湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
湖北省宏源药业科技股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人尹国平、主管会计工作负责人曾科峰及会计机构负责人(会计
主管人员)肖拥华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的
展望”部分，具体描述了公司经营过程中可能存在的风险，敬请投资者关注
相关内容，注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 400,006,800
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股
（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）经公司法定代表人签名并公司盖章的 2022 年年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、宏源药业 指 湖北省宏源药业科技股份有限公司
罗田县宏源化学原料药有限公司、湖
宏源有限 指
北省宏源药业有限公司，公司前身
同德堂药业 指 湖北同德堂药业有限公司
新诺维 指 湖北新诺维化工有限公司
双龙药业 指 武汉双龙药业有限公司
化学科技 指 湖北宏源化学科技有限公司
楚天舒药业 指 湖北楚天舒药业有限公司
麦步医药 指 上海麦步医药科技有限公司
中蓝宏源 指 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司
长鸿置业 指 罗田县长鸿置业有限责任公司
武穴宏源 指 武穴宏源药业有限公司
宏源氟化工 指 湖北省宏源氟化工有限责任公司
国家食品药品监督管理局药品审评中
CDE 指
心
本报告期、报告期、本期、本年 指
日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
上年同期、上期、上年 指
日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
湖北省宏源药业科技股份有限公司股
股东大会 指
东大会
股转公司、新三板 指 全国中小企业股份转让系统
湖北省宏源药业科技股份有限公司董
董事会 指
事会
湖北省宏源药业科技股份有限公司监
监事会 指
事会
公司总经理、副总经理、董事会秘
高级管理人员 指
书、财务负责人、总监
三会 指 公司股东大会、董事会、监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《湖北省宏源药业科技股份有限公司
《公司章程》 指
章程》
会计师、中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 宏源药业 股票代码 301246
公司的中文名称 湖北省宏源药业科技股份有限公司
公司的中文简称 宏源药业
公司的外文名称（如有） Hubei Hongyuan Pharmaceutical Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
HongyuanPharma
有）
公司的法定代表人 尹国平
注册地址 罗田县凤山镇经济开发区宏源路 8 号
注册地址的邮政编码 438600
公司注册地址历史变更情况
发区宏源路 8 号
办公地址 湖北省罗田县凤山镇经济开发区宏源路 8 号
办公地址的邮政编码 438600
公司国际互联网网址 http://www.hbhypharm.com
电子信箱 301246@hbhypharm.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 尹聃
联系地址 湖北省罗田县凤山镇经济开发区宏源路 8 号
电话 0713-5109598
传真 0713-5072024
电子信箱 301246@hbhypharm.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
公司披露年度报告的媒体名称及网址
网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
签字会计师姓名 范桂铭、杨云
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
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?适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
中国（上海）自由贸易试验 2023 年 3 月 20 日至 2026
民生证券股份有限公司 肖继明、谢广化
区浦明路 8 号 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
营业收入（元） 2,063,723,485.64 1,577,859,433.57 30.79% 1,302,943,551.48
归属于上市公司股东
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 406,490,298.68 485,385,724.29 -16.25% 256,862,145.91
的净利润（元）
经营活动产生的现金
流量净额（元）
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益
率
资产总额（元） 3,874,152,752.16 2,432,256,726.66 59.28% 1,751,639,775.97
归属于上市公司股东
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者
权益金额
?是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.087
六、分季度主要财务指标
单位：元
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第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 451,160,829.25 450,158,620.87 433,179,306.98 729,224,728.54
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 175,591,058.92 106,116,119.08 66,114,927.79 58,668,192.89
的净利润
经营活动产生的现金
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 -1,314,842.72 -624,924.90 -8,006,005.79
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 24,854,733.10 13,198,270.11 11,543,515.87
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非
金融企业收取的资金 4,086,846.22
占用费
债务重组损益 858,860.78 42,304.04 402,170.89
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易 13,232.88 813,347.94
性金融资产、交易性
金融负债产生的公允
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价值变动损益，以及
处置交易性金融资产
交易性金融负债和可
供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
益定义的损益项目
减：所得税影响额 9,923,290.00 1,393,137.98 -188,456.59
合计 28,305,322.51 8,464,238.16 322,842.01 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目变动主要系老厂土壤污染治理项目政府补助的确认。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（一）医药行业
医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业。随着我国人口老龄化加剧、医疗保健重视程度加
强和居民收入水平的提高，对药品的刚性需求将推动行业持续稳定发展。根据国家统计局数据显示，2022 年，全国规模
以上医药制造业企业实现营业收入 29,111.4 亿元，利润总额 4,288.7 亿元。近年来,随着国家政策的支持和医药卫生体
制改革的不断深化，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。
公司已建立了较完善的医药产业链，实现了硝基咪唑类抗菌药物及抗疱疹病毒药物从起始物料、关键中间体到原
料药的完整产品路线覆盖，成为全球硝基咪唑类抗菌原料药及中间体、抗疱疹病毒原料药及中间体及青霉素类抗菌药物
中间体的主要供应商之一，甲硝唑等核心产品市场占有率处于行业领先地位，产品销往全球几十个国家和地区，与国内
外知名制药企业建立了良好的合作关系。
未来，公司将持续推进高端原料药、特色医药中间体和医药制剂产品的一体化发展，同时进一步拓展国际市场，
并在国内市场大力推进仿制药的报批，不断丰富公司医药产品管线，提升医药板块的业务规模和市场竞争力。
（二）锂电行业
锂电池主要应用于新能源汽车、储能及消费电子等领域。随着全球持续践行碳中和目标，新能源汽车和储能市场
需求将继续保持高速增长。据 EVTank 预测，到 2030 年全球锂离子电池出货量或将接近 5TWh，复合增长率将达到 25.6%。
根据 EVTank 联合中国电池产业研究院共同发布的《中国锂离子电池行业发展白皮书（2023 年）》，2022 年，全
球锂离子电池总体出货量 957.7GWh，同比大幅增长 70.3%；其中，全球汽车动力电池出货量为 684.2GWh，同比增长
断 提升。
公司是国内最早工业化批量生产六氟磷酸锂的企业之一，并成为比亚迪等行业领先企业的合格供应商。报告期内，
年产 1,000 吨六氟磷酸锂生产装置技术改造项目和年产 6,000 吨六氟磷酸锂生产装置建设项目投入试生产，公司六氟磷
酸锂产能达到 8,000 吨/年，六氟磷酸锂业务规模和市场竞争力大幅提升。
未来，公司将通过技术迭代升级以及向产业链上游延伸，不断提升公司六氟磷酸锂业务的市场竞争力，同时围绕
锂电池电解液材料布局，与六氟磷酸锂业务形成产业协同，持续提升公司锂电板块的业务规模和市场竞争力。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购 结算方式是否 上半年平均 下半年平均
主要原材料 采购模式
总额的比例 发生重大变化 价格 价格
根据生产计划，原材料市场价格和库存
原材料一 情况确定并实施采购计划，通过招标或 27.67% 否 652,011.26 763,907.04
议价形式采购
根据生产计划，原材料市场价格和库存
原材料二 情况确定并实施采购计划，通过招标或 15.91% 否 4,384.60 3,567.76
议价形式采购
根据生产计划，原材料市场价格和库存
原材料三 4.57% 否 16,498.73 13,221.46
情况确定并实施采购计划，通过招标或
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议价形式采购
根据生产计划，原材料市场价格和库存
原材料四 情况确定并实施采购计划，通过招标或 3.60% 否 10,904.97 10,349.71
议价形式采购
根据生产计划，原材料市场价格和库存
原材料五 情况确定并实施采购计划，通过招标或 2.20% 否 964.54 886.32
议价形式采购
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
原材料一由于下游需求旺盛导致价格上升。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 ?不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
不适用
主要产品生产技术情况
生产技术所 核心技术人
主要产品 专利技术 产品研发优势
处的阶段 员情况
ZL201210347099.3、ZL201310122839.8、
ZL201310586427.X、ZL201410048613.2、 使用新型复合催化剂，有效提
有机化学原
工业化应用 本公司员工 ZL201510042584.3、ZL201510937524.8、 高反应选择性，提升产品品
料类产品
ZL201510910722.5、ZL201510910725.9、 质，节约生产成本
ZL201510910721.0 等多项专利技术
ZL201110185138.X、ZL201320240370.3、
实现多项高难度绿色化学合成
ZL201320240277.2、ZL201320240331.3、
工艺的突破，并实现副产物循
ZL201410099476.5、ZL201410098556.9、
环利用，合成具备经济价值的
医药中间体 ZL201420118230.3、ZL201611019533.X、
工业化应用 本公司员工 新产品，或者通过技改循环利
类产品 ZL201611019546.7、ZL200910062260.0、
用原料或中间产品减少损耗提
ZL201410534415.7、ZL201810541223.7、
高产出，保障垂直一体化发
ZL201811132974.X、ZL201710834974.3、
展。
ZL201810317803.8 等多项专利技术
实现多项高难度绿色化学合成
ZL201010269005.6、ZL201110185009.0、
工艺的突破，并实现副产物循
ZL201110202387.5、ZL201210344934.8、
环利用，合成具备经济价值的
原料药类产 ZL201320508760.4、ZL201310397212.3、
工业化应用 本公司员工 新产品，或者通过技改循环利
品 ZL201320583300.8、ZL201610173429.X、
用原料或中间产品减少损耗提
ZL201610255417.1、ZL202021514579.0、
高产出，保障垂直一体化发
ZL201210344933.3 等多项专利技术
展。
ZL201010546918.8、ZL201010546919.2、 从本质上改变了产品生产过程
锂电材料类 ZL201120232327.3、ZL201110185031.5、 中反应效率、周期、质量及工
工业化应用 本公司员工
产品 ZL201520846031.9、ZL201510714659.8、 艺可操作性，有效实现了反应
ZL202122378610.3 等多项专利技术 的绿色循环
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
医药制造业 61480 吨 89.71%
截至 2022 年 12 月，
年产 1,000 吨六氟磷
化学原料和化学制品 酸锂生产装置技术改
制造业 造项目和年产 6,000
吨六氟磷酸锂生产装
置建设项目尚未验收
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主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
湖北罗田经济开发区化工企业集中区 有机化学原料、医药中间体、原料药、锂电材料
武穴市田镇“两型”社会建设循环经济试验区 医药中间体、原料药、锂电材料
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
?适用 □不适用
目环境影响报告表的批复》（黄环罗函[2022]19 号）；
取得由黄冈市生态环境局罗田县分局核发的《关于湖北同德堂药业有限公司 6t/h 燃气锅炉建设项目环境影响报告表的批
复》（黄环罗函[2022]25 号）。
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 ?不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
?适用 □不适用
序号 资质名称 有效期至 证书持有人
注：黄冈市生态环境局罗田县分局已出具说明，新诺维废水处理等依托宏源药业，且新诺维各车间生产尾气均已并入宏
源药业排污许可证进行统一管理，无需单独取得排污许可证。
从事石油加工、石油贸易行业
□是 ?否
从事化肥行业
□是 ?否
从事农药行业
□是 ?否
从事氯碱、纯碱行业
□是 ?否
三、核心竞争力分析
（一）技术和研发优势
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经过多年发展和积累，公司已建立起一套完整的自主核心技术体系，拥有成熟的氟化、氢化、烷基化、硝化、氧化
等危险化学工艺及高温反应（500-600 摄氏度）、低温结晶（零下 40-50 摄氏度）等规模化大生产技术。公司核心技术
覆盖从基础化学原料、医药中间体、原料药到医药制剂，以及锂电池材料，产品涉及抗细菌药物、抗病毒药物、电解液
关键材料等，核心技术体系健全、覆盖产品种类众多，多项技术经鉴定达到国内领先或国际先进水平，并获得过多项省
级科技进步奖。该等核心技术有利于提高生产效率和产品质量、降低生产成本，并有利于降低能量消耗、污染物排放和
安全风险。
（二）产品质量优势
经过多年的不断改进创新，依托先进的产品技术工艺、较为健全的生产管理体系和严格的产品质量标准，公司产品
质量在行业内处于较高水平。为了保证产品质量，公司有严格的合格供应商准入标准，一般会选择较大规模的化工生产
企业或贸易商采购原材料，必要时还会对供应商进行审计。此外，由于公司建立了从有机化学原料到中间体、原料药直
至医药制剂的一体化产业链，避免了外购众多原材料导致的质量风险，进一步保障了公司的产品质量。
（三）一体化产业链优势
公司在硝基咪唑类药物领域已建立起从起始物料到中间体、原料药直至医药制剂的一体化产业链；在洛韦系列抗疱
疹病毒药物领域亦初步建立了较为完整的产业链，并努力构建一体化产业链。目前洛韦系列抗疱疹病毒药物产业链的产
品包括三氨物、鸟嘌呤、双乙酰鸟嘌呤、双乙酰阿昔洛韦、阿昔洛韦，未来将继续向产业链上下游拓展。一体化产业链
使得公司各产品生产所需的主要原材料都能实现自产，有利于降低公司生产成本，提高产品的市场竞争力。此外，一体
化产业链使得公司可有效避免因产业链中某原材料市场供需剧烈波动所带来的成本大幅上涨及产量受限情况，有助于公
司保持充足的货源并向下游客户提供稳定的供应。由于上述特性，公司在市场议价方面受限较小，有较大的调节空间，
在行情发生波动时可根据自身实际情况及时调整定价策略，从而有效抵御风险，大幅提升产品的市场竞争力。
（四）产品多样化优势
公司现有主要产品有乙二醛、乙醛酸、2-甲基-5-硝基咪唑、甲硝唑、鸟嘌呤及六氟磷酸锂等，涉及基础化工、原料
药、医药中间体、医药制剂和新能源领域，医药产业链方面又同时涉足抗细菌药物和抗病毒药物两大领域。各产品前后
衔接又相互独立，共同构建起公司在相关行业内的全产业链布局。公司产品多样并涉及多个细分行业，有效避免了对单
一品种的依赖，可有效分散经营风险特别是行业周期性波动的风险。
（五）规模优势
公司各主要产品如甲硝唑原料药、硝基咪唑类药物的关键中间体 2-甲基-5-硝基咪唑、重要化工原料乙二醛、用于
合成阿莫西林的关键中间体乙醛酸、洛韦系列抗疱疹病毒药物的关键中间体鸟嘌呤等的产能和市场份额均在国内乃至全
球市场占据领先地位，行业地位突出，规模优势明显。规模优势使得公司在市场竞争中处于有利地位，能使公司充分发
挥规模效应，降低生产成本，并使公司具有向客户保障稳定供应的能力。此外，规模优势还使得公司具有较强的抵御行
业周期性波动风险的能力。
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（六）客户和营销网络优势
经过多年市场开拓和客户积累，公司建立了覆盖全国 31 个省、市、自治区的营销网络，海外市场公司产品销往亚
洲、欧洲、非洲、美洲等几十个国家和地区。由于产品线丰富，公司客户群体呈多样化的特征，覆盖了医药领域和精细
化工领域的生产、批发和零售企业。凭着高品质的产品和突出的行业地位，公司在行业内树立了较高的知名度，赢得了
良好的口碑，与联邦制药、国药集团、石药集团、哈药集团、普洛药业、科伦药业等国内知名制药企业和赛诺菲、百特、
索尔维等国际知名企业建立了良好的合作关系。完善的营销网络、多样化和优质的客户资源为公司带来了稳定的市场需
求。
（七）管理团队优势
公司管理团队中大部分成员均在本行业从业多年，拥有深厚的专业背景和丰富的从业经历，熟悉行业发展的特点和
趋势，对本行业有着深刻的理解和敏锐的市场洞察力，能够积极顺应行业发展趋势和市场需求变化，及时做出正确的决
策，使公司保持较强的竞争力，确立了公司目前的市场领先地位。公司大部分管理团队成员特别是核心高管人员自公司
成立至今一直在公司从事管理工作，管理团队长期以来与公司共同成长，具有较强的团队稳定性。
四、主营业务分析
报告期内，公司在不断巩固和增强现有核心竞争力的基础上，依托公司的研发和技术能力，对公司现有资源进行优
化整合，不断丰富产品品种，延伸和完善医药产业链。年产 1000 吨阿昔洛韦原料药项目建成投产，替硝唑原料药取得原
料药备案登记号，甲硝唑栓、双泰唑栓、人工牛黄甲硝唑胶囊通过 GMP 符合性检查，均有力地推动了公司高端原料药、
特色医药中间体和医药制剂产品的一体化发展。
同时，公司加速布局锂电池材料产业，持续释放产能，年产 1,000 吨六氟磷酸锂生产装置技术改造项目和年产
竞争力大幅提升。
公司全年实现营业收入 206,372.35 万元，较 2021 年增长 30.79%；实现利润总额 47,797.64 万元，归属于上市公司
股东的净利润 43,479.56 万元，基本每股收益 1.23 元/股，加权平均净资产收益率 22.93%。营业收入同比大幅上升的主
要原因为：①受年产 1,000 吨六氟磷酸锂生产装置技术改造项目、年产 6,000 吨六氟磷酸锂建设项目陆续投入试生产影
响，六氟磷酸锂产销量增加，进而导致六氟磷酸锂产品收入增加；②受行业内另一家甲硝唑主要生产企业安全生产整改
影响，甲硝唑市场供给减少，进而导致公司甲硝唑销售收入增加；③公司加大了对普通品质乙醛酸的销售力度，同时根
据市场销售形势对乙醛酸产品进行了调价，并给予部分大客户价格优惠，使得乙醛酸销售数量大幅上升，进而导致乙醛
酸销售收入增加。
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（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,063,723,485.64 100% 1,577,859,433.57 100% 30.79%
分行业
医药制造业 1,028,371,281.75 49.83% 878,197,120.73 55.66% 17.10%
化学原料和化学
制品制造业
其他业务 34,445,220.05 1.67% 17,703,250.38 1.12% 94.57%
分产品
有机化学原料 263,309,853.55 12.76% 322,745,594.26 20.45% -18.42%
原料药及医药中
间体
医药制剂 81,926,019.99 3.97% 85,488,280.01 5.42% -4.17%
锂电池材料 737,597,130.29 35.74% 359,213,468.20 22.77% 105.34%
其他 34,445,220.05 1.67% 17,703,250.38 1.12% 94.57%
分地区
境内 1,677,314,191.52 81.28% 1,301,415,748.30 82.48% 28.88%
境外 386,409,294.12 18.72% 276,443,685.27 17.52% 39.78%
分销售模式
