北京大北农科技集团股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-130
审计报告
XYZH/2023CDAA4B0041
北京大北农科技集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“大北农公司”或“公司”）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了大北农公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于大北农公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
公司主要从事饲料、生猪养殖、种子 针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
及疫苗业务，如财务报表附注六、45 （1）评价、测试公司与营业收入确认相关的关键内
营业收入、营业成本所述，公司 2022 部控制；
年度营业收入 3,239,674.60 万元，公 （2）检查公司与收入确认相关会计政策是否符合企
司客户众多且分散，营业收入对财务 业会计准则且一贯运用；
报表具有重要性。基于营业收入确认 （3）实施分析性程序分析公司营业收入及毛利变动，
的固有风险，我们将营业收入确认作 公司销售业务与同行业公司及市场行情的对比分析
为关键审计事项。 等；
（4）抽查与营业收入确认相关的业务资料包括：销
售政策、销售合同及单据、发货单及与客户的对账资
料等；
（5）选取重要客户查询其工商信息，延伸选取客户
执行现场走访或电话访谈程序；
（6）选取重要客户执行交易额及往来余额函证程序；
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、 8 存货及附注六、 针对生物资产减值准备，我们执行的主要审计程序如
年 12 月 31 日，公司消耗性生物资产 （1）评价、测试公司与生物资产减值相关的内部控
账面余额为 190,255.72 万元，跌价准 制；
备为 13,195.21 万元。生产性生物资 （2）年末对生物资产进行抽样监盘，检查生物资产
产账面余额 54,417.91 万元，减值准 期末存栏数量及状况；
备为 2,990.43 万元；受生猪价格周期 （3）对管理层计算的生物资产可变现净值所涉及的
性影响，生物资产的市场价值出现一 重要假设进行评价，包括销售价格、销售均重、单头
定波动，由于管理层对生物资产减值 成本及销售费用等；
准备的计提过程涉及重大判断和估 （4）查询近年来猪养殖价格变动情况，了解价格周
计，且生物资产减值金额对公司财务 期性波动规律，检查分析管理层考虑这些因素对生物
报表影响重大，我们将生物资产减值 资产发生减值风险的影响；
准备作为关键审计事项。 （5）获取公司生物资产的跌价准备计算表、减值准
备计算表，检查分析可变现净值的合理性，评估生物
资产减值准备计提的准确性。
（6）检查与生物资产减值相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注十六、其他重要事项 针对重大诉讼事项，我们执行的主要审计程序如下：
所述，公司与湖南九鼎科技（集团） （1）向公司管理层了解诉讼事项的进展情况，公司
有限公司（以下简称“九鼎科技”）股 对诉讼涉及的赔偿或索赔以及预期影响的评估；
权收购以及江西正邦科技股份有限 （2）查阅公司《公司章程》《股东大会议事规则》
公司（以下简称“正邦科技”）股权收 《董事会议事规则》等公司治理制度文件；查阅公司
购事项涉及重大诉讼，因诉讼事项涉 董事会决议文件以及相关公告；
及重大判断及估计，且相关金额对财 （3）查阅公司与诉讼事项相关的协议文件以及诉讼
务报表影响重大，我们将重大诉讼事 资料；
项作为关键审计事项。 （4）获取管理层关于诉讼事项的会计处理的资料，
检查是否满足预计负债的确认条件，确定企业预计负
债的计量以及会计处理是否恰当；获取并评价公司对
预期损失金额判断所依据的资料、假设、计提方法以
及会计处理是否恰当；
（5）向法律顾问询函诉讼相关事项；
（6）检查诉讼事项是否已按照企业会计准则的规定
在财务报表中作出恰当处理、列报和披露。
四、 其他信息
大北农公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括大北农公
司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大北农公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大北农公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大北农公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对大北农公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致大北农公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6） 就大北农公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二〇二三年四月二十四日
合并资产负债表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 六、1 5,770,686,182.64 5,798,620,930.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 49,688,552.00 3,295,540.00
衍生金融资产
应收票据 六、3
应收账款 六、4 977,701,388.73 771,082,457.56
应收款项融资 六、5 48,466,000.00 7,772,628.00
预付款项 六、6 413,895,559.26 360,648,793.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、7 498,703,811.89 128,492,272.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、8 4,777,235,372.77 3,310,474,572.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 92,842,408.85 100,115,575.20
流动资产合计 12,629,219,276.14 10,480,502,769.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六、10 77,204,167.40 52,991,108.02
长期股权投资 六、11 2,231,798,933.31 1,847,684,712.78
其他权益工具投资 六、12 229,103,465.87 349,572,367.35
其他非流动金融资产 六、13 80,000,000.00
投资性房地产
固定资产 六、14 10,472,462,146.52 8,925,614,606.82
在建工程 六、15 469,780,581.31 1,595,685,833.57
生产性生物资产 六、16 514,274,879.01 407,058,512.97
油气资产
使用权资产 六、17 711,967,770.46 738,518,821.45
无形资产 六、18 1,630,157,589.39 1,478,642,393.84
开发支出 六、19 463,413,399.30 412,046,722.49
商誉 六、20 564,536,102.89 178,601,813.03
长期待摊费用 六、21 72,097,851.71 69,527,249.59
递延所得税资产 六、22 238,589,201.06 137,072,666.64
其他非流动资产 六、23 789,823,770.78 221,296,305.36
非流动资产合计 18,545,209,859.01 16,414,313,113.91
资产总计 31,174,429,135.15 26,894,815,883.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动负债：
短期借款 六、24 6,441,871,005.59 4,910,049,473.49
交易性金融负债 六、25 156,541,186.43 132,130.00
衍生金融负债
应付票据 六、26 40,401,879.94 48,505,630.05
应付账款 六、27 3,165,141,860.70 2,282,106,663.80
预收款项
合同负债 六、28 779,605,284.22 716,182,228.74
应付职工薪酬 六、29 447,351,760.67 424,983,780.83
应交税费 六、30 102,535,898.90 96,859,512.46
其他应付款 六、31 1,066,760,966.39 821,278,743.73
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 六、32 1,302,882,537.36 864,780,060.63
其他流动负债 六、33 42,948,436.69 22,439,507.82
流动负债合计 13,546,040,816.89 10,187,317,731.55
非流动负债：
长期借款 六、34 2,881,134,966.65 2,746,800,002.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、35 460,030,756.86 509,466,613.24
长期应付款 六、36 794,513,590.76 432,350,042.21
长期应付职工薪酬
预计负债 六、37 59,701,195.04 20,165,449.53
递延收益 六、38 399,049,106.50 257,970,725.59
递延所得税负债 六、22 27,047,258.79 34,637,970.26
其他非流动负债
非流动负债合计 4,621,476,874.60 4,001,390,802.95
负 债 合 计 18,167,517,691.49 14,188,708,534.50
股东权益：
股本 六、39 4,140,741,853.00 4,141,281,853.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、40 1,265,649,509.06 1,335,132,924.55
减：库存股 六、41 210,304,349.50 344,956,454.49
其他综合收益 六、42 -66,639,891.00 37,795,578.05
专项储备
盈余公积 六、43 684,510,694.82 661,540,189.57
一般风险准备
未分配利润 六、44 4,939,016,791.05 4,906,385,529.89
归属于母公司股东权益合计 10,752,974,607.43 10,737,179,620.57
少数股东权益 2,253,936,836.23 1,968,927,728.37
股东权益合计 13,006,911,443.66 12,706,107,348.94
负债和股东权益总计 31,174,429,135.15 26,894,815,883.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 1,868,016,452.08 1,716,090,919.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 275,000,000.00
应收账款 十七、1 1,182,045.15 1,671,285.00
应收款项融资
预付款项 2,055,916.34 441,428.15
其他应收款 十七、2 1,706,364,179.30 1,607,501,462.06
其中：应收利息 30,440,295.46 9,216,403.73
应收股利 23,197,500.00
存货 132,583,215.22 139,501,250.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,706,616.60 2,217,257.42
流动资产合计 3,714,908,424.69 3,742,423,602.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 8,654,235,845.69 7,690,080,956.32
其他权益工具投资 156,143,498.11 279,943,498.11
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,184,722,437.77 81,787,235.09
在建工程 17,697,351.20 898,764,190.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 29,175,454.30
无形资产 529,534,478.53 499,230,493.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,957,013.32 701,666.07
递延所得税资产 106,407,170.81 15,600,979.39
其他非流动资产 674,372,947.00 4,267,203.88
非流动资产合计 11,358,246,196.73 9,470,376,222.75
资 产 总 计 15,073,154,621.42 13,212,799,825.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动负债：
短期借款 1,248,203,772.44 1,645,276,523.06
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 216,218,551.23 4,842,666.90
应付账款 273,582,856.77 316,866,166.44
预收款项
合同负债 192,664,494.18 174,331,613.38
应付职工薪酬 56,776,607.56 50,997,543.20
应交税费 3,075,897.50 24,603,672.05
其他应付款 3,183,690,205.66 1,524,877,283.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 115,855,481.60 102,000,000.00
其他流动负债 1,275,924.10 1,151,061.93
流动负债合计 5,291,343,791.04 3,844,946,529.96
非流动负债：
长期借款 629,227,051.90 716,552,051.90
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,185,465.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 42,499,138.00
递延收益 193,612,759.68 129,722,944.70
递延所得税负债 8,400,000.00 15,495,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 888,924,414.93 861,769,996.60
负 债 合 计 6,180,268,205.97 4,706,716,526.56
股东权益:
股本 4,140,741,853.00 4,141,281,853.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,641,393,059.59 1,512,112,338.09
减：库存股 210,304,349.50 344,956,454.49
其他综合收益 -62,050,000.00 43,180,000.00
专项储备
盈余公积 684,510,694.82 661,540,189.57
未分配利润 2,698,595,157.54 2,492,925,372.47
股东权益合计 8,892,886,415.45 8,506,083,298.64
负债和股东权益总计 15,073,154,621.42 13,212,799,825.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022年度 2021年度
一、营业总收入 六、45 32,396,746,022.43 31,328,078,121.44
其中:营业收入 六、45 32,396,746,022.43 31,328,078,121.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 32,081,123,294.48 31,562,507,029.59
其中：营业成本 六、45 28,164,305,229.97 28,053,833,798.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、46 68,148,276.62 62,514,993.79
销售费用 六、47 1,115,011,888.51 1,036,905,993.51
管理费用 六、48 1,686,203,397.66 1,506,984,354.90
研发费用 六、49 642,286,319.11 612,799,196.07
财务费用 六、50 405,168,182.61 289,468,693.01
其中：利息费用 六、50 476,448,680.97 340,677,488.29
利息收入 六、50 78,102,237.82 57,358,186.08
加：其他收益 六、51 181,453,872.32 130,953,924.24
投资收益（损失以“-”号填列） 六、52 256,322,824.73 -7,042,211.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 180,645,043.26 -425,065,883.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、53 -13,400,273.78 1,656,860.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、54 -246,508,656.07 -102,816,251.67
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、55 -137,062,108.20 -486,674,881.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、56 19,778,834.50 9,482,985.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 376,207,221.45 -688,868,482.92
加：营业外收入 六、57 61,596,609.94 56,104,179.59
减：营业外支出 六、58 120,246,069.23 103,023,239.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 317,557,762.16 -735,787,542.72
减：所得税费用 六、59 3,285,524.37 202,389,983.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 314,272,237.79 -938,177,526.26
（一）按经营持续性分类 314,272,237.79 -938,177,526.26
（二）按所有权归属分类 314,272,237.79 -938,177,526.26
六、其他综合收益的税后净额 -104,423,686.02 112,526,621.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -104,435,469.05 112,538,288.44
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -105,230,000.00 112,920,754.89
（二）将重分类进损益的其他综合收益 794,530.95 -382,466.45
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 11,783.03 -11,667.30
七、综合收益总额 209,848,551.77 -825,650,905.12
归属于母公司股东的综合收益总额 -48,833,702.64 -327,802,696.77
归属于少数股东的综合收益总额 258,682,254.41 -497,848,208.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022年度 2021年度
一、营业收入 十七、4 1,347,255,271.99 1,575,994,498.94
减：营业成本 十七、4 893,993,186.35 1,002,008,653.58
税金及附加 3,717,920.41 5,151,930.24
销售费用 5,124,040.43 1,450,606.01
管理费用 435,266,624.49 290,908,632.43
研发费用 100,587,722.30 83,334,884.59
财务费用 251,302.53 22,114,909.90
