优刻得科技股份有限公司
二○二二年度
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
优刻得科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）系由上海优刻得信息科
技有限公司 （以下简称“优刻得有限”）整体变更设立的股份有限公司，优刻得有
限成立于 2012 年 3 月 16 日，原注册资本 100 万元，由季昕华、莫显峰、华琨分别
出资 50 万元、25 万元、25 万元共同组建。
增资 160 万元、莫显峰增资 70 万元、华琨增资 70 万元。以上资本金业经上海友道
会计师事务所（普通合伙）出具的友内验字【2012】第 D1088 号验资报告验证。
昕华增资 787.5 万元、莫显峰增资 356.25 万元、华琨增资 356.25 万元。以上资本金
业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2014）第 HB0096
号验资报告验证。
中季昕华增资 15,855,682.50 元、莫显峰增资 7,172,808.75 元、华琨增资 7,172,808.75
元。以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2015）
第 HZN0043 号验资报告验证。
以现金方式投入，其中：季昕华增资 0.50 元；莫显峰增资 220,281.25 元；华琨增资
股权投资合伙企业（有限合伙）投入 8,064,548.30 元，其中出资款 6,720,457.00 元，
溢价款 1,344,091.30 元；西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）投入 5,139,125.45
元，其中出资款 4,282,604.00 元，溢价款 856,521.45 元；西藏云能股权投资合伙企
业（有限合伙）投入 3,869,566.08 元，其中出资款 3,224,638.00 元，溢价款 644,928.08
元；堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）投入 1,767,568.35 元，其中出资款
入 1,134,151.82 元，其中出资款 945,127.00 元，溢价款 189,024.82 元。
以现金方式投入，其中：嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）投入 201,000,000.00
元，其中出资款 11,195,327.00 元，溢价款 189,804,673.00 元；嘉兴华亮投资合伙企
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业（有限合伙）投入 149,000,000.00 元，其中出资款 8,299,025.00 元，溢价款
资款 15,038,500.00 元，溢价款 254,961,500.00 元；深圳市华泰瑞麟股权投资基金合
伙企业（有限合伙）投入 50,000,000.00 元，其中出资款 2,784,907.00 元，溢价款
元，其中出资款 2,784,908.00 元，溢价款 47,215,092.00 元；西藏优信创业投资合伙
企业（有限合伙）投入 50,000,000.00 元，其中出资款 2,784,907.00 元，溢价款
款 2,414,643.00 元，溢价款 40,937,654.00 元；天津君联博珩企业管理咨询合伙企业
（ 有 限合 伙 ）投 入 331,694,404.00 元， 其中 出 资款 18,474,763.00 元 ，溢价 款
元，其中出资款 2,588,371.00 元，溢价款 43,883,039.00 元；上海光垒投资中心（有
限合伙）投入 90,617,548.00 元，其中出资款 5,047,229.00 元，溢价款 85,570,319.00
元；嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）投入 63,432,277.00 元，其中出资款
元由苏州工业园区元禾重元优云创业投资企业（有限合伙）以现金方式投入，共投
入 610,000,000.00 元，其中出资款 18,280,433.00 元，溢价款 591,719,567.00 元。
元由北京中金甲子拾号股权投资合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入
限合伙）将所持 4,455,852.00 元股权以 8,000 万元的价格转让给嘉兴继实投资合伙企
业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持 3,898,870.00 元股权以 7,000
万元的价格转让给嘉兴全美投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合
伙）将所持 6,683,778.00 元股权以 12,000 万元的价格转让给嘉兴继朴投资合伙企业
（有限合伙）。
由中移资本控股有限责任公司以现金方式投入，共投入 305,286,825.00 元，其中出
资款 5,023,562.00 元，溢价款 300,263,263.00 元。同时中移资本控股有限责任公司受
让季昕华、莫显峰、华琨、陆一舟、孟卫华、西藏云显股权投资合伙企业（有限合
伙）、西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏云能股权投资合伙企业（有限
合伙）、堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴优信创业投资合伙企业（有
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、嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）持有的股权 3,861,288.00 元，转
限合伙）
让价 194,613,175.00 元。
整体变更为优刻得科技股份有限公司。变更后的注册资本为人民币 36,000 万元，由
上海优刻得信息科技有限公司以截至 2018 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币
积。以上股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第
ZA15801 号验资报告验证。
同心共济三号投资合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入 26,000,000.00 元，
其中出资款 866,667.00 元，溢价款 25,133,333.00 元。
创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入 100,000,000.00
元，其中出资款 3,165,497.00 元，溢价款 96,834,503.00 元。
限公司首次公开发行股票注册的批复》
（证监许可[2019]2917 号）
，同意优刻得科技
股份有限公司向社会公开发行人民币普通股 58,500,000 股，
每股面值人民币 1.00 元，
每股发行价为人民币 33.23 元，募集资金总额共计人民币 1,943,955,000.00 元，扣除
发行费用后，募集资金净额为 1,839,924,990.63 元。上述募集资金到位情况已经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZA10017 号《验资
报告》
。
及 2020 年 7 月 4 日发布的《优刻得科技股份有限公司关于向首次授予激励对象授予
，优刻得以 2020 年 7 月 3 日为授予日，向符合条件的 138 名激
限制性股票的公告》
励对象授予限制性股票 461.76 万股，授予价格为人民币 36.73 元/股，激励计划有效
期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日
止，最长不超过 72 个月。2021 年 8 月 6 日，经优刻得第一届董事会第二十二次会
议决议，确认 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一类激励对象第一个归属
期符合归属条件的人数为 110 人，符合归属条件的限制性股票数量为 786,160 股，
由于历史分红因素影响，股份授予价格调整为 36.68 元/股。2021 年 8 月 9 日，以上
符合归属条件的激励对象中共 38 人确认申请归属，已向优刻得缴付 10,013,640.00
元认购款，涉及股份数 273,000 股，按扣除红利后的实际授予价格为 36.68 元/股，
均以货币资金出资。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具信会师报字[2021]第 ZA15337 号《验资报告》。
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和第二届监事会第三次会议，以及 2022 年 2 月 17 日中国证券监督管理委员会《关
于同意优刻得科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
[2021]819 号）
，优刻得本次向特定对象发行股票共计向 8 名特定对象发行人民币普
通股 30,289,917 股，每股发行价格为人民币 23.11 元，本次发行募集资金总额为
人民币 699,999,981.87 元，扣除不含税的发行费用人民币 8,713,704.16 元，募集资
金净额为人民币 691,286,277.71 元。上述募集资金到位情况经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（信会师报字[2022]第 ZA10046 号）。
公司对募集资金采取专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户所在银行签订了
募集资金专户存储三方及四方监管协议。截至 2022 年 12 月 31 日，该次增资公司尚
未办理工商变更手续。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本 453,095,081.00 元。
公司的统一社会信用代码：91310110591673062R。本公司经营范围：从事网络科技、
计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及
辅助设备、电子产品的销售，计算机系统集成，电信业务（详见许可证）
，云平台服
务，云软件服务，云基础设施服务，大数据服务，新兴软件及服务，人工智能公共
服务平台，人工智能基础资源与技术平台。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动】
主要经营活动为：提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务，为客户提
供包括公有云、私有云、混合云在内的云计算产品，以及大数据、人工智能服务。
业务性质：云计算服务。
注册地址：上海市杨浦区隆昌路 619 号 10#B 号楼 201 室。
本公司法定代表人季昕华。本公司的实际控制人为季昕华、莫显峰、华琨 。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
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序号 子公司名称
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（二十五）
收入”
。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2022
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
各类金融资产信用损失确定方法：
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（1）应收票据
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：银行承兑汇票 信用风险较小的银行
组合 2：商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
对于组合 1 的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济的预测，不计提预期信用损失；
对于组合 2 的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预
期信用损失。
（2）应收账款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合 2：关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
组合 3：政府、事业单位、大型国有企业、 本组合为非云平台业务中政府、事业单位、大型国有
银行及其他等组合 企业、银行及其他等款项
对于组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预
期信用损失；
对于组合 2 的应收账款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确
认后显著增加外，不计提预期信用损失；
对于组合 3 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，对政府及事业单位不
计提坏账，大型国企及银行一律按 5%计提坏账准备，其他 1 年以内按 5%计
提，1 年以上按 10%计提坏账准备。
（3）其他应收款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合 2：关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
本组合为本公司日常业务中发生的备用金及合并范围
组合 3：备用金及低风险在途资金组合
内公司间资金划转之银行账户未达账
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项目 确定组合的依据
组合 4：保证金、押金、应收固定资产出 本组合为房租及物业押金、投标保证金、业务项目质
售款等组合 保金、应收固定资产出售款等
对于划分为组合 1 和组合 2 的其他应收款，参考上述应收账款方法确定；
对于组合 3 的其他应收款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始
确认后显著增加外，不计提预期信用损失；
对于组合 4 的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，对政府及事业单位
保证金押金一律不提坏账准备，押金、投标保证金一律按 5%计提坏账准备，
其他保证金及应收固定资产出售款一律按 10%计提坏账准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货分类为：库存商品、在产品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按个别认定法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（十）6、
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 45 5 2.11
机电设备 直线法 10 5 9.50
办公设备 直线法 3 5 31.67
经营设备 直线法 2-4 5 23.75-47.5
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
财务报表附注 第20页
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
软件及资质许可根据受益年限进行摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注 第21页
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
租入房屋装修根据受益年限进行摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
财务报表附注 第24页
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以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权
益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用
于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
财务报表附注 第25页
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期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
（1）公有云
计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品
使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果
按月确认公有云收入。
（2）混合云
业务人员与客户进行洽谈，了解客户托管等混合云业务需求后签订合同或创建
订单。公司根据客户的实际使用量和约定单价按月确认收入。
（3）私有云
业务人员与客户进行洽谈，了解客户需求提出解决方案并签订合同。
项目制业务：公司根据约定的内容提供产品或服务，在项目最终验收时一次性
确认收入，以客户提供的验收单为依据；
非项目制业务：公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入，以经
客户确认的结算单为依据。
（4）边缘云
计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品
财务报表附注 第26页
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使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果