直销 1,513,981,181.31 73.36% 921,198,805.40 58.38% 64.35%
经销 520,889,594.43 25.24% 456,797,298.11 28.95% 14.03%
代理 0.00% 167,775,883.64 10.63% -100.00%
贸易 11,126,614.34 0.54% 22,646,555.60 1.44% -50.87%
其他业务 17,726,095.56 0.86% 9,440,890.82 0.60% 87.76%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
医药制造业 1,028,371,281.75 822,625,421.42 20.01% 17.10% 26.71% -6.07%
化学原料和化
学品制造业
分产品
原料药及医药
中间体
有机化学原料 263,309,853.55 213,013,282.37 19.10% -18.42% -15.71% -2.60%
锂电池材料 737,597,130.29 515,039,513.21 30.17% 105.34% 306.25% -34.53%
分地区
国内销售 1,677,314,191.52 1,261,293,126.34 24.80% 28.88% 52.26% -11.55%
出口销售 386,409,294.12 321,091,852.39 16.90% 39.78% 46.77% -3.96%
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
单位：元
报告期内的售价
产品名称 产量 销量 收入实现情况 变动原因
走势
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
?是 □否
报告期内税收政策对境外业
境外业务名称 开展的具体情况 公司的应对措施
务的影响
报告期内，公司境外销售收
入 386,409,294.12 元，同 公司产品出口退税率报告期 进一步拓展国际市场，充分
境外产品销售出口销售业务
比增长 39.78%，占营业收 内保持一致，无影响。 利用税收优惠政策。
入比例为 18.72%
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 吨 40,357.85 31,693.10 27.34%
生产量 吨 55,153.06 43,739.26 26.10%
医药制造业
库存量 吨 3,448.21 4,273.21 -19.31%
销售量 吨 49,692.32 60,821.25 -18.30%
化学原料和化学 生产量 吨 112,900.09 109,778.75 2.84%
品制造业 库存量 吨 5,225.25 2,618.21 99.57%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
医药制造业只统计原料药及医药中间体的销售、生产、库存数量；
化学原料和化学品制造业库存量增加原因：生产量增加，而销售量下降数与自用量增加数接近。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
同比增
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比
金额 金额 减
重 重
医药制造业 直接材料 486,934,587.45 59.32% 390,090,418.80 60.53% 24.83%
医药制造业 直接人工 72,879,404.61 8.72% 58,845,422.33 8.64% 23.85%
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
医药制造业 制造费用 109,488,387.00 12.48% 99,101,427.26 15.49% 10.48%
医药制造业 燃料及动力 133,219,337.70 17.19% 87,469,916.31 13.16% 52.30%
医药制造业 运费 20,103,704.66 2.29% 13,719,936.06 2.18% 46.53%
医药制造业 小计 822,625,421.42 100.00% 649,227,120.76 100.00% 26.71%
化学原料和化学品
直接材料 591,297,998.44 63.17% 257,926,052.29 65.87% 129.25%
制造业
化学原料和化学品
直接人工 31,313,876.86 4.61% 17,850,955.08 4.18% 75.42%
制造业
化学原料和化学品
制造费用 35,282,505.83 8.80% 44,719,262.90 9.16% -21.10%
制造业
化学原料和化学品
燃料及动力 56,678,315.51 18.42% 44,641,124.21 13.96% 26.96%
制造业
化学原料和化学品
运费 13,480,098.94 5.01% 14,345,082.06 6.83% -6.03%
制造业
化学原料和化学品
小计 728,052,795.58 100.00% 379,482,476.54 100.00% 91.85%
制造业
其他 31,706,761.73 18,429,776.10 72.04%
合计 1,582,384,978.73 1,047,139,373.40 51.12%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 647,804,698.74
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 31.39%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 647,804,698.74 31.39%
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 821,726,934.06
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.32%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
百杰瑞（荆门）新材料有限
公司
合计 -- 821,726,934.06 47.32%
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
单位：元
销售费用 36,462,223.83 37,009,837.83 -1.48%
管理费用 66,501,520.90 71,396,089.77 -6.86%
本期美元兑人民币汇
财务费用 -10,962,500.46 4,187,507.45 -361.79% 率上升，汇兑收益较
上年大幅增加。
本期研发项目增加，
研发费用 64,009,857.78 48,712,343.26 31.40%
研发投入相应增加。
合计 156,011,102.05 161,305,778.31 -3.28%
?适用 □不适用
预计对公司未来发展的影
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
响
多元醇选择性氧化绿 利用一种规整催化
提高乙二醛产品质量，降 进一步巩固公司乙二醛在
色生产技术的研究与 中试 剂净化循环气中的
低生产成本 行业内的领先地位
开发 杂质
开发六氟磷酸锂湿
打通小试工艺，得到符合
功能性锂盐添加剂的 法技术生产二氟磷 持续提升公司锂电板块的
客户标准的产品，实现工 小试
开发 酸锂、二氟草酸硼 业务规模和市场竞争力
业化生产和销售
酸锂工艺技术
提升硝化工艺本质安全，
开发管式硝化反应技术和 实现 2-甲基-5-硝基 降低生产成本，巩固公司
连续化生产方法的开 中试
硝化连续化反应技术 咪唑连续化生产 2-甲基-5-硝基咪唑在行
发
业内的领先地位
开发高级催化氧化
高级催化氧化废水处 实现废水处理新技术工业 处理乙二醛、硫酸
中试 降低废水处理成本
理技术的研究 化 盐废水和生化尾水
技术
获得原料药备案登记号， 丰富公司医药产品管线，
西格列汀及制剂的研 已提交 CDE，处
并通过技术审评（状态为 实现商业化生产 提升医药板块的业务规模
发 于审评阶段
“A”）；制剂获得国内药 和市场竞争力
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
品注册批件。
开发一种超强酸催 降低甲硝唑生产成本，进
实现甲硝唑新工艺工业化
甲硝唑工艺改进 中试 化剂，提高反应选 一步巩固公司甲硝唑在行
生产
择性 业内的领先地位
丰富公司洛韦类抗疱疹病
获得原料药备案登记号，
更昔洛韦生产工艺的 已提交 CDE，处 毒药物品种，提升医药板
且新工艺通过技术审评 实现商业化生产
研发 于审评阶段 块的业务规模和市场竞争
（状态为“A”）
力
获得原料药备案登记号， 丰富公司医药产品管线，
原料药他达拉非注册 已提交 CDE，处
并通过技术审评（状态为 实现商业化生产 提升医药板块的业务规模
申报 于审评阶段
“A”） 和市场竞争力
提升乙醛酸氧化工艺本质
乙醛酸连续化生产方 开发乙醛酸连续化氧化生 实现乙醛酸连续化 安全，降低生产成本，巩
中试
法的开发 产方法 生产 固公司乙醛酸在行业内的
领先地位
甲硝唑栓、双唑
泰栓、人工牛黄 推进高端原料药、特色医
药品上市许可持有人转让
甲硝唑制剂品种开发 甲硝唑胶囊已通 实现商业化生产 药中间体和医药制剂产品
获批
过药品 GMP 符合 的一体化发展
性检查
公司研发人员情况
研发人员数量（人） 188 155 21.29%
研发人员数量占比 8.70% 8.80% -0.10%
研发人员学历
本科 98 58 68.97%
硕士 9 5 80.00%
博士 2 1 100.00%
研发人员年龄构成
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
研发投入金额（元） 64,009,857.78 48,712,343.26 44,535,630.32
研发投入占营业收入比例 3.10% 3.09% 3.43%
研发支出资本化的金额
（元）
资本化研发支出占研发投入
的比例
资本化研发支出占当期净利
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,305,021,060.89 847,349,287.50 54.01%
经营活动现金流出小计 1,090,033,794.15 651,254,105.24 67.37%
经营活动产生的现金流量净
额
投资活动现金流入小计 227,260,773.40 1,340,599.58 16,852.17%
投资活动现金流出小计 597,088,088.51 259,012,102.24 130.53%
投资活动产生的现金流量净
-369,827,315.11 -257,671,502.66 -43.53%
额
筹资活动现金流入小计 494,497,973.23 128,569,218.41 284.62%
筹资活动现金流出小计 204,365,508.94 194,361,234.39 5.15%
筹资活动产生的现金流量净
额
现金及现金等价物净增加额 140,942,864.57 -128,494,511.79 -209.69%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?适用 □不适用
投资活动现金流量净额同比减少，主要是工程项目投入增加所致；
筹资活动现金流量净额同比增加，主要是公司取得借款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是确认联营企业投资
投资收益 170,000,861.61 35.57% 是
收益所致
主要是计提存货跌价准备
资产减值 -39,156,729.11 -8.19% 否
所致
主要是供应商扣款及客户
营业外收入 309,858.75 0.06% 否
违约金
营业外支出 2,267,244.14 0.47% 主要是处置长期资产所致 否
主要是处置老厂区土地使
资产处置收益 14,444,380.60 3.02% 否
用权所致
六、资产及负债状况分析
单位：元
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 395,191,497.27 10.20% 120,427,021.48 4.95% 5.25%
应收账款 313,737,651.98 8.10% 135,045,331.00 5.55% 2.55%
存货 352,946,988.52 9.11% 384,482,201.11 15.81% -6.70%
投资性房地产 4,104,622.72 0.11% 0.00% 0.11%
长期股权投资 335,119,621.55 8.65% 242,353,613.92 9.96% -1.31%
固定资产 666,023,624.30 17.19% 548,402,913.70 22.55% -5.36%
主要是本期工程项目
在建工程 946,390,321.24 24.43% 334,106,651.10 13.74% 10.69%
投入增加所致
使用权资产 8,042,862.65 0.21% 8,762,358.83 0.36% -0.15%
短期借款 17,642,065.09 0.46% 20,101,206.95 0.83% -0.37%
合同负债 31,013,582.79 0.80% 29,660,393.33 1.22% -0.42%
长期借款 341,669,000.00 8.82% 47,223,000.00 1.94% 6.88%
租赁负债 8,185,479.77 0.21% 8,226,909.57 0.34% -0.13%
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计
本期购 本期出
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 其他变动 期末数
买金额 售金额
损益 值变动 值
金融资产
应收款
项融资
上述合
计
金融负
债
其他变动的内容
应收款项融资的其他变动主要系持有的应收票据变动影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 2022 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 158,471,998.82 开立银行承兑汇票
应收票据 1,000,000.00 开立银行承兑汇票
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收款项融资 82,064,623.94 开立银行承兑汇票
其他流动资产 90,000,000.00 开立银行承兑汇票
固定资产 125,516,134.26 获取银行借款及授信额度
无形资产 79,295,250.85 获取银行借款及授信额度
长期股权投资 331,355,869.19 获取银行借款及授信额度
合计 867,703,877.06 —
说明：上表受限资产，固定资产和无形资产以及长期股权投资为公司向银行申请授信需要，将厂房、土地使用权予以抵押；参股公司股
权质押。应收款项融资和应收票据为公司将应收票据质押银行，开立应付票据；货币资金和其他流动资产，为公司开立应付票据所存入
的保证金。所有受限资产均不属于被查封、扣押、冻结等被司法处置情形。
七、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
八、重大资产和股权出售
?适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
资产
初起 期实
出售 与交
至出 施，
为上 易对 所涉 所涉
售日 如未
出售 市公 方的 及的 及的
该资 按计
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为 划实
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市 施，
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司 应当
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献 说明
的净 原因
润总 易情 户 移
利润 及公
额的 形）
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
详见
公司
于
年4
月 28
日在
股转
系统
（ww
w.ne
交易 eq.c
价格 om.c
罗田 长鸿 以评 n）
增加
县自 置业 2022 估机 2022 披露
然资 4 处 年 04 1.61 构出 不适 年 04 的
源和 土地 月 26 % 具的 用 月 28 《湖
规划 使用 日 评估 日 北省
性
局 权 报告 宏源
为依 药业
据 科技
股份
有限
公司
出售
资产
的公
告》
（20
）
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
六氟磷酸
湖北中蓝
锂、无机
宏源新能 88,000,00 1,540,404 753,373,7 1,385,338 483,452,5 416,832,3
参股公司 盐等产品
源有限公 0 ,633.16 84.81 ,074.44 19.95 82.31
研发、生
司
产和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，中蓝宏源保持较强的盈利能力，主要由于新能源汽车和储能市场需求继续保持高速增长，上游关键原材
料电解液及其主要原材料六氟磷酸锂市场需求不断提升，中蓝宏源抓住有利的市场时机，充分发挥其六氟磷酸锂生产装
置的能力，实现了较好的经营业绩。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业。随着我国人口老龄化加剧、医疗保健重视程度加强
和居民收入水平的提高，对药品的刚性需求将推动行业持续稳定发展。根据国家统计局数据显示，2022 年，全国规模以
上医药制造业企业实现营业收入 29,111.4 亿元，利润总额 4,288.7 亿元。近年来,随着国家政策的支持和医药卫生体制
改革的不断深化，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。
随着全球持续践行碳中和目标，新能源汽车和储能市场需求将继续保持高速增长。据 EVTank 预测，到 2030 年全球
锂离子电池出货量或将接近 5TWh，复合增长率将达到 25.6%。受行业快速发展的拉动，锂电材料各大厂商纷纷采取扩产
决策。从中长期来看，随着新增产能的逐步释放，供需状况将逐步平衡，市场竞争力的关键因素预计将从产能规模逐步
转向技术和成本。
（二）公司未来发展战略
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
未来，公司将在不断巩固和增强现有核心竞争力的基础上，依托公司的研发和技术能力，对公司现有资源进行优化
整合，不断丰富产品品种，延伸和完善医药产业链，以实现高端原料药、特色医药中间体和医药制剂产品的一体化发展，
努力将公司打造成为国际化一流医药企业。此外，在坚持以发展医药产业链为核心的基础上，公司将通过技术迭代升级
以及向产业链上游延伸，不断提升公司六氟磷酸锂业务的市场竞争力，同时围绕锂电池电解液材料布局，与六氟磷酸锂
业务形成产业协同，持续提升公司锂电板块的业务规模和市场竞争力。
（三）2023 年经营计划
三重点：一是以人为本，树牢安全发展理念，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”工作方针，从源头上防范化
解安全风险，始终抓牢安全、环保、药品质量“三条红线”不动摇；二是持续提升内控管理水平，依法合规经营，夯实
依法治企根基；三是加快募投项目和武穴宏源项目建设，确保项目保质保量如期投产。
六强化：一是强化新建生产装置安全生产管理，确保装置产能、效益最大化；二是强化现有产品技术提升工作，确
保产品品质不断提升、成本不断优化；三是强化新产品研发投入，使公司新产品开发实现新突破；四是强化人力资源管
理、提升全员素质，打造高质高效的医药和锂电材料双重点的技术团队；五是强化居安思危意识，做到勤俭节约、做好
增收节支；六是强化企业文化建设和提升员工福祉。
（四）可能面对的风险
公司生产经营所需的原材料包括乙二醇、环氧乙烷、乙醛、氟化锂等各类基础化工产品。上述化工原材料所处行业
发展成熟，原材料供应充足，其市场价格受供需关系、国际油价等因素影响较大。受相关材料价格变动及市场供需情况
的影响，公司原材料的采购价格及规模也会出现一定波动。虽然公司会根据原材料变动幅度并结合市场需求情况调整产
品销售价格，但调整存在滞后的可能性，因此上游行业产品价格的波动会在一定程度上对公司产品的毛利率造成影响。
如上游原材料价格上涨而公司的产品销售价格未能及时进行调整，则会对公司的经营业绩产生不利影响。
公司产品价格主要受宏观经济、客户下游行业需求、本行业产能变化等因素的影响。若宏观经济发生不利变化、公
司下游客户所在行业出现停滞甚至下调、公司产品所在行业产能扩张等，则公司产品的价格将受到影响而出现下滑风险，
进而对公司业绩产生不利影响。此外，如公司未来与客户签订锁价的长期协议，而市场价格超预期上涨，可能导致公司
产品实际售价远低于市场价格，对公司盈利能力产生不利影响。
公司在生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等，若处理不当，对周边环境会造成一定的不利影响。因此，公
司制定了严格的环保管理制度，并在污染治理上加大投入，不断优化工艺及设备。虽然公司已经采取了一系列措施防止
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环境污染的发生，但公司仍存在由于人员操作等问题导致环保设备使用不当或废物排放不合格等情况而被环保部门处罚
进而对公司生产经营造成不利影响的风险。
公司在生产过程中涉及易燃易爆和危险化学品等物质，容易发生安全生产事故。因此，公司制定了严格的安全管理
制度，始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的工作方针，严格落实安全生产责任制，健全安全责任体系，持续
改进安全生产状况，保障公司安全生产顺利进行。虽然公司已经采取了一系列措施防止安全生产事故的发生，但不能排
除因设备老化、物品保管及操作不当、自然灾害等原因而造成意外安全生产事故的可能性，从而造成经济损失并影响生
产经营活动的正常开展。
公司拥有较完善的医药产业链。药品的质量和安全直接关系到用药人的健康和生命，如果因产品质量和药效问题而
发生重大医疗事故，将对药品生产企业产生致命的打击。对于原料药和医药中间体生产企业来说，由于产品制作过程较
长、工艺复杂、质量要求高、涉及到的环节较多，且产品完成后涉及仓储、物流、进一步制造加工、销售等诸多环节，
对各方面的管理能力均提出了较高的要求。尽管公司已建立完善的生产管理及质量控制体系，可有效控制产品生产过程，
达到相关质量要求，但假如公司在原料、生产、仓储、物流等环节的质量控制执行不到位，或不能持续改进质量控制体
系以适应生产经营的变化，则将对公司的市场声誉及生产经营产生不利影响。
尽管公司围绕发展战略制定了明确的发展规划，且公司主要产品所处行业未来市场发展前景良好，未来增长具有可
持续性，但从行业的发展过程来看，供给和需求随时都有可能因各种因素产生波动，公司未来发展仍将受宏观经济环境、
行业政策、下游市场需求等外部影响，同时也与公司的研发创新、新产品开发、市场开拓、产能布局等内部因素密切相
关，存在一定不确定性，如果上述因素发生重大不利变化，或公司新生产线投产后长期未达到满产运行，无法实现预期
效益，则公司经营业绩将受到影响而出现下滑，极端情况下不排除出现下滑超过 50%的可能。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照相关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全的公司内部管理和控制体系，持
