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海天股份: 海天股份2022年年度审计报告

证券之星 2023-04-26 00:00:00
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海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、公司的基本情况
  海天水务集团股份公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立
于 2008 年 3 月 7 日，原名为四川海天水务有限公司。公司于 2008 年 3 月 7 日取得四川省
工商行政管理局核发的注册号为 510000000043209 号《企业法人营业执照》，现注册号/
统一社会信用代码为 915100006714374300。公司法定代表人为费俊杰。公司注册地址为中
国（四川）自由贸易试验区天府新区兴隆街道湖畔路南段 506 号。
  根据中国证券监督管理委员会《关于核准海天水务集团股份公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2021]22 号），本公司 2021 年 3 月向社会公开发行人民币普通股（A
股），并于 2021 年 3 月 26 日在上海证券交易所上市，股票代码为 603759。
  本集团属水务行业，主要从事供水及污水处理业务。经营范围：自来水生产与供应
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准)一般项目：污水处理及其再生利用技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广、工程造价咨询业务、工程管理服务、机械设备销
售、机械设备租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
  本公司股东大会为公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项决定权。公司设有董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，
总经理带领经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工
作。公司下设行政部、证券部、人力资源部、财务管理部、工程建设部、物资采购部、战
略投资部、监察审计部、技术管理中心、运营管理中心和研发中心、企业宣传部、信息
部、法务部等职能部门。
   二、合并财务报表范围
  本集团本年度合并报表范围包括本公司及 40 家子公司，其中直接控制的公司包括资
阳海天水务有限公司（以下简称资阳海天）、四川龙元建设有限公司（以下简称龙元建
设）、乐至海天水务有限公司（以下简称乐至海天）、乐山海天水务有限公司（以下简称
乐山海天）、峨眉山海天水务有限公司（以下简称峨眉山海天）、金堂海天水务有限公司
（以下简称金堂海天）、成都天府新区海天水务有限公司（以下简称天府海天）、简阳市
沱江环保生化有限责任公司（以下简称简阳环保）、宜宾海天水务有限公司（以下简称宜
宾海天）、珙县海天水务有限公司（以下简称珙县海天）、开封海天水务有限公司（以下
简称开封海天）、新津海天水务有限公司（以下简称新津海天）、濮阳县清源水务有限公
司（以下简称清源水务）、眉山市彭山海天水务有限公司（以下简称彭山海天）、平昌海
天水务有限公司（以下简称平昌海天）、卢氏县豫源清污水处理有限公司（以下简称豫源
清污水）、江油海天鸿飞环保有限公司（以下简称江油海天）、雅安海天水务有限公司
（以下简称雅安海天）、成都海天科创科技有限公司（以下简称海天科创）、平舆海天环
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
保实业有限公司（以下简称平舆海天）、新疆高新海天水务有限公司（以下简称新疆高新
海天）、罗平海天长青水务有限公司（以下简称罗平海天）、成都天府新区锦悦泰贸易有
限公司（以下简称锦悦泰贸易）、宜宾市翠屏区海天水务有限公司（以下简称翠屏海
天）、蒲江达海水务有限公司（以下简称蒲江达海）、四川海壹环保科技有限公司（以下
简称四川海壹）、乐山五通桥达海水务有限公司（以下简称五通桥达海）、乐山金口河达
海水务有限公司（以下简称金口河达海）、乐山马边达海水务有限公司（以下简称马边达
海）、中海康环保科技股份有限公司（以下简称中海康环保）、四川天府新区沣霏贸易有
限公司（以下简称沣霏贸易）及四川天府新区毅澄贸易有限公司（以下简称毅澄贸易）。
间接控制的公司包括简阳海天水务有限公司（以下简称简阳海天）、资阳海天污水处理有
限公司（以下简称资阳污水）、金堂达海水务有限公司（以下简称金堂达海）、四川贞巢
建设工程有限公司（以下简称贞巢建设）、四川信维宇建设工程有限公司（以下简称信维
宇建设）、四川九歌建筑工程有限公司（以下简称九歌建筑）、四川陆臻建设工程有限公
司（以下简称陆臻建设）及汾阳中科渊昌再生能源有限公司（以下简称汾阳渊昌）。
  详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
     三、财务报表的编制基础
     （1）编制基础
  本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
     （2）持续经营
  基于本集团最近几年的经营情况、现金流量情况与其他可能获取的财务资源，本集团
认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
     四、重要会计政策及会计估计
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本集团以人民币为记账本位币。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团的合营安排为合营企业，本集团对合营企业投资的会计政策见本附注四、15.
长期股权投资。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团持有的金融资产主要为以摊余
成本计量的金融资产。
  本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
  本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团采用建设经营移交方式（BOT)，参与公共基础设施业务，或作为 PPP 业务的社
会资本方，参与政府公共基础设施建设与运营，采用 BOT 方式的，项目公司从政府部门获
取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目
公司需要将有关基础设施移交给政府或政府指定部门。特许经营权合同中约定了本集团有
权向获取公共产品和服务的对象收取费用，且满足有权收取可确定金额的现金（或其他金
融资产）条件的，本集团在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时
确认应收款项，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会
计处理。本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确
认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为
无形资产。
  本集团的投入被确认为金融资产时，依据约定的投资本金回收方式和投资回报率计算
实际利率，按照实际利率法摊销并确认收入。
  本集团采用建造移交方式（BT）参与公共基础设施建设业务的,满足金融资产确认条
件，既在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认应收款项，并
按摊余价值计量。
  本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 金融负债
  本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
  报告期内，本集团的金融负债主要为其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量。
  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
  本集团应收账款坏账准备的确定方法及会计处理方法：
  本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
  以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征
将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
  本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于
已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
  本集团依据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息对预期信用损失进行
测试，测试结果与原有会计估计并无重大差异，因预期信用损失模型测试涉及会计估计，
根据目前的测试情况，原有会计估计仍有其合理性，故本年度未进行调整，本集团基于账
龄特征计量预期信用损失的会计估计为：
 账龄                                应收账款计提比例（%）
  本集团其他应收款坏账准备的确定方法及会计处理方法如下：
  本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征
将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息以及会计处
理方法等参见上述四、10.应收账款的相关内容描述。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团对预期信用损失进行测试，测试结果与原有会计估计并无重大差异，因预期信
用损失模型测试涉及会计估计，根据目前的测试情况，原有会计估计仍有其合理性，故本
年度未进行调整，本集团基于账龄特征计量预期信用损失的会计估计为：
 账龄                                其他应收款计提比例（%）
  本集团存货主要包括在供水及污水处理等业务过程中耗用的材料、低值易耗品等与公
司主要业务密切相关的原材料，安装工程施工过程中尚未确认销售收入的工程施工投入。
  存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一
次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
  资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其
他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
  （1）合同资产的确认方法及标准
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。本集团的合同资产主要系工程业务已完工未结算资产及应收项目质保金。
  （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收账款相关内容描述。
  会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
  本公司长期应收款为由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融
资租赁款。本公司依据承租人其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。本年度本
公司依据实际信用损失，并考虑前瞻性信息，估计预期信用损失率 5%。
  （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  （2）与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
  （3）与合同成本有关的资产的减值
  本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
  本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
  对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
  本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
  后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
  本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
  本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
                                              年折旧（摊
 类别          折旧（摊销）年限（年）           预计残值率（%）
                                              销）率（%）
 土地使用权         土地使用权出让期内              0
 房屋建筑物              30                5        3.17
  当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
   固定资产包括房屋、构筑物及其他辅助设施、管道及沟槽、机器设备、运输设备、电
子设备、办公设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成
本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
   与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
   除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
 序号          类别       折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
   本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
  发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建或生产活动重新开始。
  专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
   （1）初始计量
  在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
   （2）后续计量
  在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
  使用权资产的折旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
  本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
  本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
  使用权资产的减值
  如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
  本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权、应用软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
  本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满
足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（一）源于合同性权利或其他法定权
利；（二）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一
起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
  （1）土地使用权
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
  （2）特许经营权
  本集团采用建设经营移交方式（BOT)、移交经营移交方式 TOT，或作为 PPP 业务的社
会资本方，参与政府公共基础设施建设与运营，项目公司从政府部门获取公共基础设施项
目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关基
础设施移交给政府或政府指定部门。本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，
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但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在项目资产达到
预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，
并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定进行会计处理。
  确认为无形资产的 BOT、TOT 特许经营权项目在合同约定的特许经营期限内按照直线
法平均摊销。
  （3）办公及其他软件类
  本集团应用软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属
的资产组或资产组组合为基础测试。
  出现减值的迹象如下：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
  （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
  （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
  （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
  （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
  （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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  （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用包括装修费，融资担保费等费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
  辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
  其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
  （1）初始计量
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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  租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集
团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
  （2） 后续计量
  在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
  本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
  （3）重新计量
  在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
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现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
  本集团对发生的对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证，根据具体情况综合判断
本集团是否承担现时义务且该义务的金额能否可靠计量确认预计负债。本集团 BOT(TOT)项
目按照合同规定，本集团有义务使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予
方之前保持一定的使用状态，针对该项义务，本集团根据合同约定和项目设施的具体情
况，将预计很可能发生的经济利益流出并考虑货币的时间价值确认预计负债。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  本集团的营业收入主要包括供水业务收入、污水处理业务收入、工程业务收入。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。本集团具体的收入确认原则如下：
  （1）供水业务收入
  ①自来水销售收入
  本集团销售自来水根据营业部门统计的实际销售水量，按照物价部门核定的执行单价
(不含增值税、代收污水处理费、公用事业附加费等相关税费)确认当月销售收入。
  ②户表安装服务
  本集团提供户表安装服务，在工程完工并通过竣工验收后确认销售收入。确认销售收
入之前发生的累积工程支出，属于合同履约成本，列报存货。预计可收回金额小于工程支
出的，计提存货跌价准备。
  （2）污水处理业务收入
  根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的结
算处理量确认污水处理服务收入。
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  （3）工程业务
  本集团实际提供建造服务属于在某一时段履行的业务，按照履约进度确认，但履约进
度不能合理确定的除外，履约进度通常按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
  当履约进度不能合理确定时，企业预计发生的成本能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  本集团工程业务主要通过子公司龙元建设实际参与 BOT 建造服务，BOT 建造服务合同
的交易价格以经政府审计后的工程价款或其他依据合同约定能够可靠计量的对价确定。
  根据《14 号解释》、《企业会计准则第 14 号-收入》、财政部会计司《会计准则实施
问答-PPP 会计处理实施问答》及相关规定，本集团合并报表范围内的企业（项目公司）自
政府承接 BOT 项目，并发包给其他方（第三方），由第三方提供实质性建造服务的，项目
公司作为代理人，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规
定，分别确认为金融资产或无形资产。
  PPP 项目建设的实际承包方为子公司龙元建设且提供实质性建造服务的，从合并报表
作为一个报告主体来看，建造服务的客户为合并范围以外的政府部门或指定方，有关收入
在建造服务提供既建造服务控制权转移时确认。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
  政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
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益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
  （1）租赁的识别
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
  （2）本集团作为承租人
  在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
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  租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
  （3）本集团为出租人
  在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
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特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
  初始计量
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
  后续计量
  本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
  租赁变更的会计处理
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  租金的处理
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
  提供的激励措施
  提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
  初始直接费用
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
  折旧
  对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
  可变租赁付款额
  本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
  经营租赁的变更
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集
团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
  (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
  （1） 重要会计政策变更
  本集团自 2022 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35
号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品
对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，执行该会计政策未对本集团
  本集团自 2022 年 11 月 30 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31
号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规
定，执行该会计政策对本集团财务报表无影响。
  （2） 重要会计估计变更
  本集团报告期内无重要会计估计变更事项。
     五、税项
  （一）主要税种及税率
 税种                    计税依据               税率
 增值税                 应纳税增值额        3%、5%、6%、9%、11%、13%
 城市维护建设税             应纳流转税额               5%、7%
 教育费附加               应纳流转税额                   3%
 地方教育费附加             应纳流转税额                   2%
 企业所得税               应纳税所得额            25%、20%、15%
  不同企业所得税税率纳税主体说明：
 纳税主体名称                              所得税税率
 本公司                                    25%
 资阳海天                                   15%
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 纳税主体名称                            所得税税率
 龙元建设                               25%
 乐至海天                               15%
 乐山海天                               15%
 峨眉山海天                              15%
 金堂海天                               15%
 金堂达海                               25%
 天府海天                               15%
 简阳环保                               15%
 宜宾海天                               15%
 珙县海天                               15%
 开封海天                               15%
 新津海天                               15%
 清源水务                               25%
 彭山海天                               15%
 平昌海天                               15%
 豫源清污水                              25%
 江油海天                               15%
 雅安海天                               15%
 海天科创                               25%
 平舆海天                               25%
 新疆高新海天                             15%
 罗平海天                               15%
 锦悦泰贸易                              25%
 翠屏海天                               15%
 简阳海天                               15%
 资阳污水                               15%
 蒲江达海                               15%
 四川海壹                               25%
 五通桥达海                              25%
 金口河达海                              25%
 马边达海                               25%
 中海康环保                              25%
 沣霏贸易                               20%
 毅澄贸易                               20%
 信维宇建设                              20%
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 纳税主体名称                                   所得税税率
 陆臻建设                                        25%
 贞巢建设                                        25%
 九歌建筑                                        25%
 汾阳渊昌                                        25%
   （二）税收优惠
的通知”（财税[2015]78 号）和财政部、国家税务总局关于《完善资源综合利用增值税政
策的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 40 号），纳税人销售自产的资源综合利用
产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退
或免税政策。乐山海天、金堂海天、天府海天、简阳环保、清源水务、彭山海天、平昌海
天、豫源清污水、资阳污水、江油海天、汾阳渊昌 2022 年度污水、垃圾处理服务费收入
的增值税采取即征即退，退税比例 70%。峨眉山海天、珙县海天、开封海天、翠屏海天、
五通桥达海、马边达海、金口河达海 2022 年 1 月至 2022 年 2 月期间污水处理服务费收入
的增值税采取即征即退，退税比例为 70%，2022 年 3 月至 2022 年 12 月期间污水处理服务
费收入的增值税采取免税政策。资阳海天 2022 年 9 月至 2022 年 12 月期间污水处理服务
费收入的增值税享受免税政策。
   根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告 2021 年
第 6 号）、《关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公
告 2019 年第 67 号）的规定，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自
来水销售收入，免征增值税。本公司下属新津海天、乐至海天符合上述规定，向农村居民
提供生活用水取得的自来水销售收入免征增值税。
   根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）的规定，本
集团及下属子公司之间发生的统借统还业务取得的利息收入免征增值税。
   根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告
（财政部、税务总局公告 2022 年第 11 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公
司、资阳污水、简阳环保、宜宾海天、珙县海天、乐山海天、峨眉海天、雅安海天、金堂
海天、天府海天、彭山海天、开封海天、清源水务、豫源清污水、平昌海天、江油海天、
新疆海天、罗平海天、五通桥达海、马边达海、蒲江达海、四川海壹享受进项税加计 10%
抵减增值税政策。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）从事符合条件的环境保护、节能节水项目“三免三减半”企业所得税优惠
  《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号）、
态环境部公告 2021 年第 36 号）的规定，企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件
的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节
能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国
务院有关部门制定，报国务院批准后公布施行。企业从事前款规定的符合条件的环境保
护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第
三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
  本公司下属资阳海天（资阳市雁江区沱东新区城市污水处理厂）、资阳海天（资阳市
城南污水处理厂）、乐山海天（乐山市污水处理厂提标扩容项目（三期）、宜宾海天（宜
宾市杨湾污水处理厂一期）、宜宾海天（宜宾市杨湾污水处理厂提标扩能）、彭山海天
（彭祖新城污水处理厂二期提标扩能）、彭山海天（观音镇污水处理厂）、平昌海天（平
昌县第二污水处理厂）、平昌海天（平昌县星光工业园区污水处理厂）、雅安海天（雅安
市大兴污水处理厂一期）、新疆高新海天、罗平海天、蒲江达海（县城二期污水处理
厂）、翠屏海天从事《企业所得税法》第二十七条第(三)项规定的符合条件的环境保护、
节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年
免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
  本公司享受上述税收优惠的企业如下：
 纳税主体名称                               免税期           减半征收期
 资阳海天（资阳市雁江区沱东新区城市污水处
 理厂）
 资阳海天（资阳市城南污水处理厂）                  2018 年-2020 年   2021 年-2023 年
 乐山海天（乐山市污水处理厂提标扩容项目
 （三期)
 宜宾海天（宜宾市杨湾污水处理厂一期）                2018 年-2020 年   2021 年-2023 年
 宜宾海天（宜宾市杨湾污水处理厂提标扩能）              2021 年-2023 年   2024 年-2026 年
 彭山海天（彭祖新城污水处理厂二期提标扩
 能）
 彭山海天（观音镇污水处理厂）                    2020 年-2022 年   2023 年-2025 年
 平昌海天（平昌县第二污水处理厂）                  2018 年-2020 年   2021 年-2023 年
 平昌海天（平昌县星光工业园区污水处理厂）              2019 年-2021 年   2022 年-2024 年
 雅安海天（雅安市大兴污水处理厂一期）                2017 年-2019 年   2020 年-2022 年
 新疆高新海天                            2018 年-2020 年   2021 年-2023 年
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 纳税主体名称                               免税期           减半征收期
 罗平海天                              2020 年-2022 年   2023 年-2025 年
 蒲江达海（县城二期污水处理厂）                   2020 年-2022 年   2023 年-2025 年
 翠屏海天                              2021 年-2023 年   2024 年-2026 年
   （2）西部大开发企业所得税优惠
   根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司资阳
海天、乐至海天、乐山海天、峨眉山海天、金堂海天、天府海天、简阳环保、宜宾海天、
珙县海天、新津海天、彭山海天、平昌海天、江油海天、雅安海天、新疆高新海天、罗平
海天、翠屏海天、简阳海天、资阳污水、蒲江达海符合上述文件的规定，享受西部大开发
税收优惠。
   （3）小微企业普惠性税收减免
   根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2021 年第 12 号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2022 年第 13 号），2022 年小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元，
减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2022 年 1 月 1 日至 2024 年
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   本公司下属子公司沣霏贸易、毅澄贸易、四川信维宇符合小微企业税收减免政策条
件，2022 年度享受小微企业所得税税收优惠。
   （4）第三方防治污染企业所得税优惠
   根据《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部公告 2019
年第 60 号）及《关于落实从事污染防治的第三方企业所得税政策有关问题的公告》（国
家税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告 2021 年第 11 号），2019 年 1 月 1 日至
染企业”）减按 15%的税率征收企业所得税。
   本公司下属子公司开封海天符合第三方防治污染企业优惠条件，2022 年度享受第三方
防治污染企业所得税优惠。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税务总局
公告 2022 年第 10 号）及《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题
的公告》（国家税务总局公告 2022 年第 3 号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期
间，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资
源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕
地占用税和教育费附加、地方教育附加。
   本公司下属子公司五通桥达海、金口河达海、马边达海、四川海壹、雅安海天、四川
信维宇、沣霏贸易、毅澄贸易、中海康环保、豫源清污水符合上述文件规定，享受“六税
两费”减免优惠。
     六、合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
 项目                          年末余额                 年初余额
 银行存款                        294,352,457.39       208,922,034.62
 其他货币资金                      302,414,621.46       278,490,619.92
 合计                          596,767,078.85       487,412,654.54
   截至年末，本集团使用受到限制的货币资金总额为 112,349,743.68 元，具体如下：
 项目                          年末余额                 年初余额
 保函保证金                            42,000,000.00    61,283,257.87
 因贷款受限                            62,842,389.21    46,146,775.34
 民工工资保证资金                          5,556,268.32     3,756,695.33
 诉讼冻结（注）                           1,946,586.15       130,850.90
 ETC 保证金                              4,500.00          4,500.00
 合计                          112,349,743.68       111,322,079.44
   注：因诉讼冻结资金，详见本附注“六、57.所有权或使用权受到限制的资产”所
述。
   在货币资金中，尚有存放于募集资金专户的应当根据确定的募集资金使用用途使用的
资金 190,064,877.78 元。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                     年末余额                       年初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融资产
  其中：理财产品                                100,000,000.00           100,000,000.00
 合计                                      100,000,000.00           100,000,000.00
  （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
