四川雅化实业集团股份 有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-139
信永中和会计师事务所 北 京 市 东城 区 朝阳 门 北大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
N o. 8, Ch aoy an gm en B ei d aj i e,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B ei j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 10002 7, P . R. C hi n a facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2023CDAA6B0324
四川雅化实业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）财务报表，包括
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了雅化集团 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于雅化集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 审计中的应对
控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控
制的运行有效性；
参见财务报表附注四、12.
应收账款和附注六、4.应收 2、复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际
账款。 核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
截止 2022 年 12 月 31 日， 3、复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑
雅化集团应收账款期末账面 和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的
原值 1,062,78.91 万元，计 信用风险特征；
提 损 失 准 备 14,194.80 万
元。 4、对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获
取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预
管理层以单项应收账款或应 测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获
收账款组合为基础，按照相 取的外部证据进行核对；
当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量其损失准 5、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评
备。由于运用预期信用损失 价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理
模型确定损失准备金额具有 层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款
复杂性，且该模型采用的多 账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使
项指标如前瞻性系数、历史 用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）
损失率等均涉及管理层的判 的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
断，我们将应收账款预期信
用损失准备的计提识别为关 6、检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收
键审计事项。 账款坏账准备的合理性；
作出恰当列报。
关键审计事项 审计中的应对
的合理性；对销售与收款循环进行内控测试，以检查内
控控制的有效性；
团的收入确认政策，检查主要的销售合同，了解主要合
参见财务报表附注四、33.收
同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
入确认原则和计量方法和附注
六 、 45. 营 业 收 入 、 营 业 成
本。
因，复核收入的合理性，与同行业毛利率进行对比分
析，对销售量及产量进行配比分析；
为 1,445,683.79 万元，较上
年增涨 175.82%。
证以确认应收账款余额和当年销售收入金额；
因收入确认存在固有风险，收
入确认是否真实、完整，是否
括销售订单、销售发票、出库单、验收单、工程结算单
计入恰当的会计期间对财务报
等，对运输费与收入配比情况进行检查，对本年异常大
表影响重大，因此，我们将收
额交易进行检查；
入确认识别为关键审计事项。
止测试；
关联交易。
五、其他信息
雅化集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括雅化集团 2022 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅化集团的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雅化集团、终止运营
或别无其他现实的选择。
雅化集团治理层(以下简称治理层)负责监督雅化集团的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对雅化集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致雅化集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就雅化集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张雯燕
（项目合伙人）
中国注册会计师：李华静
中国 北京 二○二三年四月二十七日
合并资产负债表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 六、1 2,952,640,813.11 935,585,843.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 695,160,138.98 1,503,653,502.61
衍生金融资产
应收票据 六、3 783,940,110.16 1,126,997.24
应收账款 六、4 920,841,091.60 552,174,001.26
应收款项融资 六、5 770,632,963.48 796,268,947.54
预付款项 六、6 435,400,799.89 241,625,934.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、7 192,347,872.82 94,148,583.25
其中：应收利息
应收股利 六、7.1 825,000.00 1,100,000.00
买入返售金融资产
存货 六、8 3,153,671,547.05 1,212,806,201.76
合同资产 六、9 77,627,092.92 72,364,448.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、10 142,590,385.70 47,051,469.35
流动资产合计 10,124,852,815.71 5,456,805,929.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、11 957,835,552.32 698,407,890.39
其他权益工具投资 六、12 448,879,817.24 276,666,620.13
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、13 32,383,681.89 35,750,748.52
固定资产 六、14 1,809,673,610.26 1,414,171,074.76
在建工程 六、15 41,624,031.99 36,123,371.05
生产性生物资产 六、16 500,267.00 500,267.00
油气资产
使用权资产 六、17 32,025,611.29 34,755,500.69
无形资产 六、18 573,800,973.08 581,409,742.83
开发支出
商誉 六、19 340,335,931.50 386,552,164.47
长期待摊费用 六、20 7,009,413.43 6,913,073.25
递延所得税资产 六、21 136,447,676.21 91,446,271.99
其他非流动资产 六、22 140,856,037.22 52,494,203.39
非流动资产合计 4,521,372,603.43 3,615,190,928.47
资产总计 14,646,225,419.14 9,071,996,857.80
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并资产负债表 (续)
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 六、23 296,490,289.38 23,190,772.45
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、24 566,011,600.01 296,632,800.99
应付账款 六、25 574,085,792.85 1,037,845,399.09
预收款项 六、26 195,195.00 230,529.77
合同负债 六、27 10,031,355.60 131,702,703.08
应付职工薪酬 六、28 132,387,789.79 123,040,672.12
应交税费 六、29 412,705,406.60 99,384,230.34
其他应付款 六、30 267,519,046.35 99,403,748.05
其中：应付利息
应付股利 六、30.1 361,263.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、31 161,932,354.57 53,795,697.40
其他流动负债 六、32 273,154,262.88 25,822,739.92
流动负债合计 2,694,513,093.03 1,891,049,293.21
非流动负债：
长期借款 六、33 291,449,551.42 126,259,551.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、34 15,958,104.50 21,855,142.13
长期应付款 六、35 29,501,279.27 28,744,437.56
长期应付职工薪酬 六、36 1,351,735.00 1,610,787.70
预计负债
递延收益 六、37 194,589,417.60 214,741,629.07
递延所得税负债 六、21 90,423,553.05 62,677,532.25
其他非流动负债
非流动负债合计 623,273,640.84 455,889,080.11
负 债 合 计 3,317,786,733.87 2,346,938,373.32
股东权益：
股本 六、38 1,152,562,520.00 1,152,562,520.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、39 2,704,462,439.19 2,569,098,803.29
减：库存股 六、40 364,293,598.94 100,000,342.78
其他综合收益 六、41 274,890,245.45 152,958,981.57
专项储备 六、42 100,545,280.80 88,637,283.30
盈余公积 六、43 188,152,423.13 164,705,670.44
一般风险准备
未分配利润 六、44 6,834,510,008.91 2,341,022,791.12
归属于母公司股东权益合计 10,890,829,318.54 6,368,985,706.94
少数股东权益 437,609,366.73 356,072,777.54
股东权益合计 11,328,438,685.27 6,725,058,484.48
负债和股东权益总计 14,646,225,419.14 9,071,996,857.80
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司资产负债表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,227,771,584.87 792,583,164.88
交易性金融资产 494,790,000.00
衍生金融资产
应收票据 5,220,000.00
应收账款 十七、1 1,140,390.30 139,643,198.54
应收款项融资 94,119,989.19
预付款项 229,800.00 40,000.00
其他应收款 十七、2 956,020,560.07 1,997,084,825.10
其中：应收利息
应收股利
存货 854,367,837.29 330,887,391.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 86,510,440.53 5,080,428.40
流动资产合计 4,131,260,613.06 3,854,228,997.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 3,231,311,961.97 3,264,436,477.27
其他权益工具投资 2,016,158.24 2,016,158.24
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,580,149.04 15,096,889.90
固定资产 6,628,295.81 6,944,003.39
在建工程 1,725,753.09 618,529.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,082,696.61
无形资产 10,478,420.30 1,007,093.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 962,299.87 1,433,714.96
递延所得税资产 12,781,967.93 3,527.68
其他非流动资产
非流动资产合计 3,282,567,702.86 3,291,556,394.43
资 产 总 计 7,413,828,315.92 7,145,785,391.91
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司资产负债表 (续)
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 5,220,000.00 20,022,305.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,919,734.68 25,203,552.54
应付账款 326,765,745.50 643,620,314.47
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 11,072,244.09 9,526,661.06
应交税费 11,985,040.20 154,356.19
其他应付款 2,188,558,442.32 1,638,524,053.52
其中：应付利息
应付股利 361,263.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,926,546.51 35,545,553.88
其他流动负债
流动负债合计 2,687,447,753.30 2,372,596,797.22
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,419,592.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,419,592.40 120,000,000.00
负 债 合 计 2,709,867,345.70 2,492,596,797.22
股东权益:
股本 1,152,562,520.00 1,152,562,520.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,677,178,705.50 2,561,931,944.89
减：库存股 364,293,598.94 100,000,342.78
其他综合收益 -10,445,671.18 -10,416,351.17
专项储备
盈余公积 188,138,815.98 164,705,670.44
未分配利润 1,060,820,198.86 884,405,153.31
股东权益合计 4,703,960,970.22 4,653,188,594.69
负债和股东权益总计 7,413,828,315.92 7,145,785,391.91
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并利润表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 14,456,837,902.81 5,241,340,715.47
其中:营业收入 六、45 14,456,837,902.81 5,241,340,715.47
二、营业总成本 8,860,672,312.48 4,033,338,116.80
其中：营业成本 六、45 8,016,694,191.52 3,397,771,275.66
税金及附加 六、46 80,536,060.17 33,793,686.04
销售费用 六、47 61,854,098.08 68,418,283.92
管理费用 六、48 534,416,408.04 408,539,855.15
研发费用 六、49 161,987,008.30 108,215,374.66
财务费用 六、50 5,184,546.37 16,599,641.37
其中：利息费用 15,705,768.07 15,563,918.54
利息收入 33,970,285.12 4,007,514.17
加：其他收益 六、51 57,701,697.18 29,354,498.66
投资收益（损失以“－”号填列） 六、52 51,976,678.23 32,687,018.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 59,989,765.82 25,840,084.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、53 -87,139.95 87,139.95
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、54 -62,733,967.86 -37,813,766.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、55 -121,006,460.60 -71,619,467.95
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、56 -1,634,630.58 3,743,621.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,520,381,766.75 1,164,441,643.01
加：营业外收入 六、57 6,535,746.41 7,251,537.63
减：营业外支出 六、58 13,878,736.23 26,891,099.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,513,038,776.93 1,144,802,081.54
减：所得税费用 六、59 881,932,428.14 161,051,490.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,631,106,348.79 983,750,591.43
（一）按经营持续性分类 4,631,106,348.79 983,750,591.43
（二）按所有权归属分类 4,631,106,348.79 983,750,591.43
六、其他综合收益的税后净额 123,436,099.52 148,740,360.61
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 121,931,263.88 148,041,979.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 107,950,271.27 160,020,811.47
（二）将重分类进损益的其他综合收益 13,980,992.61 -11,978,831.89
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,504,835.64 698,381.03
七、综合收益总额 4,754,542,448.31 1,132,490,952.04
归属于母公司股东的综合收益总额 4,660,189,166.74 1,084,668,242.90
归属于少数股东的综合收益总额 94,353,281.57 47,822,709.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 3.9375 0.8169
（二）稀释每股收益（元/股） 3.9375 0.8169
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 0 元。上年被合并方实现的净利润为 0 元。
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司利润表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十七、4 3,315,577,152.54 541,623,023.70
减：营业成本 十七、4 3,196,242,957.86 512,521,256.93
税金及附加 2,687,867.88 1,434,890.70
销售费用
管理费用 111,009,630.49 36,930,918.76
研发费用
财务费用 -34,406,932.53 -22,137,914.13
其中：利息费用 14,594,628.29 15,293,913.82
利息收入 69,989,231.82 36,972,344.43
加：其他收益 4,920,910.79 2,125,180.11
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 246,458,112.25 205,211,070.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 81,446,366.18 4,574,359.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,206,757.61 345,776.79
资产减值损失（损失以“-”号填列） -45,044,309.24 -8,054,225.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,704,999.56
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 243,876,584.59 212,501,673.51
加：营业外收入 295,920.42 182,585.35
减：营业外支出 1,007,134.07 3,278.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 243,165,370.94 212,680,980.67
减：所得税费用 8,833,915.50 26,512,254.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 234,331,455.44 186,168,725.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 234,331,455.44 186,168,725.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -29,320.01 15,613,224.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 16,813,870.92
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -29,320.01 -1,200,646.52
分）
六、综合收益总额 234,302,135.43 201,781,950.10
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并现金流量表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,795,421,134.22 4,214,309,695.47
收到的税费返还 82,959,114.45
收到其他与经营活动有关的现金 六、61 156,575,760.40 61,344,075.00
经营活动现金流入小计 14,034,956,009.07 4,275,653,770.47
购买商品、接受劳务支付的现金 10,568,672,442.77 2,541,618,591.97
支付给职工以及为职工支付的现金 568,489,394.63 504,873,626.63
支付的各项税费 1,311,417,205.42 373,853,347.41
支付其他与经营活动有关的现金 六、61 261,387,050.67 224,394,713.89
经营活动现金流出小计 12,709,966,093.49 3,644,740,279.90
经营活动产生的现金流量净额 1,324,989,915.58 630,913,490.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,926,640,304.63 3,982,747,124.23
取得投资收益收到的现金 31,618,955.55 45,502,311.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 2,416,208.47 22,058,685.70
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,915,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 六、61 185,000.00
投资活动现金流入小计 6,971,775,468.65 4,050,308,121.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 168,598,273.03 146,185,683.47
金 投资支付的现金 6,288,634,906.20 5,430,665,879.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 127,012,768.72 58,184,398.10
支付其他与投资活动有关的现金 六、61 103,711,413.84 3,485,637.24
投资活动现金流出小计 6,687,957,361.79 5,638,521,597.97
投资活动产生的现金流量净额 283,818,106.86 -1,588,213,476.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 503,508,451.91 151,045,617.53
收到其他与筹资活动有关的现金 六、61 298,963,720.80 2,200,000.00
筹资活动现金流入小计 802,472,172.71 153,245,617.53
偿还债务所支付的现金 83,241,172.49 276,775,769.49
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,938,303.65 41,768,005.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、61 320,935,972.80 13,172,194.86
筹资活动现金流出小计 458,115,448.94 331,715,970.24
筹资活动产生的现金流量净额 344,356,723.77 -178,470,352.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 42,347,223.37 -5,428,207.16
五、现金及现金等价物净增加额 1,995,511,969.58 -1,141,198,546.00
加：期初现金及现金等价物余额 788,221,156.51 1,929,419,702.51
六、期末现金及现金等价物余额 2,783,733,126.09 788,221,156.51
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司现金流量表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,977,131,947.29 757,766,044.57
收到的税费返还 45,971,894.74
收到其他与经营活动有关的现金 34,267,052.43 10,532,494.73
经营活动现金流入小计 4,057,370,894.46 768,298,539.30
购买商品、接受劳务支付的现金 4,485,861,709.44 404,850,789.42
支付给职工以及为职工支付的现金 25,004,180.78 18,200,112.10
支付的各项税费 58,048,525.09 27,128,812.58
支付其他与经营活动有关的现金 35,427,490.04 25,785,148.15
经营活动现金流出小计 4,604,341,905.35 475,964,862.25
经营活动产生的现金流量净额 -546,971,010.89 292,333,677.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,713,740,125.91 3,081,351,731.82