续开展公司治理活动，规范运作，提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会均能严格按照相关规章制度规范
地召开，各位董事、监事均能认真履行自己的职责，公司整体运作符合上市公司治理规范性文件要求，公司内部治理结
构完整、健全、清晰，符合《公司法》《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件的规定。
（一）关于股东和股东大会
公司制定了《股东大会议事规则》，对公司股东大会的职权、召集、提案和通知、召开、表决和决议等作出了明确
的规定。公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召开，运行规范，公司历次
股东大会的通知方式、召开方式、股东出席情况、表决方式及决议内容等符合《公司法》、《公司章程》的相关规定，
不存在违反《公司法》及其他规定行使职权的情形。公司股东认真履行股东义务，依法行使股东权利。股东大会机构和
制度的建立及执行，对完善本公司治理结构和规范公司运作发挥了积极的作用。
（二）关于控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，未损害公司及其他股东的利益。
公司不存在控股股东占用公司资金的现象，亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，
在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三）关于董事和董事会
公司制定了《董事会议事规则》，对公司董事会的职权、召开方式和条件、表决方式等作出了明确的规定。公司董
事会现由 9 名董事组成，其中 3 名独立董事。公司历次董事会会议的召集、议案、出席、议事、表决、决议及会议记录
均按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的要求规范运作，历次会议的召开及决议内容等符合《公司
法》、《公司章程》的相关规定。董事会依法忠实履行了《公司法》、《公司章程》所赋予的权利和义务，不存在董事
会违反《公司法》及其他规定行使职权的情形。
（四）关于监事和监事会
公司制定了《监事会议事规则》，对公司监事会的召开程序、审议程序和表决程序等作出了明确的规定。公司监事
会现由 5 名监事组成，其中职工代表监事 2 名。公司历次监事会会议的召集、议案、出席、议事、表决、决议及会议记
录均按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的要求规范运作，历次会议的召开及决议内容等符合《公司
法》、《公司章程》的相关规定。监事会依法忠实履行了《公司法》、《公司章程》所赋予的权利和义务，不存在监事
会违反《公司法》及其他规定行使职权的情形。
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（五）关于公司与投资者
为加强公司与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者，特别是社会公众投资者的合法
权益，根据相关的法律、法规、规范性文件，并结合公司的实际情况，公司制定了《投资者关系管理制度》，日常也做
好了股东和潜在投资者的接待来访工作，妥善地安排调研以及访谈，让投资者及时了解公司业务和经营情况，加强与投
资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同。
（六）关于利益相关者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通与交流，事项股东、员工、社会各方利益的协调平
衡，共同推动公司持续健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司的法人治
理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业
务体系和直接面向市场独立经营的能力，已达到发行监管对公司独立性的基本要求：
（一）资产完整方面
公司具备与生产经营有关的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统，合法
拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，对所拥有资产具
有完全的控制支配权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在资产混同的情形，未以资产、权益或信誉为
该等企业的债务提供担保，也不存在上述企业占用公司资金、资产或其他资源的情形。
（二）人员独立方面
公司员工及薪酬、社会保障等独立管理，具有完善的管理制度和体系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业为公司代垫员工工资的情形；公司董事、监事及管理人员均为公司履行内部审议、审批程序后聘任、任命，不存
在由控股股东、实际控制人及其控制的其他企业直接决定或任命的情形；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会
秘书等高级管理人员均专职在公司任职和领取薪酬，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监
事以外的其他职务，亦未在该等企业领薪；公司财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立方面
公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有
规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业财务账套混同的
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情形；公司在银行独立开立账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司依法独立进行纳
税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。
（四）机构独立方面
公司依照《公司法》、《公司章程》等设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建立了独立、完
整的法人治理结构并规范运作；建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构和经营管理机构，各机构按照《公司章
程》及各项规章制度独立行使职权。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情
形。
（五）业务独立方面
公司的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，不存在同业竞争以及严重影响独立性或显失公
平的关联交易；公司具有完整的业务体系，具备直接面向市场独立经营的能力，拥有完整、独立的研发、采购、生产和
销售系统，独立开展业务，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业获取业务的情形。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
详见公司于 2022 年 5
月 5 日在全国中小企业
股份转让系统
大会 会 披露的《湖北省宏源药
业科技股份有限公司
议公告》（2022-024）
详见公司于 2022 年 7
月 20 日在全国中小企
业股份转让系统
（www.neeq.com.cn）
时股东大会 会
业科技股份有限公司
大会决议公告》
（2022-032）
□适用 ?不适用
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五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
尹国 董事 年 04 年 04 64,15 64,15
现任 男 62 0 0 0
平 长 月 16 月 15 5,000 5,000
日 日
阎晓 副董 年 04 年 04 88,58 88,58
现任 男 51 0 0 0
辉 事长 月 16 月 15 5,200 5,200
日 日
董 2020 2023
徐双 事、 年 04 年 04 26,34 26,34
现任 男 56 0 0 0
喜 总经 月 16 月 15 6,600 6,600
理 日 日
董 2020 2023
刘展 事、 年 04 年 04 5,747 5,747
现任 男 56 0 0 0
良 副总 月 16 月 15 ,800 ,800
经理 日 日
董 2020 2023
程思 事、 年 04 年 04 2,520 2,520
现任 男 49 0 0 0
远 副总 月 16 月 15 ,000 ,000
经理 日 日
董 2020 2023
邓支 事、 年 04 年 04 4,544 4,544
现任 男 52 0 0 0
华 副总 月 16 月 15 ,000 ,000
经理 日 日
杜守 独立 年 04 年 04
现任 女 62 0 0 0 0 0
颖 董事 月 16 月 15
日 日
独立 年 04 年 04
谢青 现任 男 59 0 0 0 0 0
董事 月 16 月 15
日 日
胡金 独立 年 04 年 04
现任 男 55 0 0 0 0 0
锋 董事 月 16 月 15
日 日
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监事
雷高 年 04 年 04 6,510 6,510
会主 现任 男 57 0 0 0
良 月 16 月 15 ,000 ,000
席
日 日
监事
年 09 年 04
姚颖 会副 现任 女 35 0 0 0 0 0
月 07 月 15
主席
日 日
段小 年 04 年 04 7,515 7,515
监事 现任 男 57 0 0 0
六 月 16 月 15 ,400 ,400
日 日
职工
胡云 年 04 年 04
代表 现任 男 53 0 0 0 0 0
国 月 16 月 15
监事
日 日
职工
汪林 年 04 年 04
代表 现任 男 52 0 0 0 0 0
涛 月 16 月 15
监事
日 日
廖胜 副总 年 04 年 04 2,772 2,772
现任 男 45 0 0 0
如 经理 月 16 月 15 ,000 ,000
日 日
董事
年 04 年 04
尹聃 会秘 现任 男 34 0 0 0 0 0
月 16 月 15
书
日 日
曾科 财务 年 04 年 04 292,5 292,5
现任 男 37 0 0 0
峰 总监 月 16 月 15 00 00
日 日
肖拥 年 04 年 04 6,033 6,033
总监 现任 男 45 0 0 0
华 月 16 月 15 ,300 ,300
日 日
丁志 年 04 年 04 2,520 2,520
总监 现任 男 49 0 0 0
华 月 16 月 15 ,000 ,000
日 日
丁文 年 04 年 04
总监 现任 男 47 0 0 0 0 0
波 月 16 月 15
日 日
戴丽 年 04 年 04
总监 现任 女 36 0 0 0 0 0
娜 月 16 月 15
日 日
贾雪 年 04 年 04
总监 现任 男 39 0 0 0 0 0
枫 月 16 月 15
日 日
舒伟 年 04 年 04
总监 现任 男 38 0 0 0 0 0
锋 月 16 月 15
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 217,5 0 0 0 217,5 --
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报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员简介
长、副厂长，罗田县化工总厂副厂长、厂长，湖北恒日化工股份有限公司董事长、总经理，宏源有限董事长、总经理；
现任宏源药业董事长、化学科技执行董事兼总经理。
北京海问律师事务所上海分所律师，上海市君志律师事务所律师、合伙人，鸿商产业控股集团有限公司法务部总经理，
平安信托投资有限责任公司执行投资总监，宏源有限副董事长；现任宏源药业副董事长，上海麦步董事，湖北邓村绿茶
集团股份有限公司董事。
改办副主任，罗田县化工总厂生产办主任、开发办主任，湖北恒日化工股份有限公司副总经理，宏源有限副总经理；现
任宏源药业董事、总经理，上海麦步监事，楚天舒药业监事。
化肥厂财务副科长，罗田县化工总厂财务科科长，湖北恒日化工股份有限公司总会计师、副总经理，宏源有限财务部部
长、副总经理、董事，宏源药业董事会秘书；现任宏源药业董事、副总经理，长鸿置业执行董事兼总经理，罗田县富民
会计代理记帐有限公司负责人。
主任，罗田县化工总厂技术部部长，湖北恒日化工股份有限公司技术部部长，宏源有限副总经理；现任宏源药业董事、
副总经理，武穴宏源执行董事兼总经理，中蓝宏源副董事长。
工股份有限公司车间主任，宏源有限车间主任、生产部部长、总经理助理；现任宏源药业董事、副总经理。
副教授、教授、博士生导师；现任宏源药业独立董事，北京中医药大学教授、博士生导师，北京星昊医药股份有限公司、
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湖南方盛制药股份有限公司、重庆华森制药股份有限公司、漳州片仔癀药业股份有限公司、河北万岁医药股份有限公司
独立董事，北京北中资产管理有限公司、云南云药科技股份有限公司董事，北京顺盈宇科贸有限公司监事。
员，美国密西西比大学、美国 GNF 和 TSRI 研究所博士后研究员，美国红杉科学公司首席科学家，华东师范大学教授、博
士生导师、教育部脑功能基因组学重点实验室副主任、复旦大学教授、博士生导师、药学院天然药物化学教研室主任；
现任宏源药业独立董事，台州学院教授、药学院院长、上海浦东复旦大学张江科技研究院特聘研究员、博士生导师，上
海市药学会理事兼上海市药学会天然药物化学专业委员会副主任委员。
百货大楼副科长、科长，湖南武陵会计师事务所副所长，华寅会计师事务所有限责任公司高级经理，中磊会计师事务所
有限公司副主任会计师；现任宏源药业独立董事，大信会计师事务所（特殊普通合伙）高级合伙人，大信管理咨询（北
京）有限公司监事，广东东箭汽车科技股份有限公司、广东宏大控股集团股份有限公司、远江盛邦（北京）网络安全科
技股份有限公司独立董事。
（二）监事会成员简介
任，罗田县化工总厂副厂长，湖北恒日化工股份有限公司销售科科长、总经理助理、副总经理，宏源有限经营部部长、
安环部部长、安环总监；现任宏源药业监事会主席。
财务部成本管控科科长；现任宏源药业监事会副主席，同德堂药业监事。
发办副主任、开发办主任，罗田县化工总厂有机分厂副厂长、总厂项目办主任，湖北恒日化工股份有限公司发展部部长、
副总经理，宏源有限副总经理、董事，宏源药业董事，新诺维执行董事、总经理，湖北同源添加剂有限公司执行董事、
总经理；现任宏源药业监事。
成氨厂办公室副主任，宏源有限车间主任；现任宏源药业职工代表监事。
间副主任，宏源有限车间主任；现任宏源药业职工代表监事。
（三）高级管理人员简介
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监；现任宏源药业副总经理。
三板业务总部项目经理，湖北省高新技术产业投资集团有限公司投资部直投业务组负责人；现任宏源药业董事会秘书、
中蓝宏源董事、武穴宏源监事。
计师事务所（特殊普通合伙）业务经理，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）业务经理；现任宏源药业财务负责人、
长鸿置业监事、中蓝宏源监事。
业财务负责人；现任宏源药业总监、长鸿置业财务负责人。
限公司车间主任，宏源有限总经理助理；现任宏源药业总监。
任、生产部部长、分厂副厂长；现任宏源药业总监。
副科长、科长、综合管理部副部长、部长；现任宏源药业总监。
项目产品经理、副总工程师；现任宏源药业总监。
部项目经理；现任宏源药业总监、宏源氟化工执行董事兼总经理。
在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况
?适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
上海麦步医药科
阎晓辉 董事 否
技有限公司
湖北邓村绿茶集
阎晓辉 董事 否
团股份有限公司
上海麦步医药科
徐双喜 监事 否
技有限公司
湖北楚天舒药业
徐双喜 监事 否
有限公司
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罗田县富民会计
刘展良 代理记帐有限公 负责人 否
司
湖北中蓝宏源新
邓支华 能源材料有限公 副董事长 否
司
教授、博士生导
杜守颖 北京中医药大学 是
师
北京星昊医药股
杜守颖 独立董事 是
份有限公司
湖南方盛制药股
杜守颖 独立董事 是
份有限公司
重庆华森制药股
杜守颖 独立董事 是
份有限公司
漳州片仔癀药业
杜守颖 独立董事 是
股份有限公司
河北万岁医药股
杜守颖 独立董事 是
份有限公司
北京北中资产管
杜守颖 董事 否
理有限公司
北京顺盈宇科贸
杜守颖 监事 否
有限公司
云南云药科技股
杜守颖 董事 否
份有限公司
教授、药学院院
胡金锋 台州学院 是
长
上海浦东复旦大
特聘研究员、博
胡金锋 学张江科技研究 否
士生导师
院
胡金锋 上海市药学会 理事 否
上海市药学会天
胡金锋 然药物化学专业 副主任委员 否
委员会
大信会计师事务
谢青 所（特殊普通合 高级合伙人 是
伙）
大信管理咨询
谢青 （北京）有限公 监事 否
司
广东东箭汽车科
谢青 独立董事 是
技股份有限公司
广东宏大控股集
谢青 独立董事 是
团股份有限公司
远江盛邦（北
谢青 京）网络安全科 独立董事 是
技股份有限公司
湖北中蓝宏源新
尹聃 能源材料有限公 董事 否
司
湖北中蓝宏源新
曾科峰 能源材料有限公 监事 否
司
在其他单位任职
公司其他董事、监事和高级管理人员不存在在其他单位任职的情况。
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
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董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
及绩效考核结果，支付其薪酬。独立董事采取固定津贴的形式在公司领取报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
尹国平 董事长 男 62 现任 70.46 否
阎晓辉 副董事长 男 51 现任 0 否
徐双喜 董事、总经理 男 56 现任 55.38 否
董事、副总经
刘展良 男 56 现任 31.85 否
理
董事、副总经
程思远 男 49 现任 42.45 否
理
董事、副总经
邓支华 男 52 现任 40.38 否
理
杜守颖 独立董事 女 62 现任 7.2 否
谢青 独立董事 男 59 现任 7.2 否
胡金锋 独立董事 男 55 现任 7.2 否
雷高良 监事会主席 男 57 现任 34.39 否
姚颖 监事会副主席 女 35 现任 15.03 否
段小六 监事 男 57 现任 13.53 否
胡云国 职工代表监事 男 53 现任 21.38 否
汪林涛 职工代表监事 男 52 现任 22.4 否
廖胜如 副总经理 男 45 现任 40.33 否
尹聃 董事会秘书 男 34 现任 37.72 否
曾科峰 财务总监 男 37 现任 38.17 否
肖拥华 总监 男 45 现任 37.45 否
丁志华 总监 男 49 现任 33.62 否
丁文波 总监 男 47 现任 34.67 否
戴丽娜 总监 女 36 现任 31.8 否
贾雪枫 总监 男 39 现任 35.54 否
舒伟锋 总监 男 38 现任 34.92 否
合计 -- -- -- -- 693.06 --
八、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第十三次会议 2022 年 04 月 06 日 2022 年 04 月 08 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十三次会议决议公告》（2022-008）
第三届董事会第十四次会议 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 28 日 详见公司在股转系统
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十四次会议决议公告》（2022-022）
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第十五次会议 2022 年 07 月 04 日 2022 年 07 月 05 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十五次会议决议公告》（2022-028）
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第十六次会议 2022 年 08 月 10 日 2022 年 08 月 12 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十六次会议决议公告》（2022-034）
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第十七次会议 2022 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 26 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十七次会议决议公告》（2022-037）
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第十八次会议 2022 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 19 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十八次会议决议公告》（2022-042）
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第十九次会议 2022 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 02 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
十九次会议决议公告》（2022-046）
详见公司在股转系统
（www.neeq.com.cn）披露的《湖北省宏
第三届董事会第二十次会议 2022 年 12 月 30 日 2023 年 01 月 03 日
源药业科技股份有限公司第三届董事会第
二十次会议决议公告》（2023-001）
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
尹国平 8 8 0 0 0 否 2
阎晓辉 8 8 0 0 0 否 2
徐双喜 8 8 0 0 0 否 2
刘展良 8 8 0 0 0 否 2
程思远 8 8 0 0 0 否 2
邓支华 8 8 0 0 0 否 2
杜守颖 8 8 0 0 0 否 2
谢青 8 8 0 0 0 否 2
胡金锋 8 8 0 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
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董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作
制度》开展工作，恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议
的各项议案，均能深入讨论，各抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切