 类别                 账面余额                       坏账准备
                               比例                       计提比           账面价值
                  金额                        金额
                               （%）                      例（%）
 按信用风险特征组
 合计提坏账准备的    607,725,767.32    100.00   68,935,201.82     11.34    538,790,565.50
 应收账款
 合计          607,725,767.32    100.00   68,935,201.82     11.34    538,790,565.50
   （续表）
                                          年初余额
 类别                 账面余额                       坏账准备
                               比例                       计提比           账面价值
                  金额                        金额
                               （%）                      例（%）
 按信用风险特征组
 合计提坏账准备的    436,178,644.72    100.00   52,369,260.77     12.01    383,809,383.95
 应收账款
 合计          436,178,644.72    100.00   52,369,260.77     12.01    383,809,383.95
   本集团年末应收账款余额较年初增加 171,547,122.60 元，增长 39.33%，主要系污水
处理费未及时收回所致。
                                               年末余额
 账龄
                              账面余额             坏账准备               计提比例（%）
 合计                     607,725,767.32       68,935,201.82
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2） 应收账款按账龄列示
 账龄                                                           年末余额
 合计                                                                        607,725,767.32
   （3） 本年应收账款坏账准备情况
                                                本年变动金额
 类别        年初余额                            收回或                                      年末余额
                              计提                  转销或核销             其他
                                           转回
 坏账准备      52,369,260.77   15,975,215.15           2,492,442.66   3,083,168.56     68,935,201.82
 合计        52,369,260.77   15,975,215.15          2,492,442.66    3,083,168.56     68,935,201.82
   本集团本年应收账款坏账准备其他变动系企业合并和划入持有待售资产所致。
    （4） 本年实际核销的应收账款
 项目                                                               核销金额
 户表安装费                                                                           1,385,693.51
 自来水费                                                                              685,171.47
 工程款                                                                               293,099.79
 其他                                                                                128,477.89
 合计                                                                              2,492,442.66
   其中重要的应收账款核销情况：
                       应收账                 核销                     履行的核           款项是否由关
 单位名称                                              核销原因
                       款性质                 金额                      销程序            联交易产生
 资阳市四海房地产              户表安
 开发有限责任公司               装费
 合计                     —          1,109,667.32        —            —                 —
    （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
   本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 274,172,342.45 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 45.11% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 预付款项账龄
                       年末余额                              年初余额
 项目
                  金额           比例（%）                金额            比例（%）
 合计            10,680,582.73         100.00    9,506,146.55            100.00
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 5,032,171.83 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 47.12%。
 项目                            年末余额                       年初余额
 其他应收款                          16,066,912.75                   23,028,149.15
 合计                             16,066,912.75                   23,028,149.15
  （1） 其他应收款按款项性质分类
 款项性质                          年末账面余额                    年初账面余额
 押金、保证金                              9,627,390.00               13,496,590.00
 外部借款（注）                             5,995,142.09                6,000,000.00
 代收代付                                7,056,971.67                4,773,378.77
 其他                                  3,927,266.08                9,406,417.81
 合计                              26,606,769.84                  33,676,386.58
  注：西藏源泰能源销售有限公司享有藏青工业园区范围内管道燃气特许经营权，2017
年 4 月本公司与西藏藏青工业园兴源燃气有限公司(以下简称“藏青工业园”)签订《股权
转让意向协议书》，本公司向藏青工业园支付 800 万元作为购买其所持西藏源泰能源销售
有限公司 40%股权的诚意金，如在 2017 年 4 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日期间双方未完成
股权交割，藏青工业园应按约定返还本公司诚意金。2017 年 5 月，本公司与藏青工业园原
股东邓和平和项目介绍方张伟签订《借款合同》约定：为确认本公司与藏青工业园前述股
权转让合作诚意，本公司于 2017 年 4 月 28 日向藏青工业园提供 800 万元借款，借款期限
自 2017 年 4 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日，并由邓和平和张伟承担无限连带责任。2018 年
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权仍不能完全受偿的，张伟同意在 800 万元范围内进行补偿。截至本年末，藏青工业园尚
有 5,995,142.09 元借款未归还。
   （2） 其他应收款坏账准备计提情况
                   第一阶段           第二阶段         第三阶段
                                 整个存续期预      整个存续期预期
 坏账准备             未来 12 个月                                            合计
                                 期信用损失(未     信用损失(已发
                  预期信用损失
                                 发生信用减值)      生信用减值)
 日余额
 日其他应收款账              —             —                 —                —
 面余额在本年
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本年计提               624,977.68                                      624,977.68
 本年转回                                                 4,857.91         4,857.91
 本年转销
 本年核销               797,213.06                                      797,213.06
 其他变动               68,712.95                                         68,712.95
 日余额
                                              年末余额
单位名称                                      整个存续期预
                          其他应收账款                          坏账准备          计提理由
                                          期信用损失率
西藏藏青工业园兴源燃气
有限公司
凌志环保股份有限公司                1,500,000.00      100.00%    1,500,000.00        未偿还
合计                        7,495,142.09                 7,495,142.09
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （3） 其他应收款按账龄列示
 账龄                                                         年末余额
 合计                                                                         26,606,769.84
   （4） 其他应收款坏账准备情况
                                         本年变动金额
 类别        年初余额                                                                年末余额
                            计提        收回或转回        转销或核销          其他
 坏账
 准备
 合计      10,648,237.43   624,977.68   4,857.91     797,213.06   68,712.95    10,539,857.09
   本集团本年其他应收款坏账准备其他变动系企业合并所致。
   （5） 本年度实际核销的其他应收款
 项目                                                              核销金额
 其他                                                                            797,213.06
   （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                          占其他应收款
                  款项性                                     年末余额合计              坏账准备
 单位名称                            年末余额             账龄
                   质                                       数的比例               年末余额
                                                            （%）
 四川省蒲江县           押金、
 财政局              保证金
 西藏藏青工业
                  外部借                             5 年以
 园兴源燃气有                        5,995,142.09                     22.53        5,995,142.09
                   款                                上
 限公司
 四川振元环保
                  代收代                             1 年以
 科技有限责任                        3,736,506.73                     14.04          186,825.34
                   付款                               内
 公司
                  代收代
 金堂县水务局                        2,117,387.40       2-4 年         7.96           942,603.47
                   付款
 中亚建业建设                                           1 年以
                   其他          1,504,319.72                     5.65            75,215.99
 工程有限公司                                             内
 合计                 —         22,417,755.94         —           84.25        8,106,226.89
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 存货分类
                        年末余额                                   年初余额
 项目                     存货                                     存货
          账面余额          跌价       账面价值            账面余额          跌价        账面价值
                        准备                                     准备
 原 材
 料
 合 同
 履 约    19,529,917.44          19,529,917.44   35,885,742.08           35,885,742.08
 成本
 合计     36,082,220.60          36,082,220.60   50,174,964.11           50,174,964.11
  （1）合同资产情况
                                                       年末余额
 项目
                                       账面余额            减值准备             账面价值
 工程业务                               8,607,833.62       430,391.68     8,177,441.94
 工程质保金                                   54,400.00        2,720.00        51,680.00
 合计                                  8,662,233.62      433,111.68     8,229,121.94
  （续表）
                                                       年初余额
 项目
                                       账面余额             减值准备            账面价值
 BT项目                               28,867,256.27      593,362.81     28,273,893.46
 工程质保金                                1,464,822.48      73,241.13      1,391,581.35
 合计                                  30,332,078.75     666,603.94 29,665,474.81
  （2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
 项目                              变动金额                  变动原因
                                                  本年收回1700万元，剩余款项
 BT项目                              -28,273,893.46
                                                  转入应收账款
 合计                                -28,273,893.46         —
  （3）本年合同资产计提减值准备情况
                                        本年变动金额
 类别           年初余额                       收回或 转销或                其       年末余额
                                计提
                                          转回   核销               他
 坏账准备         666,603.94     -233,492.26                                 433,111.68
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   本年变动金额
 类别        年初余额                     收回或 转销或                 其     年末余额
                           计提
                                     转回   核销                他
 合计        666,603.94   -233,492.26                                433,111.68
                                                                 预计
         年末           减值      年末               年末                       预计
项目                                                              处置费
        账面余额          准备     账面价值             公允价值                     处置时间
                                                                 用
豫源清                                                                    2023年3
污水                                                                        月
合计    15,658,625.96        15,658,625.96    16,130,000.00                 —
县豫源清污水处理有限公司股权转让协议》，本公司拟以 1613 万元的对价向三和环保转
让豫源清污水 100%股权。本公司于 2022 年 10 月收到预付股权转让款 483.90万 元 ， 2023
年 3 月完成工商变更。本公司将截止本年末豫源清污水资产总额 1,565.86 万元划分为持
有待售资产，负债总额 334.45 万元划分为持有待售负债。
                                              年末余额
 项目
                            账面余额              坏账准备               账面价值
 一年内到期的融资租赁款                569,337.11          28,466.86          540,870.25
 合计                         569,337.11          28,466.86          540,870.25
 项目                            年末余额                          年初余额
 待抵扣进项税                           52,162,865.09                 84,374,453.15
 合并范围内交易暂估税差                       3,598,845.75                  4,035,721.46
 预交所得税                                 293,582.29                   83,860.99
 合计                               56,055,293.13                 88,494,035.60
                                              年末余额
 项目
                           账面余额               坏账准备               账面价值
 融资租赁款                     9,116,124.87         455,806.24       8,660,318.63
 减：未实现融资收益                 1,697,050.66          84,852.53       1,612,198.13
 合计                        7,419,074.21         370,953.71       7,048,120.50
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 本年增减变动                                              减值
              年初余额（账面                                                  其他综   其他   宣告发放              年末余额（账面          准备
     被投资单位                                        减少   权益法下确认                            计提减
                价值）                 追加投资                               合收益   权益   现金股利         其他     价值）            年末
                                                  投资    的投资损益                            值准备                         余额
                                                                        调整   变动    或利润
一、合营企业
海天世浦泰膜科技股
份有限公司
四川三岔湖北控海天
投资有限公司
中交（宜宾）建设投
资有限公司
四川振元环保科技有
限责任公司
小计            141,286,653.46      52,586,250.00        4,093,470.61                                 197,966,374.07
合计            141,286,653.46      52,586,250.00        4,093,470.61                                 197,966,374.07
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）对海天世浦泰膜科技股份有限公司（以下简称海天世浦泰）的投资
  本公司于 2017 年 3 月与上海世浦泰膜科技有限公司（以下简称上海世浦泰）共同出
资成立海天世浦泰，注册资本 10,000 万元，其中本公司认缴出资 5,500 万元，持股比例
成员共五人，其中本公司委派三名董事，董事会决议必须经全体三分之二董事同意方可通
过，本公司对该项投资按照权益法核算。因截止本年末，本公司尚未对海天世浦泰实缴出
资，故承担的亏损计入其他应付款。
  （2）对四川三岔湖北控海天投资有限公司（以下简称三岔湖北控海天）的投资
  三岔湖北控海天成立于 2011 年 4 月,初始由北控中科成环保集团有限公司（以下简称
北控中科成）出资设立，注册资本 16,000 万元。2011 年 4 月北控中科成将持有的三岔湖
北控海天 50%的股权以 8,000 万元转让给本公司。根据三岔湖北控海天公司章程，董事会
成员共 5 人，其中本公司委派 2 名董事，董事会重大决议必须经出席董事会三分之二董事
同意方可通过，本公司对该项投资按照权益法核算。
  （3）对中交（宜宾）建设投资有限公司（以下简称中交建设）的投资
市政工程西南设计研究总院有限公司共同出资成立中交建设，注册资本 5,000 万元，其中
本公司认缴出资 450 万元，持股比例 9%。根据中交建设章程，董事会成员共 5 人，中交建
筑集团有限公司委派 2 名董事，宜宾市清源水务集团有限公司及本公司各委派 1 名董事，
资按照权益法核算。
  （4）对四川振元环保科技有限责任公司（以下简称振元环保）的投资
城乡规划建设局签订《夹江县城市生活污水处理厂产业化特许经营协议》，四川新开元取
得夹江县城市生活污水处理厂（以下简称夹江项目）特许经营权，特许经营期 30 年。
厂产业化特许经营协议之补充协议三》，由四川新开元负责夹江项目提标改造工程及城市
污水主次干管渗漏修补工程（以下简称提标改造项目）。夹江县濯缨水务有限公司（以下
简称濯缨水务，实际控制人夹江县国有资产监督管理和金融工作局）为支持该提标改造工
程建设，于 2020 年 5 月成立振元环保，注册资本 5,000 万元。2022 年 3 月，濯缨水务、
四川新开元及振元环保共同签订了《夹江县城市生活污水处理厂建设运营投资协议》补充
协议，夹江县住房和城乡建设局作为见证方签署，约定濯缨水务同意振元环保增资至
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，持股 35%。最终双方持股比例及实际出资根据提标改造项目政府审计机关出具的审计
决算报告结论进行调整认定。振元环保完成混改后,承接四川新开元及其前身与夹江县城
市污水处理行政主管部门签订的特许经营权协议。
全部股份转让给本公司。股权转让价暂定为 5,250 万元，最终转让价根据提标改造项目政
府审定后项目总投资确定。
   根据振元环保章程和股东会决议，股东会决议事项须经三分之二以上表决权股东同意
方可通过。由本公司垫支振元环保日常运营费用并享有全部日常运营盈亏，项目投资的资
本回报以项目投资审计金额双方实际出资比例分配。截止 2022 年 12 月 31 日垫支余额
 项目                          年末余额                   年初余额
 康恒项目投资款                     199,977,245.00         199,977,245.00
 兴储世纪项目投资款                    50,000,000.00
 合计                          249,977,245.00         199,977,245.00
   注 1：2021 年 11 月，本公司与上海康恒环境股份有限公司（以下简称康恒环境）签
订《增资认购协议》，本公司以每股 30.55 元向康恒环境增资 6,545,900.00 股，合计支
付 199,977,245.00 元，增资后本公司持有康恒环境 1.22%的股份。本集团将该项投资分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，基于本集团所了解的被投资单位情
况，公允价值相较于投资成本，本集团认为未发生实质性变化。
   注 2：2022 年 6 月 2 日，本公司于与兴储世纪科技股份有限公司签订《增资扩股协
议》，以 5,000 万元认购兴储世纪部分增资股份 1,949.09 万股。增资后本公司持有兴储
世纪 1.59%的股份。本集团将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，基于本集团所了解的被投资单位情况，公允价值相较于投资成本，本集团认为未
发生实质性变化。
   （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
 项目                   房屋、建筑物          土地使用权             合计
 一、账面原值
 （1）固定资产转入            20,234,662.21                  20,234,662.21
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                       房屋、建筑物              土地使用权             合计
 二、累计折旧和累计摊销
 （1）计提或摊销                     573,920.86          6,471.12      580,391.98
 （2）固定资产转入                   4,606,443.78                      4,606,443.78
 三、减值准备
 四、账面价值
   （2） 截至本年末，本集团投资性房地产抵押情况如下：
所属公司        账面净值          被担保人           借款金额             借款人名称
                                                        成都银行股份有限公
资阳海天      13,855,763.48   本公司          200,000,000.00
                                                          司德盛支行
合计        13,855,763.48             200,000,000.00
   （3） 未办妥产权证书的投资性房地产
 项目                             账面价值                    未办妥产权证书原因
 雁江路后西街门市占地                                 99,927.52         注1
 张家岩加压站值班室                                  50,848.08         注2
 张家岩加压泵房                                  175,429.01          注2
 研发总部办公大楼                               1,340,347.26          注3
 合计                                     1,666,551.87
  注 1：该门市系原资阳市供排水公司资产，资阳市供排水公司资产改制注入资阳海
天。改制前由资阳市城市建设委员会统一对资阳市雁江路后西街进行建设，并分给各相关
国企及事业单位使用，但土地一直未分配给供排水公司。由于时间久远，相关土地分配当
事人已经无法联系，无法办理土地产权证，该门市只办理了“房权证资阳字第 2010-
  注 2：未办妥产权证书的房屋为原简阳市供排水总公司修建的房屋，因为缺少相关建
设资料，所以无法办理相关房屋权属证书。
  注 3：研发总部已办理竣工验收，正在办理产权证。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                      年末账面价值             年初账面价值
 固定资产                      795,879,249.74    754,370,588.39
 合计                        795,879,249.74    754,370,588.39
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 固定资产情况
                             构筑物及其他辅
项目           房屋建筑物                               管道及沟槽              机器设备             运输设备             电子设备           办公设备及其他                合计
                               助设施
一、账面原值
额
（1）购置                                                              23,949,132.26     5,835,497.83     3,139,970.21     8,684,197.25       41,608,797.55
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
额
（1）处置或
报废
（2）转入投
资性房地产
（3）转入持
有待售资产
二、累计折旧
额
（1）计提        6,289,317.17     7,609,106.09     26,827,014.88     20,335,674.17      1,995,964.98     2,626,602.01     1,025,154.73       66,708,834.03
（2）企业合                                                                                800,629.97      435,854.06       601,363.27         1,837,847.30
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           构筑物及其他辅
项目         房屋建筑物                             管道及沟槽             机器设备            运输设备            电子设备           办公设备及其他            合计
                             助设施
并增加
额
（1）处置或
报废
（2）转入投
资性房地产
（3）转入持
有待售资产
三、减值准备
四、账面价值
值
值
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2） 截至年末，本集团固定资产抵押情况如下：
所属公司    固定资产类型             年末账面           被担保人       担保金额           贷款人名称
                                                                   中国民生银
资阳污水   机器设备                 637,227.04    资阳污水    140,000,000.00
                                                                   行成都分行
       房屋及建筑物               828,123.82
       构筑物及其他辅
       助设施                                                         民生银行成
简阳海天   管道                 2,423,838.19    简阳海天    196,000,000.00
                                                                   都分行
       机器设备              20,245,106.19
       电子设备                 325,740.35
 合计                      51,313,714.05            336,000,000.00
   （3） 暂时闲置的固定资产
 项目         账面原值          累计折旧       减值准备        账面价值            备注
 房屋建筑物       33,017.87                            33,017.87 资 阳 市 一 水 厂 资
 构筑物及其                                                      产，在 1992 年已
 他辅助设施
                                                            天 2003 年度取得
 机器设备        92,411.86                            92,411.86 时以净残值入账。
 合计         189,062.09                           189,062.09
   （4） 通过经营租赁租出的固定资产
 项目                                                  年末账面价值
 机器设备                                                                70,349.21
 管道及沟槽                                                               61,291.98
 合计                                                                 131,641.19
   （5） 未办妥产权证书的固定资产
  新津海天系本公司于 2013 年 11 月收购取得的公司，该公司在本公司收购前未办理下
述房屋的所有权证。新津海天原名新津县地源供排水有限公司，2006 年成都市地源水务股
份公司（原新津县自来水公司改制设立）将其自来水业务资产以增资和转让的方式注入新
津县地源供排水有限公司，转移的房屋建筑物中，除水二厂办公楼办理了津房权监字第
的产权人仍为成都市地源水气股份公司（后改名为成都市地源水务股份公司），由于时间
久远，本公司未能取得办证手续，故未办理产权证，具体明细如下：
所属公司                                项目                             年末账面价值
新津海天        水二厂办公楼(并帐)                                              792,819.84
新津海天        水二厂食堂及办公室(并帐)                                           39,372.30
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所属公司                      项目                        年末账面价值
新津海天       加压送水泵房（264 ㎡）                               546,842.43
新津海天       加药、加氯、集水井房（钢筋混凝土全现浇平房）                      242,352.22
新津海天       取水泵房（半埋式，钢筋混凝土）                             566,557.96
新津海天       库房（700 ㎡）                                   192,929.26