其中：利息费用 75,139,884.27 69,585,372.30
利息收入 75,274,355.46 47,567,379.70
加：其他收益 14,450,073.26 3,737,359.30
投资收益（损失以“-”号填列） 十七、5 561,987,242.19 787,455,579.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,731,120.63 14,508,436.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -155,463,586.45 -679,996.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -115,964,609.30
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,275,412.16 16,401.53
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 214,599,007.34 961,554,225.37
加：营业外收入 18,146.27 773,578.47
减：营业外支出 63,469,540.34 24,973,813.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 151,147,613.27 937,353,990.19
减：所得税费用 -78,557,439.23 29,029,269.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 229,705,052.50 908,324,720.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 229,705,052.50 908,324,720.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -105,230,000.00 110,660,891.09
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -105,230,000.00 110,665,088.89
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -4,197.80
六、综合收益总额 124,475,052.50 1,018,985,611.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,298,752,595.74 31,515,202,466.48
收到的税费返还 23,149,478.10 37,338,538.08
收到其他与经营活动有关的现金 六、61 649,908,271.37 545,754,766.44
经营活动现金流入小计 32,971,810,345.21 32,098,295,771.00
购买商品、接受劳务支付的现金 27,841,564,286.24 27,240,931,174.46
支付给职工以及为职工支付的现金 2,457,498,133.34 2,370,483,452.54
支付的各项税费 207,583,299.95 290,466,898.61
支付其他与经营活动有关的现金 六、61 1,032,813,597.78 1,047,644,668.67
经营活动现金流出小计 31,539,459,317.31 30,949,526,194.28
经营活动产生的现金流量净额 1,432,351,027.90 1,148,769,576.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,853,094.44 775,043,733.61
取得投资收益收到的现金 36,458,690.13 40,513,061.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,698,054.04 20,580,471.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,415,167.32 164,238,053.68
收到其他与投资活动有关的现金 六、61 75,101,627.60 32,900.00
投资活动现金流入小计 162,526,633.53 1,000,408,219.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,550,833,101.45 2,357,314,456.42
投资支付的现金 1,476,441,472.53 245,726,817.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 220,073,091.16 500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、61 54,122,044.83 11,459,993.50
投资活动现金流出小计 3,301,469,709.97 2,615,001,266.92
投资活动产生的现金流量净额 -3,138,943,076.44 -1,614,593,047.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 77,402,200.00 1,129,922,569.49
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 77,402,200.00 785,413,655.00
取得借款所收到的现金 6,725,744,197.44 6,403,600,335.16
收到其他与筹资活动有关的现金 六、61 2,132,041,017.47 845,579,481.26
筹资活动现金流入小计 8,935,187,414.91 8,379,102,385.91
偿还债务所支付的现金 5,552,627,345.47 5,277,423,547.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 477,584,049.07 674,184,539.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 81,874,559.07 104,536,468.75
支付其他与筹资活动有关的现金 六、61 1,293,229,061.30 506,035,752.07
筹资活动现金流出小计 7,323,440,455.84 6,457,643,839.27
筹资活动产生的现金流量净额 1,611,746,959.07 1,921,458,546.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 77,773.11 -181,075.38
五、现金及现金等价物净增加额 -94,767,316.36 1,455,454,000.87
加：期初现金及现金等价物余额 5,726,704,437.63 4,271,250,436.76
六、期末现金及现金等价物余额 5,631,937,121.27 5,726,704,437.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,630,339,777.94 1,353,262,709.67
收到的税费返还 33,544,767.63
收到其他与经营活动有关的现金 10,349,822,031.07 6,264,576,359.98
经营活动现金流入小计 11,980,161,809.01 7,651,383,837.28
购买商品、接受劳务支付的现金 786,469,626.43 1,044,123,310.13
支付给职工以及为职工支付的现金 230,983,259.90 185,195,568.88
支付的各项税费 27,107,365.20 43,630,409.26
支付其他与经营活动有关的现金 8,461,185,532.13 7,761,075,887.41
经营活动现金流出小计 9,505,745,783.66 9,034,025,175.68
经营活动产生的现金流量净额 2,474,416,025.35 -1,382,641,338.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 159,496,690.37 1,186,563,329.37
取得投资收益收到的现金 591,030,613.06 674,285,652.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,500.00 19,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 750,528,803.43 1,860,868,381.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 360,711,999.44 306,298,505.97
投资支付的现金 2,316,486,630.00 513,196,765.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,677,198,629.44 819,495,271.94
投资活动产生的现金流量净额 -1,926,669,826.01 1,041,373,109.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 344,508,914.49
取得借款收到的现金 1,477,931,990.85 2,229,718,353.86
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,477,931,990.85 2,574,227,268.35
偿还债务支付的现金 1,757,700,053.86 1,678,105,405.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,430,902.78 323,421,601.30
支付其他与筹资活动有关的现金 16,621,700.84 18,335,998.60
筹资活动现金流出小计 1,873,752,657.48 2,019,863,005.53
筹资活动产生的现金流量净额 -395,820,666.63 554,364,262.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 151,925,532.71 213,096,033.85
加：期初现金及现金等价物余额 1,716,090,919.37 1,502,994,885.52
六、期末现金及现金等价物余额 1,868,016,452.08 1,716,090,919.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 4,141,281,853.00 1,335,132,924.55 344,956,454.49 37,795,578.05 661,540,189.57 4,906,385,529.89 10,737,179,620.57 1,968,927,728.37 12,706,107,348.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 4,141,281,853.00 1,335,132,924.55 344,956,454.49 37,795,578.05 661,540,189.57 4,906,385,529.89 10,737,179,620.57 1,968,927,728.37 12,706,107,348.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -540,000.00 -69,483,415.49 -134,652,104.99 -104,435,469.05 22,970,505.25 32,631,261.16 15,794,986.86 285,009,107.86 300,804,094.72
（一）综合收益总额 -104,435,469.05 55,601,766.41 -48,833,702.64 260,459,260.04 211,625,557.40
（二）股东投入和减少资本 -540,000.00 -70,974,569.96 -134,652,104.99 63,137,535.03 106,870,406.89 170,007,941.92
（三）利润分配 22,970,505.25 -22,970,505.25 -82,320,559.07 -82,320,559.07
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 1,491,154.47 1,491,154.47 1,491,154.47
四、本年年末余额 4,140,741,853.00 1,265,649,509.06 210,304,349.50 -66,639,891.00 684,510,694.82 4,939,016,791.05 10,752,974,607.43 2,253,936,836.23 13,006,911,443.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 4,195,329,495.00 1,199,162,028.62 551,942,127.88 -49,626,955.50 568,421,708.60 5,654,100,312.18 11,015,444,461.02 2,021,398,792.46 13,036,843,253.48
加：会计政策变更 -36,586,982.50 -36,586,982.50 -12,546,978.42 -49,133,960.92
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 4,195,329,495.00 1,199,162,028.62 551,942,127.88 -49,626,955.50 568,421,708.60 5,617,513,329.68 10,978,857,478.52 2,008,851,814.04 12,987,709,292.56
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -54,047,642.00 135,970,895.93 -206,985,673.39 87,422,533.55 93,118,480.97 -711,127,799.79 -241,677,857.95 -39,924,085.67 -281,601,943.62
（一）综合收益总额 112,538,288.44 -440,340,985.21 -327,802,696.77 -497,848,208.35 -825,650,905.12
（二）股东投入和减少资本 -54,047,642.00 100,421,978.47 -206,985,673.39 253,360,009.86 547,336,122.68 800,696,132.54
（三）利润分配 90,832,472.08 -293,616,560.58 -202,784,088.50 -89,412,000.00 -292,196,088.50
（四）股东权益内部结转 -25,115,754.89 2,286,008.89 22,829,746.00
（五）专项储备
（六）其他 35,548,917.46 35,548,917.46 35,548,917.46
四、本年年末余额 4,141,281,853.00 1,335,132,924.55 344,956,454.49 37,795,578.05 661,540,189.57 4,906,385,529.89 10,737,179,620.57 1,968,927,728.37 12,706,107,348.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,141,281,853.00 1,512,112,338.09 344,956,454.49 43,180,000.00 661,540,189.57 2,492,925,372.47 8,506,083,298.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,141,281,853.00 1,512,112,338.09 344,956,454.49 43,180,000.00 661,540,189.57 2,492,925,372.47 8,506,083,298.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -540,000.00 129,280,721.50 -134,652,104.99 -105,230,000.00 22,970,505.25 205,669,785.07 386,803,116.81
（一）综合收益总额 -105,230,000.00 229,705,052.50 124,475,052.50
（二）股东投入和减少资本 -540,000.00 127,927,564.38 -134,652,104.99 262,039,669.37
（三）利润分配 22,970,505.25 -22,970,505.25
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 1,353,157.12 -1,064,762.18 288,394.94
四、本年年末余额 4,140,741,853.00 1,641,393,059.59 210,304,349.50 -62,050,000.00 684,510,694.82 2,698,595,157.54 8,892,886,415.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,195,329,495.00 1,589,231,272.68 551,942,127.88 -44,620,802.20 568,421,708.60 1,857,643,132.27 7,614,062,678.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,195,329,495.00 1,589,231,272.68 551,942,127.88 -44,620,802.20 568,421,708.60 1,857,643,132.27 7,614,062,678.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -54,047,642.00 -77,118,934.59 -206,985,673.39 87,800,802.20 93,118,480.97 635,282,240.20 892,020,620.17
（一）综合收益总额 110,660,891.09 908,324,720.78 1,018,985,611.87
（二）股东投入和减少资本 -54,047,642.00 -112,105,511.74 -206,985,673.39 40,832,519.65
（三）利润分配 90,832,472.08 -293,616,560.58 -202,784,088.50
（四）股东权益内部结转 -22,860,088.89 2,286,008.89 20,574,080.00
（五）专项储备
（六）其他 34,986,577.15 34,986,577.15
四、本年年末余额 4,141,281,853.00 1,512,112,338.09 344,956,454.49 43,180,000.00 661,540,189.57 2,492,925,372.47 8,506,083,298.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007 年 10 月经
公司股东会决议，由原北京大北农科技集团有限责任公司整体变更的股份有限公司，注册
地为中华人民共和国北京市。公司于 2007 年 10 月 26 日经北京市工商行政管理局核准登
记，统一社会信用代码：91110000102006956C。本公司总部位于北京市海淀区中关村大街
猪产品和种子产品，属农副食品加工业。
本公司前身为原北京大北农饲料科技有限责任公司，成立于 1994 年 10 月 18 日。
有限责任公司。2007 年 10 月 26 日，在该公司基础上整体变更为股份有限公司。
本公司成立时注册资本为 20.00 万元，由 2 名自然人股东以现金出资，其中：邵根伙
出资 13.00 万元，占注册资本的 65.00％；徐信兵出资 7.00 万元，占注册资本的 35.00％。
历经数次增资及股权转让后，截止 2007 年 7 月 31 日股改前，公司注册资本为 5,410.58 万
元，股东为 49 名自然人。2007 年 10 月，本公司经股东会决议，以截止 2007 年 7 月 31 日
经审计的净资产减去拟分配的现金股利后，依法整体变更为股份有限公司。截止 2007 年 7
月 31 日，公司的净资产为 423,870,369.97 元，分配现金股利 90,024,216.12 元，扣除分配
股利后的净资产为 333,846,153.85 元，按 1:0.65 的折股比例折合为股本 21,700.00 万元，差
额记入资本公积，变更后本公司的注册资本为 21,700.00 万元，股本总数 21,700.00 万股。
原股东邵根伙、邱玉文、张立忠和 149 名新股东甄国生、刘忠、邢尧等增资，共计投入货
币资金 7,638.15 万元，折合股本 3,900.00 万元，差额记入资本公积。增资后，公司股东扩
大到 198 名自然人，注册资本变更为 25,600.00 万元，股本总数 25,600.00 万股。2009 年 7