实增强了 董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项
召开会 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 具体情况
议次数 意见和建议 责的情况
（如有）
审议 1、《关于
公司 2021 年年
度报告及年度报
告摘要的议案》
《关于聘任公司
告审计机构的议
案》。
审议《关于审议
谢青
确认公司 2022
审计委员会 胡金锋 4
刘展良
告审阅报告的议
案》
审议《关于公司
告的议案》（初
稿）
《关于审议确认
公司 2022 年 1-
阅报告的议案》
审议《关于对公
胡金锋 司董事、高级管
提名委员会 尹国平 1 2022 年 12 月 30 日 理人员 2022 年 一致同意 无 无
杜守颖 度工作情况进行
考核的议案》
审议《关于确认
杜守颖 高级管理人员薪
薪酬与考核
谢青 1 2022 年 03 月 26 日 酬的议案》； 一致同意 无 无
委员会
徐双喜 《关于 2022 年
独立董事津贴的
议案》
尹国平 审议《关于拟处
战略委员会 1 2022 年 04 月 20 日 一致同意 无 无
阎晓辉 置长鸿置业土地
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
徐双喜 使用权的议案》
邓支华
杜守颖
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,834
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 330
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,164
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,330
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 124
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,727
销售人员 56
技术人员 188
财务人员 36
行政人员 157
合计 2,164
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 15
本科 228
专科 393
其他 1,526
合计 2,164
公司建立完善的薪酬体系，根据员工不同的工作类别，制定不同的工资分配及考核方式，以激发员工的工作积极性；
公司根据企业发展状况及所在地区的薪酬水平，适时调整员工薪酬福利，保证企业的薪酬竞争力，提升员工的幸福指数。
公司立足实际，坚持以基层单位日常培训为基础、公司级培训及各类专项培训为辅助的培训方针，做到分级培训，全
员覆盖，全面提升员工的职业素养，同时针对重点人群，公司量身制定培训计划，提升其核心技能，为企业的长远发展
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打好基础；公司采用线下培训+线上考试相结合的方式，实现由对培训过程的追踪到对培训效果的考核，以进一步发挥培
训工作的实际效果。
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
?是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 400,006,800
现金分红金额（元）（含税） 40,000,680.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 40,000,680.00
可分配利润（元） 1,562,569,354.70
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司总股本 400,006,800 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），合计派发现金人民币
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为公
司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，并由审计委员会、内部审计部门共
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与
评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
陷： 1、具有以下特征的缺陷定为重大缺
(1)对已经公告的财务报告出现的重大 陷：
差错进行错报更正(由于政策变化或其 (1)严重违反国家法律、法规；
他客观 (2)企业决策程序不科学，如决策失
因素变化导致的对以前年度的追溯调 误，导致重大损失；
整除外)； (3)公司中高级管理人员或高级技术人
(2)审计师发现的、未被识别的当期财 员流失严重；
务报告的重大错报; (4)公司重要业务缺乏制度控制或制度
(3)高级管理层中任何程度的舞弊行 系统性失效，重要的经济业务虽有内
为； 控制度,但没有有效的运行；
(4)审计委员会以及内部审计部门对财 (5)公司内部控制重大缺陷在合理期间
务报告内部控制监督无效。 内未得到整改。
定性标准
陷： 陷：
(1)未依照公认会计准则选择和应用会 (1)公司决策程序不科学，导致重大失
计政策； 误；
(2)未建立反舞弊程序和控制措施； (2)公司管理、技术、关键岗位业务人
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理 员流失严重
没有建立相应的控制机制或没有实施 (3)公司重要业务制度或系统存在缺
且没有相应的补偿性控制； 陷；
(4)对于期末财务报告过程的控制存在 (4)公司内部控制重要缺陷在合理期间
一项或多项缺陷且不能合理保证编制 内未得到整改。
的财务报表达到真实、准确的目标。 3、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重
要缺陷之外的其他控制缺陷。
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的 5%。 的 5%。
定量标准
≦错报＜经常性税前利润的 5%。 3%≦错报＜经常性税前利润的 5%。
的 3%。 的 3%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
相关政策：
行业标准：
环境保护行政许可情况
报告期内，公司均按照环境保护相关法律法规要求，开展建设项目环境影响评价工作，并且严格按照建设项目环境
影响评价中的要求进行项目建设及生产，建设项目均符合环境影响评价制度及环境保护行政许可要求，无未经许可项目。
排污许可证情况：
公司排污许可证证书编号：9142110073519634XF001P 有效期限：自 2020 年 12 月 30 日至 2025 年 12 月 29 日止，排
污许可证到期后，公司将申请新的排污许可证。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
SO2 均 SO2≤30 SO2 排 SO2 总
湖北省 处理达 值 0mg/m3 放量 量
宏源药 大气主 SO2、 标后经 59.33mg ， 59.33 200.37
燃煤锅
业科技 要排放 NOx、粉 排气筒 1 /m3， NOx≤30 吨；NOx 吨；NOx 无
炉车间
股份有 口 尘 直接排 NOx 均 0mg/m3 排放量 总量
限公司 放 值 ，烟尘 82.65 97.15
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g/m3， m3 尘排放 尘总量
烟尘均 量 30.88
值 5.719 吨。
/m3
SO2 均
SO2 排
值 SO2 总
湖北省 处理达 SO2≤10 放量
宏源药 大气主 标后经 新危废 0mg/m3 0.004
SO2、 /m3， 吨；NOx
业科技 要排放 排气筒 1 焚烧炉 ， 吨；NOx 无
NOx NOx 均 总量
股份有 口 直接排 车间 NOx≤30 排放量
值 36.209
限公司 放 0mg/m3 0.614
吨。
g/m3
COD 均
COD 排
值 COD 总
COD≤50 放量
湖北省 311.98m 量
宏源药 污水主 g/L；氨 126.448
COD、氨 间接排 污水处 氨氮 吨；氨
业科技 要排放 1 氮均值 吨，氨 无
氮、PH 放 理站 ≤35mg/ 氮排放
股份有 口 6.28mg/ 氮总量
L；PH 量
限公司 L；PH 25.239
均值 吨
吨
对污染物的处理
实际
主要 主要环保处理
类型 2022 年处理能力 运行 实施效果
污染物 设备
情况
浓污水：水解酸化池+大厌 COD 均值
COD
氧池（PUAR）+小厌氧池 运行 311.98mg/L
废水 6,000t/d
氨氮 （UASB） 正常 氨氮均值 6.28mg/L
PH 轻污水:萨德污水深度处理 PH 均值 7.12
正常 SO2 均值
SO2 脱硫塔设备
运转 59.33mg/m3
正常 NOx 均值
废气 NOX SNCR 反应器设备 70,000m?/h
运转 127.57mg/m3
布袋除尘器设备、静电除尘 正常 烟尘均值
颗粒物
器设备 运转 11.29mg/m3
蒸馏母
液
配套危废焚烧处理设备
废活性 2022 年 6 月处理能力为 15,000t/a 运转
炭 减少危废产生量及
固废
委外处置费用
及废 机修废 运行
委外处置 /
液 油 正常
焚烧飞 运行
委外处置 /
灰炉渣 正常
生活垃 运行
- 收集后交由环卫清运 -
圾 正常
选用低噪声设备，设备安装时加装防震
运行
噪声 噪声 降噪设备 垫；增加厂房隔音设施投入，并增加厂房 降低环境噪声
正常
周围绿化率等
突发环境事件应急预案
公司突发环境事件应急预案已编制，编制时间为 2022 年 7 月，已在黄冈市生态环境局罗田县分局备案，备案编号：
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环境自行监测方案
公司根据重点排污单位监测要求和排污许可要求编制了污染物自行监测方案,采用自动监测、定期委托监测两种方案,
自行监测方案上传至湖北省污染源监测信息管理与共享平台备案。公司均按相关规范和要求完成排污许可证的申领、延
续和变更工作,接受政府部门对排污许可执行的监督检查。按排污许可证管理要求开展定期监测、编制执行报告,监测结
果和执行报告上传至全国排污许可证管理信息平台公开。
自行监测方案均建立了质量保证措施。一是根据相关污染物排放标准严格核对监测数据 ,发现偏差及时采取纠正措
施。二是监测活动根据在线和固定源相关技术规范开展,确保监测数据 100%上报。三是委托第三方开展在线设施的维护、
比对工作。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
纳环境保护税 309,712.95 元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
报告期内，公司及子公司未发生环境事故。
二、社会责任情况
公司成立以来，积极履行社会责任，将社会责任与公司的经营理念和企业文化相融合，高度重视股东、客户、员工、
供应商等利益相关方的建议和诉求，共享发展成果，积极回馈社会。
（1）股东权益方面
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公司依法建立了科学、系统、完善的现代企业制度和公司治理结构，不断规范三会运作，健全内部管理和控制体系，
真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露；公司、股东大会、董事会、监事会、经理层权责明晰、各负其责、协
调运转、有效制衡，有效提高了运营效率和运营质量，维护全体股东的合法权益。
（2）职工权益方面
公司坚持以人为本，严格遵守相关法律法规，构建和谐劳动关系。公司依法设立职工代表监事，坚持以职工代表大
会为基本形式的企业民主管理制度，畅通厂务公开渠道，依法保障职工的知情权、参与权、表达权、监督权，维护全体
员工利益。依法与员工签订劳动合同，建立完善的人力资源管理制度和薪酬考核体系，缴纳各类社会保险。关注员工职
业健康安全，定期组织员工健康体检，加强员工劳动保护。不断提升员工幸福指数，为员工营造良好的工作和生活环境。
（3）客户、供应商权益方面
公司始终秉承合作共赢的理念，积极构建和发展与客户、供应商的战略合作伙伴关系，注重与各利益相关方的沟通
与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对客户和供应商的社会责任，实现彼此共赢。
（4）环境保护方面
公司高度重视环境保护工作，严格执行节能减排、绿色发展方针。公司严格遵守国家相关的环保法律法规及地方环
境保护有关规定，通过不断完善设备、工艺改造、技术进步，减少三废的排放量，三废治理严格执行国家标准，确保三
废达标排放。公司要求所有投资项目必须符合环保要求，充分考虑环保设计和环保投入，严格执行环保“三同时”制度，
确保投资项目和环保配套设施同时投入使用。
（5）公共关系与社会公益事业方面
公司注重企业的社会价值体现，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，为当地提供就业岗位。积极
参加社会公益活动、关爱困难职工、贫困学生等社会弱势群体，关注社会慈善事业，为共建和谐社会积极承担社会责任。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
报告期内公司未发生重大安全事故。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司在不断发展壮大的同时，积极热心公益和慈善事业，致力回报社会，认真实践“为社会分担责任”的价值观，
以工业经济的发展反哺农业，积极投身于“万企帮万村”精准扶贫活动，采取产业扶贫、结对帮扶和慈善捐助等有效途
径振兴乡村经济，帮助农民增收致富。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
末尚未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项。
及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用 □不适用
报告期内会计政策变更具体情况详见本报告第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计之 40、重要会计政策及会计
估计变更”。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
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公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 范桂铭、杨云
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 范桂铭 4 年、杨云 3 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 0
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
客户欠款 230.24 否 案件审理中 不适用 不适用 不适用
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
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十四、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司作为承租人，租凭费用支出 263,822.4 万元;作为出租人，经营租赁收入 655,116.31 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金转 其 小
数量 比例 数量 比例
股 股 股 他 计
一、有限售条件股份 192,459,650 54.56% 0 0 0 0 0 192,459,650 54.56%
其中：境内法人持
股
境内自然人持股 192,459,650 54.56% 0 0 0 0 0 192,459,650 54.56%
其中：境外法人持
股
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 160,289,950 45.44% 0 0 0 0 0 160,289,950 45.44%
三、股份总数 352,749,600 0 0 0 0 0 352,749,600 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
报告期末 持有特
年度报告披露日
年度报告 表决权恢 别表决
前上一月末表决
报告期末 披露日前 复的优先 权股份
权恢复的优先股
普通股股 723 上一月末 47,620 股股东总 0 0 的股东 0
股东总数（如
东总数 普通股股 数（如 总数
有）（参见注
东总数 有）（参 （如
见注 9） 有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押、标记或冻结情况
股东 报告期末持 持有无限售条件
股东名称 持股比例 增减变动 条件的股份
性质 股数量 的股份数量 股份状态 数量
情况 数量
境内
阎晓辉 自然 25.11% 88,585,200 0 68,536,650 20,048,550
人
境内
尹国平 自然 18.19% 64,155,000 0 64,155,000 0
人
境内
廖利萍 自然 7.48% 26,397,000 0 8,400,000 17,997,000
人
境内
徐双喜 自然 7.47% 26,346,600 0 19,759,950 6,586,650
人
境内
湖北省弘
非国
愿慈善基 3.01% 10,628,800 0 0 10,628,800
有法
金会
人
境内
段小六 自然 2.13% 7,515,400 0 5,635,050 1,880,350
人
上海道基 境内
金兴投资 非国 2.08% 7,350,000 0 0 7,350,000
合伙企业 有法
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（有限合 人
伙）
境内
雷高良 自然 1.85% 6,510,000 0 4,882,500 1,627,500
人
境内
肖拥华 自然 1.71% 6,033,300 0 5,040,000 993,300
人
民生股权 境内
投资基金 非国
管理有限 有法
公司 人
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的 不存在此情形
情况（如有）（参
见注 4）
上述股东关联关系 尹国平与廖利萍为夫妻关系，且两人与阎晓辉签订有一致行动协议，上述三名股东为公司共同控制
或一致行动的说明 人。
上述股东涉及委托
/受托表决权、放
不存在此情形
弃表决权情况的说
明
前 10 名股东中存
在回购专户的特别
不存在此情形
说明（如有）（参
见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖北省弘愿慈善基 人民币普通
金会 股
上海道基金兴投资
人民币普通
合伙企业（有限合 7,350,000 7,350,000
股
伙）
民生股权投资基金 人民币普通
管理有限公司 股
人民币普通
沈牧 5,530,020 5,530,020
股
上海道基福临投资
人民币普通
合伙企业（有限合 5,000,000 5,000,000
股
伙）
人民币普通
王海云 4,723,800 4,723,800
股
人民币普通
刘华华 3,475,800 3,475,800
股
人民币普通
田水 3,309,600 3,309,600
股
人民币普通
龚琛 3,178,000 3,178,000
股
长江证券股份有限
人民币普通
公司做市专用证券 3,038,127 3,038,127
股
账户
前 10 名无限售流
未知
通股股东之间，以
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及前 10 名无限售
流通股股东和前 10
名股东之间关联关
系或一致行动的说
明
参与融资融券业务
股东情况说明（如 无
有）（参见注 5）
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
阎晓辉 中国 否
尹国平 中国 否
廖利萍 中国 否
主要职业及职务
事、监事、高级管理人员情况'”；2、廖利萍女士已退休，未在公司任职。
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
阎晓辉 本人 中国 否
尹国平 本人 中国 否
廖利萍 本人 中国 否
主要职业及职务
高级管理人员情况'”；2、廖利萍女士已退休，未在公司任职。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 26 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 众环审字（2023）0100028 号
注册会计师姓名 范桂铭 杨云
审计报告正文
审计报告
众环审字（2023）0100028 号
湖北省宏源药业科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“宏源药业”）财务报表，包括 2022 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏源药业
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于宏源药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
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请参见财务报表附注五、 认政策是否符合企业会计准则的要求；
由于收入是宏源药业的关 单、发票及收款记录等支持性证据；
键业绩指标之一，可能存
在管理层为了达到特定目 4.执行收入截止测试，关注收入确认期间是否恰当；
标或期望而操纵收入确认 5.以抽样方式选取样本，对收入发生额及应收账款期末余额执行函证程序，检查期后回
时点的固有风险。因此， 款情况；
我们将收入确认识别为关
键审计事项。 6.对应收账款、营业收入实施分析程序，分析应收账款周转率、毛利率波动是否异常，
并与同行业指标进行比较；
四、其他信息
宏源药业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们
无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
宏源药业管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏源药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏源药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宏源药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏源
药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致宏源药业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宏源药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响
我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期
