马鞍山钢铁股份有限公司
外汇交易及外汇风险管理办法
为加强马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称：公司）外汇交易及外汇
风险管理，规范外汇交易操作流程及交易行为，防范外汇交易风险、对冲
汇率、利率波动风险，特制定本办法。
本办法覆盖马钢股份职能、业务部门,延伸股份子公司、生产厂部、基
地。
是指因为外汇市场变动引起汇率、利率的波动，使得公司以外币计价
的收支或资产负债上涨或下降的可能性。
包括：外汇即期交易、外汇衍生品交易、外汇资产运作。
是指为满足外汇收支需要，通过金融机构在外汇市场买入一种货币同
时卖出另一种货币的即期结售汇业务。
是指为对冲外汇收付及外汇资产债务汇率、利率风险，通过金融机构
在外汇市场进行衍生产品交易的行为。
外汇衍生品包括外汇或利率远期、期货、掉期、期权以及其他组合结
构型的衍生品，可采取本金交割，也可采取无本金差价结算。
是指为提高外汇存量资产收益，通过金融机构在外汇市场进行有关资
产保值增值产品交易的行为。
是指公司为规避汇率风险或利率风险，审慎选择一项或一项以上的套
期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全
部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。
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生品业务的操作范围、交易工具及交易额度。
拟定操作范围、交易工具及交易额度。负责开展即期外汇交易，办理外汇
衍生品交易。
计划，并向公司董事会以及宝武集团报批。
值方案，实施外汇资产运作。
负责对外汇交易业务开展审计工作。
负责对外汇业务的内控管理制度进行评价和监督。
根据经营财务部提供的有效附件，负责外汇交易业务的会计核算和账
务处理。
外汇交易及外汇风险管理流程见附件1。
债结构、适时运用金融工具进行风险对冲。
成本。
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的套期保值业务，且业务的规模和期限原则上应当与资金需求合同一一对
应，严禁从事任何无交易背景的投机活动。
负债率、盈利性等管控要求执行。
单独的风险评估，审慎选择交易对手，审慎开展业务。建立规范的审批、
交易、结算流程，做到不相容岗位相分离。
外汇交易业务流程由策划阶段、审批阶段、操作阶段、后续跟踪等步
骤构成。
外汇信息上的沟通，结合独立分析观点在此基础上形成对未来行情的基本
判断。
判、制定“外汇金融衍生品年度计划”，制订外汇衍生品交易工具、交易
额度及交易期限，履行“三重一大”审批程序，并经公司董事会审议通过
后报宝武集团公司审批。
汇资产负债情况，提议开展外汇即期交易、外汇衍生品交易，或对于阶段
性富余外汇资金开展外汇资金运作。
求开展外汇即期交易，外汇交易人员在财务服务平台中联络函上提交即期
交易信息，由资金管理室经理审核。并及时填制《即期交易备案表》（附
件4）。
内开展交易。经营财务部应向金融机构初步询价或参考权威终端示意性报
价了解市场行情，根据公司风险对冲管理需求和目标提出外汇衍生品交易
方案。外汇交易人员应填制《外汇衍生品交易审批单》（附件2），将交
易品种、交易规模、交易期限，目标价格等信息列入审批单中。《外汇衍
生品交易审批单》须经经营财务部部长审批后方可执行。
不少于2家金融机构进行产品收益询价，在产品风险可控的前提下择优选
择资产运作产品和运作机构。外汇交易人员根据初步询价结果填制《外汇
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资产运作审批单》（附件3），审批单中应明确运作金额、运作工具、运
作机构和运作目标收益率。《外汇资产运作审批单》经由经营财务部部长
审批后，报送公司分管财务领导批准后方可执行。
估和调整外汇风险敞口，进行外汇资产和负债风险对冲，并将汇率风险控
制在可控范围内。
模、交易日期，向不少于2家资信良好的金融机构进行询价（小额外汇信
用证（单笔≤500万美元或等值外币）到期可只在信用证开证行购汇兑付），
并参考权威金融终端示意性报价，以价格优先、时间优先为原则确定成交
汇率和交易银行。交易完成后，外汇交易人员应填制《即期交易备案表》，
交易备案表应包括交易金额、成交汇率、交易银行、询价记录等。
考权威金融终端示意性报价，以价格优先、时间优先为原则确定成交汇率
和交易银行，填制《外汇衍生品交易审批单》，由经营财务部部长批准后
操作。交易完成后，外汇交易人员应填制《远期交易备案表》（附件5），
交易备案表应包括交易金额、成交汇率、交易银行、询价记录等。
即时通讯软件等方式操作。交易询价后如与交易银行确认交易，需对交易
银行转来的委托书（或申请书）加盖公司的财务印鉴章和名章进行交易确
认。
操作。交易询价后如与交易银行确认交易，需对交易银行转来的单据加盖
公司的财务印鉴章和名章进行交易确认。
员。其中操作人员负责询价、填列委托书，审核人员负责核实询价、确认
交易及复核确认委托书。
进行资金清算。
计核算。经营财务部将交易估值报告、交割清算单据和《外汇衍生品交易
审批单》PDF电子版及时递交运营共享马鞍山分中心，进行账务处理。
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交易情况进行评估，汇总交易情况、季度损益及套期保值效果进行评估，
并以季度金融衍生品报告形式报宝武集团经营财务部备案。每年度以金融
衍生品报告形式向公司董事会报告。
序号 绩效指标名称 测量方法 测量周期 测量单位
美元融资综合融资 美元融资成本与锁汇成本合计与当
成本 期人民币融资成本相比较
序号 风险名称 风险简述 风险评级 风险应对措施 主责单位
远期锁汇规避 合理办理远期锁汇合
汇率风险 约，锁定汇率风险
经营财务部对外汇交易及外汇风险业务全程跟踪管理。
序号 记录编号 记录名称 保存地点 保存形式 保存期
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附件 1
外汇交易及外汇风险业务流程图
董秘室
董事会 经营财务部 审计部 运营改善部 财务共享中心
（法务部）
制定外汇金融
审批 衍生品业务年
度计划
在授权范围内 审阅相关法
同意 开展外汇交易 律事宜和对
业务 外披露
外汇交易后续
账务处理
跟踪
每季度对外汇衍
生品进行套保评
价，并报宝武集
团财务部备案
编制年度外汇 开展审计工
审议 衍生品套期保 作，形成审计
值管理报告 报告 对外汇业
务内控管
理制度进
行评价和
监督
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附件2
外汇衍生品交易审批单
经营财务部 年 月 日
交易银行：
交易品种：
交易金额：
交割汇率：
交割方式：
交割日：
交易事由：
资金室高级经理意见：
签字：
经营财务部部长意见：
签字：
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附件3
外汇资产运作审批单
经营财务部 年 月 日
运作方式：□委托存款 □定期存款 □结构存款 □双重货币存款
运作金额：
□目标收益率： □最高收益率： □最低收益率：
运作期限：从 年 月 日至 年 月 日
备注：
运作建议：
资金高级经理意见：
签字：
经营财务部部长意见：
签字：
公司分管领导意见：
签字：
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附件4
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附件5
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