月，经公司 2009 年第二次临时股东大会决议，新增注册资本人民币 8,400.00 万元，由资
本公积转增股本。转增完成后，股东人数及各股东持股比例不变，注册资本变更为
根据本公司 2008 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监
会”）（证监许可[2010]262 号文）批准，本公司于 2010 年首次向社会公众公开发行
易。发行完成后，本公司注册资本增至人民币 40,080.00 万元。
根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2012 年 5 月 4
日以资本公积 40,080.00 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 80,160.00 万元，股本
为人民币 80,160.00 万元。
根据本公司 2012 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2013 年 5 月 28
日以资本公积 801,599,984.00 元转增股本；2013 年度公司股票期权激励计划第一个行权期
内已行权 34,624,839.00 股，相应增加股本 34,624,839.00 元；2014 年度公司股权期权激励
计划已行权 27,158,091.00 股，相应增加股本 27,158,091.00 元。前述事项完成后，本公司
股本为人民币 1,664,982,914.00 元。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司 2014 年年度股东大会决议规定，本公司于 2015 年 5 月 13 日以资本公积
一次临时股东大会决议和修改后的章程及证监会（证监许可[2015]2134 号）批准，本公司
以非公开发行方式向 10 名特定对象发行 236,305,044.00 股普通股，发行完成后本公司注册
资本及股本为人民币 2,733,779,415.00 元。
根据本公司 2015 年年度股东大会决议规定，本公司于 2016 年 5 月 11 日以资本公积
根据本公司 2017 年第六次临时股东大会决议规定，本公司向 1,484 名限制性股票激励
对象授予限制性股票 142,324,743.00 股（每股面值 1 元），增加股本 142,324,743.00 元，
发行完成后本公司股本 4,242,993,865.00 元。
根据本公司 2019 年第四届董事会第四十七次临时会议、第四届监事会第十八次临时
会议审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
公司对已获授尚未解除限售的 47,664,370.00 股限制性股票进行回购注销，公司申请减少注
册资本人民币 47,664,370.00 元，其中减少限售条件流通股 47,664,370.00 元，分别减少股
本人民币 47,664,370.00 元，资本公积人民币 131,553,661.20 元。变更后公司的注册资本及
股本为人民币 4,195,329,495.00 元。
根据本公司 2020 年第五届董事会第五次会议、第五届监事会第三次会议以及 2020 年
第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划第三期限制
性股票的议案》及第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整公司部分限制性股票
回购注销的议案》，公司对已获授尚未解除限售的 54,047,642.00 股限制性股票进行回购注
销 ， 公 司 申 请 减 少 注 册 资 本 人 民 币 54,047,642.00 元 ， 其 中 减 少 限 售 条 件 流 通 股
元。变更后公司的注册资本及股本为人民币 4,141,281,853.00 元。
根据公司第五届董事会第二十七次会议，第五届监事会第十二次会议及 2021 年第五
次临时股东大会分别审议通过的《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予限制
性股票的议案》以及《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的
议案》，公司申请将原 85,556,083.00 股回购库存股全部用于对员工的限制性股票激励，变
更后的注册资本及股本金额不变，股本明细中股权激励限售条件流通股增加 85,556,083.00
股 ， 无 限 售 流 通 股 减 少 85,556,083.00 股 。 变 更 完 成 后 ， 股 权 激 励 限 售 条 件 流 通 股
册资本的 23.22%；无限售条件流通股 3,094,250,481.00 股，占原注册资本的 74.72%。
根据公司第五届董事会第三十八次、第四十二次（临时）会议，第五届监事会第十六
次、第十九次（临时）会议，2022 年第四次、第六次临时股东大会分别审议通过的《关于
回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本
民币 4,140,741,853.00 元。
本公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；畜牧和兽医科学研
究与试验发展；动物营养保健品的技术开发；农业信息技术开发、服务；销售饲料；出口
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本企业生产的饲料、动物营养保健品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表及零配件；销售兽药（严禁经营兽用预防用生物制品）；饲料加工（限分公
司经营）；经营电信业务。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务以
及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
本公司已取得了预混料生产、配合料生产、种子加工经营、兽药生产经营、农药生产
经营、种猪养殖、生猪养殖的行业生产经营许可证。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总裁办公室、财务管理中心、法
务证券中心、创业人才中心、投资建设部、技术研发中心等部门。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 24 日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 303 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 52 户，减少 21 户，详见本附注七“合并范围的
变化”相关内容。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团从事饲料、种子、疫苗、种猪、生猪养殖的经营。本集团根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、开发支出等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）4））和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票
据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
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险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票
无论是否含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为
不同组合：
项 目 确定组合的依据
关联方应收款项 债务人属于本公司关联方，一般情况下发生坏账的可能性较小
其他应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收保证金、押金等 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。
应收关联方款项 本组合的债务人属于本公司关联方
应收备用金等 本组合为日常备用金
应收政府款项 本组合为应收政府补贴等款项
其他应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年
内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债
权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融资产和金融负债”及附注四、10“金融工具
减值”。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、包装物、低值易耗品、产成品及库存商
品、消耗性生物资产。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时通常按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照附注四、10“金融工具减值”应收票据及应
收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由
客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注（四）、9“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资
的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
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理。原持有股权投资为其他权益工具的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
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始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（四）、6 “合并
财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
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损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 5-40 0.00-5.00 2.38-20.00
生产设备 年限平均法 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00
运输设备 年限平均法 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00
办公设备 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
科研设备 年限平均法 5-8 0.00-5.00 11.88-20.00
其他 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
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寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）消耗性生物资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本集团消
耗性生物资产为育肥猪、仔猪及后备猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行
繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必
要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货
跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失
的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期
损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集
团生产性生物资产主要为种猪。生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物
资产的成本，包括购买价款、相关税费、装卸费、运输费、保险费以及可直接归属于购买
该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成
熟和成龄）前发生的直接费用、饲喂成本、分摊的制造费用等必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本集团生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种猪 3-5 5.00-30.00 14.00-31.67
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可回收
金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准
备。生产性生物资产减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
下月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使
用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销年限如下：
项目 摊销年限
土地使用权 按土地使用权证记载的使用年限，一般为 40-70 年。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 摊销年限
种子品种权及使用权 预计可使用年限，一般为 10 年。
非专利技术 按受益年限摊销，不超过 10 年。
生产经营许可权 按合同约定可使用年限摊销。
新兽药技术 按《兽药管理条例》规定的保护年限，一般为 7 年。
其他 按受益年限摊销，不超过 10 年。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出等，长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职
工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率
作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接
近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借
入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济
环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利
率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性
股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本
或当期费用,同时计入资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或
提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业
实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列
迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转
移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
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客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款
的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根
据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量见“20 使用权资产”以及“26 租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或
多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租
人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计
入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（4）售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回
获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权
利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续
确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，
并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公
司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他
方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所
属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取
得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再
按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后
续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持
有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（1） 重要会计政策变更
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号）（以下简称“准则解释第 15 号”），明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状
态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及
关于资金集中管理相关列报。本集团自 2022 年 1 月 1 日起执行准则解释第 15 号，相关会
计政策变更对本集团财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无会计估计变更。
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五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按 6%、9%、13%/的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。部分应税收入按 3%的征收率计算增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额25%计缴，享受税收优惠政策的除外
（1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、
国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121 号）》等法律法规
和政策文件的规定，本公司生产的复合预混合饲料添加剂（猪用、鸡用、鱼用、鸭用、牛
羊用、维多利、维力康）、维生素预混料（猪用、牛用、禽用、畜禽用、水产用维生素预
混料）猪配合饲料、猪浓缩饲料和原材料鱼粉（三级）、饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二
氢钙免征增值税；根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36
号），本公司符合条件的技术转让业务收入免征增值税。
本公司下属销售饲料、农产品等免税产品的企业，免征增值税；植保产品生产企业增
值税率为 9%，流通环节免征增值税（化肥除外）；销售动保产品及其他产品的企业，增
值税率（征收率）为 3%、6%、9%、13%。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
及《国家税务总局关于贯彻从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通
知》（国税函【2008】850 号）之规定，本公司下属从事农作物新品种选育、农作物种
植、牲畜家禽饲养和农林产品初加工的公司享受免征企业所得税的税收优惠政策。
本公司及下属北京大北农动物保健科技有限责任公司、韶山大北农动物药业有限公
司、漳州大北农农牧科技有限公司、云南大北农饲料科技有限公司、哈尔滨大北农牧业科
技有限公司、沈阳英大科技发展有限公司、吉林大北农农牧科技有限责任公司、武汉大北