在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通
该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
范桂铭
中国注册会计师：
杨云
中国·武汉 2023 年 4 月 26 日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：湖北省宏源药业科技股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 395,191,497.27 120,427,021.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 182,187,412.53 170,381,751.51
应收账款 313,737,651.98 135,045,331.00
应收款项融资 164,279,985.64 152,735,038.61
预付款项 18,848,631.88 12,338,030.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 87,595,665.56 45,847,303.03
其中：应收利息
应收股利 45,100,000.00
买入返售金融资产
存货 352,946,988.52 384,482,201.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,135,428.29 8,379,178.47
流动资产合计 1,664,923,261.67 1,029,635,856.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 335,119,621.55 242,353,613.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,104,622.72
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固定资产 666,023,624.30 548,402,913.70
在建工程 946,390,321.24 334,106,651.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,042,862.65 8,762,358.83
无形资产 173,615,214.01 194,148,284.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,858,204.32 11,981,364.54
递延所得税资产 19,908,007.07 17,722,011.24
其他非流动资产 49,167,012.63 45,143,672.93
非流动资产合计 2,209,229,490.49 1,402,620,870.57
资产总计 3,874,152,752.16 2,432,256,726.66
流动负债：
短期借款 17,642,065.09 20,101,206.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 478,347,344.44 101,587,164.83
应付账款 456,605,437.21 239,330,639.61
预收款项
合同负债 31,013,582.79 29,660,393.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,208,092.46 29,883,718.10
应交税费 44,087,642.23 53,172,329.36
其他应付款 37,676,301.99 26,395,250.95
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 66,647,528.05 3,370,544.99
其他流动负债 156,676,725.48 114,225,532.63
流动负债合计 1,319,904,719.74 617,726,780.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 341,669,000.00 47,223,000.00
应付债券
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,185,479.77 8,226,909.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 70,446,035.08 60,795,305.02
递延所得税负债 20,103,466.53 20,301,379.61
其他非流动负债
非流动负债合计 440,403,981.38 136,546,594.20
负债合计 1,760,308,701.12 754,273,374.95
所有者权益：
股本 352,749,600.00 352,749,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 22,146,001.19 20,621,994.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,295.15 463,223.81
盈余公积 176,374,800.00 137,950,671.73
一般风险准备
未分配利润 1,562,569,354.70 1,166,197,861.78
归属于母公司所有者权益合计 2,113,844,051.04 1,677,983,351.71
少数股东权益
所有者权益合计 2,113,844,051.04 1,677,983,351.71
负债和所有者权益总计 3,874,152,752.16 2,432,256,726.66
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰 会计机构负责人：肖拥华
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 369,898,916.70 107,900,234.91
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 166,759,140.23 145,131,712.25
应收账款 296,337,664.23 120,404,525.66
应收款项融资 163,731,589.90 144,078,119.29
预付款项 18,115,979.61 11,350,230.74
其他应收款 323,656,746.87 454,722,090.79
其中：应收利息
应收股利 45,100,000.00
存货 324,114,179.80 162,076,065.76
合同资产
持有待售资产
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 145,121,589.42 3,726,415.12
流动资产合计 1,807,735,806.76 1,149,389,394.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 438,332,061.52 345,478,683.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,209,144.49 11,679,147.66
固定资产 560,472,106.57 457,993,349.49
在建工程 918,993,211.82 302,077,503.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,042,862.65 8,762,358.83
无形资产 74,082,424.59 79,846,768.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,591,415.18 10,343,624.18
递延所得税资产 17,688,724.88 10,890,540.30
其他非流动资产 2,670,453.72 30,586,535.48
非流动资产合计 2,041,082,405.42 1,257,658,510.90
资产总计 3,848,818,212.18 2,407,047,905.42
流动负债：
短期借款 7,630,072.00 20,101,206.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 478,347,344.44 101,587,164.83
应付账款 417,543,545.94 200,001,887.30
预收款项
合同负债 23,178,224.39 25,005,272.68
应付职工薪酬 27,465,348.60 25,118,809.03
应交税费 39,733,834.46 51,427,664.02
其他应付款 31,268,958.59 21,512,089.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 66,647,528.05 3,370,544.99
其他流动负债 140,659,550.59 91,300,380.02
流动负债合计 1,232,474,407.06 539,425,019.49
非流动负债：
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
长期借款 341,669,000.00 47,223,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,185,479.77 8,226,909.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 68,648,664.06 58,394,277.35
递延所得税负债 9,360,504.42 9,360,504.42
其他非流动负债
非流动负债合计 427,863,648.25 123,204,691.34
负债合计 1,660,338,055.31 662,629,710.83
所有者权益：
股本 352,749,600.00 352,749,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,733,712.63 12,209,705.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 176,374,800.00 137,950,671.73
未分配利润 1,645,622,044.24 1,241,508,217.03
所有者权益合计 2,188,480,156.87 1,744,418,194.59
负债和所有者权益总计 3,848,818,212.18 2,407,047,905.42
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 2,063,723,485.64 1,577,859,433.57
其中：营业收入 2,063,723,485.64 1,577,859,433.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,747,885,667.68 1,220,711,354.40
其中：营业成本 1,582,384,978.73 1,047,139,373.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
税金及附加 9,489,586.90 12,266,202.69
销售费用 36,462,223.83 37,009,837.83
管理费用 66,501,520.90 71,396,089.77
研发费用 64,009,857.78 48,712,343.26
财务费用 -10,962,500.46 4,187,507.45
其中：利息费用 3,414,138.39 2,375,770.95
利息收入 2,051,597.14 1,840,453.16
加：其他收益 24,882,756.52 13,198,270.11
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,075,281.62 -721,716.71
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-39,156,729.11 -11,457,851.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 309,858.75 55,965.88
减：营业外支出 2,267,244.14 3,447,701.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 43,180,799.38 51,190,765.46
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 434,795,621.19 493,849,962.45
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 1.23 1.4000
（二）稀释每股收益 1.23 1.4000
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰 会计机构负责人：肖拥华
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 1,948,025,585.21 1,453,926,087.88
减：营业成本 1,484,512,669.10 955,238,736.67
税金及附加 6,037,717.57 9,534,288.73
销售费用 27,470,393.82 23,503,724.72
管理费用 49,359,325.80 53,287,645.75
研发费用 64,012,300.23 48,712,343.26
财务费用 -10,601,935.21 3,959,812.49
其中：利息费用 3,166,666.39 2,378,408.49
利息收入 1,996,671.20 1,811,846.10
加：其他收益 24,104,295.71 12,244,357.43
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,714,478.86 -581,279.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-34,386,354.80 -14,685,834.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-4,695.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 137,618.61 53,265.88
减：营业外支出 2,159,947.66 3,411,133.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 38,766,523.71 49,208,307.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 442,537,955.48 494,440,477.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.25 1.4
（二）稀释每股收益 1.25 1.4
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单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,251,626,787.13 833,046,593.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 34,836,286.50 3,850,728.93
收到其他与经营活动有关的现金 18,557,987.26 10,451,965.00
经营活动现金流入小计 1,305,021,060.89 847,349,287.50
购买商品、接受劳务支付的现金 772,122,688.02 308,516,020.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 173,338,245.72 142,982,633.55
支付的各项税费 80,576,288.20 93,344,511.84
支付其他与经营活动有关的现金 63,996,572.21 106,410,939.08
经营活动现金流出小计 1,090,033,794.15 651,254,105.24
经营活动产生的现金流量净额 214,987,266.74 196,095,182.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 123,000,000.00 13,232.88
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 227,260,773.40 1,340,599.58
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 597,088,088.51 259,012,102.24
投资活动产生的现金流量净额 -369,827,315.11 -257,671,502.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
到的现金
取得借款收到的现金 494,497,973.23 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 18,569,218.41
筹资活动现金流入小计 494,497,973.23 128,569,218.41
偿还债务支付的现金 54,852,833.33 188,070,658.67
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 134,539,528.22 4,075,290.00
筹资活动现金流出小计 204,365,508.94 194,361,234.39
筹资活动产生的现金流量净额 290,132,464.29 -65,792,015.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,942,864.57 -128,494,511.79
加：期初现金及现金等价物余额 95,776,633.88 224,271,145.67
六、期末现金及现金等价物余额 236,719,498.45 95,776,633.88
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,194,297,635.31 819,830,415.09
收到的税费返还 31,683,812.13 3,216,789.03
收到其他与经营活动有关的现金 103,630,933.71 9,791,183.68
经营活动现金流入小计 1,329,612,381.15 832,838,387.80
购买商品、接受劳务支付的现金 791,977,781.68 297,374,564.35
支付给职工以及为职工支付的现金 147,333,952.49 117,102,328.47
支付的各项税费 70,008,329.48 77,364,173.84
支付其他与经营活动有关的现金 53,113,358.01 207,157,073.97
经营活动现金流出小计 1,062,433,421.66 698,998,140.63
经营活动产生的现金流量净额 267,178,959.49 133,840,247.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 123,000,000.00 13,232.88
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 123,464,684.71 1,597,607.85
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00 42,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 548,385,483.83 199,997,709.19
投资活动产生的现金流量净额 -424,920,799.12 -198,400,101.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 481,497,973.23 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 18,569,218.41
筹资活动现金流入小计 481,497,973.23 118,569,218.41
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偿还债务支付的现金 51,852,833.33 178,070,658.67
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 134,539,528.22 3,925,290.00
筹资活动现金流出小计 201,130,030.03 184,213,871.93
筹资活动产生的现金流量净额 280,367,943.20 -65,644,653.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 128,177,070.57 -131,334,502.42
加：期初现金及现金等价物余额 83,249,847.31 214,584,349.73
六、期末现金及现金等价物余额 211,426,917.88 83,249,847.31
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 352, 20,6 137, 1,16 1,67 1,67
上年 749, 21,9 950, 6,19 7,98 7,98
期末 600. 94.3 671. 7,86 3,35 3,35
余额 00 9 73 1.78 1.71 1.71
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 352, 20,6 137, 1,16 1,67 1,67
本年 749, 21,9 950, 6,19 7,98 7,98
期初 600. 94.3 671. 7,86 3,35 3,35
余额 00 9 73 1.78 1.71 1.71
三、
本期
- 38,4 396, 435, 435,
增减 1,52
变动 4,00
金额 6.80
（减
少以
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－
”号
填
列）
（一
）综
合收
益总
额
（二
）所
有者 1,52 1,52 1,52
投入 4,00 4,00 4,00
和减 6.80 6.80 6.80
少资
本
所有
者投
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
其他
（三 38,4
）利 24,1
润分 28.2
配 7
提取 24,1
盈余 28.2
公积 7
提取
一般
风险
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准备
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他
（五 - - -
）专 458, 458, 458,
项储 928. 928. 928.