取得投资收益收到的现金 186,486,668.78 221,005,577.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,846,240,653.39 244,836,046.59
投资活动现金流入小计 6,746,467,448.08 3,547,193,355.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,007,470.72 934,793.00
投资支付的现金 4,095,872,481.70 3,708,520,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 801,000,000.00 1,811,882,611.96
投资活动现金流出小计 4,907,879,952.42 5,603,837,404.96
投资活动产生的现金流量净额 1,838,587,495.66 -2,056,644,049.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 621,405,639.73 720,110,177.46
筹资活动现金流入小计 621,405,639.73 870,110,177.46
偿还债务支付的现金 55,300,000.00 211,931,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,677,652.73 24,963,434.02
支付其他与筹资活动有关的现金 318,544,465.06 6,319,187.20
筹资活动现金流出小计 412,522,117.79 243,214,321.22
筹资活动产生的现金流量净额 208,883,521.94 626,895,856.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,284,826.59 -2,505,746.86
五、现金及现金等价物净增加额 1,486,215,180.12 -1,139,920,262.96
加：期初现金及现金等价物余额 649,494,627.80 1,789,414,890.76
六、期末现金及现金等价物余额 2,135,709,807.92 649,494,627.80
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并股东权益变动表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
一 股东
其他权益工具 少数股东权益
般 其 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
风 他
优先股 永续债 其他
险
一、上年年末余额 1,152,562,520.00 2,569,098,803.29 100,000,342.78 152,958,981.57 88,637,283.30 164,705,670.44 准 2,341,022,791.12 6,368,985,706.94 356,072,777.54 6,725,058,484.48
备
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,152,562,520.00 2,569,098,803.29 100,000,342.78 152,958,981.57 88,637,283.30 164,705,670.44 2,341,022,791.12 6,368,985,706.94 356,072,777.54 6,725,058,484.48
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 135,363,635.90 264,293,256.16 121,931,263.88 11,907,997.50 23,446,752.69 4,493,487,217.79 4,521,843,611.60 81,536,589.19 4,603,380,200.79
（一）综合收益总额 121,931,263.88 4,538,257,902.86 4,660,189,166.74 94,353,281.57 4,754,542,448.31
（二）股东投入和减少资本 135,363,635.90 264,293,256.16 - -128,929,620.26 -128,929,620.26
（三）利润分配 23,433,145.54 -44,770,685.07 -21,337,539.53 -13,658,139.19 -34,995,678.72
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 11,907,997.50 11,907,997.50 2,864,601.03 14,772,598.53
（六）其他 13,607.15 13,607.15 -2,023,154.22 -2,009,547.07
四、本年年末余额 1,152,562,520.00 2,704,462,439.19 364,293,598.94 274,890,245.45 100,545,280.80 188,152,423.13 6,834,510,008.91 10,890,829,318.54 437,609,366.73 11,328,438,685.27
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并股东权益变动表（续）
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
项 目 般 股东
少数股东权益
风 其 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险 他
准
备
一、上年年末余额 1,128,808,659.00 41,474,467.32 2,359,747,317.89 100,000,342.78 4,917,001.99 80,951,567.66 148,282,030.34 1,466,573,467.08 5,130,754,168.50 311,687,971.71 5,442,442,140.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,128,808,659.00 41,474,467.32 2,359,747,317.89 100,000,342.78 4,917,001.99 80,951,567.66 148,282,030.34 1,466,573,467.08 5,130,754,168.50 311,687,971.71 5,442,442,140.21
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,753,861.00 -41,474,467.32 209,351,485.40 148,041,979.58 7,685,715.64 16,423,640.10 874,449,324.04 1,238,231,538.44 44,384,805.83 1,282,616,344.27
（一）综合收益总额 148,041,979.58 936,626,263.32 1,084,668,242.90 47,822,709.14 1,132,490,952.04
（二）股东投入和减少资本 23,753,861.00 -41,474,467.32 209,351,485.40 191,630,879.08 191,630,879.08
（三）利润分配 18,616,872.57 -35,724,675.21 -17,107,802.64 -17,657,197.20 -34,764,999.84
（四）股东权益内部结转 -2,193,232.47 -26,452,264.07 -28,645,496.54 -28,645,496.54
（五）专项储备 7,685,715.64 7,685,715.64 -707,164.47 6,978,551.17
（六）其他 14,926,458.36 14,926,458.36
四、本年年末余额 1,152,562,520.00 2,569,098,803.29 100,000,342.78 152,958,981.57 88,637,283.30 164,705,670.44 2,341,022,791.12 6,368,985,706.94 356,072,777.54 6,725,058,484.48
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司股东权益变动表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,152,562,520.00 2,561,931,944.89 100,000,342.78 -10,416,351.17 164,705,670.44 884,405,153.31 4,653,188,594.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,152,562,520.00 2,561,931,944.89 100,000,342.78 -10,416,351.17 164,705,670.44 884,405,153.31 4,653,188,594.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,246,760.61 264,293,256.16 -29,320.01 23,433,145.54 176,415,045.55 50,772,375.53
（一）综合收益总额 -29,320.01 234,331,455.44 234,302,135.43
（二）股东投入和减少资本 115,246,760.61 115,246,760.61
（三）利润分配 264,293,256.16 23,433,145.54 -57,916,409.89 -298,776,520.51
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 1,152,562,520.00 2,677,178,705.50 364,293,598.94 -10,445,671.18 188,138,815.98 1,060,820,198.86 4,703,960,970.22
法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,128,808,659.00 41,474,467.32 2,363,036,445.37 100,000,342.78 -26,029,575.57 148,282,030.34 753,700,195.04 4,309,271,878.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,128,808,659.00 41,474,467.32 2,363,036,445.37 100,000,342.78 -26,029,575.57 148,282,030.34 753,700,195.04 4,309,271,878.72
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,753,861.00 -41,474,467.32 198,895,499.52 15,613,224.40 16,423,640.10 130,704,958.27 343,916,715.97
（一）综合收益总额 15,613,224.40 186,168,725.70 201,781,950.10
（二）股东投入和减少资本 23,753,861.00 -41,474,467.32 198,895,499.52 181,174,893.20
（三）利润分配 18,616,872.57 -35,724,675.21 -17,107,802.64
（四）股东权益内部结转 -2,193,232.47 -19,739,092.22 -21,932,324.69
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 1,152,562,520.00 2,561,931,944.89 100,000,342.78 -10,416,351.17 164,705,670.44 884,405,153.31 4,653,188,594.69
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”，在包含子
公司时简称“雅化集团”或“本集团”）系经中国证券监督管理委员会《关于核准四川
雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1396 号）批
准，于 2010 年 11 月 9 日在深圳证券交易所上市，股票代码 SZ.002497。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司股本总额为 115,256.252 万元、股份总额为
股。
注册地址：四川省雅安市经济开发区永兴大道南段 99 号；办公地址：四川省成都市
高新区天府四街 66 号航兴国际广场 1 号楼；公司法定代表人：高欣；业务性质：产品生
产、销售以及爆破服务。
本集团主要从事工业炸药、民用爆破器材、表面活性剂、纸箱生产及销售；危险货
物运输（1-5 类、9 类)、炸药现场混装服务，工程爆破技术服务，咨询服务；氢氧化
锂、碳酸锂等锂系列产品、其他化工产品（危险品除外）、机电产品销售；机电设备安
装；新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目投资及经营；进出口业务；包装
装潢印刷品印刷。
二、 合并财务报表范围
公司全称 简称
一级子公司
雅化集团雅安实业有限公司 雅安公司
雅化集团绵阳实业有限公司 绵阳公司
雅化集团三台化工有限公司 三台公司
雅化集团旺苍化工有限公司 旺苍公司
雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司 恒泰公司
雅化集团内蒙古柯达化工有限公司 柯达公司
四川凯达化工有限公司 凯达公司
四川雅化实业集团运输有限公司 运输公司
四川雅化工程管理有限公司 工程公司
四川雅化锂业科技有限公司 锂业科技
四川国理锂材料有限公司 国理公司
四川兴晟锂业有限责任公司 兴晟锂业
雅化锂业（雅安）有限公司 雅安锂业
雅化国际投资发展有限公司 香港公司
山西金恒化工集团股份有限公司 金恒公司
长春吉阳工业集团有限公司 吉阳公司
二级子公司
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司全称 简称
甘孜州雅弘民爆有限公司 雅弘公司
四川雅安盛达民爆物品有限公司 盛达公司
四川雅化实业集团工程爆破有限公司 雅化爆破
雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司 鑫祥公司
绵阳华恒物资有限公司 华恒公司
江油市江泰化工建材有限公司 江泰公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司 聚安公司
广元市昭化区兴远爆破有限公司 兴远爆破
包头市资盛民爆器材有限责任公司 资盛公司
包头市资达爆破设计施工有限责任公司 资达爆破
内蒙古柯达昌盛化工有限公司 昌盛公司
泸州安翔民爆物资有限公司 安翔公司
内蒙古柯达运输有限公司 柯达运输
山西金恒民爆物品配送有限责任公司 金恒运输
雅化集团绵阳运输有限公司 绵阳运输
四川中鼎爆破工程有限公司 中鼎公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司 彝盟爆破
四川天盾爆破技术咨询有限公司 咨询公司
凉山州彝盟物资有限公司 冕宁公司
雅化集团会东县物资有限公司 会东公司
新西兰红牛火药有限公司 红牛火药
雅化澳大利亚有限公司 澳洲公司
雅化澳洲矿业有限公司 澳洲矿业
大同市云威矿药有限责任公司 大同云威
山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司 金恒民爆
山西金恒爆破工程有限责任公司 金恒爆破
攀枝花市和安贸易有限责任公司 和安公司
长春吉阳运输有限公司 吉阳运输
四川普得科技集团有限公司 普得科技
安徽蓉创智运供应链有限公司 安徽蓉创
四川蓉广通供应链有限公司 蓉广通
四川蓉泸通供应链有限公司 蓉沪通
三级子公司
星辰控股有限公司 星辰控股
北方星辰爆破有限公司 北方星辰
卡鲁阿那爆破公司 卡鲁阿那
西科钻孔与爆破有限公司 西科公司
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司全称 简称
山西恒昇民爆爆破工程有限公司 恒昇爆破
内蒙古柯达昌安化工有限公司 昌安公司
泸州安翔民爆物流有限公司 安翔物流
KAMATIVI MINING COMPANY (PVT) LTD KMC 公司
Xin Yuan Investment And Development Pte.Ltd. 欣远投资
四级子公司
西科维多利亚有限公司 维多利亚公司
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
四川雅安盛达民爆物品有限公司雅安分公司 盛达雅安分公司
四川雅安盛达民爆物品有限公司汉源分公司 盛达汉源分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司华恒分公司 聚安华恒分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司江油分公司 聚安江油分公司
四川顺安爆破工程有限公司昭化分公司 顺安昭化分公司
广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化分公司 广和昭化分公司
凉山三江民爆有限责任公司冕宁分公司 三江冕宁分公司
凉山三江民爆有限责任公司会东县分公司 三江会东分公司
与上年相比，本年合并范围增加 7 家，即通过投资设立的安徽蓉创、蓉广通、蓉泸
通、澳洲矿业、欣远投资，持股比例 100%；收购合并普得科技，持股比例 70.59%，间接
控股 KMC 公司，持股比例 85.00%。
与上年相比，本年合并范围减少 9 家，宽投幸运星 9 号私募基金（简称幸运星 9
号）、绵阳聚安民用爆破器材有限公司梓潼县分公司（简称聚安梓潼分公司）、绵阳聚
安民用爆破器材有限公司安州区分公司（简称聚安安州分公司）、广元市广和民用爆炸
物品有限公司昭化分公司（简称广和昭化分公司）、四川中鼎爆破工程有限公司香格里
拉市分公司（简称中鼎香格里拉分公司）、广东蓉创智运供应链有限公司（简称广东蓉
创）、四川科腾科技有限责任公司（简称科腾公司）因注销而减少；四川鼎业爆破工程
有限公司（简称鼎业爆破）、吉林省吉阳爆破有限公司（简称吉阳爆破）因转让部分股
权导致失去控制权而减少。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本财务报表以本集团持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所
述会计政策和会计估计编制。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认
和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时，采用
与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具： 1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自
身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或
其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产
中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行
方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具
结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价
格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团应收票据主要是商业承兑汇票以及风险级次相对较高的银行承兑汇票，并根据收
到的承兑汇票票面金额作为入账价值进行初始确认，商业承兑汇票预期信用损失率按照
应收款项的账龄组合确定，银行承兑汇票根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的
前瞻性信息确定的预期信用损失模型，确定预期信用损失率。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收账款，无论
是否含重大融资充分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限及
借款人所处的行业为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风险是否显著增加。按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损
失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失
率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团基于客户性质、历史信用损失
经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合 预期信用损失计量方法
本组合应收账款以雅化集团合并范围内公司为信用风险特征划分组合，公
合并范围内应收款 司根据信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损
失。
将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项，或者单项金额不重
单项认定的应收款 大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，作为一个组
合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测
账龄组合 基础上，根据客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用
风险并确认预期信用损失。
本集团根据以前年度的实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计
提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否
显著增加的标记。因此，账龄组合信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按
以下会计估计政策计量预期信用损失：
项目 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上
（含1年）
违约损失率 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 70.00% 100.00%
本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据和应收账款等。当本集团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以
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收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入应收款项融资
进行列报。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩
余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险
是否显著增加。
对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收账款的预期信用损失计量方
法处理。
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
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“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
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本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具投资中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工
具投资的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本集团投资性房地产包括出租的房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。
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本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 24-50 0.00 2.00-4.17
房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年有形资产。融资租赁租入的固定资产的折旧期间以租赁
合同期限而定。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产、使用提取的安全生产费购建的固定资产外，
本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类
折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
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状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团生物性资产是指有生命的动物或植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资
产和公益性生物资产。生物性资产应当按照成本进行初始计量。
生物性资产在与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入本公司且其成本能够可靠
计量时予以确认。
除消耗性生物资产、公益性生物资产、已提足折旧仍继续持有的生产性生物资产
外，本集团对达到预定生产经营目的生产性生物资产计提折旧。计提折旧时采用平均年
限法。本集团生物性资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
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自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的
实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际
成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买
方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按
公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销（除澳大利亚境内的土地，拥
有永久所有权，不需要摊销）；采矿权根据已探明经济可采储量在矿山服务年限内按照
当期实际开采量进行摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受
益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团研究开发阶段支出形成的无形资产，由于无法预见其为本集团带来经济利益
期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团的长期待摊费用包括指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险和生育保
险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后
计入当期损益。
其他长期福利主要指企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制
时确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率
折现率折现后计入当期损益。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质
量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团
以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结
果或实际行使情况发生变化。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金
额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根
据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同
对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款
间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。对于在某一时段内履行的履约义务， 本集团在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：①本
集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团
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已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本集团
已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤
客户已接受该商品。⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体原则：本集团的营业收入主要分为民爆产品销售收入、锂产品销售收入、运输
收入和爆破服务收入。
民爆产品及锂产品销售：属于在某一时点履行的履约义务，在商品已经发出，并经
客户验收后确认销售收入。
运输业务：运输业务完成并取得客户的签收资料时确认收入。