农农牧发展有限公司、江西大北农科技有限责任公司、湖南大北农农业科技有限公司、清
远大北农生物科技有限公司、福建大北农华有水产科技集团有限公司、湖南大北农华有水
产科技有限公司、武汉大北农水产科技有限公司、江苏大北农水产科技有限公司、兆丰华
生物科技（南京）有限公司、兆丰华生物科技（福州）有限公司、河北绿色农华作物科技
有限公司、北京绿色农华作物科技有限公司、绩溪农华生物科技有限公司、东莞一翔液体
肥料有限公司、广州一翔农业技术有限公司、北京大北农生物技术有限公司、河北方田农
牧科技有限公司系各地科学技术委员会、财政局、税务局联合认定的高新技术企业，按
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根据《中共中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》、《国家税务总
局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012
年第 12 号）《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》(2020 年第 23 号)，本公司下属内蒙古四季春饲料有限公司、赤峰大北农农牧科技有
限公司、巴彦淖尔大北农农牧科技有限公司、甘肃大北农农牧科技有限责任公司、新疆大
北农牧业科技有限责任公司、曲靖大北农农牧科技有限公司、梁平大北农饲料科技有限责
任公司、重庆大北农饲料科技有限责任公司、四川大北农农牧科技有限责任公司、绵阳大
北农农牧科技有限公司、宜宾大北农农牧科技有限公司、福泉大北农农业科技有限公司、
通辽大北农牧业科技有限公司、渭南大北农农牧科技有限公司、汉中大北农农牧科技有限
公司、眉山大北农反刍科技有限公司、陕西正能农牧科技有限责任公司、西安富迪康生物
科技有限公司、德阳驰阳饲料科技有限公司、邛崃驰阳农牧科技有限公司、眉山驰阳饲料
科技有限公司、内江驰阳农牧科技有限公司、贵阳驰阳农牧科技有限公司、昆明驰阳农牧
科技有限公司、宁夏大北农科技实业有限公司、遵义大北农农业科技有限公司享受 15%企
业所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2021 年
项目 年末余额 年初余额
库存现金 942.11 2,308.21
银行存款 5,617,798,633.10 5,726,053,969.57
其他货币资金 152,886,607.43 72,564,652.23
合计 5,770,686,182.64 5,798,620,930.01
其中：存放在境外的款项总额 2,208,342.40 1,658,207.49
注 ： 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
保 证 金 82,858,875.46 元 ， 信 用 证 保 证 金 32,455,511.93 元 ， 客 户 融 资 保 证 金 及 利 息
元，ETC 押金 5,000.00 元。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 49,688,552.00 3,295,540.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 9,599,832.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他 40,088,720.00 3,295,540.00
合计 49,688,552.00 3,295,540.00
注：截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面价值 40,000,000.00 元的交易性金融资产
（银行理财产品）为本集团短期借款提供质押担保。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 3,694,098.75
合计 3,694,098.75
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备 330,123,824.64 22.48 330,123,824.64 100.00
其中：单项金额重大并
单独计提坏账准备的应 212,532,397.07 14.47 212,532,397.07 100.00
收账款
单项金额不重大
并单独计提坏账准备的 117,591,427.57 8.01 117,591,427.57 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 1,138,192,711.59 77.52 160,491,322.86 14.10 977,701,388.73
其中：应收关联方款 26,925,385.00 1.83 6,854,173.80 25.46 20,071,211.20
其他应收款项 1,111,267,326.59 75.68 153,637,149.06 13.83 957,630,177.53
合计 1,468,316,536.23 100.00 490,615,147.50 33.41 977,701,388.73
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 257,748,761.38 21.40 257,748,761.38 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：单项金额重大并
单独计提坏账准备的应 146,299,834.62 12.15 146,299,834.62 100.00
收账款
单项金额不重大
并单独计提坏账准备的 111,448,926.76 9.25 111,448,926.76 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 946,851,934.33 78.60 175,769,476.77 18.56 771,082,457.56
其中：应收关联方款 10,565,950.43 0.88 6,854,173.80 64.87 3,711,776.63
其他应收款项 936,285,983.90 77.73 168,915,302.97 18.04 767,370,680.93
合计 1,204,600,695.71 100.00 433,518,238.15 35.99 771,082,457.56
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
提坏账准备的应收账款
提坏账准备的应收账款
计提坏账准备的应收账款 117,591,427.57 117,591,427.57 100.00 客户经营困难
合计 330,123,824.64 330,123,824.64 — —
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,111,267,326.59 153,637,149.06 13.83
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款 26,925,385.00 6,854,173.80 25.46
合计 26,925,385.00 6,854,173.80 25.46
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（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额
合计 1,468,316,536.23
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 433,518,238.15 94,067,815.65 209,260.20 37,337,444.54 157,278.04 490,615,147.50
合计 433,518,238.15 94,067,815.65 209,260.20 37,337,444.54 157,278.04 490,615,147.50
注：本年其他变动系合并范围变化所致。
（4） 本年实际核销的应收账款
本期核销的坏账准备金额 37,337,444.54 元。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
是否关 占应收账款年末余额合 坏账准备年末余
单位名称 年末余额 账龄
联方 计数的比例(%) 额
第一名 否 19,750,545.22 1 年以内 1.35 987,527.26
第二名 否 19,279,035.10 3至5年 1.31 19,279,035.10
第三名 是 14,484,703.88 1 年以内 0.99
第四名 否 14,882,659.20 1 年以内 1.01 744,132.96
第五名 否 13,926,746.70 3 年以内 0.95 3,218,050.01
合计 — 82,323,690.10 — 5.61 24,228,745.33
项目 年末余额 年初余额
应收票据 48,466,000.00 7,772,628.00
合计 48,466,000.00 7,772,628.00
注：年末终止确认的已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资-银
行承兑汇票金额为 320,970,668.42 元。
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 413,895,559.26 100.00 360,648,793.52 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 165,263,773.39 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 39.93%。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 498,703,811.89 128,492,272.96
合计 498,703,811.89 128,492,272.96
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
待收回预付股权款 500,000,000.00
融资代偿款 104,854,697.45 109,474,261.34
押金及其他保证金 78,969,243.86 66,586,663.28
应收关联方、备用金、员工借款等 44,110,300.42 20,193,069.72
股权转让款 10,000,000.00 23,000,564.97
期货合约保证金 5,090,536.96 17,719,723.60
其他往来款 55,780,202.85 41,831,215.42
合计 798,804,981.54 278,805,498.33
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
款账面余额在本年
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 1,106,823.87 1,106,823.87
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
本年计提 807,052.29 159,468,575.06 160,275,627.35
本年转回 138,500.00 138,500.00
本年转销
本年核销 12,766,834.31 12,766,834.31
其他变动 2,140,651.24 2,140,651.24
注： 2022 年年末，公司待收回预付正邦股权款 5 亿元，公司于 2022 年年底预估计提
正邦科技股权款损失金额 1.5 亿元并计入信用减值损失。详见本附注“十六、其他重要事
项”之相关描述。
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 498,703,811.89
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应
收款
合计 150,313,225.37 160,275,627.35 138,500.00 12,766,834.31 2,140,651.24 300,101,169.65
注：本年其他变动系合并范围变化所致。
（5） 本年度实际核销的其他应收款
本年核销的坏账准备金额 12,766,834.31 元。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
单位名 坏账准备
款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
称 年末余额
比例（%）
第一名 待收回预付股权款 500,000,000.00 1 年以内 62.59 150,000,000.00
第二名 政府拆迁款 18,318,621.00 1 年以内 2.29
第三名 其他往来款 14,121,867.58 5 年以上 1.77 14,121,867.58
第四名 其他往来款 10,988,569.86 1 年以内 1.38 549,428.49
第五名 股权转让款 10,000,000.00 1至2年 1.25 1,000,000.00
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
单位名 坏账准备
款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
称 年末余额
比例（%）
合计 — 553,429,058.44 — 69.28 165,671,296.07
（7） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
长丰县《阜阳北路片区
双凤经开区阜
安徽长丰双凤 旧城改造项目国有土地
阳北路旧城改
经济开发区管 2,705,698.00 1 年以内 2023 年 2,705,698.00 上房屋征收补偿实施方
造项目征收搬
理委员会 案》(长政秘( 2016 95
迁补偿
号)等文件
《关于下达福建省 2022
年中央引导地方科技发
展资金的通知（市
诏安县财政局 引导地方科技 1,000,000.00 1 年以内 2023 年 1,000,000.00
级）》，下达漳州市
发展专项资金
技发展专项资金。
诏安县财政局 业研发投入经 826,300.00 1 年以内 2023 年 826,300.00 费投入 2021 年度补助
费分段补助 审核评估结果予以公示
诏安县财政局
关于下达 2021 年度科
诏安县财政局 330,000.00 1 至 2 年 2023 年 330,000.00 技重大专项专题项目经
技重大专项专
费（市级）的通知
题项目经费
关于兑现 2021 年度
漳州科技局创
诏安县财政局 300,000.00 1 年以内 2023 年 300,000.00 “促进科技创新发展八
新八条
条措施”奖励项目
诏安县财政局 建省知识产权 100,000.00 1 年以内 2023 年 100,000.00 批有关市场监管工作经
优势企业 费的通知
合计 5,261,998.00 5,261,998.00
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,151,762,310.12 24,826,318.34 2,126,935,991.78 1,759,200,008.90 37,785,480.70 1,721,414,528.20
消耗性生物
资产
产成品及库
存商品
自制半成品
及在产品
包装物 82,099,358.45 366,022.85 81,733,335.60 75,988,323.08 532,142.21 75,456,180.87
低值易耗品 14,184,052.31 14,184,052.31 13,839,931.20 13,839,931.20
合计 4,934,811,643.80 157,576,271.03 4,777,235,372.77 3,756,534,440.46 446,059,868.18 3,310,474,572.28
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,785,480.70 9,354,218.78 926,554.08 23,239,935.22 24,826,318.34
消耗性生物资产 406,370,096.89 131,952,092.99 406,370,096.89 131,952,092.99
产成品及库存商品 1,372,148.38 538,071.45 1,478,382.98 431,836.85
自制半成品及在产
品
包装物 532,142.21 472,044.79 638,164.15 366,022.85
低值易耗品
合计 446,059,868.18 141,778,356.56 1,464,625.53 431,726,579.24 157,576,271.03
注 1：本年计提增加金额系本年计提存货跌价准备，主要系基于生猪市场行情测算消
耗性生物资产可变现净值低于账面成本部分计提存货跌价准备。
注 2：本年其他增加金额系合并主体发生变化所致。
注 3：本年减少金额主要系已计提存货跌价准备的种子、消耗性生物资产等存货对外
销售、减值迹象消失等，相应结转或转回已计提的存货跌价准备。
注 4：截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面原值 23,636,036.00 元、账面价值
项目 年末余额 年初余额
应收退货成本 24,265,948.24 10,573,131.85
预缴所得税及未抵扣增值税进项税 23,594,040.96 41,780,444.41
预付短期租金 8,912,680.98 8,848,839.75
预付其他费用摊销 36,069,738.67 38,913,159.19
合计 92,842,408.85 100,115,575.20
年末余额 年初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁保 4.58%-
证金款 8.46%
其中：未实
现融资收益
合计 77,204,167.40 77,204,167.40 52,991,108.02 52,991,108.02 —
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
其他 减值准备年末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
投资损益 收益 动 股利或利润 值准备
调整
联营企业
黑龙江大北农食品科技集
团有限公司
北京农信互联科技集团有
限公司
北京融拓智慧农业投资合
伙企业（有限合伙）
黑龙江省龙科种业集团有
限公司
北京农信众帮咨询服务合
伙企业（有限合伙）
哈尔滨国生生物科技股份
有限公司
广东金洋水产养殖有限公
司
浙江昌农农牧食品有限公
司
临澧天心种业有限公司 50,873,298.99 -1,563,352.60 49,309,946.39
佳木斯龙粳种业有限公司 50,577,821.82 1,966,283.06 -4,614,960.00 47,929,144.88
北京乾胜生物技术有限公
司
乾胜（深圳）科创集团有
-508,311.14 33,730,710.26 33,222,399.12
限公司
北京农信数智科技有限公
司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
其他 减值准备年末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
投资损益 收益 动 股利或利润 值准备
调整
广东鲜美种苗股份有限公
司
北京华农伟业种子科技有
限公司
浙江大北农农牧食品有限
公司
内蒙古蒙龙种业科技有限
公司
安徽荃华种业科技有限公
司
北京龙头农业互助公社股
份有限公司
厦门农信渔联信息科技有
限公司
绵阳市明驰农业科技有限
公司
德州大北农中慧饲料有限
公司
蚌埠明德生猪养殖有限公
司
江门巨农生物科技有限公
司
柳州市宏华大北农饲料有
限公司
台州市台联九巨农生物科
技有限公司
杭州金色利华种业科技有
限公司
莒南君诺丰沃饲料有限公
司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
其他 减值准备年末
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
投资损益 收益 动 股利或利润 值准备
调整
安徽省三宝饲料有限责任
公司
成都秦嘉阳生物科技有限
公司
安徽丰策种业科技有限公
司
河南丰伟种业科技有限公
司
四川至善电子商务有限公
司
四川智农创享农业科技有
限公司
安徽麦源种业科技有限公
司
陕西金亮丽牧业有限公司 13,565,373.62 -1,093,851.57 -12,471,522.05
四川川繁猪生物科技有限
公司
内蒙古龙珠生物科技有限
公司
清远佳兴农牧有限公司
合计 1,847,684,712.78 216,174,412.53 8,853,094.44 180,645,043.26 1,491,154.47 -27,867,177.46 22,523,882.17 2,231,798,933.31 9,812,989.23
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
宁夏晓鸣农牧股份有限公司[300967.SZ] 86,000,000.00 133,300,000.00
湖南鑫广安农牧股份有限公司 46,000,000.00 100,000,000.00
山东无棣农村商业银行股份有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
北京爱种网络科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