备 66 66 66
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 352, 22,1 176, 1,56 2,11 2,11
本期 749, 46,0 4,29 374, 2,56 3,84 3,84
期末 600. 01.1 5.15 800. 9,35 4,05 4,05
余额 00 9 00 4.70 1.04 1.04
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 352, 20,6 88,5 721, 1,18 1,18
上年 749, 21,9 06,6 791, 4,23 4,23
期末 600. 94.3 24.0 947. 7,67 7,67
余额 00 9 0 06 2.33 2.33
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 352, 20,6 88,5 721, 1,18 1,18
本年 749, 21,9 06,6 791, 4,23 4,23
期初 600. 94.3 24.0 947. 7,67 7,67
余额 00 9 0 06 2.33 2.33
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、
本期
增减
变动
- 49,4 444, 493, 493,
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综
合收
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
所有
者投
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
其他
（三 49,4
）利 44,0
润分 47.7
配 3
提取 44,0 49,4
盈余 47.7 44,0
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
公积 3 47.7
提取
一般
风险
准备
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五 - - -
）专 104, 104, 104,
项储 283. 283. 283.
备 07 07 07
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 352, 20,6 137, 1,16 1,67 1,67
本期 749, 21,9 950, 6,19 7,98 7,98
期末 600. 94.3 671. 7,86 3,35 3,35
余额 00 9 73 1.78 1.71 1.71
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,241 1,744
上年 ,508, ,418,
期末 217.0 194.5
余额 3 9
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 352,7 12,20 137,9 1,241 1,744
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
本年 49,60 9,705 50,67 ,508, ,418,
期初 0.00 .83 1.73 217.0 194.5
余额 3 9
三、
本期
增减
变动
金额 1,524 38,42 404,1 444,0
（减 ,006. 4,128 13,82 61,96
少以 80 .27 7.21 2.28
“－
”号
填
列）
（一
）综 442,5 442,5
合收 37,95 37,95
益总 5.48 5.48
额
（二
）所
有者 1,524 1,524
投入 ,006. ,006.
和减 80 80
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
,006. ,006.
他
（三 -
）利 38,42
润分 4,128
.27
配 .27
取盈 4,128 38,42
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
余公 .27 4,128
积 .27
所有
者
（或
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
（五
）专
项储
备
期提 2,093 2,093
取 .69 .69
期使 2,093 2,093
用 .69 .69
（六
）其
他
四、 1,645 2,188
本期 ,622, ,480,
期末 044.2 156.8
余额 4 7
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,249
上年 ,977,
期末 717.3
余额 2
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,249
本年 ,977,
期初 717.3
余额 2
三、
本期
增减 49,44 444,9 494,4
变动 4,047 96,42 40,47
金额 .73 9.54 7.27
（减
少以
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“－
”号
填
列）
（一
）综 494,4 494,4
合收 40,47 40,47
益总 7.27 7.27
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三 -
）利 49,44
润分 4,047
.73
配 .73
取盈 49,44
余公 4,047
.73
积 .73
所有
者
（或
股
东）
的分
配
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他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提 7,541 7,541
取 .64 .64
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期使 7,541 7,541
用 .64 .64
（六
）其
他
四、 1,241 1,744
本期 ,508, ,418,
期末 217.0 194.5
余额 3 9
三、公司基本情况
湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2002 年 1 月 21 日在湖北
省黄冈市注册成立，现总部位于湖北省罗田县凤山镇经济开发区宏源路 8 号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事有机化学原料、医药中间体、原料药、新能源及医
药制剂的研发、生产和销售。主要产品包括乙二醛、乙醛酸、2-甲基-5-硝基咪唑、甲硝唑、鸟嘌呤、
六氟磷酸锂以及医药制剂等。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 26 日决议批准报出。
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共七户，详见本附注九“在其他主体中的
权益”。本集团本期合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、35“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅附注五、41“重大会计判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 12
月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子
交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于
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“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
? （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
? （2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
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在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
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本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产
的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
? （1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
? （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下
述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货
币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
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资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产【含合同资产等其他
适用项目，下同】的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为银行。
商业承兑汇票 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内组合 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一
年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 本组合为信用风险较低的银行承兑汇票。
④其他应收款
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、质保金等应收款项。
备用金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类代收代付款、备用金等应收款项。
合并范围内组合 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。
本组合为除已单独计量信用减值损失的其他应收款及保证金组合、备用金组合、合
账龄组合 并范围内组合外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合。
⑤长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
见本附注五、10“金融工具”。
见本附注五、10“金融工具”。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本附注五、10“金融工具”。
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（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品及发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业
周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五、10“金融工具
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
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前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
见本附注五、10“金融工具”
见本附注五、10“金融工具”
见本附注五、10“金融工具”
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终
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控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
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权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
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处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 3% 2.77%-9.70%
机器设备 年限平均法 5-15 3% 6.47%-19.40%
电子及办公设备 年限平均法 5 3% 19.40%
运输工具 年限平均法 5 3% 19.40%
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
详见本附注五、38“租赁”。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目 使用寿命 摊销方法
商标权 10 年 直线法
药品文号 10 年 直线法
软件 5年 直线法
专利权 10 年 直线法
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
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额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要包括装修改造工程费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设
定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、38“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
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收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售有机化学原料、医药中间体、原料药及医药制剂的业务通常仅包括转让商品的履约义务，
属于在某一时点履行履约义务。对于境内销售业务，本集团在商品已经发出并收到客户的签收单，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移时确认收入的实现；对于境外销售业务，本集团在根据合同约定将产品报关、离
港，取得提单和报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上
的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入的实现。
本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
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本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能
发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及土地。
(2)初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本
集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
(3)后续计量
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本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注五、24 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(4)本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(5)经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
终止经营
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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》。1）、本集
团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——
存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期
损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或
者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 不适用 影响见下方说明
括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相
关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额
等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果
产生重大影响。
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》。1)本集团
作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利
支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利
时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影
响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或
事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 不适用 影响见下方说明
的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所
授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计
入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两
者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
①《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。
根据解释 15 号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按
照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关
的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲
减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团对于在首次施行本解释的财务报表
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列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定，该变更对
公司财务报表的影响如下：
对 2022 年财务报表的影响金额（增加“+”，减 对 2021 年财务报表的影响金额（增加
报表项目 少“-”） “+”，减少“-”）
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应交税费 17,126,090.12 17,126,090.12 374,330.58 374,330.58
递延所得税负债 -374,330.58 -374,330.58 -374,330.58 -374,330.58
在建工程 111,678,396.94 111,678,396.94
营业收入 393,355,721.97 393,355,721.97
营业成本 281,677,325.03 281,677,325.03
所得税费用 16,751,759.54 16,751,759.54
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量
成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的
固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。
②《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。
根据解释 16 号：
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照
税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产
生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者
权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。执行该
规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含
修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结
算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的
负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
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（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
? 收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客
户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存
在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否
存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某
一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期
间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
? 租赁的分类
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制
了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权
获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
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本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将
与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁
期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情
况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影
响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
? 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据
历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素
推断债务人信用风险的预期变动。
? 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
? 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行
估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
? 长期资产减值准备
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
? 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
? 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
? 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、税项
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%、5%、3%的
销售货物或提供应税劳务过程中产生 税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
的增值额 抵扣的进项税额后的差额计缴增值
税。
城市维护建设税 应缴流转税税额 按应纳的流转税的 5%、7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 15% 、25%。
教育费附加 应缴流转税税额 按应纳的流转税的 3%计缴。
地方教育附加 应缴流转税税额 按应纳的流转税的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北省宏源药业科技股份有限公司 15%
其他子公司 25%
（1）企业所得税适用优惠税率
本公司于 2020 年 12 月 1 日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联
合下发的编号为 GR202042000980 的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据国家对高新技术
企业的相关优惠政策，本公司 2022 年度所得税适用 15%的优惠税率。
（2）研发费用税前加计扣除
加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损
益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；
形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,161.07 50,361.07
银行存款 236,650,855.29 95,724,790.72
其他货币资金 158,473,480.91 24,651,869.69
合计 395,191,497.27 120,427,021.48
其他说明：
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他货币资金主要系开立银行承兑汇票保证金，受限情况详见附注七、52。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 182,187,412.53 170,381,751.51
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 182,187,412.53 170,381,751.51
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 1,000,000.00
商业承兑票据 0.00
合计 1,000,000.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
银行承兑票据 158,896,183.64
合计 158,896,183.64
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.71% 100.00% 1.63% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.29% 2.56% 98.37% 2.84%
,308.41 56.43 ,651.98 ,042.25 11.25 ,331.00
的应收
账款
其
中：
账龄组 321,976 8,238,6 313,737 138,990 3,944,7 135,045
合 ,308.41 56.43 ,651.98 ,042.25 11.25 ,331.00
合计
,771.21 119.23 ,651.98 ,505.05 74.05 ,331.00
按单项计提坏账准备：2,302,462.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
定陶三化药业有限公 涉及诉讼，预计难以
司 收回
常州市亚利纳助剂有 涉及诉讼，预计难以
限公司 收回
合计 2,302,462.80 2,302,462.80
按组合计提坏账准备：8,238,656.43
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 321,976,308.41 8,238,656.43
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 324,278,771.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 2,302,462.80 2,302,462.80
账龄组合 3,944,711.25 4,293,945.18 8,238,656.43
合计 6,247,174.05 4,293,945.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
应收账款核销说明：
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 152,719,083.04 47.09% 3,054,381.66
第二名 35,343,000.00 10.90% 706,860.00
第三名 16,852,590.85 5.20% 337,051.82
第四名 13,163,094.00 4.06% 263,261.88
第五名 10,680,074.81 3.29% 213,601.50
合计 228,757,842.70 70.54%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 164,279,985.64 152,735,038.61
合计 164,279,985.64 152,735,038.61
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 152,735,038.61 11,544,947.03 164,279,985.64
合 计 152,735,038.61 11,544,947.03 164,279,985.64
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 18,848,631.88 12,338,030.88
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 11,342,226.91 元，占预付账款期末
余额合计数的比例为 60.18%。
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 45,100,000.00
其他应收款 87,595,665.56 747,303.03
合计 87,595,665.56 45,847,303.03
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 45,100,000.00
合计 45,100,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 224,425.03 99,111.10
保证金 598,490.81 461,306.36
备用金 260,411.38 210,615.55
其他 182,181.95 141,120.66
土地收储款 88,276,343.47
合计 89,541,852.64 912,153.67
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
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值) 值)
在本期
本期计提 1,781,336.44 1,781,336.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 89,541,852.64
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 136,620.66 136,620.66
账龄组合 28,229.98 1,781,336.44 1,809,566.42
合计 164,850.64 1,781,336.44 1,946,187.08
不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
罗田县自然资源 土地收储款 88,276,343.47 1 年以内 98.59% 1,765,526.87
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和规划局
武汉市天然气有
保证金 330,000.00 1 年以内 0.37% 6,600.00
限公司
湖南法恩莱特新
能源科技有限公 保证金 200,000.00 1 年以内 0.22% 4,000.00
司
湖北中蓝宏源新
能源材料有限公 关联方往来款 153,300.60 1 年以内、1-2 年 0.17% 3,742.09
司
湖北瑞富阳化工
其他 136,620.66 4 年以内 0.15% 136,620.66
科技有限公司
合计 89,096,264.73 99.50% 1,916,489.62
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,058,504.20
在产品 589,360.16 69,718.63
库存商品 4,602,673.04
发出商品 169,379.42 460,753.61
拟开发土地
合计 6,191,649.48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,058,504.20 16,449,764.35 446,025.30 17,062,243.25
在产品 69,718.63 554,801.61 35,160.08 589,360.16
库存商品 4,602,673.04 21,116,884.75 7,466,738.18 18,252,819.61
发出商品 460,753.61 1,035,278.40 1,326,652.59 169,379.42
合计 6,191,649.48 39,156,729.11 9,274,576.15 36,073,802.44
不适用
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 55,464,888.93 1,362,539.06
待认证进项税额 28,050.49
预缴税费 444,375.63 3,290,224.29
IPO 费用 4,198,113.24 3,726,415.12
定期存单 90,000,000.00
合计 150,135,428.29 8,379,178.47
其他说明：
无
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北楚
天舒药 4,620, 3,763,
业有限 876.88 752.36
公司
上海麦
步医药 902,15
科技有 1.40
限公司
湖北中
蓝宏源 259,45 170,90 353,98 22,626
新能源 7,203. 1,276. 2,487. ,618.1
材料有 82 75 37 8
限公司
小计 0,232. 2,000. 6,239. ,618.1
合计 0,232. 2,000. 6,239. ,618.1
其他说明：
无
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（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（4）无形资产转入 4,195,525.78 4,195,525.78
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（2）无形资产转入 69,925.43 69,925.43
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
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四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 666,023,624.30 548,402,913.70
合计 666,023,624.30 548,402,913.70
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
（2）其
他
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
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（1）处
置或报废
（2）其他 827,574.74 827,574.74
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 946,390,321.24 334,106,651.10
合计 946,390,321.24 334,106,651.10
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 吨
阿昔洛韦建设
项目
鸟嘌呤高氨氮
废水处理脱氨 2,578,308.51 2,578,308.51
膜改造项目
危险废物处理 77,186,124.9 77,186,124.9
设施建设项目 3 3
中药制剂仓库
及其配套工程
（同德堂）
生产厂区电缆
改造工程
其他工程
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六氟磷酸锂
（老线）技术
改造项目
固体制剂车间
改造项目（同 7,604,263.47 7,604,263.47
德堂）
二车间电器线
路防爆改造、 7,411,801.25 7,411,801.25
储槽搬迁工程
双电源改造工
程
地美硝唑生产
线技术改造项 2,069,047.08 2,069,047.08
目
乙二醛废水预
处理改造工程
六氟磷酸锂建 688,285,546. 688,285,546. 66,760,852.5 66,760,852.5
设项目 84 84 6 6
净化车间大厌
氧池更换布水 160,339.44 160,339.44
器工程
甲酰胺装置检 13,246,211.9 13,246,211.9
维修项目 2 2
硝化车间自动
化升级改造工 1,079,678.03 1,079,678.03
程
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
年产
吨阿 28,00 23,52 4,564 28,08
已完
昔洛 0,000 3,248 ,528. 7,776 其他
工
韦建 .00 .67 22 .89
设项
目
鸟嘌
呤高
氨氮
废水 2,600 2,578 2,578
已完
处理 ,000. ,308. ,308. 其他
工
脱氨 00 51 51
膜改
造项
目
危险 95,90 77,18 17,25 94,43 已完 1,769 910,6 金融
湖北省宏源药业科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
废物 0,000 6,124 0,259 6,384 工 ,583. 24.99 机构
处理 .00 .93 .28 .21 31 贷款
设施
建设
项目
中药
制剂
仓库
及其 17,00 15,76 16,47
配套 0,000 1,523 6,338 其他
工程 .00 .77 .92
（同
德
堂）
生产
厂区 1,500 1,394 1,394
已完
电缆 ,000. ,030. ,030. 其他
工
改造 00 78 78
工程
六氟
磷酸
锂
（老 100.9 99.00
线） 4% %
技术
改造
项目
地美
硝唑
生产 2,100 2,069 2,069
已完
线技 ,000. ,047. ,047. 其他
工
术改 00 08 08
造项
目
固体
制剂
车间
改造 已完
项目 工
.00 47 08 .55
（同
德
堂）
二车
间电
器线
路防 14,20 7,411 5,667 13,07
爆改 0,000 ,801. ,059. 8,860 95%
%
造、 .00 25 62 .87
储槽
搬迁
工程
双电
源改 已完
,000. ,782. ,549. ,332.
