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容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1
前次募集资金使用情况鉴证报告 392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
容诚专字[2023]200Z0303 号
苏州纳微科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的苏州纳微科技股份有限公司（以下简称纳微科技公司）董事
会编制的截至 2022 年 12 月 31 日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供纳微科技公司为申请向不特定对象发行可转换公司债券之目
的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为纳微科技公司申请向
不特定对象发行可转换公司债券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的
《监管规则适用指引——发行类第 7 号》
编制《前次募集资金使用情况专项报告》是纳微科技公司董事会的责任，这种责任
包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对纳微科技公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的纳微科技公司《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重
大方面按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，公允反映了纳微科技公
司截至 2022 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况。
（此页无正文，为苏州纳微科技股份有限公司容诚专字[2023]200Z0303号
报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 何双（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
沈洁
苏州纳微科技股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
苏州纳微科技股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1395 号文核准，本公司于 2021 年 6 月
向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,400 万股，每股发行价为 8.07 元，募集资金总
额为人民币 35,508.00 万元，根据有关规定扣除不含税发行费用 4,714.39 万元后，实际
募集资金净额为 30,793.61 万元。该募集资金已于 2021 年 6 月 18 日到账。上述资金到
账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2021]201Z0031 号《验资报告》
验证。公司对本次募集资金采取了专户存储管理。
根据中国证券监督管理委员会于 2022 年 6 月出具的《关于同意苏州纳微科技股份
有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可〔2022〕1236 号），公司向广发基
金管理有限公司、中国银河证券股份有限公司、浙江永安资本管理有限公司、财通基金
管理有限公司、国泰君安证券股份有限公司、JPMorgan Chase Bank, National Association、
国信证券股份有限公司、深圳市恒泰融安投资管理有限公司-恒泰融安海信私募证券投
资基金共 8 名特定对象发行人民币普通股（A 股）3,025,875 股，每股发行价为 65.02 元，
募集资金总额为人民币 19,674.24 万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币
（特殊普通合伙）对公司向特定对象发行股票的资金到位情况进行了审验，并于 2022 年
了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
苏州纳微科技股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司首次公开发行股票募集资金使用及结余情况如
下：
金额单位：人民币万元
项目 金额
募集资金净额 30,793.61
加：募集资金利息收入净额 539.28
减：募投项目已投入金额 12,733.43
募集资金置换预先投入金额 871.92
使用闲置募集资金进行现金管理金额 12,800.00
期末尚未使用的募集资金余额 4,927.54
其中：专户存款余额 4,927.54
截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银 行 名 称 银行帐号 余额
上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行 89010078801300005916 1,982.80
中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行 32250198883600005627 39.65
花旗银行（中国）有限公司上海分行 1811132248 2,881.75
NEWYORKCITIBANK-CORPORATE 31337845 23.34
合计 4,927.54
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司向特定对象发行股票募集资金使用及结余情况
如下：
金额单位：人民币万元
项 目 金额
募集资金净额 19,380.26
加：募集资金利息收入净额 2.02
减：募集资金置换预先投入金额 1,507.79
募投项目已投入金额 16,746.92
期末尚未使用的募集资金余额 1,127.57
其中：专户存款余额 1,127.57
苏州纳微科技股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银行名称 银行帐号 余额
上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行 89010078801700007348 1,127.57
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一） 前次募集资金使用情况对照表
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司前次募集资金使用情况详见附表 1《2021 年首
次公开发行股票前次募集资金使用情况对照表》和附表 3《2022 年向特定对象发行股票
前次募集资金使用情况对照表》。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司 2021 年首次公开发行股票募集资金实际投资项
目发生变更，公司将原研发中心及应用技术开发建设项目之研发子项目“连续流层析设
备研发项目”变更为“单分散软胶微球制备技术研发项目”；
“单分散软胶微球制备技术
研发项目”的实施主体仍为公司，项目实施周期和投入金额亦保持不变。本公司 2022 年
向特定对象发行股票募集资金实际投资项目未发生变更。
（三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本次发行募集资金投资项目研发中心及应用技术开发建设项目、海外研发和营销中
心建设项目仍处于建设期，因此实际投资金额与承诺金额存在差异。
本次发行募集资金于 2022 年 6 月 28 日到账，常熟纳微淘汰 1000 吨/年光扩散粒子
减量替换生产 40 吨/年琼脂糖微球及 10 吨/年葡聚糖微球层析介质技术改造项目仍处于
建设期，因此实际投资金额与承诺金额存在差异。
（四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
苏州纳微科技股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或者置
换的情况。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或者置
换的情况。
（五） 闲置募集资金情况说明
公司于 2021 年 7 月 4 日召开第二届董事会第二次会议、
第二届监事会第二次会议，
审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影
响募投项目建设、不变相改变募集资金使用用途、不影响公司正常经营及确保资金安全
的前提下，使用不超过人民币 2 亿元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，
使用期限不超过 12 个月，在上述额度和期限内资金可循环滚动使用。上述暂时闲置募
集资金现金管理到期后将归还至募集资金专户。单个理财产品的投资期限不超过 12 个
月。公司独立董事发表了同意意见，保荐机构中信证券股份有限公司亦出具同意的核查
意见。
公司于 2022 年 6 月 29 日召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十次会
议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不
影响募投项目建设、不变相改变募集资金使用用途、不影响公司正常运营及确保资金安
全并有效控制风险的前提下，使用不超过人民币 1.5 亿元（含本数）的闲置募集资金进
行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型理财产品或存款类产品，使用期限
不超过 12 个月。在上述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。公司独立董事发表了
同意意见，保荐机构中信证券股份有限公司亦出具同意的核查意见。
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司使用暂时闲置募集资金购买银行大额定期存单
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司本次发行募集资金不存在闲置募集资金进行现
金管理的情形。
苏州纳微科技股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一） 募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2022 年 12 月 31 日止，前次募集资金投资项目实现收益情况详见附表 2《2021
年首次公开发行股票前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》和附表 4《2022 年向
特定对象发行股票前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
（二） 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本次发行募集资金投资项目研发中心及应用技术开发建设项目包括建设研发中心
大楼一幢、建设生物制药分离纯化应用技术平台和开展新产品研发，以更好支撑公司产
品和技术研发工作，进一步丰富公司产品线，不直接产生经济效益；海外研发和营销中
心建设项目的主要目标是打造海外区域运营中心，搭建海外研发实验室、应用开发平台
实验室并培养本土化研发、营销团队，以有效促进公司海外业务的拓展，不直接产生经
济效益；补充流动资金可以补充公司日常生产经营、未来产品和技术研发等方面的资金
需求，不直接产生经济效益。
补充流动资金可以补充公司日常生产经营、未来产品和技术研发等方面的资金需求，
不直接产生经济效益。
（三） 募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
截至 2022 年 12 月 31 日止，常熟纳微淘汰 1000 吨/年光扩散粒子减量替换生产 40
吨/年琼脂糖微球及 10 吨/年葡聚糖微球层析介质技术改造项目因处于建设期，暂未实现
收益，不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
本公司前次募集资金中不存在用于认购股份的资产。
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
本公司前次募集资金使用情况与公司本年度定期报告和其他信息披露文件中披露
的信息不存在差异。
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