新津海天       罗茨鼓风机房（170 ㎡钢筋混凝土）                          333,455.82
新津海天       气水反冲洗滤池房                                  3,072,469.57
新津海天       金华怡宝供水加压泵站                                4,079,508.60
新津海天       水厂配电房建筑新建项目 2 座 67.28 ㎡                     161,680.30
新津海天       成新蒲加压泵站房屋                                   131,539.19
新津海天       新增应急水泵及泵房工程                                  84,206.42
合计                                                  10,243,733.91
  截止年末，除上述新津海天未办妥产权的固定资产外，本集团尚存在账面价值合计
所属公司              项目             年末账面价值           未办妥产权证书原因
资阳污水       污泥浓缩脱水间                   159,395.33      注1
资阳污水       变电间                       40,237.72       注1
资阳污水       综合楼                       309,153.33      注1
资阳污水       维修车间工程                    193,740.64      注1
资阳污水       变电间                       486,380.68      注1
资阳污水       提升泵站门卫室                   17,856.28       注1
           资阳市城市污水处理厂提
资阳污水                               5,077,427.40      注2
           标扩能工程建设项目
资阳污水合计                            6,284,191.38
简阳海天       门卫室、大门                     3,983.72       注3
简阳海天       天星村厂区值班室                  11,222.45       注3
简阳海天       综合楼                       71,668.11       注3
简阳海天       天星村二社值班室                   5,724.86       注3
           西路加压站泵房、配电室
简阳海天                                 66,388.02       注3
           及加氯闸
简阳海天       西路加压化验室                   43,771.26       注3
简阳海天       养马加压站泵房                   472,219.34      注3
简阳海天       五号信箱修库房                   846,319.44      注4
简阳海天合计                            1,521,297.20
资阳海天       沱东给水加压站                 2,970,677.36      注5
资阳海天       二水厂扩建                   4,512,442.87      注6
资阳海天合计                            7,483,120.23
海天科创       研发总部主体工程              179,492,365.58      注7
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所属公司              项目              年末账面价值           未办妥产权证书原因
海天科创合计                           179,492,365.58
简阳沱江         出水在线监测室扩建工程               68,705.93       注8
简阳沱江合计                                68,705.93
合计                               194,849,680.32
  注 1：资阳污水未办妥产权证书的房产系资阳海天投资建设的资阳市城市污水厂工程
房屋建筑物，因办证手续未完善未办理产权证。
  注 2：资阳市城市污水处理厂提标扩能工程建设项目占用土地系原铁路预留地，正在
协调办理土地手续，故尚未办理房屋产权证。
  注 3：简阳海天未办妥产权证书的房屋为原简阳市供排水总公司修建的房屋，因缺少
相关建设资料，故无法办理相关房屋权属证书。
  注 4：简阳海天五号信箱库房因房屋所在的土地使用权未登记在简阳海天名下，因此
无法办理房屋权属证书。
  注 5：资阳沱东给水加压站工程施工方尚未移交竣工结算资料，暂未办理竣工结算，
因此尚未办理房屋权属证书。
  注 6：资阳海天二水厂扩建项目在原已质押的土地上修建，因借款尚未结清，故土地
尚未解押，故暂无法办理房屋权属证书。
  注 7：研发总部主体工程已办理竣工验收，正在办理产权证。
  注 8：国有建设用地，土地证不办在简阳沱江名下，无法办理房产证。
  除新津海天外，其他未办理产权的资产可分类如下：
 项目                         年末账面价值                  年初账面价值
 正在办理产权证的固定资产                    179,492,365.58      151,998,846.45
 因尚未竣工验收或正在完善土地变
 更手续而未办理产权的固定资产
 因历史原因未办理产权的固定资产                   1,648,097.13        1,657,875.04
 合计                              194,849,680.32      167,990,419.92
 项目                      年末余额                       年初余额
 在建工程                      27,945,561.93              77,350,316.70
 合计                        27,945,561.93              77,350,316.70
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 在建工程情况
                                         年末余额
项目
                          账面余额           减值准备     账面价值
自营工程                     27,945,561.93          27,945,561.93
其中：自来水管网工程               10,051,675.42          10,051,675.42
     水厂扩建工程               8,447,488.60           8,447,488.60
     智慧水务平台               5,304,847.21           5,304,847.21
     海天集团研发总部             1,730,164.30           1,730,164.30
     其他自营工程               2,411,386.40           2,411,386.40
合计                       27,945,561.93          27,945,561.93
（续表）
                                         年初余额
项目
                          账面余额           减值准备     账面价值
自营工程                     77,350,316.70          77,350,316.70
其中：海天集团研发总部              51,142,474.92          51,142,474.92
     自来水管网工程             10,217,327.98          10,217,327.98
     水厂扩建工程               7,691,373.28           7,691,373.28
     一体化自来水应急处理工程         6,333,394.37           6,333,394.37
     其他自营工程               1,965,746.15           1,965,746.15
合计                       77,350,316.70          77,350,316.70
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                       本年减少
工程名称                           年初余额                 本年增加                                                  年末余额
                                                                             转入固定资产        转入投资性房地产
海天集团研发总部项目                  51,142,474.92           16,918,700.25          66,331,010.87                  1,730,164.30
一体化自来水应急处理系统                  6,333,394.37                372,276.97        6,705,671.34
智慧水务平台                                                  5,304,847.21                                      5,304,847.21
简阳市河西第二水厂输水复线（三标
段）建设工程
合计                           59,689,898.59          26,010,614.91          73,036,682.21                 12,663,831.29
  （续表）
                                      工程累计投入                                                     本年利息资
                                                           工程          利息资本化累          其中：本年利息
工程名称                    预算数            占预算比例                                                      本化率       资金来源
                                                           进度           计金额             资本化金额
                                        （%）                                                       （%）
海天集团研发总部项目           363,000,000.00        73.51           在建          15,035,025.25                       融资/自筹
一体化自来水应急处理系统           7,850,600.00             85.42     已完工                                                 自筹
智慧水务平台         15,677,387.00                    33.84      在建                                                 自筹
简阳市河西第二水厂输水复线
（三标段）建设工程
合计            397,527,987.00                —               —          15,035,025.25
  注：海天集团研发总部主体工程于 2021 年 4 月到达预计可使用状态，暂估转入固定资产。尚未结转的部分为截止本年末尚在建设之中的研发
总部辅助及装修装饰部分。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                        房屋建筑物          机器设备              土地使用权                  合计
 一、账面原值
 （1）租入                 22,699,528.85                                           22,699,528.85
 （2）企业合并增
 加
 （1）出租                 11,116,887.69                                           11,116,887.69
 二、累计折旧
 （1）计提                       691,608.78   294,568.36             14,932.06      1,001,109.20
 （2）企业合并增
 加
 三、减值准备
 四、账面价值
    （1） 无形资产明细
  项目        土地使用权              特许经营权                应用软件            其他               合计
一、账面
原值
额
加金额
(1)购置                                               229,734.52    802,000.00       1,031,734.52
(2)BOT 建
设支出
(3)企业
合并增加
少金额
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  项目       土地使用权            特许经营权                 应用软件              其他            合计
（1）转
入持有待                         15,673,481.81                                     15,673,481.81
售资产
额
二、累计
摊销
额
加金额
（1）计
提
（2）企
业合并增                         61,797,033.24                                     61,797,033.24
加
少金额
(1)转入
持有待售                          4,836,512.44                                      4,836,512.44
资产
额
三、减值
准备
额
加金额
（1）企
业合并增                        188,886,320.84                                    188,886,320.84
加
额
四、账面
价值
面价值
面价值
    （2） 截止年末在无形资产中列示的特许经营权情况
                                     业
                                     务       期末项
项目公司             项目名称                                          原值                净值
                                     模       目状态
                                     式
资阳海天      资阳市自来水厂                   TOO      运营           9,075,000.00         3,327,500.22
简阳海天      简阳市城区第二自来水厂               BOT      运营         137,547,778.16       101,436,160.47
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   业
                                   务     期末项
项目公司             项目名称                             原值               净值
                                   模     目状态
                                   式
          （一期）
简阳海天      简阳市自来水厂                  TOO   运营    43,000,000.00    23,888,888.87
新津海天      新津县自来水厂（注 1）             TOO   运营    23,000,000.00    13,193,798.35
资阳海天
          资阳市城南污水处理厂               BOT   运营    123,655,526.93   110,259,511.57
二污
资阳海天      资阳市雁江区沱东新区城
                                   BOT   运营    59,139,260.71    48,582,656.77
沱污        市污水处理厂
          资阳市雁江区沱东新区城
资阳海天
          市污水处理厂提标改造项              BOT   运营    10,836,098.61    10,009,849.39
沱污
          目
资阳海天      雁江区沱东污水处理厂二
                                   BOT   筹建          8,699.00         8,699.00
沱污        期工程
资阳污水      资阳市城市污水处理厂               TOO   运营     9,075,000.00     3,815,008.26
          简阳市城市污水处理厂一
简阳环保                               BOT   运营    30,000,000.00    16,250,000.13
          期 BOT
          简阳市城南污水处理厂二
简阳环保                               BOT   运营    33,166,750.13    23,865,705.86
          期
          简阳市城南污水处理厂提
简阳环保                               BOT   运营    68,319,309.30    58,411,222.12
          标改造工程
          宜宾市杨湾污水处理厂
宜宾海天                               BOT   运营    106,571,915.67   86,164,004.41
          （一期）
          宜宾市杨湾污水处理厂
宜宾海天                               BOT   运营    152,714,598.23   143,173,443.98
          （二期）提标扩能项目
珙县海天      珙县城市生活污水处理厂              TOT   运营    25,000,000.00    12,916,667.11
          乐山市污水处理厂（一
乐山海天                               TOT   运营    117,585,000.00   70,224,375.00
          期)TOT
          乐山市污水处理厂（二
乐山海天                               BOT   运营    75,534,955.63    54,177,382.72
          期)BOT
          乐山市污水处理厂提标扩
乐山海天                               BOT   运营    229,633,432.62   210,011,620.81
          容项目（三期)
峨眉山海      峨眉山市污水处理厂 TOT
                                   TOT   运营    89,000,000.00    58,838,889.16
天         （注 2）
峨眉山海      峨眉山市污水处理厂迁扩
                                   BOT   运营    148,148,347.75   107,363,881.83
天         建 BOT
          雅安市大兴污水处理厂
雅安海天                               BOT   运营    27,799,833.57    23,021,792.52
          （一期）
          雅安市大兴污水处理厂扩
雅安海天                               BOT   在建    67,971,960.50    67,971,960.50
          能项目（二期）
          金堂县三星大学城生活污
金堂海天                               BOT   运营    55,029,679.95    36,602,444.03
          水处理厂 BOT
          金堂工业园东区（同兴新
金堂海天                               BOT   运营    45,029,463.86    31,807,308.81
          区）污水处理厂 BOT
          金堂县三星大学城生活污
金堂海天                               BOT   运营    70,906,354.18    64,569,299.18
          水处理厂提标扩能项目
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   业
                                   务     期末项
项目公司             项目名称                             原值               净值
                                   模     目状态
                                   式
          金堂工业园东区（同兴新
金堂海天      区）污水处理厂提标改造              BOT   运营    27,612,618.74    25,449,494.18
          项目
天府新区      双流县华阳第一污水处理
                                   BOT   运营    126,424,133.10   77,286,000.82
海天        厂二期 BOT
天府新区      双流县华阳第一污水处理
                                   BOT   筹建       310,624.12       310,624.12
海天        厂二期提标改造项目
          彭山县彭祖新城污水处理
彭山海天                               BOT   运营    39,262,676.09    30,426,004.53
          厂项目
          彭山县彭祖新城污水处理
彭山海天                               BOT   运营    49,382,703.49    45,368,812.54
          厂项目提标扩能工程
          彭山县观音镇污水处理厂
彭山海天                               BOT   运营    36,916,382.15    34,026,749.91
          项目
          开封新区马家河污水处理
开封海天                               TOT   运营    213,807,281.37   155,010,279.48
          厂 TOT
          河南省濮阳县污水处理厂
清源水务                               BOT   运营    78,250,931.89    56,747,325.01
          BOT
          河南省濮阳县污水处理厂
清源水务                               BOT   运营    25,382,196.83    25,038,165.88
          提标改造项目
          平昌县城市第二污水处理
平昌海天                               BOT   运营    147,672,204.84   144,623,888.01
          厂
          平昌县星光工业园污水处
平昌海天                               BOT   在建    42,943,035.80    42,943,035.80
          理厂
          江油市第一批（八座）乡
江油海天                               TOT   运营    104,666,116.40   85,802,695.70
          镇污水处理厂项目
          江油市十一座污水处理厂
江油海天                               BOT   运营    92,640,640.82    80,716,506.57
          PPP 项目
          罗平县工业园区长青片区
罗平海天      污水处理厂及污水管网项              BOT   在建    138,406,246.95   133,779,375.51
          目
          翠屏区象鼻镇污水处理厂
翠屏海天                               BOT   运营    24,609,270.36    20,500,106.31
          及配套管网项目
                                   BOT
          蒲江县域污水处理厂及配              /RO   运营/
蒲江达海                                           418,692,943.85   398,270,173.81
          套管网项目（注 3）               T/T   在建
                                   OT
五通桥达      乐山五通桥区城市生活污
                                   BOT   运营    30,790,407.26    28,887,213.40
海         水处理厂
五通桥达      五通桥区城市生活污水处
                                   BOT   在建     5,856,622.06     5,856,622.06
海         理厂应急整改工程
金口河达      乐山金口河区城市生活污
                                   BOT   运营    28,212,828.20    26,297,253.17
海         水处理厂
金口河达      金口河污水处理厂应急整
                                   BOT   运营       829,804.72       829,804.72
海         改工程
          马边彝族自治县城市生活
马边达海                               BOT   运营    34,715,317.62    32,555,253.42
          污水处理厂
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   业
                                   务     期末项
项目公司             项目名称                               原值                 净值
                                   模     目状态
                                   式
          昌吉国家高新技术产业开
新疆海天                               ROT   在建      107,757,663.48     107,757,663.48
          发区污水处理厂
          汾阳生活垃圾焚烧发电一                    提标改
汾阳渊昌                               BOT           258,740,931.32       8,026,351.56
          期项目                            造
          汾阳生活垃圾焚烧发电改
汾阳渊昌                               BOT   在建       32,178,718.33      32,178,718.33
          造项目
汾阳渊昌      孝义渗沥液技改项目                BOT   运营       11,312,485.60      11,312,485.60
合计                                             3,835,123,750.19   2,989,892,674.99
     注 1：新津海天系本公司于 2013 年 11 月收购取得的公司，新津海天原名新津县地源
供排水有限公司，2006 年成都市地源水务股份公司（原新津县自来水公司改制设立）及四
川华西德顿塑料管道有限公司将其自来水业务资产以增资和转让的方式注入新津县地源供
排水有限公司，新津海天取得了地源水务公司与新津县城区域内供水业务相关的经营性资
产，并在新津县城区域内开展供水业务。
     截止年末，新津海天尚未与新津县政府或其授权机构签署自来水业务特许经营协
议。本公司在收购新津海天后鉴于新津海天系新津县城区自来水供水机构，一直按照政府
物价部门批准的价格开展自来水销售业务，实质拥有了新津县城区域内开展供水业务的特
许经营权利，因此于收购时点本公司根据厦门市大学资产评估有限公司出具的《厦大评估
评报字（2014）第 SC004 号》评估报告，确认特许经营权价值为 2,300 万元，并采用按照
与该业务相关的其他资产平均预计使用年限对该无形资产价值进行摊销，摊销期限为 21.5
年。
新津海天水务有限公司股权的议案》，同意转让新津海天股权，并经 2020 年 10 月 13 日
临时股东大会审议通过。2020 年 10 月 21 日，本公司与成都市新津水城水务投资有限责任
公司（以下简称新津水投）签订股权转让框架协议，拟转让本公司持有的新津海天 51%股
权。因公司未能与政府方就转让交易价格达成一致意见，交易尚未完成。截止本报告出具
日，新津海天仍为本公司全资子公司，按政府部门批准的价格为新津城区提供自来水供水
服务。根据《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的规
定，本公司持有的新津海天股权尚不构成持有待售，无需将新津海天形成的利润分类入终
止经营净利润列报。
     注 2：该项经营权的相关运营设施根据政府的规划已拆除，相应污水处理由政府授予
本集团的迁扩建项目运营。本集团对该项无形资产仍按原授予的期限直线摊销，且将其归
入该项目整体（含迁扩建投入），综合考虑地方政府发债利率、本集团长期借款利率及当
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
前本集团取得 PPP 项目的通常收益率，使用 6%折现率和项目整体的预测现金流进行了减值
测试，测试后无减值。
     注 3：蒲江县域污水处理厂及配套管网项目由多个子项目组成，包括 BOT、TOT、ROT
模式。截至 2022 年末，已有部分污水处理厂投入商业运行。
    PPP 项目合同的相关信息
    本集团主要通过参与招标、竞争性谈判、拍卖等方式获得特许经营权，上表中以 BOT
（建设-运营-移交）、TOT（移交-运营-移交）、ROT（改建-运营-移交）等模式参与公共
基础设施业务的项目符合 14 号解释中关于“双特征”和“双控制”的要求，本集团均按
照 14 号解释进行会计处理，以下对上述 BOT、TOT、ROT 项目简称 PPP 项目。
    截止本年末本集团拥有 43 个供水及污水处理服务相关的 PPP 项目（含 PPP 授权之前
的直接以 BOT 或 TOT 方式获取）特许经营权。特许经营期 20-30 年不等。本集团根据特许
经营权的约定，参与项目的投融资、建设和运营。在特许经营权期满后，本集团需要将保
持一定的使用状态的有关基础设施移交给政府或政府指定部门。
    特许经营权合同中约定了本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，本集团
的 PPP 项目合同存在两种收入结算方式：
    （1）投资本金+投资回报+日常运营收入
    项目建成后本集团拥有以折旧或摊销的方式收回投资本金，以固定的利率收取投资回
报的权利，投资本金以政府审计或者确认金额为准。日常运营收入根据日常运行成本考虑
一定运营利润确定单价*污水处理量。
    （2）污水处理量*核定的水费单价
    项目建成后政府考虑经审计或确认的项目总投资额，并结合日常污水处理运营成本确
定污水处理综合单价。本集团根据污水处理量及政府核定单价确认收入。
    本集团的 PPP 项目特许经营权一般约定一年或者两年将会进行成本监审，根据监审结
果调整水费单价。
    本集团的 PPP 项目均有特许经营权授予方根据不同程度和方式绩效考核结果支付费用
的约定或从量计费的约定。
    本集团的 PPP 项目特许经营协议大部分约定了终止选择权而未对续约权做约定。
    （3） 未办妥产权证书的土地使用权
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                未办妥产权证
 所属公司                     项目                       账面价值
                                                                 书原因
 资阳污水                     提升泵房                     226,154.77     注1
 新津海天                     水二厂扩建土地                                    注2
 合计                                                226,154.77
    注 1：资阳污水根据政府规划要求在八楞区建设提升泵站，但所占用土地部分属于四
川南骏汽车集团有限公司，故一直未办理土地产权证。
    注 2：如本附注六、15 所述，新津海天取得的与自来水业务相关的土地、房产均系以
出资或收购的方式从成都市地源水务股份公司取得。新津海天共有两宗土地，均位于新津
县五津镇蔬菜村一组，其中 22,003.4 平方米已取得新津国用（2001）字第 013045 号土地
使用权证，为市政公用划拨用地，证载权利人为成都市地源水气股份有限公司。另一宗土
地面积 46,523.50 平方米，系水厂扩建用地。根据 2006 年 3 月 29 日新津县人民政府新府
阅[2006]27 号关于自来水二厂改扩建有关问题的会议纪要，采用付清土地补偿费的方式取
得，未签订土地使用权合同，也未办理土地使用权证。由于时间久远，成都市地源水气股
份有限公司已无法找寻，新津海天未取得办理土地使用权证所必要的办证手续，故未办理
产权证。
    （4） 截止年末，本集团用于质押、抵押的无形资产明细
 所属                                          被担保                     借款人名
         抵押、质押物            期末账面净值                    授信金额
 公司                                           人                       称
       简阳市城区自来水
 简阳    特许经营权、简阳                              简阳海                     民生银行
 海天    市城区全部应收自                              天                       成都分行
       来水费
       城市供水特许经营                                                      中国工商
 资阳                           3,327,500.22   资阳海
       权及污水处理权                                      150,000,000.00   银行资阳
 海天                                          天
       土地使用权                  7,745,542.13                           分行
                                                                     中国   民生
 资阳                                          资阳污
       土地使用权                  3,156,130.12          140,000,000.00   银行   成都
 污水                                          水
                                                                     分行
 简阳    简阳市城南污水处                                                      中国   民生
                                             简阳沱
 沱江    理厂二期污水处理              23,865,705.86           30,000,000.00   银行   成都
                                             江环保
 环保    特许经营权                                                         分行
 简阳    简阳市城南污水处                                                      中国   民生
                                             简阳沱
 沱江    理厂提标改造特许              58,411,222.12           67,000,000.00   银行   成都
                                             江环保
 环保    经营权                                                           分行
       宜宾杨湾污水处理
 宜宾                                          宜宾海                     中信银行
       厂污水处理特许经              86,164,004.41          109,000,000.00
 海天                                          天                       成都分行
       营权
 乐山    污水处理特许经营
 海天    权（一、二期）                                      350,000,000.00
                                             天                       成都分行
 乐山    乐山市污水处理厂             210,011,620.81
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 所属                                          被担保                    借款人名
         抵押、质押物            期末账面净值                   授信金额
 公司                                           人                      称
 海天    全部设备、乐山污
       水处理厂特许经营
       权、应收污水处理
       费及乐山海天全部
       股权（三期）
       金堂工业区东区污                                                     中国民生
 金堂                                          金堂海
       水处理厂特许经营              31,807,308.81         30,000,000.00    银行成都
 海天                                          天
       权                                                            分行
                                                                    中国民生
 海天                                          海天科
       土地使用权                 33,286,998.94         110,000,000.00   银行成都
 科创                                          创
                                                                    分行
                                                                    交通银行
 开封    污水处理特许经营                              开封海
 海天    权                                     天
                                                                    行