爆破服务：与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务，并根据产出进度确认
收入。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取
对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债，是指本集团已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示。
（1） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益；其中与日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，与日常活动无关的政府
补助计入“营业外收支”。
（2） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益；其中与日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，与日常活动
无关的政府补助计入“营业外收支”。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
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的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量参见附注四“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
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致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
（3）本集团作为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收
款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或
多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出
租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于
承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
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租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他
合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，
将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
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可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
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确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企[2012]16 号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》
（财会[2009]8 号）、财政部、应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财资[2022]136 号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用。
企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停
提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复
提取。
提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性
支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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（1）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数
计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支
付，于职工行权购买本公司股份收到价款时， 转销交付职工的库存股成本和等待期内资
本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（2）每股收益
本集团的权益工具包括普通股和限制性股票。
基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的
加权平均数计算确认。在计算基本每股收益时，基本每股收益中的分子扣除当期分配给
预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；基本每股收益中的分母，即当期实际发
行在外普通股不包含作库存股处理的限制性股票。在计算稀释每股收益时，本集团假设
本报告年末即为解锁年末，如果于本报告年末存在股权激励计划中规定的业绩条件已满
足限制性股票的，则在计算稀释每股收益时考虑这部分限制性股票的影响，反之，将不
予考虑。
（1） 重要会计政策变更
本集团自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》
“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
无。
五、 税项
税种 计税依据 税率(%)
增值税1 应税收入、有形动产租赁服务 13.00
应税收入（运输收入、不动产租
增值税2 9.00
赁服务、爆破工程服务收入）
增值税3 咨询服务收入、仓储服务收入 6.00
增值税4 小规模纳税人、简易计税收入 3.00
城市维护建设税 实缴流转税额 1.00、5.00、7.00
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税种 计税依据 税率(%)
教育费附加 实缴流转税额 3.00
地方教育费附加 实缴流转税额 2.00
房产税1 房产原值的70.00% 1.20
房产税2 房产租赁收入 12.00
企业所得税 应纳税所得额
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
绵阳公司 15.00%
旺苍公司 15.00%
三台公司 15.00%
恒泰公司 15.00%
运输公司 15.00%
柯达公司 15.00%
凯达公司 15.00%
鑫祥公司 15.00%
雅弘公司 15.00%
香港公司 16.50%
红牛火药 28.00%
星辰控股 28.00%
澳洲公司 30.00%
北方星辰 30.00%
卡鲁阿那 30.00%
西科公司 30.00%
维多利亚公司 30.00%
昌盛公司 15.00%
昌安公司 15.00%
会东公司 20.00%
冕宁公司 20.00%
咨询公司 20.00%
兴远爆破 20.00%
柯达运输 15.00%
国理公司 15.00%
中鼎公司 15.00%
雅化爆破 15.00%
绵阳运输 15.00%
资盛公司 20.00%
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纳税主体名称 所得税税率
盛达雅安分公司 20.00%
盛达公司 20.00%
雅安公司 15.00%
雅安锂业 15.00%
安翔公司 20.00%
金恒公司 15.00%
恒昇爆破 20.00%
大同云威 20.00%
安翔物流 15.00%
兴晟锂业 15.00%
运输公司 15.00%
KMC公司 24.00%
运输旺苍分公司 15.00%
运输泸州分公司 15.00%
蓉广通 15.00%
蓉泸通 15.00%
安徽蓉创 20.00%
吉阳运输 20.00%
（1） 西部大开发税收优惠
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。
本集团之雅安公司、雅弘公司、雅安锂业、恒泰公司、柯达运输、绵阳运输、运输
公司、凯达公司、绵阳公司、三台公司、旺苍公司、柯达公司、昌盛公司、昌安公司、
（2019 年本）》文件中所规定的“鼓励类产业企业”，符合条件享受减按 15.00%的税
率征收企业所得税，2022 年度除安翔物流和柯达运输外（安翔物流和柯达运输本年度享
受小型微利企业税收优惠政策），上述公司财务报表按 15.00%的优惠税率计缴企业所得
税。
（2） 高新技术企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的
高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202151003105, 认定有效期 3 年； 2021 年
务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202115000297，认定有效期为 3 年；2022 年
为高新技术企业，证书编号分别为 GR202251000334 认定有效期 3 年； 2020 年 9 月 11
日恒泰公司和中鼎公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省税务局认定
为高新技术企业，证书编号分别为 GR202051000971、GR202051001202，认定有效期 3
年；2021 年 12 月 17 日金恒公司被山西省科学技术厅、财政厅、国家税务总局山西省税
务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202114001059，认定有效期为 3 年。因税法规
定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只能择其中之一享
受。故三台公司、绵阳公司、柯达公司、恒泰公司四家公司所得税优惠政策享受的是西
部大开发企业所得税税收优惠。中鼎公司、金恒公司按高新技术企业所得税税收优惠税
率 15%计缴企业所得税。
（3） 小型微利企业所得税优惠
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 （财税
[2021]12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100.00 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳
企业所得税；《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 （财税[2022]13
号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100.00 万元但
不超过 300.00 万元的部分，减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业
所得税。
（4） 小型微利增值税及其附加优惠
根据财政部、税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财税
[2022]15 号），自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%
征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值
税。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（财税[2022]10 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税
人按 50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券
交易印花税）、耕地占用税和教育附加、地方教育附加。
增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的可叠加享受上述
优惠政策。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 企业研究开发费用税前加计扣除优惠
财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总
局公告 2021 年第 6 号），将财税〔2018〕99 号关于提高研究开发费用税前加计扣除比
例优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。即：企业开展研发活动中实际发生的研
发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月
产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2021 年第 13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日
起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日
起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策
口径和管理要求，按照《财政部、税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣
除政策的通知》（财税〔2015〕119 号）、《财政部、税务总局、科技部关于企业委托
境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64 号）等文件相
关规定执行，本公告自 2021 年 1 月 1 日起执行。
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号，现行适用研发费用税前加计扣除比例
兴晟锂业、雅安公司、雅安锂业、恒泰公司、凯达公司、绵阳公司、三台公司、旺
苍公司、柯达公司、鑫祥公司、国理公司、雅弘公司、金恒公司符合条件享受企业研究
开发费用 100.00%税前加计扣除优惠政策，中鼎公司、资达爆破符合条件享受企业研究
开发费用 2022 年 1-9 月 75.00%税前加计扣除，2022 年 10-12 月 100.00%税前加计扣除
优惠政策（此项税收优惠政策将在年度汇算清缴时申报享受）。
（6） 高新技术企业四季度加计扣除减免
财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政
部 税务总局公告 2022 年第 28 号）等文件规定，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至
时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
绵阳公司、三台公司、柯达公司、中鼎公司、金恒公司符合条件享受高新技术企业
四季度加计扣除减免政策（此项税收优惠政策将在年度汇算清缴时申报享受）。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 安全专用设备抵减税收优惠
财政部、税务总局、应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目
录》财税〔2018〕84 号，对企业购置并实际使用安全生产专用设备享受企业所得税抵免
（2018 年版）》执行。企业购置安全生产专用设备，自行判断其是否符合税收优惠政策
规定条件，自行申报享受税收优惠，相关资料留存备查，税务部门依法加强后续管理。
绵阳公司、中鼎公司、雅安锂业符合条件享受企业安全专用设备抵减税收优惠，
（此项税收优惠政策将在年度汇算清缴时申报享受）。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
现金 116,421.34 70,387.85
银行存款 2,783,616,704.75 788,150,768.66
其他货币资金 168,907,687.02 147,364,686.72
合计 2,952,640,813.11 935,585,843.23
其中：存放在境外的款项总额 104,129,497.08 26,753,644.79
本年末货币资金增加 20.17 亿元，增幅 216%，主要原因系经营利润大幅增长及收回
到期理财产品所致。
注：其他货币资金系本集团存放于银行的保证金等。
除此之外，本集团货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜
在回收风险的款项。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 695,160,138.98 1,503,653,502.61
合计 695,160,138.98 1,503,653,502.61
注：交易性金融资产系购买理财产品。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收票据分类列示
项目 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 762,456,629.58
商业承兑汇票 21,483,480.58 1,126,997.24
合计 783,940,110.16 1,126,997.24
（2）年末本集团用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 159,759,303.49
合计 159,759,303.49
（3）年末本集团背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 506,433,772.56
合计 506,433,772.56
（4）年末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 100,000.00 0.01 70,000.00 70.00 30,000.00
按组合计提坏账准备 785,040,819.66 99.99 1,130,709.50 0.14 783,910,110.16
其中：银行承兑汇票 762,426,629.58 97.11 762,426,629.58
商业承兑汇票 22,614,190.08 2.88 1,130,709.50 5.00 21,483,480.58
合计 785,140,819.66 100.00 1,200,709.50 0.15 783,940,110.16
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备 1,186,312.88 100.00 59,315.64 5.00 1,126,997.24
其中：商业承兑汇票 1,186,312.88 100.00 59,315.64 5.00 1,126,997.24
合计 1,186,312.88 100.00 59,315.64 5.00 1,126,997.24
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按单项计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收账款账龄 4-5 年，本
期通过票据偿付，出于谨
客户 1 100,000.00 70,000.00 70.00
慎性原则，按照原应收账
款账龄计提坏账。
合计 100,000.00 70,000.00 —
按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 785,040,819.66 1,130,709.50 —
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额 年末余额
项目 年初余额 收回或 其他 转销或
计提
转回 变动 核销
按单项计提坏账
准备
按账龄组合计提
坏账准备的
合计 59,315.64 1,141,393.86 1,200,709.50
（7）本年无实际核销的应收票据。
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 65,065,970.33 6.12 64,868,268.28 99.70 197,702.05
按组合计提坏账准备 997,723,166.49 93.88 77,079,776.94 7.73 920,643,389.55
其中：账龄组合 997,723,166.49 93.88 77,079,776.94 7.73 920,643,389.55
合计 1,062,789,136.82 100.00 141,948,045.22 — 920,841,091.60
（续）
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 65,887,197.43 10.18 41,256,960.03 62.62 24,630,237.40
按组合计提坏账准备 581,558,813.28 89.82 54,015,049.42 9.29 527,543,763.86
其中：账龄组合 581,558,813.28 89.82 54,015,049.42 9.29 527,543,763.86
合计 647,446,010.71 100.00 95,272,009.45 — 552,174,001.26
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户2 49,260,474.80 49,260,474.80 100.00 预计无法收回
客户3 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 预计无法收回
客户4 3,589,188.38 3,418,959.42 95.26 预计无法收回
客户5 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回
其他客户 5,216,307.15 5,188,834.06 99.47 预计无法收回
合计 65,065,970.33 64,868,268.28 — —
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 997,723,166.49 77,079,776.94 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 1,062,789,136.82
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
项目 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
按单项计提坏
账准备
按账龄组合计
提坏账准备
合计 95,272,009.45 50,987,253.68 -2,738,099.94 -1,573,117.97 141,948,045.22
注：其他变动主要系本年注销或处置的公司以前年度计提的坏账。
（4） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,738,099.94
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 450,422,671.90 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 42.39% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
（1） 应收款项融资明细情况
项目 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 755,990,226.96 784,568,947.54
应收账款债权凭证 14,642,736.52 11,700,000.00
合计 770,632,963.48 796,268,947.54
（2）受限的应收款项融资
详见本附注六、63、所有权或使用权收到限制的资产。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 435,400,799.89 100.00 241,625,934.67 100.00
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年末预付账款增加 1.94 亿元，增幅 80.20%，主要原因是本集团锂盐产品产能增
加，所需锂精矿数量增大，且本年度市场上锂精矿供不应求，为锁住矿源，公司增加了
锂精矿预付采购款。
本年末 1-2 年账龄预付账款主要系子公司国理公司预付给马尔康金鑫矿业有限公司
锂矿采购款 8,752,416.46 元，交易对方因生产延期，造成了预付款项对应的锂矿未按合
同约定时间交付完成。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年末按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 400,807,529.30 元，占
预付款项年末余额合计数的比例 92.05%。
项目 年末余额 年初余额
应收股利 825,000.00 1,100,000.00
其他应收款 191,522,872.82 93,048,583.25
合计 192,347,872.82 94,148,583.25
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
单位 1 825,000.00 1,100,000.00
合计 825,000.00 1,100,000.00
（2）应收股利坏账准备计提情况
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的应收股利不存在重大的信用风险，不
会因被投资单位违约而产生重大损失。
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 122,615,800.26 59,469,068.54
往来款 79,241,305.75 45,330,945.54
职工备用金 6,749,941.88 1,096,679.71
待收代付款项 1,552,611.90 3,445,535.92
土地处置款 34,425,636.34 34,425,636.34
其他 1,536,404.24 1,572,211.49
合计 246,121,700.37 145,340,077.54
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 14,103,038.20 -3,497,717.88 10,605,320.32
本年转回
本年转销
本年核销 -77,101.29 -7,940,977.57 -8,018,078.86
其他变动（企业合并/分
-279,908.20 -279,908.20
立）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 246,121,700.37
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
项目 年初余额 收回或转 年末余额
计提 转销或核销 其他
回
按单项金
额计提坏 23,446,238.29 -3,497,717.88 -7,940,977.57 12,007,542.84
账准备
按账龄组
合计提坏 28,845,256.00 14,103,038.20 -77,101.29 -279,908.20 42,591,284.71
账准备
合计 52,291,494.29 10,605,320.32 -8,018,078.86 -279,908.20 54,598,827.55
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回
或转回的的情况。
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,018,078.86
其中重要的其他应收账款核销情况:
其他应收款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
单位 2 往来款 6,097,351.69 预计不可收回 管理层审批 否
合计 — 6,097,351.69 — — —
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备年末余额
比例（%）
单位 3 保证金 48,000,000.00 1 年以内 19.5 2,400,000.00
单位 4 保证金 35,000,000.00 1 年以内 14.22 1,750,000.00
单位 5 土地处置款 34,425,636.34 4-5 年 13.99 24,097,945.44
单位 6 往来款 21,581,700.00 1 年以内 8.77 1,079,085.00
单位 7 往来款 20,333,246.58 1 年以内 8.26 1,016,662.33
合计 159,340,582.92 - 64.74 30,343,692.77
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,329,058,140.98 1,329,058,140.98
库存商品 1,233,374,077.20 1,233,374,077.20
在产品 305,332,639.45 305,332,639.45
发出商品 274,223,278.48 274,223,278.48
自制半成品 10,663,714.68 10,663,714.68
委托加工 1,019,696.26 1,019,696.26
合计 3,153,671,547.05 3,153,671,547.05
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 481,987,678.60 481,987,678.60
库存商品 623,875,745.17 644,814.67 623,230,930.50
在产品 89,456,816.36 89,456,816.36
自制半成品 3,581,144.12 3,581,144.12
发出商品 14,086,725.69 14,086,725.69
低值易耗品 462,906.49 462,906.49
合计 1,213,451,016.43 644,814.67 1,212,806,201.76
注：本年末存货增加 19.41 亿元，增长 160%，主要原因是本集团锂盐产能扩大后，
生产所需原料及半成品备库量随之增加，同时随着锂盐产品市场价格增加，库存物资价
格随之上涨所致。本年末存货跌价准备减少，主要系上年计提存货跌价准备的存货本年
