.28
合计 6,755,731.57 6,329,261.59
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,168,959.29 5,365,981.87
中介服务费 6,803,847.93 2,947,227.32
折旧摊销费 3,164,363.90 3,131,631.03
业务招待费 1,913,763.51 2,157,154.36
差旅费 444,240.99 713,778.00
办公费（含董事会费） 1,184,977.48 164,680.78
租赁费 1,110,664.83 1,295,950.62
其他 2,400,845.01 1,906,942.44
合计 28,191,662.94 17,683,346.42
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,137,967.92 5,816,286.38
直接材料 4,032,874.42 2,614,290.10
累计折旧及摊销 4,100,511.49 4,289,483.94
办公费 35,540.50 8,427.95
委外研发费用 0.00 220,585.90
其他 198,481.41 292,092.08
合计 13,505,375.74 13,241,166.35
其他说明
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,477,741.06 17,943,073.08
利息收入 -27,831.36 -108,346.19
承兑汇票贴息 803,852.95 191,409.11
手续费及其他 754,535.49 93,119.66
合计 25,008,298.14 18,119,255.66
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,999,421.92 31,040,044.45
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -320,596.28 3,018,075.36
应收票据坏账损失 1,861,795.99 2,000,000.00
应收账款坏账损失 -21,990,010.50 -2,859,369.35
合计 -20,448,810.79 2,158,706.01
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 52,914.53 545,945.80
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 43,492.45 185,248.84 43,492.45
合计 43,492.45 185,248.84 43,492.45
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 47,247.46 57,720.02 47,247.46
合计 47,247.46 57,720.02 47,247.46
其他说明：
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,012.21 7,727,762.68
递延所得税费用 790,891.08
合计 5,012.21 8,518,653.76
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -80,433,089.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,626,465.28
子公司适用不同税率的影响 -1,768,405.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 129,276.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 5,012.21
其他说明：
详见附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 27,831.36 108,346.19
政府补助及增值税退税 10,064,797.67 30,400,000.00
受限资金收回 2,847,926.47 17,552,571.23
往来款 69,306,741.84 15,603,362.79
其他 46,617.95 991,291.28
合计 82,293,915.29 64,655,571.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 21,594,317.37 15,290,530.69
往来款 37,426,448.71 7,561,634.50
其他 48,753.25 42,337.33
合计 59,069,519.33 22,894,502.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到个人及单位借款 73,613,333.33
合计 73,613,333.33
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到个人及单位借款 23,222,644.72 11,714,144.33
合计 23,222,644.72 11,714,144.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -80,438,101.33 8,787,210.67
加：资产减值准备 20,146,739.13 -2,158,706.01
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,092,458.21 4,217,158.22
无形资产摊销 1,260,461.67 1,737,484.51
长期待摊费用摊销 1,726,111.19 745,110.64
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -52,914.53 -545,945.80
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-280,208.40
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-61,442,607.74 -106,817,013.90
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,828,550.54 -70,599,056.53
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 7,718,980.62 33,093,322.11
减：现金的期初余额 4,264,431.66 66,917,262.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,454,548.96 -33,823,940.30
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 7,718,980.62 4,264,431.66
三、期末现金及现金等价物余额 7,718,980.62 4,264,431.66
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,976,254.46 因诉讼资金冻结及质押定
固定资产 92,314,377.73 借款抵押及反担保
无形资产 35,834,993.99 借款抵押
应收账款 55,441,972.94 借款质押
合计 197,567,599.12
其他说明：
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（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
南京建邺高新技术产业开发
区管理委员会-2021 年南京
市工业和信息化发展专项资
金（第二批）
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才罗本进资助资金
南京市建邺区市场监督管理
局专利资助
收到南京市建邺区劳动就业
管理中心稳岗补贴
收到南京建邺高新技术产业
开发区管理委员会紫金山英 600,000.00 其他收益 600,000.00
才先锋计划补贴
南京建邺高新技术产业开发
区管理委员会技术合同认定 78,675.00 其他收益 78,675.00
奖励
重庆市渝北区区级工业发展
专项资金
购车补贴款 10,000.00 其他收益 10,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
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--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