新乡市大北农农牧有限责任公司 10,843,498.11 10,843,498.11
河北吴氏润康牧业股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏众旺农牧科技有限公司 7,500,000.00 30,000,000.00
四川川繁猪生物科技有限公司 3,331,098.52
湖南洞庭高科种业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
山西汇福科技发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
河南照丰农业开发有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00
山东华匠农牧装备股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
潍坊优牧农牧科技有限公司 1,211,341.24 1,211,341.24
安徽长丰农村商业银行股份有限公司 737,528.00 737,528.00
湖南金色农丰种业有限公司 680,000.00 680,000.00
吉林省金塔实业（集团）股份有限公司
合计 229,103,465.87 349,572,367.35
（2） 本年非交易性权益工具投资
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收
本年确认的 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入 计入其他综合收
收益的金额 收益的原因
益的原因
宁夏晓鸣农牧股
份有限公司 1,000,000.00 56,000,000.00 见注 1
[300967.SZ]
湖南鑫广安农牧
股份有限公司
山东无棣农村商
业银行股份有限 见注 4
公司
江苏众旺农牧科
技有限公司
北京爱种网络科
见注 1
技有限公司
新乡市大北农农
见注 1
牧有限责任公司
河北吴氏润康牧
见注 1
业股份有限公司
湖南洞庭高科种 见注 1
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收
本年确认的 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入 计入其他综合收
收益的金额 收益的原因
益的原因
业股份有限公司
山西汇福科技发
见注 1
展有限公司
河南照丰农业开
见注 1
发有限公司
四川川繁猪生物
见注 1
科技有限公司
山东华匠农牧装
见注 1
备股份有限公司
潍坊优牧农牧科
见注 1
技有限公司
安徽长丰农村商
业银行股份有限 73,752.80 见注 1
公司
湖南金色农丰种
见注 1
业有限公司
吉林省金塔实业
（集团）股份有限 52,500,000.00 见注 2
公司
合计 1,073,752.80 56,000,000.00 129,000,000.00
注 1：公司及子公司对上述股权投资单位不具有重大影响，公司基于行业布局考虑计划长期持
有并非以交易为目的，因此将上述股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
注 2： 公司持有对吉林省金塔实业（集团）股份有限公司（下称“金塔实业”）的股权投资
注 3：公司持有的湖南鑫广安农牧股份有限公司及江苏众旺农牧科技有限公司系非上市公司股
权，利用市净率法考虑上述股权缺乏流动性折价后分别确认公允价值变动-5400 万元和-2250 万元。
注 4：公司于 2017 年收购的子公司山东华佑畜牧股份有限公司于 2016 年 11 月将持有的对山东
无棣农村商业银行股份有限公司的股权办理质押登记手续，为无棣县四季青市政工程有限公司担保
的借款提供反担保，该笔借款已到期偿还。因子公司山东华佑畜牧股份有限公司为滨州市荣昌农牧
科技有限责任公司 1,900 万借款提供担保事项，山东无棣县人民法院于 2020 年 6 月对该项股权采取
保全措施，详见本附注十三、或有事项 1、子公司华佑畜牧对外担保事项之事项 2 相关描述。
项目 期末余额 年初余额
浙江惠嘉生物科技股份有限公司 40,000,000.00
北京科为博生物科技有限公司 40,000,000.00
合计 80,000,000.00
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 10,472,462,146.52 8,925,614,606.82
固定资产清理
合计 10,472,462,146.52 8,925,614,606.82
（1） 固定资产情况
房屋及建筑
项目 运输设备 办公设备 生产设备 科研设备 其他 合计
物
一、账面原值
（1）购置 20,207,282.51 29,720,570.90 49,503,934.17 57,098,307.28 6,651,523.38 163,181,618.24
（2）在建工程转入 1,738,192,705.92 331,925,618.50 2,070,118,324.42
（3）企业合并增加 96,175,309.14 2,734,094.70 3,011,890.09 37,048,402.63 138,969,696.56
（1）处置或报废 48,039,313.23 6,454,523.45 10,547,571.96 38,230,734.48 10,256,147.03 420,167.12 113,948,457.27
（2）处置子公司减
少
（3）其他 9,778,135.99 9,778,135.99
二、累计折旧
（1）计提 313,319,428.78 22,012,358.06 27,222,834.20 361,630,370.95 20,330,194.98 1,284,748.60 745,799,935.57
（2）企业合并增加 13,572,363.21 2,127,576.71 2,202,575.79 13,875,181.51 31,777,697.22
（1）处置或报废 23,740,130.25 5,747,900.24 9,784,795.29 25,610,519.79 10,140,641.65 376,627.17 75,400,614.39
（2）处置子公司减
少
（3）其他 3,665,764.53 3,665,764.53
三、减值准备
（1）计提 2,639,850.22 2,639,850.22
四、账面价值
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面原值 714,990,267.16 元、账面价值
截 止 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 原 值 1,690,404,000.85 元 、 账 面 价 值
保。
截 止 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 原 值 66,937,878.35 元 、 账 面 价 值
截 止 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 原 值 2,301,851,496.49 元 、 账 面 价 值
款（长期应付款）提供抵押担保。
截 止 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 原 值 30,339,114.00 元 、 账 面 价 值
抵押担保。
截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团之子公司山东华佑畜牧股份有限公司账面原值
限责任公司提供保证担保的 19,000,000.00 元借款合同逾期未偿，被法院实施财产保全手
续。
截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团之子公司山东华佑畜牧股份有限公司以账面原值
公司提供抵押担保的 12,000,000.00 元借款合同逾期未偿还。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,693,706,392.90 产权证书正在办理
房屋建筑物 2,623,637,485.94 租赁土地等原因导致无法办理权证
合计 4,317,343,878.84 ——
项目 年末余额 年初余额
在建工程 469,780,581.31 1,595,685,833.57
工程物资
合计 469,780,581.31 1,595,685,833.57
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
沧县第一种猪场
项目
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年出栏 50 万头生
猪生态农业产业 108,924,214.51 108,924,214.51 128,956,792.50 128,956,792.50
链项目
宿州大北农年产
饲料项目
综合办公楼 28,846,800.00 28,846,800.00 28,500,000.00 28,500,000.00
吉林大北农年产
能性反刍料生物
智能制造项目
济南大北农年产
产线项目
大北农（北京）
生物农业创新园
江苏大北农水产
科技有限公司扩 13,382,253.40 13,382,253.40
建项目
大北农（合川）
科技园
福州新型兽用生
物制品生产车间 145,000.00 145,000.00 94,956,657.48 94,956,657.48
改扩建项目
南京新型兽用生
物制品生产车间 129,189,234.90 129,189,234.90
改扩建项目
芦山双石存栏
场
巴彦淖尔大北农
年产 12 万吨饲料 25,319,433.60 25,319,433.60
加工项目
其他项目 105,899,088.00 105,899,088.00 111,759,191.59 111,759,191.59
合计 469,780,581.31 469,780,581.31 1,595,685,833.57 1,595,685,833.57
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
其中： 本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 合并范 其他 年末余额
转入固定资产
围增加 减少
沧县第一种猪场项
目
年出栏 50 万头生猪
生态农业产业链项 128,956,792.50 60,377,189.11 80,409,767.10 108,924,214.51
目
宿州大北农年产 24
万吨猪用生物饲料 831,719.00
项目
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中： 本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 合并范 其他 年末余额
转入固定资产
围增加 减少
综合办公楼 28,500,000.00 346,800.00 28,846,800.00
吉林大北农年产 12
万吨微生态功能性
反刍料生物智能制
造项目
济南大北农年产 12
万吨反刍料生产线 15,746,553.08 49,299.21 15,795,852.29
项目
大北农（北京）生
物农业创新园
江苏大北农水产科
技有限公司扩建项 13,382,253.40 13,382,253.40
目
大北农（合川）科
技园
福州新型兽用生物
制品生产车间改扩 94,956,657.48 60,032,502.16 154,844,159.64 145,000.00
建项目
南京新型兽用生物
制品生产车间改扩 129,189,234.90 41,090,090.90 170,279,325.80
建项目
芦山双石存栏 5000
头商品种猪场
巴彦淖尔大北农年
产 12 万吨饲料加工 25,319,433.60 24,796,590.13 50,116,023.73
项目
合计 1,483,926,641.98 593,302,299.38 1,713,347,448.05 363,881,493.31
（续表）
工程累
本年利
计投入
工程 利息资本化累 其中：本年利息 息资本 资金来
工程名称 预算数 占预算
进度 计金额 资本化金额 化率 源
比例
（%）
（%）
沧县第一种猪 自筹、银
场项目 行借款
年出栏 50 万
自筹、银
头生猪生态农 215,000,000.00 88.06 99% 5,680,933.49 4,378,042.80 2.35-4.35
行借款
业产业链项目
宿州大北农年
产 24 万吨猪 自筹、银
用生物饲料项 行借款
目
综合办公楼 43,452,900.00 66.39 70% 自筹
吉林大北农年
产 12 万吨微
生态功能性反
刍料生物智能
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累
本年利
计投入
工程 利息资本化累 其中：本年利息 息资本 资金来
工程名称 预算数 占预算
进度 计金额 资本化金额 化率 源
比例
（%）
（%）
制造项目
济南大北农年
产 12 万吨反
刍料生产线项
目
大北农（北
自筹、银
京）生物农业 1,172,003,100.00 93.88 99% 75,089,535.53 33,578,954.49 4.75
行借款
创新园
江苏大北农水
产科技有限公 28,870,000.00 46.35 53% 自筹
司扩建项目
大北农（合
川）科技园
福州新型兽用
自筹、融
生物制品生产
车间改扩建项
资
目
南京新型兽用
生物制品生产 自筹、银
车间改扩建项 行借款
目
芦山双石存栏
自筹、银
行借款
种猪场
巴彦淖尔大北
农年产 12 万 自筹、银
吨饲料加工项 行借款
目
合计 — — — 94,392,680.03 46,797,264.11 — —
注：截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面原值 36,788,384.82 元、账面价值
担保。
项目 畜牧养殖业 种植业-未成熟 合计
一、账面原值
（1）外购 51,737,284.32 2,610,468.07 54,347,752.39
（2）自行培育 405,384,827.25 405,384,827.25
（3）企业合并增加
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 畜牧养殖业 种植业-未成熟 合计
（1）处置 291,707,698.93 328,263.38 292,035,962.31
（2）企业合并减少
二、累计折旧
（1）计提 137,935,385.81 137,935,385.81
（2）企业合并增加
（1）处置 94,846,448.67 94,846,448.67
（2）企业合并减少
三、减值准备
（1）计提 21,133,972.58 21,133,972.58
四、账面价值
注 1：本公司生产性生物资产的计量均采用成本计量模式。
注 2：截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面原值 29,241,739.91 元、账面价值
抵押担保。
项目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）租入 144,281,867.55 478,139.19 12,348,501.61 21,258,143.72 178,366,652.07
（2）企业合并增加 732,400.06 10,500,730.16 11,233,130.22
（1）处置 88,116,047.31 669,175.50 18,494,691.75 14,117,431.10 121,397,345.66
（2）处置子公司减
少
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 土地使用权 合计
二、累计折旧
（1）计提 89,650,558.43 242,797.81 16,234,113.67 23,206,744.67 129,334,214.58
（2）企业合并增加 134,273.35 3,384,192.92 3,518,466.27
（1）处置 28,926,967.93 220,525.31 3,984,245.92 4,967,454.07 38,099,193.23
（2）处置子公司减
少
三、减值准备
四、账面价值
（1） 无形资产明细
种子品种权 生产经营许
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
及使用权 可权
一、账面原
值
额
加金额
（1）购置 67,968,329.35 9,070,000.00 5,000,000.00 12,000,000.00 8,438,424.44 102,476,753.79
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
少金额
（1）处置 13,186,729.30 1,500,000.00 14,686,729.30
（2）处置
子公司减少
额
二、累计摊
销
额
加金额
（1）计提 33,104,092.49 17,512,583.17 5,334,743.47 18,620,497.48 7,220,951.85 81,792,868.46
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种子品种权 生产经营许
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
及使用权 可权
（2）企业
合并增加
少金额
（1）处置 6,344,438.17 992,500.00 7,336,938.17
（2）处置
子公司减少
额
三、减值准
备
额
加金额
（1）计提 4,978,573.28 1,635,869.48 6,614,442.76
（2）企业
合并增加
金额
（1）处置
额
四、账面价
值
面价值
面价值
注 1：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.12%
注 2：截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面原值 242,699,096.82 元、账面价值
截 止 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 原 值 745,929,264.39 元 、 账 面 价 值
截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面原值 12,427,700.00 元、账面价值 7,628,884.16
元的土地使用权同时为本集团短期借款 40,000,000.00 元、长期借款 11,439,193.00 元提供
抵押担保。
截 止 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 账 面 原 值 41,982,927.76 元 ， 账 面 价 值
元提供保证担保及 8,000,000.00 元提供抵押担保，由于合同逾期未偿，其中 19,000,000.00
元借款合同被法院实施财产保全手续。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止于 2022 年 12 月 31 日，本集团之子公司山东华佑畜牧股份有限公司以账面原值
司提供抵押担保的 12,000,000.00 元借款合同逾期未偿还。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 9,228,866.02 新购置土地，权证尚在办理中
内部开发支出 本年减少
项目 年初余额 年末余额
增加 确认为无形资产 转入当期损益
生物育种 297,531,485.49 47,688,913.09 345,220,398.58
动物疫苗 88,976,688.94 18,266,444.71 32,624,237.64 2,253,022.76 72,365,873.25
种子品种权 25,538,548.06 44,029,895.30 20,316,322.75 3,424,993.14 45,827,127.47
合计 412,046,722.49 109,985,253.10 52,940,560.39 5,678,015.90 463,413,399.30
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 企业合并形成的 本年处置减少 年末余额
（或形成商誉事项）
宁夏大北农资产组 164,201,492.14 164,201,492.14
原荣昌育种资产组 78,231,512.07 78,231,512.07
长风农牧资产组 24,912,337.99 24,912,337.99
梁野山农牧资产组 8,313,629.25 8,313,629.25
川单种业资产组 6,086,691.64 6,086,691.64
佛山水产资产组 5,502,063.56 5,502,063.56
威海大北农资产组 4,685,091.69 4,685,091.69
原广东君有资产组 4,456,084.62 4,456,084.62
东莞一翔资产组 1,484,548.36 1,484,548.36
安陆大北农资产组 863,282.71 863,282.71
原南京天邦资产组 795,870.25 795,870.25
芦山金驰阳资产组 300,149.49 300,149.49
郑州市大北农资产组 201,988.61 201,988.61
商丘市大北农资产组 200,000.00 200,000.00
郴州大北农资产组 147,730.74 147,730.74
盛得大北农资产组 174,821.00 174,821.00
云南大天资产组 385,759,468.86 385,759,468.86
合计 300,382,473.12 385,934,289.86 686,316,762.98