度生产消耗或销售减少，对应跌价准备转销所致。
（2） 存货跌价准备减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 644,814.67 -644,814.67
合计 644,814.67 -644,814.67
（1） 合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 81,722,635.35 4,095,542.43 77,627,092.92
合计 81,722,635.35 4,095,542.43 77,627,092.92
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 76,188,623.19 3,824,174.77 72,364,448.42
合计 76,188,623.19 3,824,174.77 72,364,448.42
（2） 合同资产的账面价值在本年内未发生重大金额变动。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因 其他变动
已完工未结算 391,379.02 -120,011.36
合计 391,379.02 — -120,011.36
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 9,370,278.30 2,569,985.22
预缴、待抵扣、待认证增值税 133,219,904.50 44,481,086.29
其他税种 202.90 397.84
合计 142,590,385.70 47,051,469.35
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准
被投资单位 简称 年初余额 计提 年末余额 备年末
权益法下确认的投资 宣告发放现金股利
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 减值 其他 余额
损益 或利润
准备
楚雄州蓝盾民用爆
蓝盾
炸物品服务有限公 19,152,920.81 991,069.99 186,205.17 -1,200,000.00 19,130,195.97
民爆
司
古蔺县安翔鼎业爆 古蔺
破工程有限公司 爆破
广东正维咨询服务 广东
有限公司 正维
广元市广和民用爆 广和
炸物品有限公司 民爆
四川顺安工程爆破 顺安
服务有限公司 爆破
合江县安翔鼎业爆 合江
破工程有限公司 爆破
乐山市沙湾区昌平 昌平
爆破工程有限公司 爆破
凉山立安科爆有限 立安
责任公司 科爆
凉山龙腾爆破服务 龙腾
有限责任公司 爆破
泸县安翔鼎业爆破 泸县
工程有限公司 爆破
攀枝花市瑞丰民用 瑞丰
爆炸物品有限公司 民爆
攀枝花市瑞翔爆破 瑞翔
有限责任公司 爆破
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准
被投资单位 简称 年初余额 计提 年末余额 备年末
权益法下确认的投资 宣告发放现金股利
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 减值 其他 余额
损益 或利润
准备
攀枝花市顺远运业 顺远
有限公司 运业
四川金雅科技有限 金雅
公司 公司
四川康能爆破工程 康能
有限责任公司 爆破
叙永县安翔鼎业爆 叙永
破工程有限公司 爆破
雅安中瑞工程爆破 中瑞
有限公司 爆破
深圳市金奥博科技 金奥
股份有限公司 博
四川瑞雅科创汽车 瑞雅
安全技术有限公司 科创
四川华瑞雅汽车安 华瑞
全科技有限公司 雅
文山州金盾爆破工
金盾
程服务有限责任公 25,836,612.58 899,771.97 645,450.35 27,381,834.90
爆破
司
云南隆顺工程技术 隆顺
咨询有限公司 工程
四川能投锂业有限 能投
公司 锂业
四川安鼎爆破工程 安鼎
有限公司 爆破
四川久安芯电子科 久安
技有限公司（注1） 芯
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准
被投资单位 简称 年初余额 计提 年末余额 备年末
权益法下确认的投资 宣告发放现金股利
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 减值 其他 余额
损益 或利润
准备
四川蓝狮科技有限 蓝狮
公司 科技
玉溪市山友民用爆
山友
炸物品服务有限责 9,925,772.66 443,401.75 164,926.22 -1,050,000.00 9,484,100.63
爆破
任公司
深圳市云领天下科 云领
技有限公司（注1） 科技
青年微视科技（深 青年
圳）有限公司 微视
三江民爆有限责任 三江
公司 民爆
吉林省吉阳爆破有 吉阳
-247,362.99 247,362.99
限公司（注2） 爆破
四川鼎业爆破工程 鼎业
-2,770,374.21 118,353.44 2,940,000.00 24,414,742.81 24,702,722.04
有限公司（注3） 爆破
西藏高争运输服务 高争
有限公司（注4） 运输
雅安厦钨新能源材 雅安
料有限公司（注5） 厦钨
合计 698,407,890.39 92,433,900.00 7,335,091.11 59,989,765.82 2,171,999.50 71,233,108.47 -11,610,000.00 52,543,979.25 957,835,552.32
注 1、2022 年 2 月 16 日，绵阳公司以 13,033,333.00 元转让久安芯 46%股权，转让后，绵阳公司不再持有久安芯股权；
注 2、2022 年 11 月 14 日，中鼎公司与何永、薛旭强签订股权转让协议，以人民币 2 元转让吉阳爆破 65%股权，转让后持股比例为 35%，由控
制转为重大影响，核算方法由成本法转为权益法；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3、2022 年 7 月 27 日，绵阳公司、安翔公司以 1,965.00 万元转让鼎业爆破 43.66%股权，转让后，持股比例为 49%，由控制转为重大影
响，核算方法由成本法转为权益法；
注 4、2022 年 6 月 28 日，雅化运输以自有资金出资 4,243.39 万元，对高争民爆全资子公司西藏高争运输服务有限公司进行增资扩股，认缴
完成后，雅化运输持有高争运输 49%的股权；
注 5、2022 年 3 月 15 日，雅安锂业与厦门厦钨新能源材料股份有限公司、厦门沧雅投资合伙企业（有限合伙）签订投资协议，共同出资成立
雅安厦钨，雅安锂业认缴出资 5,000.00 万元，占注册资本的 10%，能够对雅安厦钨产生重大影响，采用权益法进行核算。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
西藏高争民爆股份有限公司 46,863,330.30 51,754,284.90
Core Lithium Limited（核心锂业有限公司） 337,321,749.85 190,384,365.04
Eastern Resources Limited (东部资源有限公司) 15,647,459.07 11,145,953.00
榆林市华宇爆破有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00
营口贝肯双龙石油设备有限公司 57,000.00 7,060,000.00
察右中旗柯达化工有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00
上海澍澎新材料科技有限公司 1,016,158.24 1,016,158.24
雅安市商业银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
泸州市商业银行股份有限公司 122,300.00 122,300.00
力帆科技（集团）股份有限公司 738,051.30 1,183,558.95
四川玻璃股份有限公司 0.00 0.00
EV Resources Limited（澳大利亚 EV 资源有限公司） 5,279,456.00
Oceana Lithium Ltd（澳洲锂矿公司） 8,131,305.00
Abyssinian Metals Ltd（(ABY 电池金属有限公司) 19,703,007.48
合计 448,879,817.24 276,666,620.13
注 1、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因系不具有控制、共同控制、重大影响。
注 2、四川玻璃股份有限公司年末余额为 0 系对其全额计提了减值准备 537,480.00 元。
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（2） 本年非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计 其他综合收益
本年确认的股利 其他综合收益转入
项目 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 转入留存收益
收入 留存收益的金额
综合收益的原因 的原因
西藏高争民爆股份有限公司 748,615.50 48,109,176.80
Core Lithium Limited （核心锂
业有限公司）
Oceana Lithium Ltd（澳洲锂矿
公司）
Eastern Resources Limited (东
部资源有限公司)
雅安市商业银行股份有限公司 401,498.44 401,498.44
榆林市华宇爆破有限责任公司 200,000.00
泸州市商业银行股份有限公司 28,745.34
力帆科技（集团）股份有限公司 206,501.40
四川玻璃股份有限公司 537,480.00
EV Resources Limited （澳大利
亚 EV 资源有限公司）
上海澍澎新材料科技有限公司 15,483,841.76
合计 1,150,113.94 371,602,085.39 27,570,455.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 21,422.94 21,422.94
（1）在建工程转入 306,434.66 306,434.66
（1）处置 2,428,687.82 2,428,687.82
（2）转为自用 26,700.00 26,700.00
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,918,431.68 71,763.77 1,990,195.45
（1）处置 727,506.64 727,506.64
（2）转为自用 23,152.40 23,152.40
三、减值准备
四、账面价值
（2） 本集团年末无未办妥产权证书的投资性房地产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,809,673,610.26 1,414,171,074.76
合计 1,809,673,610.26 1,414,171,074.76
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 21,406,420.84 31,095,948.05 2,237,072.13 42,420,081.70 902,652.72 98,062,175.44
（2）在建工程转入 89,135,587.47 440,251,859.76 2,393,177.23 1,189,881.54 246,277.00 533,216,783.00
（3）企业合并增加 27,052.00 17,694.93 44,746.93
（4）外币报表折算增加 44,667.84 4,166,345.28 713,208.56 15,099.96 4,939,321.64
（5）其他增加 932,351.50 152,734.21 1,223,910.48 9,009,794.49 49,071.70 11,367,862.38
（1）处置或报废 10,979,110.37 36,028,319.25 868,042.77 20,473,435.23 333,017.96 68,681,925.58
（2）企业分立或合并减
少
（3）外币报表折算减少 6,440.22 154,806.87 9,104,506.26 362,517.73 9,628,271.08
（4）其他减少 910,742.73 1,197,204.24 7,079.65 134,513.33 1,700.86 2,251,240.81
二、累计折旧
（1）计提 31,203,209.30 91,529,623.46 3,367,249.17 21,835,913.57 560,399.88 148,496,395.38
（2）企业合并增加 7.41 1.61 9.02
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
（3）外币报表折算增加 17.60 2,494,278.98 301,642.90 10,835.83 2,806,775.31
（4）其他增加 712,447.04 8,501.75 974,210.82 4,624,086.73 4,559.86 6,323,806.20
（1）处置或报废 4,299,836.68 21,487,048.41 772,709.43 15,903,616.75 315,584.96 42,778,796.23
（2）企业分立或合并减
少
（3）外币报表折算减少 140,543.21 8,756,861.85 352,605.92 9,250,010.98
（4）其他减少 689,362.43 950,741.70 784.66 1,615.81 1,642,504.60
三、减值准备
（1）计提 19,770,279.79 43,460,509.74 105,600.77 12,120,665.88 75,457,056.18
（2）外币报表折算增加 41,539.45 41,539.45
（3）其他增加 777,509.99 2,091.12 8,964.68 187.50 788,753.29
（1）处置或报废 2,396,925.17 6,852,585.24 1,489.64 17,583.77 11,853.75 9,280,437.57
（2）其他减少 545,726.32 2,091.12 547,817.44
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1、其他变动系固定资产类别重分类和部分固定资产改造转入在建工程所致。
注 2、企业合并增加主要系收购普得、KMC 所致；合并减少主要系鼎业爆破、吉阳爆破等处置减少。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 16,634,458.56 7,408,196.69 4,785,682.80 4,440,579.07
机器设备 39,846,114.90 20,953,641.69 13,021,899.63 5,870,573.58
电子设备 895,798.89 846,684.05 49,114.84
运输设备 649,664.88 358,654.60 291,010.28
办公设备 2,162.39 2,054.27 108.12
合计 58,028,199.62 29,569,231.30 17,807,582.43 10,651,385.89
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 13,742,356.67
机器设备 1,173,895.60
运输设备 4,636,842.69
办公设备 14,404.36
其他设备 6,837.61
合计 19,574,336.93
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
包头矿务局化工厂厂房 236,204.40 权证尚未过户
文圪气民用爆炸物品仓库账面价值 1,088,942.32 尚未取得产权证
金融广场B座501#办公楼 3,133,362.70 尚未取得产权证
绵阳生产厂房及库房 40,032,475.62 新修建，权证办理过程中
吉阳生产厂房及库房 7,997,104.20 尚未取得产权证
雅安二期氢氧化锂生产厂房及库房 215,219,908.77 新修建，权证办理过程中
合计 267,707,998.01
（5） 受限的固定资产
详见本附注六、63、所有权或使用权收到限制的资产。
项目 年末余额 年初余额
在建工程 35,507,776.05 36,123,371.05
工程物资 6,116,255.94
合计 41,624,031.99 36,123,371.05
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程明细
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线改造 22,111,327.96 22,111,327.96 16,927,612.96 16,927,612.96
库房、围墙及道路修建 1,996,811.16 1,996,811.16 5,430,345.58 5,430,345.58
生产线建设项目
乳胶生产线改造 2,021,624.09 2,021,624.09 2,460,575.68 2,460,575.68
电子雷管全自动生产线 7,522,124.17 7,522,124.17
年产 5 万吨电池级氢氧化锂、1.1
万吨氯化锂及其制品项目
其他 3,506,080.40 3,506,080.40 629,752.24 629,752.24
合计 38,895,169.94 3,387,393.89 35,507,776.05 39,997,490.60 3,874,119.55 36,123,371.05
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 转入无形资产 其他减少
生产线改造 16,927,612.96 46,512,357.67 39,339,082.77 1,989,559.90 22,111,327.96
库房、围墙及道路修建 5,430,345.58 4,135,833.86 6,806,523.95 762,844.33 1,996,811.16
设项目
乳胶生产线改造 2,460,575.68 2,655,918.26 3,094,869.85 2,021,624.09
电子雷管全自动生产线 7,522,124.17 7,516,128.35 15,038,252.52
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 转入无形资产 其他减少
年产 5 万吨电池级氢氧化锂、1.1 万吨氯化
-8,614,866.82 463,221,995.71 450,725,584.28 9,174.32 3,872,370.29
锂及其制品项目
其他 629,752.24 5,202,746.40 1,439,822.54 361,134.91 525,460.79 3,506,080.40
合计 39,997,490.60 535,762,636.59 533,216,783.00 361,134.91 3,287,039.34 38,895,169.94
注 1、其他减少主要系本期在建工程报废所致。 （续表）
工程累计投入占 工程进度 其中：本年利息资本化 本年利息资
工程名称 预算数（万元） 利息资本化累计金额 资金来源
预算比例（%） （%） 金额 本化率（%）
生产线改造 24,099.34 42.03% 42.03% 自筹
库房、围墙及道路修建 7,583.03 38.55% 38.55% 自筹
生产线建设项目 可转债
乳胶生产线改造 1,200.00 125.13% 99.00% 自筹
化锂及其制品生产线建设项目
自筹、非公
其他 521.47 99.77% 99.77%
开发行股票
合计 336,970.02 — — 29,266,974.1 - —
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工程材料 6,116,255.94 6,116,255.94
合计 6,116,255.94 6,116,255.94
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 苗木 合计
一、账面原值
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 土地 合计
一、账面原值
（1）租入 9,134,600.01 4,483,752.24 2,800,000.00 16,418,352.25
（2）外币报表
折算增加
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）处置 9,337,551.01 386,223.67 379,444.23 10,103,218.91
（2）合并/分立 217,498.66 217,498.66
二、累计折旧
（1）计提 6,923,761.07 3,899,377.43 1,870,461.85 115,611.62 12,809,211.97
（2）外币报表
折算
（1）处置 2,687,151.72 61,926.81 379,444.23 3,128,522.76
（2）分立/合并 189,041.89 189,041.89
三、减值准备
（1）处置 401,247.25 401,247.25
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及信息系统 特许使用权 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 9,324,278.63 1,107,480.09 179,871.43 10,611,630.15
（2）内部研发增加 1,936,610.10 1,936,610.10
（3）在建工程转入增加 361,134.91 361,134.91
（4）外币报表折算增加 155,522.59 8,665.09 80,892.35 52,530.61 297,610.64
（1）处置 456,550.00 1,300,000.00 1,756,550.00
（2）其他减少 41,465.51 41,465.51
二、累计摊销
（1）计提 14,413,585.98 2,446,854.14 749,440.65 1,516,860.88 935,421.72 20,062,163.37
（2）外币报表折算增加 7,919.98 80,892.35 52,353.13 141,165.46
（3）其他增加 488,464.58 488,464.58
（1）处置 73,958.51 1,300,000.00 1,373,958.51
（2）其他减少 469,971.25 18,493.33 488,464.58
三、减值准备
（1）计提 188,369.72 188,369.72
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及信息系统 特许使用权 其他 合计
四、账面价值
注：本期无形资产其他变动主要系转入在建工程以及资产类别重分类所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 商誉原值
被投资单位名 本年增加 本年减少
称或形成商誉 年初余额 企业合并 年末余额
的事项 其他 处置 其他
形成的
柯达公司 205,306,356.70 205,306,356.70
兴晟锂业 51,017,722.34 51,017,722.34
凯达公司 213,940,206.09 213,940,206.09
金恒公司 32,968,957.83 32,968,957.83
江泰公司 2,519,273.93 2,519,273.93
聚安公司 413,942.66 413,942.66
兴远爆破 925,573.31 925,573.31
资盛公司 31,846,000.81 31,846,000.81
安翔公司 19,790,003.76 19,790,003.76
红牛火药 59,637,219.94 88,084.30 59,725,304.24
西科公司 34,170,446.00 678,677.40 34,849,123.40
鼎业爆破 689,846.92 689,846.92
吉阳公司 27,121,390.89 27,121,390.89
合计 680,346,941.18 766,761.70 689,846.92 680,423,855.96
注：本年增加其他系汇率变动影响。
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
柯达公司 106,995,690.47 106,995,690.47
兴晟锂业 51,017,722.34 51,017,722.34
凯达公司 25,304,819.36 45,044,309.24 70,349,128.60
金恒公司 8,054,225.38 8,054,225.38
江泰公司 2,519,273.93 2,519,273.93
聚安公司 413,942.66 413,942.66
兴远爆破 570,161.11 570,161.11
资盛公司 31,846,000.81 31,846,000.81
安翔公司 19,790,003.76 19,790,003.76
红牛火药 13,682,652.00 13,682,652.00
西科公司 34,170,446.00 678,677.40 34,849,123.40
合计 293,794,776.71 46,293,147.75 340,087,924.46
注：西科公司本年增加系汇率变动影响。
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本集团期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组至账面价值，然
后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉账面价值大于零及本年计提商誉减值的被收购主体商誉减值测试过程如下：
项目 柯达公司 凯达公司 金恒公司 兴远爆破 红牛火药 吉阳公司
商誉账面余额① 205,306,356.70 213,940,206.09 32,968,957.83 925,573.31 59,725,304.24 27,121,390.89
收购时点的收购比例 82.48% 91.80% 51.00% 70.00% 80.00% 75.00%
未确认归属于少数股东权益的
商誉价值②
包含未确认归属于少数股东权
益的商誉价值③=①+②
资产组有形资产的账面价值④ 86,765,461.56 121,045,674.20 270,774,232.97 664,694.94 60,161,292.46 91,051,816.73
包含整体商誉的资产组的账面
价值⑤=④+③
资产组预计未来现金流量的现
值（可回收金额）⑥
商誉减值损失（大于 0 时）⑦=
⑥-⑤
截止期初母公司已计提减值 106,995,690.47 25,304,819.36 8,054,225.38 13,682,652.00
截止期初少数股东已计提减值 7,738,373.41
截止期初已计提减值总额 106,995,690.47 25,304,819.36 15,792,598.79 13,682,652.00
本期母公司计提减值 45,044,309.24 570,161.11
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
破、昌盛公司和昌安公司而形成的销售网络所涉及的长期经营性资产，产生的现金流量难以拆分，故本集团将柯达公司及其子公司资盛民爆、昌
盛公司、昌安公司、资达爆破的长期经营性资产作为一个资产组进行商誉减值测试。
（4） 商誉减值测试的重要假设
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（5） 商誉减值测试时的主要参数
项目 柯达公司 凯达公司 金恒公司 兴远爆破 红牛火药 吉阳公司
折现率 14.27% 11.96% 14.27% 12.37% 10.82% 14.27%
注 1、除红牛火药外，其他公司商誉减值测试使用折现率为收购时使用的折现率。
注 2、柯达公司、凯达公司的发展趋势同民爆行业，已趋于稳定，产品产销在生产许可范围内全释放，达到饱和，故其收入、成本预测增长
率取值为 0%。
注 3、吉阳公司：国家加大工业数码电子雷管推广应用力度，实现普通工业雷管向电子雷管全面升级换代，随着普通雷管产品的停产、停
售，预计后续业绩增长较好。
注 4、兴远爆破 2023 年增长率为 80.52%，主要系由于兴远爆破 2022 年受工程开工不足导致业务量下滑，随着政策放开，区域基础建设的恢
复，预计 2023 年业务量回升，基本能与以前年度持平。
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本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
装修费 5,605,915.47 354,694.73 1,542,412.68 4,418,197.52
土地清理费 222,120.30 10,142.70 211,977.60
系统服务费 493,473.83 220,801.20 272,672.63
维修改造费 143,884.36 49,812.96 94,071.40
其他 447,679.29 1,813,271.43 248,456.44 2,012,494.28
合计 6,913,073.25 2,167,966.16 2,071,625.98 7,009,413.43
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益—政府补
助
专项应付款--5000
吨/年锰 酸锂 电池 600,000.00 90,000.00 600,000.00 90,000.00
正极材料项目拨款
资产减值准备 250,678,054.13 48,399,241.33 183,130,309.91 35,112,073.78
可弥补亏损 20,724,616.27 5,179,920.44 31,736,683.13 5,167,262.40
未实现内部损益 198,268,125.70 36,911,388.49 115,587,897.42 18,034,169.81
长期职工薪酬 1,351,735.00 356,448.49 1,753,621.70 415,921.57
长期资产折旧差异 1,179,193.55 176,879.03 1,381,311.01 207,196.65
股权激励 61,234,078.50 14,189,819.63
其他权益工具公允
价值变动—公允价 11,549,133.63 1,902,509.54
值变动
预提费用 211,055.00 52,763.75
税率变动导致的递
延资产变动
新租赁准则暂时性
差异
合计 740,279,299.36 136,447,676.21 550,188,218.55 91,446,271.99
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
其他权益工具公允价值
