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集智股份: 最近三年的财务报告及其审计报告

证券之星 2023-04-26 00:00:00
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一、审计报告                          1-6
二、财务报表                       7 - 18
 ( 一) 合 并资产负 债表                 7-8
 (二) 合并利润表                        9
 (三) 合并现金流量表                     10
 (四) 合并所有者权益变动表             11 -12
 (五) 母公司资产负债表               13 -14
 (六) 母公司利润表                      15
 (七) 母公司现金流量表                    16
 (八) 母公司所有者权益变动表            17 -18
三、财务报表附注                   19-112
                审 计 报 告
                                 中汇会审[2021]1268号
杭州集智机电股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了杭州集智机电股份有限公司(以下简称集智股份公司)财务报表，
包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附
注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了集智股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集智股份公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
  (1)事项描述
  如集智股份公司合并财务报表附注“五(三十)”之所述，集智股份公司2020年
度，营业收入16,464.77万元，为集智股份公司合并利润表重要组成项目，且为关键
业绩指标；另一方面，集智股份公司目前存在期末已发货但由于在途或未达到合同
约定的验收条件而导致未达到收入确认标准的平衡机产品，根据附注“三(二十七)”
所述的整机设备销售收入确认相关会计政策，可能涉及因收入截止性错误或集智股
份公司管理层(以下简称管理层)为达到特定目的或期望而操纵收入的固有风险，故
我们将收入的确认确定为关键审计事项。
  (2)审计应对
  针对营业收入的确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
策，同时了解并测试集智股份公司与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度
的设计和执行；
理层诚信及舞弊风险；
期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
收款记录等，以审核销售收入的真实性；
否计入恰当期间。
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   (1)事项描述
   如集智股份公司合并财务报表附注“五(四)”所述，截止2020年12月31日，集
智股份公司应收账款余额7,778.72万元，坏账准备金额1,159.33万元，账面价值
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合 为
基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项
为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据此确定
应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管理层以账
龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调整，据此确
定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，故
我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
   (2)审计应对
   针对应收账款的减值这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
管理层过往预测的准确性；
否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及
前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据(包
括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算
是否准确；
                 第 3 页 共 112 页
性；
露。
  四、其他信息
  集智股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估集智股份公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集智股份
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  集智股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督集智股份公司的财务报告过
程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
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合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对集智股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致集智股份公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
  (六) 就集智股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                第 5 页 共 112 页
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  中汇会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：
                           (项目合伙人)
      中国·杭州                中国注册会计师：
                           报告日期：2021 年 3 月 29 日
               第 6 页 共 112 页
                   杭州集智机电股份有限公司
                          财务报表附注
   一、 公司基本情况
   (一) 公司概况
   杭州集智机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2012 年 3 月 9 日经首次股东大会
批准，在杭州集智机电设备制造有限公司(以下简称集智机电)的基础上整体变更设立，于 2012
年 3 月 14 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330106000042129(现变更为统一
社会信用代码 91330100762017394J)的企业法人营业执照。公司注册地：杭州市西湖区三墩镇西
园三路 10 号。法定代表人：楼荣伟。公司现有注册资本为人民币 4,800.00 万元，总股本为 4,800
万股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 17,802,060 股；无限售条件的
流通股份 A 股 30,197,940 股。公司股票于 2016 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
   集智机电原名杭州商鼎科技有限公司，系由自然人楼荣伟、吴殿美、杨全勇和郑作时共同
投资组建的有限责任公司，于 2004 年 6 月 2 日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册并取
得注册号为 3301062007495 的《企业法人营业执照》。集智机电设立时注册资本为人民币 100.00
万元，其中：楼荣伟出资 27.50 万元，占 27.50%；吴殿美出资 27.50 万元，占 27.50%；杨全勇
出资 20.00 万元，占 20.00%；郑作时出资 25.00 万元，占 25.00%。
   经历次股权变更，截止 2011 年 12 月 31 日，集智机电注册资本为 3,600.00 万元，其中：
楼荣伟出资 681.9117 万元，占 18.9420%；吴殿美出资 555.8824 万元，占 15.4412%；石小英出
资 450.00 万元，占 12.5000%；杨全勇出资 423.5294 万元，占 11.7647%；张加庆出资 211.7647
万元，
  占 5.8824%；赵良梁出资 211.7647 万元，占 5.8824%；
                                       陈向东出资 160.9412万元，占 4.4706%；
陈旭初出资77.8235 万元，占2.1618%；
                        俞金球出资 25.1471万元，占 0.6985%；楼雄杰出资 13.2353
万元，占 0.3676%；杭州集智投资有限公司出资 500.00 万元，占 13.8888%；杭州士兰创业投资
有限公司出资 149.8235 万元，占 4.1618%；浙江联德创业投资有限公司出资 138.1765 万元，占
   根据 2012 年 3 月 9 日公司首次股东大会决议、全体股东签署的发起人协议及章程，集智机
电以 2011 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。集智机电原股东将集智机电
截至 2011 年 12 月 31 日止的账面净资产折合为本公司的股份 3,600 万股。同时，集智机电名称
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变更为杭州集智机电设备制造股份有限公司。杭州集智机电设备制造股份有限公司于 2012 年 3
月 14 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330106000042129(现变更为统一社会
信用代码 91330100762017394J)的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 3,600.00 万元，总
股本为 3,600 万股(每股面值人民币 1 元)。2012 年 4 月 19 日，杭州集智机电设备制造股份有限
公司更名为杭州集智机电股份有限公司。
  根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准杭州集智机电股份有限公司首次公开发行
股票的批复》(证监许可[2016]2178 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,200 万股，
每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 1,200.00 万元。公司股票于 2016 年 10 月 21 日在
深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票证券代码 300553。公司于 2016 年 11 月 23 日在浙江省工
商行政管理局办妥工商变更登记手续。
  本公司的基本组织架构：
  本公司属智能装备制造行业。本公司经营范围为：制造、加工：全自动平衡机、机电设备、
控制系统光电设备、新材料。服务：振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研发、咨
询，计算机软件的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业务(法律、行政法规禁止的项目除
外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。公司主要产品为全自动平衡机。
                       第 20 页 共 112 页
  (二) 合并范围
  本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 7 家，详见附注七“在其他主体中的权益”
                                            。与
上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，无注销和转让情况，详见附注六“合并范围的
变更”
  。
  二、 财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、 主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计
提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估
计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十
七)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附注三(二十七)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                       第 21 页 共 112 页
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
  本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币，编
制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
                 第 22 页 共 112 页
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”
        。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
                   第 23 页 共 112 页
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                    第 24 页 共 112 页
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(九)
“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
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  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权
益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将
归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (九) 金融工具
 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
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括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的
基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用
调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成
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为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股
利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
 除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企
业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
 (3)金融负债的分类和后续计量
 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成
本计量的金融负债。
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 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的
企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
 该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
 不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行
后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣
除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
 除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
 (4)权益工具
 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
 金融负债与权益工具的区分：
 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
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可变数量的自身权益工具。
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考
虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公
司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
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 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务
担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融
工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的
所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收
款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公
司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的
相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无
法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评
估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则
假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
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关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务
报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
银行承兑汇票组合          承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合          承兑人为信用风险较高的企业
  (十二) 应收账款减值
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
  (十三) 应收款项融资减值
  本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计
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处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称             确定组合的依据
银行承兑汇票组合         承兑人为信用风险较低的银行
  (十四) 其他应收款减值
  本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状
况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称             确定组合的依据
账龄组合             按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
  (十五) 存货
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，
以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税
费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
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  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  (十六) 合同资产
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
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并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据
账龄组合                      按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
  (十七) 长期应收款减值
  本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融
资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收
款按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本
公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长
期应收款的信用损失。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
                 第 36 页 共 112 页
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”
             。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留
存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
                 第 37 页 共 112 页
及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过
                    第 38 页 共 112 页
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别          折旧方法                 折旧年限(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)
                       第 40 页 共 112 页
固定资产类别       折旧方法                 折旧年限(年)    预计净残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法                      20           5        4.75
机器设备         年限平均法                    5-10           5   9.50-19.00
运输工具         年限平均法                       5           5       19.00
电子设备及其他      年限平均法                       5           5       19.00
固定资产装修       年限平均法                       5           5       19.00
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
  (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
  (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
  (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
  融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
                    第 41 页 共 112 页
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
  (二十) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (二十一) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
                   第 42 页 共 112 页
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十二) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
  与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
                 第 43 页 共 112 页
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况:
项   目            预计使用寿命依据                 期限(年)
软件               预计受益期限                      1-5
土地使用权            土地使用权证登记使用年限                 50
     对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
                     第 44 页 共 112 页
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十三) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价
值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
                 第 45 页 共 112 页
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
 (二十四) 长期待摊费用
 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
 (二十五) 合同负债
 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
 (二十六) 职工薪酬
 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
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  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职
后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十七) 收入
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号—
—收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
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  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
  (1)国内商品销售收入具体确认标准：
  ①公司主要产品为全自动平衡机，属于智能装备。公司产品在交付客户后需要进行调试并
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经客户验收合格。
  ②根据公司与客户签订的销售合同，产品调试并经客户验收合格后公司主要合同义务已履
行完毕。
  ③公司确认销售收入的具体时点和条件
  在收入确认时，公司以商品调试验收合格作为收入确认依据。对于客户已签署验收报告的
情形，以验收报告签署日作为商品销售收入确认时点；对于客户未签署验收报告但未对产品质
量提出异议的情形，以合同约定的验收期满日作为商品销售收入确认时点。
  公司销售的配件主要系与全自动平衡机配套的产品，配件销售对象主要系购买本公司整机
设备的客户，配件发出后极少存在退回情况，公司在发出商品后即确认收入。
  (2)国外商品销售收入具体确认标准：
  公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖
章的出口报关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同
金额确认销售收入,并开具发票。
  (二十八) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
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  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
  (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或
者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
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的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十) 租赁
 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
 融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说
明。
 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入
当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
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行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出
租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  (三十一) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
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  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
  本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第
三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值
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技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输
入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
   (三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                  审批程序          备注
财政部于 2017 年7 月5 日发布《企业会计准则第14 号——收入(2017
                                              本次变更经公司第三届第
年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新                 [注]
                                              十一次董事会审议通过。
收入准则。
    [注]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同
时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时。
   新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段
时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务
的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格
分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
   新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定
中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
   本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行
新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅
对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十二)3 之
说明。
   本期公司无会计估计变更事项。
   (1)合并资产负债表
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项目              2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产：
  货币资金            152,207,079.57      152,207,079.57                -
  交易性金融资产             650,000.00          650,000.00
  应收票据              1,126,238.70        1,126,238.70                -
  应收账款             58,906,300.84       58,906,300.84                -
  应收款项融资            3,039,553.77        3,039,553.77                -
  预付款项              1,064,917.98        1,064,917.98                -
  其他应收款               472,529.83          472,529.83                -
  存货               56,719,495.70       56,719,495.70                -
  合同资产                    不适用                 不适用                   -
  一年内到期的非流动资产         224,626.49          224,626.49                -
  其他流动资产            1,050,425.64        1,050,425.64                -
流动资产合计            275,461,168.52      275,461,168.52                -
非流动资产：
  长期应收款               898,505.96          898,505.96                -
  长期股权投资            2,810,246.48        2,810,246.48                -
  固定资产             83,878,785.94       83,878,785.94                -
  无形资产              5,458,316.23        5,458,316.23                -
  长期待摊费用              844,016.56          844,016.56                -
  递延所得税资产           2,167,038.49        2,167,038.49                -
  其他非流动资产             372,841.50          372,841.50                -
非流动资产合计            96,429,751.16       96,429,751.16                -
资产总计              371,890,919.68      371,890,919.68                -
流动负债：
  应付账款             15,272,666.89       15,272,666.89                -
  预收款项             15,968,068.99                   -   -15,968,068.99
  合同负债                    不适用          14,580,665.23    14,580,665.23
  应付职工薪酬            7,610,343.69        7,610,343.69                -
  应交税费              1,065,377.41        1,065,377.41                -
                     第 56 页 共 112 页
项目                 2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日         调整数
  其他应付款                    3,000.00            3,000.00              -
  其他流动负债                          -        1,387,403.76   1,387,403.76
流动负债合计                39,919,456.98       39,919,456.98              -
负债合计                  39,919,456.98       39,919,456.98              -
所有者权益：
  股本                  48,000,000.00       48,000,000.00              -
  资本公积               164,693,429.83      164,693,429.83              -
  盈余公积                21,567,838.34       21,567,838.34              -
  未分配利润              103,014,985.79      103,014,985.79              -
所有者权益合计              331,971,462.70      331,971,462.70              -
负债和所有者权益总计           371,890,919.68      371,890,919.68              -
     (2)母公司资产负债表
项目                 2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日         调整数
流动资产：
  货币资金               120,747,637.47      120,747,637.47              -
  应收票据                   653,494.95          653,494.95              -
  应收账款                53,072,572.47       53,072,572.47              -
  应收款项融资               2,939,553.77        2,939,553.77              -
  预付款项                 3,405,803.11        3,405,803.11              -
  其他应收款                9,897,765.09        9,897,765.09              -
  存货                  48,073,702.47       48,073,702.47              -
  合同资产                       不适用                 不适用                 -
  一年内到期的非流动资产            224,626.49          224,626.49              -
  其他流动资产                 106,965.36          106,965.36              -
流动资产合计               239,122,121.18      239,122,121.18              -
非流动资产：
  长期应收款                  898,505.96          898,505.96              -
  长期股权投资             112,385,246.48      112,385,246.48              -
  固定资产                12,686,623.33       12,686,623.33              -
                        第 57 页 共 112 页
项目                     2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日            调整数
    无形资产                     824,956.04          824,956.04                 -
    长期待摊费用                13,828,302.75       13,828,302.75                 -
    递延所得税资产                1,767,556.69        1,767,556.69                 -
    其他非流动资产                  372,841.50          372,841.50                 -
非流动资产合计                  142,764,032.75      142,764,032.75                 -
资产总计                     381,886,153.93      381,886,153.93                 -
流动负债：
    应付账款                  12,294,908.36       12,294,908.36                 -
    预收款项                  10,321,576.32                    -   -10,321,576.32
    合同负债                         不适用           9,516,078.23     9,516,078.23
    应付职工薪酬                 6,666,739.24        6,666,739.24                 -
    应交税费                     991,116.97          991,116.97                 -
    其他流动负债                            -          805,498.09       805,498.09
流动负债合计                    30,274,340.89       30,274,340.89                 -
负债合计                      30,274,340.89       30,274,340.89                 -
所有者权益：
    股本                    48,000,000.00       48,000,000.00                 -
    资本公积                 164,693,429.83      164,693,429.83                 -
    盈余公积                  21,567,838.34       21,567,838.34                 -
    未分配利润                117,350,544.87      117,350,544.87                 -
所有者权益合计                  351,611,813.04      351,611,813.04                 -
负债和所有者权益总计               381,886,153.93      381,886,153.93                 -
     四、 税项
     (一) 主要税种及税率
税   种         计税依据                                税    率
              销 售 货物 或提 供应 税劳 务过 程中 产生 的增值        按13%等税率计缴。出口货物执行“免、
增值税
              额                                   抵、退”税政策，退税率为13%。
              从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税                                               1.2%、12%
城市维护建设税       应缴流转税税额                             7%
                            第 58 页 共 112 页
税   种       计税依据                        税    率
教育费附加       应缴流转税税额                     3%
地方教育附加      应缴流转税税额                     2%
企业所得税       应纳税所得额                      15%、20%、22%、25%[注]
    [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                       所得税税率
本公司                                                              15%
杭州新集智机电有限公司                                                      25%
上海衡望智能科技有限公司                                                     15%
杭州合慧智能科技有限公司                                                     20%
集智机电(印度)有限公司                                                  22%[注]
杭州得佰沃机械有限公司                                                      20%
杭州谛听智能科技有限公司                                                     20%
杭州予琚智能装备有限责任公司                                                   20%
    [注]根据 2019 年 9 月 20 日印度政府颁布的 2019 年税收法律条例(修订案)，为了促进投资
和经济增长，企业在 2019-2020 财年所负担的所得税税率由原有的 30%下调至 22%，在有效期间
内，企业可选择 22%的企业所得税税率，但条件是无法享用其他任何减免和激励。集智机电(印
度)有限公司并未享有其他任何减免和激励，故选择适用 22%的所得税税率。
    (二) 税收优惠及批文
税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定,公司软件产品销售收入
(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按 13%的税率计缴增值税，实际税负超过 3%部分经主
管税务部门审核后实行即征即退政策
    根据 2020 年 1 月 20 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江
省 2019 年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32 号)，公司完成高新技术企业备案，认
定有效期为 2019-2021 年度。因此，公司本期按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
    根据 2019 年 12 月 6 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江
                       第 59 页 共 112 页
省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32 号)，子公司上海衡望智能科技有限公
司完成高新技术企业备案，认定有效期为 2020-2022 年度。因此，公司本期按 15%的所得税税率
计缴企业所得税。
    根据财政部、国家税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
[2019]13 号)，子公司杭州合慧智能科技有限公司、杭州谛听智能科技有限公司、杭州予琚智能
装备有限责任公司及孙公司杭州得佰沃机械有限公司 2020 年度应纳税所得额低于 100 万元(含
    五、 合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；
本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                        期末数              期初数
库存现金                                     55,295.99        27,689.88
银行存款                                  75,142,032.77   151,661,018.70
其他货币资金                                           -       360,000.00
未到期应收利息                                          -       158,370.99
合   计                                 75,197,328.76   152,207,079.57
    (二) 交易性金融资产
    明细情况
项   目                                        期末数              期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
                        第 60 页 共 112 页
    (三) 应收票据
种   类                                             期末数                         期初数
银行承兑汇票                                      1,649,683.30                 350,000.00
商业承兑汇票                                      1,261,080.12                 857,214.78
账面余额小计                                      2,910,763.42                1,207,214.78
减：坏账准备                                       226,078.17                   80,976.08
账面价值合计                                      2,684,685.25                1,126,238.70
                                               期末数
种 类                     账面余额                          坏账准备
                                                                            账面价值
                       金额         比例(%)             金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                 -             -              -            -              -
按组合计提坏账准备      2,910,763.42       100.00      226,078.17         7.77   2,684,685.25
合   计          2,910,763.42       100.00      226,078.17         7.77   2,684,685.25
    续上表：
                                               期初数
种 类                     账面余额                          坏账准备
                                                                            账面价值
                       金额         比例(%)             金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                 -             -              -            -              -
按组合计提坏账准备      1,207,214.78       100.00       80,976.08         6.71   1,126,238.70
合   计          1,207,214.78       100.00       80,976.08         6.71   1,126,238.70
    期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                         账面余额                 坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                 1,649,683.30             149,484.17                     9.06
商业承兑汇票                 1,261,080.12              76,594.00                     6.07
小   计                  2,910,763.42             226,078.17                     7.77
    本期计提坏账准备情况
                              第 61 页 共 112 页
                                                本期变动金额
种   类             期初数                                                                   期末数
                                  计提       收回或转回            转销或核销           其他
按单项计提坏账准备             -              -              -              -            -            -
按组合计提坏账准备      80,976.08    145,102.09              -              -            - 226,078.17
小   计          80,976.08    145,102.09              -              -            - 226,078.17
项   目                               期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                  -                       1,299,683.30
商业承兑汇票                                                  -                           527,162.12
合   计                                                   -                       1,826,845.42
    (四) 应收账款
账   龄                                                                                   期末数
账面余额小计                                                                          77,787,150.77
减：坏账准备                                                                          11,593,288.46
账面价值合计                                                                          66,193,862.31
                                                   期末数
种 类                        账面余额                             坏账准备
                                                                                      账面价值
                          金额       比例(%)                    金额   计提比例(%)
按单项计提坏账准备        880,000.00              1.13     880,000.00           100.00                -
按组合计提坏账准备      76,907,150.77         98.87      10,713,288.46           13.93   66,193,862.31
合   计          77,787,150.77        100.00      11,593,288.46           14.90   66,193,862.31
                               第 62 页 共 112 页
    续上表：
                                                  期初数
种 类                    账面余额                             坏账准备
                                                                                      账面价值
                      金额            比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备       435,483.85             0.62       435,483.85            100.00              -
按组合计提坏账准备     69,911,696.51           99.38    11,005,395.67             15.74   58,906,300.84
合   计         70,347,180.36          100.00    11,440,879.52             16.26   58,906,300.84
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称               账面余额                    坏账准备         计提比例(%) 理由
辽宁华隆汽车技术有
限公司
深圳市盛澳五金电子                                                               被限制高消费，预计无法
工贸有限公司                                                                  收回
卢剑峰             100,000.00           100,000.00                100.00 失信人，预计无法收回
小   计           880,000.00           880,000.00                100.00
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                         账面余额                    坏账准备                        计提比例(%)
账龄组合                  76,907,150.77             10,713,288.46                           13.93
    其中：账龄组合
账   龄                          账面余额                      坏账准备                     计提比例(%)
小   计                   76,907,150.77               10,713,288.46                        13.93
    (1)本期计提坏账准备情况
                               第 63 页 共 112 页
                                                  本期变动金额
种   类                  期初数                                                             期末数
                                      计提 收回或转回          转销或核销           其他
按单项计提坏账准备         435,483.85   780,000.00           -   335,483.85           -    880,000.00
按组合计提坏账准备       11,005,395.67 1,089,394.43          - 1,381,501.64           - 10,713,288.46
小   计           11,440,879.52 1,869,394.43          - 1,716,985.49           - 11,593,288.46
项   目                                                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                        1,716,985.49
    其中重要的应收账款核销情况：
                                                                             是否因关联交易
单位名称           应收账款性质            核销金额核销原因                   履行的核销程序
                                                                             产生
杭州奥士玛数控设备有限
            货款                 213,883.85 公司已注销             管理层审批            否
公司
瑞安市恒阳汽车部件有限                                 长账龄，无法收回的
            货款                 182,000.00             管理层审批                  否
公司                                          货款
                                            失信企业，无法收回
深圳市卓瑞电机有限公司 货款                 121,600.00             管理层审批                  否
                                            的货款
                                            长账龄，无法收回的
浙江恒稳工贸有限公司     货款              200,200.00             管理层审批                  否
                                            货款
小   计                          717,683.85
                                                         占应收账款期末余
单位名称                           期末余额账龄                              坏账准备期末余额
                                                        额合计数的比例(%)
第一名                      2,637,372.00 注[1]                           3.39         260,854.85
第二名                      2,477,893.00 1 年以内                          3.19         123,894.65
第三名                      2,277,138.94 1 年以内                          2.93         113,856.95
第四名                      2,069,976.21 1 年以内                          2.66         103,498.81
第五名                      1,795,565.50 注[2]                           2.31         127,656.55
小   计                    11,257,945.65                               14.48        729,761.81
    注[1]：1 年以内金额：57,647.00 元；1-2 年金额：2,579,725.00 元。
    注[2]：1 年以内金额：1,038,000.00 元；1-2 年金额：757,565.50 元。
                               第 64 页 共 112 页
     (五) 应收款项融资
项    目                                                  期末数                                    期初数
银行承兑汇票                                             884,800.00                            3,039,553.77
 项   目                  期初数          本期成本变动             本期公允价值变动                             期末数
 银行承兑汇票          3,039,553.77       -2,154,753.77                       -                884,800.00
     续上表：
                                                                                累计在其他综合收益中
 项   目              期初成本               期末成本         累计公允价值变动
                                                                                   确认的损失准备
 银行承兑汇票         3,039,553.77         884,800.00                     -                             -
项    目                                   期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                      41,120,429.78                                             -
     (六) 预付款项
                          期末数                                               期初数
账    龄
                        金额                 比例(%)                     金额                       比例(%)
合    计          3,949,028.76                100.00        1,064,917.98                        100.00
                                                                 占预付款项期末余
单位名称                              期末数 账龄                                   未结算原因
                                                                额合计数的比例(%)
博世汽车部件（长沙）有限               2,316,500.00 1 年以内
公司
余姚市旭泰自动化设备厂                    303,150.00 1 年以内                                  7.68 预付货款未到货
深圳市志杰达自动 化机械                   286,400.00 1 年以内                                         预付货款未到货
有限公司
                                  第 65 页 共 112 页
                                                           占预付款项期末余
单位名称                             期末数 账龄                              未结算原因
                                                          额合计数的比例(%)
苏州三铁电气有限公司                   280,000.00 1 年以内                          7.09 预付货款未到货
中石化杭州分公司                     105,623.73 1 年以内                          2.67 预付货款未到货
小   计                      3,291,673.73                               83.35
     (七) 其他应收款
                         期末数                                    期初数
项   目
               账面余额       坏账准备            账面价值       账面余额            坏账准备       账面价值
其他应收款        770,350.58 328,082.08   442,268.50    818,020.81   345,490.98    472,529.83
     (1)按账龄披露
账   龄                                                                             期末数
账面余额小计                                                                         770,350.58
减：坏账准备                                                                         328,082.08
账面价值小计                                                                         442,268.50
     (2)按性质分类情况
款项性质                                                        期末数                   期初数
押金保证金                                                   770,350.58            814,119.58
其他                                                               -             3,901.23
账面余额小计                                                  770,350.58            818,020.81
减：坏账准备                                                  328,082.08            345,490.98
账面价值小计                                                  442,268.50            472,529.83
     (3)坏账准备计提情况
                                 第 66 页 共 112 页
                         第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
坏账准备                                                                                           小    计
                     未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
                               损失  失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
                                     -                        -                        -             -
期
--转入第二阶段                     -4,564.55               4,564.55                          -             -
--转入第三阶段                             -                        -                        -             -
本期计提                          1,384.47              -18,793.37                         -   -17,408.90
本期收回或转回                              -                        -                        -             -
本期转销或核销                              -                        -                        -             -
    本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
    用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                                 账面余额                         坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                               770,350.58                 328,082.08                       42.59
    其中：账龄组合
账   龄                                账面余额                         坏账准备                     计提比例(%)
小   计                              770,350.58                 328,082.08                        42.59
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备情况
                                                    本期变动金额
种   类                     期初数                                                                  期末数
                                         计提     收回或转回         转销或核销                 其他
按组合计提坏账准备             345,490.98   -17,408.90             -              -             -   328,082.08
    (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