（2） 商誉减值准备
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年计提增 本年处置
年初余额 年末余额
（或形成商誉事项） 加 减少
原荣昌育种资产组 78,231,512.07 78,231,512.07
长风农牧资产组 24,912,337.99 24,912,337.99
佛山水产资产组 5,502,063.56 5,502,063.56
威海大北农资产组 4,685,091.69 4,685,091.69
原广东君有资产组 4,456,084.62 4,456,084.62
东莞一翔资产组 1,484,548.36 1,484,548.36
安陆大北农资产组 863,282.71 863,282.71
原南京天邦资产组 795,870.25 795,870.25
芦山金驰阳资产组 300,149.49 300,149.49
郑州市大北农资产组 201,988.61 201,988.61
商丘市大北农资产组 200,000.00 200,000.00
郴州大北农资产组 147,730.74 147,730.74
合计 121,780,660.09 121,780,660.09
（3） 商誉的减值测试过程
商誉的减值测试过程：商誉所在资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计
算。采用未来现金流量折现方法的主要假设：以管理层编制的 5 年期现金流量预测为基
础，预测期以后的现金流量保持稳定。各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，基于
该资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定。公司采用的
折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
租入固定资
产改良支出
其他 27,426,968.57 22,201,224.75 14,076,410.84 39,963.58 35,511,818.90
合计 69,527,249.59 31,489,156.42 28,878,590.72 39,963.58 72,097,851.71
注：本年其他减少 39,963.58 元系本年处置子公司减少的长期待摊费用。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 673,183,052.34 112,197,056.21 383,691,663.70 69,040,998.86
可抵扣亏损 453,762,379.33 77,839,263.07 163,648,169.28 33,800,774.89
其他权益工具投资 129,000,000.00 19,350,000.00 52,500,000.00 7,875,000.00
股份支付 38,906,551.22 5,835,982.68 40,832,519.65 6,124,877.95
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
未实现利润等 151,763,515.19 23,366,899.10 131,344,561.32 20,231,014.94
合计 1,446,615,498.08 238,589,201.06 772,016,913.95 137,072,666.64
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
其他权益工具投资 56,000,000.00 8,400,000.00 103,300,000.00 15,495,000.00
其他 12,192,482.94 3,048,120.74 14,546,629.32 3,636,657.34
合计 166,447,939.83 27,047,258.79 218,158,236.51 34,637,970.26
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 224,817,653.22 184,091,517.67
可抵扣亏损 1,234,062,571.67 881,358,503.03
合计 1,458,880,224.89 1,065,450,020.70
注 1：由于本公司部分子公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认
上述暂时性差异及可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
注 2：因所得税纳税清缴事项尚在办理中，本年新增可抵扣亏损额与税务机关最终认
定可能存在差异。
注 3：本公司下属免征所得税公司坏账准备年末数 21,805,517.71 元，存货跌价准备年
末数 157,576,271.03 元，固定资产减值准备年末数 2,639,850.22 元，无形资产减值准备年
末数 70,105,618.52 元，生产性生物资产减值准备年末数 29,904,257.51 元。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 1,234,062,571.67 881,358,503.03 —
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
预付股权款 660,000,000.00
预付品种使用权款 37,235,007.00 38,725,000.00
预付设备款 33,995,898.66 87,972,284.66
预付工程款 12,119,125.24 54,699,102.17
预付其他长期资产款 46,473,739.88 39,899,918.53
合计 789,823,770.78 221,296,305.36
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 4,022,128,586.26 2,562,784,337.95
信用借款 1,838,028,285.86 1,848,898,614.25
抵押借款 533,730,229.76 492,620,000.00
质押借款 40,000,000.00
应付利息 7,983,903.71 5,746,521.29
合计 6,441,871,005.59 4,910,049,473.49
注 ： 本 集 团 抵 押 借 款 的 抵 押 物 系 本 附 注 “ 六 、 14. 固 定 资 产 ” 所 述 账 面 原 值
无形资产”所述账面原值 255,126,796.82 元、账面价值 207,516,625.70 元的土地使用权以
及本附注“六、8.存货”所述账面原值 23,636,036.00 元、账面净值 23,636,036.00 元的消耗
性生物资产。
本 集 团 质 押 借 款 的 质 押 物 系 本 附 注 “ 六 、 2. 交 易 性 金 融 资 产 ” 所 述 账 面 原 值
项目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
非同一控制下企业合并中确认的或有对价 155,016,926.43
合计 156,541,186.43 132,130.00
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 29,486,985.19 33,000,000.00
商业承兑汇票 10,914,894.75 15,505,630.05
合计 40,401,879.94 48,505,630.05
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
货款 2,516,411,654.43 1,380,733,290.75
工程款 370,018,810.76 650,982,039.61
应付服务费 152,982,685.38 104,506,631.37
设备款 73,986,028.09 111,158,920.75
品种权款 25,337,974.56 13,434,685.71
应付其他款项 26,404,707.48 21,291,095.61
合计 3,165,141,860.70 2,282,106,663.80
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京***建筑有限公司 35,174,745.70 工程尚未验收完成
江苏***安装工程有限公司 19,181,370.00 工程尚未验收完成
贵州***工程有限公司 14,936,120.00 工程尚未验收完成
江西***股份有限公司 5,361,550.00 未到结算期
绵阳***开发有限公司 3,749,000.00 未到结算期
合计 78,402,785.70 —
项目 年末余额 年初余额
预收货款 779,605,284.22 716,182,228.74
合计 779,605,284.22 716,182,228.74
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 420,370,646.94 2,297,038,897.80 2,287,835,962.09 429,573,582.65
离职后福利设定提存计划 3,754,380.89 167,878,280.11 157,448,514.36 14,184,146.64
辞退福利 858,753.00 21,361,137.84 18,625,859.46 3,594,031.38
一年内到期的其他福利
合计 424,983,780.83 2,486,278,315.75 2,463,910,335.91 447,351,760.67
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 86,545,547.15 86,545,547.15
社会保险费 2,459,307.52 98,600,053.13 98,445,709.32 2,613,651.33
其中：医疗保险费 2,182,403.46 87,516,286.89 87,515,643.07 2,183,047.28
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工伤保险费 217,935.93 6,124,156.37 6,020,728.79 321,363.51
生育保险费 58,586.13 2,414,039.08 2,363,384.67 109,240.54
综合保险 382.00 2,545,570.79 2,545,952.79
住房公积金 177,550.74 86,067,353.13 86,057,516.27 187,387.60
工会经费和职工教育
经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 420,370,646.94 2,297,038,897.80 2,287,835,962.09 429,573,582.65
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,609,171.84 162,332,893.49 152,187,150.11 13,754,915.22
失业保险费 145,209.05 5,545,386.62 5,261,364.25 429,231.42
合计 3,754,380.89 167,878,280.11 157,448,514.36 14,184,146.64
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 68,610,820.55 72,596,325.27
增值税 13,168,200.22 8,248,648.01
个人所得税 7,260,310.07 6,970,331.40
印花税 6,227,541.61 2,552,834.50
房产税 3,504,080.40 2,752,973.52
其他税 3,764,946.05 3,738,399.76
合计 102,535,898.90 96,859,512.46
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,066,760,966.39 821,278,743.73
合计 1,066,760,966.39 821,278,743.73
其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付押金、质保金 367,088,856.45 259,484,763.48
限制性股票回购义务 210,178,718.34 344,830,823.33
股权收购款 218,132,591.78 1,945,391.78
应付单位及个人往来款 122,669,886.23 117,031,665.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
应付劳务费、运杂费等 54,429,041.54 38,535,778.68
应付员工未报销费用 42,716,093.31 20,687,547.77
关联方往来款 18,607,519.19 18,464,277.90
少数股东借款 17,154,253.53 2,073,644.73
应付融资保证金及贷款保证金 15,784,006.02 18,224,851.05
合计 1,066,760,966.39 821,278,743.73
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京******有限公司 14,828,899.14 未到合同期限
山东省******有限责任公司 14,017,405.55 按协商约定暂未支付
邛崃市******管理委员会 8,942,246.00 未到合同期限
马** 3,600,000.00 往来款
新疆******有限公司 3,065,805.62 未到合同期限
合计 44,454,356.31 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 719,432,599.68 532,512,344.02
一年内到期的长期应付款 478,862,166.20 247,905,980.09
一年内到期的租赁负债 104,587,771.48 84,361,736.52
合计 1,302,882,537.36 864,780,060.63
项目 年末余额 年初余额
应付退货款 37,262,803.73 17,618,882.16
应付长期借款及长期应付款利息 5,685,632.96 4,820,625.66
合计 42,948,436.69 22,439,507.82
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 2,321,820,638.67 2,187,245,660.70
抵押借款 1,162,396,927.66 976,757,478.44
质押借款 77,000,000.00 115,309,207.00
信用借款 39,350,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、32） 719,432,599.68 532,512,344.02
合计 2,881,134,966.65 2,746,800,002.12
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注 ： 本 集 团 抵 押 借 款 的 抵 押 物 系 本 附 注 “ 六 、 14. 固 定 资 产 ” 所 述 账 面 原 值
权。
本集团质押借款的质押物系本集团之子公司北京创种科技有限公司持有的账面原值
份有限公司的股权及本集团之子公司渭南大北农农牧科技有限公司持有的账面原值
司的股权。
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 755,033,169.32 806,737,300.21
减：未确认融资费用 190,414,640.98 212,908,950.45
减：一年内到期的租赁负债（附注六、32） 104,587,771.48 84,361,736.52
合计 460,030,756.86 509,466,613.24
款项性质 年末余额 年初余额
融资租赁款 1,182,583,556.96 597,413,822.30
生态养猪产业借款 56,970,000.00 56,970,000.00
政府产业扶贫项目贷款 22,450,000.00 14,500,000.00
财政专项扶贫资金借款 7,000,000.00 7,000,000.00
应付土地出让金 4,372,200.00 4,372,200.00
减：一年内到期部分（附注六、32） 478,862,166.20 247,905,980.09
合计 794,513,590.76 432,350,042.21
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 42,499,138.00 未决诉讼形成的或有负债
对外提供担保 17,202,057.04 20,165,449.53 财务担保合同形成的或有负债
合计 59,701,195.04 20,165,449.53 —
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 257,970,725.59 241,467,979.98 100,389,599.07 399,049,106.50
合计 257,970,725.59 241,467,979.98 100,389,599.07 399,049,106.50
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（2）政府补助项目
政府补助 年初 本年新增补助 本年计入其他 其他 年末 与资产相关/
项目 余额 金额 收益金额 变动 余额 与收益相关
种业类补助 95,665,094.53 31,694,900.00 8,494,692.73 118,865,301.80 与资产相关
饲料类补助 23,688,791.16 13,270,598.00 7,630,427.70 29,328,961.46 与资产相关
养殖类补助 42,794,392.73 17,832,324.00 11,337,089.77 -995,338.65 48,294,288.31 与资产相关
疫苗类补助 6,432,933.30 5,671,000.00 2,047,367.16 10,056,566.14 与资产相关
植保类补助 327,757.37 152,516.17 175,241.20 与资产相关
种业类补助 75,356,684.59 160,743,100.00 53,008,602.18 183,091,182.41 与收益相关
饲料类补助 5,664,248.42 4,640,000.00 7,952,047.59 2,352,200.83 与收益相关
养殖类补助 2,598,050.58 2,090,000.00 543,041.58 4,145,009.00 与收益相关
疫苗类补助 975,997.00 975,997.00 与收益相关
植保类补助 466,775.91 300,000.00 313,558.60 453,217.31 与收益相关
其他 4,000,000.00 5,226,057.98 6,938,919.94 2,287,138.04 与收益相关
合计 257,970,725.59 241,467,979.98 99,394,260.42 -995,338.65 399,049,106.50
注：本期其他减少系公司相关资产在使用寿命结束前被处置，公司将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本年变动增减（+、-） 年末余额
项目 年初余额 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 4,141,281,853.00 -540,000.00 -540,000.00 4,140,741,853.00
注： 根据公司第五届董事会第三十八次、第四十二次（临时）会议，第五届监事会第
十六次、第十九次（临时）会议，2022 年第四次、第六次临时股东大会分别审议通过的
《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司申请减少注
册资本 540,000.00 元，分别减少股本 540,000.00 元，资本公积 1,636,200.00 元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,152,234,537.47 200,538,334.34 951,696,203.13
其他资本公积 182,898,387.08 131,054,918.85 313,953,305.93
合计 1,335,132,924.55 131,054,918.85 200,538,334.34 1,265,649,509.06
注 1：本年资本溢价减少 198,902,134.34 元系少数股权变动支付的对价与享有的净资
产的差额，详见本附注“八、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的
情况”。
注 2：本年回购注销限制性股票减少股本 540,000.00 元，资本公积 1,636,200.00 元，
详见本附注“六、39.股本”。
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注 3：本年以权益结算的股份支付确认的费用总额增加其他资本公积 129,563,764.38
元，详见本附注“十二、股份支付”。
注 4：本年其他资本公积增加 1,491,154.47 元系公司权益法核算长期股权投资按比例
确认被投资单位权益变动。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