南京汇博吉通新能源动力科技有限公司，成立于 2022 年 6 月 13 日，注册资本为 10,000.00 万人民
币,其中本集团认缴出资额 7000 万元人民币，持股比例为 30.00%,南京汇通易航新能源汽车运营服务有
限公司认缴出资额 3000 万元人民币，持股比例 30.00%，本期开始纳入合并范围。
芜湖市越博动力新能源汽车有限公司，成立于 2022 年 4 月 1 日，注册资本为 10,000.00 万人民币,其中本集
团认缴出资额 10,000.00 万元人民币，持股比例为 100.00%,本期开始纳入合并范围。
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九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京越博电驱
动系统有限公 南京 南京 制造业 83.00% 投资设立
司
深圳市越博动
力系统有限公 深圳 深圳 制造业 100.00% 投资设立
司
南京越博新能
源汽车科技有 南京 南京 制造业 100.00% 投资设立
限公司
重庆越博传动 非同一控制下
重庆 重庆 制造业 100.00%
系统有限公司 企业合并
成都畅行新能
源动力科技有 成都 成都 服务业 100.00% 投资设立
限公司
西安畅行智能
动力科技有限 西安 西安 服务业 100.00% 投资设立
公司
南京越博通信
江苏 江苏 制造业 100.00% 投资设立
技术有限公司
广东富博机电 非同一控制下
广东 广东 制造业 51.00%
设备有限公司 企业合并
陕西越博动力
陕西 陕西 制造业 100.00% 投资设立
系统有限公司
湖北越博动力
湖北 湖北 制造业 51.00% 投资设立
系统有限公司
河南越博动力
河南 河南 制造业 100.00% 投资设立
系统有限公司
河南越博氢动
力系统研究院 河南 河南 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
南京汇博吉通
新能源动力科 南京 南京 服务业 70.00% 投资设立
技有限公司
芜湖市越博动
力新能源汽车 芜湖 芜湖 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
南京越博 17.00% -1,479,742.82 0.00 18,779,080.92
深圳富博 49.00% -912,173.18 0.00 -9,494,810.23
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
南京
越博
深圳
富博
.61 .30 6.91 7.80 .85 0.65 .06 39 .45 .63 .63
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - - -
南京越博 8,704,369 8,704,369 102,071,1 102,071,1
.52 .52 90.12 90.12
- - - - - -
深圳富博 1,861,577 1,861,577 791,354.7 11,519,47 11,519,47 2,921,617
.91 .91 7 8.57 8.57 .08
其他说明：
无
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
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资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
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本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团
风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的
主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面
临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团无以浮动利率计息的人民币银行借款 (2021 年 12 月 31 日：无以
浮动利率计息的人民币银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本集
团的利润总额和股东权益产生重大的影响。
义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
由于本集团仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本集团存在一定的信用集中风险，本集团应收账款的 30.82%
(2021 年 12 月 31 日：28.93%)源于余额前五名客户。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提
前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
短期借款 654,371,872.20 654,371,872.20 654,371,872.20
应付账款 249,257,674.85 249,257,674.85 249,257,674.85
其他应付款 327,134,041.24 327,134,041.24 327,134,041.24
一年内到期的非流动负债 9,862,311.67 9,862,311.67 9,862,311.67
租赁负债 27,258,577.37 27,258,577.37 27,258,577.37
小 计 1,267,884,477.33 1,267,884,477.33 1,267,884,477.33
(续上表)
项目 期初数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
短期借款 583,467,317.37 583,467,317.37 583,467,317.37
应付账款 195,120,978.11 195,120,978.11 195,120,978.11
其他应付款 328,318,320.35 328,318,320.35 328,318,320.35
一年内到期的非流动负债 11,266,115.84 11,266,115.84 11,266,115.84
租赁负债 25,872,733.14 25,872,733.14 25,872,733.14
小 计 1,144,045,464.81 1,144,045,464.81 1,144,045,464.81
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 650,000.00 650,000.00
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
无
项目 2022 年 6 月 30 日公允价值 估值技术
其他权益工具投资 650,000.00 公允价值与账面价值差异小，故采
用账面价值作为公允价值
无
无
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无
无
无
无
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本集团的实际控制人是李占江，截止 2022 年 6 月 30 日，李占江直接持有本公司 3,583.82 万股，并通过南京越博进
驰股权投资基金合伙企业（有限合伙）、南京协恒股权投资基金合伙企业(有限合伙)分别间接持有公司股份 751.00 万股、
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注附注九 、 2。
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京越博进驰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例为 7.85%
南京协恒股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例为 4.06%
南京浦口开发区战略新兴产业投资合伙企业（有限合伙） 本公司子公司阶段性参股的少数股东
十堰汇璞丰汽车科技有限公司 本公司子公司阶段性参股的少数股东
陈雪珍 本公司子公司阶段性参股的少数股东
李莹 本公司实际控制人配偶
蒋元广 本公司高级管理人员
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李占江/李莹 30,150,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
李占江/李莹 18,650,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
李占江/李莹 17,700,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