                                     第 67 页 共 112 页
                                                               占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称         款项的性质或内容                  期末余额 账龄
                                                               额合计数的比例(%)    余额
杭州市余杭区良渚
         押金保证金                      300,000.00 5 年以上                         38.94    300,000.00
街道财政所
广西百矿新材料技
         押金保证金                      110,000.00 1 年以内                         14.28      5,500.00
术有限公司
上海锦莲投资管理
         押金保证金                       73,559.58 1 年以内                          9.55      3,677.98
有限公司
中招国际招标有限
         押金保证金                       45,000.00 1 年以内                          5.84      2,250.00
公司
中船重工物资贸易
         押金保证金                       37,048.00 1-2 年                          4.81      3,704.80
集团有限公司
小   计                               565,607.58                               73.42    315,132.78
    (八) 存货
                          期末数                                           期初数
项   目              存货跌价准备或                                      存货跌价准备
              账面余额 合同履约成本减                   账面价值          账面余额 或合同履约成                   账面价值
                       值准备                                       本减值准备
原材料      21,154,688.94             - 21,154,688.94 18,288,327.20                - 18,288,327.20
在产品      20,624,006.72     41,166.23 20,582,840.49 15,801,736.23       236,269.42 15,565,466.81
库存商品     5,053,098.08      58,162.73 4,994,935.35 2,828,329.89         238,574.69    2,589,755.20
发出商品     24,955,281.97 1,093,714.75 23,861,567.22 16,700,472.58 1,499,043.49 15,201,429.09
委托加工物资   4,319,455.24              - 4,319,455.24 5,074,517.40                  -    5,074,517.40
合   计    76,106,530.95 1,193,043.71 74,913,487.24 58,693,383.30 1,973,887.60 56,719,495.70
    (1)增减变动情况
                                    本期增加                      本期减少
类   别                    期初数                                                               期末数
                                     计提              其他   转回或转销              其他
在产品              236,269.42     24,070.74             -   219,173.93           -       41,166.23
库存商品             238,574.69             -             -   180,411.96           -       58,162.73
发出商品            1,499,043.49   507,721.33             -   913,050.07           -     1,093,714.75
小   计           1,973,887.60   531,792.07             - 1,312,635.96           -     1,193,043.71
    (2)本期计提、转回情况说明
                                  第 68 页 共 112 页
                                                                         本期转回金额占该项存货
类   别          确定可变现净值的具体依据                 本期转回存货跌价准备的原因
                                                                           期末余额的比例(%)
               估计售价减去至完工时估计将
在产品            要发生的成本、估计的销售费用 -                                                            -
               和相关税费后的金额
               估计售价减去至完工时估计将
库存商品           要发生的成本、估计的销售费用 -                                                            -
               和相关税费后的金额
               估计售价减去至完工时估计将
发出商品           要发生的成本、估计的销售费用 -                                                            -
               和相关税费后的金额
      (九) 合同资产
                             期末数                                        期初数
项   目
                 账面余额          减值准备             账面价值       账面余额         减值准备        账面价值
未到期的质保金     5,593,631.79     279,681.59    5,313,950.20             -         -           -
项   目                       本期计提               本期转回          本期转销/核销 原因
未到期的质保金                 279,681.59                     -                 --
      (十) 一年内到期的非流动资产
                             期末数                                        期初数
项   目
                 账面余额        减值准备           账面价值           账面余额         减值准备        账面价值
一年内到期的长期
应收款
项   目                                                                                 期末数
职工购房借款及利息                                                                         318,060.54
      (十一) 其他流动资产
                                     第 69 页 共 112 页
                             期末数                                         期初数
项   目
               账面余额          减值准备             账面价值         账面余额           减值准备             账面价值
未到期的质保金
增值税销项税
预付房租费     1,052,297.22              -   1,052,297.22     443,786.77              -     443,786.77
待抵扣增值税进
项税额
其 他          261,316.68             -    261,316.68      146,191.13              -     146,191.13
合   计     2,191,679.71              -   2,191,679.71 1,050,425.64                - 1,050,425.64
    (十二) 长期应收款
                          期末数                                  期初数
                                                                                           折现率区
项   目
                                                                                              间
               账面余额 坏账准备                账面价值         账面余额       坏账准备            账面价值
员工购房借款    1,240,000.00           - 1,240,000.00 898,505.96                -   898,505.96        -
    (十三) 长期股权投资
                             期末数                                         期初数
项   目
                 账面余额        减值准备            账面价值        账面余额            减值准备              账面价值
对联营企业投资      3,096,011.83           - 3,096,011.83 2,810,246.48                  -    2,810,246.48
                                                              本期增减变动
被投资单位名称       初始投资成本                期初数
                                                                    权益法下确认的 其他综合收益
                                               追加投资      减少投资
                                                                       投资损益     变动
联营企业
广东集捷智能装备有
限公司
浙江一苇智能科技有
限公司
小   计         3,000,000.00 2,810,246.48              -          -       285,765.35               -
                                   第 70 页 共 112 页
    续上表：
                                  本期增减变动
                                                                                             减值准备期末
被投资单位名称                                                                               期末数
                          宣告发放现                 计提减值准                                            余额
                  其他权益变动                                                其他
                         金股利或利润                     备
联营企业
广东集捷智能装备有
                             -            -                    -          - 2,712,581.06               -
限公司
浙江一苇智能科技有
                             -            -                    -          -    383,430.77              -
限公司
小   计                        -            -                    -          - 3,096,011.83               -
    (十四) 其他非流动金融资产
    明细情况
项   目                                                                   期末数                        期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产[预期持有 1 年以上]
        权益工具投资                                                 22,488,103.01                           -
    (十五) 固定资产
项   目                                                              期末数                             期初数
固定资产                                                   79,675,600.25                        83,878,785.94
    (1)明细情况
                                      本期增加                                    本期减少
类   别               期初数                                                                            期末数
                                          在建工 企业合
                                   购置                              其他    处置或报废         其他
                                          程转入 并增加
(1)账面原值
房屋及建筑物       81,223,346.66            -         -          -        -             -     - 81,223,346.66
机器设备          5,431,067.53 2,728,315.42         -          -        -    481,126.83     -   7,678,256.12
运输工具         11,821,298.86   677,938.05         -          -        -    434,079.00     - 12,065,157.91
电 子 及 其 他 设 10,794,249.29    619,381.89         -          -        -    152,190.51     - 11,261,440.67
                                    第 71 页 共 112 页
                                    本期增加                      本期减少
类   别             期初数                                                              期末数
                                        在建工 企业合
                                 购置                   其他   处置或报废        其他
                                        程转入 并增加
备
固定资产装修       250,000.00             -      -      -    -            -    -    250,000.00
小   计     109,519,962.34 4,025,635.36      -      -    - 1,067,396.34    - 112,478,201.36
(2)累计折旧                          计提
房屋及建筑物     10,009,253.91 3,858,791.35      -      -    -            -    - 13,868,045.26
机器设备       2,181,446.42    934,688.25      -      -    -    60,210.35    -   3,055,924.32
运输工具       8,091,635.59 1,004,948.89       -      -    -   412,375.05    -   8,684,209.43
电子及其他设
备
固定资产装修       237,500.00             -      -      -    -            -    -    237,500.00
小   计      25,641,176.40 7,666,816.16      -      -    -   505,391.45    - 32,802,601.11
(3)账面价值
房屋及建筑物     71,214,092.75            -      -      -    -            -    - 67,355,301.40
机器设备       3,249,621.11             -      -      -    -            -    -   4,622,331.80
运输工具       3,729,663.27             -      -      -    -            -    -   3,380,948.48
电子及其他设
备
固定资产装修        12,500.00             -      -      -    -            -    -     12,500.00
小   计      83,878,785.94            -      -      -    -            -    - 79,675,600.25
    [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 9,181,362.91 元。
    (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (3)期末无融资租赁租入的固定资产。
    (4)期末无经营租赁租出的固定资产。
    (5)期末无用于借款抵押的固定资产。
    (十六) 无形资产
                                  第 72 页 共 112 页
                                        本期增加                           本期减少
项   目           期初数                                                                          期末数
                                                企业合并                          其他转
                             购置 内部研发                       其他          处置
                                                  增加                            出
(1)账面原值
土地使用权     5,139,700.00          -           -        -         -          -        - 5,139,700.00
软 件       3,106,246.06 144,070.80           -        -         -          -        - 3,250,316.86
合   计     8,245,946.06 144,070.80           -        -         -          -        - 8,390,016.86
(2)累计摊销                      计提         其他                             处置      其他
土地使用权      599,632.90 102,794.04            -        -         -          -        -    702,426.94
软 件       2,187,996.93 705,430.24           -        -         -          -        - 2,893,427.17
合   计     2,787,629.83 808,224.28           -        -         -          -        - 3,595,854.11
(3)账面价值
土地使用权     4,540,067.10          -           -        -         -          -        - 4,437,273.06
软 件        918,249.13           -           -        -         -          -        -    356,889.69
合   计     5,458,316.23          -           -        -         -          -        - 4,794,162.75
    (十七) 长期待摊费用
项   目          期初数         本期增加            本期摊销           其他减少                期末数其他减少原因
房屋租赁费      198,069.12               -   198,069.12                 -               --
软件服务费      423,359.57               -   230,504.04                 -    192,855.53 -
装修费用       222,587.87               -   190,789.56                 -     31,798.31-
合   计      844,016.56               -   619,362.72                 -    224,653.84
    (十八) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                    期末数                                       期初数
项   目
                        可抵扣暂时性差异                递延所得税资产 可抵扣暂时性差异                       递延所得税资产
坏账准备                     9,926,875.28           1,475,635.46       10,475,806.50        1,564,818.23
                                    第 73 页 共 112 页
                          期末数                                        期初数
项   目
                 可抵扣暂时性差异               递延所得税资产 可抵扣暂时性差异                       递延所得税资产
合同资产减值准备            135,191.86               19,914.62
存货跌价准备              517,238.67               68,492.59       649,159.97            97,374.00
未抵扣亏损             12,557,828.27         1,255,782.83       4,901,496.11           490,149.62
未实现收益               244,729.36               36,709.40        97,977.57            14,696.64
合   计             23,381,863.44         2,856,534.90       16,124,440.15        2,167,038.49
                                  期末数                                期初数
项   目
                    应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异                                   递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)        8,955,774.23 1,343,366.13                         -              -
                                  期末数                               期初数
项   目
                    递延所得税资产 抵销后的递延所得 递延所得税资产                               抵销后的递延所得
                    和负债互抵金额 税资产或负债余额 和负债互抵金额                               税资产或负债余额
递延所得税资产              1,343,366.13       1,513,168.77                 -         2,167,038.49
递延所得税负债              1,343,366.13                    -               -                    -
项   目                                             期末数                                 期初数
坏账准备                                       2,220,573.43                        1,391,540.08
合同资产减值准备                                     144,489.73
存货跌价准备                                       675,805.04                        1,324,727.63
可抵扣亏损                                      23,662,602.07                       17,609,256.84
小   计                                      26,703,470.27                       20,325,524.55
年   份                        期末数                           期初数 备注
                          第 74 页 共 112 页
年   份                           期末数                           期初数 备注
小   计                   23,662,602.07                  17,609,256.84
       (十九) 其他非流动资产
       明细情况
                        期末数                                             期初数
项   目
                账面余额     减值准备                账面价值             账面余额       减值准备      账面价值
预付长期资产
                    -           -                  -       372,841.50          - 372,841.50
款项
       (二十) 应付账款
账   龄                                               期末数                              期初数
合   计                                        28,694,330.92                    15,272,666.89
单位名称                                                期末数未偿还或结转的原因
广东集捷智能装备有限公司                                   636,475.00 尚未结算
       (二十一) 合同负债
       明细情况
项   目                                             期末数                                期初数
销售合同形成的负债                                38,763,509.58                        14,580,665.23
                              第 75 页 共 112 页
    (二十二) 应付职工薪酬
项   目                    期初数                 本期增加              本期减少              期末数
(1)短期薪酬            7,610,343.69       46,217,300.00       42,998,546.55   10,829,097.14
(2)离职后福利-设定提存计划               -            230,550.43       230,550.43               -
合   计              7,610,343.69       46,447,850.43       43,229,096.98   10,829,097.14
项   目                    期初数                 本期增加              本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴     7,610,343.69       42,796,687.26       39,577,933.81   10,829,097.14
(2)职工福利费                      -        1,355,072.05       1,355,072.05               -
(3)社会保险费                      -            952,109.95       952,109.95               -
    其中:医疗保险费                  -            927,655.92       927,655.92               -
        工伤保险费                 -              3,034.59         3,034.59               -
        生育保险费                 -             21,419.44        21,419.44               -
(4)住房公积金                      -            916,128.00       916,128.00               -
(5)工会经费和职工教育经费                -            197,302.74       197,302.74               -
小   计              7,610,343.69       46,217,300.00       42,998,546.55   10,829,097.14
项   目                    期初数                 本期增加              本期减少              期末数
(1)基本养老保险                     -            222,786.84       222,786.84               -
(2)失业保险费                      -              7,763.59         7,763.59               -
小   计                         -            230,550.43       230,550.43               -
    (二十三) 应交税费
项   目                                            期末数                             期初数
增值税                                        1,404,394.75                      42,470.43
代扣代缴个人所得税                                  1,794,904.17                     902,581.04
城市维护建设税                                      16,089.75                       35,282.84
房产税                                          53,952.61                               -
                        第 76 页 共 112 页
项   目                                                  期末数                              期初数
土地使用税                                               33,161.50                                -
印花税                                                 6,609.50                          5,733.00
教育费附加                                               9,653.85                         15,121.22
地方教育附加                                              6,435.90                         10,080.81
企业所得税                                               64,330.50                        54,108.07
合   计                                          3,389,532.53                       1,065,377.41
     (二十四) 其他应付款
项   目                                                  期末数                              期初数
其他应付款                                               3,000.00                          3,000.00
     (1) 明细情况
项   目                                                 期末数                               期初数
押金保证金                                               3,000.00                         3,000.00
     (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (二十五) 其他流动负债
项目及内容                                                 期末数                               期初数
增值税待转销项税额                                      2,757,118.16                       1,387,403.76
     (二十六) 股本
                                               本次变动增减(+,-)
                       期初数                                                              期末数
                                发行        公积金
                                     送股                        其他            小计
                                新股         转股
有限售条件的流通股份      31,253,161.00    -    -         - -13,451,101.00 -13,451,101.00 17,802,060.00
无限售条件的流通股份      16,746,839.00    -    -         - 13,451,101.00     13,451,101.00 30,197,940.00
合计              48,000,000.00    -    -         -               -               - 48,000,000.00
                                 第 77 页 共 112 页
    本期股权变动系公司 7 名自然人股东及 1 名法人股东持有的首次公开发行前已发行股份解
除股份限售上市流通所致。本次解除限售后增加可上市流通的数量为 13,451,101.00 股，占公
司总股本的 28.02%。本次限售股份可上市流通日为 2020 年 10 月 21 日。
    (二十七) 资本公积
项   目                       期初数               本期增加          本期减少               期末数
股本溢价                164,693,429.83                  -   5,604,705.06   159,088,724.77
    根据 2020 年 4 月 2 日公司股东会决议以及股权转让协议，本公司以 0 元购买控股子公司上
海衡望智能科技有限公司少数权益股东持有但未实缴出资部分的 30%股权；同时，上海衡望智能
科技有限公司增加注册资本 10,000,000.00 元，全部由本公司认缴，本公司对上海衡望智能科
技有限公司的持股比例增加 15%，对少数权益股东的股权构成稀释。上述变更于 2020 年 4 月 24
日办妥工商登记。为简化核算，将 2020 年 4 月 30 日作为购买少数股东权益基准日。
    截至 2020 年 4 月 30 日，上海衡望智能科技有限公司的净资产为 4,545,099.87 元，其中：
实收资本 17,000,000.00 元，未分配利润-12,454,900.13 元。公司购买控股子公司上海衡望智
能科技有限公司少数权益股东持有的 30%股权时，支付对价为 0 元，享有上海衡望智能科技有限
公司净资产的公允价值增加-3,736,470.04 元，冲减资本公积 3,736,470.04 元；公司对上海衡
望智能科技有限公司增资时，持股比例增加 15%，支付对价为 10,000,000.00 元，享有上海衡望
智能科技有限公司净资产的公允价值增加 8,131,764.98 元，冲减资本公积 1,868,235.02 元，
总计冲减资本公积 5,604,705.06 元。
    (二十八) 盈余公积
项   目                       期初数               本期增加          本期减少               期末数
法定盈余公积               21,567,838.34       2,029,978.46              -    23,597,816.80
    根据公司法和本公司章程规定，2020 年度按当期母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公
积 2,029,978.46 元。
                                     第 78 页 共 112 页
    (二十九) 未分配利润
项   目                                                本期数                               上年数
上年年末余额                                   103,014,985.79                         94,451,740.15
加：年初未分配利润调整                                              -                        -404,510.85
调整后本年年初余额                                103,014,985.79                         94,047,229.30
加：本期净利润                                      12,730,866.97                      20,856,493.17
减：提取法定盈余公积                                   2,029,978.46                       2,288,736.68
    应付普通股股利                                              -                      9,600,000.00
期末未分配利润                                  113,715,874.30                        103,014,985.79
    本公司 2020 年度利润分配预案详见本附注十二(二)“资产负债表日后利润分配情况说明”
    根据公司法和本公司章程规定，2020年度按当期母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积
    (三十) 营业收入/营业成本
                              本期数                                        上年数
项   目
                          收   入                  成   本               收   入             成   本
主营业务              144,230,504.39       78,471,794.47         147,333,625.37     76,501,728.64
其他业务               20,417,194.08       12,906,039.67          18,992,025.04     12,400,320.81
合   计             164,647,698.47       91,377,834.14         166,325,650.41     88,902,049.45
    履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销售
为产品发出时。
                              本期数                                        上年数
产品名称
                         收    入                  成   本               收   入              成 本
                              第 79 页 共 112 页
                              本期数                                  上年数
产品名称
                          收   入                成   本           收   入             成 本
全自动平衡机            122,225,675.05       66,380,906.73   130,083,614.34    66,145,555.75
测试机                8,303,354.67         2,942,531.05    6,289,156.61      3,165,053.70
自动化生产线             13,701,473.67        9,148,356.70    10,960,854.42     7,191,119.19
小   计             144,230,503.39       78,471,794.47   147,333,625.37    76,501,728.64
                              本期数                                  上年数
地区名称
                          收   入                成   本           收   入             成 本
国内销售              138,675,318.55       76,515,685.58   131,499,260.28    70,705,343.44
 华东地区              82,949,008.79       47,226,869.90   78,233,638.13     41,834,854.50
 华南地区              42,540,996.19       21,944,767.21   32,923,165.37     17,002,077.60
 其他地区              13,185,313.57        7,344,048.47   20,342,456.78     11,868,411.34
国外销售                5,555,184.84        1,956,108.89   15,834,365.09      5,796,385.20
小   计             144,230,503.39       78,471,794.47   147,333,625.37    76,501,728.64
客户名称                                          营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                    4,904,372.60                              2.98
第二名                                    2,941,222.35                              1.79
第三名                                    2,910,467.22                              1.77
第四名                                    2,799,027.25                              1.70
第五名                                    2,571,555.57                              1.56
小   计                                 16,126,644.99                              9.80
    (三十一) 税金及附加
项   目                                        本期数                                上年数
城市维护建设税                              493,988.73                            562,066.46
印花税                                   63,202.80                              51,132.60
车船税                                      660.00                              1,260.00
土地使用税                                 38,298.64                              7,404.95
                              第 80 页 共 112 页
项   目                             本期数                    上年数
房产税                       699,859.51                 97,623.10
教育附加税                     219,107.21                240,885.62
地方教育附加                    142,663.10                160,590.42
合   计                   1,657,779.99              1,120,963.15
     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (三十二) 销售费用
项   目                                    本期数             上年数
销售人员薪酬                            13,071,449.42   11,347,460.29
业务招待费                             2,934,061.06    2,470,634.04
差旅费                               2,184,316.61    3,287,779.07
广告、宣传费                            1,447,617.82    2,523,690.38
材料维护费                             2,793,557.58    1,445,870.39
佣金                                1,146,068.38      801,524.94
车辆使用费                               725,932.32      765,318.88
折   旧                               761,440.01    1,349,428.64
运杂费                                          -    1,005,698.39
其   他                             2,808,519.23    2,338,874.63
合   计                             27,872,962.43   27,336,279.65
     (三十三) 管理费用
项   目                                    本期数             上年数
管理人员薪酬                            8,586,825.60    7,607,037.01
折旧摊销费                             4,782,107.30    5,353,719.14
中介机构费用                            1,317,212.48    2,745,714.95
业务招待费                             1,898,746.72    1,887,157.19
办公及差旅费                              706,233.72    1,912,394.42
其   他                             1,683,895.10      415,079.04
合   计                             18,975,020.92   19,921,101.75
                    第 81 页 共 112 页
    (三十四) 研发费用
项   目                                                      本期数          上年数
职工薪酬                                             16,437,346.39   12,359,893.75
合作研发费用                                            5,300,000.00     313,479.67
直接材料                                              3,687,038.45   2,518,726.27
折旧与摊销                                             1,628,678.15   1,813,838.40
其   他                                               394,218.21     948,060.59
合   计                                            27,447,281.20   17,953,998.68
    (三十五) 财务费用
项   目                                             本期数                   上年数
利息费用                                                  -                332.29
减：利息收入                                       572,112.17          1,313,864.12
汇兑损失                                          29,423.44                     -
减：汇兑收益                                        36,487.37            140,330.03
现金折扣                                          25,123.76            322,771.19
手续费支出                                         43,230.86             27,987.08
合   计                                        -510,821.48         -1,103,103.59
    (三十六) 其他收益
项   目              本期数            上年数 与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额
政府补助         6,243,990.44   7,802,429.01 与收益相关                   1,850,640.53
个税手续费返还        94,750.01       6,705.30 与收益相关                       94,750.01
合   计        6,338,740.45   7,815,512.51                         1,846,640.53
    [注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明 。
    (三十七) 投资收益
                              第 82 页 共 112 页
项   目                                     本期数                      上年数
权益法核算的长期股权投资收益                        285,765.35              201,207.83
被投资单位名称                   本期数                      上年数 本期比上年增减变动的原因
广东集捷智能装备有限公司         720,429.80              383,112.61 被投资单位盈利
浙江一苇智能科技有限公司         -434,664.45            -181,904.78 被投资单位亏损
小   计                285,765.35              201,207.83
    (三十八) 公允价值变动收益
项   目                                              本期数             上年数
交易性金融资产                                   3,106,286.46       3,218,565.12
结构性投资                                     7,488,103.01                  -
合   计                                    10,594,389.47       3,218,565.12
    (三十九) 信用减值损失
项   目                                              本期数             上年数
应收票据坏账损失                                   -145,102.09        -80,976.08
应收账款坏账损失                                 -1,869,394.43      -1,064,264.87
其他应收款坏账损失                                    17,408.90        -173,034.42
合   计                                    -1,997,087.62      -1,318,275.37
    (四十) 资产减值损失
项   目                                              本期数             上年数
存货跌价损失及合同履约成本减值损
                                           -531,792.07      -1,335,210.39
失
合同资产减值损失                                   -279,681.59                  -
合   计                                      -811,473.66      -1,335,210.39
                       第 83 页 共 112 页
    (四十一) 资产处置收益
                                                               计入本期非经常性损益
项   目                      本期数                          上年数
                                                                      的金额
处置未划分为持有待售的非流动资
                    -263,773.31                  -116,406.95       -263,773.31
产时确认的收益
 其中：固定资产            -263,773.31                  -116,406.95       -263,773.31
    (四十二) 营业外收入
项   目                      本期数                   上年数 计入本期非经常性损益的金额
罚没及违约金收入               131,564.10          12,800.00                131,564.10
无法支付的应付款                28,448.28                   -                28,448.28
党建经费补助                  7,570.00                    -                 7,575.00
职工看护难补贴                 1,000.00                    -                 1,000.00
其   他                   27,338.75          78,832.74                 27,338.75
合   计                  195,921.13          91,632.74                195,921.13
    (四十三) 营业外支出
项   目                      本期数                   上年数 计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠                    50,000.00         255,000.00                 50,000.00
其   他                   79,058.04            613.52                  79,058.04
合计数                    129,058.04         255,613.52                129,058.04
    (四十四) 所得税费用
项   目                                   本期数                              上年数
本期所得税费用                         1,206,723.41                      3,385,246.30
递延所得税费用                             653,869.72                     -522,189.51
合   计                           1,860,593.13                      2,863,056.79
项   目                                                                    本期数
利润总额                                                              12,041,065.04
                   第 84 页 共 112 页
项   目                                                     本期数
按法定/适用税率计算的所得税费用                                   1,806,159.77
子公司适用不同税率的影响                                         856,887.13
非应税收入的影响                                             -42,864.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                     961,510.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             -839,717.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     1,165,126.55
研发加计扣除的影响                                          -2,046,509.44
所得税费用                                              1,860,593.13
    (四十五) 合并现金流量表主要项目注释
项   目                                     本期数             上年数
收回员工借款                             2,670,000.00               -
收到政府补助                             1,756,890.52    2,065,031.51
利息收入                                 725,555.07    1,286,782.60
收回保证金                                997,002.00      752,116.07
个税手续费返还                               11,043.67        6,705.30
其   他                                261,444.26      297,729.05
合   计                              6,421,935.52    4,408,364.53
项   目                                     本期数             上年数
付现费用                               26,207,211.84   24,168,601.96
支付员工借款                             3,100,000.00    1,100,000.00
支付保证金                                593,233.00    1,127,980.00
对外捐赠                                  50,000.00      255,000.00
其   他                                  4,400.00        2,087.25
合   计                              29,954,844.84   26,653,669.21
                   第 85 页 共 112 页
    (四十六) 现金流量表补充资料
项   目                                               本期数             上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                         10,180,471.91   17,632,716.50
 加：资产减值准备                                      811,473.66    1,335,210.39
        信用减值损失                               1,997,087.62    1,318,275.37
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              7,666,816.16    7,291,533.29
        无形资产摊销                                 808,224.28      980,215.47
        长期待摊费用摊销                               619,362.72      627,576.74
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
        (收益以“-”号填列)
        固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                              -              -
        公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                 -10,594,389.47   -3,218,565.12
        财务费用（收益以“-”号填列）                       -160,534.07     -139,997.74
        投资损失（收益以“-”号填列）                       -285,765.35     -201,207.83
        净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                               -              -
        递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                   -689,496.41    -440,819.65
        递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）                 1,343,366.13      -81,369.86
        存货的减少（增加以“-”号填列）                    -14,389,911.50   2,363,520.09
        经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）               -27,851,486.51   -8,680,978.81
        经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）                49,000,334.21   2,401,354.26
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填                           -              -
        列)(提示：若该项金额重大需单独列示，若金额
        不重大，则在“其他”列示)
        其 他                                              -              -
 经营活动产生的现金流量净额                               18,719,326.69   21,303,870.05
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                  -              -
 一年内到期的可转换公司债券                                           -              -
                           第 86 页 共 112 页
项   目                                              本期数                   上年数
 融资租入固定资产                                               -                        -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                    75,197,328.76        151,688,708.58
 减：现金的期初余额                                 151,688,708.58         86,503,318.64
 加：现金等价物的期末余额                                           -                        -
 减：现金等价物的期初余额                                           -                        -
 现金及现金等价物净增加额                              -76,491,379.82         65,185,389.94
项   目                                               期末数                 期初数
(1)现金                                        75,197,328.76      151,688,708.58
    其中：库存现金                                      55,295.99          32,284.58
        可随时用于支付的银行存款                         75,142,032.77      151,656,424.00
        可随时用于支付的其他货币资金                                      -                -
(2)现金等价物                                                    -                -
    其中：三个月内到期的债券投资                                          -                -
(3)期末现金及现金等价物余额                              75,197,328.76      151,688,708.58
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                            -                -
      金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
中货币资金期末数为 152,207,079.57 元，差额 518,370.99 元，系现金流量表现金期末数扣除
了 不符合 现金及 现金等 价物 标准的 履约保 函保证金 360,000.00 元以及 未到 期应收 利息
    本期公司使用应收票据支付采购材料款未在现金流量表中反映，金额为：53,750,392.05 元。
    (四十七) 外币货币性项目
项   目                  期末外币余额                折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                                                                             -
 其中：美元                  263,818.40             6.5249              1,721,388.68
                          第 87 页 共 112 页
项   目                   期末外币余额                折算汇率       期末折算人民币余额
        卢比              5,021,327.67          0.0891         447,420.38
        欧元                     1.84           8.0250                14.77
应收账款
 其中：美元                     45,793.76          6.5249         298,799.72
    (四十八) 政府补助
                                                       计入报告期损益
             初始确认年
补助项目                   初始确认金额 列报项目
             度
                                              损益项目                  金   额
(1)软件产品增值税
退税
(2)科技成果交易转
化
(3)科技经费资助    2020 年度    309,500.00其他收益        其他收益           309,500.00
(4)稳岗补贴      2020 年度    309,179.45 其他收益       其他收益           309,179.45
(5)张江专项资金    2020 年度    250,000.00其他收益        其他收益           250,000.00
(6)工业和信息化专
项资金
(7)小升规企业奖励 2020 年度      100,000.00其他收益        其他收益           100,000.00
(8)科技发展专项资
金
(9)两直补助      2020 年度     30,000.00 其他收益       其他收益               30,000.00
(10)毕业生社保补贴 2020 年度      23,649.07其他收益        其他收益               23,649.07
(11)发明专利资助   2020 年度     21,192.00其他收益        其他收益               21,192.00
(12)电费补贴     2020 年度     17,500.00 其他收益       其他收益               17,500.00
(13)党建经费补助   2020 年度      7,570.00 营业外收入      营业外收入               7,570.00
(14)以工代训款    2020 年度      4,500.00 其他收益       其他收益                4,500.00
(15)职工看护难补贴 2020 年度       1,000.00 营业外收入      营业外收入               1,000.00
合   计                            -                          6,252,560.44
    本期收到政府补助 6,252,560.44 元。其中：
                                                 ，
公司 2020 年度收到软件产品增值税退税 4,177,481.90 元，子公司杭州合慧智能装备有限公司
                            第 88 页 共 112 页
收到软件产品增值税退税 55,943.22 元，子公司上海衡望智能科技有限公司 2020 年度收到软件
产品增值税退税 51,055.16 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2020 年度其他收益.