变动—公允价值变动
长期资产折旧差异 100,914,556.74 15,137,183.50 61,211,246.40 10,408,133.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
未实现汇兑损益 92,290.76 27,687.23
资产评估增值 59,333,011.56 14,833,252.89 62,046,436.44 15,511,609.11
新租赁准则暂时性差异 2,005,934.53 301,277.42 3,872.30 968.08
合计 530,979,497.95 90,423,553.05 335,295,022.90 62,677,532.25
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 2,294,255.76 33,588,680.96
资产减值准备（注） 97,585,808.57 49,622,746.19
长期职工薪酬 31,765.54
政府补助 843,176.18 694,349.31
合计 100,723,240.51 83,937,542.00
注：未确认递延所得税资产的资产减值准备详见下表：
项目 年末余额
应收票据坏账准备余额 60,000.00
应收账款坏账准备 8,125,794.29
其他应收款坏账准备 1,115,256.75
固定资产减值准备 86,712,828.43
无形资产减值准备 1,571,929.10
合计 97,585,808.57
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 2,294,255.76 33,588,680.96
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 1,309,427.61 52,494,203.39
预付工程款 650,500.00
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项目 年末余额 年初余额
暂估商誉 138,896,109.61
合计 140,856,037.22 52,494,203.39
注：暂估商誉系兴晟锂业本期收购普得科技，普得科技拥有津巴布韦 Kamativi 矿区
锂锡钽铌铍等伟晶岩多金属矿的 100%矿权，因兴晟锂业与普得科技原股东的股权交易协
议约定交易对价按矿山储量进行计算，由于 2022 年 12 月 31 日采矿权储量未最终确定，
导致本集团收购普得科技对价及收购时点普得科技公允价值无法准确计量，因此将此次
收购形成的商誉 138,896,109.61 元暂列报在其他非流动资产。
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 19,010,862.50
信用借款 267,479,426.88 23,190,772.45
合计 296,490,289.38 23,190,772.45
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 566,011,600.01 296,632,800.99
合计 566,011,600.01 296,632,800.99
注：应付票据本年末余额较年初增加 269,378,799.02 元，增幅 90.81%，主要系本
年锂精矿等原材料采购量增加，公司在交易中更多使用的银行承兑汇票结算所致。
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 574,085,792.85 1,037,845,399.09
注：应付款项本年末余额较年初余额减少 46,375.96 万元，降幅 44.68%，主要系本
年新能源板块上游锂精矿供应紧缺，公司在采购原料时更多采用预付货款或支付具有信
用担保的银行承兑汇票所致。
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商1 4,000,000.00 未达到结算条件
供应商2 3,523,324.95 未达到结算条件
合计 7,523,324.95 —
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 195,195.00 230,529.77
（2） 无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收工程款 4,642,320.42 3,372,793.78
预收货款 4,983,644.69 128,212,407.81
预收运费 405,390.49 117,501.49
合计 10,031,355.60 131,702,703.08
（2） 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
预收货款变动的主要原因系上年末公司预收的部分货
预收货款 -123,228,763.12
款，本年已完成发货。
合计 -123,228,763.12 —
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 120,866,770.75 528,692,771.82 521,157,435.70 128,402,106.87
离职 后 福 利 -设 定
提存计划
辞退福利 1,342,639.57 246,279.57 590,105.26 998,813.88
一年内到期的其他
福利
合计 123,040,672.12 577,822,547.73 568,475,430.06 132,387,789.79
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注：一年内到期的其他福利系一年内到期的长期应付职工薪酬。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 57,188.27 24,483,888.42 24,382,064.02 159,012.67
社会保险费 274,238.91 27,948,083.79 28,017,371.75 204,950.95
其中：医疗保险费 164,068.96 23,818,418.48 23,971,261.50 11,225.94
大病医疗保
险
工伤保险 39,536.86 3,781,171.90 3,664,504.96 156,203.80
生育保险 13,132.27 94,926.76 98,733.00 9,326.03
综合保险 21,383.36 77,998.29 77,998.29 21,383.36
住房公积金 30,338.27 10,581,066.65 10,591,523.42 19,881.50
工会经费和职工教
育经费
短期带薪缺勤 2,752,550.89 243,534.31 2,996,085.20
合计 120,866,770.75 528,692,771.82 521,157,435.70 128,402,106.87
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 98,714.34 47,426,689.54 44,989,392.68 2,536,011.20
失业保险费 557,947.92 1,404,486.80 1,658,336.42 304,098.30
合计 656,662.26 48,831,176.34 46,647,729.10 2,840,109.50
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 352,230,482.94 64,329,428.15
增值税 50,926,358.72 30,028,347.00
个人所得税 425,658.43 1,544,048.30
城市维护建设税 2,738,554.65 1,237,791.55
印花税 4,105,859.77 902,769.06
教育费附加 1,326,298.64 708,992.83
地方教育费附加 884,784.94 468,544.66
房产税 12,529.88 59,826.48
水利基金 10,154.46 36,898.64
环境保护税 15,923.01 24,999.58
水资源费 21,550.13 18,277.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
价格调节基金 11,888.54
车船使用税 5,472.00 10,460.90
城镇土地使用税 1,700.50 1,700.50
残保金 78.53 256.21
合计 412,705,406.60 99,384,230.34
项目 年末余额 年初余额
应付股利 361,263.00
其他应付款 267,157,783.35 99,403,748.05
合计 267,519,046.35 99,403,748.05
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 361,263.00
合计 361,263.00
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票款 173,285,819.00
保证金及安全风险金 54,308,891.23 57,035,539.98
往来款 20,041,499.18 10,073,553.62
劳务费、佣金 8,591,093.64 11,135,327.18
代收代付款项（含代垫费用） 4,222,463.04 2,642,810.34
应付员工报销费用 2,371,128.27 2,218,651.28
股权转让/投资款 8,000,009.00
其他 4,336,888.99 8,297,856.65
合计 267,157,783.35 99,403,748.05
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 8 4,000,000.00 保证金未达到约定的付款条件
合计 4,000,000.00 —
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款及利息 147,133,492.06 35,545,553.88
一年内到期的长期应付款 7,097,342.54 7,702,268.39
一年内到期的租赁负债 7,701,519.97 10,547,875.13
合计 161,932,354.57 53,795,697.40
项目 年末余额 年初余额
待转增值税销项税额 1,144,892.56 16,972,739.92
尚未终止确认的债权凭证 8,850,000.00
尚未终止确认的票据 272,009,370.32
合计 273,154,262.88 25,822,739.92
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 271,449,551.42 6,259,551.40
合计 291,449,551.42 126,259,551.40
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 20,830,827.62 28,549,719.41
租赁负债未确认融资费用 -4,872,723.12 -6,694,577.28
合计 15,958,104.50 21,855,142.13
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 28,901,279.27 28,144,437.56
专项应付款 600,000.00 600,000.00
合计 29,501,279.27 28,744,437.56
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
长期应付款 28,961,070.90 28,221,970.73
减：未确认融资费用 59,791.63 77,533.17
合计 28,901,279.27 28,144,437.56
注 1、截至 2022 年 12 月 31 日，澳洲公司及其全资子公司卡鲁阿那、西科公司应付
澳大利亚国民银行、澳新银行和 ChartMorrgage 共计 7,636,858.12 澳元借款，折合人民
币 35,998,621.81 元，其中应重分类至一年内到期的非流动负债 1,505,652.03 澳元，折
合人民币 7,097,342.54 元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
正极材料项目拨款
合计 600,000.00 600,000.00 —
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债（注 1） 216,397.00 275,465.00
其他长期职工福利 1,135,338.00 1,335,322.70
合计 1,351,735.00 1,610,787.70
（2） 设定受益计划变动情况—设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 275,465.00 316,330.00
计入当期损益的设定受益成本 62,582.00 66,919.00
计入其他综合收益的设定收益成本
其他变动 121,650.00 107,784.00
年末余额 216,397.00 275,465.00
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：设定受益计划净负债系绵阳公司根据绵阳久安实业公司（绵阳公司前身）《职
工安置方案》（2003 年第 28 号文）计提的代管人员相关费用，包括原绵阳久安实业有
限公司退休人员非统筹费用、内退人员生活费、养老保险和医疗保险。截至 2022 年 12
月 31 日，未来尚需支付安置相关费用 21.64 万元。
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关
政 府
补助
摊销余额
合计 214,741,629.07 2,761,607.80 22,913,819.27 194,589,417.60
（2） 政府补助项目
本年新增补助金 本年计入其他收 与资产/收
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
额 益金额 益相关
重大技改项目补
助资金
省级军民结合产
业发展专项资金
雅化集团雅安生
产点搬迁技术改 7,217,216.30 1,118,688.12 6,098,528.18 与资产相关
造项目补助资金
购置土地补偿资
金
产业技改研发补
助 资 金 （ 注 9,489,013.90 1,500,000.00 1,233,283.32 9,755,730.58 与资产相关
环保项目补助资
金
胶状乳化炸药自
动生产
安全措施技术改
造补助资金
DDNP起爆药生产
线安全技术改造 130,000.12 39,999.96 90,000.16 与资产相关
项目补助资金
起爆器材质量提
升及产业升级项 13,163,353.81 1,709,124.99 11,454,228.82 与资产相关
目
民爆自动化工艺
技术研发平台项 2,950,000.00 600,000.00 2,350,000.00 与资产相关
目
中央外经贸发展
专项资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补助金 本年计入其他收 与资产/收
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
额 益金额 益相关
两化融合信息项
目
专利实施与促进
专项资金
年产6000吨昔阳
现场混装炸药地 4,206,200.00 1,141,100.00 3,065,100.00 与资产相关
面站建设
年产2万吨电池
级碳酸锂生产线 106,215,230.33 12,521,028.84 93,694,201.49 与资产相关
建设项目
国家企业技术中
心创新能力建设
氢氧化锂包装项
目
省级知识产权专
项资金
树脂除钙项目资
金（注1.2）
人才项目发展专
项 资 金 （ 注 700,000.00 150,000.00 550,000.00 与资产相关
稳岗补贴 17,330.87 61,607.80 78,938.67 与资产相关
合计 214,741,629.07 2,761,607.80 22,913,819.27 194,589,417.60
注 1.1、产业技改研发补助资金
四川省财政厅与四川省经济和信息化厅根据《关于下达 2021 年第一批省级工业发展
专项资金的通知》(川财建[2021]106 号)，拨付绵阳公司关于电子雷管连续化自动化生
产线工艺技术及装备研制项目专项资金 150.00 万元。
注 1.2、树脂除钙项目资金
阿坝州藏族羌族自治州科学技术局根据《关于申报 2022 年度阿坝州科技计划项目的
通知》(阿州科发[2022]4 号)，拨付国理公司硫酸锂溶液树脂除钙装置及工艺技术研究
与应用专项经费 50.00 万元。
注 1.3、人才项目发展专项资金
目评选结果的通知》(绵游人才组[2021]2 号)，拨付绵阳公司电子雷管引火元件及成品
自动装配工艺及装备技术研发创新团队人才项目奖 20.00 万元；
项目的通知》(绵委人才组[2022]1 号)，拨付绵阳公司工业起爆药智能化生产自主研发
产业技术培育团队资助资金 35.00 万元；
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通知》(绵游人才组[2020]6 号)，拨付绵阳公司人才奖励资金 15.00 万元。
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金转 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 1,152,562,520.00 1,152,562,520.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,447,028,799.07 2,447,028,799.07
其他资本公积 122,070,004.22 135,363,635.90 257,433,640.12
合计 2,569,098,803.29 135,363,635.90 2,704,462,439.19
注 1、其他资本公积变动主要系以权益结算的股份支付等待期内确认的其他资本公
积和按权益法核算的长期股权投资确认的其他资本公积变动。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
为限制性股票激励计
划回购的库存股
合计 100,000,342.78 264,293,256.16 364,293,598.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入 年末余额
本年所得税前发 税后归属于母公 税后归属于
其他综合收益 减：所得税费用
生额 司 少数股东
当期转入损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
二、将重分类进损益的
-22,717,405.07 15,622,153.59 13,980,992.61 1,641,160.98 -8,736,412.46
其他综合收益
其中：权益法下可转进
损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -35,437,878.50 13,450,154.09 12,190,011.90 1,260,142.19 -23,247,866.60
其他综合收益合计 152,958,981.57 144,836,516.30 21,400,416.78 121,931,263.88 1,504,835.64 274,890,245.45
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 88,637,283.30 45,862,652.88 33,954,655.38 100,545,280.80
合计 88,637,283.30 45,862,652.88 33,954,655.38 100,545,280.80
注：专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见本附注“四、
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 164,705,670.44 23,446,752.69 188,152,423.13
合计 164,705,670.44 23,446,752.69 188,152,423.13
项目 本年 上年
上年年末余额 2,341,022,791.12 1,466,573,467.08
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
其他调整因素
本年年初余额 2,341,022,791.12 1,466,573,467.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,538,257,902.86 936,626,263.32
减：提取法定盈余公积 23,433,145.54 18,616,872.57
应付普通股股利 34,483,264.35 17,107,802.64
转作股本的普通股股利
未分配利润其他减少 -13,145,724.82 26,452,264.07
本年年末余额 6,834,510,008.91 2,341,022,791.12
注：未分配利润其他减少主要是未分配利润其他减少主要是处置鼎业爆破、宽投幸
运星、吉阳爆破所致。
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,420,020,333.91 7,983,963,544.01 5,202,588,280.70 3,363,516,399.74
其他业务 36,817,568.90 32,730,647.51 38,752,434.77 34,254,875.92
合计 14,456,837,902.81 8,016,694,191.52 5,241,340,715.47 3,397,771,275.66
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合同产生的收入情况
合同分类 民爆分部 爆破分部 运输分部 锂业分部 其他分部 合计
商品类型合计 1,743,076,640.82 1,283,966,515.90 192,392,743.26 11,236,224,605.50 1,177,397.33 14,456,837,902.81
其中：民爆生产与销售 1,743,076,640.82 1,743,076,640.82
爆破服务 1,283,966,515.90 1,283,966,515.90
运输服务 192,392,743.26 192,392,743.26
锂产品销售 11,236,224,605.50 11,236,224,605.50
其他 1,177,397.33 1,177,397.33
按经营地区分类 1,743,076,640.82 1,283,966,515.90 192,392,743.26 11,236,224,605.50 1,177,397.33 14,456,837,902.81
西南区域 1,269,824,600.94 744,426,025.20 163,448,404.20 11,236,224,605.50 1,177,397.33 13,415,101,033.17
华南区域 11,356,096.05 11,356,096.05
东北区域 75,132,059.57 4,314,505.18 2,401,635.80 81,848,200.55
华北区域 398,119,980.31 258,032,336.43 15,186,607.21 671,338,923.95
境外区域 277,193,649.09 277,193,649.09
注：本年度营业收入增涨 92.15 亿元，增幅 175.82%，主要本年度锂行业产销两旺，锂业分部收入大幅增加所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 31,570,525.05 8,420,026.22
教育费附加 15,019,047.91 4,634,410.09
印花税 13,232,948.76 4,709,292.79
地方教育费附加 10,014,263.05 3,090,299.21
城镇土地使用税 4,782,906.15 3,919,332.20
房产税 4,566,578.60 4,923,659.49
土地增值税 654,392.96 3,114,102.75
水利基金 215,819.18 497,959.92
车船使用税 203,629.67 199,062.38
水资源费 183,317.26 137,055.82
环境保护税 92,631.58 148,485.17
合计 80,536,060.17 33,793,686.04
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 22,117,691.52 23,473,752.73
业务招待费 12,792,129.88 7,969,680.95
劳务费 12,170,397.07 14,269,797.82
办公及差旅费 11,001,357.37 12,620,376.19
租赁费 2,066,555.61 1,793,112.96
装卸费 5,656,482.00
其他 1,705,966.63 2,635,081.27
合计 61,854,098.08 68,418,283.92
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 214,642,469.93 197,249,248.80
股权激励 61,234,078.50
安全生产费 49,159,819.00 44,018,725.20
专业中介机构服务费 47,636,307.09 20,176,441.07
长期资产折旧及摊销 45,677,977.94 48,242,947.66
办公费 20,691,956.36 16,166,826.04
检测评价费 17,895,950.44 1,682,554.17
业务招待费 17,067,504.55 21,318,093.73
小车费 9,643,773.16 9,625,716.32
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 8,282,128.59 7,116,928.65
财产保险费 7,432,857.40 6,831,521.05
水电、物管 5,024,642.29 4,434,549.49
绿化环保费 4,441,051.11 4,448,113.84
项目投资费用 3,970,403.34
租赁费 3,702,775.94 2,232,595.36
维修维护费 4,397,428.64 4,451,537.20
广告及业务宣传费 2,062,444.13 3,004,695.00
信息通讯费 1,872,927.89 2,895,798.10
残障金 1,226,297.53 1,096,732.61
劳务费 872,368.06 1,604,572.38
停工损失 655,138.50 2,394,306.89
其他 6,826,107.65 9,547,951.59
合计 534,416,408.04 408,539,855.15
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 109,068,220.29 63,868,275.56
人工成本 32,582,265.47 28,423,246.62
燃料和动力费用 10,874,299.13 7,072,797.81
设备折旧、维护费 8,299,411.31 7,158,055.05
无形资产摊销 492,303.41 668,442.49
技术成果及知识产权费用 220,939.04 145,122.01
其他费用 449,569.65 879,435.12
合计 161,987,008.30 108,215,374.66
注：本集团本年度研发费用增涨 5,377.16 万元、增幅 49.69%，主要是为提升产品
品质，适应多原料生产，满足不同客户的个性化需要，雅安锂业加大了研发投入。
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 15,705,768.07 15,563,918.54
减：利息收入 33,970,285.12 4,007,514.17
加：汇兑损失 14,552,264.11 1,309,650.70
加：其他支出 8,896,799.31 3,733,586.30
合计 5,184,546.37 16,599,641.37
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的其他收益 22,913,819.27 17,473,928.78
其中：递延收益直接转入 22,913,819.27 17,473,928.78
与收益相关的政府补助 34,787,877.91 11,880,569.88
合计 57,701,697.18 29,354,498.66
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 59,989,765.82 25,840,084.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益 10,905,193.14 8,233,751.35
处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 5,079,276.52
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,150,113.94 748,615.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 282,245.78 1,773,544.10
债务重组产生的投资收益 -1,600,000.00 -423,339.61
处置成本法核算的长期股权投资产生的投资收益 -8,544,466.16
应收款项融资贴现利息支出 -15,285,450.81 -3,485,637.24
合计 51,976,678.23 32,687,018.44
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产公允价值变动损益 -87,139.95 87,139.95
合计 -87,139.95 87,139.95
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -1,141,393.86 370,602.50
应收账款坏账损失 -50,987,253.68 -26,286,147.74
其他应收款坏账损失 -10,605,320.32 -11,898,221.02
合计 -62,733,967.86 -37,813,766.26
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 644,814.67 55,359.99