 平昌    平昌县城市第二污                              平昌海                    华夏银行
 海天    水处理厂收费权                               天                      成都分行
       污水处理厂收益权                                                     中国工商
 新疆    以及对应的应收账                              新疆海                    银行昌吉
 海天    款质押（包含新疆                              天                      回族自治
       海天厂房及土地）                                                     州分行
                                                                    中国光大
       彭山县彭祖新城污                                                     银行股份
 彭山                                          彭山海
       水处理厂项目特许              30,426,004.53         30,000,000.00    有限公司
 海天                                          天
       经营权                                                          成都新都
                                                                    支行
                                                                    中国光大
 彭山    彭祖新城污水处理                              彭山海                    银行股份
 海天    厂项目提标扩能                               天                      有限公司
                                                                    眉山分行
                                                                    上海浦东
 彭山    彭山观音污水处理                              彭山海
 海天    厂                                     天
                                                                    乐山支行
       资阳城南污水处理
                                             资阳海
       厂污水处理特许经             110,259,511.57                          中国民生
                                             天
 资阳    营权                                                           银行成都
 海天    资阳市雁江区沱东                                                     分行营业
                                             资阳海
       新区城市污水处理              48,582,656.77                          部
                                             天
       厂特许经营权
       蒲江县污水处理及                                                     中国农业
 蒲江    配套管网建设工程                              蒲江达                    发展银行
 达海    政府和社会资本合                              海                      蒲江县支
       作（PPP）项目                                                     行
       宜宾杨湾污水处理
       厂污水处理特许经
 宜宾                                          宜宾海                    中信银行
       营权（宜宾市杨湾             143,173,443.98         160,000,000.00
 海天                                          天                      成都分行
       污水处理厂提标扩
       能项目）
 江油    江油市第一批（八                              江油海                    中国建设
 海天    座）乡镇污水处理                              天                      银行成都
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 所属                                          被担保                       借款人名
         抵押、质押物            期末账面净值                      授信金额
 公司                                           人                          称
       厂项目收费权                                                          市第九支
                                                                       行
       罗平县工业园区长                                                        中国农业
 罗平    清片区污水处理厂                              罗平海                       银行股份
 海天    及污水管网工程                               天                         有限公司
       PPP 项目收费权                                                       罗平支行
                                                                       中原银行
 清源    濮阳特许经营权质                              濮阳海                       股份有限
 水务    押；本公司担保                               天                         公司濮阳
                                                                       县支行
       本公司担保、本公
                                                                       中国民   生
       司持有雅安海天水
                                                                       银行股   份
 雅安    务有限公司 100%股                           雅安海
 海天    权提供质押担保、                              天
                                                                       成都分   行
       项目特许经营权质
                                                                       营业部
       押及收费权质押
       五通桥项目特许经
 乐山    营产生的污水处理                                                        上海浦东
                                             乐山五
 五通    收费权质押、本公              28,887,213.40             12,000,000.00   发展银行
                                             通桥
 桥     司担保；海天投资                                                        乐山支行
       保证担保。
       金口河项目特许经
 乐山    营产生的污水处理                                                        上海浦东
                                             乐山金
 金口    收费权质押、本公              26,297,253.17             15,700,000.00   发展银行
                                             口河
 河     司担保；海天投资                                                        乐山支行
       保证担保。
       马边项目特许经营
 乐山                                                                    上海浦东
       产生的污水处理收                              乐山马
 马边                          32,555,253.42             20,000,000.00   发展银行
       费权质押、本公司                              边达海
 达海                                                                    乐山支行
       担保；
 合计                       2,312,092,933.29          2,800,700,000.00
    （1） 商誉原值
 被投资单位名称                      年初余额           本年增加       本年减少           年末余额
 简阳海天                       9,357,619.85                           9,357,619.85
 合计                         9,357,619.85                           9,357,619.85
    （2） 商誉减值准备
 被投资单位名称                      年初余额           本年增加       本年减少           年末余额
 简阳海天                       9,357,619.85                           9,357,619.85
 合计                         9,357,619.85                           9,357,619.85
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                              本年其
 项目            年初余额             本年增加            本年摊销                    年末余额
                                                              他减少
 融资担保
 费
 装修费           440,186.76   5,448,678.07       1,454,391.36            4,434,473.47
 其他          1,534,252.71       683,178.64     1,279,022.10              938,409.25
 合计          3,577,117.41   7,295,062.52       3,770,268.57           7,101,911.36
    （1） 未经抵销的递延所得税资产
                         年末余额                                  年初余额
 项目            可抵扣暂时性差         递延所得税                可抵扣暂时性差         递延所得税
                     异            资产                      异            资产
 预计负债          129,911,996.22 19,802,716.17         109,465,659.51 17,398,639.82
 坏账准备           63,461,312.86       8,777,885.58     49,999,287.14     7,401,669.05
 暂估成本           32,759,057.55       8,189,764.39     34,822,708.38     8,705,677.10
 政府补助           32,171,797.71       4,827,736.35     35,464,915.66     5,322,770.72
 可弥补亏损          29,906,951.89       4,469,040.22     40,372,927.12     6,202,159.45
 固定资产折
 旧
 工程结算与
 收入的差异
 租赁                 40,593.48           7,274.51         26,405.79        3,960.87
 其他                141,491.97          21,223.80        565,967.89       141,491.97
 合计            298,131,809.96      47,556,432.26    285,579,857.86   48,036,387.07
    （2） 未经抵销的递延所得税负债
                    年末余额                                  年初余额
 项目            应纳税暂时性差  递延所得税                       应纳税暂时性差   递延所得税
                  异       负债                           异        负债
 非同一控制
 企业合并资          53,301,520.30      10,357,976.60     60,908,302.15    11,631,403.53
 产评估增值
 合计             53,301,520.30      10,357,976.60     60,908,302.15   11,631,403.53
    （3） 未确认递延所得税资产明细
 项目                                      年末余额                        年初余额
 可抵扣暂时性差异                                    65,727,767.39            28,712,371.47
 可抵扣亏损                                       88,379,259.96            45,012,154.00
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                       年末余额                      年初余额
 合计                                       154,107,027.35             73,724,525.47
    （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年份                          年末金额                   年初金额               备注
 合计                         88,379,259.96          45,012,154.00        —
                                                     年末余额
 项目
                                   账面余额               减值准备            账面价值
 预付工程、设备款等                          2,046,742.89                      2,046,742.89
 应收一年以上工程质保金                       23,855,542.10     1,636,284.57    22,219,257.53
 合计                                25,902,284.99     1,636,284.57    24,266,000.42
（续表）
                                                     年初余额
 项目
                                   账面余额               减值准备            账面价值
 四川新开元项目投资款                        12,250,000.00                     12,250,000.00
 预付工程、设备款                           9,588,278.89                      9,588,278.89
 预付租赁费                              4,670,145.97                      4,670,145.97
 应收一年以上工程质保金                        1,281,162.41        87,457.41     1,193,705.00
 合计                                27,789,587.27        87,457.41    27,702,129.86
   （1）短期借款分类
 借款类别                                  年末余额                         年初余额
 抵押借款                                    200,000,000.00              25,000,000.00
 保证借款                                     80,000,000.00              50,000,000.00
 质押借款                                     51,000,000.00
 未到期应付利息                                       569,673.26               517,708.33
 合计                                      331,569,673.26              75,517,708.33
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2）已逾期未偿还的短期借款：截止本年末本集团无逾期短期借款。
   （3）抵押借款
借款提供保证担保；海天投资、资阳海天以中航办公楼房产为该笔借款提供抵押担保。
   （4）保证借款
为 2022 年 3 月 24 日至 2023 年 3 月 24 日。海天投资、费功全为该笔借款提供保证担保。
   （5）质押借款
为 2022 年 5 月 27 日至 2023 年 5 月 26 日。资阳海天、费功全为该笔贷款提供保证担保；
海天投资以持有成都达辉房地产经纪有限公司 50%股权为该笔贷款提供质押担保。
年 4 月 25 日至 2023 年 4 月 10 日。清源水务以河南省濮阳县污水处理厂特许经营权提供
质押担保、由本公司提供连带责任保证担保。该项借款截止年末余额为 100 万元。
 票据种类                              年末余额                 年初余额
 银行承兑汇票                                 5,346,166.80
 合 计                                    5,346,166.80
   （1） 应付账款列示
 项目                                年末余额                 年初余额
 工程款                                421,550,268.95      447,118,291.99
 材料设备款                              109,782,387.06      103,826,581.86
 股权转让款（注）                               22,165,124.46
 其他                                     31,073,202.36    30,589,111.18
 合计                                 584,570,982.83      581,533,985.03
    注：如本附注六、12 所述，本公司与四川新开元就振元环保签订《股权转让协议》及
《股权转让补充协议》，股权转让暂定价为 5,250 万元，累计已支付 3,033.49 万元。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
 单位名称                                        年末余额               未偿还或结转的原因
 中亚建业建设工程有限公司                            109,106,228.11            未结算工程款
 四川宝鑫建设有限公司                                  40,130,844.81         未结算工程款
 四川富祥建筑工程有限公司                                46,937,212.18         未结算工程款
 资阳市凯利建设投资有限责任公司                              5,990,201.71         未结算工程款
 京源中科科技股份有限公司                                12,882,227.80       未结算材料设备款
 合计                                      215,046,714.61                    —
 项目                                  年末余额                           年初余额
 供水业务                                 118,281,350.14                     116,699,204.40
 污水处理业务                                13,338,480.08                       4,219,568.88
 工程业务                                   5,659,041.72                      18,084,867.52
 其他                                       311,061.41                       2,700,655.26
 合计                                   137,589,933.35                     141,704,296.06
    （1） 应付职工薪酬分类
 项目                   年初余额            本年增加              本年减少                年末余额
 短期薪酬               24,721,050.19   149,547,527.96    145,890,117.63       28,378,460.52
 离职后福利-设定
 提存计划
 辞退福利                                   135,359.74       135,359.74
 合计                 24,721,759.94   162,607,559.47   158,950,858.89        28,378,460.52
   （2） 短期薪酬
 项目                   年初余额            本年增加              本年减少                 年末余额
 工资、奖金、津贴
 和补贴
 职工福利费                                7,279,929.94      7,279,929.94
 社会保险费                   4,076.70     7,463,844.21      7,467,920.91
 其中：医疗保险费                4,076.70     6,947,891.51      6,951,968.21
       工伤保险费                            441,908.49        441,908.49
       生育保险费                             74,044.21           74,044.21
 住房公积金                  36,048.00     4,356,142.44      4,382,246.44            9,944.00
 工会经费和职工教
 育经费
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                   年初余额            本年增加             本年减少              年末余额
 合计                 24,721,050.19   149,547,527.96   145,890,117.63    28,378,460.52
   （3） 设定提存计划
 项目                   年初余额            本年增加             本年减少              年末余额
 基本养老保险                    709.75    12,477,784.08    12,478,493.83
 失业保险费                                  446,887.69       446,887.69
 合计                        709.75   12,924,671.77     12,925,381.52
 项目                                     年末余额                      年初余额
 企业所得税                                    15,535,003.90               21,241,832.95
 增值税                                      14,934,503.55               14,009,213.50
 水资源税                                        1,844,375.41              1,987,807.35
 土地使用税                                         921,362.46                518,728.36
 其他                                            939,086.38                549,877.13
 合计                                       34,174,331.70               38,307,459.29
 项目                                     年末余额                      年初余额
 应付利息                                          370,209.00                370,209.00
 其他应付款                                   125,835,526.67               52,135,491.74
 合计                                      126,205,735.67               52,505,700.74
 项目                                     年末余额                      年初余额
 国债贷款利息                                        370,209.00                370,209.00
 合计                                           370,209.00                 370,209.00
    （1） 其他应付款按款项性质分类
 款项性质                                     年末余额                        年初余额
 子公司汾阳渊昌少数股东康恒环
 境往来款（注 1）
 合并范围外关联方往来款                                 30,871,609.00            21,371,609.00
 代收污水处理费及垃圾处理费                               14,024,844.10            13,304,680.87
 应付 TOT 特许经营权转让款                              5,291,062.55             5,291,062.55
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 款项性质                                   年末余额                      年初余额
 豫源清污水股权转让款（注 2）                              4,839,000.00
 押金、保证金                                       2,689,625.55          2,217,037.12
 代收代付款                                          592,850.30            597,764.80
 其他                                          11,569,146.03          9,353,337.40
 合计                                         125,835,526.67        52,135,491.74
    注 1：2022 年 11 月，本公司之子公司中海康和康恒环境与中科实业签订《产权交易
合同》，中科实业转让持有汾阳渊昌 80%股权及截至 2022 年 7 月 27 日（不含）的债权。
其中：中海康受让汾阳渊昌 64%股权及对应的 80%债权，康恒环境受让汾阳渊昌 16%股权及
对应的 20%债权。上述款项系康恒环境据此承接中科实业对汾阳渊昌的债权。
    注 2：豫源清污水股权转让款详见本附注六、8.持有待售资产所述。
    （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
 单位名称                         年末余额               未偿还或结转的原因
 江油鸿飞投资（集团）                                  江油海天股东往来款，用于支付项目
 有限公司                                        投资款，暂未结算。
                                             江油海天江油市第一批（八座）乡镇
 江油市城乡规划建设和
 住房保障局
                                             款，未到约定支付条件。
 康恒环境                          51,524,482.81 汾阳渊昌股东往来款暂未归还
 合计                            67,139,704.36                  —
 项目                                  年末余额                     年初余额
 豫源清污水                                      3,344,536.54
 合计                                         3,344,536.54
    本集团持有待售负债详见本附注六、8. 持有待售资产所述。
 项目                                         年末余额                  年初余额
 一年内到期的长期借款                                 374,016,702.09        320,964,511.40
 其中：质押借款本金                                  187,675,296.00        225,690,036.00
       抵押借款本金                                16,000,000.00         91,000,000.00
       保证借款本金                               167,495,000.00          1,002,000.00
       未到期应付利息                                 2,846,406.09         3,272,475.40
 一年内到期的长期应付款                                     702,000.00           769,300.00
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                        年末余额               年初余额
 一年内到期的租赁负债                                  1,721,258.64      1,537,056.46
 合计                                        376,439,960.73    323,270,867.86
 项目                                  年末余额                     年初余额
 待转销项税                                       1,350,872.33      1,203,266.86
 合计                                          1,350,872.33      1,203,266.86
     （1） 长期借款分类
 借款类别                              年末余额                     年初余额
 质押借款                              1,491,500,503.80         1,345,027,128.80
 抵押借款                                 27,000,000.00            43,000,000.00
 保证借款                                 20,000,000.00           217,495,000.00
 合计                                1,538,500,503.80         1,605,522,128.80
     （1） 质押借款
借入 16,741.59 万元，借款期限为 2020 年 5 月 21 日至 2030 年 5 月 10 日。该借款以资阳
海天持有的简阳海天 93.14%的股权，简阳海天应收账款全部账户以及自来水收益权、特许
经营权提供质押担保；以简阳海天第二自来水厂机器设备作为抵押物。同时由本公司、费
功全、潘婷提供不可撤销连带责任保证。截止年末借款余额为 11,541.60 万元，其中需在
未来一年内归还的长期借款本金 1,900 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流
动负债”。
为 2014 年 3 月 6 日至 2024 年 3 月 3 日。资阳海天以资阳市城市供水特许经营权提供质押
担保，以价值 3,380.00 万元的房产及土地提供抵押担保，同时由本公司提供连带责任保
证。截止年末借款余额为 2,250 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,500 万
元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
期限为 2015 年 8 月 05 日至 2025 年 7 月 12 日。资阳海天以资阳市雁江区沱东新区污水处
理厂特许经营权、该项目下的应收账款以及资阳市城南污水处理厂特许经营权、该项目下
的应收账款、本公司持有的资阳海天 100%股权提供质押担保，同时本公司、费功全为该笔
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款提供连带责任保证。截止年末借款余额为 5,350 万元，其中需在未来一年内归还的长
期借款本金 1,800 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
限为 2019 年 12 月 26 日至 2029 年 12 月 25 日。截止本年末已借入 12,576.75 万元。资阳
污水以资阳市城市污水处理厂提标扩能工程建设项目项下全部收益权形成的应收账款、资
阳海天持有资阳污水 100%股权提供质押担保；以资阳国用（2010）第 BA3113125 号土地使
用权、资阳污水机器设备提供抵押担保。同时由本公司、费功全提供不可撤销连带责任保
证。该项借款截止年末余额为 10,874.75 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金
元，借款期限为 2015 年 9 月 23 日至 2025 年 9 月 21 日，本公司以持有的简阳环保 100%股
权、简阳市城南污水处理厂二期特许经营权、简阳市城南污水处理厂二期项目项下产生全
部应收账款提供质押担保，同时由本公司、费功全为该笔借款提供连带责任保证。截止年
末借款余额为 1,050 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 300 万元及未到付息
日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
元，借款期限为 2018 年 1 月 10 日至 2029 年 12 月 20 日，本公司以持有的宜宾海天 5,500
万元出资额股权、宜宾杨湾污水处理厂（一期）特许经营权及对应产生的应收账款提供质
押担保。同时本公司、费功全提供连带责任保证。截止年末借款余额为 7,800 万元，其中
需在未来一年内归还的长期借款本金 1,100 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的
非流动负债”。
借款期限为 2020 年 9 月 7 日至 2030 年 6 月 20 日。本公司以持有的宜宾海天 8,600 万元
出资额股权、宜宾市杨湾污水处理厂（二期）提标扩能特许经营权及对应产生的应收账款
提供质押担保。同时本公司、费功全提供连带责任保证。截止年末借款余额为 12,500 万
元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,600 万元及未到付息日的利息列入“一年
内到期的非流动负债”。
元，借款期限为 2020 年 6 月 9 日至 2035 年 6 月 8 日。截止年末已借入 21,943.72 万元。
乐山海天以乐山市污水处理厂特许经营权，应收乐山市住房和城乡规划建设局污水处理
费，本公司持有的乐山海天 100%股权提供质押担保，同时本公司、费功全、潘婷提供不可
撤销连带责任保证。该项借款截止年末余额为 25,043.72 万元，其中需在未来一年内归还
的长期借款本金 2,200 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，借款期限为 2016 年 1 月 22 日至 2025 年 1 月 20 日。金堂海天以与金堂县水务局签订
的《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一标段）金堂工业区东区（同兴新区）污水处理厂
特许经营合同》项下产生的应收账款, 金堂工业区东区（同兴新区）污水处理厂特许经营
权，本公司持有的金堂海天 100%股权提供质押担保，同时本公司、费功全提供连带责任保
证。截止年末借款余额为 875 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 350 万元及
未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
祖新城污水处理厂一期项目污水处理收费权、彭山区彭祖新城污水处理厂一期项目特许经
营权提供质押担保，本公司以持有的彭山海天 100%股权提供质押，同时本公司、费功全、
张军提供连带保证责任。该项借款截止年末余额为 1,300 万元，其中需在未来一年内归还
的长期借款本金 400 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