按月确认边缘云收入。
（5）云通信
计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品
使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果
按月确认云通信收入。
（6）解决方案及其他
业务人员与客户进行洽谈，了解客户需求提出解决方案并签订合同。
项目制业务：公司根据约定的内容提供产品或服务，在项目最终验收时一次性
确认收入，以客户提供的验收单为依据；
非项目制业务：公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入，以经
客户确认的结算单为依据。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
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在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
财务报表附注 第30页
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
财务报表附注 第31页
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面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
财务报表附注 第32页
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• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
公司按照本附注“三、
（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”
。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕
）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）
。
财务报表附注 第33页
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该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
，
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
本公司本年无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6%、13%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、12.5%
利得税 16.5%
财务报表附注 第34页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
优刻得科技股份有限公司 12.50%
北京优刻得科技有限公司 12.50%
优刻得信息科技(香港)有限公司 16.50%
(二) 税收优惠
高新技术企业备案的复函，减按 15%的税率缴纳企业所得税，于 2020 年 11 月 18 日
取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202031004302，有效期自 2020 年至 2023
年。
高新技术企业备案的通知，减按 15%的税率缴纳企业所得税，于 2022 年 11 月 2 日
取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202211002397，有效期自 2022 年至 2024
年。
公告 2019 年第 68 号）的相关规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软
件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企
业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期
满为止。本公司符合上述条件并享受相关优惠政策，有效期自 2018 年至 2022 年。
税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，
抵减应纳税额。优刻得科技股份有限公司、优刻得（上海）信息技术有限公司、北
京优刻得科技有限公司、深圳云创天地信息技术有限公司、上海优铭云计算有限公
司、内蒙古优刻得信息科技有限责任公司、内蒙古创优科技有限责任公司、厦门本
思信息服务有限公司享受加计抵减的优惠政策。
财务报表附注 第35页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 1,581,802,912.47 1,564,398,527.76
其他货币资金 571,495.00 599,381.76
合计 1,582,374,407.47 1,564,997,909.52
其中：存放在境外的款项总额 11,819,104.53 20,548,114.87
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,095,780.27
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 15,095,780.27
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 15,095,780.27
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 643,500.00
小计 643,500.00
减：坏账准备 32,175.00
合计 611,325.00
本公司期末无已质押的应收票据。
财务报表附注 第36页
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本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
本公司期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 549,084,527.52 529,686,074.75
减：坏账准备 86,996,609.32 69,254,263.42
合计 462,087,918.20 460,431,811.33
财务报表附注 第37页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 40,307,265.84 7.34 40,025,865.84 99.30 281,400.00 30,482,240.41 5.75 30,482,240.41 100.00
按组合计提坏账准备 508,777,261.68 92.66 46,970,743.48 9.23 461,806,518.20 499,203,834.34 94.25 38,772,023.01 7.77 460,431,811.33
其中：
账龄风险组合 334,703,891.04 60.96 36,240,578.29 10.83 298,463,312.75 340,262,843.92 64.24 29,808,024.42 8.76 310,454,819.50
关联方组合 1,487.46 1,487.46
政府、事业单位、大
型国有企业、银行及 174,073,370.64 31.70 10,730,165.19 6.16 163,343,205.45 158,939,502.96 30.01 8,963,998.59 5.64 149,975,504.37
其他等组合
合计 549,084,527.52 100.00 86,996,609.32 462,087,918.20 529,686,074.75 100.00 69,254,263.42 460,431,811.33
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计无法收回的公
有云款项
预计无法收回的私
有云款项
合计 40,307,265.84 40,025,865.84
按组合计提坏账准备：
按账龄风险组合提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 334,703,891.04 36,240,578.29
按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
政府及事业单位 1,555,177.47
大型国企及银行 91,074,636.75 4,553,731.84 5.00
其他 81,443,556.42 6,176,433.35 7.58
合计 174,073,370.64 10,730,165.19
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回 其他变动
核销
按单项计
提坏账准 30,482,240.41 10,943,548.71 1,399,923.28 40,025,865.84
备
账龄分析
法组合
政府、事
业单位、
大型国有
企业、银
行及其他
等组合
合计 69,254,263.42 18,919,405.68 1,399,923.28 222,863.50 86,996,609.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
依据及其合理性
坤舟信息技术(杭 907,700.33 预计无法收回 收回部分以前年度 银行转账
州) 有限公司 全额计提的坏账
本公司本期无实际核销的应收账款。
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 93,532,533.33 17.03 3,636,344.27
客户二 28,180,911.76 5.13 1,409,045.59
客户三 23,961,456.83 4.36 1,661,346.54
客户四 23,349,604.63 4.25 1,167,480.23
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户五 21,901,190.04 3.99 851,471.29
合计 190,925,696.59 34.76 8,725,687.92
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 929,159.99 3,930,242.00
应收账款
合计 929,159.99 3,930,242.00
累计在其他
上年年末余 本期终止确 综合收益中
项目 本期新增 其他变动 期末余额
额 认 确认的损失
准备
银行承兑
汇票
应收账款
合计 3,930,242.00 929,159.99 3,930,242.00 929,159.99
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,441,140.41 100.00 27,806,896.84 100.00
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商一 594,811.10 10.93
供应商二 547,596.00 10.06
供应商三 470,000.00 8.64
供应商四 344,760.98 6.34
供应商五 252,177.53 4.63
合计 2,209,345.61 40.60
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 26,077,460.79 18,681,206.72
合计 26,077,460.79 18,681,206.72
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 28,121,821.90 20,755,307.59
减：坏账准备 2,044,361.11 2,074,100.87
合计 26,077,460.79 18,681,206.72
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,100,000.00 3.91 1,100,000.00 100.00 1,100,000.00 5.30 1,100,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 27,021,821.90 96.09 944,361.11 3.49 26,077,460.79 19,655,307.59 94.70 974,100.87 4.96 18,681,206.72
其中：
账龄风险组合
备用金及低风险在途 8,845,603.27 31.45 8,845,603.27
资金组合
保证金、押金、应收 18,176,218.63 64.64 944,361.11 5.20 17,231,857.52
固定资产出售款等组 18,825,679.47 90.70 974,100.87 5.17 17,851,578.60
合
合计 28,121,821.90 100.00 2,044,361.11 26,077,460.79 20,755,307.59 100.00 2,074,100.87 18,681,206.72
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海珩宏科技有
限公司
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 974,100.87 1,100,000.00 2,074,100.87
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -29,951.59 -29,951.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -211.83 -211.83
期末余额 944,361.11 1,100,000.00 2,044,361.11
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 19,655,307.59 1,100,000.00 20,755,307.59
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第44页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 7,366,514.31 7,366,514.31
本期终止确认
其他变动
期末余额 27,021,821.90 1,100,000.00 28,121,821.90
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计提坏
账准备
账龄风险组合
保证金、押金、
应收固定资产 974,100.87 -29,951.59 211.83 944,361.11
出售款等组合
合计 2,074,100.87 -29,951.59 211.83 2,044,361.11
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本公司本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 16,678,206.58 15,092,701.35
备用金 296,181.00 829,628.12
借款及利息 1,100,000.00 1,100,000.00
业务项目质保金、应收固定
资产出售款项
财务报表附注 第45页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应收款项 931,495.23
在途资金 8,549,422.27
合计 28,121,821.90 20,755,307.59
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
香港上海汇丰银
在途资金 8,549,422.27 1 年以内 30.40
行有限公司
上海市规划和自 2-3 年（含
押金及保证金 4,300,800.00 15.29
然资源局 3 年）
上海睿置投资管
押金及保证金 2,594,334.00 1-3 年以上 9.23 129,716.70
理有限公司
德阳国创智慧能 1-2 年（含
押金及保证金 2,541,148.60 9.04 254,114.86
源有限公司 2 年）
北京宝创物业管
押金及保证金 1,201,886.25 1-3 年以上 4.27 60,094.32
理有限公司
合计 19,187,591.12 68.23 443,925.88
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
周转材料 7,054,927.40 7,054,927.40 12,738,007.63 12,738,007.63
在产品 42,202,190.62 4,825,431.93 37,376,758.69 53,610,795.41 53,610,795.41
库存商品 2,757,799.50 2,757,799.50 13,407,015.64 13,407,015.64
发出商品 13,819,380.15 13,819,380.15
合计 52,014,917.52 4,825,431.93 47,189,485.59 93,575,198.83 93,575,198.83
财务报表附注 第46页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 4,825,431.93 4,825,431.93
(九) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质量保
证金
财务报表附注 第47页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提减值准备 2,311,989.64 100.00 21,264.06 0.92 2,290,725.58 319,536.00 100.00 29,073.60 9.10 290,462.40
其中：
账龄分析法组合
政府、事业单位、大型
国有企业、银行及其他 2,311,989.64 100.00 21,264.06 0.92 2,290,725.58 319,536.00 100.00 29,073.60 9.10 290,462.40