法》，
  公司 2020 年度收到科技成果项目转化项目补助 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
区 2019 年科技经费资助计划(第十一批-创新载体建设-省市研发中心和企业研究院）的通知》，
公司 2020 年度收到科技经费资助 309,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
[2019]23 号《关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》，公司 2020 年度收到稳岗补贴
司上海衡望智能科技有限公司 2020 年度收到稳岗补贴 12,165.00 元，
                                       系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
创新示范区专项发展资金重点项目管理办法》，子公司上海衡望智能科技有限公司 2020 年度收
到专项资金 250,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与子公司日常经营活动相关，已全额
计入 2020 年度其他收益。
于下达 2019 年西湖区市工业和信息化专项资金（第四批）的通知》，公司 2020 年度收到工业和
信息化专项资金 140,370.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2020 年度其他收益。
于下达 2019 年余杭区小微企业上规升级财政奖励资金的通知》，子公司杭州新集智机电有限公
司 2020 年度收到小升规奖励资金 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与子公司日常
经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
杭州市科技发展专项资金的通知》，子公司杭州合慧智能装备有限公司 2020 年度收到奖励款
                       第 89 页 共 112 页
度其他收益。
和个体工商户“两直”补助工作指导意见的通知》
                     ，公司 2020 年度收到两直资金补助 10,000.00
元，子公司杭州新集智机电有限公司 2020 年度收到两直资金补助 10,000.00 元，子公司杭州合
慧智能装备有限公司 2020 年度收到两直资金补助 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且
与子公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
复工企业用工保障促进就业相关政策的通知》，子公司杭州合慧智能装备有限公司 2020 年度收
到毕业生社保补贴 23,649.07 元，系与收益相关的政府补助，且与子公司日常经营活动相关，
已全额计入 2020 年度其他收益。
市专利专项资助经费的通知》
            ，公司 2020 年度收到发明专利资助 21,192.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
策的通知》
    ，子公司杭州新集智机电有限公司 2020 年度收到电费补贴 17,500.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与子公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
[2012]975 号《关于非公有制企业党建工作经费有关问题的通知》，公司收到党建经费补贴
业外收入。
训补贴工作的通知》
        ，子公司杭州合慧智能装备有限公司 2020 年度收到以工代训款 4,000.00 元，
子公司杭州新集智机电有限公司 2020 年度收到以工代训补贴 500.00 元，系与收益相关的政府
补助，且与子公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。
子公司杭州新集智机电有限公司 2020 年度收到职工看护难补贴 1,000.00 元，系与收益相关的
政府补助，且与子公司日常经营活动无关，已全额计入 2020 年度营业外收入。
                     第 90 页 共 112 页
   六、 合并范围的变更
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
   其他原因引起的合并范围的变动
限公司。该公司于 2020 年 7 月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000.00 万元，其
中本公司出资人民币 1,000.00 万元，占其注册资本的 100%，故自该公司成立之日起，将其纳入
合并财务报表范围。截止 2020 年 12 月 31 日，杭州谛听智能科技有限公司的净资产为
能装备有限责任公司。该公司于 2020 年 12 月 25 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 400.00
万元，其中本公司出资人民币 204.00 万元，占其注册资本的 51%，拥有对其的实质控制权，故
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2020 年 12 月 31 日，杭州予琚智能装
备有限责任公司的净资产为 0.00 元，成立日至期末的净利润为 0.00 元。
   七、 在其他主体中的权益
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
   (一) 在子公司中的权益
                                             持股比例(%)
子公司名称       级次   主要经营地   注册地      业务性质                      取得方式
                                               直接      间接
杭州新集智机
            一级   杭州市     杭州市      制造         100.00     -   直接设立
电有限公司
上海衡望智能
科技有限公司
            一级   上海市     上海市      制造          85.00     -   直接设立
(以下简称上海
衡望智能)
杭州合慧智能
            一级   杭州市     杭州市      制造          51.00     -   直接设立
装备有限公司
集 智 机电( 印
            一级   印度      印度       制造          95.00     -   直接设立
度)有限公司
杭州予琚智能
装备有限责任      一级   杭州市     杭州市      制造          51.00     -   直接设立
公司
杭州谛听智能
            一级   杭州市     杭州市      制造         100.00     -   直接设立
科技有限公司
                         第 91 页 共 112 页
                                                  持股比例(%)
子公司名称      级次   主要经营地   注册地      业务性质                            取得方式
                                                   直接       间接
杭州得佰沃机
械有限公司(以
           二级   杭州市     杭州市      制造               40.00      -   直接设立
下简称杭州得
佰沃)
  (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
  本公司持有杭州得佰沃 40.00%的股权，为该公司的第一大股东。根据杭州得佰沃章程规
定，杭州得佰沃不设立董事会，其职责由执行董事代为履行，本公司委派副总经理蔡文担任
该公司执行董事及总经理。故本公司对杭州得佰沃具有实质控制权，将其纳入合并财务报表
范围。
  (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
  (二) 在联营企业中的权益
  不重要的联营企业的汇总财务信息
                                  期末数 / 本期数                  期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计                                 309.60                    281.02
下列各项按持股比例计算的合计数                               -                         -
--净利润                                     28.58                     20.12
--其他综合收益                                      -                         -
--综合收益总额                                  28.58                     20.12
  八、 与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
                        第 92 页 共 112 页
系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易
的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价
的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十七)
“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇
率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
浮动利率工具组合。
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  (二) 信用风险
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
                 第 93 页 共 112 页
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款
项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风
险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
 (1)合同付款已逾期超过 30 天。
 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
 (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
                      第 94 页 共 112 页
    (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
    (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
    (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
    (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据
分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济
状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变
化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    (三) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币万元)：
                                      期末数
项   目
                    一年以内             一至两年   两至三年   三年以上     合   计
应付账款             2,869.43               -      -      -   2,869.43
                      第 95 页 共 112 页
                                               期末数
项   目
                      一年以内                 一至两年           两至三年      三年以上          合   计
金融负债和或有负债合计           2,869.43                    -            -          -     2,869.43
    续上表：
                                              期初数
项   目
                      一年以内                 一至两年           两至三年      三年以上          合   计
应付账款                  1,527.27                    -            -          -     1,527.27
金融负债和或有负债合计           1,527.27                    -            -          -     1,527.27
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
    (四) 资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
                                于 2020 年 12 月 31 日，
本公司的资产负债率为 19.79%(2019 年 12 月 31 日：10.73%)。
    九、 公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                 期末公允价值
项   目
                          第一层次               第二层次            第三层次
                                                                                  合   计
                        公允价值计量             公允价值计量          公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产                        -       81,467,671.22               -   81,467,671.22
                                  -       81,467,671.22               -   81,467,671.22
损益的金融资产
其中：其他[注]                          -       81,467,671.22               -   81,467,671.22
(2)应收款项融资                         -         884,800.00                -       884,800.00
(3)其他非流动金融资产                      -       17,488,103.01    5,000,000.00   22,488,103.01
                           第 96 页 共 112 页
                                          期末公允价值
项   目
                      第一层次            第二层次           第三层次
                                                                          合   计
                    公允价值计量          公允价值计量         公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额             -       99,840,574.23   5,000,000.00   104,840,574.23
    [注]系公司持有的银行理财产品。
    (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
价值确定其公允价值。
结构化主体签订的投资协议中约定的收益分配方式计算确定其公允价值。
    (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
    对于不在活跃市场上交易的权益投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对
被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外
部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关
信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本
作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
    (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账
面价值与公允价值相差很小。
    十、 关联方关系及其交易
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 关联方关系
实际控制人               关联关系
楼荣伟                 实际控制人
                     第 97 页 共 112 页
  [注]本公司的最终控制方为楼荣伟，楼荣伟直接持有本公司 12.4307%的股份，同时通过杭
州集智投资有限公司控制本公司 8.8174%的股份，共控制本公司 21.2481%的股份。
  本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                  与本公司的关系
广东集捷智能装备有限公司                               联营企业
浙江一苇智能科技有限公司                               联营企业
和伍智造营（上海）科技发展有限公司                          联营企业
  (二) 关联交易情况
  (1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称        关联交易内容       定价政策                        本期数          上年数
广东集捷智能装备有限
           采购商品           协议定价                    466,371.68 2,997,860.10
公司
  (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称        关联交易内容       定价政策                        本期数          上年数
广东集捷智能装备有限
           销售商品           协议定价                    348,296.46 1,145,176.99
公司
浙江一苇智能科技有限
           销售商品           协议定价                     85,487.03            -
公司
和伍智造营（上海）科技
            销售商品          协议定价                    118,584.07            -
发展有限公司
报告期间                                   本期数                         上年数
关键管理人员人数                                   14                         14
在本公司领取报酬人数                                 14                         14
报酬总额(万元)                               425.20                     340.14
                      第 98 页 共 112 页
    (三) 关联方应收应付款项
                                          期末数                          期初数
关联方名称             关联方名称
                                  账面余额            坏账准备            账面余额         坏账准备
应收账款
               广东集捷智能装备有限
               公司
               浙江一苇智能科技有限
               公司
关联方名称            关联方名称                                 期末数                       期初数
应付账款
                 广东集捷智能装备有限公司                      308,413.11                961,999.26
    十一、 承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
    已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
能装备有限责任公司，注册资本为人民币 400.00 万元，其中本公司认缴出资人民币 204.00 万
元，持有该公司 51%股权。截止 2020 年 12 月 31 日上述认缴出资尚未支付。
    (二) 或有事项
    截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
    十二、 资产负债表日后非调整事项
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要的非调整事项
项   目            内容             对财务状况和经营成果的影响数                    无法估计影响数的原因
股票和债券的发行         非公开发行[注]                                    -    拟用于补充流动资金
    [注] 2021 年 3 月 16 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过，公司拟向特定对象(公司
                            第 99 页 共 112 页
控股股东、实际控制人楼荣伟)发行股票 14,400,000 股，发行价格为 21.62 元/股。本次发行的
募集资金总额为 31,132.80 万元，扣除发行费用后全部用于补充流动资金。本次非公开发行股
票需经公司股东大会、深圳证券交易所审核批准，并经中国证监会注册批复后方可实施。
    (二) 资产负债表日后利润分配情况说明
告期末总股本 48,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税)，共计
    十三、 其他重要事项
    前期差错更正说明
    本期公司无重要前期差错更正事项。
    十四、 母公司财务报表重要项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；
本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 应收账款
账   龄                                                    期末数
账面余额小计                                             69,784,603.68
减：坏账准备                                             10,734,374.61
账面价值合计                                             59,050,229.07
                        第 100 页 共 112 页
                                                 期末数
种 类                    账面余额                            坏账准备
                                                                                 账面价值
                      金额           比例(%)              金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备       880,000.00           1.26       880,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备     68,904,603.68         98.74     9,854,374.61          14.30   59,050,229.07
合   计         69,784,603.68        100.00     10,734,374.61         15.38   59,050,229.07
    续上表：
                                                 期初数
种 类                    账面余额                            坏账准备
                                                                                 账面价值
                      金额           比例(%)              金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备       435,483.85           0.68       435,483.85         100.00               -
按组合计提坏账准备     63,715,545.07         99.32     10,642,972.60         16.70   53,072,572.47
合   计         64,151,028.92        100.00     11,078,456.45         17.27   53,072,572.47
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                账面余额                 坏账准备             计提比例(%) 理由
辽宁华隆汽车技术有                                                              失信企业，预计无法收
限公司                                                                    回
深圳市盛澳五金电子                                                              被限制高消费，预计无
工贸有限公司                                                                 法收回
卢剑峰               100,000.00          100,000.00              100.00 失信人，预计无法收回
小   计             880,000.00          880,000.00              100.00
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                           账面余额                    坏账准备                 计提比例(%)
账龄组合                    68,904,603.68               9,854,374.61                   14.30
    其中：账龄组合
账   龄                          账面余额                    坏账准备                  计提比例(%)
                               第 101 页 共 112 页
账   龄                            账面余额                       坏账准备                     计提比例(%)
小   计                        68,904,603.68            9,854,374.61                           14.30
    本期计提坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种   类               期初数                                                                     期末数
                                     计提      收回或转回          转销或核销              其他
按单项计提坏账准备       435,483.85     780,000.00             -     335,483.85          -       880,000.00
按组合计提坏账准备   10,642,972.60      592,903.65             - 1,381,501.64            - 9,854,374.61
小   计       11,078,456.45 1,372,903.65                - 1,716,985.49            - 10,734,374.61
项   目                                                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                           1,716,985.49
    其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                    是 否 因关 联 交
单位名称      应收账款性质                 核销金额 核销原因                     履行的核销程序
                                                                                    易产生
杭州奥士 玛数 控设
           货款                  213,883.85 公司已注销                管理层审批                否
备有限公司
瑞安市恒 阳汽 车部                                  长账龄，无法收回的货
           货款                  182,000.00              管理层审批                        否
件有限公司                                       款
深圳市卓 瑞电 机有
           货款                  121,600.00 失信企业                 管理层审批                否
限公司
浙江恒稳 工贸 有限                                  长账龄，无法收回的货
           货款                  200,200.00              管理层审批                        否
公司                                          款
小   计                          717,683.85
                                                            占应收账款期末
单位名称                期末余额                         账龄         余额合计数的比 坏账准备期末余额
                                                                例(%)
第一名                     24,027,323.29             1 年以内                34.43        1,201,366.16
第二名                      2,637,372.00                 [注]               3.78            260,854.85
第三名                      2,477,893.00             1 年以内                 3.55            123,894.65
第四名                      2,295,828.54             1 年以内                 3.29            114,791.43
                                 第 102 页 共 112 页
                                                             占应收账款期末
单位名称                   期末余额                       账龄         余额合计数的比 坏账准备期末余额
                                                                 例(%)
第五名                       2,277,138.94             1 年以内                3.26      113,856.95
小   计                    33,715,555.77                                  48.31   1,814,764.04
    [注]：1 年以内的金额为 57,647.00 元；1-2 年的金额为 2,579,725.00 元。
单位名称               与本公司关系                                    期末余额 占应收账款余额的比例(%)
杭州新集智机电有限公司        本公司子公司                              23,371,159.13                   33.49
杭州合慧智能装备有限公司 本公司子公司                                    1,726,503.85                     2.47
浙江一苇智能科技有限公司 本公司联营企业                                   2,295,828.54                     3.29
广东集捷智能装备有限公司 本公司联营企业                                       449,896.73                   0.64
小   计              -                                   27,843,388.25                   39.89
    (二) 其他应收款
                        期末数                                         期初数
项   目
            账面余额        坏账准备           账面价值                账面余额         坏账准备         账面价值
其他应收款     241,566.80   12,238.34     229,328.46    10,688,674.90    790,909.81 9,897,765.09
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                                  期末数
账面余额小计                                                                             241,566.80
减：坏账准备                                                                              12,238.34
账面价值小计                                                                             229,328.46
    (2)按性质分类情况
款项性质                                               期末数                                 期初数
押金保证金                                         241,566.80                          216,133.80
关联方借款                                                  -                        10,472,541.10
                                   第 103 页 共 112 页
款项性质                                                     期末数                                    期初数
账面余额小计                                            241,566.80                          10,688,674.90
减：坏账准备                                                12,238.34                            790,909.81
账面价值小计                                            229,328.46                              9,897,765.09
    (3)坏账准备计提情况
                     第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
坏账准备                         整个存续期预期信用 整个存续期预期信用                                                小    计
                未来 12 个月预期信用
                             损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
                          损失
                                    值)        值)
在本期
--转入第二阶段                  -160.00                 160.00                         -                    -
--转入第三阶段                         -                       -                       -                    -
本期计提                  -266,921.10           -511,750.37                          -         -778,671.47
额
        (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                                 账面余额                        坏账准备                     计提比例(%)
账龄组合                             241,566.80                      12,238.34                       5.07
    其中：账龄组合
账   龄                                 账面余额                          坏账准备                   计提比例(%)
小   计                                241,566.80                    12,238.34                        5.07
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备情况
                                                       本期变动金额
种   类                   期初数                                                                     期末数
                                          计提 收回或转回                 转销或核销             其他
按单项计提坏账准备                    -               -               -               -        -               -
按组合计提坏账准备           790,909.81   -778,671.47                 -               -        -     12,238.34
小   计               790,909.81   -778,671.47                 -               -        -     12,238.34
                                      第 104 页 共 112 页
     (6)期末其他应收款金额前5名情况
            款项的性质或内                                         占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称                                  期末余额 账龄
            容                                               额合计数的比例(%)      额
广西百矿新材料技术
          押金保证金                   110,000.00 1 年以内                      45.54            5,500.00
有限公司
中招国际招标有限公
          押金保证金                    45,000.00 1 年以内                      18.63            2,250.00
司
大亚车轮制造有限公
          押金保证金                    20,000.00 1 年以内                          8.28         1,000.00
司
上海锦莲投资管理有
          押金保证金                    18,366.80 1 年以内                          7.60          918.34
限公司
浙江钱潮供应链有限
          押金保证金                    15,000.00 1 年以内                          6.21          750.00
公司
小   计                             208,366.80                            86.26           10,418.34
     (三) 长期股权投资
                            期末数                                       期初数
项   目                          减值                                     减值
                   账面余额                     账面价值          账面余额                         账面价值
                               准备                                     准备
对子公司投资      132,575,000.00        - 132,575,000.00 109,575,000.00       - 109,575,000.00
对联营、合营企业
投资
合   计       135,671,011.83        - 135,671,011.83 112,385,246.48       - 112,385,246.48
                                                                      本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称          期初余额            本期增加 本期减少                 期末余额
                                                                          准备     余额
杭州新集智机电    100,000,000.00
                                                  - 100,000,000.00                 -            -
有限公司
杭州合慧智能装     5,100,000.00
                                                  -   5,100,000.00                 -            -
备有限公司
上海衡望智能科     4,000,000.00 13,000,000.00
技有限公司
集智机电（印度）       475,000.00
有限公司
杭州谛听智能科                     10,000,000.00
技有限公司
小   计      109,575,000.00 23,000,000.00           - 132,575,000.00                 -            -
                                  第 105 页 共 112 页
                                                                  本期增减变动
被投资单位名称    初始投资成本                   期初数
                                                             减少投 权益法下确认的投 其他综合收益
                                                追加投资
                                                               资      资损益     变动
联营企业
广东集捷智能装
备有限公司
浙江一苇智能科
技有限公司
小   计      3,000,000.00     2,810,246.48                 -        -        285,765.35              -
    续上表：
                               本期增减变动
                                                                                       减值准备期末余
被投资单位名称                                                                      期末数
                  宣告发放现金                                                                     额
           其他权益变动        计提减值准备                                  其他
                   股利或利润
联营企业
广东集捷智能装
                     -               -               -            - 2,712,581.06                   -
备有限公司
浙江一苇智能科
                     -               -               -            -      383,430.77                -
技有限公司
小   计                -               -               -            - 3,096,011.83                   -
    (四) 营业收入/营业成本
                                    本期数                                          上年数
项   目
                                收   入                    成   本               收   入              成 本
主营业务                 116,902,852.47           63,929,239.39       130,236,323.71        67,411,590.27
其他业务                     33,099,576.91        25,758,784.06           18,307,442.56     12,218,446.88
合   计                150,002,429.38           89,688,023.45       148,543,766.27        79,630,037.15
    履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销售
为产品发出时。
                                    第 106 页 共 112 页
                           本期数                                          上年数
产品名称
                       收    入                  成   本                收   入             成 本
全自动平衡机         110,702,982.35           61,447,435.65      124,245,672.40     64,467,662.84
测试机              6,199,870.12           2,481,803.74          5,990,651.31     2,943,927.43
小   计          116,902,852.47           63,929,239.39      130,236,323.71     67,411,590.27
                           本期数                                          上年数
地区名称
                       收    入                  成   本               收    入             成 本
国内销售           113,056,113.85           62,555,236.38      114,401,958.62     61,600,217.00
 华东地区           86,572,280.17           49,533,441.15      78,125,236.43      42,359,524.72
 华南地区           20,500,288.21           9,972,349.34       17,483,212.61       8,346,959.61
 其他地区            5,983,545.47           3,049,445.89       18,793,509.58      10,893,732.67
国外销售             3,846,738.62           1,374,003.01       15,834,365.09       5,811,373.27
小   计          116,902,852.47           63,929,239.39      130,236,323.71     67,411,590.27
客户名称                                            营业收入           占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                       54,519,726.83                              36.35
第二名                                         4,904,372.60                              3.27
第三名                                         2,910,467.22                              1.94
第四名                                         2,799,027.25                              1.87
第五名                                         2,571,555.57                              1.71
小   计                                     67,705,149.47                              45.14
    (五) 投资收益
项   目                                                本期数                             上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                   285,765.35                     201,207.83
被投资单位名称                         本期数                        上年数 本期比上年增减变动的原因
广东集捷智能装备有限公司               720,429.80                383,112.61 被投资单位盈利
                            第 107 页 共 112 页
被投资单位名称                   本期数                    上年数 本期比上年增减变动的原因
浙江一苇智能科技有限公司         -434,664.45          -181,904.78 被投资单位亏损
小   计                285,765.35            201,207.83
    十五、 补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    当期非经常性损益明细表
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                        金   额说     明
非流动资产处置损益                               -263,773.31
越权审批或无正 式批准文件 的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助( 与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定                      1,764,460.52
量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益                                        -
委托他人投资或管理资产的损益                                    -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益                                            -
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
                      第 108 页 共 112 页
项   目                                              金   额说      明
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及                         10,594,389.47
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益                                             -
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的                                       -
影响
受托经营取得的托管费收入                                            -
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               94,750.01
小   计                                     12,248,119.78
减：所得税影响数( 所得税费用减少以
“-”表示)
非经常性损益净额                                  11,861,776.10 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损
益
        归属于少数股东的非经常性损益                         103,278.55 -
    (二) 净资产收益率和每股收益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
                                                              每股收益(元/股)
                           加权平均净资产收
报告期利润
                               益率(%)
                                                       基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                          3.75                   0.27       0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
                         第 109 页 共 112 页
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                                 序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                          1       12,730,866.97
非经常性损益                                                  2       10,415,131.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                              3=1-2     2,315,735.55
归属于公司普通股股东的期初净资产                                        4      337,276,253.96
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                          5                   -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                     6                   -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                           7                   -
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                     8                   -
其他——其他资本公积                                              9       -5,604,705.06
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                              10                   8
报告期月份数                                                 11                  12
加权平均净资产                                              12[注]     339,905,217.41
加权平均净资产收益率                                           13=1/12           3.75%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                  14=3/12           0.68%
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                                 序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                          1       12,730,866.97
非经常性损益                                                  2       10,415,131.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                              3=1-2     2,315,735.55
期初股份总数                                                  4       48,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                5                   -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                      6                   -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                      7                   -
报告期因回购等减少股份数                                            8                   -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                      9                   -
报告期缩股数                                                 10                   -
                                   第 110 页 共 112 页
项   目                                                     序号              本期数
报告期月份数                                                     11                12
发行在外的普通股加权平均数                                              12      48,000,000.00
基本每股收益                                                   13=1/12           0.27
扣除非经常损益基本每股收益                                            14=3/12           0.05
     [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
     (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目                   期末数较期初数变动幅度              变动原因说明
货币资金                               减少 50.60%    主要系购买理财产品所致；
交易性金融资产                           增加 124.33 倍   主要系购买理财产品所致；
                                                主要系本期信用风险较低的银行承兑汇票结存较少所
应收款项融资                             减少 70.89%
                                                致；
预付款项                               增加 2.71 倍    主要系本期订单增加预付的材料采购款增加所致；
存货                                 增加 32.08%    主要系期末尚未执行完毕的订单增加所致；
                                                主要系本期执行新收入准则增加了合同资产科目核算
合同资产                                  大幅增加
                                                所致；
其他非流动金融资产                             大幅增加      主要系本期对外投资增加所致；
应付账款                               增加 87.88%    主要系本期订单量增加，相应采购量增加所致；
                                                主要系本期执行新收入准则重分类至合同负债科目核
预收账款                               减少 100.00%
                                                算所致；
                                                主要系本期执行新收入准则重分类至合同负债科目核
合同负债                                  大幅增加
                                                算所致；
应付职工薪酬                             增加 42.29%    主要系本年子公司衡望业务增加奖金发放增加所致；
应交税费                               增加 2.11 倍    主要系本期计提的个税及未付增值税增加所致；
                                                主要系本期结构化主体投资公允价值变动对应的应纳
递延所得税负债                               大幅增加
                                                税暂时性差异增加所致；
报表项目                   本期数较上年数变动幅度              变动原因说明
税金及附加                              增加 47.89%    主要系上期房产税减免所致；
                                                主要系本期新增子公司杭州谛听智能科技有限公司与
研发费用                               增加 52.88%    之江实验室开展合作研发支付 500 万研发费用，以及
                                                本年度研发人员平均薪酬上涨所致；
                                                主要系本期较上期购买的银行大额存单下降，其所带
财务费用                               减少 53.69%
                                                来的的收益减少所致；
                                     第 111 页 共 112 页
报表项目       本期数较上年数变动幅度      变动原因说明
                            主要系本期结构化主体投资带来的的公允价值变动所
公允价值变动收益        增加 2.29 倍
                            致；
                            主要系本期款项回收放缓应收余额增加导致计提的坏
信用减值损失          增加 51.49%
                            账增加所致；
                                     杭州集智机电股份有限公司
                 第 112 页 共 112 页
                  目             录
                                    页 次
一、审计报告                                  1 -6
二、财务报表                                7 -12
 (一) 合并资产负债表                            7-8
 (二) 合并利润表                                9
 (三) 合并现金流量表                             10
 (四) 合并所有者权益变动表                      11 -12
 (五) 母公司资产负债表                        13-14
 (六) 母公司利润表                              15
 (七) 母公司现金流量表                            16
 (八) 母公司所有者权益变动表                     17 -18
三、财务报表附注                            19 - 117
                审 计 报 告
                                中汇会审[2022]2269号
杭州集智机电股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了杭州集智机电股份有限公司(以下简称集智股份公司)财务报表，包
括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了集智股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集智股份公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
                第 1 页 共 117 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
  (1)事项描述
  如集智股份公司合并财务报表附注“五(三十六)”之所述，集智股份公司2021
年度营业收入22,574.10万元，为集智股份公司合并利润表重要组成项目，且为关
键业绩指标；另一方面，集智股份公司目前存在期末已发货但由于在途或未达到合
同约定的验收条件而导致未达到收入确认标准的平衡机产品，根据附注“三(二十
七)”所述的整机设备销售收入确认相关会计政策，可能涉及因收入截止性错误或
集智股份公司管理层(以下简称管理层)为达到特定目的或期望而操纵收入的固有
风险，故我们将收入的确认确定为关键审计事项。
  (2)审计应对
  针对营业收入的确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
策，同时了解并测试集智股份公司与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度
的设计和执行；
理层诚信及舞弊风险；
期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
收款记录等，以审核销售收入的真实性；
否计入恰当期间。
                第 2 页 共 117 页
   (1)事项描述
   如集智股份公司合并财务报表附注“五(四)”所述，截止2021年12月31日，集
智股份公司应收账款余额5,560.80万元，坏账准备金额1,069.07万元，账面价值
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单
项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据
此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管
理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调
整，据此确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，故
我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
   (2)审计应对
   针对应收账款的减值这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
管理层过往预测的准确性；
否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻
性估计，评价管理层编制的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据(包括应
收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否
准确；
                 第 3 页 共 117 页
性；
露。
  四、其他信息
  集智股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估集智股份公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集智股份
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  集智股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督集智股份公司的财务报告过
程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
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取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对集智股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致集智股份公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  (六) 就集智股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  中汇会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：
                             (项目合伙人)
      中国·杭州                  中国注册会计师：
                             报告日期：2022 年 4 月 18 日
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                  杭州集智机电股份有限公司
                         财务报表附注
   一、 公司基本情况
   (一) 公司概况
   杭州集智机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2012年3月9日经首次股东大
会批准，在杭州集智机电设备制造有限公司(以下简称集智机电)的基础上整体变更设立，于
为统一社会信用代码91330100762017394J)的企业法人营业执照。公司注册地：杭州市西湖
区三墩镇西园三路10号。法定代表人：楼荣伟。公司现有注册资本为人民币4,800.00万元，
总股本为4,800万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股14,642,090.00
股；无限售条件的流通股份A股33,357,910.00股。公司股票于2016年10月21日在深圳证券交
易所挂牌交易。
   集智机电原名杭州商鼎科技有限公司，系由自然人楼荣伟、吴殿美、杨全勇和郑作时共
同投资组建的有限责任公司，于 2004 年 6 月 2 日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注
册并取得注册号为 3301062007495 的《企业法人营业执照》
                                 。集智机电设立时注册资本为人
民币 100.00 万元，其中：楼荣伟出资 27.50 万元，占 27.50%；吴殿美出资 27.50 万元，占
   经历次股权变更，截止 2011 年 12 月 31 日，集智机电注册资本为 3,600.00 万元，其中：
楼荣伟出资 681.9117 万元，占 18.9420%；吴殿美出资 555.8824 万元，占 15.4412%；石小
英出资 450.00 万元，占 12.5000%；杨全勇出资 423.5294 万元，占 11.7647%；张加庆出资
万元，占 4.4706%；陈旭初出资 77.8235 万元，占 2.1618%；俞金球出资 25.1471 万元，占
占 13.8888%；杭州士兰创业投资有限公司出资 149.8235 万元，占 4.1618%；浙江联德创业
投资有限公司出资 138.1765 万元，占 3.8382%。
   根据 2012 年 3 月 9 日公司首次股东大会决议、全体股东签署的发起人协议及章程，集
智机电以 2011 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。集智机电原股东将
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集智机电截至 2011 年 12 月 31 日止的账面净资产折合为本公司的股份 3,600 万股。同时，
集智机电名称变更为杭州集智机电设备制造股份有限公司。杭州集智机电设备制造股份有限
公 司 于 2012 年 3 月 14 日 在 杭 州 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为
照》
 ，注册资本为人民币 3,600.00 万元，总股本为 3,600 万股(每股面值人民币 1 元)。2012
年 4 月 19 日，杭州集智机电设备制造股份有限公司更名为杭州集智机电股份有限公司。
   根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准杭州集智机电股份有限公司首次公开发
行股票的批复》(证监许可[2016]2178 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,200
万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 1,200.00 万元。公司股票于 2016 年 10
月 21 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票证券代码 300553。公司于 2016 年 11 月 23
日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
   本公司的基本组织架构：
   本公司属智能装备制造行业。本公司经营范围为：制造、加工：全自动平衡机、机电设
备、控制系统光电设备、新材料。服务：振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研
发、咨询，计算机软件的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业务(法律、行政法规禁
止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。公司主要产品为全自动
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平衡机。
  (二) 合并范围
  本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 8 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，无注销和转让情况，详见附注六“合并范
围的变更”。
  二、 财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、 主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备
计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会
计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、
附注三(十七)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附注三(二十七)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
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  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”
         。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
                 第 23 页 共 117 页
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
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  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (九) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金
融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资
产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二
十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除
已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会
计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为
该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资
                    第 27 页 共 117 页
产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金
流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或
源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际
利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值
的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间
因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某
一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投
资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本
收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或
有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
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摊余成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
交付可变数量的自身权益工具。
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
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止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
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表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
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  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
  (十二) 应收账款减值
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
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息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
  (十三) 应收款项融资减值
  本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称              确定组合的依据
银行承兑汇票组合          承兑人为信用风险较低的银行
  (十四) 其他应收款减值
  本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
  (十五) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
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的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
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  (十六) 合同资产
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据
账龄组合                      按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
  (十七) 长期应收款减值
  本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重
大融资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他
长期应收款按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量长期应收款的信用损失。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
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与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”
                     。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
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的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
                    第 38 页 共 117 页
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
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账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
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  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资
产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并
将其现值计入固定资产成本。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停
止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择
不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别          折旧方法                 折旧年限(年)    预计净残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法                      20           5         4.75
机器设备            年限平均法                    5-10           5   9.50-19.00
运输工具            年限平均法                       5           5        19.00
电子设备及其他         年限平均法                       5           5        19.00
固定资产装修          年限平均法                       5           5        19.00
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除
外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止
折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
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部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期
间，照提折旧。
  (二十) 在建工程
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
  (二十一) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使
用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资
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本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用
一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，
每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息
的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价
或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十二) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形
资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础
确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无
形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土
地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取
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的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)
对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使
用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目                 预计使用寿命依据                期限(年)
软件                  预计受益期限                     1-5
土地使用权               土地使用权证登记使用年限               50
     对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经
济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标
准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探
索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其
有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生
时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     (二十三) 长期资产减值
     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油
气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
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变化，从而对企业产生不利影响；
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见
本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销
售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十四) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
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资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次
装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平