订固定资产贷款借款合同，借入人民币 10,000 万元和 5,000 万元，借款期限为 10 年，分
别为自 2013 年 6 月 26 日至 2023 年 6 月 26 日、自 2013 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 30
日。开封海天以马家河污水处理厂特许经营收费权提供质押担保，本公司、费功全为上述
借款提供连带责任保证。截止年末借款余额为 1,900 万元，其中需在未来一年内归还的长
期借款本金 1,900 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
供质押，同时费功全、潘婷、本公司提供连带保证责任。该项借款截止年末余额为 3,700
万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 850 万元及未到付息日的利息列入“一年
内到期的非流动负债”。
借款期限为 2020 年 7 月 7 日至 2035 年 6 月 4 日，截止年末已借入 22,552 万元。蒲江达
海以蒲江县污水处理及配套管网建设工程政府和社会资本合作（PPP）项目合同提供质押
担保。同时四川省金玉融资担保有限公司、本公司、费功全、潘婷提供连带责任保证。该
项借款截止年末余额为 22,552 万元，其中需在未来一年内归还的未到付息日的利息列入
“一年内到期的非流动负债”。
万元，借款期限为 2021 年 3 月 2 日至 2030 年 10 月 19 日，本公司以持有的简阳环保 100%
股权、简阳市城南污水处理厂特许经营权及其项下产生全部应收账款提供质押担保，同时
由本公司、费功全、潘婷为该笔借款提供不可撤销连带责任保证。截止年末借款余额为
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“一年内到期的非流动负债”。
万元，借款期限为 2021 年 9 月 23 日至 2031 年 9 月 17 日。彭山海天以其《彭山县彭祖新
城污水处理厂一期 BOT 特许经营权协议书补充协议》特许经营权的收费权及其项下的政府
污水处理服务费应收账款提供质押担保，同时本公司、费功全、张军提供连带保证责任。
该项借款截止年末余额为 3,700 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 328.15
万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
款期限为 2021 年 1 月 28 日至 2028 年 9 月 30 日。彭山海天以彭山县观音镇污水处理厂一
期工程污水处理收费权提供质押担保，同时本公司、费功全提供连带保证责任。该项借款
截止年末余额为 2,750 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 350 万元及未到付
息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
万元。江油海天以江油市第一批（八座）乡镇污水处理厂项目于主合同债务存续期内的全
部经营收入提供质押担保，同时本公司、费功全提供连带保证责任。该项借款截止年末余
额为 7,330.12 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 469.88 万元及未到付息日
的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
为 2021 年 1 月 5 日至 2028 年 11 月 23 日，截止本年末已借入 8,500 万元。罗平海天以特
许经营权项下所有应收账款提供质押担保，同时由本公司、费功全提供连带责任保证。该
项借款截止年末余额为 6,375 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,062.50
万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
借款期限为 2022 年 7 月 21 日至 2038 年 7 月 20 日，截止年末已借入 2,150 万元，本公司
以持有的雅安海天 100%股权提供质押担保，雅安海天以其特许经营权及其项下所有应收账
款提供质押担保；同时由费功全、潘婷、本公司提供连带保证责任。该项借款截止年末余
额为 2,150 万元，其中需在未来一年内归还未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动
负债”。
为 2022 年 5 月 27 日至 2030 年 3 月 3 日，截止年末已借入 2,800 万元。清源水务以濮阳
县污水处理厂项目特许经营权作为质押担保，由本公司提供连带保证责任。该项借款截止
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额为 2,800 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 37 万元及未到付息日
的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
为 2022 年 12 月 26 日至 2029 年 12 月 1 日，五通桥达海以污水处理收费权所产生的应收
账款提供质押担保，同时由四川海天投资有限责任公司（以下简称海天投资）、本公司提
供连带保证责任。该项借款截止年末余额为 1,160 万元，其中需在未来一年内归还的长期
借款本金 100 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
为 2022 年 12 月 26 日至 2029 年 12 月 1 日，金口河达海以污水处理收费权所产生的应收
账款提供质押，同时由海天投资、本公司提供连带保证责任。该项借款截止年末余额为
“一年内到期的非流动负债”。
供质押，同时由本公司提供连带保证责任。该项借款截止年末余额为 1,950 万元，其中需
在未来一年内归还的长期借款本金 100 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非流
动负债”。
收费权提供质押担保，同时海天投资、费功全、潘婷提供连带责任保证担保。该项借款截
止年末余额为 19,990 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 20 万元及未到付息
日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
分行借款 6,000 万元。借款期限为 2020 年 5 月 29 日至 2033 年 3 月 31 日。新疆海天以其
厂房及土地提供抵押担保，以其污水处理厂收益权及其项下对应的应收账款提供质押担
保，同时本公司、费功全、潘婷提供连带责任保证。该项借款截止年末余额为 5,200 万
元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 400 万元及未到付息日的利息列入“一年内
到期的非流动负债”。
     （2） 抵押借款
司成都分行借入人民币 5,000 万元和 5,700 万元，借款期限分别为自 2018 年 12 月 6 日至
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
天府新区兴隆街道宝塘村二组，面积 13,733.25 平方米土地使用权（川 2016 成天不动产
权第 0014702 号）提供抵押担保，同时由本公司、费功全提供连带责任保证。该项借款截
止年末余额为 4,300 万元，其中需在未来一年内归还的长期借款本金 1,600 万元及未到付
息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
     （3） 保证借款
款期限为 2020 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 19 日。四川和邦集团投资有限公司、海天投
资、费功全、潘婷提供连带责任保证。该项借款截止年末余额为 16,749.50 万元，其中需
在未来一年内归还的长期借款本金 16,749.50 万元及到付息日的利息列入“一年内到期的
非流动负债”。
期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 1 日。由四川海天投资有限责任公司、费功全、潘
婷提供连带责任保证担保。该项借款截止年末余额为 2,000 万元，其中需在未来一年内归
还的未到付息日的利息列入“一年内到期的非流动负债”。
 项目                                 年末余额                        年初余额
 租赁付款额                                 18,813,347.92               691,956.20
 减：未确认的融资费用                             3,528,003.88               122,541.11
 合计                                   15,285,344.04                569,415.09
 项目                                 年末余额                        年初余额
 长期应付款                                 1,246,582.60              1,989,740.72
 合计                                    1,246,582.60              1,989,740.72
 款项性质                                       年末余额                年初余额
 分期购买资产                                     1,345,900.00         2,182,121.60
 减：未确认融资费用                                     99,317.40           192,380.88
 合计                                         1,246,582.60         1,989,740.72
 项目                                年末余额           年初余额            形成原因
 污水处理设施、自来水生产                 139,956,571.29   113,839,160.54      （1）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                年末余额          年初余额           形成原因
 设施更新支出
 未决诉讼                          23,335,337.46                    （2）
 合计                           163,291,908.75   113,839,160.54    —
    （1）BOT、TOT 等项目后续大修更新改造支出系按照特许经营权协议，对于为使有关
基础设施在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出。本集团根据
预计特许经营期内设备更新支出的未来现金开支，选择适当的折现率计算其现金流量的现
值，确认预计负债。预计的更新支出以项目投入运营年度五年期以上长期贷款利率为折现
率，计算特许经营期内各期预计成本及隐含利息支出，逐期确认预计负债。
    （2）未决诉讼系乐山农村商业银行股份有限公司诉四川新开元、本公司及振元环保
等金融借款合同纠纷案可能产生的诉讼赔偿。
    原告乐山农村商业银行股份有限公司（以下简称乐山农商行）于 2022 年 5 月向四川
省乐山市市中区人民法院提起对四川新开元、本公司、振元环保及其他自然人的民事诉
讼，其诉讼要求（1）四川新开元偿还原告乐山农商行贷款本金 2,200 万元并支付截止
月 30 日起以本金 2,200 万元为基数按年利率 10.695%计算支付罚息至还清全部借款之日
止；（2）要求对夹江项目污水处理费收入应收账款及其对应的收益权享有质权，当四川
新开元未履行上述（1）债务时，原告乐山农商行有权对上述应收账款以及对应的收益权
转让的价款、转让后的污水处理费应收账款在上述（1）债务及实现债权的费用范围内优
先受偿；（3）要求本公司将股权交易款中的 2,200 万元直接支付至原告以清偿上述（1）
诉讼请求中的借款本金 2,200 万元，并承担资金占用利息（利息以本金 2,200 万元为基
数，从 2022 年 4 月 2 日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算
至付清之日止）等诉讼要求。
《民事判决书》，作出判决如下：（1）被告四川新开元在本判决生效之日起三十日内偿
还原告乐山农商行 2,200 万元、期内利息 1,335,337.46 元及罚息；（2）原告乐山农商行
对夹江县住房和城乡规划建设局依据《夹江县城市生活污水处理厂产业化特许经营协议》
及补充协议支付给被告振元环保污水处理费享有请求折价或者拍卖、变卖，并以所得的价
款优先受偿的权利等。
改判为乐山农商行对海天股份应支付给四川新开元的股权交易价款在 2,200 万元限额内有
优先受偿权。截至本报告出具日，二审尚未判决。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    根据前述一审判决的情况，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规
定和《企业会计准则-基本准则》有关不低估负债和成本费用的原则，按一审判决的金额
计提了预计负债。虽然一审已经判决，但本公司仍将积极通过上诉或其他司法途径维护本
公司合法权益，减少因此而产生的损失。
    （1） 递延收益分类
 项目         年初余额             本年增加                 本年减少              年末余额         形成原因
 政 府                                                                             收到政府
 补助                                                                              补助款项
 合计      38,177,156.53      8,933,706.50     3,874,755.97          43,236,107.06
    （2） 政府补助项目
                                                                                   与资产
政府补助项                        本年新增补助金          本年计入其他收
              年初余额                                                   年末余额          /收益   备注
目                               额               益金额
                                                                                   相关
管网改造、
                                                                                   与资产
建设专项资       10,592,480.01                           1,121,886.60    9,470,593.41         注1
                                                                                   相关
金
自来水配套                                                                              与资产
费补助                                                                                相关
供水管线迁
                                                                                   与资产
改还建补偿       13,104,396.65       799,706.50        1,023,279.47     12,880,823.68         注3
                                                                                   相关
资金
供水管网灾                                                                              与资产
后重建资金                                                                              相关
四川省城镇
污水处理技                                                                              与资产
术工程实验                                                                              相关
室
MBR 平板膜
四位一体乡
                                                                                   与收益
镇污水处理        1,050,000.00                                           1,050,000.00         注6
                                                                                   相关
技术集成与
示范
城镇污水处
理技术中介
                                                                                   与收益
服务创新示        1,000,000.00                                           1,000,000.00         注7
                                                                                   相关
范项目立项
经费
城乡污水重
点污染物
                                                                                   与收益
MBR 协同处        300,000.00                                            300,000.00          注8
                                                                                   相关
理系统技术
研发与应用
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                               与资产
政府补助项                       本年新增补助金         本年计入其他收
              年初余额                                               年末余额          /收益   备注
目                              额              益金额
                                                                               相关
示范
含磷废水资
源化处理与
                                                                               与收益
远程运营技          300,000.00                                         300,000.00         注9
                                                                               相关
术的研究项
目经费
河南省污水
处理厂和总
磷污染物排
放量较大的                                                                          与资产   注
工业企业安                                                                          相关    10
装总磷自动
监控设施政
府补助
自来水收费
                                                                               与资产   注
系统软件升            6,933.33                           6,933.33
                                                                               相关    11
级补贴费
科创局第一
批省级科技
计划项目资
金（城镇污                                                                          与收益   注
水厂稳定达                                                                          相关    12
标技术集成
与示范项
目）
固定污染源
                                                                               与资产   注
视频监控补           18,179.08                           4,116.00       14,063.08
                                                                               相关    13
助款
汾阳市公用
事业服务中
                                                                               与资产   注
心垃圾焚烧                       7,500,000.00                        7,500,000.00
                                                                               相关    14
发电改造项
目补助资金
水中抗生素
及抗性基因
                                                                               与资产   注
污染精准治                         634,000.00                          634,000.00
                                                                               相关    15
理纳米材料
与技术项目
合计          38,177,156.53   8,933,706.50        3,874,755.97   43,236,107.06
     注 1：管网改造、建设专项资金系政府拨付指定用于供水管网改造、建设专项资金，
该补助属于与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，本集团下属自来水公司供水
管网改造、修建完成后，按照管网资产预计使用或剩余期限摊销，将政府补助款转至其他
收益。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    注 2：根据新津县人民政府 2005 年 1 月 18 日第 40 次常务会议纪要，新津县人民政府
同意将新津县收取的配套费自来水部分，在扣除调剂资金后，按照“企业申请、建设局审
核、财政局审批、县政府审定”的原则，前三年全部，第四年起按 50%的标准，补助企业
自来水工程建设。新津海天于 2013 年 12 月收到新津县水务局拨付的 2010 年 5 月-2012 年
拨的自来水配套补助资金 6,004,200.00 元。该补助属于与资产相关的政府补助，且与日
常经营活动相关，新津海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其他收
益。
    注 3：供水管线迁改还建补偿资金系政府及其平台公司因市政建设需对原有管道进行
改迁还建拨付的补偿资产，参照与资产相关政府补助处理，本集团下属自来水公司供水管
网迁改还建完成后，按照管网资产预计使用或剩余期限摊销，将政府补助款转至其他收
益。
    注 4：简阳海天 2008 年至 2012 年期间收到简阳市财政局拨付的简阳市城区供水管网
灾后重建项目专项资金 884 万元，该项目已于 2010 年 9 月完工。该补助属于与资产相关
的政府补助，且与日常经营活动相关，简阳海天按照该项目资产预计使用期限摊销，将政
府补助款转至其他收益。
    注 5：根据 2017 年 12 月 28 日成都市财政局下达关于《2017 年省预算内基本建设支
出预算的通知》，2019 年 2 月 28 日，本公司收到四川天府新区成都管理委员会财政金融
局投资补助资金 200 万元用于建设四川省城镇污水处理技术工程实验室项目，该补助属于
与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，按设备折旧年限摊销后转入其他收益。
    注 6：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号：17ZDYF3145），本公司
体乡镇污水处理技术集成与示范项目补助资金 105 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，该项
目尚未结题验收，将其列入递延收益。
    注 7：根据四川省科技技术厅《关于下达 2018 年第一批省科技服务业发展项目的通
知》（川科高[2018]12 号），本公司于 2018 年 8 月 31 日收到四川天府新区成都管理委员
会财政金融局拨付的国家技术转移示范机构一一城镇污水处理技术中介服务创新示范项目
补助资金 100 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，该项目尚未结题验收，将其列入递延收
益。
    注 8：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号：18GJHZ0093），本公司
于 2018 年 8 月 29 日收到四川天府新区成都管理委员会财政金融局拨付的城乡污水重点污
染物 MBR 协同处理系统技术研发与应用示范项目补助资金 30 万元。截止 2022 年 12 月 31
日，该项目尚未结题验收，将其列入递延收益。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    注 9：根据《四川省科技计划项目任务合同书》（申报编号：18ZDYF1135），彭山海
天 2018 年收到含磷废水资源化处理与远程运营技术的研究项目经费共计 30 万元。截止
    注 10：2017 年 6 月 9 日，河南省环境保护厅下发《关于全省污水处理厂和总磷污染
物排放量较大的工业企业安装总磷污染物自动监控设施的通知》，豫源清污水、开封海天
分别收到总磷污染物自动监控设施补助 5 万元、4 万元，该补助属于与资产相关的政府补
助，且与日常经营活动相关，按照总磷设备资产预计使用期限摊销，将政府补助款转至其
他收益。
    注 11：根据乐至县财政局《下达海天水务公司收费系统软件升级等经费通知>（乐财
综[2016]49 号）,2017 年 8 月，乐至海天收到自来水收费系统软件升级补贴费 10.40 万
元，该补助属于与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，乐至海天按照资产预计
使用期限摊销，将政府补助款转至其他收益。
    注 12：根据《四川省重大科技专项课题任务合同书》（申报编号：19ZDZX0007），本
公司于 2019 年 8 月收到四川天府新区成都管理委员会财政金融局拨付的科创局第一批省
级科技计划项目资金 180 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，该项目尚未结题验收，将其列
入递延收益。
    注 13：根据《绵阳市生态环境局办公室关于做好绵阳市固定污染源自动检测监控体系
视频监控安装联网工作的通知》(绵环办发（2020）53 号》及《绵阳市固定污染源视频监
控平台项目合同》，江油海天于 2021 年 12 月收到绵阳市生态环境局拨付的固定污染源视
频监控补助款 20,580.10 元。该项目已于 2021 年 4 月完工。江油海天按照该项目资产预
计使用期限摊销，将款项转至其他收益。
    注 14：根据山西省住房和城乡建设厅《关于转发山西省财政厅关于下达 2021 年垃圾
处理项目补助资金、污水处理项目补助资金》的通知（晋建计（2021）1869），汾阳渊昌
于 2022 年 6 月 17 日收到由汾阳市公共事业服务中心发放的 2021 年垃圾处理项目补助资
金 7,500,000.00 元。该项目截止 2022 年 12 月 31 日未完工，将其列入递延收益。
    注 15：根据《国家重点研发计划青年科学家项目科研协作合同书-医院污水抗生素与
抗性基因污染治理技术集成与应用示范-水中抗生素及抗性基因污染精准治理纳米材料与
技术》，本公司于 2022 年 1 月 7 日收到由北京大学拨付的水中抗生素及抗性基因污染精
准治理纳米材料与技术项目项目款 634,000.00 元，该项目截止 2022 年 12 月 31 日未验
收，将其列入递延收益。
 项目             年初余额               本年变动增减（+、-）   年末余额
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    公积金转股                   小计
 股份总额         312,000,000.00     149,760,000.00        149,760,000.00     461,760,000.00
    本公司本年度股本变动系根据 2022 年 5 月 7 日召开的 2021 年年度股东大会决议，由
资本公积转增股本 149,760,000.00 元。
 项目                 年初余额               本年增加               本年减少              年末余额
 股本溢价            1,061,370,244.38                        149,978,973.00    911,391,271.38
 合计              1,061,370,244.38                       149,978,973.00     911,391,271.38
    本年资本公积减少系资本公积转增股本 149,760,000.00 元，及本公司收购子公司蒲
江 达 海 少 数 股 东 江 苏 南 京 地 质 工 程 勘 察 院 持 有 的 蒲 江 达 海 0.9% 股 权 减 少 资 本 公 积
 项目                   年初余额                本年增加              本年减少            年末余额
 法定盈余公积             54,110,723.96       19,409,856.76                      73,520,580.72
 合计                 54,110,723.96      19,409,856.76                      73,520,580.72
 项目                                                    本年                    上年
 上年年末余额                                              775,954,265.23       657,449,604.12
 加：年初未分配利润调整数                                                             -28,822,504.47
      其中：会计政策变更                                                           -28,822,504.47
 本年年初余额                                              775,954,265.23       628,627,099.65
 加：本年归属于母公司所有者的净利润                                   213,404,505.17       213,752,698.92
 减：提取法定盈余公积                                           19,409,856.76        13,697,533.34
      应付普通股股利                                         64,272,000.00        52,728,000.00
 本年年末余额                                              905,676,913.64       775,954,265.23
    （1）营业收入和营业成本情况
                        本年发生额                                     上年发生额
 项目
                   收入                   成本                  收入                 成本
 主营业务         1,179,344,646.11      660,862,046.74     1,076,312,255.89    592,682,839.02
 其他业务             7,948,889.98        1,609,556.05         7,196,277.95      1,058,818.94
 合计           1,187,293,536.09      662,471,602.79    1,083,508,533.84     593,741,657.96
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2）合同产生的收入的情况
 合同分类                               本年发生额                 上年发生额
 商品类型
 其中：供水业务                                374,088,249.88     382,076,910.88
       污水处理业务                           675,166,645.46     549,358,921.51
       工程业务                             128,472,002.19     144,525,668.79
       其他                                 9,566,638.56       7,547,032.66
 按经营地区分类
 其中：四川省内                            1,097,334,989.73     1,007,480,215.46
       四川省外                              89,958,546.36      76,028,318.38
 合计                                 1,187,293,536.09     1,083,508,533.84
    （3）与履约义务相关的信息
    A、供水业务
    自来水销售业务实行按月抄表、按月结算。
    管道及户表安装业务在工程竣工验收完成后确认收入。根据合同约定预收或者验
收后收取款项。
    B、污水处理业务
    污水处理业务按照约定的处理单价和双方确认的结算处理量确认收入。按月或按
季向政府收取污水处理费。
    C、工程业务
    本集团实际提供建造服务属于在某一时段履行的业务，按照履约进度确认，但履
约进度不能合理确定的除外，履约进度通常按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
    依据合同约定，一般项目施工过程中按双方确认的工程量的 80%-95%左右收取款
项，工程全部完成并验收合格后收取至总造价的 80%-97%，剩余款项在项目质保期结束
后收取。
 项目                                本年发生额                 上年发生额
 水资源税                                   7,619,302.40         7,430,720.33
 土地使用税                                  7,766,796.05         7,074,008.12
 房产税                                    3,815,754.46         2,872,334.19
 城市维护建设税                                2,001,423.91         1,577,992.83
 教育费附加                                    880,061.89           702,258.86
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                本年发生额                上年发生额
 其他                                     1,449,266.03       1,396,610.34
 合计                                 23,532,604.74        21,053,924.67
 项目                                本年发生额                上年发生额
 职工薪酬                                11,551,726.94         7,447,017.14
 劳务及维修费                                 3,220,793.46       2,016,419.48
 广告宣传费                                  2,015,193.61       1,974,713.28
 业务招待费                                  1,449,972.12       2,499,043.76
 其他                                     1,792,325.00       1,303,948.84
 合计                                 20,030,011.13        15,241,142.50
 项目                                本年发生额                上年发生额
 职工薪酬                                73,476,700.99        59,832,269.72
 业务招待费                               17,469,762.12        18,825,560.80
 折旧费摊销                               11,141,331.90         8,738,352.24
 劳务、绿化及维修费                              7,673,155.78       5,317,804.30
 咨询顾问费                                  4,562,357.14       2,705,420.63
 办公费                                    4,250,097.03       3,274,749.37
 汽车耗用费                                  2,744,141.87       2,774,348.22
 差旅交通费                                  1,221,016.56       1,875,572.37
 其他                                  11,106,473.97        11,335,267.09
 合计                                 133,645,037.36       114,679,344.74
 项目                                本年发生额                上年发生额
 职工薪酬                                    2,945,630.41      2,637,004.17
 咨询、服务费                                  1,300,695.65      1,880,976.58
 其他                                        559,937.69        541,550.71
 合计                                     4,806,263.75       5,059,531.46
 项目                                本年发生额                上年发生额
 利息费用                               109,778,434.26        96,733,745.26
 其中：预计负债隐含利息支出                           6,433,204.66      5,439,656.87
 减：利息收入                                 19,778,060.45     10,120,692.53
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                      本年发生额                   上年发生额
 加：其他支出                                        1,081,722.30           1,808,067.16
 合计                                       91,082,096.11              88,421,119.89
 产生其他收益的来源                               本年发生额                   上年发生额
 递延收益转入的政府补助                                   3,874,755.97           3,799,176.86