李占江/李莹 19,500,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
李占江/李莹 4,500,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
李占江/李莹 19,800,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
李占江/李莹 25,000,000.00 2021 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 05 日 否
李占江/李莹 15,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 05 日 否
李占江/李莹 55,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 16 日 否
李占江/李莹 20,000,000.00 2022 年 01 月 04 日 2023 年 01 月 04 日 否
李占江/李莹 28,920,000.00 2022 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 22 日 否
李占江/李莹 20,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 05 月 25 日 否
李占江/李莹 30,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 01 日 否
李占江/李莹 6,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 09 日 否
李占江/李莹 20,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 14 日 否
李占江/李莹 30,000,000.00 2022 年 01 月 05 日 2022 年 07 月 05 日 否
李占江/李莹 30,000,000.00 2022 年 01 月 05 日 2022 年 07 月 05 日 否
李占江/李莹 21,779,000.00 2022 年 01 月 05 日 2022 年 07 月 05 日 否
李占江/李莹 32,200,000.00 2022 年 03 月 23 日 2022 年 09 月 22 日 否
李占江/李莹 23,970,000.00 2022 年 03 月 23 日 2022 年 09 月 22 日 否
李占江/李莹 21,980,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 30 日 否
李占江/李莹 16,020,000.00 2022 年 03 月 28 日 2023 年 03 月 27 日 否
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
李占江/李莹 20,000,000.00 2022 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 23 日 否
李占江/李莹 4,402,900.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 05 月 18 日 否
李占江/李莹 4,400,000.00 2020 年 11 月 24 日 2021 年 05 月 18 日 否
李占江/李莹 15,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 否
李占江/李莹 26,900,000.00 2022 年 06 月 02 日 2022 年 11 月 20 日 否
李占江/李莹 28,500,000.00 2022 年 03 月 25 日 2022 年 09 月 16 日 否
李占江/李莹 24,000,000.00 2022 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 17 日 否
李占江/李莹 25,000,000.00 2022 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 19 日 否
李占江、越博进驰以
持有的本公司
押
李占江以持有的本公
司 11,790,000.00 股 62,930,000.00 2022 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日 否
份质押
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
为满足本公司经营业
务的资金需求，公司
向实际控制人李占江
李占江 43,228,000.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 30 日
拆借总额度不超过 2
亿的借款，用于补充
公司流动资金
拆出
为满足本公司经营业
务的资金需求，公司
向实际控制人李占江
李占江 64,172,800.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 30 日
拆借总额度不超过 2
亿的借款，用于补充
公司流动资金
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,009,288.50 1,236,886.15
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（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 孙玲玲 0.00 0.00 18.70 0.93
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款： 李占江 23,529,202.48 44,474,002.48
其他应付款： 蒋元广 5,861.13 12,539.37
其他应付款：
十三、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
集团子公司深圳市富博机电有限公司（以下简称富博机电），诉请富博机电与深圳市富源机电设备有限
公司共同向其支付货款 1,686,908.78 元, 并且共同承担本案诉讼费用及保全费用。2022 年 1 月 20 日，深
圳市宝安区人民法院一审判决驳回了深圳市祥瑞机电设备有限公司要求富博机电共同偿还货款的请求。
深圳市祥瑞机电设备有限公司已提起上诉，截至日前，二审尚未判决。公司认为富博机电未与深圳市祥
瑞机电设备有限公司成立买卖合同，根据合同相对性原则，富博机电并非本案实际被告，其针对富博机
电的诉讼请求得到法院支持的概率不大，故公司未对上述案件计提额外的预计负债。
对本公司的价值 4500 万元存货进行了查封，截止目前，尚未开庭。本公司与湖北汇天隆新能源汽车有
限公司以达成和解，不会对公司资产造成损失，故公司未对上述案件计提额外的预计负债。
皖 0802 民初 1426 号）
起诉本公司、本公司实际控制人夫妇李占江、李莹、南京越博进驰股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
请求偿还 9000 万元本金及利息。2022 年 7 月 26 日，安庆市迎江区人民法院判决公司在 2023 年 3 月 31
日前偿还上述本金及利息，实际控制人李占江及李莹承担连带清偿责任。上述借款以李占江持有本公司
公司账面已经偿还李占江 9000 万元本金及利息，且质押股票按照 30 日均价计算价值为 14,788.8 万元，
其质押股票价值足以覆盖上述本金及利息，故公司未对上述案件计提额外的预计负债。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无
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十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
单位：元
权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“越博进驰”）及南京协恒股权投资基金合
伙企业（有限合伙）（以下简称“协恒投资”）与深圳汇璞盈泰有限公司（以下简称“汇
璞盈泰”）签订了《股份转让协议》，汇璞盈泰或其控制的法律主体拟受让上述转让方持
有的公司股票合计 9,583,240 股，占公司总股本的 6.78%。
《表决权委托协议》，李占江先生将其直接持有的公司股份 30,462,537 股（占公司总股
本的 21.56%）对应的表决权不可撤销地委托给受让方行使。
计 28.34%的表决权，贺靖先生将成为公司实际控制人。
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
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（4） 其他说明
无
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司票据追索权纠纷案（案号：(2019)苏 0105 民初 10763 号）。