均摊销。
  (二十五) 合同负债
 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十六) 职工薪酬
 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受
赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果
该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，
则该负债将以折现后的金额计量。
 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
 设定提存计划
 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期
损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
   (二十七) 收 入
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入
(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义
务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约
过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要
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风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及
公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，
公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对
价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客
户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (1)国内商品销售收入具体确认标准：
  ①公司主要产品为全自动平衡机，属于智能装备。公司产品在交付客户后需要进行调试并经客户
验收合格。
  ②根据公司与客户签订的销售合同，产品调试并经客户验收合格后公司主要合同义务已履行完毕。
  ③公司确认销售收入的具体时点和条件
  在收入确认时，公司以商品调试验收合格作为收入确认依据。对于客户已签署验收报告的情形，
以验收报告签署日作为商品销售收入确认时点；对于客户未签署验收报告但未对产品质量提出异议的
情形，以合同约定的验收期满日作为商品销售收入确认时点。
  公司销售的配件主要系与全自动平衡机配套的产品，配件销售对象主要系购买本公司整机设备的
客户，配件发出后极少存在退回情况，公司在发出商品后即确认收入。
  (2)国外商品销售收入具体确认标准：
  公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章的出
口报关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额确认销售
收入,并开具发票。
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  (二十八) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政
府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的
政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债
表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照
应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，
而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
                  第 49 页 共 117 页
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非
货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实
质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税
资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
  (三十) 租 赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
                  第 51 页 共 117 页
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资
产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按
照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存
在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供
的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采
用本公司的增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁
选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价
值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损
益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
                    第 52 页 共 117 页
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的
单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转
移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租
赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期
租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止
确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
  (三十一) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
                  第 53 页 共 117 页
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与
本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转
移给承租人作出分析和判断。
 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损
失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违
约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账
面价值及信用减值损失的计提或转回。
 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴
定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则
会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
                    第 54 页 共 117 页
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金
额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估
计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的
评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输
入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)
“公允价值”披露。
   (三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                   审批程序               备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018
                                               本 次变 更经 公司 第四 届第
修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021                          [注]
                                               二次董事会审议通过。
年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
   注:新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或
者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新
评估其是否为租赁或者包含租赁。
   (1)本公司作为承租人
   原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
   新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁
和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
   本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益
及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
                             第 55 页 共 117 页
  对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增
量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金
进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
定租赁期；
合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用
权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
  (2)本公司作为出租人
  在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的
资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本
公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规
定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
  除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
  本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况
详见本附注三(三十二)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款
利率的加权平均值为 4.65%。本公司在 2020 年 12 月 31 日披露的重大经营租赁尚未支付的
最低租赁付款额，按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为 2,210,546.63 元，该等
租赁合同在首次执行日确认的租赁负债为 1,476,226.34 元，二者差额为 734,320.29 元，差
异主要是符合简化处理条件的低价值租赁、短期租赁以及在首次执行日剩余期限小于一年的
租赁无需确认租赁负债。
   本期公司无会计估计变更事项。
                     第 56 页 共 117 页
     (1)合并资产负债表
项目                2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日         调整数
流动资产：
  货币资金               75,197,328.76      75,197,328.76              -
  交易性金融资产            81,467,671.22      81,467,671.22              -
  应收票据                2,684,685.25       2,684,685.25              -
  应收账款               66,193,862.31      66,193,862.31              -
  应收款项融资                884,800.00         884,800.00              -
  预付款项                3,949,028.76       3,949,028.76              -
  其他应收款                 442,268.50         442,268.50              -
     其中：应收利息                     -                  -              -
         应收股利                    -                  -              -
  存货                 74,913,487.24      74,913,487.24              -
  合同资产                5,313,950.20       5,313,950.20              -
  一年内到期的非流动资产           318,060.54         318,060.54              -
  其他流动资产              2,191,679.71       1,538,325.72    -653,353.99
流动资产合计              313,556,822.49     312,903,468.50    -653,353.99
非流动资产：
  长期应收款               1,240,000.00       1,240,000.00              -
  长期股权投资              3,096,011.83       3,096,011.83              -
  其他非流动金融资产          22,488,103.01      22,488,103.01              -
  固定资产               79,675,600.25      79,675,600.25              -
  使用权资产                     不适用          2,129,580.33   2,129,580.33
  无形资产                4,794,162.75       4,794,162.75              -
  长期待摊费用                224,653.84         224,653.84              -
  递延所得税资产             1,513,168.77       1,513,168.77              -
非流动资产合计             113,031,700.45     115,161,280.78   2,129,580.33
资产总计                426,588,522.94     428,064,749.28   1,476,226.34
                      第 57 页 共 117 页
项目                 2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日         调整数
流动负债：
  应付账款                28,694,330.92      28,694,330.92              -
  合同负债                38,763,509.58      38,763,509.58              -
  应付职工薪酬              10,829,097.14      10,829,097.14              -
  应交税费                 3,389,532.53       3,389,532.53              -
  其他应付款                    3,000.00           3,000.00              -
     其中：应付利息                      -                  -              -
         应付股利                     -                  -              -
  一年内到期的非流动负债                     -         715,380.26    715,380.26
  其他流动负债               2,757,118.16       2,757,118.16              -
流动负债合计                84,436,588.33      85,151,968.59    715,380.26
非流动负债：
  租赁负债                       不适用            760,846.08    760,846.08
非流动负债合计                           -         760,846.08    760,846.08
负债合计                  84,436,588.33      85,912,814.67   1,476,226.34
所有者权益：
  股本                  48,000,000.00      48,000,000.00              -
  资本公积               159,088,724.77     159,088,724.77              -
  盈余公积                23,597,816.80      23,597,816.80              -
  未分配利润              113,715,874.30     113,715,874.30              -
归属于母公司所有者权益合计        344,402,415.87     344,402,415.87              -
  少数股东权益              -2,250,481.26      -2,250,481.26              -
所有者权益合计              342,151,934.61     342,151,934.61              -
负债和所有者权益总计           426,588,522.94     428,064,749.28   1,476,226.34
     (2)母公司资产负债表
项目                 2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日         调整数
流动资产：
  货币资金                23,440,319.78      23,440,319.78              -
                       第 58 页 共 117 页
项目              2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日          调整数
  交易性金融资产          81,467,671.22      81,467,671.22              -
  应收票据              1,458,578.15       1,458,578.15              -
  应收账款             59,050,229.07      59,050,229.07              -
  预付款项             14,833,221.81      14,833,221.81              -
  其他应收款               229,328.46         229,328.46              -
     其中：应收利息                   -                  -              -
         应收股利                  -                  -              -
  存货               62,828,622.83      62,828,622.83              -
  合同资产              2,832,417.42       2,832,417.42              -
  一年内到期的非流动资产         318,060.54         318,060.54              -
  其他流动资产              911,972.87         911,972.87              -
流动资产合计            247,370,422.15     247,370,422.15              -
非流动资产：
  长期应收款             1,240,000.00       1,240,000.00              -
  长期股权投资          135,671,011.83     135,671,011.83              -
  其他非流动金融资产        22,488,103.01      22,488,103.01              -
  固定资产             12,870,246.54      12,870,246.54              -
  使用权资产                   不适用         46,509,700.76   46,509,700.76
  无形资产                305,441.44         305,441.44              -
  长期待摊费用           12,645,051.03      12,645,051.03              -
  递延所得税资产             363,452.52         363,452.52              -
非流动资产合计           185,583,306.37     232,093,007.13   46,509,700.76
资产总计              432,953,728.52     479,463,429.28   46,509,700.76
流动负债：
  应付账款             23,146,493.91      23,146,493.91              -
  合同负债             26,338,711.73      26,338,711.73              -
  应付职工薪酬            7,751,078.18       7,751,078.18              -
  应交税费              1,959,792.76       1,959,792.76              -
  一年内到期的非流动负债                  -       1,920,137.27   1,920,137.27
                    第 59 页 共 117 页
项目                    2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日             调整数
    其他流动负债                1,846,054.30       1,846,054.30                    -
流动负债合计                   61,042,130.88      62,962,268.15      1,920,137.27
非流动负债：
    租赁负债                        不适用         44,589,563.49      44,589,563.49
非流动负债合计                              -      44,589,563.49      44,589,563.49
负债合计                     61,042,130.88     107,551,831.64      46,509,700.76
所有者权益：
    股本                   48,000,000.00      48,000,000.00                    -
    资本公积                164,693,429.83     164,693,429.83                    -
    盈余公积                 23,597,816.80      23,597,816.80                    -
    未分配利润               135,620,351.01     135,620,351.01                    -
所有者权益合计                 371,911,597.64     371,911,597.64                    -
负债和所有者权益总计              432,953,728.52     479,463,429.28      46,509,700.76
     四、 税项
     (一) 主要税种及税率
税   种        计税依据                              税     率
             销 售 货 物或 提 供应 税劳 务 过程 中 产生 的增     按13% 等税率计缴。出 口货物执行
增值税
             值额                                “免、抵、退”税政策，退税率为13%。
             从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税          的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%           1.2%、12%
             计缴
城市维护建设税      应缴流转税税额                           7%
教育费附加        应缴流转税税额                           3%
地方教育附加       应缴流转税税额                           2%
企业所得税        应纳税所得额                            15%、20%、25%、30%[注1]
消费税[注2]      应税消费品销售额                          18%
     [注 1]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                          所得税税率
本公司                                                                    15%
杭州新集智机电有限公司                                                            25%
上海衡望智能科技有限公司                                                           15%
                          第 60 页 共 117 页
纳税主体名称                                     所得税税率
杭州合慧智能科技有限公司                                   20%
集智机电(印度)有限公司                                   30%
杭州得佰沃机械有限公司                                      -
杭州谛听智能科技有限公司                                   20%
杭州予琚智能装备有限责任公司                                 20%
浙江之江易算科技有限公司                                   20%
  [注 2]境外子公司集智机电(印度)有限公司根据印度税收政策应缴纳消费税。
  (二) 税收优惠及批文
国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定,公司软件产品
销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按 13%的税率计缴增值税，实际税负超过
  根据国家税务总局公告 2021 年第 30 号《关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四
季度部分税费有关事项的公告》
             ，本公司属于制造业中型企业，符合制造业中小微企业缓缴
条件，可享受第四季度企业所得税、个人所得税、增值税、消费税及附征的城市维护建设税、
教育费附加、地方教育附加各项税费金额的 50%延缓 3 个月缴纳政策。
  根据 2020 年 1 月 20 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙
江省 2019 年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32 号)，公司完成高新技术企业备
案，认定有效期为 2019-2021 年度。因此，公司本期按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
  根据 2019 年 12 月 6 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙
江省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32 号)，子公司上海衡望智能科技
有限公司完成高新技术企业备案，认定有效期为 2020-2022 年度。因此，公司本期按 15%的
所得税税率计缴企业所得税。
  根据 2021 年 8 月 13 日浙江省软件行业协会下发的《软件企业证书》（证书编号：
RQ-2021-0206）
            ，子公司杭州得佰沃机械有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》的相关规定，评估为软件企业，有效期为一年。
                   第 61 页 共 117 页
因此，公司本期免征企业所得税。
    根据财政部、国家税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财
税[2019]13 号)，子公司杭州合慧智能科技有限公司、杭州谛听智能科技有限公司、杭州予
琚智能装备有限责任公司及浙江之江易算科技有限公司 2021 年度应纳税所得额低于 100 万
元(含 100 万元)，按 20%的税率缴纳企业所得税。
    五、 合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                   期末数             期初数
库存现金                                 42,623.19       55,295.99
银行存款                             49,488,928.41   75,142,032.77
其他货币资金                          10,363,618.44                -
合   计                            59,895,170.04   75,197,328.76
详见附注五（五十二）“所有权或使用权受到限制的资产”之说明
    (二) 交易性金融资产
项   目                                  期末数              期初数
以公允价值计量且其变动计入当
                                            -    81,467,671.22
期损益的金融资产
    (三) 应收票据
种   类                                  期末数              期初数
银行承兑汇票                           3,446,949.13    1,649,683.30
商业承兑汇票                           1,057,900.00    1,261,080.12
账面余额小计                           4,504,849.13    2,910,763.42
                       第 62 页 共 117 页
种   类                                                期末数                           期初数
减：坏账准备                                           312,734.46                   226,078.17
账面价值合计                                       4,192,114.67                    2,684,685.25
                                                     期末数
种 类                       账面余额                                坏账准备
                                                                                 账面价值
                          金额        比例(%)                 金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -                 -                -          -              -
按组合计提坏账准备        4,504,849.13          100.00      312,734.46         6.94   4,192,114.67
合   计            4,504,849.13          100.00      312,734.46         6.94   4,192,114.67
     续上表：
                                                     期初数
种 类                       账面余额                                坏账准备
                                                                                 账面价值
                          金额        比例(%)                 金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  -                 -                -          -              -
按组合计提坏账准备        2,910,763.42          100.00      226,078.17         7.77   2,684,685.25
合   计            2,910,763.42          100.00      226,078.17         7.77   2,684,685.25
     期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                           账面余额                          坏账准备            计提比例(%)
银行承兑汇票                    3,446,949.13                  248,221.46                  7.20
商业承兑汇票                    1,057,900.00                   64,513.00                  6.10
小   计                     4,504,849.13                  312,734.46                  6.94
                                             本期变动金额
种类               期初数                                                               期末数
                                           收回或转          转销或核
                                 计提                                    其他
                                              回             销
按 单 项 计提 坏
                      -            -                -             -      -              -
账准备
按 组 合 计提 坏
账准备
小   计        226,078.17    86,656.29                -             -      -    312,734.46
                                第 63 页 共 117 页
项   目                                                                  期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                   250,000.00
项目                                   期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                -                2,827,116.13
商业承兑汇票                                                -                1,057,900.00
小   计                                                 -                3,885,016.13
     (四) 应收账款
账   龄                                                                        期末数
账面余额小计                                                                 55,608,003.73
减：坏账准备                                                                 10,690,701.09
账面价值合计                                                                 44,917,302.64
                                                 期末数
种 类                     账面余额                          坏账准备
                                                                            账面价值
                                                              计提比例
                        金额         比例(%)              金额
                                                                (%)
按单项计提坏账准备         572,276.50         1.03       572,276.50    100.00              -
按组合计提坏账准备       55,035,727.23       98.97     10,118,424.59    18.39   44,917,302.64
合   计           55,608,003.73      100.00     10,690,701.09    19.23   44,917,302.64
     续上表：
种 类                                              期初数
                                第 64 页 共 117 页
                       账面余额                          坏账准备
                                                                                账面价值
                                                                 计提比例
                       金额         比例(%)              金额
                                                                   (%)
按单项计提坏账准备        880,000.00         1.13       880,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备      76,907,150.77       98.87     10,713,288.46         13.93   66,193,862.31
合   计          77,787,150.77      100.00     11,593,288.46         14.90   66,193,862.31
     (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                账面余额                坏账准备            计提比例(%)        理由
辽宁华隆汽车技术                                                               该公司已纳入失信
有限公司                                                                   人名单
江苏玛科塔电动工                                                               该公司营业执照已
具有限公司                                                                  吊销，尚未注销
江门市沛利微电机                                                               该公司已纳入失信
制造有限公司                                                                 人名单
                                                                       该自然人已纳入失
卢剑峰              100,000.00         100,000.00               100.00
                                                                       信人名单
小   计            572,276.50         572,276.50               100.00
     (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                          账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
账龄组合                    55,035,727.23            10,118,424.59                    18.39
     其中：账龄组合
账   龄                          账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
小   计                   55,035,727.23             10,118,424.59                    18.39
种类             期初数                      本期变动金额                                    期末数
                               第 65 页 共 117 页
                                             收回或转         转销或核
                                   计提                                       其他
                                                回            销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计        11,593,288.46   -902,587.37             -          -             -   10,690,701.09
                                                          占应收账款期末余
单位名称                          期末余额         账龄                                  坏账准备期末余额
                                                         额合计数的比例(%)
第一名                      2,275,828.54      1-2 年                     4.09           227,582.85
第二名                      1,868,965.50      [注 1]                     3.36           281,637.93
第三名                      1,453,132.70      [注 2]                     2.61             74,173.27
第四名                      1,372,870.00      1 年以内                     2.47             68,643.50
第五名                      1,344,229.28      [注 3]                     2.42           419,887.75
小   计                    8,315,026.02                               14.95          1,071,925.30
    [注 1]其中 1 年以内 455,000.00 元，1-2 年 944,000.00 元，2-3 年 469,965.50 元。
    [注 2]其中 1 年以内 1,422,800.00 元,1-2 年 30,332.70 元。
    [注 3]其中 1-2 年 202,370.00 元,2-3 年 1,141,859.28 元。
    (五) 应收款项融资
项   目                                                    期末数                             期初数
银行承兑汇票                                          20,995,489.90                       884,800.00
项   目                        期初数           本期成本变动         本期公允价值变动                       期末数
银行承兑汇票                884,800.00        20,110,689.90                     -       20,995,489.90
    续上表：
                                                                              累计在其他综合收益
项   目                  期初成本                 期末成本         累计公允价值变动
                                                                               中确认的损失准备
银行承兑汇票               884,800.00      20,995,489.90                    -                      -
                                   第 66 页 共 117 页
项   目                                                                    期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                    9,703,843.17
项目                                    期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   35,355,847.10                              -
     (六) 预付款项
                          期末数                                     期初数
账   龄
                        金额               比例(%)                  金额             比例(%)
合   计            5,567,582.59             100.00         3,949,028.76           100.00
                                                       占预付款项期末余
单位名称                         期末数      账龄                                 未结算原因
                                                      额合计数的比例(%)
博世汽车部件（长沙）有限公司        1,796,700.00    1 年以内                     32.27    预付货款未到货
杭州稳拓智能设备有限公司            400,000.00    1 年以内                      7.18    预付货款未到货
上海凯缘起重设备有限公司            400,000.00    1 年以内                      7.18    预付货款未到货
余姚市旭泰自动化设备厂             308,055.00    1 年以内                      5.53    预付货款未到货
深圳市志杰达自动化机械有限
公司
小   计                 3,191,155.00                              57.30
     (七) 其他应收款
                        期末数                                       期初数
项   目
              账面余额      坏账准备            账面价值          账面余额        坏账准备        账面价值
                                第 67 页 共 117 页
                             期末数                                       期初数
项   目
               账面余额          坏账准备           账面价值              账面余额      坏账准备          账面价值
其他应收款       1,661,686.55   375,061.57   1,286,624.98     770,350.58   328,082.08    442,268.50
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                                   期末数
账面余额小计                                                                             1,661,686.55
减：坏账准备                                                                              375,061.57
账面价值小计                                                                             1,286,624.98
    (2)按性质分类情况
款项性质                                                   期末数                              期初数
押金保证金                                          1,611,686.55                        770,350.58
备用金                                                 50,000.00                                -
账面余额小计                                         1,661,686.55                        770,350.58
减：坏账准备                                             375,061.57                      328,082.08
账面价值小计                                         1,286,624.98                        442,268.50
    (3)坏账准备计提情况
                           第一阶段             第二阶段                 第三阶段
坏账准备                                    整个存续期预期信                整个存续期预期                 小   计
                       未来 12 个月预
                                        用损失(未发生信                信用损失(已发
                        期信用损失
                                            用减值)                 生信用减值)
--转入第二阶段                   -3,103.34               3,103.34                -                 -
--转入第三阶段                           -                      -                -                 -
--转回第二阶段                           -                      -                -                 -
--转回第一阶段                           -                      -                -                 -
                                  第 68 页 共 117 页
                            第一阶段             第二阶段                    第三阶段
坏账准备                                      整个存续期预期信                整个存续期预期                  小    计
                       未来 12 个月预
                                          用损失(未发生信                信用损失(已发
                        期信用损失
                                              用减值)                 生信用减值)
本期计提                        48,485.70               -1,506.21                  -        46,979.49
本期收回或转回                             -                       -                  -                 -
本期转销或核销                             -                       -                  -                 -
其他变动                                -                       -                  -                 -
     本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
     用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                              账面余额                          坏账准备                  计提比例(%)
账龄组合                          1,661,686.55                  375,061.57                     22.57
     其中：账龄组合
账   龄                              账面余额                          坏账准备                  计提比例(%)
小   计                         1,661,686.55                      375,061.57                  22.57
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备情况
                                                本期变动金额
种类                   期初数                                                                   期末数
                                             收回或转           转销或核
                                   计提                                          其他
                                                回              销
按组合计提坏
账准备
     （6）期末其他应收款金额前 5 名情况
                     款项的性质                                        占其他应收款期末余            坏账准备期
单位名称                                    期末余额        账龄
                     或内容                                          额合计数的比例(%)             末余额
上海湖岫实业有限责
                     押金保证金         509,440.33       1 年以内                     30.66     25,472.02
任公司
杭州市余杭区良渚街
                     押金保证金         300,000.00       5 年以上                     18.05    300,000.00
道财政所
                                   第 69 页 共 117 页
                                 款项的性质                                         占其他应收款期末余               坏账准备期
        单位名称                                        期末余额           账龄
                                 或内容                                           额合计数的比例(%)                末余额
        龙湖物业服务集团有
                                 押金保证金            134,151.50       1 年以内                      8.07      6,707.58
        限公司上海分公司
        浙江网新科技股份有
                                 押金保证金            119,987.00       1 年以内                      7.22      5,999.35
        限公司
        广西百矿新材料技术
                                 押金保证金            110,000.00       1 年以内                      6.62      5,500.00
        有限公司
        小   计                                   1,173,578.83                                 70.62     343,678.95
            (八) 存货
                                  期末数                                                  期初数
                                存货跌价准
项   目                                                                              存货跌价准备
                                备或合同履
                    账面余额                            账面价值                  账面余额     或合同履约成                 账面价值
                                约成本减值
                                                                                    本减值准备
                                   准备
原材料         30,748,358.30                  -   30,748,358.30       21,154,688.94              -      21,154,688.94
在产品         36,127,845.53        21,371.88     36,106,473.65       20,624,006.72       41,166.23     20,582,840.49
库存商品            8,314,984.98               -    8,314,984.98       5,053,098.08        58,162.73     4,994,935.35
发出商品        68,395,652.60       356,210.17     68,039,442.43       24,955,281.97   1,093,714.75      23,861,567.22
委托加工
物资
合同履约
成本
合   计       148,846,501.61      377,582.05     148,468,919.56      76,106,530.95   1,193,043.71      74,913,487.24
            (1)增减变动情况
                                                   本期增加                            本期减少
        类   别                     期初数                                                                      期末数
                                                  计提               其他     转回或转销              其他
        在产品                    41,166.23             -                -    19,794.35           -        21,371.88
        库存商品                   58,162.73             -                -    58,162.73           -                 -
        发出商品             1,093,714.75                -                -   737,504.58           -       356,210.17
        小   计            1,193,043.71                -                -   815,461.66           -       377,582.05
            (2)本期计提、转回情况说明
                                                  第 70 页 共 117 页
                                                本期转回存货跌价准备和合                        本期转回金额占该项存
类   别         确定可变现净值的具体依据
                                                同履约成本减值准备的原因                        货期末余额的比例(%)
               估计售价减去至完工时估计
在产品            将要发生的成本、估计的销 -                                                                              -
               售费用和相关税费后的金额
               估计售价减去估计的销售费
库存商品                        -                                                                              -
               用和相关税费后的金额
               估计售价减去估计的销售费
发出商品                        -                                                                              -
               用和相关税费后的金额
    (九) 合同资产
                          期末数                                                期初数
项   目
           账面余额           减值准备              账面价值               账面余额          减值准备                  账面价值
未到期的
质保金
项   目                    本期计提                   本期转回              本期转销/核销           原因
未到期的质保金                112,385.27                         -                     -   -
    (十) 一年内到期的非流动资产
                            期末数                                               期初数
项   目
              账面余额           减值准备             账面价值              账面余额           减值准备                账面价值
一年内 到期的
长期应收款
项   目                                                                                                期末数
职工购房借款及利息                                                                                        755,112.10
    (十一) 其他流动资产
                             期末数                                               期初数
项   目
                              减值准                                              减值准
                账面余额                           账面价值               账面余额                             账面价值
                                备                                                备
未到期的质保金
增值税销项税
                                     第 71 页 共 117 页
                               期末数                                                      期初数
项   目
                                   减值准                                                  减值准
                  账面余额                            账面价值               账面余额                              账面价值
                                     备                                                    备
预付房租费和物
业费
待抵扣增值税进
项税额
非公开发行费用         471,698.11             -        471,698.11                  -                 -             -
合   计         5,200,179.37             -       5,200,179.37      1,538,325.72                 -   1,538,325.72
    (十二) 长期应收款
                        期末数                                              期初数                             折现
项   目                                                                                                    率区
                         坏账准                                              坏账准
           账面余额                         账面价值                 账面余额                           账面价值          间
                           备                                                备
员工购
房借款
    (十三) 长期股权投资
                                   期末数                                                  期初数
项   目
                       账面余额        减值准备           账面价值              账面余额            减值准备               账面价值
对联营企业投资            78,112.68               -     78,112.68       3,096,011.83                 -   3,096,011.83
                                                                           本期变动
被投资单位名称         初始投资成本                     期初数                                                         其他综
                                                      追加投                               权益法下确认
                                                                      减少投资                             合收益
                                                        资                                的投资损益
                                                                                                        变动
联营企业
广东集 捷智 能装
备有限公司
浙江一 苇智 能科
技有限公司
合   计           3,000,000.00       3,096,011.83              -    2,712,581.06          -305,318.09         -
                                       第 72 页 共 117 页
    续上表：
                                本期变动
被投资单位名称                                                           期末数          减值准备期末余额
               其他权        宣告发放现金股           计提减值
                                                         其他
               益变动           利或利润             准备
联营企业
广东集捷智能装
                   -                 -              -      -           -                   -
备有限公司
浙江一苇智能科
                   -                 -              -      -   78,112.68                   -
技有限公司
合   计              -                 -              -      -   78,112.68                   -
    (十四) 其他非流动金融资产
项   目                                                   期末数                            期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产[预期持有 1 年                             19,150,089.40                     22,488,103.01
以上]
        权益工具投资                                19,150,089.40                     22,488,103.01
    (十五) 固定资产
项   目                                                   期末数                            期初数
固定资产                                          74,649,904.54                     79,675,600.25
    (1)明细情况
                                   本期增加                        本期减少
项   目            期初数                      在建工                                          期末数
                                                    其                      其
                                   购置      程转             处置或报废
                                                    他                      他
                                            入
(1) 账 面
原值
房屋及建
筑物
机器设备      7,678,256.12      936,081.62         -    -     521,531.27       -    8,092,806.47
运输工具      12,065,157.91    1,672,168.15        -    -     677,362.60       -    13,059,963.46
                                   第 73 页 共 117 页
                                   本期增加                     本期减少
项   目             期初数                     在建工                                       期末数
                                                    其                  其
                                   购置      程转             处置或报废
                                                    他                  他
                                            入
电子及其
他设备
固定资产
装修
小   计     112,478,201.36   3,262,538.19        -    -   1,274,586.14   -   114,466,153.41
(2) 累 计
                                   计提
折旧
房屋及建
筑物
机器设备       3,055,924.32    1,077,696.66        -    -    216,476.30    -     3,917,144.68
运输工具       8,684,209.43    1,101,746.97        -    -    643,494.47    -     9,142,461.93
电子及其
他设备
固定资产
装修
小   计      32,802,601.11   7,945,526.19        -    -    931,878.43    -     39,816,248.87
(3) 账 面
价值
房屋及建
筑物
机器设备       4,622,331.80               -        -    -              -   -     4,175,661.79
运输工具       3,380,948.48               -        -    -              -   -     3,917,501.53
电子及其
他设备
固定资产
装修
小   计      79,675,600.25              -        -    -              -   -     74,649,904.54
    [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 9,302,816.30 元。
    (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (3)期末无融资租赁租入的固定资产。
    (4)期末无经营租赁租出的固定资产。
    (6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（五十二）之说明。
    (十六) 在建工程
                               期末数                                     期初数
项   目
                   账面余额        减值准备            账面价值        账面余额        减值准备       账面价值
                                   第 74 页 共 117 页
                                 期末数                                                期初数
项   目
                账面余额            减值准备                 账面价值          账面余额             减值准备            账面价值
在建工程        2,975,091.76               -        2,975,091.76                -                -             -
    (1)明细情况
                                    期末数                                             期初数
工程名称
                   账面余额            减值准备                  账面价值          账面余额         减值准备            账面价值
集智港项目            874,528.30                    -      874,528.30                -             -            -
衡望新厂房装修项目      2,100,563.46                         2,100,563.46
小   计          2,975,091.76                    -    2,975,091.76                -             -            -
    (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                本期转入                本期其
工程名称              预算数           期初余额                 本期增加                                           期末余额
                                                                固定资产                他减少
集智港项目                     -            -           874,528.30           -                -        874,528.30
衡望新厂房装修项目                 -            -       2,100,563.46             -                -       2,100,563.46
小   计                     -            -       2,975,091.76             -                -       2,975,091.76
    续上表：
                              利息资本化累               其中：本期利息资             本期利息资本
工程名称                                                                                          资金来源
                                 计金额                   本化金额               化率(%)
集智港项目                                      -                       -                     -    自有资金
衡望新厂房装修项目                                  -                       -                     -    自有资金
小   计                                      -                       -                     -
    (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (十七) 使用权资产
                                           本期增加                          本期减少
项   目           期初数                                                                                   期末数
                                                   企业合并增
                                   租   赁                        其他      处置          其他
                                                       加
(1)账面原值
房屋及建筑物     2,129,580.33       9,550,185.62                 -       -            -    -       11,679,765.95
(2)累计折旧                            计   提                                处置          其他
房屋及建筑物               -        1,117,926.76                 -       -            -    -       1,117,926.76
                                    第 75 页 共 117 页
                                           本期增加                               本期减少
项   目               期初数                                                                             期末数
                                                   企业合并增
                                     租    赁                      其他           处置      其他
                                                       加
(3)账面价值
房屋及建筑物        2,129,580.33                 -                 -        -           -     -   10,561,839.19
    (十八) 无形资产
                                          本期增加                                本期减少
                                               内
项   目          期初数                                   企业                                              期末数
                                               部                                      其他转
                                   购置                合并          其他       处置
                                               研                                        出
                                                     增加
                                               发
(1) 账 面
原值
土地使用
权
外购软件      3,250,316.86        45,000.00        -         -        -           -         -    3,295,316.86
合   计     8,390,016.86    24,835,000.00        -         -        -           -         -   33,225,016.86
(2) 累 计                                        其
                                   计提                                     处置           其他
摊销                                             他
土地使用
权
外购软件      2,893,427.17       249,946.70        -         -        -           -         -    3,143,373.87
合   计     3,595,854.11       476,690.74        -         -        -           -         -    4,072,544.85
(3) 账 面
价值
土地使用
权
外购软件       356,889.69                 -        -         -        -           -         -        151,942.99
合   计     4,794,162.75                -        -         -        -           -         -   29,152,472.01
    (十九) 长期待摊费用
项   目            期初数          本期增加             本期摊销              其他减少                 期末数    其他减少原因
软件服务费        192,855.53              -     92,036.04                      -    100,819.49    -
                                     第 76 页 共 117 页
项   目         期初数           本期增加            本期摊销            其他减少            期末数        其他减少原因
装修费用       31,798.31                 -     31,798.31                -             -    -
合   计     224,653.84                 -    123,834.35                -   100,819.49     -
    (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                 期末数                                        期初数
项   目
                 可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
未抵扣亏损                  22,817,862.51       3,422,679.38           12,557,828.27       1,255,782.83
坏账准备                   9,096,761.01        1,364,281.66            9,926,875.28       1,475,635.46
合同资产减值准备                 243,981.36            36,420.21             135,191.86             19,914.62
存货跌价准备                   184,908.28            27,736.24             517,238.67             68,492.59
内部交易未实现利润                 24,350.69            3,652.60              244,729.36             36,709.40
合   计                  32,367,863.85       4,854,770.09           23,381,863.44       2,856,534.90