有回购义务的限制性股票
库存股
合计 344,956,454.49 134,652,104.99 210,304,349.50
注 1：根据公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过的《北京大北农科技集团股份有
限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司第五届董事会四十
六次（临时）会议及第五届监事会第二十二次（临时）会议审议通过的《关于 2021 年限
制性股票激励计划第一个解除限售期解锁条件成就的议案》，公司 2021 年限制性股票授
予的第一个解除限售期解锁条件已经成就，解锁限制性股票数量为 32,872,433.00 股，相应
减少库存股 132,475,904.99 元；
注 2：根据公司第五届董事会第三十八次、第四十二次（临时）会议，第五届监事会
第十六次、第十九次（临时）会议，2022 年第四次、第六次临时股东大会分别审议通过的
《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司决定回购注
销已离职的 10 名激励对象所获授但尚未解锁的限制性股票 540,000.00 股，对应减少库存
股 2,176,200.00 元。
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本年发生额 年末余额
减：前期计入
项目 年初余额 减：前期计入其
本年所得税前发 其他综合收益 税后归属于
他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 当期转入留存 少数股东
转入损益
收益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：其他权益工具投资
公允价值变动
二、将重分类进损益的其
-5,384,421.95 806,313.98 794,530.95 11,783.03 -4,589,891.00
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公允价值变
动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减值准
备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -5,384,421.95 806,313.98 794,530.95 11,783.03 -4,589,891.00
其他
其他综合收益合计 37,795,578.05 -122,993,686.02 -18,570,000.00 -104,435,469.05 11,783.03 -66,639,891.00
其他权益工具投资公允价值变动详见本附注“六、12．其他权益工具投资”之相关描述。
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 661,540,189.57 22,970,505.25 684,510,694.82
合计 661,540,189.57 22,970,505.25 684,510,694.82
注： 本年法定盈余公积增加系根据《公司法》、公司章程的规定按净利润的 10%提
取法定盈余公积。
项目 本年 上年
上年年末余额 4,906,385,529.89 5,654,100,312.18
加：年初未分配利润调整数 -36,586,982.50
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 -36,586,982.50
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 4,906,385,529.89 5,617,513,329.68
加：本年归属于母公司所有者的净利润 55,601,766.41 -440,340,985.21
金融工具终止确认前计入其他综合收益当期转入留
存收益
减：提取法定盈余公积 22,970,505.25 90,832,472.08
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 202,784,088.50
转作股本的普通股股利
金融工具重分类前期计入其他综合收益当期转入留
存收益
本年年末余额 4,939,016,791.05 4,906,385,529.89
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,299,491,666.75 28,127,626,839.56 31,226,286,799.83 28,029,173,177.37
其中：合同履约成
本
其他业务 97,254,355.68 36,678,390.41 101,791,321.61 24,660,620.94
合计 32,396,746,022.43 28,164,305,229.97 31,328,078,121.44 28,053,833,798.31
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项目 本年发生额 上年发生额
房产税 25,314,503.01 21,279,920.43
印花税 23,090,186.78 21,646,170.06
土地使用税 13,096,098.73 12,997,046.42
城市维护建设税 2,119,088.29 2,643,516.09
其他 4,528,399.81 3,948,340.79
合计 68,148,276.62 62,514,993.79
项目 本年发生额 上年发生额
薪资 712,914,584.68 664,419,252.35
交通差旅费 236,783,051.97 216,090,690.86
业务招待费 65,412,130.89 54,863,883.89
会务费 27,814,859.24 38,354,508.17
劳务费 20,095,411.56 17,946,980.26
其他 51,991,850.17 45,230,677.98
合计 1,115,011,888.51 1,036,905,993.51
项目 本年发生额 上年发生额
薪资 790,304,039.24 700,225,732.65
折旧费摊销费 298,873,521.61 213,870,319.24
限制性股票激励费用 129,563,764.38 40,832,519.65
办公差旅会务费 85,318,146.89 101,083,537.71
中介服务费 71,171,706.64 42,880,311.97
资产减损 56,152,616.95 136,658,950.19
招待费 52,436,882.81 59,202,497.76
租赁费 26,759,236.73 23,705,320.34
其他 175,623,482.41 188,525,165.39
合计 1,686,203,397.66 1,506,984,354.90
项目 本年发生额 上年发生额
饲料类研发 339,299,489.85 349,192,441.25
种业类研发 110,561,148.04 107,513,567.53
疫苗类研发 57,782,241.99 46,687,066.84
植保类研发 12,830,296.17 12,599,132.80
其他 121,813,143.06 96,806,987.65
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 642,286,319.11 612,799,196.07
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 467,962,811.00 336,989,298.27
减：利息收入 78,102,237.82 57,358,186.08
汇兑损益 18,610.19 18,323.41
其他 15,288,999.24 9,819,257.41
合计 405,168,182.61 289,468,693.01
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与收益相关的政府补助 147,982,454.82 108,125,819.83
与资产相关的政府补助 31,298,903.53 20,576,486.98
个税手续返还 2,172,513.97 2,251,617.43
合计 181,453,872.32 130,953,924.24
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 180,645,043.26 -425,065,883.46
处置交易性金融资产取得的投资收益 69,730,423.01 4,932,039.72
处置长期股权投资产生的投资收益 4,873,605.66 411,825,254.95
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,073,752.80 1,266,377.52
合计 256,322,824.73 -7,042,211.27
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -4,598,950.00 1,656,860.00
或有对价确认的交易性金融负债的后续公允价
-8,133,955.78
值变动
权益工具投资产生的公允价值变动 -667,368.00
合计 -13,400,273.78 1,656,860.00
注：或有对价确认的交易性金融负债的后续公允价值变动系本年非同一控制下企业合
并云南大天，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，因或有对
价确认的交易性金融负债的后续公允价值计入公允价值变动收益，本年主要系考虑或有对
价支付时间的货币时间价值影响金额。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
预计担保坏账损失 7,834,786.93 657,816.63
其他应收款坏账损失 -160,275,627.35 -22,688,373.42
应收账款坏账损失 -94,067,815.65 -80,785,694.88
合计 -246,508,656.07 -102,816,251.67
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -106,673,842.64 -425,693,764.17
生产性生物资产减值损失 -21,133,972.58 -12,512,943.36
无形资产减值损失 -6,614,442.76 -14,763,962.11
固定资产减值损失 -2,639,850.22
商誉减值损失 -33,704,211.59
合计 -137,062,108.20 -486,674,881.23
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
未划分为持有待售的非流动资
产处置利得或损失
其中：固定资产处置利得 15,471,272.58 11,762,324.35 15,471,272.58
无形资产处置利得 4,627,620.40 -1,422,321.86 4,627,620.40
使用权资产处置利得 -320,058.48 -857,017.33 -320,058.48
合计 19,778,834.50 9,482,985.16 19,778,834.50
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
赔偿及违约金收入 45,217,660.49 37,240,341.55 45,217,660.49
无法支付的往来款 8,614,141.39 15,833,012.74 8,614,141.39
非流动资产毁损报废利得 366,010.39 44,240.84 366,010.39
其他 7,398,797.67 2,986,584.46 7,398,797.67
合计 61,596,609.94 56,104,179.59 61,596,609.94
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
诉讼预计损失 42,499,138.00 42,499,138.00
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
赔偿及罚款支出 24,649,506.94 7,908,702.73 24,649,506.94
对外捐赠支出 21,978,984.12 28,901,332.96 21,978,984.12
非流动资产毁损报废损失 18,495,288.54 13,188,171.09 18,495,288.54
非常损失 6,561,204.08 46,494,083.89 6,561,204.08
其他 6,061,947.55 6,530,948.72 6,061,947.55
合计 120,246,069.23 103,023,239.39 120,246,069.23
注：2022 年年底，公司对九鼎股权诉讼事项计提预计负债 42,499,138.00 元，详见本
附注“十六、其他重要事项”之相关描述。
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 99,618,199.62 205,543,642.63
递延所得税费用 -96,332,675.25 -3,153,659.09
合计 3,285,524.37 202,389,983.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 317,557,762.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 79,389,440.54
子公司适用不同税率的影响 -48,349,207.07
额外可扣除费用影响 -80,596,339.89
非应税收入的影响 -40,806,750.94
免税子公司所得税的影响 -22,937,244.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,696,624.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,225,154.03
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用 3,285,524.37
详见本附注“六、41.其他综合收益”相关内容。
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
政府补贴款 329,924,085.06 268,096,739.26
其他业务收款 197,984,570.69 178,897,691.37
利息收入 71,200,227.39 57,970,936.05
关联方往来 3,284,329.34 24,655,404.56
其他 47,515,058.89 16,133,995.20
合计 649,908,271.37 545,754,766.44
项目 本年发生额 上年发生额
支付的期间费用 906,255,214.13 873,057,315.00
备用金及往来款等 121,368,330.07 153,893,682.24
关联方往来 5,190,053.58 20,693,671.43
合计 1,032,813,597.78 1,047,644,668.67
项目 本年发生额 上年发生额
赎回货币型基金份额支付的净额 32,900.00
期货收益及手续费 63,720,763.56
收回期货保证金 11,380,864.04
合计 75,101,627.60 32,900.00
项目 本年发生额 上年发生额
期货合约保证金 8,860,819.60
期货收益及手续费 185,756.14
购买货币型基金本金及理财产品净额 40,000,000.00
收到的处置子公司的现金净额 14,122,044.83 2,413,417.76
合计 54,122,044.83 11,459,993.50
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁等融资收款 2,066,809,522.17 760,347,767.99
收回客户融资保证金 30,981,495.30 35,264,116.61
收回票据保证金 29,000,000.00 2,417,596.66
收到扶贫资金贷款本金 5,250,000.00 13,550,000.00
少数股东股权款 34,000,000.00
合计 2,132,041,017.47 845,579,481.26
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁等融资还款 1,018,139,361.57 351,017,120.18
少数股东股权款 126,699,471.23 63,296,397.62
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 82,858,875.46 29,000,000.00
融资租赁保证金 25,080,000.00 17,500,000.00
客户融资保证金 19,999,617.47 28,981,495.30
筹资手续费及融资费用等 13,657,335.57 6,272,538.97
扶贫资金利息 4,618,200.00 9,968,200.00
回购公司股份 2,176,200.00
合计 1,293,229,061.30 506,035,752.07
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 314,272,237.79 -938,177,526.26
加：资产减值准备 137,062,108.20 486,674,881.23
信用减值损失 246,508,656.07 102,816,251.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧（适用于新租赁准则） 129,334,214.58 103,440,848.91
无形资产摊销 81,792,868.46 72,090,699.98
长期待摊费用摊销 28,878,590.72 34,377,915.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-19,778,834.50 -9,482,985.16
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 18,129,278.15 13,143,930.25
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 13,400,273.78 -1,656,860.00
财务费用（收益以“-”填列） 476,448,680.97 340,677,488.29
投资损失（收益以“-”填列） -256,322,824.73 7,042,211.27
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -95,836,963.78 -4,932,448.77
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -495,711.47 1,778,789.68
存货的减少（增加以“-”填列） -1,709,524,186.99 62,871,006.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -311,480,832.68 100,559,828.17
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,366,664,387.57 -97,107,367.33
其他 129,563,764.38 40,832,519.65
经营活动产生的现金流量净额 1,432,351,027.90 1,148,769,576.72
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 5,631,937,121.27 5,726,704,437.63
减：现金的年初余额 5,726,704,437.63 4,271,250,436.76
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,767,316.36 1,455,454,000.87
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 240,594,821.00
其中：辽宁盛得大北农牧业科技有限公司 26,174,821.00
云南大天种业有限公司及其子公司 183,600,000.00
陕西金亮丽牧业有限公司 18,820,000.00
四川鑫万发种子科技有限公司 12,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,521,729.84
其中：辽宁盛得大北农牧业科技有限公司 1,174,821.00
云南大天种业有限公司及其子公司 10,416,750.70
陕西金亮丽牧业有限公司 38,983.58
四川鑫万发种子科技有限公司 8,891,174.56
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 220,073,091.16
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 14,877,938.34
其中：北京大有谷数字技术有限公司 14,877,938.34
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,462,771.02