造工 工
程
乙二 5,700 1,000 4,037 5,037 已完
醛废 ,000. ,000. ,888. ,888. 工
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水预 00 00 19 19
处理
改造
工程
六氟
磷酸 800,5 66,76 621,5 688,2 10,76 10,76 金融
锂建 80,00 0,852 24,69 85,54 85% 7,975 7,975 4.30% 机构
%
设项 0.00 .56 4.28 6.84 .00 .00 贷款
目
甲酰
胺装 17,00 12,79 13,24
置检 0,000 0,766 6,211 80%
维修 .00 .38 .92
项目
净化
车间
大厌
氧池 160,3 已完
,000. ,417. ,756.
更换 39.44 工
布水
器工
程
乙二
醛氧
化炉
蒸发 已完
,000. ,125. ,125.
换热 工
器更
换项
目
危险
废物 19,00 18,89 18,89
已完
处理 0,000 7,364 7,364
工
配套 .00 .40 .40
工程
硝化
车间
自动 5,220 1,079 1,079
化升 ,000. ,678. ,678. 20%
%
级改 00 03 03
造工
程
待安 7,158 7,158
装设 ,605. ,605.
备 88 88
其他
工程
.99 .67 .90 .76
,390,
合计 06,65 38,21 54,54 90,32 7,558 8,599
单位：元
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项目 房屋及建筑物 土地 合计
一、账面原值：
二、累计折旧
（1）计提 667,377.26 52,118.92 719,496.18
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
无
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 药品文号 合计
一、账面原
值：
额 41 6 27
加金额
（1 415,094.34 415,094.34
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）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额 4 4
（1 11,731,647.8 11,731,647.8
）处置 6 6
（2）转入投
资性房地产
额 77 0 97
二、累计摊销
额 2 5 6
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
（2）转入投
资性房地产
额 0 0 6
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值 67 01
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面价值 09 31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
武汉双龙药业 71,338,245.3 71,338,245.3
有限公司 3 3
湖北宏源化学
科技有限公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
武汉双龙药业 71,338,245.3 71,338,245.3
有限公司 3 3
湖北宏源化学
科技有限公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造工程费 10,343,624.18 1,019,813.10 5,772,022.10 5,591,415.18
动力中心改良支
出
GMP 再认证项目
改造
合计 11,981,364.54 1,019,813.10 6,142,973.32 6,858,204.32
其他说明：
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无
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 45,506,608.21 7,266,892.03 10,578,419.78 1,697,286.50
可抵扣亏损 4,463,825.63 1,115,956.41
递延收益 68,648,664.06 10,297,299.61 58,394,277.35 8,759,141.60
内部交易未实现利润 42,929,041.09 6,439,356.16
预提费用 8,182,863.35 1,227,859.02 5,199,363.99 826,226.98
合计 126,801,961.25 19,908,007.07 117,101,102.21 17,722,011.24
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
资产的账面价值与计
税基础不同产生的差 107,502,598.36 16,125,389.76 107,502,598.36 16,125,389.76
异
合计 123,414,905.44 20,103,466.53 124,206,557.76 20,301,379.61
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 19,908,007.07 17,722,011.24
递延所得税负债 20,103,466.53 20,301,379.61
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 38,770,879.47 39,088,607.26
可抵扣亏损 64,988,568.76 33,240,974.79
合计 103,759,448.23 72,329,582.05
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
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年份 期末金额 期初金额 备注
合计 64,988,568.76 33,240,974.79
其他说明：
无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及 49,167,012.6 49,167,012.6 45,143,672.9 45,143,672.9
设备款 3 3 3 3
合计
其他说明：
无
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,800,000.00
信用借款 7,200,000.00
保证+抵押借款 20,075,833.33
未终止确认贴现未到期票据 5,630,072.00
应付利息 11,993.09 25,373.62
合计 17,642,065.09 20,101,206.95
短期借款分类的说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 478,347,344.44 101,587,164.83
合计 478,347,344.44 101,587,164.83
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 456,605,437.21 239,330,639.61
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 31,013,582.79 29,660,393.33
合计 31,013,582.79 29,660,393.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
不适用
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,883,718.10 179,902,631.72 178,578,257.36 31,208,092.46
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 40,590.00 40,590.00
合计 29,883,718.10 192,802,892.10 191,478,517.74 31,208,092.46
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
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育经费
合计 29,883,718.10 179,902,631.72 178,578,257.36 31,208,092.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 12,859,670.38 12,859,670.38
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,430,911.31 4,778,621.97
企业所得税 38,292,340.94 45,646,209.27
个人所得税 81,161.72 11,374.57
城市维护建设税 188,924.75 377,757.35
教育费附加 92,874.27 221,834.76
地方教育附加 64,324.91 147,889.83
房产税 1,072,261.78 850,881.73
土地使用税 565,431.65 722,890.08
印花税 201,353.29 204,235.80
环境保护税 98,057.61 88,434.22
契税 122,199.78
合计 44,087,642.23 53,172,329.36
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 37,676,301.99 26,395,250.95
合计 37,676,301.99 26,395,250.95
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（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 4,434,165.21 3,904,660.12
代收代付款 4,466,080.89 1,824,615.44
未付费用及报销款 880,366.22 918,872.37
预提费用 27,895,566.55 19,665,842.40
其他 123.12 81,260.62
合计 37,676,301.99 26,395,250.95
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 66,085,435.16 2,841,583.33
一年内到期的租赁负债 562,092.89 528,961.66
合计 66,647,528.05 3,370,544.99
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认已背书转让尚未到期的票
据
待转销项税额 3,410,613.84 3,189,741.43
合计 156,676,725.48 114,225,532.63
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
不适用
合计
其他说明：
无
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（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 47,223,000.00 50,000,000.00
保证+抵押+质押借款 360,000,000.00
借款利息 531,435.16 64,583.33
一年内到期的长期借款 -66,085,435.16 -2,841,583.33
合计 341,669,000.00 47,223,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 8,747,572.66 8,755,871.23
一年内到期的租赁负债 -562,092.89 -528,961.66
合计 8,185,479.77 8,226,909.57
其他说明：
本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注十 、
（一）3“流动性风险”。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,795,305.02 30,018,000.00 20,367,269.94 70,446,035.08
合计 60,795,305.02 30,018,000.00 20,367,269.94 70,446,035.08
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
退城入园 24,248,06 3,623,484 20,624,58 与资产相
补助 9.02 .49 4.53 关
三废焚烧
炉项目补
助
应急物资 494,071.3 282,345.3 211,725.9 与收益相
储备补助 1 6 5 关
中央应急
物资保障 1,781,813 300,055.3 1,481,757 与资产相
体系建设 .00 3 .67 关
项目
老厂土壤 10,066,00 4,000,000 14,066,00 与资产相
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污染治理 0.00 .00 0.00 关
项目
危险废物
处理设施
建设项目
级固定资 125,143.3 103,887.4 与资产相
产投资设 6 0 关
备补助
六氟磷酸
锂建设项
目
业企业固
定资产投
资设备补
助
合 计
其他说明：
无
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 1,524,006.80 1,524,006.80
合计 20,621,994.39 1,524,006.80 22,146,001.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 463,223.81 12,190,912.57 12,649,841.23 4,295.15
合计 463,223.81 12,190,912.57 12,649,841.23 4,295.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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专项储备本期增加 12,190,912.57 元，系根据上述《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提的安全生产费用；
本期减少 12,649,841.23 元，系本期实际使用的安全生产费用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 137,950,671.73 38,424,128.27 176,374,800.00
合计 137,950,671.73 38,424,128.27 176,374,800.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,166,197,861.78 721,791,947.06
调整后期初未分配利润 1,166,197,861.78 721,791,947.06
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 38,424,128.27 49,444,047.73
期末未分配利润 1,562,569,354.70 1,166,197,861.78
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,045,997,390.08 1,566,691,145.04 1,568,418,542.75 1,040,112,983.31
其他业务 17,726,095.56 15,693,833.69 9,440,890.82 7,026,390.09
合计 2,063,723,485.64 1,582,384,978.73 1,577,859,433.57 1,047,139,373.40
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,063,723,485.64 2,063,723,485.64
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其中：
医药制造业 1,028,371,281.75 1,028,371,281.75
化学原料和化学制品
制造业
其他业务 34,445,220.05 34,445,220.05
按经营地区分类
其中：
境内 1,677,314,191.52 1,677,314,191.52
境外 386,409,294.12 386,409,294.12
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 1,513,981,181.31 1,513,981,181.31
经销 520,889,594.43 520,889,594.43
贸易 11,126,614.34 11,126,614.34
其他业务 17,726,095.56 17,726,095.56
合计 2,063,723,485.64 2,063,723,485.64
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 152,527,700.00 元（含税），其中，
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,639,699.15 3,518,454.00
教育费附加 953,007.50 2,068,027.18
房产税 2,061,508.29 1,779,603.95
土地使用税 2,705,817.32 2,591,075.33
印花税 1,117,307.65 726,762.30
地方教育附加 635,338.30 1,378,744.38
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环保税 376,908.69 203,535.55
合计 9,489,586.90 12,266,202.69
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 7,224,504.78 7,286,510.64
市场开发与推广费 4,797,295.45 8,001,827.37
佣金 7,397,140.34 4,898,650.87
业务招待及差旅费 6,806,217.68 7,001,161.28
包装费 8,390,029.18 7,244,619.42
办公费 825,907.27 1,040,930.37
展览及广告费 20,006.76 691,447.56
其他 1,001,122.37 844,690.32
合计 36,462,223.83 37,009,837.83
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 31,168,541.28 27,929,760.78
折旧费 7,523,191.04 8,943,768.55
无形资产摊销 5,352,375.66 3,816,733.87
业务招待费 3,766,844.02 7,226,135.07
办公费 4,037,727.60 6,465,784.83
车辆运行费 1,372,670.07 2,072,623.67
中介机构服务费 1,757,442.31 2,538,961.77
差旅费及培训费 1,734,460.36 1,901,949.66
装修改造费 5,220,472.10 4,989,563.81
绿化保洁费 442,555.51 1,129,929.82
修理及保险费 1,492,551.97 1,916,401.65
其他 2,632,688.98 2,464,476.29
合计 66,501,520.90 71,396,089.77
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,238,125.48 20,967,269.99
折旧费 3,106,293.65 2,774,117.30
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研发领料 17,482,975.44 8,626,676.28
委外研发 12,276,794.50 11,920,571.49
能源消耗 3,023,648.85 1,664,872.60
办公费 1,135,132.04 841,876.79
差旅费 363,348.93 258,180.35
其他 2,383,538.89 1,658,778.46
合计 64,009,857.78 48,712,343.26
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,414,138.39 2,375,770.95
减：利息收入 2,051,597.14 1,840,453.16
汇兑损益 -13,642,210.58 2,617,057.99
手续费及其他 1,317,168.87 885,131.67
其他融资相关费用 150,000.00
合计 -10,962,500.46 4,187,507.45
其他说明：
无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 24,854,733.10 13,198,270.11
代扣个人所得税手续费返回 28,023.42
合 计 24,882,756.52 13,198,270.11
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 169,142,000.83 190,214,840.47
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,232.88
债务重组收益 858,860.78 42,304.04
合计 170,000,861.61 190,270,377.39
其他说明：
无
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,781,336.44 15,039.88
应收票据减值损失 294,095.28
应收账款减值损失 -4,293,945.18 -1,030,851.87
合计 -6,075,281.62 -721,716.71
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-39,156,729.11 -4,196,207.64
值损失
五、固定资产减值损失 -761,143.52
十一、商誉减值损失 -6,500,500.00
合计 -39,156,729.11 -11,457,851.16
其他说明：
无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 680,774.99 -4,695.39
处置拟开发土地的利得（损失“-”） 13,763,605.61
合计 14,444,380.60 -4,695.39
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 309,858.75 55,965.88
合计 309,858.75 55,965.88
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
无
其他说明：
无
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 1,968,735.06 620,229.51
对外捐赠 292,000.00 1,076,753.54
其他 6,509.08 1,750,718.33
合计 2,267,244.14 3,447,701.38
其他说明：
无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,564,708.29 54,599,983.75
递延所得税费用 -2,383,908.91 -3,409,218.29
合计 43,180,799.38 51,190,765.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 477,976,420.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 71,696,463.08
子公司适用不同税率的影响 -4,616,972.90
调整以前期间所得税的影响 -40,897.35
非应税收入的影响 -25,371,300.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 860,501.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -406,159.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -8,704,702.65
其他 -5,897.98
所得税费用 43,180,799.38
其他说明：
无
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（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息及退回保证金、备用金 2,051,597.14 1,840,453.16
收到政府补助 15,473,486.58 7,832,972.41
其他 1,032,903.54 778,539.43
合计 18,557,987.26 10,451,965.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 61,037,970.50 103,906,366.58
支付大额往来款 840,000.00
捐赠支出 292,000.00 1,037,000.00
其他 2,666,601.71 627,572.50
合计 63,996,572.21 106,410,939.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、借款保证金净额 18,569,218.41
合计 18,569,218.41
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、借款保证金净额 133,821,611.22
筹资服务费 150,000.00
IPO 费用 500,000.00 3,150,000.00
偿还租赁负债本金 217,917.00 775,290.00
合计 134,539,528.22 4,075,290.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 434,795,621.19 493,849,962.45
加：资产减值准备 45,232,010.73 12,179,567.87
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 719,496.18 700,487.53
无形资产摊销 5,445,715.53 3,850,739.95
长期待摊费用摊销 6,142,973.32 5,517,696.76
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -14,444,380.60 4,695.39
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-2,236,310.26 3,559,776.00
列）
投资损失（收益以“－”号填
-169,142,000.83 -190,228,073.35
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,185,995.83 -3,185,662.61
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-197,913.08 -223,555.68
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-178,488,255.29 -81,716,075.87
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-494,655,390.28 -289,980,345.80
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 214,987,266.74 196,095,182.26
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 236,719,498.45 95,776,633.88
减：现金的期初余额 95,776,633.88 221,271,145.67
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额 3,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 140,942,864.57 -128,494,511.79
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 236,719,498.45 95,776,633.88
其中：库存现金 236,719,498.45 95,776,633.88
可随时用于支付的银行存款 67,161.07 50,361.07
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
三、期末现金及现金等价物余额 236,719,498.45 95,776,633.88
其他说明：
无
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 158,471,998.82 开立银行承兑汇票
应收票据 1,000,000.00 开立银行承兑汇票
固定资产 125,516,134.26 获取银行借款及授信额度
无形资产 79,295,250.85 获取银行借款及授信额度
应收款项融资 82,064,623.94 开立银行承兑汇票
其他流动资产 90,000,000.00 开立银行承兑汇票
长期股权投资 331,355,869.19 获取银行借款及授信额度
合计 867,703,877.06
其他说明：
无
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,480,850.93
其中：美元 930,541.73 6.9646 6,480,850.93
欧元
港币
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应收账款 83,711,913.29
其中：美元 12,019,629.74 6.9646 83,711,913.29
欧元
港币
应付账款 117,701.81
其中：美元 16,900.01 6.9646 117,701.81
欧元
港币
其他应付款 5,919,192.79
其中：美元 848,543.45 6.9646 5,909,765.71
欧元 1,270.00 7.4229 9,427.08