                                         期末数                                 期初数
项   目
                        应纳税暂时性差                                   应纳税暂时性差
                                            递延所得税负债                                   递延所得税负债
                              异                                         异
计入当期损益 的公允价值
变动(增加)
                                期末数                                         期初数
项   目
               递延所得税资产和                  抵销后的递延所得           递延所得税资产和              抵销后的递延所得
                 负债互抵金额                  税资产或负债余额             负债互抵金额              税资产或负债余额
递延所得税资产                 847,513.41         4,007,256.68           1,343,366.13        1,513,168.77
递延所得税负债                 847,513.41                      -         1,343,366.13                      -
项   目                                                    期末数                                   期初数
可抵扣亏损                                           24,651,670.81                         23,662,602.07
坏账准备                                             2,281,736.11                         2,220,573.43
存货跌价准备                                               192,673.77                            675,805.04
合同资产减值准备                                             148,085.50                            144,489.73
                                     第 77 页 共 117 页
新租赁准则影响                                           66,044.99
小   计                                        27,340,211.18                          26,703,470.27
年   份                               期末数                       期初数         备注
小   计                        24,651,670.81           23,662,602.07
       (二十一) 其他非流动资产
                              期末数                                             期初数
项   目
                               减值准                                            减值准
                 账面余额                         账面价值            账面余额                       账面价值
                                 备                                              备
土地保证金       100,483,377.08          -   100,483,377.08                -             -           -
       (二十二) 短期借款
借款类别                                                 期末数                                   期初数
银行承兑汇票贴现                                      4,242,757.60                                     -
       (二十三) 应付票据
票据种类                                                 期末数                                   期初数
银行承兑汇票                                       38,769,486.84                                     -
       (二十四) 应付账款
                                  第 78 页 共 117 页
账   龄                                       期末数                             期初数
合   计                              35,521,156.61                     28,694,330.92
单位名称                                        期末数      未偿还或结转的原因
广东集捷智能装备有限公司                            636,475.00   尚未结算
    (二十五) 合同负债
项   目                                       期末数                             期初数
销售合同形成的负债                          75,636,492.20                     38,763,509.58
    (二十六) 应付职工薪酬
项   目                     期初数             本期增加            本期减少              期末数
(1)短期薪酬            10,829,097.14   56,955,684.97     55,868,720.63   11,916,061.48
(2)离职后福利—设定提存计划               -     1,824,177.34     1,824,177.34               -
合   计              10,829,097.14   58,779,862.31     57,692,897.97   11,916,061.48
项   目                     期初数             本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴     10,829,097.14   52,060,023.54     50,977,505.20   11,911,615.48
(2)职工福利费                       -    2,245,320.34     2,245,320.34                -
(3)社会保险费                       -    1,352,085.74     1,352,085.74                -
    其中：医疗保险费                   -    1,328,477.79     1,328,477.79                -
        工伤保险费                  -         23,607.95      23,607.95                -
        生育保险费                  -                 -               -               -
        其他                     -                 -               -               -
(4)住房公积金                       -    1,069,708.00     1,065,262.00        4,446.00
(5)工会经费和职工教育经费                 -        228,547.35     228,547.35                -
小   计              10,829,097.14   56,955,684.97     55,868,720.63   11,916,061.48
                        第 79 页 共 117 页
项   目               期初数             本期增加           本期减少             期末数
(1)基本养老保险                -    1,762,902.30     1,762,902.30              -
(2)失业保险费                 -         61,275.04     61,275.04               -
小   计                    -    1,824,177.34     1,824,177.34              -
    (二十七) 应交税费
项   目                                 期末数                           期初数
代扣代缴个人所得税                     2,163,447.84                    1,794,904.17
企业所得税                             963,440.24                    64,330.50
增值税                               285,437.56                  1,404,394.75
城市维护建设税                            35,064.67                    16,089.75
房产税                                53,952.61                    53,952.61
土地使用税                              33,161.50                    33,161.50
印花税                                12,914.34                     6,609.50
教育费附加                              16,288.58                     9,653.85
地方教育附加                             10,859.07                     6,435.90
合   计                         3,574,566.41                    3,389,532.53
    (二十八) 其他应付款
项   目                                 期末数                           期初数
其他应付款                                      -                     3,000.00
    (二十九) 一年内到期的非流动负债
项   目                                 期末数                           期初数
一年内到期的租赁负债                    2,675,570.00                     715,380.26
    (三十) 其他流动负债
项目及内容                                 期末数                           期初数
增值税待转销项税额                     4,653,578.31                    2,757,118.16
                   第 80 页 共 117 页
     (三十一) 租赁负债
项   目                                                  期末数                            期初数
尚未支付的租赁付款额                                    8,398,612.42                       784,024.79
减：未确认融资费用                                        674,564.50                       23,178.71
合   计                                         7,724,047.92                       760,846.08
     (三十二) 股本
                                      本次变动增减(+、—)
              期初数                     公积                                             期末数
                        发行     送
                                      金转                其他            小计
                        新股     股
                                       股
有限售条
件的流通    17,802,060.00      -      -      -    -3,159,970.00   -3,159,970.00    14,642,090.00
股份
无限售条
件的流通    30,197,940.00      -      -      -    3,159,970.00    3,159,970.00     33,357,910.00
股份
合计      48,000,000.00      -      -      -                -               -    48,000,000.00
     本期股权变动系公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——股份变
动管理》的规定重新计算了减持股东以及限售期到期股东的有限售条件的流通股数量，减少
有限售条件的流通股数量 3,159,970.00 股。
     (三十三) 资本公积
项   目                    期初数                 本期增加              本期减少                   期末数
股本溢价             159,088,724.77                    -                  -       159,088,724.77
     (三十四) 盈余公积
项   目                   期初数                  本期增加              本期减少                  期末数
法定盈余公积            23,597,816.80       2,633,761.48                    -        26,231,578.28
                                   第 81 页 共 117 页
    根据公司法和本公司章程规定，2021 年度按当期母公司实现的净利润提取 10%法定盈余
公积 2,633,761.48 元。
    (三十五) 未分配利润
项   目                                            本期数                        上年数
上年年末余额                                113,715,874.30                 103,014,985.79
加：年初未分配利润调整                                         -                             -
调整后本年年初余额                             113,715,874.30                 103,014,985.79
加：本期净利润                                24,747,555.81                  12,730,866.97
减：提取法定盈余公积                               2,633,761.48                 2,029,978.46
    应付普通股股利                              9,600,000.00                             -
期末未分配利润                               126,229,668.63                 113,715,874.30
    (1)根据公司法和本公司章程规定，2021年度按当期母公司实现的净利润提取10%法定盈
余公积2,633,761.48元。
    (2)根据公司2021年4月23日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以2020
年12月31日的总股本48,000,000股为基数，每10股派发现金股利2.00元(含税)，合计派发现
金股利9,600,000.00元。
    (三十六) 营业收入/营业成本
                          本期数                                  上年数
项   目
                      收   入             成    本             收   入              成 本
主营业务          204,408,947.22    115,298,041.47     144,230,504.39     78,471,794.47
其他业务           21,196,376.30     11,662,258.00      20,417,194.08     12,906,039.67
合   计         225,605,323.52    126,960,299.47     164,647,698.47     91,377,834.14
    履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销
售为产品发出时。
                               第 82 页 共 117 页
                       本期数                                    上年数
行业名称
                   收   入             成     本              收   入            成   本
平衡机        166,094,824.62     91,839,366.33       122,225,675.05    66,380,906.72
测试机         11,473,195.37     4,650,593.88          8,303,354.67    2,942,531.05
自动化生产线      26,840,927.23     18,808,081.26        13,701,474.67    9,148,356.70
小   计      204,408,947.22    115,298,041.47       144,230,504.39    78,471,794.47
                       本期数                                    上年数
地区名称
                   收   入             成     本              收   入             成 本
国内销售       192,243,918.87    110,784,847.28       138,675,319.55    76,515,685.58
 华东地区      110,951,376.46     66,309,560.46        82,949,009.79    47,226,869.90
 华南地区       52,692,692.65     26,881,548.93        42,540,996.19    21,944,767.21
 其他地区       28,599,849.76     17,593,737.89        13,185,313.57    7,344,048.47
国外销售        12,165,028.35     4,513,194.19          5,555,184.84    1,956,108.89
小   计      204,408,947.22    115,298,041.47       144,230,504.39    78,471,794.47
客户名称                                         营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                  16,755,000.00                          7.43
第二名                                    5,521,261.04                         2.45
第三名                                    4,821,946.92                         2.14
第四名                                    3,634,457.58                         1.61
第五名                                    3,199,057.97                         1.42
小   计                                33,931,723.51                         15.05
    (三十七) 税金及附加
项   目                                          本期数                         上年数
城市维护建设税                                    869,022.48                 493,988.73
房产税                                        610,482.30                 699,859.51
                            第 83 页 共 117 页
项   目                                本期数             上年数
教育费附加                            397,444.26     219,107.21
地方教育附加                           232,089.66     142,663.10
消费税                              121,404.25              -
印花税                               76,751.64      63,202.80
土地使用税                             34,251.41      38,298.64
车船税                                 300.00          660.00
合   计                        2,341,746.00     1,657,779.99
     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (三十八) 销售费用
项   目                                本期数             上年数
销售人员薪酬                     15,634,695.39      13,071,449.42
业务招待费                        4,058,339.67     2,934,061.06
材料维护费                        3,771,886.33     2,793,557.58
差旅费                          2,991,653.02     2,184,316.61
佣金                           2,096,825.06     1,146,068.38
广告、宣传费                       1,271,796.01     1,447,617.82
折   旧                            944,692.88     761,440.01
车辆使用费                            811,903.99     725,932.32
房屋租赁费                            871,715.19
其   他                        2,925,976.86     2,808,519.23
合   计                      35,379,484.40      27,872,962.43
     (三十九) 管理费用
项   目                                本期数             上年数
管理人员薪酬                     11,402,968.61      8,586,825.60
折旧摊销费                        4,877,456.68     4,782,107.30
办公及差旅费                       2,436,471.20       706,233.72
业务招待费                        2,356,893.81     1,898,746.72
                   第 84 页 共 117 页
项   目                                             本期数                      上年数
中介机构费用                                    1,703,029.89              1,317,212.48
其   他                                     1,121,300.45              1,683,895.10
合   计                                   23,898,120.64               18,975,020.92
     (四十) 研发费用
项   目                                             本期数                      上年数
职工薪酬                                    19,631,729.67               16,437,346.39
直接材料                                      2,393,036.33              3,687,038.45
折旧与摊销                                     1,873,966.82              1,628,678.15
合作研发费用                                         90,000.00            5,300,000.00
其他                                             68,716.72              394,218.21
合   计                                   24,057,449.54               27,447,281.20
     (四十一) 财务费用
项   目                                             本期数                      上年数
利息费用                                          205,292.11                       -
 其中：租赁负债利息费用                                  154,315.38                       -
减：利息收入                                    1,736,953.17                572,112.17
汇兑损失                                          225,174.48               29,423.44
减：汇兑收益                                         6,417.75                36,487.37
现金折扣                                           47,755.20               25,123.76
手续费支出                                         177,940.22               43,230.86
合   计                                   -1,087,208.91                -510,821.48
     (四十二) 其他收益
                                                   与资产相关/与收        计入本期非经常性
项   目                  本期数               上年数
                                                   益相关                损益的金额
政府补助             6,880,490.95      6,243,990.44            与收益相关     6,880,490.95
个税手续费返还            32,562.89          94,750.01            与收益相关        32,562.89
                                第 85 页 共 117 页
                                                  与资产相关/与收             计入本期非经常性
项   目              本期数                  上年数
                                                  益相关                     损益的金额
合   计        6,913,053.84      6,338,740.45                              6,913,053.84
    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
    (四十三) 投资收益
项   目                                                      本期数                 上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                      -305,318.09           285,765.35
处置长期股权投资产生的投资收益                                    1,377,418.94                     -
合   计                                              1,072,100.85           285,765.35
被投资单位                       本期数                      上年数        本期比上年增减变动的原因
浙江一苇智能科技有限
                     -305,318.09                -434,664.45     投资亏损
公司
广东集捷智能装备有限
公司
小   计               1,072,100.85                 285,765.35
    (四十四) 公允价值变动收益
项   目                                                     本期数                  上年数
交易性金融资产                                          1,687,961.66            3,106,286.46
结构性投资                                             -936,381.65            7,488,103.01
合   计                                              751,580.01           10,594,389.47
    (四十五) 信用减值损失
项   目                                            本期数                           上年数
应收票据坏账损失                                     -86,656.29                  -145,102.09
应收账款坏账损失                                     902,587.37                 -1,869,394.43
其他应收款坏账损失                                    -46,979.49                    17,408.90
合   计                                        768,951.59                 -1,997,087.62
                            第 86 页 共 117 页
    (四十六) 资产减值损失
项   目                                    本期数                             上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                             -                      -531,792.07
值损失
合同资产减值损失                            -112,385.27                     -279,681.59
合   计                               -112,385.27                     -811,473.66
    (四十七) 资产处置收益
                                                                    计入本期非经
项   目                             本期数                   上年数
                                                                   常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
认的收益
 其中：固定资产                   285,988.19              -263,773.31       285,988.19
    (四十八) 营业外收入
                                                                 计入本期非经常性损
项   目                      本期数                        上年数
                                                                      益的金额
赔款收入                 2,212,198.12                          -       2,212,198.12
罚没及违约金收入                12,371.40                 131,564.10          12,371.40
其   他                   10,583.97                  64,357.03          10,583.97
合   计                2,235,153.49                 195,921.13       2,235,153.49
    (四十九) 营业外支出
                                                               计入本期非经常性损益
项   目                   本期数                        上年数
                                                                      的金额
对外捐赠                 50,000.00               50,000.00                50,000.00
其   他                12,220.00               79,058.04                12,220.00
合   计                62,220.00              129,058.04                62,220.00
    (五十) 所得税费用
项   目                                    本期数                             上年数
本期所得税费用                          4,630,666.20                      1,206,723.41
递延所得税费用                          -2,494,087.90                      653,869.72
                     第 87 页 共 117 页
项   目                                 本期数             上年数
合   计                         2,136,578.30     1,860,593.13
项   目                                                 本期数
利润总额                                           25,907,655.08
按法定/适用税率计算的所得税费用                                3,886,148.26
子公司适用不同税率的影响                                     269,256.10
软件企业税收减免                                         -69,362.63
研究开发费用加计扣除的影响                                  -3,288,207.90
税率变动的影响对期初递延所得余额的影响                             -624,056.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                1,698,372.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                         -414,413.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
所得税费用                                           2,136,578.30
     (五十一) 合并现金流量表主要项目注释
项   目                                 本期数             上年数
收回保证金                       25,810,265.00        997,002.00
收到政府补助                        6,880,490.95     1,756,890.52
收到侵权赔款                        2,207,199.12                -
利息收入                          1,153,193.55       725,555.07
收回员工借款                            963,054.98   2,670,000.00
个税手续费返还                            32,562.89      11,043.67
其他                                 27,954.37     261,444.26
合   计                       37,074,720.86      6,421,935.52
项   目                                 本期数             上年数
支付保证金                       37,015,219.41        593,233.00
付现费用                        23,012,504.44      26,207,211.84
支付员工借款                        2,150,000.00     3,100,000.00
                    第 88 页 共 117 页
项   目                                        本期数                           上年数
对外捐赠                                      50,000.00                    50,000.00
其他                                        8,268.38                      4,400.00
合   计                              62,235,992.23                   29,954,844.84
项   目                                        本期数                           上年数
支付租赁付款额                                  781,109.42                            -
定增保荐费                                    471,698.11                            -
合计                                   1,252,807.53                              -
     (五十二) 现金流量表补充资料
项   目                                                     本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                            23,771,076.78       10,180,471.91
 加：资产减值准备                                             112,385.27      811,473.66
        信用减值损失                                    -768,951.59       1,997,087.62
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
     折旧
     使用权资产折旧                                     1,117,926.76                   -
        无形资产摊销                                        476,690.74      808,224.28
        长期待摊费用摊销                                      123,834.35      619,362.72
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                  -285,988.19         263,773.31
        (收益以“－”号填列)
        固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                                    -                -
        公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                       -751,580.01      -10,594,389.47
        财务费用(收益以“－”号填列)                               373,072.11     -160,534.07
        投资损失(收益以“－”号填列)                         -1,072,100.85        -285,765.35
        净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                     -                -
        递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                    -1,998,235.18        -689,496.41
        递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                      -495,852.72       1,343,366.13
        存货的减少(增加以“－”号填列)                       -71,942,836.74      -14,389,911.50
                           第 89 页 共 117 页
项   目                                                 本期数              上年数
        经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                 -20,837,843.57   -27,851,486.51
        经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                  86,129,667.87    49,000,334.21
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
                                                           -                -
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
        列)
        其   他                                      2,320.00                 -
 经营活动产生的现金流量净额                                 21,899,111.22    18,719,326.69
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                    -                -
 一年内到期的可转换公司债券                                             -                -
 融资租入固定资产                                                  -                -
 租赁形成的使用权资产                                    9,550,185.62                 -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                       49,531,551.60    75,197,328.76
 减：现金的期初余额                                     75,197,328.76   151,688,708.58
 加：现金等价物的期末余额                                              -                -
 减：现金等价物的期初余额                                              -                -
 现金及现金等价物净增加额                                 -25,665,777.16   -76,491,379.82
项   目                                                 期末数              期初数
(1)现金                                          49,531,551.60    75,197,328.76
    其中：库存现金                                       42,623.19        55,295.99
            可随时用于支付的银行存款                       49,488,928.41    75,142,032.77
            可随时用于支付的其他货币资金                                 -                -
(2)现金等价物                                                   -                -
    其中：三个月内到期的债券投资                                         -                -
(3)期末现金及现金等价物余额                                49,531,551.60    75,197,328.76
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                           -                -
       金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
                             第 90 页 共 117 页
表中货币资金期末数为 59,895,170.04 元，差额 10,363,618.44 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,359,243.84 元，履约保函
保证金 4,004,374.60 元。
    本期公司使用应收票据支付采购材料款未在现金流量表中反映，金额为 95,180,437.47
元。
    (五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                                   期末账面价值           受限原因
货币资金                                   10,363,618.44     保函保证金、承兑保证金
应收票据                                      250,000.00     质押票据开立应付票据
应收款项融资                                 9,703,843.17      质押票据开立应付票据
固定资产                                   59,690,914.53     最高授信额度抵押担保
无形资产                                   4,334,479.02      最高授信额度抵押担保
其他非流动资产                               100,483,377.08     取得土地的履约保函
合   计                                 184,826,232.24
    (五十四) 外币货币性项目
项   目                  期末外币余额                     折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金                                                                          -
 其中：美元                  956,270.67                     6.3757     6,096,894.91
        欧元                    0.02                     7.2197             0.14
        卢比            10,162,101.46                    0.0856        870,089.29
应收账款
 其中：美元                   66,501.63                     6.3757        423,994.44
        卢比              654,469.00                     0.0856         56,036.29
合同资产
其中：美元                     8,770.00                     6.3757         55,914.89
                          第 91 页 共 117 页
    本公司有如下境外经营实体：
    集智机电(印度)有限公司，主要经营地为印度，记账本位币为卢比；
    本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位
币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
    (五十五) 政府补助
                                                      计入当期损益
补助项目           初始确认年度    初始确认金额         列报项目
                                               损益项目            金   额
即退
助
励
贴
保费
级补助
业开拓事项项         2021 年度     11,700.00    其他收益   其他收益        11,700.00
目资金
用补贴
助
补贴
合   计                               -                    6,880,490.95
    (1)本期收到政府补助6,880,490.95元。其中：
司 2021 年收到软件产品增值税退税 6,427,654.51 元，其中本公司收到 5,359,971.25 元，
子公司杭州合慧智能装备有限公司收到 417,649.51 元，子公司杭州得佰沃机械有限公司收
到 237,738.47 元，子公司上海衡望智能科技有限公司收到 412,295.28 元，系与收益相关的
政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
号《关于印发上海张江国家自主创新示范区专项发展资金资助政策的通知》
                                ，子公司上海衡
望智能科技有限公司 2021 年收到创新资金补助 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，
                             第 92 页 共 117 页
且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
科技创新推进转型升级的实施意见（试行）》的通知，子公司杭州合慧智能装备有限公司 2021
年收到雏鹰计划奖励 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2021 年其他收益。
代训补贴工作的通知》，公司 2021 年收到以工代训款 44,500.00 元，系与收益相关的政府补
助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》
                  ，公司 2021 年收到稳岗补贴 19,832.34 元，系与
收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
利专项资助经费的通知》，公司 2021 年收到发明专利资助 12,320.00 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
开拓市场项目资金的通知》
           ，公司 2021 年收到中小外贸企业开拓事项项目资金 11,700.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
下就业创业工作的实施意见》
            ，公司 2021 年收到小微企业招用补贴 6,683.16 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
管和知识产权专项资金使用管理的通知》，公司 2021 年收到知识产权补助 6,180.00 元，系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
下就业创业工作的实施意见》
            ，公司 2021 年收到毕业生就业补贴 1,620.94 元，系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
  六、 合并范围的变更
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
                      第 93 页 共 117 页
  其他原因引起的合并范围的变动
     购方式增加的子公司)
司于2021年8月6日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司出资人
民币510.00万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。截止2021年12月31日，浙江之江易算科技有限公司的净资产为
  七、 在其他主体中的权益
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
  (一) 在子公司中的权益
                                             持股比例(%)
                  主要经营
子公司名称      级次             注册地         业务性质                 取得方式
                  地
                                               直接     间接
杭州新集智机电
           一级     杭州市     杭州市         制造     100.00    -   直接设立
有限公司
上海衡望智能科
           一级     上海市     上海市         制造      85.00    -   直接设立
技有限公司
杭州合慧智能装
           一级     杭州市     杭州市         制造      51.00    -   直接设立
备有限公司
集智机电(印度)
           一级     印度      印度          制造      95.00    -   直接设立
有限公司
杭州予琚智能装
           一级     杭州市     杭州市         制造      51.00    -   直接设立
备有限责任公司
杭州谛听智能科
           一级     杭州市     杭州市         制造     100.00    -   直接设立
技有限公司
浙江之江易算科
           一级     杭州市     杭州市         制造      51.00    -   直接设立
技有限公司
杭州得佰沃机械
有限公司(以下
           二级     杭州市     杭州市         制造      40.00    -   直接设立
简称杭州得佰
沃)
  (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
  本公司持有杭州得佰沃 40.00%的股权，为该公司的第一大股东。根据杭州得佰沃章程
规定，杭州得佰沃不设立董事会，其职责由执行董事代为履行，本公司委派副总经理蔡文担
任该公司执行董事及总经理。故本公司对杭州得佰沃具有实质控制权，将其纳入合并财务报
表范围。
                        第 94 页 共 117 页
  (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
  (二) 在合营安排或联营企业中的权益
  不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                          期末数 / 本期数         期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计                             7.81        309.60
下列各项按持股比例计算的合计数                         -             -
--净利润                              -30.53         28.58
--其他综合收益                                -             -
--综合收益总额                           -30.53         28.58
  八、 与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
                  第 95 页 共 117 页
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外
币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借
款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五
(五十三)“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率
风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  (二) 信用风险
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
                  第 96 页 共 117 页
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
  (1)合同付款已逾期超过 30 天。
  (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
  (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
  (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
  (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
  (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
  (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
  (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
  (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
  (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
  (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
                   第 97 页 共 117 页
    (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
    (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
    (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    (三) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
                                        期末数
项   目
               一年以内       一至两年          两至三年      三年以上     合   计
短期借款            424.28          -             -      -    424.28
应付票据           3,876.95         -             -      -   3,876.95
应付账款           3,552.12         -             -      -   3,552.12
一年内到期的非
流动负债
租赁负债            839.86          -             -      -    839.86
                          第 98 页 共 117 页
                                           期末数
项   目
                一年以内         一至两年          两至三年         三年以上          合   计
金融负债和或有
负债合计
    续上表：
                                           期初数
项   目
               一年以内         一至两年           两至三年         三年以上          合   计
应付账款           2,869.43          -               -         -       2,869.43
一年内到期的非流
动负债
租赁负债             76.08           -               -         -          76.08
金融负债和或有负
债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    (四) 资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 34.08%(2020 年 12 月 31 日：19.79%)。
    九、 公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                             期末公允价值
项   目
                             第一层次           第二层次        第三层次
                                                                      合   计
                           公允价值计量         公允价值计量      公允价值计量
(1)应收款项融资                        -    20,995,489.90        -   20,995,489.90
                            第 99 页 共 117 页
                                      期末公允价值
项   目
                     第一层次            第二层次        第三层次
                                                                     合   计
                   公允价值计量          公允价值计量      公允价值计量
(2)其他非流动金融资产              -    14,150,089.40   5,000,000.00   19,150,089.40
持续以公允价值计量的资产总额            -    35,145,579.30   5,000,000.00   40,145,579.30
    (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
票面价值确定其公允价值。
及与结构化主体签订的投资协议中约定的收益分配方式计算确定其公允价值。
    (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于不在活跃市场上交易的权益投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引
入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取
的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用
账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
    (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值相差很小。
    十、 关联方关系及其交易
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 关联方关系
                    第 100 页 共 117 页
实际控制人                          关联关系
楼荣伟                            实际控制人
    [注]本公司的最终控制方为楼荣伟，楼荣伟直接持有本公司 12.43%的股份，同时通过
杭州集智投资有限公司控制本公司 9.64%的股份，共控制本公司 22.07%的股份。
    本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称                       与本公司的关系
浙江一苇智能科技有限公司                    本公司之联营企业
广东集捷智能装备有限公司                    本公司之联营企业
其他关联方名称                         与本公司的关系
和伍智造营（上海）科技发展有限公司               本公司之参股公司
    (二) 关联交易情况
    (1)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称     关联交易内容   定价政策                       本期数           上年数
和伍智造营（上
海）科技发展有   销售商品     协议定价                 1,711,504.43    118,584.07
限公司
浙江一苇智能科
          销售商品     协议定价                            -     85,487.03
技有限公司
广东集捷智能装
          销售商品     协议定价                  240,650.44     348,296.46
备有限公司
合   计                                   1,952,154.87    552,367.56
    (2)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称     关联交易内容   定价政策                       本期数           上年数
广东集捷智能装
          销售商品     协议定价                 1,202,672.57    466,371.68
备有限公司
                                                       担保是否已经
担保方       被担保方        担保金额      担保起始日          担保到期日
                                                       履行完毕
                      第 101 页 共 117 页
                                                                              担保是否已经
担保方          被担保方               担保金额        担保起始日             担保到期日
                                                                              履行完毕
             杭州集智机电
楼荣伟                        231,420,000.00   2021-09-27        2033-09-22      否
             股份有限公司
    [注]根据 2021 年 9 月 28 日，自然人楼荣伟与杭州银行股份有限公司西城支行签订的《担保合同》(合
同编号：035C61220210008702)，楼荣伟为本公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订的《开立保函合同》
(合同编号：035C612202100087)提供担保，担保的主债权金额为 231,420,000.00 元,融资期限为 2021 年 9
月 27 日至 2033 年 9 月 22 日。
报告期间                                                本期数                               上年数
关键管理人员人数                                                 18                              14
在本公司领取报酬人数                                               18                              14
报酬总额(万元)                                           407.27                            425.20
    [注]公司 2021 年 6 月份董事会换届，因此本期部分关键管理人员的薪酬按照其任期计算。
    (三) 关联方应收应付款项
                                       期末数                                 期初数
项目名称        关联方名称
                                账面余额              坏账准备              账面余额            坏账准备
应收账款
            浙江一苇智能科
            技有限公司
            广东集捷智能装
            备有限公司
            小   计           3,057,525.27        404,302.46     2,897,525.27       144,876.27
关联方名称       关联方名称                                             期末数                      期初数
应付账款
            广东集捷智能装备有限公司                            1,475,522.97                   308,413.11
    (四) 关联方交易引起的合同资产
                           期末数                                       期初数
关联方名称
                      账面余额                 减值准备                账面余额                 减值准备
                                第 102 页 共 117 页
                        期末数                       期初数
关联方名称
                  账面余额              减值准备       账面余额          减值准备
和伍智造营（上
海）科技发展有         108,318.58          5,415.93      -                 -
限公司
广东集捷智能装
备有限公司
合   计           126,902.58          6,345.13
    十一、 承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
智能装备有限责任公司，注册资本为人民币400.00万元，其中本公司认缴出资人民币204.00
万元，持有该公司51%股权，本期已缴102.00万元，截止2021年12月31日还有102.00万元未
支付。
资本为人民币1,000.00万元，其中本公司认缴出资人民币510.00万元，持有该公司51%股权，
本期已缴200.00万元，截止2021年12月31日还有310.00万元未支付。
    至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情
况如下：
项   目                                                        年末余额
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年                                            3,090,253.33
资产负债表日后第 2 年                                            2,165,474.58
资产负债表日后第 3 年                                            2,224,528.37
以后年度                                                    4,008,609.51
合   计                                                   11,488,865.79
                        保函开具时        保函到期时
保函开具单位         保函类型                            保函金额             担保项目
                          间            间
                             第 103 页 共 117 页
                        保函开具时           保函到期时
保函开具单位           保函类型                                         保函金额             担保项目
                          间               间
                                                                         工业用地亩均年税收
杭州银行西城支行         履约保函   2021-09-28      2033-09-22      231,420,000.00
                                                                         达到投报标准保证
中 国 工 商 银行 股 份
                                                                         无刷定子自动线质量
有 限 公 司 杭州 城 西   质量保函   2021-12-14      2022-05-31        3,583,230.00
                                                                         保证
支行
                                                                         平衡机检测设备质量
杭州银行西城支行         履约保函   2021-02-01      2022-05-01          268,778.00
                                                                         保证
                                                                         高温高压离心式加氢
招 商 银 行 股份 有 限                                                           进料泵研发与产业化
                 履约保函   2021-07-28      2022-01-30          113,000.00
公司杭州分行                                                                   项目动平衡机（高速
                                                                         动平衡机）项目
                                                                         平衡机检测设备质量
杭州银行西城支行         履约保函   2021-08-06      2022-08-05           39,366.60
                                                                         保证
合   计                                                   235,424,374.60
    (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本
公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
    (二) 或有事项
    本公司合并范围内公司之间的担保情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)
        被担保单                                抵押物          抵押物       担保借款
担保单位             抵押权人   抵押标的物                                                借款到期日
        位                                  账面原值         账面价值         余额
                 杭州银行
杭州新集                    房屋建筑物              7,582.20     5,969.09
                 股份有限
智机电有    本公司                                                              -       -
                 公司西城
限公司                     土地使用权                  513.97    433.45
                 支行
    [注]根据 2021 年 9 月 27 日，杭州新集智机电有限公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订的《最
高额抵押合同》(合同编号 20210926748100000001)约定，杭州新集智机电有限公司以其拥有的房产及土地
为本公司从杭州银行股份有限公司西城支行取得最高融资余额 7,520.00 万元提供抵押担保，截至报告期末
上述担保事项下无借款发生。
    十二、 资产负债表日后事项
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
                            第 104 页 共 117 页
    十三、 其他重要事项
    (一) 前期差错更正说明
    本期公司无重要前期差错更正事项。
    (二) 租赁
    作为承租人
资产”之说明。
                                                          使用权资产减值
公 司           合 同     使用权资产原值           使用权资产累计折旧
                                                             准备
上海衡望智能科
             厂房租赁合同      2,129,580.33       732,189.82                -
技有限公司
上海衡望智能科
             厂房租赁合同      7,528,262.96       250,942.10                -
技有限公司
浙江之江易算科
             房屋租赁合同      2,021,922.66       134,794.84
技有限公司
合 计                     11,679,765.95      1,117,926.76               -
项   目                                                            本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                               154,315.38
    公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租
赁费用情况如下：
项   目                                                            本期数
短期租赁费用                                                      880,183.38
项   目                                                            本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                           781,109.42
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                                 734,320.29
合   计                                                      1,515,429.71
                       第 105 页 共 117 页
            (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
            根据 2022 年 4 月 6 日，公司《关于控股股东、实际控制人股权质押的公告》
                                                    ，公司于
        持有和间接持有的公司股票办理了股票质押,具体情况如下：
                本次质押数 占其所持 占公司总 是否为限 是否为补 质押起始
股东名称                                                                         质押到期日    质权人 质押用途
                 量(股) 股份比例 股本比例  售股  充质押   日
                                                                             至质押解除之           筹集定增
楼荣伟             5,966,728 100.00%    12.43%     否             否   2022.4.1            方东晖
                                                                               日止             认购资金
杭州集智投资                                                                       至质押解除之           筹集定增
有限公司                                                                           日止             认购资金
合   计           10,199,076 100.00%   21.25%     -             -      -         -        -        -
            截至上述公告披露日，楼荣伟先生直接持有公司股份数量为 5,966,728 股，通过杭州集
        智投 资有限公 司间接持 有公司股 份数量 为 4,232,348 股 ，合计持 有公司股 份数量为
            十四、 母公司财务报表重要项目注释
            以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
        日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
            (一) 应收账款
        账   龄                                                                               期末数
        账面余额小计                                                                        35,469,096.77
        减：坏账准备                                                                        8,935,608.44
        账面价值合计                                                                        26,533,488.33
                                              第 106 页 共 117 页
                                                 期末数
种 类                    账面余额                           坏账准备
                                                                               账面价值
                                                                 计提比例
                       金额         比例(%)              金额
                                                                   (%)
按单项计提坏账准备        572,276.50         1.61       572,276.50        100.00              -
按组合计提坏账准备     34,896,820.27        98.39     8,363,331.94         23.97   26,533,488.33
合   计         35,469,096.77       100.00     8,935,608.44         25.19   26,533,488.33
    续上表：
                                                期初数
种 类                   账面余额                           坏账准备
                                                                               账面价值
                                                                 计提比例
                      金额         比例(%)               金额
                                                                   (%)
按单项计提坏账准备       880,000.00          1.26       880,000.00        100.00              -
按组合计提坏账准备     68,904,603.68        98.74     9,854,374.61         14.30   59,050,229.07
合   计         69,784,603.68       100.00     10,734,374.61        15.38   59,050,229.07
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称               账面余额                坏账准备             计提比例(%)       理由
辽宁华隆汽车技术                                                              该公司已纳入失信
有限公司                                                                  人名单
江苏玛科塔电动工                                                              该公司营业执照已
具有限公司                                                                 吊销，尚未注销
江门市沛利微电机                                                              该公司已纳入失信
制造有限公司                                                                人名单
                                                                      该自然人已纳入失
卢剑峰             100,000.00          100,000.00               100.00
                                                                      信人名单
小   计           572,276.50          572,276.50               100.00
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                         账面余额                     坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                   34,896,820.27              8,363,331.94                   23.97