 首发上市奖励                                        3,500,000.00
 进项税加计扣除                                       3,158,464.74             439,398.15
 增值税退税                                         2,480,118.51           2,205,077.85
 BOT 项目运营补贴                                                           7,826,699.03
 财政贷款贴息                                                               1,628,800.00
 其他与日常活动相关的政府补贴                                2,355,138.38           1,423,876.14
 合计                                           15,368,477.60          17,323,028.03
    （续表）
                                              其中：计入当期非经常性损益的金额
 项目
                                              本年发生额                  上年发生额
 递延收益转入的政府补助                                     3,874,755.97         3,799,176.86
 进项税加计扣除                                         3,158,464.74           439,398.15
 首发上市奖励                                          3,500,000.00
 BOT 项目运营补贴                                                           7,826,699.03
 财政贷款贴息                                                               1,628,800.00
 其他与日常活动相关的政府补贴                                  2,355,138.38         1,423,876.14
 合计                                             12,888,359.09        15,117,950.18
    政府补助明细：
                                                                       与资产相关/
 项目                       本年发生额               上年发生额           来源和依据
                                                                       与收益相关
 直接计入合计                   7,739,966.75        12,790,153.02
 BOT 项目运营补贴                                    7,826,699.03     注1      与收益相关
 增值税即征即退退税款               2,480,118.51         2,205,077.85             与收益相关
 财政贷款贴息                                        1,628,800.00     注2      与收益相关
 上市奖励                     3,500,000.00                          注3      与收益相关
 其他零星补助                   1,759,848.24         1,129,576.14             与收益相关
 递延收益转入                   3,874,755.97         3,799,176.86
 合计                      11,614,722.72        16,589,329.88
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    注 1：根据简阳市财政局发布的《关于拨付简阳市城区第二自来水厂净水厂一期 BOT
项目补贴资金的通知》（简财建[2021]159 号），简阳海天于 2021 年 12 月收到简阳市财
政局拨付的运营补贴资金 806.15 万元。
    注 2：根据四川省生态环境厅、四川省财政厅、四川省地方金融监督管理局、人民银
行成都分行联合发布的《关于开展生态环保项目财政融资贴息的通知》（川环函
[2020]904 号），翠屏海天于 2021 年 12 月收到宜宾市翠屏区财政局拨付的四川省防染防
治成效巩固财政贴息（象鼻污水处理厂配套管网）款项 67.88 万元。
    根据昌吉州绿色金融改革创新试验区工作领导小组办公室发布的《关于拨付绿色金融
发展专项奖补资金的通知》（昌绿金办[2021]19 号），下简称文件)，对 2020 年至 2021
年在昌吉州辖内实施绿色项目的地方企业给予财政贴息。新疆高新海天于 2021 年 12 月收
到昌吉回族自治州金融工作办公室拨付的财政贴息 95 万元。上述合计收到财政贷款贴息
    注 3：根据成都市地方金融监督管理局、成都市财政局《关于印发 2022 年成都市金融
业发展专项资金申报指南的通知》（成金发（2022）44 号），对 2021 年度首发上市的成
都市企业，按实际募资净额（扣除发行费用）的 1%给予最高不超过 350 万元奖励。本公司
本年收到由成都市地方金融监督管理局拨付的首发上市奖励资金 350 万元。
 项目                                     本年发生额             上年发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                           4,679,565.13    10,609,433.15
 交易性金融资产在持有期间的投资收益                        2,364,676.79       746,394.86
 处置交易性金融资产取得的投资收益                        17,030,168.87
 其他权益工具投资在持有期间取得的股
 利收入
 合计                                     30,293,015.79     11,355,828.01
 项目                                     本年发生额             上年发生额
 应收账款坏账损失                               -15,975,215.15   -17,104,386.89
 其他应收款坏账损失                                 -620,119.77    -2,116,106.18
 长期应收款坏账准备                                 -370,953.71
 一年内到期的非流动资产坏账准备                            -28,466.86
 合计                                     -16,994,755.49   -19,220,493.07
 项目                                本年发生额                 上年发生额
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                      本年发生额                       上年发生额
 合同资产减值损失                                         233,492.26             -244,613.16
 其他非流动资产减值损失                                -1,548,827.17                 -23,211.90
 合计                                         -1,315,334.91                -267,825.06
                                                                     计入本年非经常性
 项目                         本年发生额                  上年发生额
                                                                      损益的金额
 非流动资产处置收益                     50,286.34             3,416,067.22        50,286.34
 其中:固定资产处置收益                   50,286.34             3,416,067.22          50,286.34
 合计                            50,286.34             3,416,067.22          50,286.34
     （1） 营业外收入明细
                                                                      计入本年非经常
 项目                           本年发生额                   上年发生额
                                                                       性损益的金额
 滞纳金收入                               947,369.77         816,644.47       947,369.77
 其他                                1,235,759.42       4,344,108.72      1,235,759.42
 合计                                2,183,129.19       5,160,753.19      2,183,129.19
                                                                     计入本年非经常性
项目                             本年金额                    上年金额
                                                                       损益的金额
未决诉讼（注）                        23,335,337.46                            23,335,337.46
公益性捐赠支出                            2,216,335.60          20,466.43       2,216,335.60
罚款及其他赔偿支出                            383,129.60         319,519.67         383,129.60
其他                                     5,342.37         656,046.30           5,342.37
合计                             25,940,145.03            996,032.40      25,940,145.03
    注：诉讼赔偿详见本附注六、36 描述。
     （1）所得税费用
 项目                                                  本年发生额             上年发生额
 当年所得税费用                                             42,096,568.62     57,365,283.26
 递延所得税费用                                             -2,114,245.07    -13,573,746.35
 合计                                                  39,982,323.55     43,791,536.91
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 会计利润与所得税费用调整过程
 项目                                                      本年发生额
 本年合并利润总额                                                 255,370,593.70
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                          63,842,648.43
 子公司适用不同税率的影响                                             -26,283,255.66
 调整以前期间所得税的影响                                              -1,144,398.70
 非应税收入的影响                                                  -2,487,240.92
 税收优惠                                                      -7,868,509.34
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           4,940,521.10
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -285,606.51
 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
 抵扣亏损的影响
 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                      460,682.89
 所得税费用                                                     39,982,323.55
     （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
 项目                                本年发生额                  上年发生额
 代收污水、垃圾处理费                             107,824,830.52     91,917,607.63
 代收款及收回代垫款项                               7,497,218.64      3,587,477.18
 政府奖励、补助                                  7,305,870.62     12,082,632.28
 利息收入                                     7,055,387.69      7,473,627.66
 租金                                       1,804,273.76      3,638,977.29
 违约金收入                                      975,965.74        700,316.72
 其他                                       2,267,634.24      4,230,503.20
 合计                                     134,731,181.21    123,631,141.96
 项目                                本年发生额                  上年发生额
 支付代收污水费、垃圾处理费                          106,434,412.55    100,808,185.94
 期间费用                                    56,201,023.91     56,704,094.42
 代收代垫款项                                   9,517,479.15      3,875,360.60
 捐赠支出                                     2,212,480.00         15,800.00
 诉讼赔偿款                                                      5,526,210.94
 增值税即征即退退回                                                  1,996,413.38
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                本年发生额                       上年发生额
 合计                                     174,365,395.61         168,926,065.28
 项目                                本年发生额                       上年发生额
 转回受限资金                                  19,414,108.77           8,861,786.63
 BT 项目本金收回                               17,000,000.00          18,000,000.00
 购买子公司汾阳渊昌                                4,022,711.70
 收回保证金                                    3,067,600.00          11,834,250.00
 购建资产进项税退回                                                       6,846,289.44
 拆迁补助款                                                           1,140,437.10
 合计                                      43,504,420.47          46,682,763.17
 项目                                本年发生额                       上年发生额
 汾阳渊昌债权支付款                               70,567,124.38
 受限资金                                     3,746,159.14          15,164,013.71
 项目保证金                                      300,000.00          21,542,300.00
 预付项目收购款                                                        18,074,981.42
 其他                                       1,625,626.42           1,854,936.90
 合计                                     76,238,909.94           56,636,232.03
 项目                                本年发生额                       上年发生额
 转回受限资金                                 127,832,124.81           7,320,972.62
 往来款                                     51,590,000.00          11,047,450.00
 融资租赁款                                    1,018,091.82
 合计                                     180,440,216.63          18,368,422.62
 项目                                          本年发生额               上年发生额
 受限资金（含存放于募集资金账户的资金）                          167,424,075.98   186,620,932.21
 往来款                                           42,100,000.00
 租金                                             3,679,538.04     4,846,582.21
 收购少数股东股权支付的现金                                  2,177,692.00
 贷款服务费                                          1,495,026.51       983,253.28
 IPO 相关费用                                                       14,982,094.34
 合计                                           216,876,332.53 207,432,862.04
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 合并现金流量表补充资料
 项目                                       本年金额               上年金额
 净利润                                     215,388,270.15    218,291,601.63
 加：资产减值准备                                  1,315,334.91        267,825.06
     信用减值损失                               16,994,755.49     19,220,493.07
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
     生物资产折旧
     使用权资产折旧                               1,001,109.20        610,387.16
      无形资产摊销                             125,933,073.17    105,229,879.15
      长期待摊费用摊销                             3,309,015.44      1,252,871.55
      处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                             -50,286.34     -3,416,067.22
      产的损失（收益以“-”填列）
      固定资产报废损失（收益以“-”填列）                     112,798.79        281,452.25
      公允价值变动损失（收益以“-”填列）
      管理费用（收益以“-”填列）                       1,515,626.42      1,650,745.45
      投资未决诉讼（收益以“-”填列）                    23,335,337.46
      财务费用（收益以“-”填列）                      91,300,598.61     89,567,464.69
      投资损失（收益以“-”填列）                     -30,293,015.79    -11,355,828.01
      递延所得税资产的减少（增加以“-”填
      列）
      递延所得税负债的增加（减少以“-”填
                                          -1,273,426.93       -995,866.97
      列）
      存货的减少（增加以“-”填列）                     14,092,743.51    -11,207,504.15
      经营性应收项目的减少（增加以“-”填
                                        -189,517,698.62   -172,662,960.40
      列）
      经营性应付项目的增加（减少以“-”填
      列）
      其他
 经营活动产生的现金流量净额                           389,823,233.52    364,489,444.33
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的年末余额                                 294,352,457.39    208,922,034.62
     减：现金的年初余额                           208,922,034.62    168,175,448.23
 加：现金等价物的年末余额
 减：现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                             85,430,422.77     40,746,586.39
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3） 本年支付的取得子公司的现金净额
 项目                                                               本年金额
 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                                            802,000.00
 其中：信维宇建设                                                           240,000.00
        贞巢建设                                                        210,000.00
        陆臻建设                                                        147,000.00
        九歌建筑                                                        205,000.00
 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
 取得子公司支付的现金净额                                                       802,000.00
    本公司之子公司中海康以 0.8 元的对价购买汾阳渊昌 64%的股权，购买日汾阳渊昌现
金及现金等价物为 4,022,712.50 元，取得汾阳渊昌支付的现金净额-4,022,711.70 元，在
“收到的其他与投资活动有关的现金”中列报。
    （4） 本年收到的处置子公司的现金净额
 项目                                                               本年金额
 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                            4,839,000.00
 其中：豫源清污水                                                         4,839,000.00
 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                               5,698.27
 加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
 处置子公司收到的现金净额                                                     4,833,301.73
    （5） 现金和现金等价物
 项目                                               年末余额            年初余额
 现金                                            294,352,457.39   208,922,034.62
 其中：库存现金
       可随时用于支付的银行存款                            294,352,457.39   208,922,034.62
       可随时用于支付的其他货币资金
 现金等价物
 年末现金和现金等价物余额                                  294,352,457.39   208,922,034.62
 项目                       年末账面价值                         受限原因
                                               因贷款、诉讼及保全（注）、民工工
 货币资金                         112,349,743.68
                                               资保证及 ETC 保证金而受限
                                               以所持三岔湖北控海天股权为三岔湖
 长期股权投资                       112,875,736.46
                                               北控海天银行贷款提供质押担保
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                       年末账面价值                          受限原因
 投资性房地产                        13,855,763.48 抵押贷款
 固定资产                          51,313,714.05 抵押贷款
 无形资产                       2,312,092,933.29 质押贷款
 合计                         2,602,487,890.96               —
    注：2022 年 6 月四川派安建材有限公司向四川省资阳市雁江区人民法院提交了要求保
全龙元建设、本公司名下价值 76,426.00 元的财产的申请。截至年末，龙元建设因上述财
产保全冻结银行存款 76,426.00 元。
达海在接收四川新开元的财产范围内（暂定 1,000 万元）就大业信托对四川新开元的债权
承担连带清偿责任。大业信托于 2022 年 12 月向四川省马边彝族自治县人民法院申请财产
保全，截至年末，马边达海因上述财产保全冻结银行存款 1,870,160.15 元。截止本报告
出具日上述资产尚未解除冻结。诉讼进展详见本附注十二.3 所述。
     （1） 本年取得政府补助基本情况
种类                                    金额           列报项目    计入当期损益的金额
汾阳市公用事业服务中心垃圾焚
烧发电改造项目补助资金
上市奖励入政府补助                           3,500,000.00   其他收益          3,500,000.00
增值税即征即退退税款                          2,480,118.51   其他收益          2,480,118.51
供水管线迁改还建补偿资金                          799,706.50   递延收益             80,145.00
水中抗生素及抗性基因污染精准
治理纳米材料与技术
其他零星补助                              1,759,848.24   其他收益          1,759,848.24
合计                                 16,673,673.25                 7,820,111.75
     （2） 政府补助退回情况：无
    七、合并范围的变化
阳海天以 24 万元的对价收购信维宇建设全部股权，子公司乐至海天以 20.5 万元对价收购
九歌建筑全部股权，子公司新津海天以 14.7 万元的对价收购陆臻建设全部股权。由于收
购时上述被收购单位并不构成业务，因此不作为非同一控制下的企业合并。
  海天水务集团股份公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （1） 本年发生的非同一控制下企业合并
                    股权    股权取        股权                 购买日        购买日至年
被购买    股权取得                                                                       购买日至年末被
                    取得    得比例        取得    购买日          的确定        末被购买方
方名称     时点                                                                        购买方的净利润
                    成本    （%）        方式                  依据         的收入
汾阳渊                                                     取得控
昌                                                       制权日
  （以下简称中科实业）签订《产权交易合同》，中科实业以 8,500 万元（其中股权价值 1
  元）转让持有汾阳渊昌 80%股权及截至 2022 年 7 月 27 日（不含）的债权。其中中海康受
  让汾阳渊昌 64%股权及对应的 80%债权，康恒环境受让汾阳渊昌 16%股权及对应的 20%债
  权。
  阳渊昌股东会、董事会。自 2022 年 11 月 30 日起本公司将汾阳渊昌纳入合并报表。
       （2） 合并成本及商誉
      项目                                                            汾阳渊昌
      现金                                                                           0.80
      合并成本合计                                                                       0.80
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                            0.80
      商誉                                                                               -
       （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                            汾阳渊昌
      项目                                         购买日                      购买日
                                                公允价值                     账面价值
      资产：
      货币资金                                       4,022,712.50              4,022,712.50
      应收款项                                      39,754,348.43             39,754,348.43
      存货                                           604,472.75                604,472.75
      其他流动资产                                     1,761,880.08              1,761,880.08
      固定资产                                         416,571.22                416,571.22
      使用权资产                                        506,966.88                506,966.88
      无形资产                                      49,998,804.29             49,998,804.29
      负债：
      应付款项                                      45,517,869.09             45,517,869.09
      合同负债                                             10,000.00              10,000.00
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           汾阳渊昌
 项目                                             购买日                   购买日
                                               公允价值                  账面价值
 应付职工薪酬                                           15,245.91             15,245.91
 应交税费                                                250,283.88          250,283.88
 其他应付款                                         129,131,721.69        281,170,570.84
 一年内到期的非流动负债                                         16,730.45           16,730.45
 租赁负债                                                145,756.52          145,756.52
 递延收益                                            7,500,000.00          7,500,000.00
 净资产                                           -85,521,851.39       -237,560,700.54
 减：少数股东权益                                      -85,521,852.19        -85,521,852.19
 取得的净资产                                                   0.80      -152,038,848.35
    本年无同一控制下企业合并。
    本年无反向收购。
    本年因新设子公司合并范围变动的有沣霏贸易和毅澄贸易。
    八、在其他主体中的权益
    （1）     企业集团的构成
                                    业务         持股比例（%）
子公司名称      主要经营地        注册地                                          取得方式
                                    性质         直接        间接
                                                                  非同一控制下企业合并
简阳环保        四川简阳       四川简阳        污水处理        100
                                                                  取得的子公司
                                                                  非同一控制下企业合并
新津海天        四川新津       四川新津         供水         100
                                                                  取得的子公司
                                                                  非同一控制下企业合并
清源水务        河南濮阳       河南濮阳        污水处理        100
                                                                  取得的子公司
                                                                  非同一控制下企业合并
豫源清污水      河南卢氏县      河南卢氏县        污水处理        100
                                                                  取得的子公司
                                                                  非同一控制下企业合并
简阳海天        四川简阳       四川简阳         供水                   93.14
                                                                  取得的子公司
                                                                  非同一控制下企业合并