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
退城入园补助 55,030,724.00 递延收益 3,623,484.49
三废焚烧炉项目补助 1,070,000.00 递延收益 133,750.00
中央应急物资保障体系建设
项目
应急物资储备补助 847,000.00 递延收益 282,345.36
老厂土壤污染治理项目 14,066,000.00 递延收益 14,066,000.00
危险废物处理设施建设项目 38,360,000.00 递延收益 1,940,378.80
设备补助
六氟磷酸锂建设项目 10,000,000.00 递延收益
项资金
量发展奖励
展专项资金
社保补贴 103,244.00 其他收益 103,244.00
稳岗补贴 339,844.00 其他收益 339,844.00
高质量发展奖励资金
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奖励资金
奖励资金
金
岗前培训补贴 107,200.00 其他收益 107,200.00
一次性扩岗补助 8,000.00 其他收益 8,000.00
就业补助资金补贴 997,775.16 其他收益 997,775.16
其他 100,000.00 其他收益 100,000.00
贷款贴息 36,488.00 财务费用 -36,488.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
八、合并范围的变更
本期合并范围与上年相比未发生变化。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
三氨物、鸟嘌
湖北新诺维化 罗田县凤山镇
湖北省罗田县 呤等产品的生 100.00% 设立
工有限公司 经济开发区
产和销售
罗田县经济开 医药制剂研
湖北同德堂药 非同一控制企
湖北省罗田县 发区凤山大道 发、生产和销 100.00%
业有限公司 业合并
武汉市吴家山 医药制剂研
武汉双龙药业 武汉市东西湖 非同一控制企
台商投资区油 发、生产和销 100.00%
有限公司 区 业合并
纱路特 9 号 售
原料药及医药
湖北宏源化学 武汉市武昌区 中间体、有机 非同一控制企
武汉市武昌区 100.00%
科技有限公司 中南路 2-6 号 化学原料等产 业合并
品贸易
罗田县长鸿置
罗田县凤山镇
业有限责任公 湖北省罗田县 商务服务 100.00% 设立
义水北路
司
原料药及医药
武穴宏源药业 武穴市马口医 中间体、有机
湖北省武穴市 100.00% 设立
有限公司 药化工园 化学原料、医
药制剂的研
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发、生产和销
售
氟化盐等含氟
湖北省宏源氟 武穴市田镇马
化学产品的研
化工有限责任 湖北省武穴市 口医药化工园 100.00% 设立
发、生产和销
公司 三期
售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
六氟磷酸锂、
湖北中蓝宏源
罗田县经济开 无机盐等产品
新能源材料有 湖北省罗田县 41.00% 权益法
发区 研发、生产和
限公司
销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司
流动资产 1,243,427,185.28 753,015,816.78
非流动资产 296,977,447.88 333,343,693.42
资产合计 1,540,404,633.16 1,086,359,510.20
流动负债 760,630,848.35 523,935,197.45
非流动负债 26,400,000.00 39,600,000.00
负债合计 787,030,848.35 563,535,197.45
少数股东权益
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归属于母公司股东权益 753,373,784.81 522,824,312.75
按持股比例计算的净资产份额 308,883,251.78 214,357,968.23
调整事项
--商誉 45,099,235.59 45,099,235.59
--内部交易未实现利润
--其他 -22,626,618.18 -22,626,618.18
对联营企业权益投资的账面价值 331,355,869.19 236,830,585.64
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,385,338,074.44 1,210,893,336.79
净利润 416,832,382.31 467,776,630.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 416,832,382.31 467,776,630.06
本年度收到的来自联营企业的股利 123,000,000.00
其他说明：
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 3,763,752.36 5,523,028.28
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,759,275.92 -1,573,577.85
--综合收益总额 -1,759,275.92 -1,573,577.85
其他说明：
无
十、与金融工具相关的风险
（一）与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团
风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承
受外汇风险主要与美元有关，除本集团母公司及一个下属子公司以美元进行销售外，本集团的其他主要
业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易构成影响。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的外
币货币性项目余额参见本附注七、53 “外币货币性项目”。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可
能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对税前利润和股东权益产生的影响。
项目
对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元汇率升值 5% 4,208,264.83 -
人民币对美元汇率贬值 5% -4,208,264.83 -
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，
详见附注七、19 及附注七、28。
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利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率
发生合理、可能的变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。
项目
对利润的影响 对股东权益的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点 -273,979.81 -
人民币基准利率降低 50 个基准点 273,979.81 -
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
? 于 2022 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担
的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸
易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为 1-3 个月，
主要客户可以延长至 4 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。由于本集团仅与经认可的
且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（包括交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、3 和附
注七、6 的披露。
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截至 2022 年 12 月 31 日，本集团对单个客户深圳市比亚迪供应链管理有限公司应收账款余额比重
为 47.09%。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2022 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 3 年以上 合计
年） 年） 年）
短期借款
（含利息）
应付票据 478,347,344.44 478,347,344.44
应付账款 456,605,437.21 456,605,437.21
其他应付款 37,676,301.99 37,676,301.99
其他流动负
债
长期借款
（含利息）
租赁负债
（含利息）
（二）金融资产转移
本集团背书转让或贴现尚未到期的信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票，如该承兑汇票到
期未能承兑，银行或票据后手方有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些承兑汇
票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让收到的款项或权
利确认为短期借款或其他流动负债。于 2022 年 12 月 31 日，已背书转让或贴现未到期的承兑汇票及相
关负债余额参见附注七、2 与附注七、19 及附注七、27。
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本集团背书转让或贴现尚未到期的信用等级较高的银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票相关的
利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已背书转让或贴现未到期的银行承
兑汇票。根据贴现协议或票据法相关规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行或票据后手方有权要
求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已背书转让或贴现的银行承兑汇票，于 2022 年
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
本集团持有的应收款项融资，系信用等级较高的银行承兑汇票，采用应收票据票面金额确定其公允
价值。
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十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司。根据阎晓辉、尹国平、廖利萍（尹国平之妻）签署的《一致行动协议》，阎晓辉、
尹国平、廖利萍合计持有本公司超过 50%的股份，为本公司的共同控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖北楚天舒药业有限公司 联营企业
上海麦步医药科技有限公司 联营企业
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 联营企业
其他说明：
无
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
徐双喜 董事、总经理
刘展良 董事、副总经理
邓支华 董事、副总经理
程思远 董事、副总经理
雷高良 监事会主席
段小六 监事
廖胜如 副总经理
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肖拥华 总监
丁志华 总监
蔡晓红 与关键管理人员关系密切的家庭成员
俞建春 与关键管理人员关系密切的家庭成员
匡丽丹 与关键管理人员关系密切的家庭成员
张桂峰 与关键管理人员关系密切的家庭成员
张丽 与关键管理人员关系密切的家庭成员
肖丽华 与关键管理人员关系密切的家庭成员
刘雪姣 与关键管理人员关系密切的家庭成员
刘曙红 与关键管理人员关系密切的家庭成员
张小红 与关键管理人员关系密切的家庭成员
罗田县凤山镇双梅滤布加工厂 程思远姐姐程仲梅担任经营者
其他说明：
无
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
湖北楚天舒药业有限公司 采购金银花露 93,176.00 100,000.00 否 149,768.00
湖北中蓝宏源新能源材料
加工服务 4,247,461.00 15,000,000.00 否 7,389,989.24
有限公司
湖北中蓝宏源新能源材料
废酸处理 1,231,114.02 否 6,188,312.21
有限公司
湖北中蓝宏源新能源材料
其他 8,279,086.63 否 1,426,714.80
有限公司
上海麦步医药科技有限公
委托开发 82,300.00 5,000,000.00 否 2,160,000.00
司
罗田县凤山镇双梅滤布加
采购滤布 713,641.26 1,000,000.00 否 817,790.30
工厂
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北楚天舒药业有限公司 销售蒸汽 1,247,536.41 943,238.54
销售六氟磷酸
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 167,775,883.64
锂
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 销售水电汽 746,391.55 702,371.94
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 废水处理 136,050.88
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 其他 42,222.86 569,607.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司出售商品/接受劳务获批交易额度总金额为 1,500 万元整。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 办公室 71,348.50 71,348.48
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 职工宿舍 13,706.42 12,100.29
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 仓库租赁费 509,969.64 634,568.54
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
湖北中
蓝宏源
新能源 办公楼
材料有
限公司
关联租赁情况说明
无
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
尹国平、廖利萍、湖北新诺维化
工有限公司、武汉双龙药业有限 50,000,000.00 2021 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 05 日 是
公司
尹国平、廖利萍、湖北新诺维化
工有限公司、武汉双龙药业有限 29,000,000.00 2022 年 01 月 12 日 2022 年 06 月 29 日 是
公司
尹国平、廖利萍、刘展良、张小 234,000,000.0
红、徐双喜、俞建春 0
尹国平、廖利萍、刘展良、张小 126,000,000.0
红、徐双喜、俞建春 0
尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展
良
尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展
良
尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展
良
尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展 50,620,000.00 2022 年 07 月 27 日 2023 年 01 月 27 日 否
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良
尹国平、廖利萍、湖北新诺维化
工有限公司、武汉双龙药业有限 70,890,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 02 月 23 日 否
公司
尹国平、廖利萍、湖北新诺维化
工有限公司、武汉双龙药业有限 39,047,967.36 2022 年 09 月 27 日 2023 年 03 月 27 日 否
公司
尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展
良
尹国平、廖利萍、湖北新诺维化
工有限公司、武汉双龙药业有限 2022 年 11 月 29 日 2023 年 05 月 29 日 否
公司
关联担保情况说明
无
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,930,591.62 6,767,620.56
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
湖北中蓝宏源新
能源材料有限公 144,049.31 2,880.99 91,046.84 1,820.94
司
合 计 144,049.31 2,880.99 91,046.84 1,820.94
其他应收款：
湖北楚天舒药业
有限公司
湖北中蓝宏源新
能源材料有限公 153,300.60 3,742.09 99,111.10 1,982.22
司
应收股利：
湖北中蓝宏源新
能源材料有限公 45,100,000.00
司
合 计 368,474.34 8,045.57 45,199,111.10 1,982.22
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
湖北中蓝宏源新能源材料有 14,672,737.77 2,071,019.43
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限公司
罗田县凤山镇双梅滤布加工
厂
上海麦步医药科技有限公司 300,000.00
合 计 14,817,127.77 2,592,760.52
其他应付款：
湖北楚天舒药业有限公司 71,480.40
合 计 71,480.40
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果
项目 内容 无法估计影响数的原因
的影响数
证券监督管理委员会《关于同意湖
北省宏源药业科技股份有限公司首
次公开发行股票注册的批复》（证
监许可〔2023〕118 号），该批复
股票和债券的发行 自同意注册之日起 12 个月内有效。
经深圳证券交易所审核同意，公司
首次公开发行股票 4,725.72 万股并
于 2023 年 3 月 20 日在深圳证券交
易所创业板上市，发行价格为
单位：元
拟分配的利润或股利 40,000,680.00
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经审议批准宣告发放的利润或股利 40,000,680.00
拟以公司总股本 400,006,800.00 股为基数，向全体股东每
利润分配方案 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），分配现金股利人
民币 40,000,680.00 元。
十五、其他重要事项
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、27 及七、34。
②计入本期损益情况
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 454,994.11
短期租赁费用（适用简化处理） 研发费用 263,822.40
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 368,236.21
转租使用权资产取得的收入 营业收入 71,348.50
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 217,917.00
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 287,566.44
合 计 —— 505,483.44
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 2,302,4 0.75% 2,302,4 100.00% 2,302,4 1.84% 2,302,4 100.00%
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计提坏 62.80 62.80 62.80 62.80
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 99.25% 2.10% 98.16% 2.14%
,756.72 92.49 ,664.23 ,576.47 50.81 ,525.66
的应收
账款
其
中：
账龄组 302,683 6,346,0 296,337 123,041 2,637,0 120,404
合 ,756.72 92.49 ,664.23 ,576.47 50.81 ,525.66
合计
,219.52 55.29 ,664.23 ,039.27 13.61 ,525.66
按单项计提坏账准备：2,302,462.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
定陶三化药业有限公 涉及诉讼，预计难以
司 收回
常州市亚利纳助剂有 涉及诉讼，预计难以
限公司 收回
合计 2,302,462.80 2,302,462.80
按组合计提坏账准备：6,346,092.49
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 302,683,756.72 6,346,092.49
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 304,986,219.52
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 2,302,462.80 2,302,462.80
账龄组合 2,637,050.81 3,709,041.68 6,346,092.49
合计 4,939,513.61 3,709,041.68 8,648,555.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
应收账款核销说明：
? 本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 152,719,083.04 50.07% 3,054,381.66
第二名 35,343,000.00 11.59% 706,860.00
第三名 16,852,590.85 5.53% 337,051.82
第四名 13,163,094.00 4.32% 263,261.88
第五名 10,680,074.81 3.50% 213,601.50
合计 228,757,842.70 75.01%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
? 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
? 本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 45,100,000.00
其他应收款 323,656,746.87 409,622,090.79
合计 323,656,746.87 454,722,090.79
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 45,100,000.00
合计 45,100,000.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
无
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 323,304,521.19 409,502,482.67
关联方往来款 159,703.14 99,111.10
保证金 200,000.00 22,938.00
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备用金 400.70
其他 136,620.66 136,620.66
减：坏账准备 -144,498.82 -139,061.64
合计 323,656,746.87 409,622,090.79
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 5,437.18 5,437.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 323,801,245.69
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 136,620.66 136,620.66
账龄组合 2,440.98 5,437.18 7,878.16
合计 139,061.64 5,437.18 144,498.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
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单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
其他应收款核销说明：
本公司本期无实际核销的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
罗田县长鸿置业 合并范围内关联
有限责任公司 方往来款
年
武穴宏源药业有 合并范围内关联
限公司 方往来款
湖北同德堂药业 合并范围内关联
有限公司 方往来款
年
武汉双龙药业有 合并范围内关联
限公司 方往来款
年、4 年以上
湖北新诺维化工 合并范围内关联
有限公司 方往来款
合计 319,616,475.01 98.71%
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
本公司本期无涉及政府补助的应收款项。
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合计 500,914,927.70 62,582,866.18 438,332,061.52 408,061,549.39 62,582,866.18 345,478,683.21
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 计提减值 其
值） 值） 额
投资 投资 准备 他
湖北同德堂药业有
限公司
湖北新诺维化工有
限公司
湖北宏源化学科技
有限公司
武汉双龙药业有限
公司
罗田县长鸿置业有
限责任公司
武穴宏源药业有限
公司
合计 125,643,955.08 125,643,955.08 62,582,866.18
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北楚 4,574, - 3,804,
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天舒药 608.50 769,75 854.66
业有限 3.84
公司
上海麦
步医药 902,15
科技有 1.40
限公司
湖北中
蓝宏源 214,35 170,90 308,88
新能源 7,968. 1,276. 3,251.
材料有 23 75 78
限公司
小计 4,728. 9,371. 8,106.
合计 4,728. 9,371. 8,106.
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,909,983,965.35 1,448,997,310.46 1,424,096,286.65 928,206,884.80
其他业务 38,041,619.86 35,515,358.64 29,829,801.23 27,031,851.87
合计 1,948,025,585.21 1,484,512,669.10 1,453,926,087.88 955,238,736.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,948,025,585.21 1,948,025,585.21
其中：
医药制造业 892,607,497.88 892,607,497.88
化学原料和化学制品
制造业
其他业务 54,511,103.49 54,511,103.49
按经营地区分类
其中：
境内 1,571,060,303.66 1,571,060,303.66
境外 376,965,281.55 376,965,281.55
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 1,454,777,265.58 1,454,777,265.58
经销 466,840,314.23 466,840,314.23
其他业务 26,408,005.40 26,408,005.40
合计 1,948,025,585.21 1,948,025,585.21
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 134,925,700.00 元，其中，
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 169,229,371.51 190,331,334.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,232.88
债务重组收益 858,860.78
合计 170,088,232.29 190,344,567.59
十七、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,314,842.72
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 858,860.78
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 9,923,290.00
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合计 28,305,322.51 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目变动主要系老厂土壤污染治理项目政府补助的确认。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
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