等组合
合计 2,311,989.64 100.00 21,264.06 2,290,725.58 319,536.00 100.00 29,073.60 290,462.40
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
政府、事业单位、大型国有企业、银行及
其他等组合
财务报表附注 第48页
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财务报表附注
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
进项税额（留抵税额）
、待抵扣进项税、待认
证进项税
预缴企业所得税 12,288.80
定增中介机构服务费 537,735.86
合计 42,033,357.11 181,858,118.23
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
(十一) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
无锡重元优云创业投资合
伙企业（有限合伙）
优刻得景融（青岛）数学科
技有限公司
青岛渠印互联科技有限公
司
北京海誉动想科技股份有
限公司
小计 125,747,917.45 6,036,013.12 -22,201,526.32 577,736.38 98,088,114.39
合计 125,747,917.45 6,036,013.12 -22,201,526.32 577,736.38 98,088,114.39
说明：
“北京海誉动想科技股份有限公司”2023 年更名为“安徽海马云科技股份有限公司”。
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
(十二) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,374,280.35 6,399,877.44
其中：权益工具投资 7,374,280.35 6,399,877.44
(十三) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,142,271,622.73 1,524,897,319.68
固定资产清理 540,499.36 2,225,313.56
合计 1,142,812,122.09 1,527,122,633.24
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 经营设备 机电设备 办公设备 合计
（1）上年年末余额 177,774,211.28 2,683,798,490.71 44,210,059.26 26,433,971.36 2,932,216,732.61
（2）本期增加金额 84,510,689.27 186,047,648.67 50,037,512.34 1,540,055.85 322,135,906.13
—在建工程转入 84,510,689.27 186,011,590.84 50,037,512.34 1,540,055.85 322,099,848.30
—外币报表折算差额 36,057.83 36,057.83
（3）本期减少金额 744,675,480.59 2,002,229.79 746,677,710.38
—处置或报废 744,675,480.59 2,002,229.79 746,677,710.38
（4）期末余额 262,284,900.55 2,125,170,658.79 94,247,571.60 25,971,797.42 2,507,674,928.36
（1）上年年末余额 1,250,958.75 1,392,071,486.48 1,399,985.20 12,596,982.50 1,407,319,412.93
（2）本期增加金额 4,961,100.63 504,457,224.47 7,355,258.97 5,306,145.48 522,079,729.55
—计提 4,961,100.63 504,450,237.84 7,355,258.97 5,306,145.48 522,072,742.92
—外币报表折算差额 6,986.63 6,986.63
（3）本期减少金额 562,748,649.45 1,247,187.40 563,995,836.85
—处置或报废 562,748,649.45 1,247,187.40 563,995,836.85
（4）期末余额 6,212,059.38 1,333,780,061.50 8,755,244.17 16,655,940.58 1,365,403,305.63
（1）上年年末余额
财务报表附注 第52页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 经营设备 机电设备 办公设备 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 256,072,841.17 791,390,597.29 85,492,327.43 9,315,856.84 1,142,271,622.73
（2）上年年末账面价值 176,523,252.53 1,291,727,004.23 42,810,074.06 13,836,988.86 1,524,897,319.68
财务报表附注 第53页
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
根据政府要求，优刻得乌兰察布云基地
房屋及建筑物（乌兰察布数
据中心一期）
收。待规划验收后办理产权证。
项目 期末余额 上年年末余额
经营设备 540,499.36 2,225,313.56
(十四) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 555,051,209.26 535,969,144.17
工程物资
合计 555,051,209.26 535,969,144.17
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 157,362.49 157,362.49 39,207,531.88 39,207,531.88
乌兰察布数据
中心-一期
乌兰察布数据
中心-二期
青浦数据中心 367,032,466.55 367,032,466.55 289,907,249.27 289,907,249.27
合计 555,051,209.26 555,051,209.26 535,969,144.17 535,969,144.17
财务报表附注 第54页
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工程累计 本期利
预算 本期转入固定 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 息资本 资金来源
数 资产金额 少金额 计金额 息资本化金额
算比例(%) 化率(%)
待安装设备 39,207,531.88 148,501,477.30 187,551,646.69 157,362.49 - 自有资金
乌兰察布数据 163,675,364.47 44,391,994.54 募集资金、自有
中心-一期 资金
乌兰察布数据 43,178,998.55 143,469,385.68 募集资金、自有
中心-二期 资金
青浦数据中心 77,125,217.28 注2 5,784,688.09 2,394,748.68
款、募集资金
合计 535,969,144.17 341,181,913.39 322,099,848.30 555,051,209.26 5,784,688.09 2,394,748.68
注 1：2022 年 12 月乌兰察布项目一期数据机房楼及一栋综合办公楼全部投入运营。自建 110KV 变电站完成工程建设及外市电线路建设，
预计 2023 年 2 季度通电；二期规划建设的 C 机房楼、G 仓储楼基本完成土建工程、正在进行室内外装修，B 机房楼基本完成主体结构施工。
注 2：2022 年 12 月青浦一期项目，土建部分：1#、2#、3#、4#各个建筑单体施工全部完成，园区室外市政、绿化等工程全部完成。机电部
分：1B#楼一期机电设备全部安装完成，正式电送电完成，正在开始第三方测试验证。期后情况，青浦一期项目第三方测试完成，具备上架
条件。
财务报表附注 第55页
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财务报表附注
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 33,588,391.05 33,588,391.05
（2）本期增加金额 26,629,335.03 26,629,335.03
—新增租赁 26,629,335.03 26,629,335.03
（3）本期减少金额 5,254,291.97 5,254,291.97
—处置 5,254,291.97 5,254,291.97
（4）期末余额 54,963,434.11 54,963,434.11
（1）上年年末余额 19,585,762.14 19,585,762.14
（2）本期增加金额 18,892,006.01 18,892,006.01
—计提 18,892,006.01 18,892,006.01
（3）本期减少金额 601,176.25 601,176.25
—处置 601,176.25 601,176.25
（4）期末余额 37,876,591.90 37,876,591.90
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 17,086,842.21 17,086,842.21
（2）上年年末账面价值 14,002,628.91 14,002,628.91
(十六) 无形资产
无形资产情况
项目 软件 资质许可 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 2,930,809.52 1,014,956.32 85,888,494.00 89,834,259.84
（2）本期增加金额 1,346,950.53 16,725.66 1,363,676.19
—购置 1,346,950.53 16,725.66 1,363,676.19
（3）本期减少金额 554,962.71 554,962.71
财务报表附注 第56页
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财务报表附注
项目 软件 资质许可 土地使用权 合计
—处置 554,962.71 554,962.71
（4）期末余额 3,722,797.34 1,031,681.98 85,888,494.00 90,642,973.32
（1）上年年末余额 2,137,684.29 697,369.21 3,194,024.05 6,029,077.55
（2）本期增加金额 452,376.12 135,330.03 1,717,769.88 2,305,476.03
—摊销 452,376.12 135,330.03 1,717,769.88 2,305,476.03
（3）本期减少金额 214,229.07 214,229.07
—处置 214,229.07 214,229.07
（4）期末余额 2,375,831.34 832,699.24 4,911,793.93 8,120,324.51
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 1,346,966.00 198,982.74 80,976,700.07 82,522,648.81
（2）上年年末账面价值 793,125.23 317,587.11 82,694,469.95 83,805,182.29
说明：
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
示 范 区 支 行 签 订 编 号 为 "27212000004" 的 固 定 资 产 借 款 协 议 ， 约 定 将 无 形 资 产 中 账 面 原 值
“27212000004201”
），作价 5,537 万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支
行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币 8 亿元。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司
共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款“本金余额为
。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,636,224.19 17,431.20 3,372,456.73 1,281,198.66
其他 1,991,116.12 427,341.68 747,827.12 1,670,630.68
合计 6,627,340.31 444,772.88 4,120,283.85 2,951,829.34
财务报表附注 第57页
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
其他权益工具投资公
允价值变动
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产的公允价值
变动
租赁准则计量产生的
税务差异
合计 1,115,720.51 139,465.06 209,119.07 38,112.42
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 109,467,673.33 89,988,049.69
其他权益工具投资公允价值变动 4,456,185.06
股份支付所产生的暂时性差异 251,771.25
递延收益 15,967,003.19 30,360,309.26
可用以后年度税前利润弥补的亏损 1,736,470,050.73 1,218,877,137.94
使用权资产折旧、未确认融资费用摊销与租赁费
的差额
未确认的政府补助 25,856,100.00
合计 1,889,337,209.19 1,344,378,266.96
年份 期末余额 上年年末余额 备注
财务报表附注 第58页
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年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 1,736,470,050.73 1,218,877,137.94
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期
资产款
合同资
产
合计 2,699,687.55 114,347.25 2,585,340.30 31,270,089.67 24,518.43 31,245,571.24
(二十) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 57,525,062.21 537,700,089.78
应付利息 42,125.32 660,298.12
合计 57,567,187.53 538,360,387.90
(二十一) 应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 329,581,816.39 523,747,265.21
应付费用 543,067.45 16,200.00
应付长期资产款 210,466,779.23 318,421,461.84
合计 540,591,663.07 842,184,927.05
财务报表附注 第59页
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(二十二) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
充值预收款 75,820,320.98 89,788,865.36
(二十三) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
公有云及混合云合同预收款 53,808,413.76 94,033,795.32
其他预收款 33,877,711.06 68,432,628.38
合计 87,686,124.82 162,466,423.70
(二十四) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 74,270,682.69 465,326,470.20 483,354,984.39 56,242,168.50
离职后福利-设定提存计划 3,744,240.12 48,343,966.91 49,100,363.58 2,987,843.45
辞退福利 16,967,350.50 16,967,350.50
一年内到期的其他福利
合计 78,014,922.81 530,637,787.61 549,422,698.47 59,230,011.95
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 595,910.00 9,297,768.25 9,893,678.25
（3）社会保险费 2,561,376.90 29,010,087.18 25,284,038.84 6,287,425.24
其中：医疗保险费 2,117,182.75 26,133,054.13 22,616,724.19 5,633,512.69
工伤保险费 36,843.67 541,713.61 543,603.00 34,954.28
生育保险费 407,350.48 2,335,319.44 2,123,711.65 618,958.27
其他
（4）住房公积金 1,237,615.40 24,938,086.70 25,195,104.10 980,598.00
（5）工会经费和职工教育
经费
财务报表附注 第60页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 74,270,682.69 465,326,470.20 483,354,984.39 56,242,168.50