    其中：账龄组合
账   龄                         账面余额                     坏账准备                计提比例(%)
                              第 107 页 共 117 页
账   龄                               账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
小   计                          34,896,820.27            8,363,331.94                     23.97
     本期计提坏账准备情况
                                                  本期变动金额
种类                  期初数                                                                 期末数
                                               收回或转       转销或核
                                      计提                                     其他
                                                  回          销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计        10,734,374.61    -1,798,766.17         -           -             -   8,935,608.44
                                                         占应收账款期末余
单位名称                           期末余额       账龄                                  坏账准备期末余额
                                                        额合计数的比例(%)
第一名                      5,092,925.53     [注 1]                      14.36         331,071.47
第二名                      2,275,828.54     1-2 年                       6.42         227,582.85
第三名                      1,344,229.28     [注 2]                       3.79         419,887.75
第四名                      1,016,100.51     1 年以内                       2.86          50,805.03
第五名                          784,369.84   [注 3]                       2.21          89,735.46
小   计                   10,513,453.70                                29.64        1,119,082.56
    [注 1]其中 1 年以内 3,564,421.68 元，1-2 年 1,528,503.85 元。
    [注 2]其中 1-2 年 202,370.00 元，2-3 年 1,141,859.28 元。
    [注 3]其中 1 年以内 531,398.19 元，1-2 年 101,498.11 元，2-3 年 151,473.54 元。
单位名称                 与本公司关系                               期末余额        占应收账款余额的比例(%)
杭州合慧智能装备有限
                     本公司子公司                          5,120,925.53                       14.44
公司
集智机电( 印度) 有限公
                     本公司子公司                             182,378.36                       0.51
司
浙江一苇智能科技有限
                     本公司联营企业                         2,275,828.54                        6.42
公司
小   计                                                7,579,132.43                       21.37
                                    第 108 页 共 117 页
    (二) 其他应收款
                           期末数                                      期初数
项   目
               账面余额        坏账准备          账面价值              账面余额     坏账准备         账面价值
其他应收款        343,858.80   19,111.28   324,747.52      241,566.80   12,238.34   229,328.46
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                              期末数
账面余额小计                                                                         343,858.80
减：坏账准备                                                                          19,111.28
账面价值小计                                                                         324,747.52
    (2)按性质分类情况
款项性质                                                期末数                            期初数
押金保证金                                           293,858.80                     241,566.80
备用金                                              50,000.00                              -
账面余额小计                                          343,858.80                     241,566.80
减：坏账准备                                           19,111.28                      12,238.34
账面价值小计                                          324,747.52                     229,328.46
    (3)坏账准备计提情况
                          第一阶段           第二阶段                 第三阶段
坏账准备                                  整个存续期预期信               整个存续期预期               小   计
                      未来 12 个月预
                                      用损失(未发生信               信用损失(已发
                       期信用损失
                                          用减值)                生信用减值)
--转入第二阶段                  -1,918.34             1,918.34               -                -
--转入第三阶段                         -                     -               -                -
--转回第二阶段                         -                     -               -                -
--转回第一阶段                         -                     -               -                -
                                第 109 页 共 117 页
                            第一阶段               第二阶段                  第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预期信               整个存续期预期                小    计
                       未来 12 个月预
                                            用损失(未发生信               信用损失(已发
                        期信用损失
                                                用减值)                生信用减值)
本期计提                         5,274.60                 1,598.34                -         6,872.94
本期收回或转回                             -                        -                -                 -
本期转销或核销                             -                        -                -                 -
其他变动                                -                        -                -                 -
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                              账面余额                           坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                            343,858.80                       19,111.28                 5.56
     其中：账龄组合
账   龄                              账面余额                           坏账准备                计提比例(%)
小   计                           343,858.80                       19,111.28                    5.56
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备情况
                                                  本期变动金额
种类                   期初数                                                                  期末数
                                               收回或转          转销或核
                                   计提                                         其他
                                                  回             销
按单项计提坏
                       -                -               -             -           -             -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计           12,238.34      6,872.94                 -             -           -    19,111.28
     (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
                                                                    占其他应收款期末
                     款项的性                                                             坏账准备期
单位名称                          期末余额                账龄                余额合计数的比例
                     质或内容                                                               末余额
                                                                          (%)
广西百矿新材料技术            押金保证
有限公司                 金
中航技国际经贸发展            押金保证
有限公司                 金
祝   敏                备用金          50,000.00       1 年以内                      14.54      2,500.00
广东新宝电器股份有            押金保证
限公司                  金
                                  第 110 页 共 117 页
                                                                      占其他应收款期末
                 款项的性                                                                          坏账准备期
单位名称                           期末余额              账龄                   余额合计数的比例
                 质或内容                                                                            末余额
                                                                            (%)
汇川新能源汽车技术        押金保证
（常州）有限公司         金
小   计                               255,000.00                                   73.62         13,000.00
    [注]其中 1 年以内 20,000.00 元，1-2 年 5,000.00 元。
    (三) 长期股权投资
                           期末数                                                 期初数
项   目
                               减值                                               减值
                账面余额                        账面价值                    账面余额                        账面价值
                               准备                                               准备
对子公 司投
资
对联营 、合
营企业投资
合   计     135,673,112.68        -     135,673,112.68          135,671,011.83      -   135,671,011.83
                                                                                                  减值准
被投资 单位名                                              本期                          本期计提
                  期初余额                本期增加                            期末余额                        备期末
称                                                    减少                          减值准备
                                                                                                   余额
杭州新 集智机
电有限公司
杭州合 慧智能
装备有限公司
上海衡 望智能
科技有限公司
集智机 电（印
度）有限公司
杭州谛 听智能
科技有限公司
杭州予 琚智能
装备有 限责任                    -    1,020,000.00                     1,020,000.00              -          -
公司
浙江之 江易算
                           -    2,000,000.00             -       2,000,000.00              -          -
科技有限公司
小   计       132,575,000.00      3,020,000.00             -     135,595,000.00              -          -
                                                                       本期增减变动
                                                     追
被投资单位名称        初始投资成本                  期初数                                     权益法下确           其他综合收
                                                     加
                                                                减少投资           认的投资损             益调整
                                                     投
                                                                                   益
                                                     资
联营企业
广东集捷智能装备
有限公司
                                     第 111 页 共 117 页
                                                                        本期增减变动
                                                      追
被投资单位名称      初始投资成本                  期初数                                         权益法下确        其他综合收
                                                      加
                                                                 减少投资            认的投资损          益调整
                                                      投
                                                                                     益
                                                      资
浙江一苇智能科技
有限公司
小   计        3,000,000.00       3,096,011.83          -       2,712,581.06    -305,318.09              -
    续上表：
                            本期增减变动
                                                                                            减值准备期末
被投资单位名称                                                                          期末数
             其他权    宣告发放现金股                   计提减值                                              余额
                                                                其他
             益变动       利或利润                     准备
联营企业
广东集捷智能装
                -                     -                   -        -                 -                 -
备有限公司
浙江一苇智能科
                -                     -                   -        -         78,112.68                 -
技有限公司
小   计           -                     -                   -        -         78,112.68                 -
    (四) 营业收入/营业成本
                            本期数                                                  上年数
项   目
                     收      入                   成     本                      收   入                 成 本
主营业务         150,723,919.42           83,199,087.35               116,902,852.47         63,929,239.39
其他业务          54,300,463.08           45,284,861.58                33,099,576.91         25,758,784.06
合   计        205,024,382.50          128,483,948.93               150,002,429.38         89,688,023.45
    履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销
售为产品发出时。
    (1)按产品类别分类
                            本期数                                                  上年数
产品名称
                     收      入                   成     本                      收   入                 成 本
平衡机          143,180,949.32           79,571,059.61               110,702,982.35         61,447,435.65
测试机            7,542,970.10               3,628,027.74              6,199,870.12            2,481,803.74
小   计        150,723,919.42           83,199,087.35               116,902,852.47         63,929,239.39
                                   第 112 页 共 117 页
    (2)按地区分类
                          本期数                                         上年数
地区名称
                      收   入                  成    本             收     入              成 本
国内销售         141,304,218.42         79,418,177.15       113,056,113.85       62,555,236.38
 华东地区          88,292,851.77        51,032,683.13        86,572,280.17       49,533,441.15
 华南地区          31,905,499.12        15,569,363.35        20,500,288.21       9,972,349.34
 其他地区          21,105,867.53        12,818,390.58         5,983,545.47       3,049,445.89
国外销售           9,419,701.00          3,778,650.29         3,846,738.62       1,374,003.01
小   计        150,723,919.42         83,199,087.35       116,902,852.47       63,929,239.39
客户名称                                              营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                          50,639,218.07                          24.70
第二名                                          16,755,000.00                           8.17
第三名                                           5,521,261.04                           2.69
第四名                                           4,821,946.92                           2.35
第五名                                           3,634,457.58                           1.77
小   计                                        81,371,883.61                          39.68
    (五) 投资收益
项   目                                                         本期数                   上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                          -305,318.09            285,765.35
处置长期股权投资产生的投资收益                                        1,377,418.94                      -
合   计                                                  1,072,100.85            285,765.35
                                                                      本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                             本期数                      上年数
                                                                      因
广东集捷智能装备有限公司               1,377,418.94               720,429.80      股权转让
浙江一苇智能科技有限公司                   -305,318.09            -434,664.45     投资亏损
小   计                      1,072,100.85               285,765.35
                                 第 113 页 共 117 页
    十五、 补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                          金额     说明
非流动资产处置损益                              1,663,407.13   -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                              -   -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                             -   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                  -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                        -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                    -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                       -   -
债务重组损益                                            -   -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                             -   -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                         -   -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                       -   -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                             -   -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金             751,580.01    -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                          -   -
对外委托贷款取得的损益                                       -   -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                  -   -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                  -   -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                      -   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     2,172,933.49   -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        32,562.89    -
小   计                                  5,073,319.96   -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                 874,116.57    -
                     第 114 页 共 117 页
项   目                                                                金额     说明
非经常性损益净额                                                   4,199,203.39     -
 其中：归属于母公司股东的非经常性损益                                        4,087,567.25     -
        归属于少数股东的非经常性损益                                      111,636.14      -
    (二) 净资产收益率和每股收益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                                                                   每股收益(元/股)
                                   加权平均净资产收
报告期利润
                                       益率(%)
                                                            基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                      7.05             0.52                0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                                         序号                        本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                                 1                 24,747,555.81
非经常性损益                                                         2                 4,087,567.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                                     3=1-2               20,659,988.56
归属于公司普通股股东的期初净资产                                               4                344,402,415.87
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                                 5                             -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                            6                             -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                                  7                 9,600,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                            8                         7.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                              9                             -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                                      10                            -
报告期月份数                                                         11                           12
加权平均净资产                                                      12[注]              351,176,193.78
加权平均净资产收益率                                                  13=1/12                     7.05%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                         14=3/12                     5.88%
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
                                 第 115 页 共 117 页
     (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                                  序号              本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                           1      24,747,555.81
非经常性损益                                                   2      4,087,567.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                               3=1-2    20,659,988.56
期初股份总数                                                   4      48,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                 5                 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                       6                 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                       7                 -
报告期因回购等减少股份数                                             8                 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                       9                 -
报告期缩股数                                                  10                 -
报告期月份数                                                  11                12
发行在外的普通股加权平均数                                           12      48,000,000.00
基本每股收益                                                13=1/12           0.52
扣除非经常损益基本每股收益                                         14=3/12           0.43
     [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
     (3)稀释每股收益的计算过程
     稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目                 期末数较期初数变动幅度             变动原因说明
交易性金融资产              减少 100.00%              主要系理财产品到期赎回所致
应收票据                 增长 56.15%               主要系本期以票据形式的回款增加所致
                                             主要系本期客户回款情况较好，外部环境因素得到
应收账款                 减少 32.14%
                                             控制，款项回收较上期好转所致
                                             主要系本期以信用风险较低的银行承兑汇票形式的
应收款项融资               增长 22.73 倍
                                             回款增加所致
                                             主要系本期随着业务规模和在手订单量的增加，公
预付款项                 增长 40.99%
                                             司增加了采购量和备货量，预付的采购款增加所致
                                             主要系本期业务规模的增加，以及受外部环境因素
存货                   增长 98.19%               和限电的影响供应商的供货速度放缓，公司增加了
                                             采购量和备货量所致
合同资产                 增长 40.18%               主要系本期业务量上涨，相应设备质保金上涨所致
                                             主要系待抵扣的进项税以及质保金对应的税金增加
其他流动资产               增长 2.38 倍
                                             所致
                                  第 116 页 共 117 页
报表项目         期末数较期初数变动幅度             变动原因说明
长期股权投资       减少 97.48%               主要系母公司转让了持有的广东集捷股权所致
                                     主要系衡望子公司新厂房装修及母公司集智港建设
在建工程         大幅增长
                                     设计费发生所致
使用权资产        增长 3.96 倍               主要系本期实施新租赁准则所致
无形资产         增长 5.08 倍               主要系本期公司新取得了土地使用权所致
递延所得税资产      增长 1.65 倍               主要系子公司合慧的可弥补亏损增加所致
其他非流动资产      大幅增长                    主要系支付土地使用权受让的履约保证金所致
短期借款         大幅增长                    主要系信用风险较高的应收票据贴现所致
                                     主要系本期业务规模增加采购规模增加，且取得新
应付票据         大幅增长                    的土地使用权支付了较多的资金，为缓解资金压力，
                                     公司开具了应付票据所致
合同负债         增长 95.12%               主要系本期业务规模增加相应预收款项增长所致
一年内到期的非流动负
             增长 2.74 倍               主要系本期实施新租赁准则所致
债
                                     主要系本期随着业务规模的增加，公司预收合同款
其他流动负债       增长 68.78%
                                     项增加，相应税金增加所致；
租赁负债         增长 9.15 倍               主要系本期实施新租赁准则所致
报表项目         本期数较上年数变动幅度             变动原因说明
营业收入         增长 37.02%               主要系本期规模增加所致
营业成本         增长 38.18%               主要系本期规模增加所致
税金及附加        增长 41.26%               主要系本期规模增加相应的附加税上涨所致
财务费用         减少 1.13 倍               主要系本期保函保证金账户利息收入上涨所致
投资收益         增长 2.75 倍               主要系本期转让了广东集捷的股权所致
公允价值变动收益     减少 92.91%               主要系上期结构性投资公允价值变动较大所致
营业外收入        增长 10.41 倍              主要系本期收到了侵权赔偿费用所致
                                            杭州集智机电股份有限公司
                          第 117 页 共 117 页
                审 计 报 告
                                中汇会审[2023]1792号
杭州集智机电股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了杭州集智机电股份有限公司(以下简称集智股份公司)财务报表，包
括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了集智股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集智股份公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
                第 1 页 共 116 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
  (1)事项描述
  如集智股份公司合并财务报表附注“五(三十七)”之所述，集智股份公司2022
年度营业收入23,691.21万元，为集智股份公司合并利润表重要组成项目，且为关
键业绩指标；另一方面，集智股份公司目前存在期末已发货但由于未达到合同约定
的验收条件而导致未达到收入确认标准的平衡机产品，根据附注“三(二十七)”所
述的整机设备销售收入确认相关会计政策，可能涉及因收入截止性错误或集智股份
公司管理层(以下简称管理层)为达到特定目的或期望而操纵收入的固有风险，故我
们将收入的确认确定为关键审计事项。
  (2)审计应对
  针对营业收入的确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
策，同时了解并测试集智股份公司与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度
的设计和执行；
理层诚信及舞弊风险；
分析程序；
收款记录等，以审核销售收入的真实性；
否计入恰当期间。
                第 2 页 共 116 页
   (1)事项描述
   如集智股份公司合并财务报表附注“五(四)”所述，截止2022年12月31日，集
智股份公司应收账款余额5,096.03 万元，坏账准备金 额789.32万元，账面价值
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单
项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据
此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管
理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调
整，据此确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，故
我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
   (2)审计应对
   针对应收账款的减值这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
管理层过往预测的准确性；
否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻
性估计，评价管理层编制的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据(包括应
收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否
准确；
                 第 3 页 共 116 页
性；
露。
  四、其他信息
  集智股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2022
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估集智股份公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集智股份
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  集智股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督集智股份公司的财务报告过
程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
               第 4 页 共 116 页
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对集智股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致集智股份公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  (六) 就集智股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                第 5 页 共 116 页
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  中汇会计师事务所(特殊普通合伙)             中国注册会计师：
                               (项目合伙人)
      中国·杭州                    中国注册会计师：
                               报告日期：2023 年 3 月 27 日
               第 6 页 共 116 页
                    杭州集智机电股份有限公司
                            财务报表附注
   一、 公司基本情况
   (一) 公司概况
   杭州集智机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2012年3月9日经首次股东大
会批准，在杭州集智机电设备制造有限公司(以下简称集智机电)的基础上整体变更设立，于
为统一社会信用代码91330100762017394J)的企业法人营业执照。公司注册地：杭州市西湖
区三墩镇西园三路10号。法定代表人：楼荣伟。公司现有注册资本为人民币6,240.00万元，
总 股 本 为 6,240.00 万 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1 元 。 其 中 ： 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股
日在深圳证券交易所挂牌交易。
   集智机电原名杭州商鼎科技有限公司，系由自然人楼荣伟、吴殿美、杨全勇和郑作时共
同投资组建的有限责任公司，于 2004 年 6 月 2 日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注
册并取得注册号为 3301062007495 的《企业法人营业执照》
                                 。集智机电设立时注册资本为人
民币 100.00 万元，其中：楼荣伟出资 27.50 万元，占 27.50%；吴殿美出资 27.50 万元，占
   经历次股权变更，截止 2011 年 12 月 31 日，集智机电注册资本为 3,600.00 万元，其中：
楼荣伟出资 681.9117 万元，占 18.9420%；吴殿美出资 555.8824 万元，占 15.4412%；石小
英出资 450.00 万元，占 12.5000%；杨全勇出资 423.5294 万元，占 11.7647%；张加庆出资
万元，占 4.4706%；陈旭初出资 77.8235 万元，占 2.1618%；俞金球出资 25.1471 万元，占
占 13.8888%；杭州士兰创业投资有限公司出资 149.8235 万元，占 4.1618%；浙江联德创业
投资有限公司出资 138.1765 万元，占 3.8382%。
   根据 2012 年 3 月 9 日公司首次股东大会决议、全体股东签署的发起人协议及章程，集
智机电以 2011 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。集智机电原股东将
                            第 19 页 共 116 页
集智机电截至 2011 年 12 月 31 日止的账面净资产折合为本公司的股份 3,600 万股。同时，
集智机电名称变更为杭州集智机电设备制造股份有限公司。杭州集智机电设备制造股份有限
公 司 于 2012 年 3 月 14 日 在 杭 州 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为
照》
 ，注册资本为人民币 3,600.00 万元，总股本为 3,600 万股(每股面值人民币 1 元)。2012
年 4 月 19 日，杭州集智机电设备制造股份有限公司更名为杭州集智机电股份有限公司。
   根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准杭州集智机电股份有限公司首次公开发
行股票的批复》(证监许可[2016]2178 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,200
万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 1,200.00 万元。公司股票于 2016 年 10
月 21 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票证券代码 300553。公司于 2016 年 11 月 23
日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
   本公司的基本组织架构：
   本公司属智能装备制造行业。本公司经营范围为：制造、加工：全自动平衡机、机电设
备、控制系统光电设备、新材料。服务：振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研
发、咨询，计算机软件的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业务(法律、行政法规禁
                          第 20 页 共 116 页
止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。公司主要产品为全自动
平衡机、测试机和自动化设备。
  本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 3 月 27 日经公司第四届董事会第十七次会议批
准对外报出。
  (二) 合并范围
  本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 10 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，无注销和转让情况，详见附注六“合并范
围的变更”。
  二、 财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、 主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备
计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会
计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、
附注三(十七)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附注三(二十七)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
                    第 21 页 共 116 页
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
                      第 22 页 共 116 页
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”
         。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
                 第 23 页 共 116 页
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
                    第 24 页 共 116 页
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
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为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
                 第 26 页 共 116 页
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (九) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
                    第 27 页 共 116 页
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
                  第 28 页 共 116 页
其变动计入当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
交付可变数量的自身权益工具。
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
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  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
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  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
                 第 33 页 共 116 页
  (十二) 应收账款减值
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
  (十三) 应收款项融资减值
  本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称              确定组合的依据
银行承兑汇票组合          承兑人为信用风险较低的银行
  (十四) 其他应收款减值
  本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
                   第 34 页 共 116 页
  (十五) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
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终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  (十六) 合同资产
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                    确定组合的依据
账龄组合                    按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
  (十七) 长期应收款减值
  本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重
大融资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5 所述的简化计量方法确定预期信用损失，对
其他长期应收款按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
                第 37 页 共 116 页
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”
                     。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
                第 39 页 共 116 页
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
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额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别         折旧方法            折旧年限(年)        预计净残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物         年限平均法                     20           5        4.75
机器设备           年限平均法                   5-10           5   9.50-19.00
运输工具           年限平均法                      5           5       19.00
电子设备及其他        年限平均法                      5           5       19.00
固定资产装修         年限平均法                      5           5       19.00
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
  (二十) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (二十一) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
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费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十二) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
软件              预计受益期限                     1-5
土地使用权           土地使用权证登记使用年限                50
     对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
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某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十三) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
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关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十四) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用
寿命三者中较短的期限平均摊销。
  (二十五) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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  (二十六) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
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  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十七) 收入
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
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不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (1)国内商品销售收入具体确认标准：
  ①公司主要产品为全自动平衡机，属于智能装备。公司产品在交付客户后需要进行调试
并经客户验收合格。
  ②根据公司与客户签订的销售合同，产品调试并经客户验收合格后公司主要合同义务已
履行完毕。
  ③公司确认销售收入的具体时点和条件
  在收入确认时，公司以商品调试验收合格作为收入确认依据。对于客户已签署验收报告
的情形，以验收报告签署日作为商品销售收入确认时点；对于客户未签署验收报告但未对产
品质量提出异议的情形，以合同约定的验收期满日作为商品销售收入确认时点。
  公司销售的配件主要系与全自动平衡机配套的产品，配件销售对象主要系购买本公司整
机设备的客户，配件发出后极少存在退回情况，公司在发出商品后即确认收入。
  (2)国外商品销售收入具体确认标准：
  公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关
盖章的出口报关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按
合同金额确认销售收入,并开具发票。
  (二十八) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
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延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工
具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以
前确认在所有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
                 第 51 页 共 116 页
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十) 租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
                第 52 页 共 116 页
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁
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  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
                第 54 页 共 116 页
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十一) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
                 第 55 页 共 116 页
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
  本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
                 第 56 页 共 116 页
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
   (三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                             备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以
下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产
达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及                    [注 1]
“关于亏损合同的判断”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以
下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为
权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的                   [注 2]
股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。
   [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则
第 14 号——收入》
          、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和
成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额
冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企
业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资
产确认条件的应当确认为相关资产。
   本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，但对本公司数据无影
响。
   (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履
行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同
                       第 57 页 共 116 页
的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行
合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包
括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
    本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，但对本
公司数据无影响。
    [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，
解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益
工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当
在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润
的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有
者权益项目(含其他综合收益项目)。
    本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，但对本公司数据无影响。
    (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释
份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份
支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认
的负债，两者之间的差额计入当期损益。
    本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，但对本公司数据无影响。
    本期公司无会计估计变更事项。
    四、 税项
    (一) 主要税种及税率
税   种       计税依据                            税   率
            销 售 货 物或 提 供应 税劳 务 过程 中 产生 的增   按13% 等税率计缴。出 口货物执行
增值税
            值额                              “免、抵、退”税政策，退税率为13%。
            从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税         的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%         1.2%、12%
            计缴
城市维护建设税     应缴流转税税额                         7%、5%
                         第 58 页 共 116 页
税   种       计税依据                        税     率
教育费附加       应缴流转税税额                     3%
地方教育附加      应缴流转税税额                     2%
企业所得税       应纳税所得额                      15%、20%、25%、30%[注1]
消费税[注2]     应税消费品销售额                    18%
    [注 1]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                   所得税税率
本公司                                                           15%
杭州新集智机电有限公司                                                   25%
上海衡望智能科技有限公司                                                  15%
杭州合慧智能科技有限公司                                                  15%
集智机电(印度)有限公司                                                  30%
杭州得佰沃机械有限公司                                                     -
杭州谛听智能科技有限公司                                                  20%
杭州予琚智能装备有限责任公司                                                20%
浙江之江易算科技有限公司                                                  20%
长沙集智柔线科技有限公司                                                  20%
西安集智凯顿智能装备有限责任公司                                              25%
    [注 2]境外子公司集智机电(印度)有限公司根据印度税收政策应缴纳消费税。
    (二) 税收优惠及批文
国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定,公司软件产品
销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按 13%的税率计缴增值税，实际税负超过
    根据 2023 年 1 月 17 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对
浙江省认定机构 2022 年认定的高新技术企业进行备案的公告》
                              ，公司于 2022 年 12 月 24 日
完成高新技术企业备案，认定有效期为 2022-2024 年度。因此，公司本期按 15%的所得税税
                       第 59 页 共 116 页
率计缴企业所得税。
  根据《关于上海市 2019 年第三批高新技术企业备案的复函》，发行人控股公司上海衡望
完成高新技术企业备案，认定有效期为 2019-2021 年度。根据《关于对上海市认定机构 2022
年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，发行人控股公司上海衡望完成高新技术企
业备案，认定有效期为 2022-2024 年度。因此，报告期内上海衡望按 15%的所得税税率计缴
企业所得税。
  根据 2023 年 1 月 17 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对
浙江省认定机构 2022 年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州合慧智能科技有
限公司于 2022 年 12 月 24 日完成高新技术企业备案，认定有效期为 2022-2024 年度。因此，
公司本期按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
  根据 2022 年 6 月 28 日中国软件行业协会下发的《软件企业证书》（证书编号：
RQ-2021-0206）
            ，孙公司杭州得佰沃机械有限公司符合《软件企业评估标准》的相关规定，
评估为软件企业，有效期为一年。因此，公司本期免征企业所得税。
  根据《财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号》的相关规定，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在财税[2019]13 号第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。子公司杭州谛听智能科技有限公司、杭州予琚智能装备有限责任公司、浙
江之江易算科技有限公司及长沙集智柔线科技有限公司符合小型微利企业认定标准，适用上
述税收优惠政策。
  根据财政部、国家税务总局下发的《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税
两费”减免政策的公告》
          （2022 年第 10 号）
                       ，子公司上海衡望智能科技有限公司、杭州得佰
沃机械有限公司、杭州谛听智能科技有限公司、杭州予琚智能装备有限责任公司、浙江之江
易算科技有限公司及长沙集智柔线科技有限公司等公司 2022 年度符合小型微利企业标准，
可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税
（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加
  五、 合并财务报表项目注释
  以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31
日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。
                      第 60 页 共 116 页
    (一) 货币资金
项   目                                            期末数                          期初数
库存现金                                         65,607.44                     42,623.19
银行存款                                  220,847,148.37                   49,488,928.41
其他货币资金                                  1,206,333.07                   10,363,618.44
合   计                                 222,119,088.88                   59,895,170.04
详见附注五（五十四）“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    (二) 交易性金融资产
项   目                                           期末数                           期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
      其中：理财产品                          5,193,401.86                               -
    (三) 应收票据
种   类                                           期末数                           期初数
银行承兑汇票                                 1,145,000.00                    3,446,949.13
商业承兑汇票                                      688,382.71                 1,057,900.00
账面余额小计                                 1,833,382.71                    4,504,849.13
减：坏账准备                                      107,588.27                   312,734.46
账面价值合计                                 1,725,794.44                    4,192,114.67
                                                期末数
种 类                      账面余额                            坏账准备
                                                                            账面价值
                       金额          比例(%)             金额    计提比例(%)
按组合计提坏账准备       1,833,382.71       100.00     107,588.27        5.87    1,725,794.44
合   计           1,833,382.71       100.00     107,588.27        5.87    1,725,794.44
                               第 61 页 共 116 页
     续上表：
                                                  期初数
种 类                       账面余额                             坏账准备
                                                                             账面价值
                          金额        比例(%)              金额     计提比例(%)
按组合计提坏账准备        4,504,849.13           100.00   312,734.46       6.94    4,192,114.67
合   计            4,504,849.13           100.00   312,734.46       6.94    4,192,114.67
     期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                           账面余额                       坏账准备           计提比例(%)
银行承兑汇票                     1,145,000.00               57,250.00                  5.00
商业承兑汇票                      688,382.71                50,338.27                  7.31
小   计                      1,833,382.71              107,588.27                  5.87
                                             本期变动金额
种类               期初数                                                           期末数
                                           收回或转       转销或核
                                 计提                                其他
                                              回          销
按 单 项 计提 坏
                      -            -             -            -      -              -
账准备
按 组 合 计提 坏
账准备
小   计        312,734.46   -205,146.19            -            -      -     107,588.27
项   目                                                                    期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                     165,000.00
项目                                       期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                 -                   200,000.00
商业承兑汇票                                                 -                   210,000.00
小   计                                                  -                   410,000.00
     (四) 应收账款
                                第 62 页 共 116 页
账   龄                                                                      期末数
账面余额小计                                                              50,960,336.71
减：坏账准备                                                                7,893,226.28
账面价值合计                                                              43,067,110.43
                                           期末数
种 类                 账面余额                        坏账准备
                                                                         账面价值
                                                         计提比例
                    金额         比例(%)            金额
                                                           (%)
按单项计提坏账准备     596,717.24         1.17     596,717.24       100.00               -
按组合计提坏账准备   50,363,619.47       98.83   7,296,509.04        14.49   43,067,110.43
合   计       50,960,336.71      100.00   7,893,226.28        15.49   43,067,110.43
    续上表：
                                           期初数
种 类                 账面余额                        坏账准备
                                                                         账面价值
                                                         计提比例
                    金额         比例(%)            金额
                                                           (%)
按单项计提坏账准备     572,276.50         1.03     572,276.50       100.00               -
按组合计提坏账准备   55,035,727.23       98.97   10,118,424.59       18.39   44,917,302.64
合   计       55,608,003.73      100.00   10,690,701.09       19.23   44,917,302.64
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称             账面余额              坏账准备            计提比例(%)       理由
广州华顺机电设备                                                         该公司已纳入失信
有限公司                                                             人名单
广东华浦智能电机                                                         该公司已纳入失信
有限公司                                                             人名单
                            第 63 页 共 116 页
单位名称                 账面余额                  坏账准备             计提比例(%)         理由
中山市裕腾电机科                                                                    该公司营业执照已
技有限公司                                                                       吊销，已注销
纳瑞盛（上海）实                                                                    该公司已纳入失信
业有限公司                                                                       人名单
汇鼎盛世机电设备                                                                    该公司营业执照已
（深圳）有限公司                                                                    吊销，已注销
无锡捷思特工具有                                                                    该公司营业执照已
限公司                                                                         吊销，已注销
小   计              596,717.24          596,717.24                  100.00
     (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                           账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                      50,363,619.47               7,296,509.04                     14.49
     其中：账龄组合
账   龄                           账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
小   计                     50,363,619.47                7,296,509.04                     14.49
                                            本期变动金额
种类              期初数                                                                    期末数
                                      收回或转
                                计提                    转销或核销                其他
