证券代码：300091 证券简称：金通灵 公告编号：2023-028
金通灵科技集团股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
金通灵科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 26 日召
开了第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，分别审议通过了
《关于前期重大会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定进行前期会计差错更
正，现将更正事项的有关情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
金通灵在 2022 年财务报表编制过程中，由于业绩预亏金额过大，对公司的
财务情况进行了自查，发现前期存在重大差错。
二、具体的会计处理
（1）本年度发现以前年度预计负债存在差错，本年根据企业会计准则进行
更正，按或有损失很可能发生的年度确认预计负债及营业外支出，影响 2021 年
初未分配减少 36,070,258.10 元；
（2）本年发现以前年度少计存货跌价准备，本年进行了更正，影响 2021
年年初未分配利润减少 38,610,762.50 元；2021 年净利润减少 172,931.22 元；
（3）本年度发现以前年度应收账款按单项计提的预期信用损失存在少计，
本年度进行了更正，并作为重大会计差错追溯调整，影响 2021 年年初未分配利
润减少 30,809,529.57 元；2021 年净利润减少 7,838,196.67 元；
（4）本年度发现以前年度建造合同的完工进度存在差错，本年度进行了更
正 ， 并 作 为 重 大 会 计 差 错 追 溯 调 整 ， 影 响 2021 年 年 初 未 分 配 利 润 减 少
（5）本年度发现公司营业收入差错，本年度进行了更正，并作为重大会计
差错追溯调整，影响 2021 年年初未分配利润减少 33,868,673.62 元，2021 年净
利润减少 6,043,406.17 元；
（6）本年度发现公司长期挂账的款项发生的损失未按权责发生制核算，本
年度进行了更正，并作为重大会计差错追溯调整，影响 2021 年年初未分配利润
减少 6,219,540.36 元，2021 年净利润减少 3,261,295.27 元；
（7）本年度发现公司发放奖金、支付的其他费用未入账，本年度进行了更
正 ， 并 作 为 重 大 会 计 差 错 追 溯 调 整 ， 影 响 2021 年 年 初 未 分 配 利 润 减 少
（8）本年度发现公司以前年度少结转生产成本，本年度进行了更正，并作
为重大会计差错追溯调整，影响 2021 年年初未分配利润减少 67,968,503.08 元，
（9）本年发现与客户达产协议的扣款未在发生当期进行账务处理，本年度
进行了更正，并作为重大会计差错追溯调整，影响到 2021 年度净利润减少
（10）本年度发现 2021 年合并报表抵消分录错误，影响 2021 年净利润减少
（11）本年发现公司存在无经济实质回款，本年度进行了更正，并作为重大
会计差错追溯调整，影响 2021 年年初未分配利润减少 7,500,000.00 元，2021
年净利润减少 6,375,000.00 元。
三、对比较期间财务状况和经营成果的影响
项目 追溯重述前 追溯重述金额 追溯调整后
应收票据 214,265,533.05 318,209,115.62 532,474,648.67
应收账款 918,315,761.70 -126,726,113.91 791,589,647.79
预付款项 230,133,744.05 47,936,094.10 278,069,838.15
其他应收款 51,052,785.40 -10,594,964.74 40,457,820.66
存货 526,492,698.50 -108,673,005.82 417,819,692.68
合同资产 1,906,738,590.84 -582,010,112.69 1,324,728,478.15
其他流动资产 66,558,183.30 64,102,621.87 130,660,805.17
长期股权投资 75,465,002.31 4,367,056.92 79,832,059.23
递延所得税资产 100,008,138.34 15,194,933.82 115,203,072.16
其他非流动资产 67,543,022.03 -5,690,563.48 61,852,458.55
资产总计 6,715,625,312.24 -383,884,938.31 6,331,740,373.93
短期借款 835,158,085.52 20,143,408.56 855,301,494.08
项目 追溯重述前 追溯重述金额 追溯调整后
应付账款 1,223,400,371.37 -229,823,674.18 993,576,697.19
预收账款 --- 3,192,758.61 3,192,758.61
合同负债 176,372,675.96 25,712,435.66 202,085,111.62
应交税费 41,509,705.65 -14,253,237.66 27,256,467.99
其他应付款 134,122,928.86 15,035,376.70 149,158,305.56
其他流动负债 43,566,937.06 291,999,959.26 335,566,896.32
预计负债 6,030,866.45 40,130,972.00 46,161,838.45
负债总计 3,425,020,388.84 152,137,998.95 3,577,158,387.79
未分配利润 382,993,585.47 -536,022,937.26 -153,029,351.79
负债和股东权益总计 6,715,625,312.24 -383,884,938.31 6,331,740,373.93
营业收入 1,754,853,936.25 20,367,129.02 1,775,221,065.27
营业成本 1,424,191,059.86 68,528,856.23 1,492,719,916.09
销售费用 53,753,415.17 3,077,682.28 56,831,097.45
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,490,233.92 -10,296,595.05 -12,786,828.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,727,598.60 -7,479,657.71 -18,207,256.31
营业利润 10,999,927.42 -69,015,662.25 -58,015,734.83
利润总额 1,281,344.53 -69,015,662.25 -67,734,317.72
所得税费用 -13,774,381.20 -1,106,938.78 -14,881,319.98
净利润 15,055,725.73 -67,908,723.47 -52,852,997.74
四、上述前期会计差错更正不影响收购上海运能能源科技有限公司 2017 年
-2019 年业绩承诺的完成情况。
五、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了专项说
明，具体内容详见同日披露于巨潮资讯网的《前期重大会计差错更正的专项说明》。
六、公司董事会、独立董事和监事会的相关意见
公司董事会认为：本次对前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—
—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据
及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果。董事会
同意公司本次前期会计差错更正事项。
经核查，独立董事认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数
据能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果。我们同意本议案，
并督促董事会切实加强内部控制管理实施、加强会计核算管理，提高规范运作水
平，切实维护上市公司和全体股东的利益。
公司监事会认为：公司本次对前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，上述事项的审
议和表决程序，符合相关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害
公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次前期会计差错更正事项。
特此公告。
金通灵科技集团股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