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,630,859.71 46,969,718.10 47,703,312.95 2,897,264.86
失业保险费 113,380.41 1,374,248.81 1,397,050.63 90,578.59
企业年金缴费
其他
合计 3,744,240.12 48,343,966.91 49,100,363.58 2,987,843.45
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 5,166,043.99 2,261,037.06
企业所得税 130,436.66
个人所得税 7,390,215.22 10,003,681.04
城市维护建设税 126,039.27 42,659.88
教育费附加 54,016.82 18,282.81
地方教育费附加 36,011.22 12,188.54
土地使用税 10,498.88 10,498.88
印花税 571,767.59 400,872.22
水利基金 1,519.20
代扣代缴其他税费 7,960,826.13 5,357,189.28
合计 21,315,419.12 18,238,365.57
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 82,472,828.44 78,061,969.77
合计 82,472,828.44 78,061,969.77
财务报表附注 第61页
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其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金、押金 1,092,690.17 1,725,618.25
应付费用 10,708,321.46 28,871,524.51
产业扶持资金 60,856,100.00 35,000,000.00
其他应付款项 9,815,716.81 12,464,827.01
合计 82,472,828.44 78,061,969.77
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
优刻得全国互联网总部项目运营扶持资金 20,000,000.00 青岛优云未达到 IPO 上市条件
四川德阳投资协议 15,000,000.00 四川优刻得未达到项目要求
说明：
约定授予的，系产业扶持资金的第一笔款。
根据投资协议相关规定：本公司未履行或未完全履行协议相关约定的，对方有权追究本公
司违约责任，调整或取消扶持政策、解除合同，并有权要求本公司返还先期已给付的扶持
资金；造成经济损失的，本公司应给予对方经济赔偿。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未履行或未安全履行协议相关约定，故收到的第一期产
业扶持资金 2,000 万元挂在其他应付款。
的，系产业扶持资金的第一笔款。
根据投资协议相关规定：本公司未履行或未完全履行协议相关约定的，对方有权追究本公
司违约责任，调整或取消扶持政策、解除合同，并有权要求本公司返还先期已给付的扶持
资金；造成经济损失的，本公司应给予对方经济赔偿。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未履行或未安全履行协议相关约定，故收到的第一期产
业扶持资金 1,500 万元挂在其他应付款。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 17,256,083.74 50,116,424.63
一年内到期的租赁负债 11,958,514.41 11,834,776.47
合计 29,214,598.15 61,951,201.10
财务报表附注 第62页
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(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 6,645,839.85 13,930,915.36
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 128,590,633.79 114,171,217.64
减：一年内到期的长期借款 17,256,083.74 50,116,424.63
合计 111,334,550.05 64,054,793.01
长期借款分类的说明：
长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无
形资产中账面原值 55,372,800.00 元的沪（2020）青字不动产权第 023013 号土地作
为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价 5,537 万元向中国工商银行
股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，
共为人民币 8 亿元。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司共从中国工商银行股份有限公
“本金余额为 128,462,942.41 元”
司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款 。
（与期末报表列示差异为计提的借款利息）
(三十) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 16,252,129.92 12,574,466.43
其中：未确认融资费用 376,203.23 205,221.36
减：一年内到期的租赁负债 11,958,514.41 11,834,776.47
合计 4,293,615.51 739,689.96
(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,360,309.26 14,393,306.07 15,967,003.19
财务报表附注 第63页
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
损益金额 与收益相关
移动互联网创新运用的云服务平台》
国家重点研发课题—《云际计算资源的多尺度聚
合与效能评价》
的的大型人工智能云端计算平台
的数据安全流通平台
基于多源异构数据管理的可视化综合服务平台 4,734,782.61 2,582,608.68 2,152,173.93 与资产相关
中科院计算技术研究所-运动健康促进技术研究平
台构建与标准建立项目子课题
高质量专项第九批（产业技术创新） 991,304.36 626,086.92 365,217.44 与资产相关
基于隐私计算的可信数据平台 4,280,000.00 4,280,000.00 与资产相关
合计 30,360,309.26 14,393,306.07 15,967,003.19
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(三十二) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年以上到期的合同负债 4,937,838.46 8,185,207.85
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
总额
说明：2022 年 2 月，根据优刻得于 2022 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第三
次会议和第二届监事会第三次会议，以及 2022 年 2 月 17 日中国证券监督管理委
员会《关于同意优刻得科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许
可[2021]819 号），优刻得本次向特定对象发行股票共计向 8 名特定对象发行人民币
普通股 30,289,917 股，每股发行价格为人民币 23.11 元，本次发行募集资金总额
为人民币 699,999,981.87 元，扣除不含税的发行费用人民币 8,713,704.16 元，募集
资金净额为人民币 691,286,277.71 元。上述募集资金到位情况经立信会计师事务所
（信会师报字[2022]第 ZA10046 号）。
（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》
公司对募集资金采取专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户所在银行签订了
募集资金专户存储三方及四方监管协议。截至 2022 年 12 月 31 日，该次增资公司尚
未办理工商变更手续。
(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,155,499,717.32 658,574,057.18 3,814,073,774.50
其他资本公积 99,419,963.34 -1,676,509.20 97,743,454.14
合计 3,254,919,680.66 656,897,547.98 3,911,817,228.64
注 1：公司 2020 年 9 月 11 日召开的第一届董事会第十六次会议 2020 年 9 月 28 日
召开的 2020 年第一次临时股东大会审议，拟向不超过 35 名符合中国证监会、上海
证券交易所规定条件的投资者发行不超过 63,379824 股 A 股股票，募集资金总额不
超过人民币 196.500 万元(含本数)。本次发行经中国证券监督管理委员会出具的《关
于同意优刻得科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》 (证监许可
[2021]819 号)核准。根据最终投资者认购情况，公司实际向万家基金管理有限公司、
财务报表附注 第65页
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财务报表附注
华夏基金管理有限公司、刘世强、财通基金管理有限公司、诺德基金管理有限公司、
巴克莱银行、华泰资产管理有限公司-华泰优逸五号混合型养老金产品-中国银行股份
有限公司、杨岳智 8 个特定对象发行人民币普通股 (A 股)30,289,917 股，面值为每
股 人 民 币 1 元 ， 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 23.11 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
净额为人民币 691,286.277.71 元，其中增加股本人民币 30,289,917.00 元，增加资本
公积人民币 660.996,360.71 元。
注 2：2022 年 6 月公司子公司厦门本思信息服务有限公司（以下简称“厦门本思”）
的少数股东减资退出厦门本思，影响资本公积金额-2,422,303.53 元。
注 3：2022 年 3 月公司联营企业无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙）经全
体合伙人一致同意认缴出资总额由 10,090 万元减至 7,093 万元，减资导致公司持股
比例减少，影响资本公积-其他资本公积金额 577,736.38 元。
注 4：股权激励影响资本公积-其他资本公积-2,254,245.58 元，详见本附注“十一、
股份支付”
。
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
(三十五) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
当期转入损益 入留存收益
合收益
收益
其中：外币财务报表折算差额 3,287,546.05 -2,061,444.58 -2,061,444.58 1,226,101.47
其他综合收益合计 3,287,546.05 -2,061,444.58 -2,061,444.58 1,226,101.47
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
(三十六) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,268,747.49 9,268,747.49 9,268,747.49
(三十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -993,465,790.50 -361,377,382.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 1,172,753.21
调整后年初未分配利润 -993,465,790.50 -360,204,629.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -413,314,124.46 -633,261,161.23
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,406,779,914.96 -993,465,790.50
(三十八) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,968,843,145.91 1,807,589,611.50 2,898,194,114.64 2,803,780,513.35
其他业务 3,375,583.85 3,053,153.26
合计 1,972,218,729.76 1,807,589,611.50 2,901,247,267.90 2,803,780,513.35
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,968,843,145.91 2,898,194,114.64
其中：
公有云 902,420,225.91 1,042,725,989.63
混合云 536,158,589.93 456,703,955.03
私有云 73,597,494.93 62,378,323.17
边缘云 205,664,991.35 1,074,617,423.05
财务报表附注 第68页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
云通信 122,618,191.30 73,692,400.29
解决方案及其他 128,383,652.49 188,076,023.47
其他业务收入 3,375,583.85 3,053,153.26
其中：
其他 3,375,583.85 3,053,153.26
合计 1,972,218,729.76 2,901,247,267.90
本期主营业务收入分解信息如下：
合同分类 合计
商品类型：
公有云 902,420,225.91
混合云 536,158,589.93
私有云 73,597,494.93
边缘云 205,664,991.35
云通信 122,618,191.30
解决方案及其他 128,383,652.49
合计 1,968,843,145.91
按经营地区分类：
华北地区 725,926,723.88
华南地区 137,155,005.74
华东地区 357,860,895.03
境外地区 253,793,499.10
其他地区 494,107,022.16
合计 1,968,843,145.91
合同产生收入的说明：其他地区：主要指云分发、云通信等无法对应地域的产
品。
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 149,604,507.12 元，其中：134,945,731.35 元预计
将于 2023 年度确认收入。
财务报表附注 第69页
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(三十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 131,898.44 202,975.33
教育费附加 56,479.58 86,929.83
地方教育费附加 37,653.05 57,953.21
房产税 1,948,373.22 729,362.47
土地使用税 697,989.12 734,735.20
印花税 1,287,803.94 2,367,714.75
地方水利建设基金 7,018.14
合计 4,160,197.35 4,186,688.93
(四十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 164,908,261.71 185,305,072.60
股权激励 -2,376,565.45 18,507,776.44
差旅费 4,436,509.76 10,411,898.80
业务招待费 7,944,829.22 10,766,809.24
市场费用 7,120,184.76 30,188,321.30
其他 4,485,680.77 5,638,025.57
渠道费用 12,958,010.52 20,589,331.17
合计 199,476,911.29 281,407,235.12
(四十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 80,178,751.64 81,144,425.50
股权激励 2,259,006.26 10,266,386.12
使用权资产折旧 18,892,006.01 20,364,339.12
租赁费 1,880,866.01 1,238,153.89
办公费 4,423,484.04 5,104,620.03
差旅费 1,953,230.09 3,216,511.86
咨询费 6,694,906.13 14,702,687.63
物业管理费 4,493,182.87 4,431,898.98
其他 23,931,491.52 19,763,547.79
合计 144,706,924.57 160,232,570.92
财务报表附注 第70页
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(四十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 249,178,081.49 291,413,732.39
股权激励 -2,136,686.39 28,403,958.32
固定资产折旧 2,314,477.93 1,893,855.04