合同资产减值损失 -391,379.02 -1,122,379.25
商誉减值损失 -45,614,470.35 -22,562,745.05
固定资产减值损失 -75,457,056.18 -44,115,584.09
在建工程减值损失 -3,874,119.55
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
无形资产减值损失 -188,369.72
合计 -121,006,460.60 -71,619,467.95
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置收益 -884,423.77 3,548,931.23 -884,423.77
使用权资产处置收益 -750,206.81 -750,206.81
在建工程处置收益 194,690.27
合计 -1,634,630.58 3,743,621.50 -1,634,630.58
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
罚款、赔偿收入 432,968.26 1,255,001.16 432,968.26
非流动资产毁损报废利得 3,934,504.23 1,381,015.05 3,934,504.23
无需支付的款项 360,740.91 1,722,076.65 360,740.91
其他 1,807,533.01 2,893,444.77 1,807,533.01
合计 6,535,746.41 7,251,537.63 6,535,746.41
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 9,808,850.71 22,935,647.68 9,808,850.71
流动资产毁损报废损失 331,531.78 704,648.30 331,531.78
商业赔偿、罚款支出 649,511.07 2,266,903.84 649,511.07
对外捐赠 1,085,837.93 287,437.51 1,085,837.93
其他 2,003,004.74 696,461.77 2,003,004.74
合计 13,878,736.23 26,891,099.10 13,878,736.23
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 920,708,006.81 196,573,225.45
递延所得税费用 -38,775,578.67 -35,521,735.34
合计 881,932,428.14 161,051,490.11
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 5,513,038,776.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,378,259,694.23
子公司适用不同税率的影响 -414,514,191.78
调整以前期间所得税的影响 -8,949,241.56
非应税收入的影响 -66,411,490.64
可加计扣除项目的影响 -33,008,784.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,887,912.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1,941,548.66
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变
化的影响
其他 -2,399,052.04
所得税费用 881,932,428.14
详见本附注“六、41 其他综合收益”相关内容。
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款及保证金 66,358,594.40
政府补助 37,549,485.71 51,400,257.99
利息收入 33,970,285.12 4,007,514.17
租赁收入 5,563,828.79
其他 13,133,566.38 5,936,302.84
合计 156,575,760.40 61,344,075.00
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用 163,046,924.17 150,245,592.72
销售费用 39,736,406.56 44,944,531.19
财务费用 24,602,567.38 3,733,586.30
研发费用 11,544,807.82 8,097,354.94
往来款及保证金 8,820,949.51 14,122,845.62
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
对外捐赠 1,085,837.93 287,437.51
罚款、违约金、赔偿支出 649,511.07 2,266,903.84
其他 11,900,046.23 696,461.77
合计 261,387,050.67 224,394,713.89
项目 本年发生额 上年发生额
借款利息 185,000.00
合计 185,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现手续费 3,485,637.24
股权保证金 83,000,000.00
合并范围外资金拆借 20,000,000.00
处置子公司 711,413.84
合计 103,711,413.84 3,485,637.24
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励款 173,285,819.00
票据贴现 119,207,459.46 2,200,000.00
往来款 5,694,242.34
少数股权处置款 776,200.00
合计 298,963,720.80 2,200,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
股票回购款 264,293,256.16
往来款 43,450,069.53 6,676,626.48
租赁款 10,284,207.11 6,495,568.38
少数股权购买款 2,908,440.00
合计 320,935,972.80 13,172,194.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 4,631,106,348.79 983,750,591.43
加：资产减值准备 121,006,460.60 71,619,467.95
信用减值损失 62,733,967.86 37,813,766.26
固定资产折旧、生产性生物资产折旧、投资
性房地产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销 20,062,163.37 19,398,893.42
长期待摊费用摊销 2,071,625.98 2,225,045.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,874,346.48 21,554,632.63
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 87,139.95 -87,139.95
财务费用（收益以“-”填列） 39,154,831.49 20,607,155.54
投资损失（收益以“-”填列） -51,976,678.23 -32,687,018.44
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -45,001,404.22 -37,907,237.58
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 27,746,020.80 44,644,160.86
存货的减少（增加以“-”填列） -1,940,220,530.62 -753,226,033.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,473,752,149.04 -659,652,973.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -300,066,739.51 749,673,952.79
其他 61,234,078.50
经营活动产生的现金流量净额 1,324,989,915.58 630,913,490.57
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 2,783,733,126.09 788,221,156.51
减：现金的年初余额 788,221,156.51 1,929,419,702.51
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,995,511,969.58 -1,141,198,546.00
注：“其他”系以权益结算的股份支付费用。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本期支付取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 147,219,819.24
其中：普得科技 147,219,819.24
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,207,050.52
其中：普得科技 20,207,050.52
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
取得子公司支付的现金净额 127,012,768.72
（4） 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,915,000.00
其中：鼎业爆破 10,915,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金或现金等价物 0.00
其中：鼎业爆破 0.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
处置子公司收到的现金净额 10,915,000.00
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 2,783,733,126.09 788,221,156.51
其中：库存现金 116,421.34 70,387.85
可随时用于支付的银行存款 2,783,616,704.75 788,150,768.66
年末现金和现金等价物余额 2,783,733,126.09 788,221,156.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
本年资本公积的其他变动详见“本附注六、39、资本公积”；本年未分配利润的其
他变动详见“本附注六、44、未分配利润”。
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 168,907,687.02 信用证/保函保证金，使用受限
应收款项融资 536,069,146.19 用于开具银行承兑汇票质押
固定资产 545,915,316.47 用于银行借款抵押
无形资产 21,495,815.75 用于银行借款抵押
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 227,191,526.17 6.9646 1,582,298,103.16
加拿大元 227,927.73 5.1385 1,171,206.64
澳元 843,114.18 4.7138 3,974,271.62
港元 6,191.61 0.89327 5,530.78
欧元 403,515.10 7.4229 2,995,252.24
新西兰元 1,065,914.23 4.4162 4,707,290.42
津巴布韦元 3,753,934.17 0.0102 38,290.13
应收账款
其中：美元 18,408,200.00 6.9646 128,205,749.72
澳元 5,278,922.05 4.7138 24,883,782.76
新西兰元 4,902,999.00 4.4162 21,652,624.18
预付账款
其中：澳元 245,615.89 4.7138 1,157,784.18
新西兰元 677,809.00 4.4162 2,993,340.11
其他应收款
其中：美元 4,800.00 6.9646 33,430.08
加拿大元 4,200,000.00 5.1385 21,581,700.00
澳元 198,550.05 4.7138 935,925.23
新西兰元 750,001.00 4.4162 3,312,154.42
短期借款
其中：澳元 5,340,038.04 4.7138 25,171,871.31
应付账款
其中：美元 45,277,956.49 6.9646 315,342,855.77
澳元 2,582,834.13 4.7138 12,174,963.52
新西兰元 2,961,110.00 4.4162 13,076,853.98
其他应付款
其中：美元 1,768,382.05 6.9646 12,316,073.63
澳元 21,387.49 4.7138 100,816.35
新西兰元 3,222.00 4.4162 14,229.00
其他权益工具投资
其中：澳元 81,999,971.34 4.7138 386,082,977.40
一年内到期的非流动负债
其中：澳元 1,718,181.74 4.7138 8,099,165.09
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
新西兰元 129,951.82 4.4162 573,893.23
租赁负债
其中：澳元 158,760.72 4.7138 748,366.28
新西兰元 2,071,275.67 4.4162 9,147,167.61
长期应付款
其中：澳元 6,131,206.09 4.7138 28,901,279.27
（2） 境外经营实体
单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
KMC公司 津巴布韦 津巴布韦币 当地主要币种
澳洲矿业 澳大利亚 澳元 当地主要币种
欣远投资 新加坡 欧元 主要交易币种
香港公司 香港 人民币 与母公司一致
红牛火药 新西兰 新西兰币 当地主要币种
星辰控股 新西兰 新西兰币 当地主要币种
澳洲公司 澳大利亚 澳元 当地主要币种
北方星辰 澳大利亚 澳元 当地主要币种
卡鲁阿那 澳大利亚 澳元 当地主要币种
西科公司 澳大利亚 澳元 当地主要币种
维多利亚公司 澳大利亚 澳元 当地主要币种
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技技术产能奖补资金 19,557,700.00 其他收益 19,557,700.00
工业发展资金补助 3,054,781.00 其他收益 3,054,781.00
科技项目研究资金 1,692,619.75 其他收益 1,692,619.75
稳岗补贴 1,847,490.16 其他收益 1,847,490.16
以工代训补贴 1,363,752.86 其他收益 1,363,752.86
专精特新奖励金 3,820,000.00 其他收益 3,820,000.00
政府奖励 1,113,500.00 其他收益 1,113,500.00
税收减免 417,230.58 其他收益 417,230.58
树脂除钙项目资金 500,000.00 递延收益 8,333.33
人才项目发展专项资金 700,000.00 递延收益 150,000.00
就业补贴 1,317,071.70 其他收益 1,317,071.70
个税手续费返还 320,649.22 其他收益 320,649.22
其他 283,082.64 其他收益 283,082.64
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技技术产能奖补资金 19,557,700.00 其他收益 19,557,700.00
产业技改研发补助资金 1,500,000.00 递延收益 25,000.00
稳岗补贴 61,607.80 递延收益 61,607.80
合计 37,549,485.71 35,032,819.04
注：科技技术产能奖补资金，由以下构成：
电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目”第一年奖补资金的函》(雅经信产政
[2022]28 号)，拨付雅安锂业第一年奖补资金 1,905.77 万元；
知》(雅科资[2022]3 号)，拨付雅安锂业多组分氢氧化锂溶液处理技术研究及应用资金
（2） 政府补助退回
种类 金额 原因
未能及时向统计局报送以前年
科技项目研究资金 143,000.00
度研发投入数据
合计 143,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名 股权取得 股权取 购买日的确定 购买日至年末被 购买日至年末被购
股权取得时点 股权取得成本 比例（%） 购买日
称 得方式 依据 购买方的收入 买方的净利润
普得科技 2022 年 8 月 4 日 注 70.59% 注 2022 年 8 月 4 日 注 -22,454,359.29
注：2022 年 7 月 28 日，雅化集团召开第五届董事会第十五次会议决议，同意全资子公司兴晟锂业收购普得科技 70.59%股权，收购股权的对
价总额为基础购买价款和追加购买价款，金额不超过 9,290.47 万美元。截至 2022 年 8 月 4 日止，本集团完成基础购买价款支付、普得科技完成
工商变更，本集团通过委派管理人员的方式参与普得科技经营管理，实质控制了科技，并享有相应的收益和承担相关风险。
（2）合并成本及商誉
项目 普得科技
现金 147,219,819.24
合并成本合计 147,219,819.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,323,709.63
其他非流动资产 138,896,109.61
注：由于 Kamativi 多金属矿的储量尚未确定，普得科技可辨认净资产公允价值尚不能确定，且相关合并价款在合并日不能最终确定，雅化集
团目前仅支付最低购买价款，根据《企业会计准则-20 号》十六条的规定，资产负债表日以“暂时价值”为基础对合并成本进行确认和计量，合
并报表将相关支出列报为“其他非流动资产”。
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
普得科技
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 20,207,050.52 20,207,050.52
交易性金融资产 10,000.00 10,000.00
其他应收款 21,848,007.08 21,848,007.08
固定资产 58,466.06 58,466.06
资产合计 42,123,523.66 42,123,523.66
应付账款 250,000.00 250,000.00
应付职工薪酬 835,390.16 835,390.16
应交税费 -52,110.47 -52,110.47
其他应付款 30,928,306.57 30,928,306.57
负债合计 31,961,586.26 31,961,586.26
净资产 10,161,937.39 10,161,937.39
减：少数股东权益 -1,629,689.79 -1,629,689.79
取得的净资产 11,791,627.19 11,791,627.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与原子公
股 处置价款与处 丧失控
丧失控制权之 司股权投
股权 权 丧失 置投资对应的 制权之 按照公允价值重
丧失控制 丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权公 资相关的
子公司 处置 处 控制 合并财务报表 日剩余 新计量剩余股权
股权处置价款 权时点的 日剩余股权的 日剩余股权的 允价值的确定 其他综合
名称 比例 置 权的 层面享有该子 股权的 产生的利得或损
确定依据 账面价值 公允价值 方法及主要假 收益转入
（%） 方 时点 公司净资产份 比例 失
设 投资损益
式 额的差额 （%）
的金额
吉阳爆 出 2022- 《股权转
破 售 12-31 让协议》
鼎业爆 出 2022- 《股权转
破 售 8-31 让协议》
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除此之外，本集团本年度合并范围无变化。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
一级子公司
雅安公司 四川雅安 四川雅安 生产企业 100.00 设立
绵阳公司 四川绵阳 四川绵阳 生产企业 100.00 收购
旺苍公司 四川旺苍 四川旺苍 生产企业 100.00 收购
三台公司 四川三台 四川三台 生产企业 100.00 收购
柯达公司 内蒙古包头 内蒙古包头 生产企业 84.54 2.55 收购
工程公司 四川绵阳 四川绵阳 其他 100.00 设立
凯达公司 四川泸州 四川泸州 生产企业 94.38 收购
兴晟锂业 四川眉山 四川眉山 生产企业 100.00 收购
运输公司 四川雅安 四川雅安 运输企业 100.00 设立
恒泰公司 四川攀枝花 四川攀枝花 生产企业 51.00 设立
香港公司 中国香港 中国香港 商贸企业 100.00 设立
锂业科技 四川成都 四川成都 商贸企业 100.00 设立
雅安锂业 四川雅安 四川雅安 生产企业 100.00 设立
金恒公司 山西晋中 山西晋中 生产企业 76.10 收购
国理公司 四川阿坝 四川阿坝 生产企业 56.26 收购
吉阳公司 吉林长春 吉林长春 生产企业 75.00 收购
二级子公司
盛达公司 四川雅安 四川雅安 商贸企业 63.72 收购
雅弘公司 四川甘孜 四川甘孜 工程爆破 67.00 设立
雅化爆破 四川绵阳 四川绵阳 工程爆破 100.00 设立
鑫祥公司 四川攀枝花 四川攀枝花 工程爆破 64.00 设立
安翔公司 四川泸州 四川泸州 商贸企业 48.47 收购
冕宁公司 四川冕宁 四川冕宁 其他 100.00 收购
会东公司 四川会东 四川会东 其他 100.00 收购
华恒公司 四川绵阳 四川绵阳 其他 97.92 收购
和安公司 四川攀枝花 四川攀枝花 其他 80.00 收购
资达爆破 内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 87.09 收购
聚安公司 四川绵阳 四川绵阳 商贸企业 49.34 收购
江泰公司 四川江油 四川绵阳 其他 82.14 收购
兴远爆破 四川广元 四川广元 工程爆破 70.00 收购
资盛公司 内蒙古包头 内蒙古包头 商贸企业 62.65 收购
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
红牛火药 新西兰 新西兰 工程爆破 100.00 收购
中鼎公司 四川雅安 四川雅安 工程爆破 100.00 设立
彝盟爆破 四川西昌 四川西昌 工程爆破 51.00 设立
咨询公司 四川成都 四川成都 技术咨询 100.00 设立
昌盛公司 内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 60.96 设立
柯达运输 内蒙古包头 内蒙古包头 运输企业 97.41 设立
澳洲公司 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 83.00 设立
绵阳运输 四川绵阳 四川绵阳 运输企业 100.00 设立
金恒运输 山西晋中 山西晋中 运输企业 100.00 收购
大同云威 山西大同 山西大同 生产企业 76.10 收购
金恒民爆 山西晋中 山西晋中 商贸企业 76.10 收购
金恒爆破 山西晋中 山西晋中 工程爆破 50.99 收购
吉阳运输 吉林长春 吉林长春 运输企业 95.00 收购
普得科技 四川成都 四川成都 其他 70.59 收购
安徽蓉创 安徽宿州 安徽宿州 运输企业 100.00 设立
蓉广通 四川广元 四川广元 运输企业 100.00 设立
蓉泸通 四川泸州 四川泸州 运输企业 100.00 设立
澳洲矿业 澳大利亚 澳大利亚 其他 100.00 设立
三级子公司
星辰控股 新西兰 新西兰 工程爆破 100.00 设立
北方星辰 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 83.00 设立
卡鲁阿那 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 83.00 设立
恒昇爆破 山西晋中 山西晋中 工程爆破 76.10 收购
西科公司 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 83.00 收购
昌安公司 内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 69.67 设立
安翔物流 四川泸州 四川泸州 运输企业 31.50 收购
KMC公司 津巴布韦 津巴布韦 其他 60.00 收购
欣远投资 新加坡 新加坡 其他 70.59 设立
四级子公司
维多利亚公司 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 83.00 设立
（2） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 与公司主要业务往来
盛达雅安分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
盛达汉源分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安华恒分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
名称 与公司主要业务往来
聚安江油分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
三江冕宁分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
三江会东分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
顺安昭化分公司 购买雅化集团内销售企业所销售的民爆器材
根据盛达公司、聚安公司、三江民爆、广和民爆章程约定及相关补充协议，上述四
家民爆公司在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的
经营模式。股份公司或其子公司作为四家民爆公司的股东，享有上表所列分公司收益，
并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。盛达公
司、聚安公司本部由本集团控制，纳入合并范围，除上表外的该两公司的其他分公司无
控制权，不纳入合并范围；三江公司、广和公司本部及除上表外的及其他分公司，本集
团无控制权，不纳入合并范围。
根据兴远爆破与顺安爆破的经营协议及相关补充协议，顺安昭化分公司由兴远爆破
自主经营，自负盈亏，并承担顺安昭化分公司的全部债权债务，兴远爆破能够控制顺安
昭化分公司，因此将其纳入合并范围。顺安爆破除昭化分公司外的其他分公司及顺安爆
破本部，本集团无控制权，不纳入合并范围。
根据本集团子公司金恒民爆与其各分公司实际控制人签署《分公司经营管理合同》
约定，金恒民爆各分公司由各分公司实际控制人依法经营、独立核算、依法纳税、自负
盈亏、独立承担分公司经营管理期间的全部债权债务，故金恒民爆除本部外，其所有分
公司均不由本集团控制，不纳入合并范围。
上述特殊目的主体在合并报表内确认的资产、负债、净资产年末余额及本年净利润
如下：
项目 盛达公司 聚安公司 三江公司 广和公司 顺安公司 合计
资产合计 19,888,861.25 6,589,330.36 4,665,217.76 0.00 2,587,544.50 33,730,953.87
负债合计 6,952,729.19 2,394,285.87 537,032.18 0.00 1,571,520.22 11,455,567.46
净资产 12,936,132.06 4,195,044.49 4,128,185.58 0.00 1,016,024.28 22,275,386.41
净利润 299,147.70 1,134,833.50 -488,192.36 -135,538.20 11,908.41 822,159.05
注 1：盛达公司包含盛达雅安分公司、盛达汉源分公司；聚安公司包含聚安华恒分
公司、聚安梓潼分公司、聚安安州分公司、聚安江油分公司；三江公司包含三江会东分
公司、三江冕宁分公司；广和公司包含广和昭化分公司；顺安公司包含顺安昭化分公
司。
注 2：聚安梓潼分公司、聚安安州分公司、广和昭化分公司分别已于 2022 年 2 月、
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少数股 本年向少数股东宣告 年末少数股东权益余
子公司名称
股比例 东的损益 分派的股利 额
恒泰公司 49.00% 4,006,801.60 4,165,000.00 17,351,744.29
柯达公司 12.91% 4,898,917.20 2,582,599.19 40,991,308.43
凯达公司 5.62% 1,271,567.79 615,640.00 27,289,584.46
金恒公司 23.90% -127,046.18 24,218,112.34
国理公司 43.74% 89,590,952.58 190,626,383.47
吉阳公司 25.00% 1,246,725.56 19,967,847.40
注、重要的非全资子公司主要指股份公司的一级非全资子公司。
（4） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
恒泰公司 36,153,892.03 16,662,056.08 52,815,948.11 17,404,225.07 17,404,225.07
柯达公司 304,922,036.34 80,011,983.94 384,934,020.28 57,191,869.92 1,184,032.91 58,375,902.83
凯达公司 315,925,086.06 176,531,836.50 492,456,922.56 26,571,739.76 1,798,308.14 28,370,047.90
金恒公司 193,891,777.20 265,073,385.80 458,965,163.00 381,924,255.18 9,632,633.51 391,556,888.69
国理公司 483,427,612.79 106,935,925.19 590,363,537.98 151,357,050.48 4,673,174.52 156,030,225.00