五通桥达海       四川乐山       四川乐山        污水处理        100
                                                                  取得的子公司
金口河达海       四川乐山       四川乐山        污水处理        100                非同一控制下企业合并
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    业务         持股比例（%）
子公司名称      主要经营地        注册地                                       取得方式
                                    性质         直接      间接
                                                               取得的子公司
                                                               非同一控制下企业合并
马边达海        四川乐山       四川乐山        污水处理         100
                                                               取得的子公司
贞巢建设        四川资阳       四川资阳        工程建设                 100    购买股权
信维宇建设       四川简阳       四川简阳        工程建设                 100    购买股权
九歌建筑        四川乐至       四川乐至        工程建设                 100    购买股权
陆臻建设        四川新津       四川新津        工程建设                 100    购买股权
                                                               非同一控制下企业合并
汾阳渊昌        山西汾阳       山西汾阳        垃圾处理                51.20
                                                               取得的子公司
                                   供水、污                        同一控制下企业合并取
资阳海天        四川资阳       四川资阳                     100
                                    水处理                        得的子公司
                                                               同一控制下企业合并取
乐至海天        四川乐至       四川乐至         供水          100
                                                               得的子公司
                                                               同一控制下企业合并取
资阳污水        四川资阳       四川资阳        污水处理                 100
                                                               得的子公司
                                                               同一控制下企业合并取
龙元建设        四川资阳       四川资阳        工程承包         100
                                                               得的子公司
乐山海天        四川乐山       四川乐山        污水处理         100            设立方式取得的子公司
峨眉山海天      四川峨眉山      四川峨眉山        污水处理         100            设立方式取得的子公司
珙县海天        四川珙县       四川珙县        污水处理         100            设立方式取得的子公司
宜宾海天        四川宜宾       四川宜宾        污水处理         100            设立方式取得的子公司
金堂海天        四川金堂       四川金堂        污水处理         100            设立方式取得的子公司
天府海天        四川双流       四川双流        污水处理         100            设立方式取得的子公司
开封海天        河南开封       河南开封        污水处理         100            设立方式取得的子公司
平昌海天        四川平昌       四川平昌        污水处理         100            设立方式取得的子公司
彭山海天        四川彭山       四川彭山        污水处理         100            设立方式取得的子公司
江油海天        四川江油       四川江油        污水处理         80             设立方式取得的子公司
雅安海天        四川雅安       四川雅安        污水处理         100            设立方式取得的子公司
海天科创        四川成都       四川成都         研发          100            设立方式取得的子公司
平舆海天        河南平舆       河南平舆        污水处理         90             设立方式取得的子公司
新疆高新海
            新疆昌吉       新疆昌吉        污水处理         100            设立方式取得的子公司
天
锦悦泰贸易       四川成都       四川成都         贸易          100            设立方式取得的子公司
沣霏贸易        四川成都       四川成都         贸易          100            设立方式取得的子公司
毅澄贸易        四川成都       四川成都         贸易          100            设立方式取得的子公司
罗平海天        云南曲靖       云南曲靖        污水处理        77.98           设立方式取得的子公司
翠屏海天        四川宜宾       四川宜宾        污水处理         100            设立方式取得的子公司
蒲江达海        四川蒲江       四川蒲江        污水处理        88.20           设立方式取得的子公司
金堂达海        四川金堂       四川金堂        污水处理                 100    设立方式取得的子公司
四川海壹        四川成都       四川成都        技术服务         100            设立方式取得的子公司
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            业务          持股比例（%）
子公司名称        主要经营地            注册地                                                        取得方式
                                            性质          直接              间接
中海康环保         四川成都           四川成都           投资              80                   设立方式取得的子公司
      （2） 重要的非全资子公司
               少数股东持股              本年归属于少数                  本年向少数股东                  年末少数股东权
子公司名称
                比例（%）               股东的损益                   宣告分派的股利                    益余额
简阳海天                      6.86        1,305,028.89               1,164,706.08           15,291,546.26
    （续表）
               少数股东持股              上年归属于少数                  上年向少数股东                  上年年末少数股
子公司名称
                比例（%）               股东的损益                   宣告分派的股利                   东权益余额
简阳海天                      6.86        2,058,425.69               1,423,097.55           15,151,223.45
      （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
 子公                                                 年末余额
 司名
 称        流动资产            非流动资产             资产合计                  流动负债           非流动负债             负债合计
 简阳
 海天
    （续表）
 子公                                                 年初余额
 司名
 称     流动资产               非流动资产             资产合计                  流动负债           非流动负债             负债合计
 简阳海
 天
    （续表）
 子公司名                                               本年发生额
 称                 营业收入                    净利润                   综合收益总额              经营活动现金流量
 简阳海天          101,271,835.40         19,023,744.81          19,023,744.81               31,506,338.95
    （续表）
 子公司名                                               上年发生额
 称                 营业收入                    净利润               综合收益总额                  经营活动现金流量
 简阳海天           104,882,153.73        33,978,459.75              33,978,459.75           50,687,432.16
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 重要的合营企业或联营企业
                                                   持股比例（%）            对合营企业
 合营企业或联营          主要经营                                                或联营企业
                              注册地    业务性质
 企业名称               地                               直接         间接     投资的会计
                                                                       处理方法
 三岔湖北控海天          四川简阳       四川简阳         供水          50%             权益法核算
     （2） 重要的合营企业的主要财务信息
                                   年末余额/本年发生额               年初余额/上年发生额
 项目
                                    三岔湖北控海天                    三岔湖北控海天
 流动资产：                                186,193,585.10                255,176,728.16
 其中：现金和现金等价物                              71,928,599.25              62,180,044.87
 非流动资产                                165,662,521.30                149,879,358.41
 资产合计                                351,856,106.40                 405,056,086.57
 流动负债：                                    87,917,516.47             143,055,551.81
 非流动负债                                    38,187,117.00              50,784,256.25
 负债合计                                126,104,633.47                 193,839,808.06
 按持股比例计算的净资产份额                        112,875,736.46                105,608,139.25
 对合营企业权益投资的账面价值                       112,875,736.46                105,608,139.25
 营业收入                                     50,861,520.03              36,997,240.81
 财务费用                                      2,796,771.14               3,812,676.20
 所得税费用                                     2,650,023.51               3,534,558.01
 净利润                                  14,535,194.42                 19,958,783.91
 综合收益总额                                   14,535,194.42              19,958,783.91
 本年收到的来自合营企业的股利
     （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                           年末余额 / 本年            年初余额 / 上年
 项目
                                             发生额                  发生额
 合营企业                                         —                    —
 投资账面价值合计                                      85,090,637.61         35,678,514.21
 下列各项按持股比例计算的合计数                                  —                     —
 --净利润                                         -3,174,767.58            585,798.91
 --其他综合收益
 --综合收益总额                                      -3,174,767.58            585,798.91
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    九、与金融工具相关风险
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六、合并财务报表主要项目注释。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本集团进行风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
    （1）利率风险
    本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止本年末，本集团的带息债务
主要为人民币计价的固定利率借款合同和浮动利率借款合同，详见本附注“六、23.短期
借款”、“六、31.一年内到期的非流动负债”、“六、33.长期借款”项目的说明。
    （2）价格风险
    本集团收入按照客户实际用量或保底量与政府部门相关协议同意的单价进行计算，来
源于自来水的销售收入及提供污水处理等收取的服务费。虽然本集团按照相关协议有资格
申请对单价进行调整，但政府部门可行使酌情决定权或限制权，不上涨，甚至下调单价。
此外，本集团提供建筑安装服务以及以市场价格采购生产所需原料，价格可能受到市场波
动的影响。
    （3）信用风险
    于本年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体为资产负债表中已确认的金融资产的账
面金额。
    为降低信用风险，本集团执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团的主要客户为政府部门和国有企业，同时本集团也采用了必要的政策确保所有
销售客户均具有良好的信用记录，故应收账款的信用风险较低。年末，本集团针对前五名
客户并无其他重大信用风险。
    （4）流动风险
    流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
    本集团将银行借款作为主要资金来源。于年末，本集团尚未使用的银行借款额度为
    本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
 项目              一年以内            一到二年                   二到五年             五年以上                合计
 金融资产
 货币资金           596,767,078.85                                                             596,767,078.85
 交易性金融资
 产
 应收账款           607,725,767.32                                                             607,725,767.32
 其他应收款           26,606,769.84                                                              26,606,769.84
 合同资产             8,662,233.62                                                               8,662,233.62
 一年内到期的
 非流动资产
 长期应收款                            1,008,751.52           3,250,421.57     4,856,951.78       9,116,124.87
 金融负债
 短期借款           331,569,673.26                                                             331,569,673.26
 应付账款           584,570,982.83                                                             584,570,982.83
 其他应付款          125,835,526.67                                                             125,835,526.67
 应付利息              370,209.00                                                                  370,209.00
 应付职工薪酬          28,378,460.52                                                              28,378,460.52
 一年内到期的
 非流动负债
 长期借款                            451,124,281.72         606,490,898.72   480,885,323.36   1,538,500,503.80
 长期应付款                              682,600.00             663,300.00                         1,345,900.00
    十、公允价值的披露
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年末公允价值
 项目                       第一层次公        第二层次公        第三层次公允价
                                                                             合计
                          允价值计量        允价值计量          值计量
 一、持续的公允价值计量                  —              —               —                —
 （一）交易性金融资产                                             349,977,245.00   349,977,245.00
 计入当期损益的金融资产
 （1）理财产品                                                100,000,000.00   100,000,000.00
 变动计入当期损益的金融资
 产
 （1）权益工具投资                                              249,977,245.00   249,977,245.00
 持续以公允价值计量的资产
 总额
定量信息
    本公司第三层次公允价值计量的理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观
察估计值是预期收益率。
    本公司第三层次公允价值计量的权益工具投资，根据《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》第四十四条有关成本代表了对公允价值最佳估计值的条件，本集团以投资
成本作为公允价值的恰当估计。
    十一、关联方及关联交易
    （一） 关联方关系
     （1） 控股股东及最终控制方
                                                          对本公司的          对本公司的表
 控股股东及最终                                 注册资本
                    注册地       业务性质                        持股比例            决权比例
 控制方名称                                   （万元）
                                                           （%）             （%）
 海天投资             四川成都             注         7,000.00        54.90           54.90
    注：商务服务业（不含投资与资产管理，担保服务及劳务派遣）；商品批发与零售
（不含前后置许可项目）；房屋租赁。
    本公司最终控制人为自然人费功全。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 控股股东的注册资本及其变化
 控股股东                      年初余额          本年增加        本年减少             年末余额
 海天投资                       7,000.00                                     7,000.00
    （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                        持股金额（万元）                           持股比例（%）
 控股股东
                    年末余额           年初余额            年末比例               年初比例
 海天投资                 25,351.99        17,129.72           54.90             54.90
    子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
                                                   持股      表决权
被投资单位          企业             业务   法人        注册
                     注册地                           比例      比例 统一社会信用代码
名称             类型             性质   代表        资本
                                                   （%）     （%）
合营企业
         有限  四川 水务行
三岔湖北控海天              孙晓航 16,000.00                 50.00    50.00 915120815727553024
         公司  成都   业
        有限公      研发生
海天世浦泰       四川成都      李勇 10,000.00                 55.00    55.00 91510100MA6CMDX20W
          司       产
中交（宜宾）建 有限公      投资建
            四川宜宾     米小光 5,000.00                   9.00     9.00 91511502MA68KE248R
设投资有限公司 司         设
        有限公      水务行
振元环保        四川乐山     何安全 1,5000.00                 35.00    35.00 91511126MA6B9KU969
          司       业
 其他关联方名称                                           与本公司关系
 潘婷                                     其他
 费俊杰                                    其他
 蔡先友                                    其他
 张菊英                                    其他
 蒋沛廷                                    其他
 李勇                                     其他
 叶宏                                     其他
 段宏                                     其他
 罗鹏                                     其他
 费朝旭                                    其他
 伍刚                                     其他
 宋克利                                    其他
 费伟                                     其他
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 其他关联方名称                                              与本公司关系
 李杏                                   其他
 钟映海                                  其他
 陈凯鸿                                  其他
 刘华                                   其他
 江油鸿飞投资（集团）有限公司                       其他
 成都蒲江城市运营管理集团有限公司                     其他
 四川藏地冰峰水业有限公司                         母公司的全资子公司
 乐山海天房地产开发有限公司                        母公司的控股子公司
 四川和邦投资集团有限公司                         参股股东
     （二） 关联交易
     （1） 采购商品/接受劳务
                         关联交易                   获批的交     是否超过
关联方                           本年发生额                                      上年发生额
                          内容                     易额度     交易额度
四川藏地冰峰水业有限公
            采购商品                   401,361.58     注            否
司
三岔湖北控海天     采购商品                                                     8,608,583.11
合计                                 401,361.58                        8,608,583.11
     注：未到董事会、股东大会批准限额，经本集团采购业务流程批准后进行采购。
     （2） 销售商品/提供劳务
关联方                 关联交易内容                  本年发生额                  上年发生额
振元环保             材料、设备销售                        892,460.61
三岔湖北控海天          建造业务                        2,621,781.25           22,076,718.01
合计                                           3,514,241.86           22,076,718.01
     （1） 出租情况
                                                      本年确认的租             上年确认的
   承租方名称                      租赁资产种类
                                                         赁收入              租赁收入
三岔湖北控海天            房屋及建筑物、构筑物、机器设备                       571,003.24       571,003.24
海天投资               房屋                                        27,018.17
合计                                                       598,021.41       571,003.24
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 承租情况
               简化处理的短期租赁和              承担的租赁
                                               增加的使用
               低价值资产租赁的租金     支付的租金    负债利息支
            租赁                                  权资产
                   费用                     出
出租方名称       资产
                                            上年 本年 上年
            种类                         本年发
               本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额      发生 发生 发生
                                        生额
                                            额   额  额
江油鸿飞投资
（集团）有限 房屋          40,000.00   38,333.33               47,250.00
公司
海天投资        房屋    100,315.44 401,261.76 105,331.20 421,324.80
合计                140,315.44 439,595.09 105,331.20 468,574.80
     （1） 作为担保方
                                                                            担保是否
被担保方名称                  担保金额               担保起始日          担保到期日
                                                                           已经履行完毕
三岔湖北控海天               155,000,000.00       2014-4-30       2026-3-31          否
     （2） 作为被担保方
                                                                               担保是否已
 担保方名称        被担保方名称           担保金额（元）           起始日               到期日
                                                                               经履行完毕
 费功全            开封海天           100,000,000.00     2013-6-26        2023-6-26     否
 费功全            开封海天           50,000,000.00     2013-10-30    2023-10-30        否
 费功全            资阳海天           150,000,000.00     2015-7-13        2025-7-12     否
 费功全            简阳环保           30,000,000.00      2015-9-22        2025-9-21     否
 费功全            金堂海天           30,000,000.00      2016-1-21        2025-1-20     否
 费功全
                彭山海天           30,000,000.00     2016-12-19    2025-12-18        否
 张军
 费功全
                平昌海天           78,000,000.00      2017-6-16    2026-12-21        否
 潘婷
 费功全            宜宾海天           109,000,000.00    2017-12-13    2029-12-13        否
 费功全            海天科创           110,000,000.00    2018-11-22    2025-11-21        否
 费功全            资阳污水           140,000,000.00     2019-12-6    2029-12-25        否
 四川和邦投
 资集团有限
 公司              本公司           337,500,000.00     2020-3-20        2023-3-20     否
 海天投资
 费功全
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                        担保是否已
 担保方名称        被担保方名称        担保金额（元）           起始日           到期日
                                                                        经履行完毕
 潘婷
 费功全
                简阳海天         196,000,000.00    2020-5-11    2030-5-10     否
 潘婷
 费功全
              新疆高新海天          60,000,000.00     2020-4-2     2033-4-2     否
 潘婷
 费功全
                乐山海天         350,000,000.00     2020-6-9     2030-6-8     否
 潘婷
 费功全
 潘婷
 乐山海天房          蒲江达海         540,000,000.00     2020-7-7     2035-6-4     否
 产
 海天投资
 费功全
                宜宾海天         160,000,000.00   2020-10-28    2030-6-20     否
 潘婷
 费功全
                简阳环保          67,000,000.00     2021-3-2   2030-10-19     否
 潘婷
 费功全
                彭山海天          40,000,000.00    2021-9-17    2031-9-17     否
 张军
 费功全            罗平海天         135,000,000.00     2021-1-5   2028-11-23     否
 费功全            江油海天          83,000,000.00    2021-9-29    2036-9-29     否
 海天投资
                 本公司         220,000,000.00    2021-12-8    2024-12-7     否
 费功全
 费功全
                 本公司         100,000,000.00    2022-5-19    2025-5-18     否
 海天投资
 费功全
                 本公司          20,000,000.00   2021-12-31     2024-1-1     否
 海天投资
 费功全
                 本公司          30,000,000.00    2022-3-24    2023-3-24     否
 海天投资
 费功全
 海天投资            本公司         300,000,000.00    2022-5-24    2024-5-26     否
 潘婷
 费功全            彭山海天          40,800,000.00    2021-1-28    2028-9-30     否
 海天投资
                 本公司         100,000,000.00     2022-8-5     2025-8-4     否
 费功全
 海天投资          金口河达海          15,700,000.00   2022-12-21    2031-12-1     否
 海天投资          五通桥达海          12,000,000.00   2022-12-21    2029-12-1     否
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   关联方名称         类型       年初余额            本年增加             本年减少            年末余额
 拆入
 江油鸿飞投资
 （集团）有限公         拆入     10,324,159.00                                    10,324,159.00
 司（注 1）
 三岔湖北控海天         拆入     11,047,450.00   20,000,000.00    10,500,000.00   20,547,450.00
 拆入小计                   21,371,609.00   20,000,000.00    10,500,000.00   30,871,609.00
 拆出
 海天世浦泰           拆出                     31,600,000.00    31,590,000.00       10,000.00
 拆出小计                                   31,600,000.00    31,590,000.00       10,000.00
    注 1：江油海天拆入江油鸿飞投资（集团）有限公司资金系股东同比例出资的项目资