办公费 1,043,667.31 901,285.35
差旅费 556,734.16 1,934,403.14
其他 1,862,981.41 1,285,716.26
合计 252,819,255.91 325,832,950.50
(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 14,510,626.47 8,787,249.21
其中：租赁负债利息费用 515,642.62 836,146.23
减：利息收入 35,133,598.36 28,848,472.48
汇兑损益 623,276.87 3,194,282.55
其他 963,898.87 1,119,885.63
合计 -19,035,796.15 -15,747,055.09
(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 15,059,138.62 9,797,802.52
进项税加计抵减 20,912,061.63 68,054.73
代扣个人所得税手续费 689,477.82
合计 36,660,678.07 9,865,857.25
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
国家高技术研究发展计划（863 计划）项目补贴
——《云计算环境下的恶意行为检测、响应与取 4,000.00 与收益相关
证技术研究》
娱乐领域的大型互联网+公共云计算服务平台》
财务报表附注 第71页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
基于多源异构数据管理的可视化综合服务平台 2,582,608.68 215,217.39 与资产相关
高质量专项第九批（产业技术创新） 626,086.92 208,695.64 与资产相关
向移动互联网创新运用的云服务平台》
的数据安全流通平台
国家重点研发课题—《云际计算资源的多尺度聚
合与效能评价》
构的的大型人工智能云端计算平台
上海市杨浦区人力资源和社会保障局博士后科
研工作站奖励款
杨浦区区级财政直接支付专利奖励 80,000.00 与收益相关
批项目
残疾人就业服务中心奖金 29,688.43 37,765.29 与收益相关
培训补贴 1,500.00 8,244.00 与收益相关
杨浦区人民政府大桥街道办事处 2020 年度大桥
街道“两新”党组织优秀党总支奖金
失业保险费返还 45,794.02 与收益相关
一次性留工补助 60,375.00 与收益相关
稳岗补贴 58,562.13 27,899.36 与收益相关
失保基金代理支付专户扩岗补助 13,500.00 与收益相关
中关村科技园区西城园管理委员会-西城园“科
创十条”政策兑现资金
青岛国际软博会补贴 7,079.11 与收益相关
先征后退的软件产品增值税 2,477.88 与收益相关
中共上海市杨浦区委组织部 人才专项纾困经费 80,000.00 与收益相关
合计 15,059,138.62 9,797,802.52
财务报表附注 第72页
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(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -22,201,526.32 -6,016,309.94
处置长期股权投资产生的投资收益 -36,013.12
交易性金融资产在持有期间的投资收益 320,598.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 421,889.20 1,328,104.26
债务重组产生的投资收益 -2,059,342.81 -96,615.29
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 -308,823.53
合计 -23,874,993.05 -4,773,045.92
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 95,780.27
其他非流动金融资产 974,402.91 -4,456,185.06
合计 974,402.91 -4,360,404.79
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 32,175.00 -32,175.00
应收账款坏账损失 -17,519,482.40 9,041,610.23
其他应收款坏账损失 29,951.59 -570,749.58
合计 -17,457,355.81 8,438,685.65
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -4,825,431.93
合同资产减值损失 -82,019.28 30,050.74
合计 -4,907,451.21 30,050.74
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 9,408,688.16 13,084,222.80 9,408,688.16
其中：固定资产处置收益 9,408,688.16 13,084,222.80 9,408,688.16
合计 9,408,688.16 13,084,222.80 9,408,688.16
财务报表附注 第73页
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(五十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废收益 25,978.25 259.56 25,978.25
政府补助 93,000.00 67,000.00 93,000.00
违约金及赔偿收入 97,522.94 97,522.94
其他 14,762.59 134,133.55 14,762.59
合计 231,263.78 201,393.11 231,263.78
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
浦东新区世博地区开发管理
委员会专项资金专户开发扶 93,000.00 67,000.00 与收益相关
持资金
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废损失 140,399.81 16,135.25 140,399.81
对外捐赠 669,101.09 25,725.29 669,101.09
违约金及赔偿支出 221,660.38 221,660.38
其他 74.78 241,991.84 74.78
公有云服务赔偿 755,858.65 2,219,957.98 755,858.65
合计 1,787,094.71 2,503,810.36 1,787,094.71
(五十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,075,314.08 -924,689.99
递延所得税费用 101,352.64 38,112.42
合计 1,176,666.72 -886,577.57
财务报表附注 第74页
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项目 本期金额
利润总额 -418,250,236.57
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -52,281,279.57
子公司适用不同税率的影响 4,408,774.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 2,775,190.79
税法规定额外可扣除费用的影响 -22,366,632.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,276,105.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,631.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,368,140.07
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响
预计递延所得税资产/负债转回时的适用税率与本年度适用税率的差
异影响
所得税费用 1,176,666.72
(五十三) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -413,314,124.46 -633,261,161.23
本公司发行在外普通股的加权平均数 450,570,921.25 422,623,164.00
基本每股收益 -0.92 -1.50
其中：持续经营基本每股收益 -0.92 -1.50
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -413,314,124.46 -633,261,161.23
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 450,570,921.25 422,623,164.00
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项目 本期金额 上期金额
稀释每股收益 -0.92 -1.50
其中：持续经营稀释每股收益 -0.92 -1.50
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
存款利息收入 35,133,598.36 28,848,472.47
政府补助 26,612,454.67 40,737,702.67
违约金及赔偿收入 97,522.94 55,000.00
保证金、押金、备用金 8,043,475.03 13,390,865.18
资金往来收到的现金 1,303,339.09 8,349,574.37
受限货币资金本期收回 275,973.61
其他 632,440.03 881,654.05
合计 72,098,803.73 92,263,268.74
项目 本期金额 上期金额
租赁支出 1,760,476.54 2,539,272.78
费用支出 94,906,693.57 100,656,864.52
银行手续费 963,898.87 1,119,885.63
现金捐赠支出 647,300.00 6,000.00
违约金及赔偿支出 221,660.38
保证金、押金、备用金 7,233,577.71 25,127,583.48
资金往来支付的现金 2,751,218.90 360,270.89
受限货币资金本期增加
其他 9,305,355.70 3,552,018.99
合计 117,790,181.67 133,361,896.29
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项目 本期金额 上期金额
投资管理费用 308,823.53
合计 308,823.53
项目 本期金额 上期金额
租赁收到的现金 122,056.00
不丧失控制权部分处置子公司股权收到的现
金
合计 122,056.00 11,000,000.00
项目 本期金额 上期金额
减资支付的现金 4,125,000.00
租赁支付的现金 20,387,425.78 22,370,553.31
支付增资费用 1,236,154.71
合计 25,748,580.49 22,370,553.31
(五十五) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -419,426,903.29 -637,576,109.78
加：信用减值损失 17,457,355.81 -8,438,685.65
资产减值准备 4,907,451.21 -30,050.74
固定资产折旧 522,072,742.92 564,953,540.51
使用权资产折旧 18,892,006.01 20,364,339.12
无形资产摊销 859,758.57 2,215,280.17
长期待摊费用摊销 4,120,283.85 4,731,061.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9,386,887.07 -13,084,222.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 114,421.56 16,135.25
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补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -974,402.91 4,360,404.79
财务费用（收益以“－”号填列） 15,133,924.00 8,787,249.21
投资损失（收益以“－”号填列） 23,874,993.05 4,773,045.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 101,352.64 38,112.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 42,080,850.78 18,018,522.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 137,108,508.00 -65,345,194.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -300,216,728.19 185,689,603.38
其他 -1,725,294.14 31,226,095.00
经营活动产生的现金流量净额 54,993,432.80 120,699,126.10
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,582,374,407.47 1,564,721,935.91
减：现金的期初余额 1,564,721,935.91 2,081,845,577.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,652,471.56 -517,123,641.17
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,582,374,407.47 1,564,721,935.91
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 1,581,802,912.47 1,564,122,554.15
可随时用于支付的其他货币资金 571,495.00 599,381.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注 第78页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,582,374,407.47 1,564,721,935.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十六) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 19,001,184.66
其中：美元 2,377,677.01 6.9646 16,559,569.30
港币 973,097.88 0.8933 869,239.14
日元 9,580,566.00 0.0524 501,619.27
加拿大元 87,072.44 5.1385 447,421.73
澳大利亚元 314.73 4.7138 1,483.57
新加坡元 119,976.78 5.1831 621,851.65
应收账款 2,213.75
其中：美元 317.86 6.9645 2,213.75
其他应收款 50,103.33
其中：美元 7,194.00 6.9646 50,103.33
应付账款 42,458,082.73
其中：美元 5,402,730.39 6.9646 37,627,856.07
港币 5,407,171.90 0.8933 4,830,226.66
其他应付款 377,602.36
其中：美元 54,217.38 6.9646 377,602.36
短期借款 17,255.77
其中：美元 2,477.64 6.9646 17,255.77
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
优刻得信息科技(香港)有限公司 香港 美元 业务收支以美元结算
财务报表附注 第79页
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(五十七) 政府补助
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
报项目 本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
娱乐领域的大型互联网+公共云计算服务平台》
基于多源异构数据管理的可视化综合服务平台 4,950,000.00 递延收益 2,582,608.68 215,217.39 其他收益
高质量专项第九批（产业技术创新） 1,200,000.00 递延收益 626,086.92 208,695.64 其他收益
移动互联网创新运用的云服务平台》
的的大型人工智能云端计算平台
的数据安全流通平台
基于隐私计算的可信数据平台 4,280,000.00 递延收益
互联网、软件）
德阳生态智谷服务中心工业云平台 15,000,000.00 其他应付款
上海市发展和改革委员会东数西算项目 22,806,100.00 其他应付款
合计 119,261,100.00 14,376,356.07 9,204,149.85
财务报表附注 第80页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
国家重点研发课题—《云际计算资源的多尺度聚合与效能评价》 603,500.00 16,950.00 16,950.00 其他收益
中科院计算技术研究所-运动健康促进技术研究平台构建与标准建立项
目子课题
浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户开发扶持资金 160,000.00 93,000.00 67,000.00 营业外收入
国家高技术研究发展计划（863 计划）项目补贴——《云计算环境下的