                                         回
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计    10,690,701.09   531,675.38            -   3,329,150.19             -    7,893,226.28
                                                       占应收账款期末余
单位名称                      期末余额        账龄                                    坏账准备期末余额
                                                      额合计数的比例(%)
第一名                  5,560,560.27     1 年以内                        10.91           278,028.01
                                第 64 页 共 116 页
                                                        占应收账款期末余
单位名称                         期末余额       账龄                                坏账准备期末余额
                                                       额合计数的比例(%)
第二名                      3,760,798.73   1 年以内                   7.38         188,039.94
第三名                      2,275,828.54   2-3 年                   4.47         796,539.99
第四名                      2,036,965.50   [注]                     4.00         341,837.93
第五名                      1,167,600.00   1 年以内                   2.29           58,380.00
小   计                   14,801,753.04                          29.05        1,662,825.87
     [注]其中 1 年以内 1,237,000.00 元，2-3 年 330,000.00 元，3-4 年 469,965.50 元。
     (五) 应收款项融资
项   目                                                 期末数                         期初数
银行承兑汇票                                        21,582,857.98                20,995,489.90
项   目                      期初数          本期成本变动          本期公允价值变动                  期末数
银行承兑汇票              20,995,489.90        587,368.08                  -     21,582,857.98
     续上表：
                                                                         累计在其他综合收益
项   目                  期初成本               期末成本        累计公允价值变动
                                                                          中确认的损失准备
银行承兑汇票            20,995,489.90      21,582,857.98               -                    -
项   目                                                                     期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                      9,583,601.47
项目                                        期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                          6,940,516.62                          -
     (六) 预付款项
                                    第 65 页 共 116 页
                                       期末数                                       期初数
    账    龄
                                     金额               比例(%)                    金额              比例(%)
    合    计                 2,880,226.37                100.00        5,567,582.59                100.00
                                                                  占预付款项期末余
    单位名称                                  期末数      账龄                                  未结算原因
                                                                 额合计数的比例(%)
    余姚市旭泰自动化设备厂                      399,000.00    [注]                         13.85   预付货款未到货
    上海滕淮精工机械有限公司                     325,766.41    1 年以内                       11.31   预付货款未到货
    杭州维群自动化科技有限公司                    270,467.81    1 年以内                        9.39   预付货款未到货
                                                                                       预付佣金未实现
    S&S International Korea,Inc      212,112.00    1 年以内                        7.36
                                                                                       销售
    上海匠勤电子科技有限公司                     185,500.00    1 年以内                        6.44   预付货款未到货
    小    计                         1,392,846.22                                48.35
         [注]其中 1 年以内 90,945.00 元，1-2 年 308,055.00 元。
         (七) 其他应收款
                                  期末数                                           期初数
项    目
                   账面余额           坏账准备            账面价值           账面余额           坏账准备          账面价值
其他应收款          3,589,273.97   797,266.34      2,792,007.63   1,661,686.55     375,061.57   1,286,624.98
         (1)按账龄披露
    账    龄                                                                                       期末数
                                             第 66 页 共 116 页
账   龄                                                                     期末数
账面余额小计                                                               3,589,273.97
减：坏账准备                                                                797,266.34
账面价值小计                                                               2,792,007.63
     (2)按性质分类情况
款项性质                                         期末数                          期初数
押金保证金                                  1,801,322.97                 1,611,686.55
应收股权转让款                                1,500,000.00                            -
其他                                       287,951.00                   50,000.00
账面余额小计                                 3,589,273.97                 1,661,686.55
减：坏账准备                                   797,266.34                  375,061.57
账面价值小计                                 2,792,007.63                 1,286,624.98
     (3)坏账准备计提情况
                       第一阶段           第二阶段             第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期信          整个存续期预期             小   计
                      未来 12 个月预
                                    用损失(未发生信          信用损失(已发
                       期信用损失
                                        用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段               -58,156.73       58,156.73               -              -
--转入第三阶段                        -     -270,000.00      270,000.00              -
--转回第二阶段                        -               -               -              -
--转回第一阶段                        -               -               -              -
本期计提                    91,523.94      314,280.83       16,400.00     422,204.77
本期收回或转回                         -               -               -              -
本期转销或核销                         -               -               -              -
其他变动                            -               -               -              -
                               第 67 页 共 116 页
     本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
     用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
     (4)期末按单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称                账面余额                  坏账准备         计提比例(%)          理由
深圳市志杰达自动                                                                该公司已纳入失信
化机械有限公司                                                                 人名单
     (5)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                         账面余额                    坏账准备                     计提比例(%)
账龄组合                     3,302,873.97               510,866.34                     15.47
     其中：账龄组合
账   龄                         账面余额                    坏账准备                     计提比例(%)
小   计                    3,302,873.97               510,866.34                      15.47
     (6)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备情况
                                           本期变动金额
种类             期初数                                                                 期末数
                                          收回或转      转销或核
                               计提                                      其他
                                             回         销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小计         375,061.57   422,204.77           -            -               -    797,266.34
     （7）期末其他应收款金额前 5 名情况
                                                       占其他应收款期末余               坏账准备期
单位名称           款项性质              期末余额       账龄
                                                       额合计数的比例(%)                末余额
之江实验室科技控股      应收股权转
有限公司           让款
杭州市余杭区良渚街
               押金保证金          300,000.00    5 年以上                       8.36   300,000.00
道财政所
                               第 68 页 共 116 页
                                                                            占其他应收款期末余                   坏账准备期
        单位名称                    款项性质                  期末余额       账龄
                                                                            额合计数的比例(%)                    末余额
        深圳市志杰达自动化
                                其他                 286,400.00    2-3 年                       7.98       286,400.00
        器械有限公司
        浙江网新科技股份有
                                押金保证金              119,987.00    1-2 年                       3.34        11,998.70
        限公司
        广西百矿新材料技术               押金及保证
        有限公司                    金
        小    计                                   2,316,387.00                               64.53       684,398.70
             (八) 存货
                               期末数                                                    期初数
                              存货跌价准                                                  存货跌价准
项   目
                              备或合同履                                                  备或合同履
                 账面余额                               账面价值              账面余额                                 账面价值
                              约成本减值                                                  约成本减值
                                 准备                                                     准备
原材料         32,618,479.75     381,837.42       32,236,642.33     30,748,358.30               -        30,748,358.30
在产品         33,680,298.44     308,282.04       33,372,016.40     36,127,845.53        21,371.88       36,106,473.65
库存商品        8,585,206.83      135,062.42        8,450,144.41     8,314,984.98                -        8,314,984.98
发出商品        69,615,876.94 2,395,276.75         67,220,600.19     68,395,652.60    356,210.17          68,039,442.43
委托加工
物资
合同履约
成本
合   计   149,503,575.30 3,220,458.63 146,283,116.67              148,846,501.61    377,582.05 148,468,919.56
             (1)增减变动情况
                                                     本期增加                        本期减少
        类    别                  期初数                                                                         期末数
                                                    计提            其他             转销          其他
        原材料                                   381,837.42                             -            -     381,837.42
        在产品                  21,371.88        286,910.16              -              -            -     308,282.04
        库存商品                         -        135,062.42              -              -            -     135,062.42
        发出商品                356,210.17       2,231,740.35             - 192,673.77                - 2,395,276.75
        小    计              377,582.05       3,035,550.35             - 192,673.77                - 3,220,458.63
             (2)本期计提、转回情况说明
                                                   第 69 页 共 116 页
                                            本期转回存货跌价准备和合                       本期转回金额占该项存
类   别         确定可变现净值的具体依据
                                            同履约成本减值准备的原因                       货期末余额的比例(%)
          相关产成品估计售价减去至
          完工估计将要发生的成本、
原材料、在产品                                     -                                                          -
          估计的销售费用以及相关税
          费后的金额确定可变现净值
          估计售价减去估计的销售费
库存商品、发出商品                                   -                                                          -
          用和相关税费后的金额
    (九) 合同资产
                          期末数                                           期初数
项   目
           账面余额           减值准备           账面价值              账面余额         减值准备               账面价值
未到期的
质保金
项   目                    本期计提                本期转回             本期转销/核销          原因
未到期的质保金                 38,639.89                     -                    -   -
    (十) 一年内到期的非流动资产
                            期末数                                          期初数
项   目
              账面余额           减值准备          账面价值             账面余额          减值准备             账面价值
一年内 到期的
长期应收款
项   目                                                                                        期末数
职工购房借款及利息                                                                                805,665.54
    (十一) 其他流动资产
                             期末数                                          期初数
项   目
                              减值准                                         减值准
                账面余额                        账面价值              账面余额                         账面价值
                                备                                           备
                                     第 70 页 共 116 页
                                 期末数                                                    期初数
项   目
                                     减值准                                                减值准
                  账面余额                             账面价值              账面余额                             账面价值
                                       备                                                  备
待抵扣增值税进
项税额
未到期的质保金
增值税销项税
非公开发行费用                  -              -                 -        471,698.11                 -    471,698.11
预缴所得税         1,036,612.54              -       1,036,612.54                -                 -             -
其   他           579,870.20              -        579,870.20        575,099.28                 -    575,099.28
合   计         8,490,851.57              -       8,490,851.57      5,200,179.37                -   5,200,179.37
    (十二) 长期应收款
                        期末数                                               期初数                            折现
项   目                                                                                                    率区
                         坏账准                                              坏账准
           账面余额                         账面价值                  账面余额                          账面价值          间
                           备                                                备
员工购
房借款
    (十三) 长期股权投资
                                     期末数                                                期初数
项   目
                                                     账面价
                       账面余额          减值准备                            账面余额           减值准备              账面价值
                                                       值
对联营企业投资                      -              -             -        78,112.68                  -     78,112.68
                                                                            本期变动
被投资单位名称         初始投资成本                      期初数                                                        其他综
                                                       追加投                              权益法下确认
                                                                       减少投资                            合收益
                                                         资                               的投资损益
                                                                                                        变动
联营企业
浙江一 苇智 能科
技有限公司
合   计           1,000,000.00          78,112.68               -                 -        -78,112.68         -
    续上表：
                                       第 71 页 共 116 页
                                     本期变动
    被投资单位名称                                                               期末数          减值准备期末余额
                    其他权      宣告发放现金股              计提减值
                                                                其他
                    益变动         利或利润                准备
    联营企业
    浙江一苇智能科
                         -                   -             -       -           -                   -
    技有限公司
    合   计                -                   -             -       -           -                   -
        (十四) 其他非流动金融资产
    项   目                                                      期末数                             期初数
    以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产[预期持有 1 年                              19,150,089.40                        19,150,089.40
    以上]
            权益工具投资                                 19,150,089.40                        19,150,089.40
        (十五) 固定资产
    项   目                                                      期末数                             期初数
    固定资产                                           79,894,794.11                        74,649,904.54
        (1)明细情况
                                             本期增加                           本期减少
项   目               期初数                                                                                期末数
                                                 在建工                                    其
                                     购置                    自制品转入        处置或报废
                                                 程转入                                    他
(1)账面原值
房屋及建筑物       81,223,346.66              -              -           -               -    -    81,223,346.66
机器设备         8,092,806.47    8,939,648.36              -   294,592.53    3,398.06       -    17,323,649.30
运输工具         13,059,963.46   2,547,404.09              -           -    735,400.00      -    14,871,967.55
电子及其 他设
备
固定资产装修         250,000.00               -              -           -               -    -       250,000.00
小   计       114,466,153.41   13,207,937.88             -   294,592.53   738,798.06      -   127,229,885.76
(2)累计折旧                              计提
房屋及建筑物       17,726,836.62   3,858,791.36              -           -               -    -    21,585,627.98
                                       第 72 页 共 116 页
                                              本期增加                         本期减少
项   目              期初数                                                                                 期末数
                                               在建工                                      其
                                     购置                  自制品转入         处置或报废
                                               程转入                                      他
机器设备        3,917,144.68    1,270,910.70             -            -     1,775.43        -        5,186,279.95
运输工具        9,142,461.93    1,424,060.71             -            -    698,630.00       -        9,867,892.64
电子及其 他设
备
固定资产装修        237,500.00                  -          -            -            -        -          237,500.00
小   计       39,816,248.87   8,219,248.21             -            -    700,405.43       -       47,335,091.65
(3)账面价值
房屋及建筑物      63,496,510.04                 -          -            -            -        -       59,637,718.68
机器设备        4,175,661.79                  -          -            -            -        -       12,137,369.35
运输工具        3,917,501.53                  -          -            -            -        -        5,004,074.91
电子及其 他设
备
固定资产装修         12,500.00                  -          -            -            -        -           12,500.00
小   计       74,649,904.54                 -          -            -            -        -       79,894,794.11
        (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
        (3)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（五十四）之说明。
        (十六) 在建工程
                                    期末数                                        期初数
    项   目
                                    减值准                                        减值准
                     账面余额                          账面价值           账面余额                         账面价值
                                      备                                          备
    在建工程        92,316,727.26         -       92,316,727.26    2,975,091.76         -       2,975,091.76
        (1)明细情况
                                    期末数                                        期初数
    工程名称
                                     减值                                         减值
                        账面余额                        账面价值              账面余额                     账面价值
                                     准备                                         准备
    集智港项目          92,316,727.26               92,316,727.26     874,528.30         -        874,528.30
    衡望新厂房装修
                                -         -               -     2,100,563.46                2,100,563.46
    项目
    小   计          92,316,727.26               92,316,727.26    2,975,091.76        -       2,975,091.76
        (2)重大在建工程增减变动情况
                                      第 73 页 共 116 页
               预算数                                         本期转入
工程名称                          期初余额           本期增加                              本期其他减少                期末余额
              （万元）                                         固定资产
集智港项目        40,000.00    874,528.30    91,442,198.96                      -             -    92,316,727.26
衡望新厂房
                     -   2,100,563.46   1,293,683.20                       -   3,394,246.66               -
装修项目
小   计        40,000.00   2,975,091.76   92,735,882.16                      -   3,394,246.66   92,316,727.26
        续上表：
工程名         工程投入占预                       利息资本化累               其中：本期利息资               本期利息资本          资金来
                          工程进度(%)
称            算比例(%)                         计金额                   本化金额                 化率(%)         源
                                                                                                     自有资
集智港
项目
                                                                                                     行借款
衡望新
                                                                                                     自有资
厂房装                 -               -                 -                          -               -
                                                                                                     金
修项目
小   计               -               -   1,472,702.78              1,472,702.78                   -
        (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
        (十七) 使用权资产
                                            本期增加                               本期减少
    项   目                期初数                                                                         期末数
                                                     企业合          其                      其
                                        租    赁                                   处置
                                                     并增加          他                      他
    (1)账面原值
    房屋及建筑
    物
                                                                                         其
    (2)累计折旧                             计    提                                   处置
                                                                                         他
    房屋及建筑
    物
    (3)账面价值
    房屋及建筑
    物
        (十八) 无形资产
                                             本期增加                               本期减少
                                                 内
项   目                期初数                                  企业                                          期末数
                                                 部                                   其他转
                                        购置                合并          其他       处置
                                                 研                                     出
                                                          增加
                                                 发
(1)账面原值
土地使用权         29,929,700.00     998,321.60       -            -        -         -       -    30,928,021.60
                                         第 74 页 共 116 页
                                               本期增加                       本期减少
                                                  内
项   目              期初数                                 企业                                         期末数
                                                  部                             其他转
                                      购置               合并       其他        处置
                                                  研                               出
                                                       增加
                                                  发
外购软件        3,295,316.86                   -       -        -     -        -          -    3,295,316.86
合   计       33,225,016.86      998,321.60          -        -     -        -          -    34,223,338.46
                                                  其
(2)累计摊销                               计提                                  处置      其他
                                                  他
土地使用权         929,170.98       621,494.37          -        -     -        -          -    1,550,665.35
外购软件        3,143,373.87        86,899.88          -        -     -        -          -    3,230,273.75
合   计       4,072,544.85       708,394.25          -        -     -        -          -    4,780,939.10
(3)账面价值
土地使用权       29,000,529.02                  -       -        -     -        -          -    29,377,356.25
外购软件          151,942.99                   -       -        -     -        -          -       65,043.11
合   计       29,152,472.01                  -       -        -     -        -          -    29,442,399.36
        (十九) 长期待摊费用
                                                                                            其他减少原
    项   目         期初数           本期增加             本期摊销           其他减少              期末数
                                                                                            因
    软件服务费    100,819.49                -        48,218.04             -        52,601.45
    衡望新厂房
                       -    3,394,246.66       271,539.72             -    3,122,706.94
    装修项目
    合慧事业部
                       -       56,154.06        10,918.86                      45,235.20
    装修费
    合   计    100,819.49     3,450,400.72       330,676.62             -    3,220,543.59
        (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                      期末数                                         期初数
    项   目
                       可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产          可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产
    未抵扣亏损                   24,695,129.91        3,704,269.49         22,817,862.51        3,422,679.38
    坏账准备                    8,000,814.55         1,394,510.00         9,096,761.01         1,364,281.66
                                        第 75 页 共 116 页
                         期末数                                       期初数
项   目
             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产             可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
合同资产减值准备         430,706.75           73,530.33             243,981.36        36,420.21
存货跌价准备         3,220,458.63          483,068.80             184,908.28        27,736.24
内部交易未实现利润      2,415,759.99          215,032.13              24,350.69         3,652.60
合   计          38,762,869.83     5,870,410.75             32,367,863.85    4,854,770.09
                               期末数                                   期初数
项   目
                应纳税暂时性差                                   应纳税暂时性差
                                  递延所得税负债                                  递延所得税负债
                      异                                         异
计入当期损益 的公允价值
变动(增加)
                        期末数                                        期初数
项   目
             递延所得税资产和          抵销后的递延所得             递延所得税资产和              抵销后的递延所得
               负债互抵金额          税资产或负债余额               负债互抵金额              税资产或负债余额
递延所得税资产         847,598.46       5,022,812.29              847,513.41      4,007,256.68
递延所得税负债         847,598.46                   -             847,513.41                 -
项   目                                         期末数                                 期初数
可抵扣亏损                                  39,358,790.65                       24,651,670.81
坏账准备                                      797,266.34                       2,281,736.11
存货跌价准备                                                -                      192,673.77
合同资产减值准备                                              -                      148,085.50
新租赁准则影响                                   184,545.26                          66,044.99
小   计                                  40,340,602.25                       27,340,211.18
年   份                          期末数                        期初数      备注
    (二十一) 其他非流动资产
项   目              期末数                                            期初数
                             第 76 页 共 116 页
                          减值                                      减值
              账面余额                  账面价值             账面余额                    账面价值
                          准备                                      准备
履约保函保
证金
预付工程设
备款
定期存单     101,517,260.27    -   101,517,260.27               -                       -
合计       203,940,370.10    -   203,940,370.10   100,483,377.08      -   100,483,377.08
     (二十二) 短期借款
借款类别                                            期末数                            期初数
银行承兑汇票贴现                                             -                   4,242,757.60
     (二十三) 应付票据
票据种类                                            期末数                            期初数
银行承兑汇票                                  25,209,999.19                   38,769,486.84
     (二十四) 应付账款
账   龄                                           期末数                            期初数
合   计                                   56,992,375.16                   35,521,156.61
     (二十五) 合同负债
项   目                                           期末数                            期初数
销售合同形成的负债                               68,280,244.72                   75,636,492.20
     (二十六) 应付职工薪酬
项   目                           期初数             本期增加             本期减少          期末数
                               第 77 页 共 116 页
项   目                    期初数           本期增加            本期减少              期末数
(1)短期薪酬           11,916,061.48   61,490,767.13   63,442,356.19   9,964,472.42
(2)离职后福利—设定提存计划              -    2,370,064.17    2,090,538.87      279,525.30
(3)辞退福利                      -       21,750.00       21,750.00               -
合   计             11,916,061.48   63,882,581.30   65,554,645.06   10,243,997.72
项   目                    期初数           本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    11,911,615.48   55,786,624.83   57,917,009.09   9,781,231.22
(2)职工福利费                      -    2,576,367.97   2,576,367.97               -
(3)社会保险费                      -    1,639,642.03   1,456,400.83      183,241.20
    其中：医疗保险费                  -    1,601,334.62   1,420,855.02      180,479.60
        工伤保险费                 -       37,491.41      34,729.81        2,761.60
        其他                    -          816.00         816.00               -
(4)住房公积金               4,446.00    1,255,856.00   1,260,302.00               -
(5)工会经费和职工教育经费                -      232,276.30     232,276.30               -
小   计             11,916,061.48   61,490,767.13   63,442,356.19   9,964,472.42
项   目                    期初数           本期增加           本期减少               期末数
(1)基本养老保险                     -   2,290,581.14    2,019,651.54      270,929.60
(2)失业保险费                      -      79,483.03       70,887.33        8,595.70
小   计                         -   2,370,064.17    2,090,538.87      279,525.30
    (二十七) 应交税费
项   目                                   期末数                              期初数
代扣代缴个人所得税                         1,288,512.86                    2,163,447.84
企业所得税                                        -                      963,440.24
增值税                                 612,683.70                      285,437.56
城市维护建设税                               2,848.37                       35,064.67
房产税                                  53,952.61                       53,952.61
土地使用税                                33,161.50                       33,161.50
                       第 78 页 共 116 页
项   目                             期末数            期初数
印花税                            33,494.37     12,914.34
教育费附加                          1,220.73      16,288.58
地方教育附加                           813.83      10,859.07
合   计                       2,026,687.97   3,574,566.41
     (二十八) 其他应付款
项   目                             期末数            期初数
其他应付款                         500,000.00              -
     （1）明细情况
项   目                             期末数            期初数
押金保证金                         500,000.00              -
     （2）期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (二十九) 一年内到期的非流动负债
项   目                             期末数            期初数
一年内到期的租赁负债                  2,511,019.80   2,675,570.00
未到期的长期借款利息                     21,923.61              -
合   计                       2,532,943.41   2,675,570.00
     (三十) 其他流动负债
项目及内容                             期末数            期初数
增值税待转销项税额                   3,095,360.11   4,653,578.31
     (三十一) 长期借款
借款类别                              期末数            期初数
抵押借款                       17,500,000.00              -
保理借款                       21,000,000.00              -
                    第 79 页 共 116 页
借款类别                                                         期末数                             期初数
合   计                                               38,500,000.00                                 -
     (三十二) 租赁负债
项   目                                                        期末数                              期初数
尚未支付的租赁付款额                                          6,493,885.69                       8,398,612.42
减：未确认融资费用                                             335,727.90                         674,564.50
合   计                                               6,158,157.79                       7,724,047.92
     (三十三) 股本
                                            本次变动增减(+、—)
                                                公
              期初数                               积                                            期末数
                                           送
                              发行新股              金             其他               小计
                                           股
                                                转
                                                股
有 限
售 条
件 的     14,642,090.00     14,400,000.00     -   -   -2,429,971.00     11,970,029.00    26,612,119.00
流 通
股份
无 限
售 条
件 的     33,357,910.00                -      -   -    2,429,971.00      2,429,971.00    35,787,881.00
流 通
股份
合计      48,000,000.00     14,400,000.00     -   -               -     14,400,000.00    62,400,000.00
     根据《关于同意杭州集智机电股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许
可[2021]2969 号）
             ，公司向特定对象发行股票募集资金，共发行 14,400,000 股，发行后公
司股本增加至 62,400,000.00 元。
     (三十四) 资本公积
项   目                           期初数                 本期增加                本期减少                  期末数
股本溢价                    159,088,724.77      287,392,905.65          2,499,999.00      443,981,631.42
                                          第 80 页 共 116 页
项   目                 期初数              本期增加                 本期减少               期末数
其他资本公积                     -      2,499,999.00                     -     2,499,999.00
合   计         159,088,724.77     289,892,904.65         2,499,999.00   446,481,630.42
    (1) 2022 年 5 月 9 日，
                      公司向特定对象楼荣伟发行股票 1,440.00 万股，发行价格为 21.42
元/股，募集资金总额为 308,448,000 元,扣除本次发行费用（不含税）人民币 6,655,094.35
元后，募集资金净额为人民币 301,792,905.65 元,其中计入股本 14,400,000.00 元，计入资
本公积 287,392,905.65 元。
    (2) 根据 2022 年 4 月 12 日公司与之江实验室科技控股有限公司签署的《杭州集智机电
股份有限公司与之江实验室委托合作开发项目补充协议》，公司将持有的子公司杭州谛听智
能科技有限公司的 15%、25%股权分别作价 1,500,000.00 元、1 元转让给之江实验室科技控
股有限公司、杭州六分贝企业管理合伙企业（有限合伙），公司在不丧失控制权情况下转让
子公司股权作为权益性交易，转让价格与投资成本之间的差异减少资本公积 2,499,999.00
元。截止 2022 年末，公司已收到股权转让款 1.00 元。
    (3) 杭州六分贝企业管理合伙企业（有限合伙）以 1.00 元的价格取得子公司杭州谛听
智能科技有限公司 25%的股权确认股份支付，
                     计入资本公积-其他资本公积 2,499,999.00 元。
    (三十五) 盈余公积
项   目                期初数               本期增加                 本期减少               期末数
法定盈余公积         26,231,578.28      1,764,400.20                     -    27,995,978.48
    本期增加系根据当期母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积 1,764,400.20 元。
    (三十六) 未分配利润
项   目                                         本期数                             上年数
上年年末余额                                 126,229,668.63                  113,715,874.30
加：本期净利润                                 18,558,312.19                   24,747,555.81
减：提取法定盈余公积                               1,764,400.20                   2,633,761.48
                               第 81 页 共 116 页
项   目                                             本期数                        上年数
    应付普通股股利                                          -                 9,600,000.00
期末未分配利润                                 143,023,580.62                126,229,668.63
    本期增加系根据当期母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积1,764,400.20元。
    (三十七) 营业收入/营业成本
                           本期数                                  上年数
项   目
                       收   入              成   本             收   入              成 本
主营业务           213,791,471.59    124,846,329.63     204,408,947.22    115,298,041.47
其他业务            23,120,638.86     11,248,025.13      21,196,376.30     11,662,258.00
合   计          236,912,110.45    136,094,354.76     225,605,323.52    126,960,299.47
                           本期数                                  上年数
行业名称
                      收    入             成    本             收   入             成   本
平衡机           140,200,388.25      78,827,398.69     166,094,824.62     91,839,366.33
测试机            10,783,702.93      5,241,480.49       11,473,195.37     4,650,593.88
自动化设备          62,807,380.41      40,777,450.45      26,840,927.23     18,808,081.26
小   计         213,791,471.59     124,846,329.63     204,408,947.22    115,298,041.47
                           本期数                                  上年数
地区名称
                      收    入             成    本             收   入              成 本
国内销售          206,960,735.88     121,980,200.91     192,243,918.87    110,784,847.28
 华东地区         146,631,394.97      88,153,936.85     110,951,376.46     66,309,560.46
 华南地区          43,788,721.45      23,862,662.96      52,692,692.65     26,881,548.93
 其他地区          16,540,619.46      9,963,601.10       28,599,849.76     17,593,737.89
国外销售           6,830,735.71       2,866,128.72       12,165,028.35     4,513,194.19
小   计         213,791,471.59     124,846,329.63     204,408,947.22    115,298,041.47
                                第 82 页 共 116 页
客户名称                          营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                      33,226,699.00                 14.02
第二名                      17,265,613.09                  7.29
第三名                      10,083,893.82                  4.26
第四名                       8,460,000.00                  3.57
第五名                       7,454,803.18                  3.15
小   计                    76,491,009.09                 32.29
    (三十八) 税金及附加
项   目                           本期数                    上年数
城市维护建设税                     580,231.76            869,022.48
房产税                         608,838.16            610,482.30
教育费附加                       250,526.48            397,444.26
地方教育附加                      167,017.64            232,089.66
消费税                         273,118.76            121,404.25
印花税                         246,697.54             76,751.64
土地使用税                        34,447.07             34,251.41
车船税                                  -                300.00
合   计                     2,160,877.41           2,341,746.00
    [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
    (三十九) 销售费用
项   目                           本期数                    上年数
销售人员薪酬                   15,853,624.87          15,634,695.39
业务招待费                     2,741,102.98           4,058,339.67
材料维护费                     3,931,151.39           3,771,886.33
差旅费                       3,330,130.77           2,991,653.02
佣   金                     2,026,031.74           2,096,825.06
广告、宣传费                    1,436,733.42           1,271,796.01
折   旧                     1,401,722.94            944,692.88
                  第 83 页 共 116 页
项   目                          本期数             上年数
车辆使用费                      784,843.62     811,903.99
房屋租赁费                      570,972.98     871,715.19
其   他                    2,042,258.01   2,925,976.86
合   计                   34,118,572.72   35,379,484.40
    (四十) 管理费用
项   目                          本期数             上年数
管理人员薪酬                  12,275,748.26   11,402,968.61
折旧与摊销                    6,061,687.35   4,877,456.68
办公及差旅费                   3,107,021.11   2,436,471.20
业务招待费                    2,366,749.85   2,356,893.81
中介机构费用                   1,349,652.65   1,703,029.89
股权激励                     2,499,999.00              -
其   他                      440,314.32   1,121,300.45
合   计                   28,101,172.54   23,898,120.64
    (四十一) 研发费用
项   目                          本期数             上年数
职工薪酬                    22,770,782.18   19,631,729.67
直接材料                     2,205,868.74   2,393,036.33
折旧与摊销                    1,784,944.50   1,873,966.82
其   他                    1,650,596.30     158,716.72
合   计                   28,412,191.72   24,057,449.54
    (四十二) 财务费用
项   目                          本期数             上年数
利息费用                     1,138,225.55     205,292.11
 其中：租赁负债利息费用               446,508.90     154,315.38
减：利息收入                   6,420,569.47   1,736,953.17
                 第 84 页 共 116 页
项   目                                           本期数                          上年数
汇兑损益                                    -245,333.07                     218,756.73
现金折扣                                              -                      47,755.20
手续费支出                                    404,833.25                     177,940.22
合   计                                 -5,122,843.74                   -1,087,208.91
    (四十三) 其他收益
                                                与资产相关/与收             计入本期非经常性
项   目               本期数                上年数
                                                益相关                     损益的金额
政府补助         7,358,490.78       6,880,490.95           与收益相关            908,677.17
个税手续费返还          61,668.55          32,562.89          与收益相关              61,668.55
合   计        7,420,159.33       6,913,053.84                            970,345.72
    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
    (四十四) 投资收益
项   目                                                  本期数                   上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                    -78,112.68            -305,318.09
处置长期股权投资产生的投资收益                                               -        1,377,418.94
理财产品收益                                             36,505.87                      -
合   计                                             -41,606.81           1,072,100.85
被投资单位                        本期数                  上年数         本期比上年增减变动的原因
浙江一苇智能科技有限
                       -78,112.68           -305,318.09       投资亏损
公司
    (四十五) 公允价值变动收益
项   目                                                 本期数                    上年数
交易性金融资产                                           3,401.86             1,687,961.66
结构性投资                                                     -             -936,381.65
合   计                                             3,401.86              751,580.01
                             第 85 页 共 116 页
    (四十六) 信用减值损失
项   目                               本期数                              上年数
应收票据坏账损失                        205,146.19                      -86,656.29
应收账款坏账损失                       -531,675.38                      902,587.37
其他应收款坏账损失                      -422,204.77                      -46,979.49
合   计                          -748,733.96                      768,951.59
    (四十七) 资产减值损失
项   目                               本期数                              上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                             -3,035,550.35                               -
值损失
合同资产减值损失                        -38,639.89                      -112,385.27
合   计                        -3,074,190.24                      -112,385.27
    (四十八) 资产处置收益
                                                                计入本期非经
项   目                          本期数                上年数
                                                               常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
认的收益
 其中：固定资产                   -11,718.51         285,988.19         -11,718.51
        使用权资产               88,800.28                    -        88,800.28
    (四十九) 营业外收入
                                                             计入本期非经常性损
项   目                      本期数                  上年数
                                                                  益的金额
赔款收入                            -       2,212,198.12                      -
罚没及违约金收入                10,978.60            12,371.40            10,978.60
政府补助                   419,000.00                   -            419,000.00
无法支付款项                 130,204.38                   -            130,204.38
其   他                   2,330.49             10,583.97            2,330.49
合   计                  562,513.47       2,235,153.49             562,513.47
                     第 86 页 共 116 页
     (五十) 营业外支出
                                                       计入本期非经常性损益
项    目                 本期数                      上年数
                                                              的金额
对外捐赠                        -              50,000.00                  -
其    他               3,700.00              12,220.00          3,700.00
合    计               3,700.00              62,220.00          3,700.00
     (五十一) 所得税费用
项    目                                 本期数                       上年数
本期所得税费用                           691,182.26              4,630,666.20
递延所得税费用                         -1,015,555.61             -2,494,087.90
合    计                           -324,373.35              2,136,578.30
项   目                                                            本期数
利润总额                                                      17,342,710.46
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          2,601,406.55
子公司适用不同税率的影响                                              1,265,798.18
调整以前期间所得税的影响                                                         -