诉本公司，诉请本公司支付票据款人民币 20,000,000.00 元；以人民币 20,000,000.00 元为本金，自
暂计人民币 20,074,916.67 元。2021 年 4 月，公司与深圳市蓝海华腾技术股份有限公司签订了调解协议
书。
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司买卖合同纠纷一案，案号：（2020）粤 0306 民初 5052 号。
司支付货款人民币 23,867,076.70 元及违约金（利息以 23,867,076.70 元为基数按照 0.15%/天的标准，从
调解协议书，
截止 2022 年 6 月 30 日，公司尚欠深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 1,372.50 万元，深圳市蓝海
华腾技术股份有限公司于 2022 年 7 月 19 日申请强制执行，2022 年 8 月 8 日，南京市建邺区人民法院
强制划扣公司中信银行募集账户资金 3,602,649.66 万元,2022 年 8 月 18 日，深圳市宝安区人民法院强
制划扣公司中信银行募集账户资金 9,276,646.45 元。截至本报告披露日，公司募集资金账户余额剩余
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 6.85% 100.00% 0.00 6.85% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合 365,220 69,075, 296,145 353,526 59,374, 294,151
计提坏 ,583.84 558.79 ,025.05 ,385.33 504.60 ,880.73
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账准备
的应收
账款
其
中：
账龄组 163,302 69,075, 94,227, 137,624 59,374, 78,250,
合 ,983.84 558.79 425.05 ,765.20 504.60 260.60
关联方 201,917 201,917 215,901 215,901
组合 ,600.00 ,600.00 ,620.13 ,620.13
合计
,924.24 899.19 ,025.05 ,725.73 845.00 ,880.73
按单项计提坏账准备：应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计款项无法全部收
客户 1 18,475,500.00 18,475,500.00 100.00%
回
预计款项无法全部收
客户 2 6,509,935.40 6,509,935.40 100.00%
回
预计款项无法全部收
客户 3 565,405.00 565,405.00 100.00%
回
预计款项无法全部收
客户 4 451,500.00 451,500.00 100.00%
回
合计 26,002,340.40 26,002,340.40
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 163,302,983.84 69,075,558.79
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 391,222,924.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
计提的坏账准 85,376,845.0 95,077,899.1
备 0 9
合计 85,376,845.0 9,701,054.19 95,077,899.1
南京越博动力系统股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 66,600,000.00 17.02%
第二名 61,197,600.00 15.64%
第三名 45,920,000.00 11.74%
第四名 37,528,612.00 9.59% 12,249,009.00
第五名 24,900,000.00 6.36%
合计 236,146,212.00 60.35%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 574,287,682.29 603,146,507.67
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合计 574,287,682.29 603,146,507.67
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
?适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
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其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,679,504.77 2,421,276.44
往来款 587,520,752.36 614,656,964.69
备用金 2,654,180.54 4,903,950.67
其他 726,636.68 67,262.98
减：坏账准备 -19,293,392.06 -18,902,947.11
合计 574,287,682.29 603,146,507.67
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 390,444.95 390,444.95
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 593,581,074.35
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
计提的坏账准 18,902,947.1 19,293,392.0
备 1 6
合计 390,444.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 148,610,000.00 1 年以内 25.04%
第二名 往来款 122,625,662.37 1 年以内 20.66%
第三名 往来款 109,818,500.66 1 年以内 18.50%
第四名 往来款 105,254,624.66 1 年以内 17.73%
第五名 往来款 47,784,695.81 1 年以内 8.05%
合计 534,093,483.50 89.98%
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,721,400.00 7,721,400.00
合计 7,721,400.00 7,721,400.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
南京越博新
能源汽车科
.00 .00
技有限公司
深圳市越博
动力系统有 600,000.00 600,000.00
限公司
成都畅行新
能源动力科 500,000.00 500,000.00 500,000.00
技有限公司
南京越博电
驱动系统有
.00 .00
限公司
重庆越博传
动系统有限
公司
陕西越博动
力系统有限
公司
湖北越博动
力系统有限
公司
河南越博动
力系统有限
公司
河南越博氢
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动力系统研
究院有限公
司
- -
减：减值准
备年末余额
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 60,334,757.87 53,070,606.92 130,637,662.01 63,058,501.81
其他业务 1,098,806.48
合计 60,334,757.87 53,070,606.92 131,736,468.49 63,058,501.81
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 52,914.53
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-3,755.01
支出
减：所得税影响额 -1,114.07
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少数股东权益影响额 1,821.05
合计 2,047,874.46 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-84.62% -0.54 -0.54
利润
扣除非经常性损益后归属于
-87.88% -0.54 -0.54
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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