恶意行为检测、响应与取证技术研究》
上海市杨浦区人力资源和社会保障局博士后科研工作站奖励款 300,000.00 300,000.00 其他收益
杨浦区区级财政直接支付专利奖励 80,000.00 80,000.00 其他收益
稳岗补贴 86,461.49 58,562.13 27,899.36 其他收益
杨浦区人民政府大桥街道办事处 2020 年度大桥街道“两新”党组织优秀
党总支奖金
培训补贴 9,744.00 1,500.00 8,244.00 其他收益
残疾人就业服务中心奖金 67,453.72 29,688.43 37,765.29 其他收益
失业保险费返还 45,794.02 45,794.02 其他收益
一次性留工补助 60,375.00 60,375.00 其他收益
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
失保基金代理支付专户扩岗补助 13,500.00 13,500.00 其他收益
中关村科技园区西城园管理委员会-西城园“科创十条”政策兑现资金 412,650.00 412,650.00 其他收益
青岛国际软博会补贴 7,079.11 7,079.11 其他收益
先征后退的软件产品增值税 2,477.88 2,477.88 其他收益
中共上海市杨浦区委组织部 人才专项纾困经费 80,000.00 80,000.00 其他收益
工业互联网项目运营扶持资金 20,000,000.00 其他应付款
思明区软件信息业纳统奖 100,000.00 其他应付款
合计 22,732,035.22 775,782.55 660,652.67
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
(五十八) 租赁
作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 515,642.62 836,146.23
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租
赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值
资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
转租使用权资产取得的收入 25,699.03
与租赁相关的总现金流出 21,462,338.75 23,752,068.43
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 16,632,416.98
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期本公司未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期本公司未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期本公司未发生反向购买。
(四) 处置子公司
本期本公司未发生处置子公司股权致使失去控制权的情况。
财务报表附注 第83页
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(五) 其他原因的合并范围变动
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
优刻得（上海）信息技术有限公司 上海市 上海市 技术服务 100 设立
北京优刻得科技有限公司 北京市 北京市 技术服务 100 设立
深圳云创天地信息技术有限公司 深圳市 深圳市 技术服务 100 设立
上海优铭云计算有限公司 上海市 上海市 技术服务 100 设立
優刻得信息科技（香港）有限公司 香港 香港 技术服务 100 设立
内蒙古优刻得信息科技有限责任公司 乌兰察布市 乌兰察布市 数据中心服务 100 设立
内蒙古创优科技有限责任公司 乌兰察布市 乌兰察布市 技术服务 51 设立
厦门本思信息服务有限公司 厦门市 厦门市 技术服务 100 设立
优刻得（上海）数据科技有限公司 上海市 上海市 数据中心服务 100 设立
青岛优云智联科技有限公司 青岛市 青岛市 技术服务 50.52 设立
上海优方得信息技术有限公司 上海市 上海市 技术服务 100 设立
四川优刻得智云数联科技有限公司 德阳市 德阳市 技术服务 100 设立
杭州优刻得科技有限责任公司 杭州市 杭州市 技术服务 100 设立
珠海横琴云联赋智科技有限公司 珠海市 珠海市 技术服务 100 设立
私数信息科技（上海）有限公司 上海市 上海市 技术服务 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1） 根据本公司 2021 年 11 月就青岛优云股权转让给深圳市优云启富
一号企业管理合伙企业(有限合伙) 及深圳市优云启富二号企业管理合伙企业
(有限合伙) 以下简称“优云启富”) 2,000 万股(对应当时的股权 25.40%) 的协
议约定，优云启富应支付的股权款中，85%(对应当时的股权 21.59%)可于未
来支付，且若 2025 年 12 月 31 日优云启富仍未支付相关转让款，双方均有
权选择由优云启富将未支付的股权转让款对应股权无偿向本公司转回，任一方
选择由优云启富向本公司转回股权的，该等转回股权所对应的股权转让款无需
再支付。根据本公司 2022 年 2 月就嘉兴优云嘉茂企业管理合伙企业(有限合
伙) (以下简称:“优云嘉茂”)和保定北显科技有限公司 (以下简称“北昱”) 就
青岛优云智联科技有限公司 (以下简称“青岛优云”)增资 438.25 万股，相应
稀释本公司对青岛优云的股权比例。增资前，本公司持有青岛优云所有者权益
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
份额比例为 53.33%; 增资后，本公司持有青岛优云所有者权益份额比例
款(对应目前的股权 20.45%)应承担的青岛优云亏损及享有其他权益的份额，
确认为归属母公司股东所有者权益。故本公司本年度末对青岛优云的合并权益
比例为 70.97%，而非按 50.52%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控
制被投资单位的依据：
无
其他说明：
根据本公司 2022 年 3 月 18 日就厦门本思信息服务有限公司(以下简称“厦
门本思”) 召开股东会会议经与会股东代表协商一致通过并决议，同意厦门市
民数据服务股份有限公司、厦门市美亚柏科信息股份有限公司、厦门若存投资
合伙企业(有限合伙) 以各自实际向厦门本思出资金额(即 245 万、122.5 万、
东退出后，厦门本思变更为法人独资公司，注册资本变更为 360 万，本公司
思向厦门市民数据服务股份有限公司、厦门市美亚柏科信息股份有限公司退还
出资款共计 367.5 万元。
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
青岛优云智联科技有限公
司
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
非流
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
债
青岛优云
智联科技 78,201,189.84 1,064,849.85 79,266,039.69 32,753,396.19 32,753,396.19 96,368,000.10 2,848,693.10 99,216,693.20 35,709,560.61 78,430.74 35,787,991.35
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
青岛优云智联科技有限公司 55,145,933.18 -21,076,058.35 -21,076,058.35 28,449,474.57 2,341,814.13 -11,531,902.17 -11,531,902.17 -65,766,584.98
本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
财务报表附注 第86页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
根据本公司 2021 年 11 月就青岛优云股权转让给深圳市优云启富一号企业管理合
伙企业(有限合伙) 及深圳市优云启富二号企业管理合伙企业(有限合伙) (以下简称
“优云启富”) 2,000 万股(对应当时的股权 25.40%) 的协议约定，优云启富应支付
的股权款中，85%(对应当时的股权 21.59%)可于未来支付，且若 2025 年 12 月 31
日优云启富仍未支付相关转让款，双方均有权选择由优云启富将未支付的股权转让
款对应股权无偿向本公司转回，任一方选择由优云启富向本公司转回股权的，该等
转回股权所对应的股权转让款无需再支付。2022 年 2 月，嘉兴优云嘉茂企业管理
合伙企业(有限合伙) (以下简称:“优云嘉茂”) 和保定北昱科技有限公司(以下简称
“北昱”) 就青岛优云智联科技有限公司(以下简称“青岛优云”) 增资 438.25 万
股，相应释本公司对青岛优云的股权比例。增资前，本公司持有青岛优云所有者权
益份额比例为 53.33%; 增资后，本公司持有青岛优云所有者权益份额比例 50.52%。
因此本公司在编制合并报表时，将优云启富未支付的 85%股权转让款(对应目前的股
权 20.45%)应承担的青岛优云亏损及享有其他权益的份额，确认为归属母公司股东
所有者权益。故本公司本年度末对青岛优云的合并权益比例为 70.97%，而非按
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对本公司活
主要经营 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质 动是否具有
地 直接 间接 的会计处理方法
战略性
无锡重元优云创业投资合伙企
无锡市 无锡市 创业投资 19.82 权益法核算 否
业（有限合伙）
优刻得景融（青岛）数字科技
青岛市 青岛市 技术服务 38.00 权益法核算 否
有限公司
青岛渠印互联科技有限公司 青岛市 青岛市 技术服务 30.77 权益法核算 否
北京海誉动想科技股份有限公
北京市 北京市 技术服务 9.30 权益法核算 是
司
股份比例未达 20%仍认为有重大影响的依据：
（1） 根据本公司对北京海誉动想科技股份有限公司（以下简称“北京海誉”）
投资时签署的股东协议，本公司有权对北京海誉提名一名董事，履行
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
董事权利。
“北京海誉动想科技股份有限公司”2023 年更名为“安徽海马云科技
股份有限公司”
。
（2） 根据本公司对无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称
“无锡重元”
）投资时签署的合伙协议，本公司有权对无锡重元提议召
开合伙人大会并提出议案。
期末余额/本期金额 期末余额/本期金额 期末余额/本期金额 期末余额/本期金额
无锡重元优云创业投资 优刻得景融（青岛）数 青岛渠印互联科技有 北京海誉动想科技股
合伙企业（有限合伙） 字科技有限公司 限公司 份有限公司
流动资产 24,265,038.49 1,369,554.62 9,241,974.10 268,696,485.97
非流动资产 50,000,000.00 1,032,966.04 3,131,444.43 381,266,192.82
资产合计 74,265,038.49 2,402,520.66 12,373,418.53 649,962,678.79
流动负债 1,795,358.83 6,349,492.13 242,170,040.84
非流动负债 210,765,776.70
负债合计 1,795,358.83 6,349,492.13 452,935,817.54
少数股东权益 -33.65
归属于母公司股 74,265,038.49 607,161.83 6,023,926.40 197,026,894.90
东权益
按持股比例计算 14,659,918.60 230,721.50 1,853,562.15 18,323,501.23
的净资产份额
调整事项
—商誉 7,555,544.49 54,390,725.64
—内部交易未实
现利润
—其他 3,073,850.94 -1,999,710.16
对联营企业权益 14,659,918.60 3,304,572.44 7,409,396.48 72,714,226.87
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 5,037,701.34 18,679,165.80 338,783,709.98
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 期末余额/本期金额 期末余额/本期金额 期末余额/本期金额
无锡重元优云创业投资 优刻得景融（青岛）数 青岛渠印互联科技有 北京海誉动想科技股
合伙企业（有限合伙） 字科技有限公司 限公司 份有限公司
财务费用 8,934.72 -879.48 -21,992.00 8,900,219.47
所得税费用 -6,562,151.39
净利润 492,702.78 -272,284.33 -1,737,172.44 -232,916,071.22
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 492,702.78 -272,284.33 -1,737,172.44 -232,916,071.22
本期收到的来自
联营企业的股利
上年末余额/上期金 上年末余额/上期金
上年末余额/上期金额 上年末余额/上期金额
额 额
无锡重元优云创业投
优刻得景融（青岛） 青岛渠印互联科技有 北京海誉动想科技股
资合伙企业（有限合
数字科技有限公司 限公司 份有限公司
伙）
流动资产 50,108,572.18 683,020.99 1,364,137.36 377,796,053.23
非流动资产 50,000,000.00 533,409.77 19,601.36 446,636,731.40
资产合计 100,108,572.18 1,216,430.76 1,383,738.72 824,432,784.63
流动负债 5,000.00 347,710.09 -7,044,018.86 228,916,026.45
非流动负债 165,573,825.71
负债合计 5,000.00 347,710.09 -7,044,018.86 394,489,852.16
少数股东权益
归属于母公司股
东权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实
现利润
财务报表附注 第89页
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财务报表附注
上年末余额/上期金 上年末余额/上期金
上年末余额/上期金额 上年末余额/上期金额
额 额
无锡重元优云创业投
优刻得景融（青岛） 青岛渠印互联科技有 北京海誉动想科技股
资合伙企业（有限合
数字科技有限公司 限公司 份有限公司
伙）
—其他
对联营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 2,832,490.88 17,445,079.61 229,721,797.85
净利润 74,995.52 -922,293.64 -182,242.42 -104,106,212.33
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 74,995.52 -922,293.64 -182,242.42 -104,106,212.33
本期收到的来自
联营企业的股利
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
联营企业本期未发生超额亏损。
本公司无与联营企业投资相关的或有负债。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨
别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系
统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检
查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动性风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，信用评级主要考核客户以下五个方面信用要素，包括公司品
牌及业内影响力，历史还款记录，工商记录，公司重大资本运作状况等，财务部门
对客户信用记录做动态考核及调整，原则上公司只对经营规范且业务增长有潜力的
客户进行授信。客户初始信用额度及信用账期核定由财务部门根据业务洽谈及审批
人意见对新客户进行信用额度及信用账期核定，客户按期足额回款、经业务部门申
请，事业部负责人及财务部门负责人同意可以调整信用额度及信用账期。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的每周审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，财务部门
可以根据公司制度，申请取消客户的现有信用额度，待客户还清逾期账款后允许客
户重新申请信用额度。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 57,567,187.53 57,567,187.53
应付账款 281,057,078.70 219,130,232.94 34,259,494.48 5,467,432.80 677,424.15 540,591,663.07
其他应付款 4,516,683.58 35,941,507.70 41,284,637.16 730,000.00 82,472,828.44
一年内到期的非流动
负债
长期借款 25,692,588.49 34,256,784.65 34,256,784.65 17,128,392.26 111,334,550.05
租赁负债 4,744,894.67 4,744,894.67
合计 285,573,762.28 343,197,526.56 105,981,614.80 40,454,217.45 34,934,208.80 17,128,392.26 827,269,722.15