吉阳公司 59,802,175.29 35,805,790.21 95,607,965.50 53,086,285.28 817,176.30 53,903,461.58
（续）
子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
恒泰公司 32,066,799.08 14,789,028.82 46,855,827.90 10,854,691.12 10,854,691.12
柯达公司 264,995,257.41 77,161,481.44 342,156,738.85 34,414,381.32 1,523,392.86 35,937,774.18
凯达公司 360,300,283.00 156,004,854.09 516,305,137.09 46,434,751.95 1,992,263.78 48,427,015.73
金恒公司 118,429,867.06 298,417,266.58 416,847,133.64 340,769,685.8810,880,270.92351,649,956.80
国理公司 375,566,283.87 108,718,273.31 484,284,557.18 254,490,443.04 3,797,379.11258,287,822.15
吉阳公司 43,390,570.74 36,941,982.85 80,332,553.59 45,587,001.04 896,438.10 46,483,439.14
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
恒泰公司 80,167,840.31 8,177,146.12 8,177,146.12 6,607,607.74
柯达公司 278,946,911.70 41,086,732.36 41,135,364.61 69,583,082.55
凯达公司 211,815,157.71 19,461,127.18 20,000,911.74 29,907,599.18
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金恒公司 415,671,675.43 -508,801.49 -508,801.49 108,930,388.05
国理公司 2,026,433,048.57 205,346,420.21 205,346,420.21 -3,436,701.44
吉阳公司 90,953,526.42 6,746,527.15 6,747,889.73 4,633,161.91
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
恒泰公司 78,291,267.11 8,782,778.71 8,782,778.71 12,244,105.96
柯达公司 291,095,072.42 40,347,635.84 40,482,380.63 67,525,613.99
凯达公司 250,130,537.83 25,152,997.82 26,586,528.27 77,309,775.09
金恒公司 308,710,143.63 -36,599,260.17 -36,599,260.17 15,994,777.58
国理公司 477,763,293.57 103,615,761.91 103,615,761.91 18,247,699.83
吉阳公司 48,485,575.32 4,647,121.54 4,665,046.34 -20,164,257.94
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
从事生产民用爆破器材
所需的成套智能装备、
金奥博 广东深圳 广东深圳 关键原辅材料以及民用 11.79 3.12 权益法
爆炸物品的研发、生
产、销售
能投锂业 四川成都 四川成都 金属矿采选、销售 37.25 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目
金奥博 能投锂业
流动资产： 1,766,766,282.04 154,203,744.00
其中：现金和现金等价物 484,688,122.41 7,352,465.29
非流动资产 1,293,911,495.84 1,280,864,606.29
资产合计 3,060,677,777.88 1,435,068,350.29
流动负债 1,166,843,157.98 186,867,292.89
非流动负债 200,199,999.87 449,733,823.52
负债合计 1,367,043,157.85 636,601,116.41
少数股东权益 240,495,891.51 71,830,801.35
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
项目
金奥博 能投锂业
归属于母公司股东权益 1,453,138,728.52 726,636,432.53
按持股比例计算的净资产份额 216,707,810.95 270,672,071.12
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 28,432,387.71
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 222,915,386.66 451,350,281.25
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 1,192,994,857.32 412,004,348.14
财务费用 21,434,392.09 1,446,971.86
所得税费用 628,833.16 48,155,863.96
净利润 -20,251,779.41 282,680,917.29
终止经营的净利润
其他综合收益 1,831,922.32
综合收益总额 -18,419,857.09 282,680,917.29
本年度收到的来自联营企业的股利 3,110,400.00
（续）
年初余额/上年发生额
项目
金奥博 能投锂业
流动资产： 1,110,734,865.08 50,633,833.85
其中：现金和现金等价物 422,215,989.03 12,343,670.42
非流动资产 1,042,896,154.26 824,833,202.46
资产合计 2,153,631,019.34 875,467,036.31
流动负债： 912,445,289.17 357,508,225.07
非流动负债 209,862,911.14 3,177,866.76
负债合计 1,122,308,200.31 360,686,091.83
少数股东权益 261,374,663.59 -392,046.96
归属于母公司股东权益 769,948,155.44 515,172,991.44
按持股比例计算的净资产份额 147,097,825.56 191,901,939.31
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 154,330,000.24 372,580,149.45
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
项目
金奥博 能投锂业
价值
营业收入 815,109,837.12 117,054.87
财务费用 21,093,725.73 677,469.30
所得税费用 -2,637,163.67
净利润 32,004,369.85 -5,322,712.21
终止经营的净利润
其他综合收益 -461,011.82
综合收益总额 31,543,358.03 -5,322,712.21
本年度收到的来自联营企业的股利 5,184,000.00
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 283,569,884.41 171,497,740.70
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 6,143,891.11 20,072,017.55
--其他综合收益 2,277,452.17 1,680,357.31
--综合收益总额 8,421,343.28 21,752,374.86
九、 与金融工具相关风险
(一) 各类风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策是在风险和收益之间取得适当的平
衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的
利益最大化并确保将风险控制在限定的范围之内。
（1） 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、新西兰元、加拿大元、澳元、津巴布韦元和港币
有关，除本集团境外红牛火药公司以新西兰元记账、采用新西兰元进行销售，澳洲公司
及其子公司以澳元记账、采用澳元进行销售，香港公司进口锂产品和锂矿采用美元、投
资业务以澳元、加拿大元计价，KMC 以津巴布韦元记账、采用津巴布韦元进行销售外，
本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。至 2022 年 12 月 31 日，本集团以外币计
价的资产和负债余额情况如下表所述，该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能
对本集团的经营业绩产生影响。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 年初外币余额
货币资金—美元 227,191,526.17 22,442,588.64
货币资金—港币 6,191.61 3,078.24
货币资金—新西兰元 1,065,914.23 5,642,614.95
货币资金—澳元 843,114.18 252,698.75
货币资金—欧元 403,515.10
货币资金—加拿大 227,927.73
货币资金—津巴布韦元 3,753,934.17
应收账款—美元 18,408,200.00 1,631,700.00
应收账款—新西兰元 4,902,999.00 5,256,444.00
应收账款—澳元 5,278,922.05 2,195,521.67
预付账款-澳元 245,615.89 346,157.23
预付账款-新西兰元 677,809.00 591,662.00
其他应收款—澳元 198,550.05 60,318.29
其他应收款—美元 4,800.00
其他应收款—加拿大 4,200,000.00
其他应收款—新西兰元 750,001.00
其他权益工具投资-澳元 81,999,971.34 43,602,405.46
短期借款—澳元 5,340,038.04 555,704.65
应付账款—美元 45,277,956.49 97,032,308.75
应付账款—澳元 2,582,834.13 3,220,566.89
应付账款—新西兰元 2,961,110.00 3,188,455.00
其他应付款—新西兰元 3,222.00 8,171.00
其他应付款—美元 1,768,382.05
其他应付款—澳元 21,387.49
租赁负债-新西兰元 2,071,275.67 2,201,227.48
租赁负债-澳元 158,760.72 1,232,225.24
一年内到期的非流动负债-新西兰元 129,951.82 162,479.31
一年内到期的非流动负债-澳元 1,718,181.74 1,923,618.17
长期应付款-澳元 6,131,206.09 6,089,233.57
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2） 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据
当时的环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本集团
的带息债务主要为：
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报表科目 币种 年利率区间 原币金额
短期借款 澳元 3.67%-5% 5,340,038.04
短期借款 人民币 1.45%-4% 271,318,418.07
长期借款 291,449,551.42
人民币 1.3%—4.55%
一年内到期的非流动负债 147,133,492.06
租赁负债 158,760.72
澳元 5%
一年内到期的非流动负债 212,529.71
租赁负债 2,071,275.67
新西兰元 4.65%
一年内到期的非流动负债 129,951.82
租赁负债 6,062,570.60
人民币 4.3%-4.9%
一年内到期的非流动负债 6,125,804.19
长期应付款 6,131,206.09
澳元 2.95%-5.64%
一年内到期的非流动负债 1,505,652.03
公司密切关注利率变化带来的风险。
（3） 价格风险
本集团以市场价格销售锂产品，因此受到此等价格波动的影响。
截至 2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
（1） 现金及现金等价物
本集团为了降低违约风险，将现金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用
风险较低。
（2） 应收款项
本集团持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程
并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本
集团面临因客户存在不同特性以及客户所在地区不同导致的信用风险，本集团分析每个
新客户的信誉情况，此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所
承担的信用风险已经大为降低。
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
(二) 敏感性分析
在计算敏感性分析时，本集团在境外的记账本位币非人民币的下属子公司持有的非
人民币资产负债未包括在内。
假定人民币与美元维持联系汇率，管理层预计人民币相对美元贬值/升值 5.00%，对
净利润以及所有者权益影响分别为增加/减少人民币 81,036,129.60 元。
假定其他因素不变，截至 2022 年 12 月 31 日，利率每上升 1.00%将会导致净利润以
及所有者权益减少 7,099,014.62 元。
十、 公允价值的披露
年末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 695,160,138.98 695,160,138.98
（二）应收款项融资 770,632,963.48 770,632,963.48
（三）其他权益工具投资 433,684,359.00 15,195,458.24 448,879,817.24
持续第一层次公允价值计量项目市价依据 2022 年 12 月 31 日股票收盘价和理财产品
净值确定。
定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
郑戎为股份公司第一大股东，报告期末持有股份公司 117,519,340 股，占总股本的
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
金奥博 联营企业
广和民爆 联营企业
顺安爆破 联营企业
昌平爆破 联营企业
立安科爆 联营企业
龙腾爆破 联营企业
瑞丰民爆 联营企业
瑞翔爆破 联营企业
顺远运业 联营企业
金雅公司 联营企业
中瑞爆破 联营企业
康能爆破 联营企业
安鼎爆破 联营企业
合江爆破 联营企业
泸县爆破 联营企业
叙永爆破 联营企业
古蔺爆破 联营企业
能投锂业 联营企业
绵阳开元医院有限公司（以下简称开元医院） 联营企业
华瑞雅 联营企业
瑞雅公司 联营企业
久安芯 联营企业
蓝狮科技 联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
蓝盾爆破 联营企业
金盾爆破 联营企业
山友爆破 联营企业
鼎业爆破 联营企业
吉阳爆破 联营企业
高争运输 联营企业
雅安厦钨 联营企业
其他关联方名称 简称 与本公司关系
绵阳聚安民用爆破器材有限公司北川分
聚安北川分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司平武县
聚安平武分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司盐亭县
聚安盐亭分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
分公司
四川雅安盛达民爆物品有限公司石棉分
盛达石棉分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
公司
四川雅安盛达民爆物品有限公司荥经分
盛达荥经分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
公司
山西金恒民爆经营公司寿阳分公司 金恒民爆寿阳分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司榆社分公司 金恒民爆榆社分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司灵石分公司 金恒民爆灵石分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司昔阳分公司 金恒民爆昔阳分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司左权分公司 金恒民爆左权分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司和顺分公司 金恒民爆和顺分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司介休分公司 金恒民爆介休分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司平遥分公司 金恒民爆平遥分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
西藏高争民爆物资有限责任公司 高争民爆 由集团派遣监事的被投资方
纳入集团合并的特殊目的主体的母公
凉山三江民爆有限责任公司 三江民爆
司
攀枝花市恒威化工有限责任公司公司 恒威化工 持有恒泰公司49%股份
文山州金盾运输服务有限责任公司 金盾运输 其他关联方
乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司峨 昌平 爆破 峨眉 山市 分公
其他关联方
眉山市分公司 司
乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司马
昌平爆破马边分公司 其他关联方
边分公司
凉山龙腾爆破服务有限责任公司布拖分
龙腾爆破布拖分公司 其他关联方
公司
凉山龙腾爆破服务有限责任公司会东分
龙腾爆破会东分公司 其他关联方
公司
凉山龙腾爆破服务有限责任公司会理分
龙腾爆破会理分公司 其他关联方
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 简称 与本公司关系
凉山龙腾爆破服务有限责任公司美姑分
龙腾爆破美姑分公司 其他关联方
公司
山西金恒民爆物品配送有限责任公司和
金恒配送和顺分公司 其他关联方
顺分公司
山西金恒民爆物品配送有限责任公司平
金恒配送平遥分公司 其他关联方
遥分公司
山西金恒民爆物品配送有限责任公司寿
金恒配送寿阳分公司 其他关联方
阳分公司
山西金恒民爆物品配送有限责任公司昔
金恒配送昔阳分公司 其他关联方
阳分公司
山西金恒民爆物品配送有限责任公司左
金恒配送左权分公司 其他关联方
权分公司
西藏高争民爆股份有限公司昌都分公司 高争民爆昌都分公司 其他关联方
凉山三江民爆有限责任公司白鹤滩分公
三江民爆白鹤滩分公司 其他关联方
司
凉山三江民爆有限责任公司卡杨分公司 三江民爆卡杨分公司 其他关联方
凉山三江民爆有限责任公司雷波分公司 三江民爆雷波分公司 其他关联方
凉山三江民爆有限责任公司乌东德分公
三江民爆乌东德分公司 其他关联方
司
晋中市中维物贸有限公司 中维物贸 其他关联方
(二) 关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
金雅公司 原材料 32,459,591.15 29,631,370.69
聚安北川分公司 民爆产品 9,573,518.58 11,535,950.64
聚安北川分公司 接受劳务 125,871.56
聚安平武分公司 民爆产品 15,473,436.81 9,500,934.34
金奥博 原材料 35,034,676.07 3,002,968.44
金奥博 服务费 3,773.58 30,188.67
金奥博 固定资产 2,597,345.13 2,694,513.27
金恒民爆和顺分公司 民爆产品 7,605,808.29 6,867,907.05
金恒民爆榆社分公司 民爆产品 1,652,302.43 1,866,829.98
金恒民爆寿阳分公司 民爆产品 7,589,365.24 5,586,285.61
金恒民爆昔阳分公司 民爆产品 25,245,474.49 14,847,858.94
金恒民爆左权分公司 民爆产品 614,630.72 749,991.14
金恒民爆介休分公司 原材料 5,060.59
恒威化工 原材料 138,805.84 113,793.08
恒威化工 运输服务 495,805.17 1,154,007.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
瑞丰民爆 民爆产品 1,890,161.86 1,221,423.51
金盾运输 运输服务 1,133,862.33 3,708,411.55
顺远运业 运输服务 80,271.29
安鼎爆破 爆破及运输服务 5,505.00
金恒配送昔阳分公司 运输服务 735,807.73 905,287.50
金恒配送左权分公司 运输服务 20,198.02
金恒配送寿阳分公司 运输服务 310,677.67 393,560.40
金恒配送和顺分公司 运输服务 337,697.20 480,727.16
中瑞爆破 接受服务 10,840,359.16 10,619,078.67
盛达石棉分公司 民爆产品 251,044.25 2,060,635.78
盛达荥经分公司 接受劳务 7,778.76
瑞翔爆破 评估费 14,905.66 16,169.80
蓝盾爆破 运输服务 155,674.57
泸县爆破 接受劳务 63,884.78
金恒民爆平遥分公司 民爆产品 84,504.07
康能爆破 接受劳务 903,049.33
蓝狮科技 接受劳务 6,226.42
广和民爆 民爆产品 714,439.81
顺安爆破 爆破服务 102,258.74
高争运输 运输服务 11,417,225.52
三江民爆 固定资产 5,716.81
德鑫矿业 原材料 78,436,163.09
雅安厦钨 原材料 20,253,274.34
广和民爆利州分公司 民爆产品 1,658.41
广和民爆旺苍分公司 民爆产品 2,831.86
三江民爆甘洛分公司 民爆产品 56,707.97
三江民爆宁南分公司 民爆产品 2,401,826.55
三江民爆盐源分公司 运输服务 3,165.14
合计 266,577,619.05 109,262,616.16
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中瑞爆破 民爆产品 24,079,351.96 13,783,109.79
中瑞爆破 提供服务 230,049.93 153,622.63
叙永爆破 民爆产品 1,299,471.97 2,419,605.30
叙永爆破 运输服务 13,980.58 30,297.03
顺安爆破 民爆产品 4,912,859.52 6,826,195.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
顺安爆破 提供服务 172,309.16 782,700.69
顺安爆破朝天分公司 民爆产品 1,112,561.50
顺安爆破朝天分公司 提供服务 1,886.79
顺安爆破平昌分公司 民爆产品 6,194.69
盛达荥经分公司 民爆产品 1,706,139.28 1,030,758.01
盛达荥经分公司 运输服务 688.07
盛达石棉分公司 民爆产品 1,048,046.09 2,660,936.52
三江民爆雷波分公司 民爆产品 3,791,086.70 19,525,845.71
三江民爆卡杨分公司 民爆产品 1,562,581.61 1,352,611.85
三江民爆宁南分公司 民爆产品 137,168.14
三江民爆西昌分公司 民爆产品 154,965.91
三江民爆 民爆产品 20,831,680.67 4,307,972.91
瑞翔爆破 民爆产品 37,168.14 58,407.08
瑞丰民爆 民爆产品 24,583,978.33 15,835,806.78
泸县爆破 民爆产品 384,518.38 334,010.09
泸县爆破 提供服务 12,815.53
龙腾爆破美姑分公司 民爆产品 2,324,056.66 3,063,674.32
龙腾爆破布拖分公司 民爆产品 237,631.86
龙腾爆破木里分公司 民爆产品 376,884.96
龙腾爆破盐源分公司 民爆产品 1,031,660.18
龙腾爆破 民爆产品 383,427.61 1,669,600.01
蓝狮科技 提供服务 301,886.78 476,106.19
蓝狮科技 运输服务 11,186,384.45 10,104,139.25
蓝狮科技 其他 68,232.54 65,360.88
蓝盾民爆（含总分公司） 民爆产品 18,915,234.57 17,459,836.61
蓝盾民爆（含总分公司） 提供服务 454,716.98 125,660.38
康能爆破（含总分公司） 民爆产品 37,421,522.93 21,109,310.93
康能爆破（含总分公司） 提供服务 230,858.49 126,000.00
聚安平武分公司 民爆产品 23,755,783.94 17,675,359.92
聚安平武分公司 咨询服务 4,716.98 12,075.47
聚安北川分公司 民爆产品 32,733,981.84 36,388,642.40
聚安北川分公司 咨询服务 16,313.83 38,931.19
久安芯 提供服务 95,645.88
金雅公司 民爆产品 787,260.95
金雅公司 运输服务 636,055.20 648,655.41
金雅公司 原料、水电 616,093.35
金恒民爆左权分公司 民爆产品 5,535,290.42 6,834,198.43
金恒民爆榆社分公司 民爆产品 1,481,346.91 2,169,143.47
金恒民爆榆社分公司 运输服务 4,716.98 4,716.98
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
金恒民爆昔阳分公司 民爆产品 26,310,358.71 16,407,848.02
金恒民爆昔阳分公司 运输服务 14,150.94 9,433.96
金恒民爆寿阳分公司 民爆产品 10,384,742.33 8,399,476.01
金恒民爆寿阳分公司 运输服务 59,106.39
金恒民爆平遥分公司 民爆产品 2,626,850.01 1,769,323.43
金恒民爆灵石分公司 民爆产品 8,233,177.49 6,109,011.36
金恒民爆灵石分公司 运输服务 14,150.94 23,584.90
金恒民爆介休分公司 民爆产品 2,466,427.62 3,286,437.96
金恒民爆介休分公司 运输服务 9,433.96 9,433.96
金恒民爆和顺分公司 民爆产品 14,375,387.05 12,961,312.30
金盾爆破（含总分公司） 民爆产品 8,597,772.92 26,502,667.83
金盾爆破（含总分公司） 提供服务 366,037.74 101,886.79
华瑞雅 运输服务 19,321.10
恒威化工 民爆产品 2,683,844.18 2,196,862.74
合江爆破 民爆产品 555,393.27 1,895,941.89
合江爆破 提供服务 27,961.17
广和民爆 民爆产品 43,953,802.25 29,952,933.59
古蔺爆破 民爆产品 5,567,276.88 5,809,027.26
古蔺爆破 咨询服务 27,326.73 33,267.33
高争民爆昌都分公司 民爆产品 34,899,714.66 14,079,759.24
高争民爆 民爆产品 52,011,792.55 12,351,436.83
高争运输 提供服务 14,964,867.81
昌平爆破马边分公司 民爆产品 7,951,858.37 5,329,734.51
昌平爆破峨眉山市分公司 民爆产品 2,631,004.06 3,167,856.05
昌平爆破峨边分公司 民爆产品 679,522.12
昌平爆破沐川分公司 民爆产品 13,274.34
昌平爆破 民爆产品 414,106.19 141,592.92
昌平爆破 提供劳务 471,698.11 471,698.11
山友民爆（总分公司） 民爆产品 384,955.75
山友民爆（总分公司） 提供服务 377,358.49 125,849.05
金恒配送和顺分公司 运输服务 18,867.92 14,150.94
金恒配送寿阳分公司 运输服务 23,584.90 18,867.92
金恒配送左权分公司 运输服务 9,433.96 11,792.45
金恒配送平遥分公司 运输服务 4,716.98 4,716.98
安鼎爆破 民爆产品 12,219,233.28 1,950,913.93
安鼎爆破 提供劳务 126,262.50 92,930.69
安鼎爆破 运输服务 407,504.42
华宇爆破 民爆产品 427,126.38
鼎业爆破 民爆产品 1,498,148.67
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
鼎业爆破 提供服务 103,773.58
金奥博 提供服务 2,545,954.35
合计 481,122,203.26 342,337,326.20
注：上述关联交易价格均按市场原则确定。
本年确认的租赁收 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
益 2022 收益 2021
固定资产、无形
绵阳公司 开元医院 1,515,904.84
资产
绵阳公司 蓝狮科技 固定资产 420,000.00 420,000.00
绵阳公司 久安芯 固定资产 225,047.62
绵阳公司 瑞雅公司 固定资产 476,190.48 476,190.48
聚安民爆北川分
绵阳公司 固定资产 9,523.81
公司
聚安民爆北川分
聚安公司 固定资产 87,945.62 106,548.67
公司
雅安公司 中瑞爆破 固定资产 107,314.29 62,066.67
雅安公司 康能爆破 固定资产 20,000.00 17,699.12
中鼎公司 中瑞爆破 固定资产 645,910.07 554,430.48