本金，用于江油市十一座污水处理厂项目建设及江油市第一批（八座）乡镇污水处理厂
TOT 特许经营权转让款的支付。
项目名称                                      本年发生额                     上年发生额
薪酬合计                                           7,831,638.74              7,187,179.69
    （三） 关联方往来余额
                                                                 年末余额
 项目名称                          关联方
                                                          账面余额             坏账准备
 应收账款              三岔湖北控海天                               7,257,799.31    2,034,054.95
 应收账款              振元环保                                    56,094.20         2,804.71
 应收账款合计                                                 7,313,893.51 2,036,859.66
 其他应收款             海天世浦泰                                   10,000.00           500.00
 其他应收款
                   振元环保                                  3,736,506.73      186,825.34
 （注）
 其他应收款             江油鸿飞投资（集团）有限公司                            3,000.00        1,500.00
 其他应收款合计                                                3,749,506.73       188,825.34
 合计                                                     11,063,400.24 2,225,685.00
    （续表）
                                                                 年初余额
 项目名称                          关联方
                                                         账面余额             坏账准备
 应收账款              三岔湖北控海天                          20,260,462.14        1,736,070.90
 应收账款合计                                             20,260,462.14        1,736,070.90
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年初余额
 项目名称                          关联方
                                              账面余额            坏账准备
 其他应收款             江油鸿飞投资（集团）有限公司                3,000.00          600.00
 其他应收款合计                                         3,000.00         600.00
 预付款项              江油鸿飞投资（集团）有限公司               40,000.00
 预付款项合计                                         40,000.00               -
 合计                                         20,303,462.14   1,736,670.90
    注：详见本附注六、12.长期股权投资（4）所述。
 项目名称                    关联方               年末账面余额           年初账面余额
 合同负债  三岔湖北控海天                                 725,508.85   3,882,189.57
 合同负债合
 计
 其他应付款 三岔湖北控海天                              20,547,450.00 11,047,450.00
 其他应付款        江油鸿飞投资（集团）有限公司                10,324,159.00   10,324,159.00
 其他应付款
 合计
 合计                                         31,597,117.85 25,253,798.57
    十二、或有事项
北控海天持有简国用（2014）第 01352 号土地使用权提供抵押担保；以三岔湖北控海天持
有简阳市三岔湖区自来水厂项目特许经营权提供质押担保；本公司以持有的三岔湖北控海
天 50%股权提供质押担保；同时本公司、费功全提供连带保证责任。
中已办理产权证书的证载权利人为成都市地源水气股份有限公司，至本财务报告报出日尚
未办理变更；水二厂扩建土地面积 46,523.50 平方米未办理土地使用权证；除水二厂办公
楼外的其余房屋建筑物未办理房屋所有权证。新津海天存在因办理或变更上述资产产权证
书而支付相关费用的可能。
环保在接收四川新开元的财产范围内（马边达海暂定 1,000 万元，振元环保暂定 4,000 万
元）就大业信托对四川新开元的债权承担连带清偿责任。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
院分别就马边达海合同纠纷案、振元环保合同纠纷案作出民事判决，驳回大业信托诉讼请
求。大业信托于 2023 年 1 月提起上诉，截至本报告出具日，二审尚未开庭。
程有限公司提起诉讼，要求海天科创就海天集团研发总部项目精装修工程支付工程款及缺
陷责任期满后质保金合计 7,323,859.00 元,截至本报告出具日，该案件尚未判决。
海天集团研发总部项目消防工程尾款 941,603.28 元，截至本报告出具日，该仲裁案件尚
未完成。
   截止年末，本集团开具的在有效期内的保函情况如下：
 保函类型                   保函金额           公司支付保证金                      期间
 融资保函                  42,000,000.00         42,000,000.00   2020.6.29-2023.6.29
告出具日，尚未出具调查结果。
    十三、承诺事项
（一标段）竹篙新区污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（二
标段）金堂云绣污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一标
段）成阿工业园污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（二标
段）三星大学城污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂 BOT 工程（一标
段）金堂工业区东区（同兴新区）污水处理厂特许经营合同》、《金堂县新建污水处理厂
BOT 工程（二标段）金堂县县城生活污水处理厂（二期）特许经营合同》等 6 个特许经营
合同。上述合同涉及新建 6 个污水处理厂，设计规模达 15 万吨/日。预计总投资 27,275
万元。截至年末，三星大学城污水处理厂、同兴新区污水处理厂项目已经正式投入运营，
其余上述 BOT 工程均尚未实施。
园区长青片区污水处理厂及污水管网工程 PPP 项目》。本项目经可行性研究报告批复的工
程建设总投资估算约人民币 18,357.98 万元（含建设期贷款利息 309.53 万元）。污水处
理厂建设规模为 4.0 万立方米/天，污水提升泵站规模为 1.0 万立方米/天。截至年末，该
PPP 项目已投入商业运行，其配套建设场外提升泵站及部分管网尚未投入商业运营。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
建设集团股份有限公司于 2019 年 4 月 17 日与四川省蒲江县水务局签订《蒲江县域污水处
理厂及配套管网建设工程政府和社会合作（PPP）项目合同》，约定项目总投资 87,035.19
万元（含建设期利息），该项目涉及蒲江县城、乡镇（成佳镇、甘溪镇、复兴乡、大兴
镇、西来镇、大塘镇、朝阳湖镇、白云乡、光明乡、寿安镇），采用 BOT+ROT+TOT 模式。
该 PPP 项目除蒲江县城二期于 2020 年 9 月投入商业运营、蒲江县城一期污水处理厂、西
来污水处理厂和大塘污水处理厂于 2021 年 5 月投入商业运营,寿安一期污水处理厂于 2021
年 7 月投入商业运营，成佳污水处理厂、甘溪污水处理厂、复兴污水处理厂和白云污水处
理厂于 2022 年 3 月 30 日投入商业运营外，寿安二期污水处理厂于 2023 年 1 月商运，其
余工程处于建设期，尚未完工。本项目为募投项目，在募集资金到位前，蒲江达海已向中
国农业发展银行蒲江县支行借款 54,000 万元，用于项目工程建设，截止年末已收到银行
放款 22,552.38 万元。
厂项目特许经营协议之补充协议》，对雅安市大兴污水处理厂进行扩能，扩能工程设计规
模 2.4 万 m?/d，出水水质需满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一
级 A 标准。截止年末，扩建工程处于建设期，尚未完工。根据 2022 年 7 月本公司第一次
临时股东大会会议决议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，调减原募投
项目蒲江县域污水处理厂及配套管网建设工程的募集资金投入金额，用于建设新募投项目
雅安市大兴污水处理厂二期工程项目，雅安海天向中国民生银行成都分行营业部借款
到银行放款 2,150 万元，其中归还股东借款 2,100 万元，项目工程借款 50 万元。
    十四、 资产负债表日后事项
讼，要求本公司和四川新开元向其支付马边彝族自治县污水处理厂提标工程项目工
程款 2,066,982.00 元，并向其支付利息损失（从 2022 年 1 月 13 日起按全国银
行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至款项付清之日止），截至本报告
出具日，该案件尚未开庭。
工程款 2,748,088.70 元，并自 2016 年 12 月 10 起至债务履行完毕之日止按全国
银行间同业拆借中心公 布的贷款市场报价利率 的 150%向原告支付 资 金占用费（暂
计算至立案之日为 885,863.33 元）,要求江油海天对未支付的工程款限 额内向曹
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
光荣承担连带支付责任。2022 年 12 月，四川省江油市人民法院作出（ 2022）川
荣不服判决，向四川省绵阳市中级人民法院提起诉讼，要求撤销原裁定，指令一审
法院审理或提审，并支持上诉人的一审全部诉讼请求。2023 年 3 月，四川省绵阳
市中级人民法院作出（2023）川 07 民终 778 号《民事裁定书》，判决撤销四川省
江油市人民法院作出（2022）川 0781 民初 5338 号《民事裁定书》，并指令四川
省江油市人民法院审理。截至本报告出具日，该案件尚未开庭。
权转让协议书》，中海康以 0.8 元受让自然人李钟贞持有汾阳渊昌 16%股权，康恒
环境以 0.2 元受让自然人李钟贞持有汾阳渊昌 4%股权。
     十五、 其他重要事项
方就转让交易价格达成一致意见，交易尚未完成。截止本报告出具日，新津海天仍为本公
司全资子公司，按政府部门批准的价格为新津城区提供自来水供水服务。
议纪要及政府部门相关通知文件，开始筹建、建设的 BOT 项目如下：
 项目                                                          已发生的筹建或建设支出
 汾阳生活垃圾焚烧发电改造项目                                                                 32,178,718.33
 华阳第一污水厂二期提标改造工程                                                                     310,624.12
 合计                                                                             32,489,342.45
     （1）2022 年度
                                                                                     归属于母公司
项目        收入             费用            利润总额           所得税费用            净利润           所有者的终止
                                                                                      经营利润
豫源清
污水
     （2）2021 年度
                                                                                     归属于母公司
项目        收入             费用            利润总额           所得税费用            净利润           所有者的终止
                                                                                      经营利润
豫源清
污水
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本
公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
     （2） 本年度报告分部的财务信息
    本公司确定了 4 个报告分部，分别为：供水版块、污水版块、工程版块及其他。
         项目                  供水版块                  污水版块              工程版块                其他              分部间抵消                 合计
分部收入（A）                     381,308,871.35        676,207,951.01   128,400,020.42     151,138,462.56    -149,761,769.25    1,187,293,536.09
其中：对外交易收入                   380,448,001.67        676,207,951.01   128,472,002.19       2,165,581.22                       1,187,293,536.09
     对其他分部交易收入                     860,869.68                  -      -71,981.77      148,972,881.34    -149,761,769.25                   -
分部费用(B)                     254,538,140.81        486,888,006.15   107,894,120.23     139,556,727.10    -144,391,474.52      844,485,519.77
其中：折旧摊销及其他重大
的非现金费用
分部利润(亏损)（C=A-B）             126,770,730.54        189,319,944.86   20,505,900.19       11,581,735.46      -5,370,294.73      342,808,016.32
分部资产                      1,194,073,640.74      4,335,383,951.20   257,544,690.11   3,774,999,276.60   -3,791,713,296.15   5,770,288,262.50
其中：当期发生的在建工                  51,166,530.16        191,738,228.74    1,962,919.97       87,170,155.46      -2,832,916.39      329,204,917.94
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                  供水版块                污水版块               工程版块                   其他               分部间抵消                     合计
程、购置的固定资产和无形
资产的总额
分部负债                        544,692,123.74    3,064,628,248.10    202,205,340.64      1,764,077,389.72    -2,185,072,002.22       3,390,531,099.98
          项目                  供水版块                 污水版块               工程版块                   其他               分部间抵消                    合计
分部收入（A）                      389,042,542.41      550,259,881.94    152,972,519.40        141,468,347.86       -150,234,757.77     1,083,508,533.84
其中：对外交易收入                    387,738,823.65      549,858,458.41    144,525,668.79          1,385,582.99                       -   1,083,508,533.84
     对其他分部交易收入                 1,303,718.76          401,423.53      8,446,850.61        140,082,764.87       -150,234,757.77                    -
分部费用(B)                      242,311,097.20      394,133,535.29    120,564,026.30        129,817,829.03       -137,050,886.49       749,775,601.33
其中：折旧摊销及其他重大
的非现金费用
分部利润(亏损)（C=A-B）              146,731,445.21      156,126,346.65     32,408,493.10         11,650,518.83        -13,183,871.28       333,732,932.51
分部资产                       1,247,439,346.92    4,109,306,371.29    237,785,240.31      3,167,507,391.37     -3,459,867,089.33     5,302,171,260.56
其中：当期发生的在建工
程、购置的固定资产和无形                  86,164,970.04      350,015,521.86           66,184.89       71,180,689.05         -2,295,570.49       505,131,795.35
资产的总额
分部负债                         564,985,453.05    2,989,648,775.50    199,546,445.14      1,276,342,718.96     -2,031,660,746.86     2,998,862,645.79
    上述分部报告数据根据《企业会计准则第 35 号—分部报告》及应用指南规定列示。分部费用包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理
费用及研发费用。分部利润（亏损）系分部收入减去分部费用后的余额。分部资产中不包括递延所得税资产。分部负债中不包括递延所得税负
债。
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十六、 母公司财务报表主要项目注释
    （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
                           账面余额                     坏账准备
 类别
                                      比例                     计提比         账面价值
                         金额                      金额
                                     （%）                     例（%）
 按组合计提坏账准备           12,127,356.24   100.00   2,373,451.25    19.57     9,753,904.99
 其中：应收合并范围
 内子公司款项
   按信用风险特征
   组合计提坏账准           11,867,256.27    97.86   2,373,451.25    20.00     9,493,805.02
   备的应收账款
 合计                  12,127,356.24   100.00   2,373,451.25    19.57     9,753,904.99
   （2） 应收账款按账龄列示
 账龄                                                     年末余额
 合计                                                                   12,127,356.24
    （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
   本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 12,127,356.24 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 100.00%。
 项目                                    年末余额                      年初余额
 应收股利                                    146,746,110.00
 其他应收款                                 1,121,382,331.84         1,074,975,677.61
 合计                                   1,268,128,441.84          1,074,975,677.61
     （1） 应收股利分类
 项目                                      年末余额                    年初余额
 资阳海天                                     90,834,614.35
 乐山海天                                     12,829,980.18
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                   年末余额                        年初余额
 天府海天                                   27,602,581.95
 彭山海天                                       9,487,372.30
 开封海天                                       5,991,561.22
 合计                                    146,746,110.00
     （2） 应收股利坏账准备计提情况
    本公司应收股利均为应收子公司股利，无回收风险，未计提坏账准备。
     （1） 其他应收款按款项性质分类
 款项性质                               年末账面余额                      年初账面余额
 合并范围内往来款                            1,109,458,307.74            1,057,991,244.64
 外部借款                                       5,995,142.09               6,000,000.00
 保证金、押金                                     9,127,968.00              11,898,968.00
 代付社保公积金                                    3,866,931.59                 78,775.07
 其他                                           109,509.32               5,974,425.84
 合计                                  1,128,557,858.74            1,081,943,413.55
     （2） 其他应收款坏账准备计提情况
                       第一阶段          第二阶段            第三阶段
                                    整个存续期预          整个存续期预
 坏账准备                未来 12 个月                                             合计
                                    期信用损失(未         期信用损失(已
                     预期信用损失
                                    发生信用减值)         发生信用减值)
 额
 他应收款账面余额                 —             —                  —               —
 在本年
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本年计提                  212,648.87                                        212,648.87
 本年转回                                                      4,857.91       4,857.91
 本年转销
 本年核销
 其他变动
海天水务集团股份公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       第一阶段           第二阶段              第三阶段
                                     整个存续期预            整个存续期预
 坏账准备                未来 12 个月                                               合计
                                     期信用损失(未           期信用损失(已
                     预期信用损失
                                     发生信用减值)           发生信用减值)
 余额
     （3） 其他应收款按账龄列示
 账龄                                                         年末余额
 合计                                                                1,128,557,858.74
     （4） 其他应收款坏账准备情况
                                          本年变动金额
 类别            年初余额                                         转销或核          年末余额
                                计提              收回或转回
                                                             销
 坏账准备        6,967,735.94    212,648.87          4,857.91                7,175,526.90
 合计          6,967,735.94    212,648.87          4,857.91               7,175,526.90
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                             占其他应收款           坏账准
 单位名称          款项性质           年末余额                账龄         年末余额合计           备年末
                                                             数的比例（%）          余额
              合并范围内
 海天科创                       171,687,124.89       2 年以内         15.21
              关联方往来
 峨眉山海         合并范围内
 天            关联方往来
              合并范围内
 蒲江达海                       136,642,312.96       2 年以内         12.11
              关联方往来
              合并范围内
 开封海天                       115,741,374.39       1 年以内         10.26
              关联方往来
              合并范围内
 平昌海天                       110,283,487.81       3 年以内          9.77
              关联方往来
 合计             —           680,522,259.61         —           60.30
     海天水务集团股份公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         （1）长期股权投资分类
                                 年末余额                                              年初余额
项目                                减值                                                减值
                 账面余额                      账面价值                    账面余额                         账面价值
                                  准备                                                准备
对子公司投资        1,390,066,620.77          1,390,066,620.77        1,226,087,857.48             1,226,087,857.48
对联营、合营
企业投资
合计            1,588,032,994.84          1,588,032,994.84        1,367,374,510.94             1,367,374,510.94
         （1）对子公司投资
                                                                                                本年      减值
                                                                                                计提      准备
被投资单位           年初余额               本年增加                   本年减少               年末余额
                                                                                                减值      年末
                                                                                                准备      余额
资阳海天            91,840,000.00                                                91,840,000.00
乐至海天            11,897,144.39                                                11,897,144.39
乐山海天            91,000,000.00                                                91,000,000.00
天府海天            35,000,000.00                                                35,000,000.00
简阳环保            32,177,725.93                                                32,177,725.93
金堂海天            82,000,000.00                                                82,000,000.00
龙元建设            50,000,000.00                                                50,000,000.00
珙县海天             8,687,318.09                                                 8,687,318.09
宜宾海天           139,333,587.91                                               139,333,587.91
峨眉山海天           31,150,000.00      50,000,000.00                             81,150,000.00
开封海天            30,000,000.00                                                30,000,000.00
新津海天            53,528,322.80                                                53,528,322.80
清源水务            30,000,000.00                                                30,000,000.00
彭山海天            18,000,000.00                                                18,000,000.00
平昌海天            42,600,000.00                                                42,600,000.00
豫源清污水           13,566,933.81                            13,566,933.81
江油海天            32,000,000.00                                                32,000,000.00
海天科创            40,500,000.00                                                40,500,000.00
雅安海天            10,000,000.00      34,500,000.00                             44,500,000.00
平舆海天            20,000,000.00                                                20,000,000.00
罗平海天            42,222,582.92                                                42,222,582.92
新疆高新海
天
锦悦泰贸易            5,000,000.00                                                 5,000,000.00
翠屏海天            50,500,000.00      16,347,606.10                             66,847,606.10
     海天水务集团股份公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                             本年     减值
                                                                                             计提     准备
被投资单位           年初余额                本年增加                  本年减少              年末余额
                                                                                             减值     年末
                                                                                             准备     余额
蒲江达海            189,953,043.00      2,177,692.00                            192,130,735.00
五通桥达海             6,566,088.44                                                6,566,088.44
马边达海              2,078,127.07      6,560,399.00                              8,638,526.07
金口河达海                               8,000,000.00                              8,000,000.00
中海康环保               800,000.00     59,960,000.00                             60,760,000.00
合计            1,226,087,857.48    177,545,697.10         13,566,933.81    1,390,066,620.77
         （2）对联营、合营企业投资
           对联营、合营企业投资详见本附注六、12.长期股权投资所述
         （1）营业收入和营业成本情况
                                 本年发生额                                    上年发生额
      项目
                         收入                成本                        收入                  成本
      其他业务          45,354,776.06          19,397.36              48,721,597.32
      合计            45,354,776.06          19,397.36              48,721,597.32
         本公司其他业务收入主要系向子公司提供财务管理、运行管理和人力资源管理等服
     务，本公司按照协议约定金额收取的服务费。
      项目                                                      本年发生额                 上年发生额
      权益法核算的长期股权投资收益                                            4,092,829.63        10,363,242.41
      交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                                 41,775.00
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                         17,030,168.87
      其他权益工具投资在持有期间取得的股利收
      入
      子公司分红                                                   206,716,910.22      135,876,338.51
      合计                                                      234,058,513.72      146,281,355.92
         十七、 财务报告批准
         本财务报告于 2023 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。

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