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 548,960,857.34 548,960,857.34
应付账款 842,184,927.05 842,184,927.05
其他应付款 78,061,969.77 78,061,969.77
一年内到期的非流动 63,561,458.42
负债
长期借款 13,991,012.53 20,986,518.79 27,982,025.06 2,080,606.68 65,040,163.06
租赁负债 743,312.74 743,312.74
合计 1,532,769,212.58 14,734,325.27 20,986,518.79 27,982,025.06 2,080,606.68 1,598,552,688.38
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
公司的短期借款为 1 年期的基于 LPR 上/下浮动一定基点的固定利率，公司的
长期借款为 5 年期的基于 LPR 上/下浮动一定基点的浮动利率，并以 12 个月
为一期，一期一调整。由于 LPR 在一定程度上能反映市场利率，同时鉴于公
司目前的借款规模，综合判断公司面临公允价值利率风险和现金流量利率风险
较小。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 16,559,569.30 6,160,336.82 22,719,906.12 7,539,917.48 12,883,930.58 20,423,848.06
应收账款 2,213.75 143,282,143.86 143,284,357.61 21,568,105.33 21,568,105.33
其他应收款 50,103.33 50,103.33 1,154,521.96 1,154,521.96
应付账款 37,627,856.07 172,378,138.77 210,005,994.84 23,328,117.72 11,106,792.13 34,434,909.85
其他应付款 377,602.36 377,602.36 4,004,540.64 4,004,540.64
短期借款 17,255.77 17,255.77
合计 54,634,600.58 321,820,619.45 376,455,220.03 36,027,097.80 45,558,828.04 81,585,925.84
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 2,054,926.05 元（上年末数据
为：2,695,260.43 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可
能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 737,428.04 元（2021 年
）管理层认为 10%合理反映了下一年度
权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
动计入当期损益的金融资产
财务报表附注 第94页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 929,159.99 929,159.99
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 7,374,280.35 7,374,280.35
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 7,374,280.35 7,374,280.35
（3）衍生金融资产
（4）其他
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额 8,303,440.34 8,303,440.34
◆交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
财务报表附注 第95页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
应收款项融资 929,159.99 票面金额 银行承兑汇票 票面金额
青岛中金甲子智能互联产 5,085,000.00 投资报告 可行性研究报 净资产比例
业股权投资基金（有限合 告及投资协议
伙）
（权益工具投资）
合肥智能语音创新发展有 2,289,280.35 净资产比例 投资报告 最近一次融资
限公司（权益工具投资） 价格
(三) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
本公司本期无该类事项。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：季昕华、莫显峰和华琨。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第96页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
因持有中移资本 100%股权构成间接控制发行人 5%
中国移动通信集团有限公司
以上股份之关联方
上海珩宏科技有限公司 发行人参股公司
SCLOUD PTE. LTD. 发行人参股公司
随锐科技集团股份有限公司 公司监事李巍屹为该公司董事
福建鑫诺通讯技术有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
好买财富管理股份有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
东方航空物流股份有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
东方微银科技股份有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
持有对上市公司具有重要影响的控股子公司厦门本
厦门市美亚柏科信息股份有限公司
思 24.5%股权，本报告期末已退股，非关联方
北京安华金和科技有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
北京微云即趣科技有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
浙江执御信息技术有限公司 公司董事李家庆为该公司董事
上海优司服信息科技有限公司 华琨直接持有其 55.2%的股权
北京海誉动想科技股份有限公司 参股企业-权益法
优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 参股企业-权益法
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
中国移动通信集团有限公司 IDC 及 CDN 业务等 135,446,865.06 131,853,658.95
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
中国移动通信集团有限公司 公有云 39,755,132.01 131,229,426.42
中国移动通信集团有限公司 私有云 64,499,806.16 61,936,314.54
北京海誉动想科技股份有限公司 混合云 117,243,984.74 87,912,572.63
好买财富管理股份有限公司 公有云 3,214,375.97 3,102,316.57
随锐科技集团股份有限公司 公有云 1,108,143.92 1,834,709.75
财务报表附注 第97页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 私有云 5,036.67 19,982.30
北京有壹手汽车科技有限公司 公有云 本期不再是关联方 15,947.55
东方航空物流股份有限公司 公有云 967.09 6,802.02
东方微银科技股份有限公司 公有云 72,497.23 25,628.55
福建鑫诺通讯技术有限公司 公有云 63,795.65 81,571.07
快看世界（北京）科技有限公司 公有云 本期不再是关联方 79,638.82
上海珩宏科技有限公司 公有云 3,479.38
深圳市梦之舵信息技术有限公司 公有云 本期不再是关联方 519,499.66
北京安华金和科技有限公司 公有云 254.04
上海优司服信息科技有限公司 公有云 77,328.34
SCLOUD PTE. LTD. 公有云 14,428,055.10 4,109,867.24
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
优刻得（上海）数据科技有限 800,000,000.00 2021/5/20 2027/5/19 否
公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海珩宏科技有限公司 300,000.00 2019/9/23 2020/9/17 利率 10%
上海珩宏科技有限公司 300,000.00 2019/10/10 2020/10/4 利率 10%
上海珩宏科技有限公司 300,000.00 2019/11/8 2020/11/2 利率 10%
上海珩宏科技有限公司 100,000.00 2019/12/10 2020/12/4 利率 10%
说明：上海珩宏科技有限公司（以下简称“珩宏科技”）原是本公司 2018 年投
资的参股公司，持股比例 20%。
万元整，借款期限从 2019 年 9 月 23 日起至 2020 年 12 月 4 日止。
截至 2022 年 12 月 31 日尚未归还借款及利息，对其全额计提减值准备，共计
财务报表附注 第98页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 13,753,198.42 13,795,537.29
关键管理人员股权激励 4,772,754.17 6,671,275.38
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国移动通信集团有限公司 23,961,456.83 1,661,346.54 55,623,109.47 3,354,286.01
北京海誉动想科技股份有限 93,532,533.33 3,636,344.27
公司
快看世界（北京）科技有限公 本期不再是 本期不再
司 关联方 是关联方
随锐科技集团股份有限公司 156,614.67 6,088.84 664,857.78 31,586.59
厦门市美亚柏科信息股份有 本期不再是 本期不再
限公司 关联方 是关联方
SCLOUD PTE. LTD. 12,967,558.91 1,914,136.35 1,904,697.57 95,234.88
优刻得景融（青岛）数学科技
有限公司
其他非流动资产
中国移动通信集团有限公司 296,736.80 14,836.84 296,736.80 14,836.84
其他应收款
上海珩宏科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
中国移动通信集团有限公司 26,579,733.93 22,742,802.13
预收账款
中国移动通信集团有限公司 45,233.07 8,778,617.52
深圳市梦之舵信息技术有限公司 本期不再是关联方 42,432.18
财务报表附注 第99页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
福建鑫诺通讯技术有限公司 11,242.52 14,795.34
好买财富管理股份有限公司 58,045.96 61,224.05
东方航空物流股份有限公司 491.33 335.61
北京微云即趣科技有限公司 581.12 581.12
东方微银科技股份有限公司 3,485.83 7,106.17
浙江执御信息技术有限公司 1,836.19 1,836.19
北京安华金和科技有限公司 209.17 209.17
北京海誉动想科技股份有限公司 10,680,401.20
上海优司服信息科技有限公司 2,433.53
优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 61.13
SCLOUD PTE. LTD. 261,209.84 162.23
合同负债
中国移动通信集团有限公司 466,183.62 3,162,621.59
深圳市梦之舵信息技术有限公司 本期不再是关联方 1,602.62
北京有壹手汽车科技有限公司 本期不再是关联方 8,971.15
福建鑫诺通讯技术有限公司 54,690.44 50,949.94
好买财富管理股份有限公司 155,785.68 185,412.67
东方航空物流股份有限公司 4,012.76 221.09
东方微银科技股份有限公司 92,721.34 17,928.33
上海珩宏科技有限公司 871.01
SCLOUD PTE. LTD. 6,307.15 27,215.71
北京海誉动想科技股份有限公司 5,436,870.16
上海优司服信息科技有限公司 845.91
其他流动负债
中国移动通信集团有限公司 27,075.23 303,329.17
深圳市梦之舵信息技术有限公司 本期不再是关联方 96.15
北京有壹手汽车科技有限公司 本期不再是关联方 538.27
福建鑫诺通讯技术有限公司 3,281.65 3,058.39
好买财富管理股份有限公司 9,347.14 11,124.76
东方航空物流股份有限公司 240.77 13.27
东方微银科技股份有限公司 5,563.28 1,075.70
北京海誉动想科技股份有限公司 326,212.11
财务报表附注 第100页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海优司服信息科技有限公司 50.76
其他非流动负债
中国移动通信集团有限公司 77,018.15 236.08
福建鑫诺通讯技术有限公司 3.73 23.22
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 股
公司本期行权的各项权益工具总额：0 股
公司本期失效的各项权益工具总额：1,772,675 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币 36.68 元；6
个月至 30 个月。
公司本期授予的各项权益工具总额：0 股
公司本期行权的各项权益工具总额：0 股
公司本期失效的各项权益工具总额：14,592,286 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币 35.83 元；3
个月至 39 个月
员工持股平台间接授予的股份支付 (第一类限制股票) 情况：
公司本期授予的各项权益工具总额：3,304,013 股
公司本期行权的各项权益工具总额：0 股
公司本期失效的各项权益工具总额：498,000 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币 1.55 元-12.2
元；2 个月至 50 个月
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
财务报表附注 第101页
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财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:在等待期内每个资产负债表日，根据
最新取得的可行权人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：97,165,717.76 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-2,254,245.58 元
(三) 股份支付的修改、终止情况
本公司本期无股份支付的修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低
租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
合计 16,632,416.98
（2） 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无
形资产中账面原值 55,372,800.00 元的沪（2020）青字不动产权第 023013 号土地作
为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价 5,537 万元向中国工商银行
股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，
共为人民币 8 亿元。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司共从中国工商银行股份有限公
“本金余额为 128,462,942.41 元”
司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款 。
（与期末报表列示差异为计提的借款利息）。
财务报表附注 第102页
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财务报表附注
(二) 或有事项
本公司本期无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司本期无需要披露的重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据 2023 年 4 月 26 日公司首届董事会第十一次会议《关于优刻得科技股份有限公
司 2022 年度利润分配方案的议案》，公司 2022 年度拟定不进行利润分配和资本公积
转增股本。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
CTO、曹宇先生为公司 COO，任期自本次董事会审议通过之日起至第二届董事会任
期届满之日止。公司独立董事发表了明确同意的独立意见。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
本公司为云计算服务类企业，公司以提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计
算服务为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于云计算服务，故报