非应税收入的影响                                                      6,296.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            125,981.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                   -1,209,956.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              144,999.04
研究开发费用加计扣除的影响                                             -3,260,442.17
其他                                                            1,542.78
所得税费用                                                      -324,373.35
     (五十二) 合并现金流量表主要项目注释
项    目                                 本期数                       上年数
                    第 87 页 共 116 页
项   目                             本期数              上年数
收回保证金                      12,713,673.25    25,810,265.00
收到政府补助                      7,748,787.15    6,880,490.95
收到侵权赔款                                  -   2,207,199.12
利息收入                        4,510,614.67    1,153,193.55
收回员工借款                        999,656.40      963,054.98
个税手续费返还                        61,668.55       32,562.89
其他                             61,758.09       27,954.37
合   计                      26,096,158.11    37,074,720.86
项   目                             本期数              上年数
支付保证金                       3,751,024.30    37,015,219.41
付现费用                       31,943,238.24    23,012,504.44
支付员工借款                        200,340.00    2,150,000.00
对外捐赠                                    -      50,000.00
其他                               100.00         8,268.38
合   计                      35,894,702.54    62,235,992.23
项   目                             本期数              上年数
收到工程项目保证金                   3,000,000.00               -
合   计                       3,000,000.00               -
项   目                             本期数              上年数
退回工程项目保证金                   2,500,000.00               -
合   计                       2,500,000.00               -
项   目                             本期数              上年数
不丧失控制权下转让股权收到的
现金
合   计                                1.00              -
                    第 88 页 共 116 页
项   目                                    本期数                           上年数
支付租赁付款额                            1,319,502.01                   781,109.42
支付定增保荐费                            3,454,400.00                   471,698.11
合   计                              4,773,902.01                 1,252,807.53
    (五十三) 现金流量表补充资料
项   目                                                 本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                         17,667,083.81      23,771,076.78
 加：资产减值准备                                    3,074,190.24         112,385.27
        信用减值损失                                    748,733.96     -768,951.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    使用权资产折旧                                  2,189,710.27       1,117,926.76
        无形资产摊销                                    708,394.25      476,690.74
        长期待摊费用摊销                                  330,676.62      123,834.35
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                  -77,081.77      -285,988.19
        (收益以“－”号填列)
        固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                                -                -
        公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                        -3,401.86     -751,580.01
        财务费用(收益以“－”号填列)                           803,022.64      373,072.11
        投资损失(收益以“－”号填列)                            41,606.81    -1,072,100.85
        净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                 -                -
        递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                 -1,015,555.61      -1,998,235.18
        递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                               -     -495,852.72
        存货的减少(增加以“－”号填列)                       -849,747.46     -71,942,836.74
        经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                9,424,307.80      -20,837,843.57
        经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)               -27,437,706.12      86,129,667.87
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
                           第 89 页 共 116 页
项   目                                                  本期数              上年数
        列)
        其    他                                  2,499,999.00         2,320.00
 经营活动产生的现金流量净额                                  16,323,480.79    21,899,111.22
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                     -                -
 一年内到期的可转换公司债券                                              -                -
 融资租入固定资产                                                   -                -
 租赁形成的使用权资产                                       717,076.55     9,550,185.62
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                       220,912,755.81    49,531,551.60
 减：现金的期初余额                                      49,531,551.60    75,197,328.76
 加：现金等价物的期末余额                                               -                -
 减：现金等价物的期初余额                                               -                -
 现金及现金等价物净增加额                                  171,381,204.21   -25,665,777.16
项   目                                                  期末数              期初数
(1)现金                                          220,912,755.81    49,531,551.60
    其中：库存现金                                        65,607.44        42,623.19
             可随时用于支付的银行存款                      220,847,148.37    49,488,928.41
             可随时用于支付的其他货币资金                                 -                -
(2)现金等价物                                                    -                -
    其中：三个月内到期的债券投资                                          -                -
(3)期末现金及现金等价物余额                                220,912,755.81    49,531,551.60
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                            -                -
       金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
表中货币资金期末数为 222,119,088.88 元，差额 1,206,333.07 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,206,333.07 元
                              第 90 页 共 116 页
表中货币资金期末数为 59,895,170.04 元，差额 10,363,618.44 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,359,243.84 元，履约保
函保证金 4,004,374.60 元。
    本期公司使用应收票据支付采购材料款未在现金流量表中反映，金额为 32,168,661.84
元。
    (1)所有权或使用权受到限制的资产
项   目                       期末账面价值         受限原因
货币资金                        1,206,333.07   票据保证金
应收票据                          156,750.00   质押票据开立应付票据
应收款项融资                      9,583,601.47   质押票据开立应付票据
在建工程                       92,316,727.26   最高授信额度抵押担保
固定资产                       56,084,475.09   最高授信额度抵押担保
无形资产                        4,231,684.98   最高授信额度抵押担保
其他非流动资产                   102,303,462.04   履约保函保证金
合   计                     265,883,033.91
    (五十四) 外币货币性项目
项   目                  期末外币余额                 折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金                                                                 -
 其中：美元                  455,698.58            6.9646      3,173,758.33
        欧元                    0.02            7.4229             0.15
        卢比             1,708,745.60           0.0841       143,705.50
应收账款
 其中：美元                   42,571.87            6.9646       296,496.05
    本公司有如下境外经营实体：
    集智机电(印度)有限公司，主要经营地为印度，记账本位币为卢比；
                           第 91 页 共 116 页
    本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位
币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
    (五十五) 政府补助
                                                      计入当期损益
补助项目             初始确认年度      初始确认金额         列报项目
                                                   损益项目         金   额
增值税即征即退          2022 年度     6,449,813.61   其他收益   其他收益    6,449,813.61
稳岗就业补贴           2022 年度      264,519.03    其他收益   其他收益     264,519.03
创新创业大赛奖励         2022 年度      200,000.00    其他收益   其他收益     200,000.00
中小企业高质量发展的专
项扶持补助
科技型企业研发费投入政
府补助
中小企业纾困帮扶资金       2022 年度       20,000.00    其他收益   其他收益      20,000.00
知识产权补助           2022 年度        7,000.00    其他收益   其他收益       7,000.00
                                            营业外收
股权转让个税奖励         2022 年度      419,000.00           营业外收入    419,000.00
                                            入
房租减免             2022 年度       51,654.51    其他收益   其他收益      51,654.51
其   他            2022 年度       83,503.63    其他收益   其他收益      83,503.63
合   计                        7,777,490.78                  7,777,490.78
    六、 合并范围的变更
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
    (1)2022年9月，本公司与周亚、李建国、郑红宇等少数股东共同出资设立长沙集智柔线
科技有限公司。该公司于2022年9月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，
其中本公司出资人民币255.00万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2022年12月31日长沙集智柔线科技有限
公司的净资产为480.70万元，成立日至期末的净利润为-19.30元。
    (2)2022年12月，本公司与通力凯顿（北京）系统集成有限公司共同出资设立西安集智
凯顿智能装备有限责任公司。该公司于2022年12月5日完成工商变更登记，注册资本为人民
币1,000.00万元，其中本公司认缴出资额人民币550.00万元，占其注册资本的55%，拥有对
                           第 92 页 共 116 页
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2022年12月31
日长西安集智凯顿智能装备有限责任公司的净资产为0万元，成立日至期末的净利润为0万
元。
  七、 在其他主体中的权益
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
  (一) 在子公司中的权益
                                          持股比例(%)
                 主要经营
子公司名称      级次            注册地       业务性质                 取得方式
                 地
                                            直接     间接
杭州新集智机电
           一级    杭州市     杭州市       制造     100.00    -   直接设立
有限公司
上海衡望智能科
           一级    上海市     上海市       制造      56.67    -   直接设立
技有限公司
杭州合慧智能装
           一级    杭州市     杭州市       制造      51.00    -   直接设立
备有限公司
集智机电(印度)
           一级    印度      印度        制造      95.00    -   直接设立
有限公司
杭州予琚智能装
           一级    杭州市     杭州市       制造      51.00    -   直接设立
备有限责任公司
杭州谛听智能科
           一级    杭州市     杭州市       制造      60.00    -   直接设立
技有限公司
浙江之江易算科
           一级    杭州市     杭州市       制造      51.00    -   直接设立
技有限公司
杭州得佰沃机械
有限公司(以下
           二级    杭州市     杭州市       制造      40.00    -   直接设立
简称杭州得佰
沃)
长沙集智柔线科
           一级    长沙市     长沙市       制造      51.00    -   直接设立
技有限公司
西安集智凯顿智
能装备有限责任    一级    西安市     西安市       制造      55.00        直接设立
公司
  (1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
  本公司持有杭州得佰沃 40.00%的股权，为该公司的第一大股东。根据杭州得佰沃章程
规定，杭州得佰沃不设立董事会，其职责由执行董事代为履行，本公司委派副总经理蔡文担
任该公司执行董事及总经理。故本公司对杭州得佰沃具有实质控制权，将其纳入合并财务报
表范围。
  (2) 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
                       第 93 页 共 116 页
     (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     （1）根据本公司与之江实验室科技控股有限公司的协议约定，本公司将持有的子公司
杭州谛听智能科技有限公司 15%股权转让给之江实验室科技控股有限公司，将持有的的子公
司杭州谛听智能科技有限公司 25%股权转让给杭州六分贝企业管理合伙企业（有限合伙）
                                        ，
转让完成后，本公司持股比例降至 60%。子公司杭州谛听智能科技有限公司已于 2022 年 12
月 8 号完成工商变更登记。
     （2）根据子公司上海衡望智能科技有限公司股东会决议，子公司上海衡望智能科技有
限公司注册资本增加至 3,000.00 万元，均系由少数股东杭州衡恒管理咨询合伙企业（有限
合伙）出资，增资完成后本公司持股比例降至 56.67%。子公司上海衡望智能科技有限公司
已于 2022 年 8 月 10 号完成工商变更登记。
                                                杭州谛听智能科技有限公司
购买成本/处置对价                                                       -
--现金[注]                                              1 500.001.00
购买成本/处置对价合计                                          1 500.001.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                             4,000,000.00
差额                                                              -
 其中：调整资本公积                                           2,499,999.00
     [注]公司将持有的子公司杭州谛听智能科技有限公司 15%股权作价 150.00 万元转让给
之江实验室科技控股有限公司, 对应的股权转让款公司已于 2023 年 2 月收回。
     (三) 在合营安排或联营企业中的权益
     不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                       期末数 / 本期数（万元）            期初数 / 上年数（万元）
联营企业：
投资账面价值合计                                    -                7.81
下列各项按持股比例计算的合计数                                                 -
--净利润                                  -45.57             -30.53
--其他综合收益                                                        -
                      第 94 页 共 116 页
                   期末数 / 本期数（万元）            期初数 / 上年数（万元）
--综合收益总额                           -45.57            -30.53
  八、 与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外
币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借
款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五
(五十三)“外币货币性项目”。
                  第 95 页 共 116 页
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率
风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  (二) 信用风险
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
                第 96 页 共 116 页
风险已显著增加：
  (1)合同付款已逾期超过 30 天。
  (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
  (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
  (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
  (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
  (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
  (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
  (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
  (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
  (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
  (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
  (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
     能性。
  (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
  (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
                   第 97 页 共 116 页
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    (三) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
                                            期末数
项   目
                   一年以内         一至两年         两至三年         三年以上          合   计
应付票据               2,521.00             -             -          -   2,521.00
应付账款               5,642.98       56.25               -          -   5,699.24
其他应付款                 50.00             -             -          -      50.00
一年内到期的非
流动负债
租赁负债                      -      248.53        235.82      165.04      649.39
长期借款                 133.19     2,224.78        71.75     2,581.10   5,010.82
金融负债和或有
负债合计
    续上表：
                                            期初数
项   目
               一年以内           一至两年          两至三年          三年以上          合   计
短期借款            424.28              -             -             -      424.28
应付票据           3,876.95             -             -             -     3,876.95
应付账款           3,552.12             -             -             -     3,552.12
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                           216.55        222.45        400.86      839.86
                              第 98 页 共 116 页
                                          期初数
项   目
               一年以内        一至两年           两至三年             三年以上              合   计
金融负债和或有负
债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    (四) 资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 23.59%(2021 年 12 月 31 日：34.08%)。
    九、 公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                              期末公允价值
项   目
                            第一层次         第二层次            第三层次
                                                                             合   计
                          公允价值计量       公允价值计量          公允价值计量
(1)应收款项融资                         -              -    21,582,857.98   21,582,857.98
(2)其他非流动金融资产                      -   14,150,089.40   5,000,000.00    19,150,089.40
持续以公允价值计量的资产总额                    -   14,150,089.40   26,582,857.98   40,732,947.38
    (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于公司持有的结构化主体投资，根据结构化主体转让最终投资标的股权时的价格及与
结构化主体签订的投资协议中约定的收益分配方式计算确定其公允价值。
                            第 99 页 共 116 页
  (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
票面价值确定其公允价值。
响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并
无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可
获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于
可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
  (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、 关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
实际控制人                     关联关系
楼荣伟                       实际控制人
  [注]本公司的最终控制方为楼荣伟，楼荣伟直接持有本公司 32.64%的股份，同时通过
杭州集智投资有限公司控制本公司 7.41%的股份，共控制本公司 40.05%的股份。
  本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称                 与本公司的关系
浙江一苇智能科技有限公司              本公司之联营企业
                  第 100 页 共 116 页
其他关联方名称                                       与本公司的关系
和伍智造营（上海）科技发展有限公司                             本公司之参股公司
    (二) 关联交易情况
    (1)出售商品/提供劳务情况表
                 关联交易内
关联方名称                          定价政策                             本期数                    上年数
                 容
和伍智造营（上海）
                 销售商品          协议定价                                -           1,711,504.43
科技发展有限公司
    (2)本期无采购商品/接受劳务情况。
                                                                               担保是否已经
担保方          被担保方                  担保金额       担保起始日             担保到期日
                                                                               履行完毕
             杭州集智机电
楼荣伟                         231,420,000.00    2021-09-27        2033-09-22     否
             股份有限公司
    [注 1] 根据 2021 年 9 月 28 日，自然人楼荣伟与杭州银行股份有限公司西城支行签订的《担保合同》
(合同编号：035C61220210008702)，楼荣伟为本公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订的《开立保函
合同》(合同编号：035C612202100087)提供担保，担保的主债权金额为 231,420,000.00 元,融资期限为 2021
年 9 月 27 日至 2033 年 9 月 22 日。
报告期间                                                本期数                                上年数
关键管理人员人数                                                   12                             18
在本公司领取报酬人数                                                 12                             18
报酬总额(万元)                                            292.17                            407.27
    (三) 关联方应收应付款项
                                         期末数                                 期初数
项目名称        关联方名称
                                   账面余额           坏账准备                 账面余额          坏账准备
应收账款
            浙江一苇智能科            2,275,828.54     796,539.99      2,275,828.54       227,582.85
                                  第 101 页 共 116 页
                              期末数                        期初数
项目名称    关联方名称
                          账面余额       坏账准备        账面余额          坏账准备
        技有限公司
  (四) 关联方交易引起的合同资产
                        期末数                         期初数
关联方名称
                账面余额             减值准备         账面余额             减值准备
和伍智造营（上海）
                    -                -      108,318.58         5,415.93
科技发展有限公司
  十一、 股份支付
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 股份支付基本情况
  根据 2022 年 4 月 12 日公司与之江实验室科技控股有限公司签署的《杭州集智机电股份
有限公司与之江实验室委托合作开发项目补充协议》，公司将其持有的子公司杭州谛听智能
科技有限公司 25%股权按照名义价格 1 元转让给杭州六分贝企业管理合伙企业
                                     （有限合伙）
                                          ，
将其持有的 15%股权作价 150 万元转让给之江实验室科技控股有限公司，子公司杭州谛听智
能科技有限公司将杭州六分贝企业管理合伙企业（有限合伙）以名义价格 1 元取得的 25%股
权确认股份支付 2,499,999.00 元。
  (二) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额(股)                                        2,499,999.00
公司本期行权的各项权益工具总额(股)                                        2,499,999.00
公司本期失效的各项权益工具总额(股)                                                    -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限                                           -
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限                                              -
  (三) 以权益结算的股份支付情况
                                                  基于授予日为基准日确定
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                  的公允市场价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                                                  -
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                     -
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                      2,499,999.00
                         第 102 页 共 116 页
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                               2,499,999.00
    十二、 承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
智能装备有限责任公司，注册资本为人民币400.00万元，其中本公司认缴出资人民币204.00
万元，持有该公司51%股权，截止2022年末累计实缴出资102.00万元，未缴纳出资额为102.00
万元。
                      保函开具时        保函到期时
保函开具单位         保函类型                                   保函金额                 担保项目
                        间            间
                                                                 工业用地亩均年税收
杭州银行西城支行       履约保函   2021-09-28   2033-09-22   231,420,000.00
                                                                 达到投报标准保证
合   计                                           231,420,000.00
    合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二) “本
公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
    (二) 或有事项
    本公司合并范围内公司之间的担保情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)
        被担保                           抵押物        抵押物       担保借款
担保单位           抵押权人      抵押标的物                                        借款到期日
        单位                           账面原值       账面价值         余额
               中国农业银行
本公司     本公司    股份有限公司    集智港项目       9,216.67   9,216.67   1,750.00   2037-8-22
               杭州良渚支行
杭州新集           杭州银行股份    房屋建筑物       7,582.20   5,608.45
智机电有    本公司    有限公司西城                                             -               -
限公司            支行        土地使用权         513.97    423.17
    [注] 根据 2021 年 9 月 27 日，杭州新集智机电有限公司与杭州银行股份有限公司西城支行
签订的《最高额抵押合同》(合同编号 20210926748100000001)约定，杭州新集智机电有限公司
以其拥有的房产及土地为本公司从杭州银行股份有限公司西城支行取得最高融资余额 7,520.00
万元提供抵押担保，截至 2022 年末该抵押事项均系用于开立 231,420,000.00 元的保函。
                          第 103 页 共 116 页
    十三、 资产负债表日后事项
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 公司于 2023 年 2 月 3 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了向不特
定对象发行可转换公司债券的相关议案，本次可转债发行总额不超过人民币 25,460 万元。
    (二) 2023 年 3 月 27 日公司第四届董事会第十七次会议及第四届监事会第十二次会议
审议通过《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》，以报告期末总股本 62,400,000.00
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元(含税)，共计 6,240,000.00 元, 送红股
司股东大会审议通过后方可实施。
    十四、 其他重要事项
    (一) 前期差错更正说明
    本期公司无重要前期差错更正事项。
    (二) 租赁
    作为承租人
资产”之说明。
公 司           合 同     使用权资产原值          使用权资产累计折旧         使用权资产减值准备
上海衡望智能科
             厂房租赁合同    7,528,262.96       1,756,594.70                -
技有限公司
浙江之江易算科
             房屋租赁合同    2,021,922.66        539,179.36                 -
技有限公司
杭州合慧智能科
             厂房租赁合同      717,076.55        139,431.53                 -
技有限公司
合 计                    10,267,262.17      2,435,205.59                -
项   目                                                            本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                                446,508.90
                       第 104 页 共 116 页
            公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租
        赁费用情况如下：
        项   目                                                                             本期数
        短期租赁费用                                                                      1,682,154.90
        项   目                                                                             本期数
        偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                                           1,319,502.01
        支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                                                 1,723,943.91
        合   计                                                                       3,043,445.92
            (三) 公开发行股票
        向特定对象发行股票注册的批复》
                      （证监许可[2021]2969 号）核准，公司向特定对象发行人
        民币普通股(A 股) 14,400,000 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 21.42 元，
        募集资金总额为人民币 308,448,000 元，减除发行费用人民币 6,655,094.35 元，实际募集
        资 金 净 额 为 人 民 币 301,792,905.65 元 ， 其 中 14,400,000.00 元 计 入 股 本 ， 剩 余
        变更登记手续。
            (四) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
            根据 2022 年 4 月 6 日，公司《关于控股股东、实际控制人股权质押的公告》
                                                    ，公司于
        持有和间接持有的公司股票办理了股票质押,具体情况如下：
                本次质押数 占其所持 占公司总 是否为限 是否为补 质押起始
股东名称                                                                       质押到期日    质权人 质押用途
                 量(股) 股份比例 股本比例  售股  充质押   日
                                                                           至质押解除之          筹集定增
楼荣伟             5,966,728 100.00%    12.43%     否       否       2022.4.1            方东晖
                                                                             日止            认购资金
杭州集智投资                                                                     至质押解除之          筹集定增
有限公司                                                                         日止            认购资金
合   计           10,199,076 100.00%   21.25%     -       -          -         -        -        -
            截至上述公告披露日，楼荣伟先生直接持有公司股份数量为 5,966,728 股，通过杭州集
        智投 资有限公 司间接持 有公司股 份数量 为 4,232,348 股 ，合计持 有公司股 份数量为
                                              第 105 页 共 116 页
    十五、 母公司财务报表重要项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31
日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 应收账款
账   龄                                                                      期末数
账面余额小计                                                               32,060,339.82
减：坏账准备                                                                5,170,598.50
账面价值合计                                                               26,889,741.32
                                               期末数
种 类                      账面余额                        坏账准备
                                                                          账面价值
                                                            计提比例
                         金额         比例(%)           金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备          161,000.00         0.50    161,000.00    100.00              -
按组合计提坏账准备       31,899,339.82        99.50   5,009,598.50    15.70   26,889,741.32
合   计           32,060,339.82       100.00   5,170,598.50    16.13   26,889,741.32
    续上表：
                                               期初数
种 类                     账面余额                         坏账准备
                                                                          账面价值
                                                            计提比例
                        金额         比例(%)             金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备         572,276.50         1.61     572,276.50    100.00              -
按组合计提坏账准备       34,896,820.27       98.39    8,363,331.94    23.97   26,533,488.33
                                第 106 页 共 116 页
                                                        期初数
种 类                          账面余额                             坏账准备
                                                                                              账面价值
                                                                          计提比例
                             金额         比例(%)                 金额
                                                                            (%)
合   计             35,469,096.77            100.00   8,935,608.44             25.19       26,533,488.33
     (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                      账面余额                 坏账准备              计提比例(%)           理由
广州华顺机电设备                                                                           该公司已纳入失信
有限公司                                                                               人名单
广东华浦智能电机                                                                           该公司已纳入失信
有限公司                                                                               人名单
中山市裕腾电机科                                                                           该公司营业执照已
技有限公司                                                                              吊销，尚未注销
小   计                161,000.00              161,000.00                  100.00
     (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                                账面余额                      坏账准备                       计提比例(%)
账龄组合                          31,899,339.82                5,009,598.50                         16.13
     其中：账龄组合
账   龄                                账面余额                      坏账准备                       计提比例(%)
小   计                         31,899,339.82                5,009,598.50                          15.70
     本期计提坏账准备情况
                                                本期变动金额
种类               期初数                                                                            期末数
                                             收回或转
                                     计提                    转销或核销                  其他
                                                回
按 单 项计 提
坏账准备
按 组 合计 提
坏账准备
                                     第 107 页 共 116 页
                                                       本期变动金额
    种类                   期初数                                                                     期末数
                                                  收回或转
                                           计提                    转销或核销                其他
                                                     回
    小   计         8,935,608.44     -435,859.75           -     3,329,150.19            -   5,170,598.50
                                                                占应收账款期末余
    单位名称                             期末余额        账龄                                    坏账准备期末余额
                                                               额合计数的比例(%)
    第一名                          5,120,122.28    1 年以内                        15.97          256,006.11
    第二名                          3,760,798.73    1 年以内                        11.73          188,039.94
    第三名                          2,275,828.54    2-3 年                         7.10          796,539.99
    第四名                          1,167,600.00    1 年以内                         3.64           58,380.00
    第五名                           867,171.28     [注]                           2.70          471,733.97
    小   计                      13,191,520.83                                  41.14        1,770,700.01
        [注]其中 2-3 年 202,370.00 元，3-4 年 664,801.28 元。
    单位名称                         与本公司关系                           期末余额         占应收账款余额的比例(%)
    集智机电(印度)有限公司                 本公司子公司                          26,987.83                         0.08
    浙江一苇智能科技有限公司                 本公司联营企业                      2,275,828.54                         7.10
    小   计                                                     2,302,816.37                         7.18
         (二) 其他应收款
                            期末数                                                期初数
项
目
              账面余额          坏账准备             账面价值              账面余额            坏账准备             账面价值
其 他
应 收      23,292,184.79   1,179,133.84   22,113,050.95        343,858.80       19,111.28      324,747.52
款
         (1)按账龄披露
    账   龄                                                                                        期末数
                                          第 108 页 共 116 页
账   龄                                                                    期末数
账面余额小计                                                             23,292,184.79
减：坏账准备                                                             1,179,133.84
账面价值小计                                                             22,113,050.95
     (2)按性质分类情况
款项性质                                          期末数                        期初数
往来款                                    20,000,000.00                          -
拆借款及利息                                  1,505,541.79                          -
应收股权转让款                                 1,500,000.00                          -
押金保证金                                     285,092.00                 293,858.80
其他                                         1,551.00                   50,000.00
账面余额小计                                 23,292,184.79                 343,858.80
减：坏账准备                                  1,179,133.84                  19,111.28
账面价值小计                                 22,113,050.95                 324,747.52
     (3)坏账准备计提情况
                       第一阶段           第二阶段              第三阶段
坏账准备                                 整个存续期预期信          整个存续期预期           小   计
                      未来 12 个月预
                                     用损失(未发生信          信用损失(已发
                       期信用损失
                                         用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段               -10,524.60        10,524.60             -              -
--转入第三阶段                         -               -             -              -
--转回第二阶段                         -               -             -              -
--转回第一阶段                         -               -             -              -
本期计提                  1,150,334.64       9,687.92              -   1,160,022.56
本期收回或转回                          -               -             -              -
本期转销或核销                          -               -             -              -
其他变动                             -               -             -              -
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
                               第 109 页 共 116 页
组   合                          账面余额                        坏账准备               计提比例(%)
账龄组合                      23,292,184.79                1,179,133.84                  5.06
     其中：账龄组合
账   龄                          账面余额                        坏账准备               计提比例(%)
小   计                      23,292,184.79               1,179,133.84                   5.06
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备情况
                                            本期变动金额
种类              期初数                                                                期末数
                                           收回或转         转销或核
                                计提                                     其他
                                              回            销
按 组 合计 提 坏
账准备
小   计        19,111.28   1,160,022.56            -             -          -   1,179,133.84
     (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
                                                            占其他应收款期末
                款项的性                                                          坏账准备期末
单位名称                       期末余额             账龄              余额合计数的比例
                质或内容                                                              余额
                                                                  (%)
杭州谛听智能科技有
                往来款        20,000,000.00    1 年以内                     85.87   1,000,000.00
限公司
杭州合慧智能装备有
                拆借款        1,505,541.79     1 年以内                      6.46     75,277.09
限公司
之江实验室科技控股       股权转让
有限公司            款
广西百矿新材料技术       押金保证
有限公司            金
万向钱潮股份公司芜       押金保证
湖分公司            金
小   计                      23,145,541.79                              99.37   1,162,777.09
(7) 应收关联方账款情况
单位名称              与本公司关系                                 期末余额         占其他应收款的比例(%)
杭州谛听智能科技有限
                  本公司子公司                         20,000,000.00                      85.87
公司
杭州合慧智能装备有限
                  本公司子公司                             1,505,541.79                    6.46
公司
小   计                                            21,505,541.79                      92.33
                               第 110 页 共 116 页
    (三) 长期股权投资
                           期末数                                         期初数
项   目
                             减值                                         减值
               账面余额                        账面价值            账面余额                        账面价值
                             准备                                         准备
对子公 司投
资
对联营 、合
                      -       -                 -         78,112.68        -       78,112.68
营企业投资
合   计    137,245,000.00            137,245,000.00   135,673,112.68         -   135,673,112.68
                                                                               本期计      减值准
被投资单位
               期初余额           本期增加            本期减少              期末余额           提减值      备期末
名称
                                                                                准备       余额
杭州新集智
机电有限公     100,000,000.00               -             -    100,000,000.00           -       -
司
杭州合慧智
能装备有限      5,100,000.00                -             -     5,100,000.00            -       -
公司
上海衡望智
能科技有限     17,000,000.00                -             -     17,000,000.00           -       -
公司
集智机电（印
度）有限公司
杭州谛听智
能科技有限     10,000,000.00                -   4,000,000.00    6,000,000.00            -       -
公司
杭州予琚智
能装备有限      1,020,000.00                -             -     1,020,000.00            -       -
责任公司
浙江之江易
算科技有限      2,000,000.00    3,100,000.00              -     5,100,000.00            -       -
公司
长沙集智柔
线科技有限                 -    2,550,000.00              -     2,550,000.00            -       -
公司
小   计     135,595,000.00   5,650,000.00    4,000,000.00   137,245,000.00           -       -
                                                              本期增减变动
                                               追
被投资单位名称       初始投资成本                 期初数                              权益法下确        其他综合收
                                               加
                                                          减少投资        认的投资损          益调整
                                               投
                                                                          益
                                               资
联营企业
浙江一苇智能科技
有限公司
小   计         3,000,000.00        78,112.68     -              -      -78,112.68           -
                                  第 111 页 共 116 页
    续上表：
                          本期增减变动
                                                                           减值准备期末
被投资单位名称                                                         期末数
             其他权    宣告发放现金股             计提减值                                   余额
                                                   其他
             益变动       利或利润               准备
联营企业
浙江一苇智能科
                -               -              -      -              -                -
技有限公司
小   计           -               -              -      -              -                -
    (四) 营业收入/营业成本
                         本期数                                    上年数
项   目
                     收   入                成   本             收   入                 成 本
主营业务         193,386,047.18    134,049,105.31       150,723,919.42        83,199,087.35
其他业务          19,544,100.94     13,466,712.85        54,300,463.08        45,284,861.58
合   计        212,930,148.12    147,515,818.16       205,024,382.50       128,483,948.93
    (1)按产品类别分类
                         本期数                                    上年数
产品名称
                     收   入                成   本             收   入                 成 本
平衡机          128,581,999.25     76,156,752.23       143,180,949.32        79,571,059.61
测试机           9,856,667.53          5,943,375.87      7,542,970.10        3,628,027.74
自动化设备         54,947,380.40     51,948,977.21
小   计        193,386,047.18    134,049,105.31       150,723,919.42        83,199,087.35
客户名称                                           营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                       39,303,261.98                          18.46
第二名                                       33,200,699.00                          15.59
第三名                                       13,682,968.14                           6.43
第四名                                       10,083,893.82                           4.74
第五名                                        8,460,000.00                           3.97
小   计                                    104,730,822.94                          49.19
                              第 112 页 共 116 页
    (五) 投资收益
项   目                                          本期数                     上年数
权益法核算的长期股权投资收益                            -78,112.68              -305,318.09
处置长期股权投资产生的投资收益                         -2,499,999.00            1,377,418.94
拆借利息收入                                      5,541.79                        -
合   计                                   -2,572,569.89            1,072,100.85
                                                        本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                 本期数                  上年数
                                                        因
浙江一苇智能科技有限公司        -78,112.68          -305,318.09     投资亏损
    十六、 补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                                   金额   说明
非流动资产处置损益                                       77,081.77    -
越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免                        28,703.63    -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                    -   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                         -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                               -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                           -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                              -   -
债务重组损益                                                   -   -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                    -   -
                      第 113 页 共 116 页
项   目                                              金额     说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                             -   -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                           -   -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                 -   -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金                  39,907.73    -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                              -   -
对外委托贷款取得的损益                                           -   -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                      -   -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                      -   -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                          -   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          139,813.47    -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                            61,668.55
小   计                                      1,646,148.69   -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                     113,407.98    -
非经常性损益净额                                   1,532,740.71   -
 其中：归属于母公司股东的非经常性损益                        1,161,685.26   -
        归属于少数股东的非经常性损益                      371,055.45    -
    (二) 净资产收益率和每股收益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                                                每股收益(元/股)
                          加权平均净资产收
报告期利润
                              益率(%)
                                            基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      3.41           0.33           0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                         第 114 页 共 116 页
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                               序号                    本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                       1             18,558,312.19
非经常性损益                                               2              1,161,685.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                           3=1-2           17,396,626.93
归属于公司普通股股东的期初净资产                                     4            359,549,971.68
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                       5            301,792,905.65
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                  6                            7
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                        7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                  8
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                    9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                            10
报告期月份数                                               11                          12
加权平均净资产                                            12[注]          544,874,989.40
加权平均净资产收益率                                         13=1/12                    3.41%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                14=3/12                    3.19%
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                                 序号             本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                            1   18,558,312.19
非经常性损益                                                    2   1,161,685.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                             3=1-2    17,396,626.93
期初股份总数                                                    4   48,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                  5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                        6   14,400,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                        7              7
报告期因回购等减少股份数                                              8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                        9
报告期缩股数                                                   10
                                 第 115 页 共 116 页
项   目                                                序号               本期数
报告期月份数                                                11                12
发行在外的普通股加权平均数                                         12      56,400,000.00
基本每股收益                                              13=1/12           0.33
扣除非经常损益基本每股收益                                       14=3/12           0.31
    [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
    (3)稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目                期末数较期初数变动幅度           变动原因说明
货币资金                增加 2.70 倍             主要系本期取得募集资金所致.
交易性金融资产             大幅增长                  主要系购买理财产品所致。
其他流动资产              增加 63.28%             主要系待抵扣税费增加所致。
在建工程                增加 30.02 倍            主要系支付母公司集智港建设工程款。
递延所得税资产             增长 25.34%             主要系子公司合慧的可弥补亏损增加所致。
短期借款                减少 100%               主要系到期归还借款所致。
应付账款                增加 60.45%             主要系应付工程款增加所致。
报表项目                本期数较上年数变动幅度           变动原因说明
营业收入                增长 5.01%
                                          主要系销售规模增加所致。
营业成本                增长 5.77%
资产减值损失              增加 26.35 倍            主要系本期存货跌价准备计提所致。
                                                   杭州集智机电股份有限公司
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