中鼎公司 康能爆破 固定资产 485,934.92 495,739.30
中鼎公司 康能巴塘分公司 固定资产 50,000.00
盛达雅安分公司 顺安爆破 固定资产 41,666.67 82,262.36
盛达雅安分公司 中瑞爆破 固定资产 76,681.95 18,348.62
运输公司 中瑞爆破 固定资产 41,663.72 40,606.19
运输公司 康能爆破 固定资产 10,944.25
运输公司 盛达石棉分公司 固定资产 26,548.67
盛达汉源分公司 中瑞爆破 固定资产 9,174.31 9,174.31
运输旺苍分公司 顺安爆破 固定资产 19,944.28 21,757.41
合计 2,468,498.79 4,106,720.32
拆入
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
/拆出
普得科技老股东 拆出 20,000,000.00 2022 年 8 月 2024 年 8 月 借款
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
简化处理的短期租赁和低
租赁资产 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称 承租方 价值资产租赁的租金费用
种类
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
金雅公司 雅化运输 固定资产 14,238.00 14,238.00 183.57 744.31 20,072.12
恒威化工 绵阳公司 固定资产 100,917.43 100,917.43 110,000.00 110,000.00
恒威化工 恒泰公司 固定资产 580,000.00 580,000.00 16,818.15 42,793.58 1,100,388.27
金恒民爆和
金恒爆破 固定资产 73,394.50 80,000.00
顺分公司
金恒民爆和
金恒运输 固定资产 72,095.48 80,000.00
顺分公司
蓝狮科技 绵阳运输 固定资产 185,840.71 243,776.55 210,000.00 275,467.50
泸县爆破 安翔物流 固定资产 50,200.00 50,200.00
叙永爆破 安翔物流 固定资产 3,652.00 3,652.00
安鼎爆破 安翔物流 固定资产 2,936.00 5,505.00 2,936.00
山友爆破 鼎业爆破 固定资产 17,699.12
金恒运输寿
金恒爆破 固定资产 29,702.97 30,000.00
阳分公司
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主债权期限 主债权期限/
担保方 被担保方 担保金额 备注
/授信期限 授信期限
主债务已按合同
鼎业爆破 雅化股份 20,000,000.00 2015-12-3 2025-12-3
约定部分偿还
主债务已按合同
绵阳公司 雅化股份 83,000,000.00 2017-12-26 2022-12-25
约定全部偿还
主债务已按合同
绵阳公司 雅化股份 41,000,000.00 2018-6-1 2023-4-24
约定全部偿还
最高额
雅安公司 中鼎公司 2022-4-21 2023-4-20
最高额
雅安锂业 雅化股份 2021-5-21 2023-5-20
最高额
雅化股份 金恒公司 2022-3-31 2023-3-30
最高额
雅化股份 金恒公司 2022-6-30 2023-6-30
最高额
雅化股份 金恒爆破 2022-3-31 2023-3-30
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安鼎爆破 股权转让 776,200.00
项目名称 本年金额 上年金额
董事 5,977,633.20 4,976,957.73
独立董事 140,000.00 175,000.00
监事 1,037,635.84 1,100,237.73
其他高管 4,165,922.34 3,779,228.83
合计 11,321,191.38 10,031,424.29
(三) 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 聚安平武分公司 2,455,783.45 122,789.17 3,203,258.70 160,162.94
应收账款 聚安北川分公司 1,244,159.59 62,207.98 431,438.14 21,571.91
应收账款 聚安盐亭分公司 160,828.46 160,828.46 201,733.46 201,733.46
应收账款 蓝盾爆破(总分公司) 6,000.00 300.00
应收账款 金盾爆破（总分公司） 6,000.00 300.00
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 龙腾爆破 9,540.00 477.00 6,048.00 302.40
应收账款 龙腾爆破美姑分公司 257,760.00 12,888.00 456,260.00 22,813.00
应收账款 昌平爆破 66,340.00 3,317.00 556,464.87 27,823.24
昌平爆破峨眉山市分公
应收账款 436,553.65 21,827.68 413,519.03 20,675.95
司
应收账款 金雅公司 67,790.00 3,389.50 107,970.00 5,398.50
应收账款 广和民爆 5,093,050.57 254,652.53 44,700.00 2,235.00
应收账款 瑞雅公司 500,000.00 25,000.00
应收账款 高争昌都分公司 219,585.60 10,979.28
应收账款 金恒民爆和顺分公司 3,589,188.38 3,418,959.42 3,446,593.31 172,329.67
应收账款 金恒民爆灵石分公司 92,117.99 4,605.90 388,627.44 19,431.37
应收账款 金恒民爆昔阳分公司 1,883,919.05 1,856,445.95 2,494,963.77 124,748.19
应收账款 金恒民爆寿阳分公司 376,390.38 18,819.52
应收账款 金恒民爆榆社分公司 428,922.01 21,446.10 5,000.00 250.00
应收账款 康能爆破（总分公司） 193,625.48 9,681.27 197,525.48 9,876.27
应收账款 瑞丰民爆 1,531,460.56 76,573.03 1,280,285.17 64,014.26
应收账款 三江民爆 1,074,456.81 53,722.84 228,802.47 11,440.12
应收账款 顺安爆破 164,462.60 8,223.13
应收账款 顺安爆破朝天分公司 803,994.49 40,199.72
应收账款 顺安爆破平昌分公司 600,184.31 60,018.43
应收账款 蓝狮科技 3,947,736.73 197,386.84 804,700.00 40,235.00
应收账款 昌平爆破马边分公司 843,450.00 42,172.50 786,200.00 39,310.00
应收账款 三江民爆雷波分公司 263,955.42 13,197.77
应收账款 瑞翔爆破 30,000.00 1,500.00
应收账款 金恒配送寿阳分公司 20,000.00 1,000.00
应收账款 金恒配送左权分公司 12,500.00 625.00
应收账款 安鼎爆破 1,019,366.15 50,968.31 1,859,977.80 92,998.89
应收账款 高争民爆 129,260.00 6,463.00
应收账款 高争运输 41,602.40 2,080.12
应收账款 金奥博 947,671.24 47,383.56
应收账款 中瑞爆破 6,000.00 300.00 840.00 42.00
其他应收款 开元医院 4,791,700.00 1,195,884.88 4,810,188.40 535,839.59
其他应收款 中维物贸 15,999,930.00 15,999,930.00 20,953,229.60 14,667,260.72
其他应收款 聚安北川分公司 852,737.23 42,636.86 930,190.85 60,865.07
其他应收款 中瑞爆破 76,047.67 3,802.38
其他应收款 华瑞雅 69,387.52 7,225.52
其他应收款 康能爆破 0.03 0.01
其他应收款 瑞雅公司 34,653.88 2,016.08 5,667.74 283.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 立安科爆 40,417.31 2,020.87
其他应收款 三江民爆 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00
其他应收款 蓝狮科技 4,124,735.10 382,011.76 4,313,690.04 215,684.50
其他应收款 华宇爆破 34,956.00 1,747.80
其他应收款 广和公司 138,000.00 6,900.00 21.25 1.06
其他应收款 金盾爆破 0.20 0.01 0.20 0.01
其他应收款 顺安爆破 49,665.97 2,483.30
其他应收款 金奥博 50,000.00 2,500.00
其他应收款 三江民爆乌东德分公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
其他应收款 三江民爆西昌分公司 500,000.00 500,000.00
应收票据 金雅公司 2,631,433.22
合同资产 蓝狮科技 104,000.00 5,200.00
预付账款 金奥博 419,500.00
合计 58,467,046.31 25,731,643.67 49,941,668.86 17,590,771.32
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 恒威化工 2,646,692.08
应付账款 聚安平武分公司 3,409,112.00 2,045,270.00
应付账款 聚安北川分公司 1,147,472.00 1,021,464.99
应付账款 金奥博 1,616,949.57 655,171.20
应付账款 金雅公司 46,669.38 488,990.35
应付账款 金恒民爆昔阳分公司 288,734.50
应付账款 瑞丰民爆 53,188.33 117,305.43
应付账款 金恒民爆和顺分公司 16,785.48 96,590.77
应付账款 金恒民爆榆次分公司 460,698.08
应付账款 泸县爆破 68,309.60
应付账款 金恒配送和顺分公司 36,593.31
应付账款 金恒配送昔阳分公司 13,500.00
应付账款 安鼎爆破 5,505.00 5,505.00
应付账款 顺远运业 2,640.00
应付账款 中瑞爆破 7,285,146.81
应付账款 广和民爆利州分公司 1,874.00
应付账款 三江民爆宁南分公司 618,539.47
应付账款 高争运输 1,665,463.30
应付票据 金雅公司 4,981,879.48
其他应付款 中瑞爆破 2,095,798.92 12,982,314.88
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 康能爆破（总分公司） 1,117,032.74 1,578,801.30
其他应付款 盛达石棉分公司 77,800.00 127,800.00
其他应付款 顺安爆破 85,567.23 116,594.41
其他应付款 聚安平武分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 聚安北川分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 聚安盐亭分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 金奥博 29,000.00 44,044.50
其他应付款 蓝狮科技 1,381.06 4,033.84
其他应付款 立安科爆 0.01
其他应付款 蓝盾爆破 5,861.80
合同负债 鼎业爆破 99,564.85
合同负债 泸县爆破 4,198.86
合同负债 金恒民爆左权分公司 203,173.92
合同负债 金盾爆破 55,022.86 0.11
合同负债 康能爆破（总分公司） 3,500.00
合同负债 安鼎爆破 118,600.00
合同负债 昌平爆破峨边分公司 17,740.00
合计 25,176,152.36 22,687,729.06
十二、 股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 12,042,100 股
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 市场价格－授予价格
在等待期内每个资产负债表日，根据
最新取得的可行权职工人数变动、业
绩指标完成情况等后续信息做出最佳
对可行权权益工具数量的确定依据 估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权
益工具的数量与实际可行权权益工具
的数量一致
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 61,234,078.50
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 61,234,078.50
注、本集团 2022年股票期权激励计划：
（1）2022 年 4 月 22 日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十
二次会议，审议并通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。向 14 名激励对象
授予限制性股票，限制性股票的授予价格为每股 14.39 元。
（2）行权条件：
解除限
阶段 解除限售期间 公司业绩考核目标 个人业绩考核目标
售比例
自授予完成日起 12 上一年度个人绩效考核得分大
个月后的首个交易日 2021 和 2022 年度锂 于等于 90 分，为优秀；大于
第一个解
除限售期
个月内的最后一个交 收入不低于 50 亿。 格；小于 70 分，为不合格。
易日当日止 在公司业绩目标达成的前提
自授予完成日起 24 下，考核结果为优秀的解除限
个月后的首个交易日
第二个解 年度锂业务三年的累 售，其余部分公司回购注销；
除限售期 计营业收入不低于 不合格的，全部由公司回购注
个月内的最后一个交
易日当日止
无。
十三、 或有事项
无。
十四、 承诺事项
无。
十五、 资产负债表日后事项
本集团第五届董事会第二十六次会议审议通过了 2022 年度利润分配预案：以未来实
施分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 4.70 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
按照截至 2023 年 3 月 31 日的总股本 1,152,562,520 股，扣除已回购未授予的股份数
红利总额为 537,004,359.02 元，实际分红金额以股权登记日总股本计算的为准。
截至财务报告日，除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 其他重要事项
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 2022 年度报告分部
项目 民爆分部 爆破分部 运输分部 锂业分部 其他分部 抵消 合计
营业收入 1,922,752,119.67 1,284,077,297.35 335,033,145.76 11,236,486,055.63 4,896,366.65 -326,407,082.25 14,456,837,902.81
其中:对外交易
收入
分部间交易收入 179,675,478.85 110,781.45 142,640,402.50 261,450.13 3,718,969.32 -326,407,082.25
营业成本 1,294,900,232.00 1,039,635,273.27 290,142,952.84 5,656,149,668.65 1,594,286.42 -265,728,221.66 8,016,694,191.52
税金及附加 20,239,735.85 2,731,578.33 1,007,503.64 57,547,294.17 -990,051.82 80,536,060.17
销售费用 47,698,617.31 1,320,464.71 13,811,395.44 -976,379.38 61,854,098.08
管理费用 243,490,966.72 105,502,848.44 27,162,783.48 149,507,808.20 1,874,339.98 6,877,661.22 534,416,408.04
研发费用 58,871,720.30 16,090,863.27 87,024,424.73 161,987,008.30
财务费用 -23,377,409.63 7,715,663.34 686,644.60 14,338,492.12 -329,768.38 6,150,924.32 5,184,546.37
加：其他收益 20,828,480.61 912,980.81 706,842.88 35,210,648.86 42,744.02 57,701,697.18
信用减值损失 -13,155,830.25 -31,067,037.03 -1,398,963.14 -16,083,858.55 2,421.11 -1,030,700.00 -62,733,967.86
资产减值损失 -70,432,825.80 -230,189.43 -173,766.55 -48,470,336.53 -1,699,342.29 -121,006,460.60
资产处置收益 1,045,389.81 -579,765.87 6,814.08 1,100.51 115,439.87 -2,223,608.98 -1,634,630.58
营业利润（亏
损）
资产总额 9,379,631,683.45 1,139,583,993.58 276,693,269.14 8,723,073,074.05 215,716,883.21 -5,088,473,484.29 14,646,225,419.14
负债总额 2,551,678,508.14 488,084,067.11 142,118,810.90 2,302,748,597.19 2,201,365.56 -2,169,044,615.03 3,317,786,733.87
补充信息
折旧和摊销费用 55,354,115.31 44,724,102.16 6,950,325.59 69,190,600.86 1,458,644.85 7,751,803.38 185,429,592.15
资本性支出 -74,453,694.16 -39,163,667.81 -12,011,358.52 -107,867,629.37 -558,253.07 29,154,328.51 -204,900,274.42
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 民爆分部 爆破分部 运输分部 锂业分部 其他分部 抵消 合计
折旧和摊销以外
-83,588,656.05 -31,297,226.46 -1,572,729.69 -64,554,195.08 2,421.11 -2,730,042.29 -183,740,428.46
的非现金费用
（2） 分部利润与财务报表营业利润总额的衔接
项目 金额
分部营业利润 5,468,492,228.47
加：投资收益 51,976,678.23
加：公允价值变动净收益 -87,139.95
财务报表营业利润 5,520,381,766.75
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,200,410.84 100.00 60,020.54 5.00 1,140,390.30
其中：账龄组合 1,200,410.84 100.00 60,020.54 5.00 1,140,390.30
关联方组合
合计 1,200,410.84 100.00 60,020.54 — 1,140,390.30
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 139,643,198.54 100.00 139,643,198.54
其中：账龄组合
关联方组合 139,643,198.54 100.00 139,643,198.54
合计 139,643,198.54 100.00 — 139,643,198.54
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 1,200,410.84
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
项目 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计
提坏账准备
合计 60,020.54 60,020.54
（4） 本年度无核销的应收账款。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,200,410.84 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 100.00%。
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 956,020,560.07 1,997,084,825.10
合计 956,020,560.07 1,997,084,825.10
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方 877,100,000.00 1,997,015,334.34
保证金及押金 83,000,000.00
职工备用金及员工借款 50,000.00
待收代付款项 8,861.49 21,382.18
其他 15,412.27 62,219.28
合计 960,174,273.76 1,997,098,935.80
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
预期信用损 期信用损失(未 信用损失(已发
失 发生信用减值) 生信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 4,146,737.07 4,146,737.07
本年转回
本年转销
本年核销 -7,134.08 -7,134.08
其他变动
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 960,174,273.76
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
项目 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计
提坏账准备的
合计 14,110.70 4,146,737.07 -7,134.08 4,153,713.69
本年无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
单位 9 合并范围内关联方往来 600,000,000.00 1 年以内 62.49
单位 10 合并范围内关联方往来 174,100,000.00 4 年以内 18.13
单位 3 保证金 48,000,000.00 1 年以内 5.00 2,400,000.00
单位 11 合并范围内关联方往来 38,000,000.00 1 年以内 3.96
单位 4 保证金 35,000,000.00 1 年以内 3.65 1,750,000.00
合计 895,100,000.00 — 93.23 4,150,000.00
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,842,445,940.10 249,707,566.64 2,592,738,373.46 2,962,295,874.44 204,663,257.40 2,757,632,617.04
对联营、合营企业投资 638,573,588.51 638,573,588.51 506,803,860.23 506,803,860.23
合计 3,481,019,528.61 249,707,566.64 3,231,311,961.97 3,469,099,734.67 204,663,257.40 3,264,436,477.27
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
绵阳公司 209,895,183.23 209,895,183.23
旺苍公司 53,767,040.00 53,767,040.00
三台公司 41,000,000.00 41,000,000.00
工程公司 149,712,565.77 149,712,565.77
运输公司 13,850,971.47 13,850,971.47
恒泰公司 5,100,000.00 5,100,000.00
凯达公司 450,283,382.64 2,908,440.00 45,044,309.24 408,147,513.40 45,044,309.24 70,349,128.60
柯达公司 231,152,325.93 231,152,325.93 106,995,690.47
香港公司 299,556,896.02 299,556,896.02
兴晟锂业 89,691,477.81 89,691,477.81 64,308,522.19
锂业科技 100,000,000.00 3,203,550.00 103,203,550.00
雅安锂业 498,497,508.02 10,655,491.98 509,153,000.00
金恒公司 118,008,334.62 118,008,334.62 8,054,225.38
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
国理公司 99,529,265.78 2,034,000.00 101,563,265.78
雅安公司 176,436,249.43 176,436,249.43
吉阳工业 82,500,000.00 82,500,000.00
幸运星 9 号
（注 1）
合计 2,757,632,617.04 18,801,481.98 183,695,725.56 2,592,738,373.46 45,044,309.24 249,707,566.64
注 1、幸运星 9 号于 2022 年 9 月注销。
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 计提减值 年末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 年末
投资损益 调整 利或利润 准备 余额
一、联营企业
能投锂业 372,580,149.45 78,511,496.20 258,635.60 451,350,281.25
金雅公司 10,143,988.66 -121,245.23 -1,200,000.00 8,822,743.43
金奥博 122,058,835.60 2,979,116.80 -287,955.61 54,012,682.11 -2,460,000.00 176,302,678.90
云领科技 1,232,422.43 84,331.01 1,316,753.44
青年微视 788,464.09 -7,332.60 781,131.49
合计 506,803,860.23 81,446,366.18 -29,320.01 54,012,682.11 -3,660,000.00 638,573,588.51
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,314,729,591.25 3,195,524,155.30 540,856,968.01 511,885,228.16
其他业务 847,561.29 718,802.56 766,055.69 636,028.77
合计 3,315,577,152.54 3,196,242,957.86 541,623,023.70 512,521,256.93
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 81,446,366.18 4,574,359.04
成本法核算的长期股权投资收益 171,626,760.80 124,776,120.80
处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 64,454,139.11
交易性金融资产在持有期间的投资收益 10,798,409.54 11,406,451.60
票据贴现费用 -8,204,482.58
处置成本法核算的长期股权投资产生的收益 -9,610,440.13
其他权益工具投资持有期间的投资收益 401,498.44
合计 246,458,112.25 205,211,070.55
一、 财务报告批准
本财务报告由本公司董事会批准报出。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务 报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2022 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,634,630.58
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 57,701,697.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -1,600,000.00
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,342,989.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,315,075.70
小计 55,909,300.05
所得税影响额 9,928,172.07
少数股东权益影响额（税后） 349,818.45
合计 45,631,309.53
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2022 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 52.64% 3.9375 3.9375
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
四川雅化实业集团股份有限公司
二○二三年四月二十七日
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