告期内公司无报告分部。
(二) 其他
元整，授信期间自 2021 年 5 月 20 日至 2027 年 5 月 19 日。公司于 2022 年 11 月 16
日开具招商银行不可撤销，金额为 413,000 元履约保函，保函占用招商银行授信，
自开立之日生效，有效期至 2023 年 10 月 31 日。公司于 2022 年 11 月 17 日开具招
商银行不可撤销，金额为 2,065,000 元履约保函，保函占用招商银行授信，保函自开
立之日生效，有效期至 2023 年 10 月 31 日。
亿元整，授信期间自 2022 年 3 月 11 日至 2023 年 3 月 10 日。
币 2 亿元整，授信期间自 2022 年 12 月 26 日起至 2023 年 12 月 25 日。
财务报表附注 第103页
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财务报表附注
币 3 亿元整，授信期间自 2022 年 11 月 22 日至 2023 年 11 月 21 日。
海长三角一体化示范区支行签订授信协议，授信额度人民币 8 亿元整，授信期间自
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 643,500.00
减：坏账准备 32,175.00
合计 611,325.00
本公司期末无已质押的应收票据。
本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
本公司期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 696,064,230.30 623,444,460.58
财务报表附注 第104页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 77,726,051.60 65,820,223.74
合计 618,338,178.70 557,624,236.84
财务报表附注 第105页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
预计无法收回款项 38,596,311.38 5.54 38,314,911.38 99.27 281,400.00 29,729,950.57 4.77 29,729,950.57 100.00
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄风险组合 300,544,165.07 43.18 30,909,387.24 10.28 269,634,777.83 317,214,605.29 50.88 28,301,249.57 8.92 288,913,355.72
关联方组合 219,540,895.17 31.54 219,540,895.17 140,136,119.10 22.48 140,136,119.10
政府、事业单位、
大型国有企业、银 137,382,858.68 19.74 8,501,752.98 6.19 128,881,105.70 136,363,785.62 21.87 7,789,023.60 5.71 128,574,762.02
行及其他等组合
合计 696,064,230.30 100.00 77,726,051.60 618,338,178.70 623,444,460.58 100.00 65,820,223.74 557,624,236.84
财务报表附注 第106页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计无法收回的公
有云款项
预计无法收回的私
有云款项
合计 38,596,311.38 38,314,911.38
按组合计提坏账准备：
按账龄风险组合提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 300,544,165.07 30,909,387.24
按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
政府及事业单位 1,555,177.47 -
大型国企及银行 66,820,132.12 3,341,006.61 5.00
其他 69,007,549.09 5,160,746.37 7.48
合计 137,382,858.68 8,501,752.98
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
账龄组合 28,301,249.57 2,608,137.67 30,909,387.24
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财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
政府、事业单
位、大型国有
企业、银行及
其他等组合
合计 65,820,223.74 13,305,751.14 1,399,923.28 77,726,051.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
依据及其合理性
坤舟信息技术(杭 收回部分以前年度
州) 有限公司 全额计提的坏账
本公司本期无实际核销的应收账款。
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 93,532,533.33 13.44 3,636,344.27
客户二 28,180,911.76 4.05 1,409,045.59
客户三 23,961,456.83 3.44 1,661,346.54
客户四 21,901,190.04 3.15 851,471.29
客户五 18,449,995.14 2.65 717,296.24
合计 186,026,087.10 26.73 8,275,503.93
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 729,159.99 3,930,242.00
应收账款
合计 729,159.99 3,930,242.00
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财务报表附注
累计在其他综
上年年末余 本期终止确 其他变
项目 本期新增 期末余额 合收益中确认
额 认 动
的损失准备
银行承兑
汇票
应收账款
合计 3,930,242.00 729,159.99 3,930,242.00 729,159.99
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,653,655,806.17 1,219,557,662.42
合计 1,653,655,806.17 1,219,557,662.42
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,655,309,569.43 1,221,176,062.88
减：坏账准备 1,653,763.26 1,618,400.46
合计 1,653,655,806.17 1,219,557,662.42
财务报表附注 第109页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：
预计无法收回款
项
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄风险组合
关联方组合 1,645,305,417.27 99.40 1,645,305,417.27 1,211,882,307.17 99.24
备用金及低风险 274,427.50 0.02 274,427.50
在途资金组合
保证金、押金、
应收固定资产出 8,629,724.66 0.52 553,763.26 6.42 8,075,961.40 7,877,916.79 0.65 518,400.46 6.58 7,359,516.33
售款等组合
合计 1,655,309,569.43 100.00 1,653,763.26 1,653,655,806.17 1,221,176,062.88 100.00 1,618,400.46 1,219,557,662.42
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海珩宏科
技有限公司
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 518,400.46 518,400.46
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 35,362.80 35,362.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 553,763.26 553,763.26
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,220,076,062.88 1,100,000.00 1,221,176,062.88
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第111页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 434,133,506.55 434,133,506.55
本期终止确认
其他变动
期末余额 1,654,209,569.43 1,100,000.00 1,655,309,569.43
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
保证金、押金、
应收固定资产 518,400.46 35,362.80 553,763.26
出售款等组合
合计 1,618,400.46 35,362.80 1,653,763.26
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本公司本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 6,916,598.10 6,869,042.68
备用金 274,427.50 315,838.92
合并范围内往来 1,645,305,417.27 1,211,882,307.17
借款及利息 1,100,000.00 1,100,000.00
业务项目质保金、应收固定
资产出售款项
其他应收款项 1,225,095.29
合计 1,655,309,569.43 1,221,176,062.88
财务报表附注 第112页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
内蒙古优刻得信息科
内部往来 926,976,151.80 1-4 年 56.00
技有限责任公司
优刻得（上海）数据科
内部往来 305,640,500.00 1-3 年 18.46
技有限公司
北京优刻得科技有限
内部往来 252,409,374.69 1-2 年 15.25
公司
深圳云创天地信息技
内部往来 115,073,801.20 1-2 年 6.95
术有限公司
上海优铭云计算有限 1-2 年、
内部往来 32,225,000.00 1.95
公司 3-5 年
合计 1,632,324,827.69 98.61
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营企业
投资
合计 552,214,028.39 20,067,156.35 532,146,872.04 566,845,091.77 20,067,156.35 546,777,935.42
本期计
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
优刻得（上海）信息
技术有限公司
深圳云创天地信息
技术有限公司
财务报表附注 第113页
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财务报表附注
本期计
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
北京优刻得科技有
限公司
内蒙古优刻得信息
科技有限责任公司
内蒙古创优科技有
限责任公司
厦门本思信息服务
有限公司
优刻得（上海）数据
科技有限公司
青岛优云智联科技
有限公司
上海优方得信息技
术有限公司
四川优刻得智云数
联科技有限公司
上海优铭云计算有
限公司
优刻得信息科技（香
港）有限公司
杭州优刻得科技有
限责任公司
珠海横琴云联赋智
科技有限公司
私数信息科技（上
海）有限公司
合计 441,097,174.32 15,239,060.03 2,210,320.35 454,125,914.00 20,067,156.35
财务报表附注 第114页
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 利或利润 准备
无锡重元优云创业投资
合伙企业（有限合伙）
优刻得景融（青岛）数
字科技有限公司
青岛渠印互联科技有限
公司
北京海誉动想科技股份
有限公司
合计 125,747,917.45 6,036,013.12 -22,201,526.32 577,736.38 98,088,114.39
说明：
“北京海誉动想科技股份有限公司”2023 年更名为“安徽海马云科技股份有限公司”。
财务报表附注 第115页
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,804,078,067.79 1,615,363,622.27 2,828,020,202.70 2,721,546,026.78
其他业务 2,195,474.61 444,555.13
合计 1,806,273,542.40 1,615,363,622.27 2,828,464,757.83 2,721,546,026.78
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,804,078,067.79 2,828,020,202.70
其中：
公有云 983,371,269.62 1,030,540,152.67
混合云 496,394,338.63 397,706,546.34
私有云 68,134,680.30 52,668,003.33
边缘云 204,735,517.98 1,075,115,593.13
云通信 177,622.36 73,180,811.25
解决方案及其他 51,264,638.90 198,809,095.98
其他业务收入 2,195,474.61 444,555.13
其中：
其他 2,195,474.61 444,555.13
合计 1,806,273,542.40 2,828,464,757.83
合同分类 本期金额
商品类型：
公有云 983,371,269.62
混合云 496,394,338.63
私有云 68,134,680.30
边缘云 204,735,517.98
云通信 177,622.36
解决方案及其他 51,264,638.90
合计 1,804,078,067.79
财务报表附注 第116页
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财务报表附注
合同分类 本期金额
按经营地区分类：
华北地区 646,825,538.84
华南地区 133,500,516.25
华东地区 356,816,439.94
境外地区 313,919,928.94
其他地区 353,015,643.82
合计 1,804,078,067.79
合同产生收入的说明：其他地区：主要指云分发、云通信等无法对应地域的产
品。
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 127,320,591.51 元，其中：120,155,179.22 元预计
将于 2023 年度确认收入。
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -22,201,526.32 -6,016,309.94
处置长期股权投资产生的投资收益 -36,013.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,328,104.26
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 -308,823.53
债务重组产生的投资收益 -2,059,342.81 -96,615.29
合计 -24,296,882.25 -5,093,644.50
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,408,688.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 15,152,138.62
外）
财务报表附注 第117页
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项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 -2,059,342.81
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,648,830.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -36,013.12
小计 21,238,529.12
财务报表附注 第118页
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二○二二年度
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项目 金额 说明
所得税影响额 -326.02
少数股东权益影响额（税后） -17,211.11
合计 21,220,991.99
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.24 -0.92 -0.92
扣除非经常性损益后归属于公司普通 -13.92 -0.96 -0.96
股股东的净利润
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二〇二三年四月二十六日
财务报表附注 第119页
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