其中：北京大有谷数字技术有限公司 3,462,771.02
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 11,415,167.32
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
一、现金 5,631,937,121.27 5,726,704,437.63
其中：库存现金 942.11 2,308.21
可随时用于支付的银行存款 5,614,424,222.59 5,712,359,086.09
可随时用于支付的其他货币资金 17,511,956.57 14,343,043.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,631,937,121.27 5,726,704,437.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 138,749,061.37 详见六、1
交易性金融资产 40,000,000.00 详见六、2
在建工程 36,788,384.82 详见六、15
固定资产 4,168,952,855.96 详见六、14
无形资产 881,540,385.08 详见六、18
其他权益工具 32,000,000.00 详见六、12
消耗性生物资产 23,636,036.00 详见六、8
生产性生物资产 21,476,154.50 详见六、16
合计 5,343,142,877.73 —
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 2,208,342.40
其中：美元 257,334.25 6.9646 1,792,230.12
其中：比索 257,787.42 0.0381 9,810.82
其中：雷亚尔 308,375.17 1.3176 406,301.46
其他应收款 — — 1,423,716.63
其中：美元 204,421.88 6.9646 1,423,716.63
应付账款 — — 665,184.98
其中：美元 95,509.43 6.9646 665,184.98
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
养殖类补助 20,688,424.00 与资产相关的政府补助 7,043,197.46
种业类补助 31,694,900.00 与资产相关的政府补助 69,249.99
饲料类补助 13,727,108.00 与资产相关的政府补助 852,120.64
疫苗类补助 5,671,000.00 与资产相关的政府补助 236,291.65
养殖类补助 36,169,432.80 与收益相关的政府补助 34,082,882.80
种业类补助 163,620,203.63 与收益相关的政府补助 50,767,818.51
饲料类补助 48,282,417.16 与收益相关的政府补助 46,843,230.73
疫苗类补助 6,312,727.49 与收益相关的政府补助 6,312,727.49
植保类补助 764,676.37 与收益相关的政府补助 584,676.37
其他 6,769,155.72 与收益相关的政府补助 4,850,498.07
合计 333,700,045.17 151,642,693.71
七、合并范围的变化
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得
股权取得时 股权取得 购买日的 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 股权取得成本 比例 购买日
点 方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
（%）
辽宁盛得大北
受让股 2022 年 1 股权协
农牧业科技有 2022/1/1 26,174,821.00 100 份 155,395,727.51 3,619,930.33
月合并 议
限公司
云南大天及其 受让股 2022 年 6 股权协
子公司 2022/5/31 452,882,970.65 51 份 月合并 议 239,188,905.60 61,478,674.88
陕西金亮丽牧 受让股 2022 年 11 股权协
业有限公司 2022/10/31 18,820,000.00 66 份 月合并 议 -55,914.59
四川鑫万发种
受让股 2022 年 11 股权协
子科技有限公 2022/10/31 15,549,081.15 100 份 12,231,577.67 5,267,447.13
月合并 议
司
注：云南大天及其子公司考虑并购取得的各项可辨认资产负债公允价值确认及计量后
（2） 合并成本及商誉
云南大天及其子
项目 盛得大北农 陕西金亮丽 四川鑫万发
公司
现金 26,174,821.00 306,000,000.00 18,820,000.00 15,549,081.15
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公
允价值
发行的权益性证券的公
允价值
或有对价的公允价值
（见注）
购买日之前持有的股权
于购买日的公允价值
受让股权承担的前期亏
损/盈余
合并成本合计 26,174,821.00 452,882,970.65 31,978,569.71 15,549,081.15
减：取得的可辨认净资
产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
的可辨认净资产公允价 174,821.00 385,759,468.86 -6,723,105.92 -22,338.47
值份额的金额
注：公司之子公司创种科技公司收购云南大天公司 51%股权，公司考虑购买日或有对
价公允价值 146,882,970.65 元，确定非同一控制下企业合并的合并成本 452,882,970.65
元，合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
盛得大北农 云南大天及其子公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 26,000,000.00 26,000,000.00 262,297,038.98 214,237,708.85
货币资金 1,174,821.00 1,174,821.00 10,416,750.70 10,416,750.70
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
盛得大北农 云南大天及其子公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
应收款项 2,803,987.83 2,803,987.83
存货 39,327,690.41 37,854,987.67
固定资产 7,389,279.00 7,389,279.00 59,829,825.20 53,780,843.30
在建工程 3,568,238.00 3,568,238.00
无形资产 17,435,900.00 17,435,900.00 74,882,015.20 33,344,369.71
负债： 130,401,308.82 135,709,313.46
借款 24,030,800.00 24,030,800.00
其他应付款 7,440,791.49 7,440,791.49
应付款项 10,786,901.94 10,786,901.94
净资产 26,000,000.00 26,000,000.00 131,895,730.16 78,528,395.39
减：少数股东权益 281,020.76 -1,165,787.99
取得的净资产 26,000,000.00 26,000,000.00 67,123,501.79 40,644,033.52
（续）
陕西金亮丽 四川鑫万发
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 39,408,564.15 37,359,290.21 23,298,748.09 19,176,110.59
货币资金 38,983.58 38,983.58 8,891,174.56 8,891,174.56
应收款项 119,263.58 119,263.58
存货 33,595.00 33,595.00 3,526,000.00 3,522,700.19
固定资产 36,347,720.00 34,298,446.06 4,269,575.00 3,133,331.06
在建工程
无形资产 3,418,734.95 435,641.20
负债： 706,888.52 706,888.52 7,727,328.47 7,727,328.47
借款
其他应付款 26,100.15 26,100.15
应付款项 33,595.00 33,595.00
净资产 38,701,675.63 36,652,401.69 15,571,419.62 11,448,782.12
减：少数股东权益
取得的净资产 38,701,675.63 36,652,401.69 15,571,419.62 11,448,782.12
本期未发生同一控制下企业合并。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按照公
处置价款与 丧失 丧失控制 与原子公
允价值
股权 处置投资对 控制 权之日剩 司股权投
丧失控制权 重新计
处置 丧失控制 应的合并财 权之 丧失控制权之 余股权公 资相关的
股权处置 丧失控制 之日剩余股 量剩余
子公司名称 股权处置价款 比例 权时点的 务报表层面 日剩 日剩余股权的 允价值的 其他综合
方式 权的时点 权的账面价 股权产
（% 确定依据 享有该子公 余股 公允价值 确定方法 收益转入
值 生的利
） 司净资产份 权的 及主要假 投资损益
得或损
额的差额 比例 设 的金额
失
北京乾胜生物技
术有限公司 60 对外转让 2022/2/28 协议约定 3,606,311.26 40 4,595,792.48 4,595,792.48
北京农顺物流管
理科技有限公司 100 对外转让 2022/2/28 协议约定
北京博金兴村生
态科技有限公司 471,519.50 100 对外转让 2022/2/28 协议约定
北京谷玉咨询服
务有限公司 98,083.00 100 对外转让 2022/2/28 协议约定
北京谷玉投资有
限公司 1,480,685.12 100 对外转让 2022/2/28 协议约定
北京大有谷数字
技术有限公司 14,877,938.34 80 对外转让 2022/6/30 协议约定
乾胜（深圳）科
创集团有限公司 16 对外转让 2022/11/30 协议约定 580,246.74 35 33,730,710.26 33,730,710.26
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上述合并云南大天种业有限公司等导致增加 10 户孙子公司，减少北京乾胜生物技术
有限公司等 8 户孙子公司。
除上述原因导致合并范围发生变动外，本公司本期新设四川乾胜兴农科技集团有限公
司等孙子公司 42 户，注销北京绿色典范生物科技有限公司孙子公司 13 户。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
北京大北农科创私募基
北京海淀 北京海淀 服务型 100.00 设立或投资
金管理有限公司
北京大北农国际农业科
北京海淀 北京海淀 生产型 100.00 设立或投资
技创新发展有限公司
内蒙古益婴美乳业有限 内蒙古阿拉 内蒙古阿 非同一控制
生产型 91.36
公司 善盟 拉善盟 合并
中国农民研修学院 北京海淀 北京海淀 服务型 68.97 设立或投资
北京智农谷科技有限公
北京怀柔 北京海淀 生产型 100.00 设立或投资
司
DABEINONGNORTH
美国 美国 销售型 100.00 设立或投资
AMERICA,INC
北京京丰华企业管理有
北京海淀 北京海淀 服务型 100.00 设立或投资
限公司
北京大北农科创股权投
资合伙企业（有限合 北京海淀 北京海淀 服务型 50.12 设立或投资
伙）
北京平谷科创大北农国
际股权投资合伙企业 北京平谷 北京平谷 服务型 26.53 设立或投资
（有限合伙）
杭州大北农科技有限公
浙江杭州 浙江杭州 生产型 100.00 设立或投资
司
北京大北农动物保健科
北京怀柔 北京怀柔 生产型 100.00 设立或投资
技有限责任公司
河南兆羿生物科技有限 河南驻马
河南驻马店 销售型 51.00 设立或投资
公司 店
韶山大北农动物药业有
湖南韶山 湖南韶山 生产型 100.00 设立或投资
限公司
唐山大北农猪育种科技
河北玉田 河北玉田 生产型 100.00 设立或投资
有限责任公司
北京科高大北农生物科
北京怀柔 北京怀柔 生产型 100.00 设立或投资
技有限公司
天津大北农生物科技有
天津宝坻 天津宝坻 生产型 100.00 设立或投资
限公司
衡水大北农生物科技有
河北衡水 河北衡水 生产型 100.00 设立或投资
限公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
北京绿色巨农生物科技
北京怀柔 北京怀柔 生产型 100.00 设立或投资
有限责任公司
乌兰察布大北农饲料有 内蒙古乌兰 内蒙古乌
生产型 100.00 设立或投资
限公司 察布 兰察布
南皮大北农饲料科技有
河北沧州 河北沧州 生产型 100.00 设立或投资
限公司
晋中大北农农牧科技有
山西祁县 山西祁县 生产型 100.00 设立或投资
限公司
内蒙古四季春饲料有限 非同一控制
呼和浩特 呼和浩特 生产型 100.00
公司 合并
赤峰大北农农牧科技有 内蒙古赤
内蒙古赤峰 生产型 100.00 设立或投资
限公司 峰
巴彦淖尔大北农农牧科 内蒙古巴彦 内蒙古巴
生产型 100.00 设立或投资
技有限公司 淖尔 彦淖尔
安徽省大北农农牧科技
安徽合肥 安徽合肥 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
蚌埠大北农农牧科技有
安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产型 100.00 设立或投资
限公司
宿迁大北农饲料有限责
江苏宿迁 江苏宿迁 生产型 100.00 设立或投资
任公司
淮安市淮阴大北农饲料
江苏淮安 江苏淮安 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
南通大佑吉农牧科技有
江苏南通 江苏南通 生产型 100.00 设立或投资
限公司
盐城大北农饲料有限公
江苏盐城 江苏盐城 生产型 100.00 设立或投资
司
浙江大北农农牧科技有
浙江金华 浙江金华 生产型 100.00 设立或投资
限公司
浙江绿色巨农生物科技
浙江平湖 浙江平湖 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
江山大北农农牧科技有
浙江衢州 浙江衢州 生产型 100.00 设立或投资
限公司
漳州大北农农牧科技有
福建漳州 福建漳州 生产型 100.00 设立或投资
限公司
龙岩大北农生物科技有
福建武平 福建武平 生产型 100.00 设立或投资
限公司
三明大北农农牧科技有
福建沙县 福建沙县 生产型 100.00 设立或投资
限公司
厦门泰枫牧业科技有限 非同一控制
福建厦门 福建厦门 生产型 100.00
公司 合并
龙岩大北农饲料有限公
福建龙岩 福建龙岩 生产型 100.00 设立或投资
司
长泰县晋祥和农牧有限 非同一控制
福建长泰 福建长泰 生产型 100.00
公司 合并
甘肃大北农农牧科技有
甘肃兰州 甘肃兰州 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
张掖大北农农牧科技有
甘肃张掖 甘肃张掖 生产型 85.00 设立或投资
限公司
新疆大北农牧业科技有 乌鲁木齐 乌鲁木齐 生产型 100.00 设立或投资
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
限责任公司
吉木萨尔大北农农牧科 新疆吉木萨 新疆吉木
生产型 100.00 设立或投资
技有限责任公司 尔 萨尔
云南大北农饲料科技有
云南昆明 云南昆明 生产型 100.00 设立或投资
限公司
昆明云中美农牧科技有
云南昆明 云南昆明 生产型 100.00 设立或投资
限公司
曲靖大北农农牧科技有
云南曲靖 云南曲靖 生产型 100.00 设立或投资
限公司
梁平大北农饲料科技有
重庆梁平 重庆梁平 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
重庆大北农饲料科技有
重庆渝北 重庆渝北 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
四川大北农农牧科技有
四川新津 四川新津 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
绵阳大北农农牧科技有
四川绵阳 四川绵阳 生产型 100.00 设立或投资
限公司
宜宾大北农农牧科技有
四川宜宾 四川宜宾 生产型 100.00 设立或投资
限公司
贵州大北农牧业科技有
贵州贵阳 贵州贵阳 生产型 100.00 设立或投资
限公司
贵州盛世智农农业发展
贵州贵阳 贵州贵阳 销售型 60.00 设立或投资
有限公司
贵州昌农农牧发展有限
贵州贵阳 贵州贵阳 销售型 70.00 设立或投资
公司
福泉大北农农业科技有
贵州福泉 贵州福泉 销售型 100.00 设立或投资
限公司
遵义大北农农业科技有
贵州遵义 贵州遵义 销售型 100.00 设立或投资
限公司
安顺大北农农业科技有
贵州安顺 贵州安顺 生产型 100.00 设立或投资
限公司
哈尔滨大北农牧业科技
哈尔滨 哈尔滨 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
黑龙江省大佑吉农牧科 黑龙江绥
黑龙江绥化 生产型 100.00 设立或投资
技有限公司 化
绥化大北农农牧科技有 黑龙江绥
黑龙江绥化 生产型 100.00 设立或投资
限公司 化
佳木斯大北农农牧科技 黑龙江汤
黑龙江汤原 生产型 100.00 设立或投资
有限公司 原
沈阳英大科技发展有限 非同一控制
沈阳新名 沈阳新名 生产型 95.00 5.00
公司 合并
辽宁大北农牧业科技有
辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
大连大北农牧业科技有
辽宁大连 辽宁大连 生产型 60.00 40.00 设立或投资
限责任公司
吉林大北农农牧科技有
吉林长春 吉林长春 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
吉林大佑吉农牧科技有
吉林长春 吉林长春 销售型 100.00 设立或投资
限公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
长春大北农贸易有限公
吉林长春 吉林长春 销售型 100.00 设立或投资
司
通辽大北农牧业科技有 内蒙古通
内蒙古通辽 生产型 100.00 设立或投资
限公司 辽
辽宁盛得大北农牧业科 非同一控制
辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产型 100.00
技有限公司 合并
齐齐哈尔大北农饲料有 黑龙江齐齐 黑龙江齐
生产型 100.00 设立或投资
限公司 哈尔 齐哈尔
武汉大北农农牧发展有
湖北武汉 湖北武汉 生产型 100.00 设立或投资
限公司
襄阳大北农饲料科技有
湖北襄阳 湖北襄阳 生产型 100.00 设立或投资
限公司
武汉大北农饲料科技有
湖北武汉 湖北武汉 生产型 100.00 设立或投资
限公司
荆州大北农饲料有限公 非同一控制
湖北荆州 湖北荆州 生产型 90.00
司 合并
安陆大北农饲料科技有 非同一控制
湖北安陆 湖北安陆 生产型 100.00
限公司 合并
红安绿色巨农饲料科技
湖北红安 湖北红安 生产型 53.00 设立或投资
有限公司
恩施州绿之源畜牧有限
湖北恩施 湖北恩施 生产型 90.00 设立或投资
公司
恩施大北农饲料科技有
湖北恩施 湖北恩施 生产型 100.00 设立或投资
限公司
南宁大北农饲料科技有
广西南宁 广西南宁 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
桂林大北农饲料科技有
广西桂林 广西桂林 生产型 100.00 设立或投资
限公司
来宾广安昌农饲料科技
四川来宾 四川来宾 生产型 80.00 设立或投资
有限公司
钦州大北农饲料科技有
广西钦州 广西钦州 生产型 100.00 设立或投资
限公司
山东大北农农牧科技有
山东潍坊 山东潍坊 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
聊城金牌大北农饲料有
山东聊城 山东聊城 生产型 100.00 设立或投资
限公司
潍坊天宇饲料科技有限 非同一控制
山东寿光 山东寿光 生产型 100.00
公司 合并
无棣华有饲料有限公司 山东无棣 山东无棣 生产型 100.00 设立或投资
龙口华有饲料有限公司 山东龙口 山东龙口 生产型 100.00 设立或投资
平度市大北农农牧科技
山东青岛 山东青岛 销售型 100.00 设立或投资
有限公司
莱芜华有饲料有限公司 山东莱芜 山东莱芜 生产型 100.00 设立或投资
郑州市大北农饲料科技
河南郑州 河南郑州 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
驻马店盛世大北农农牧 河南驻马
河南驻马店 生产型 100.00 设立或投资
科技有限公司 店
商丘市大北农饲料有限 河南商丘 河南商丘 生产型 100.00 设立或投资
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
公司
南阳大北农农牧科技有 非同一控制
河南南阳 河南南阳 销售型 70.00
限公司 合并
江西大北农科技有限责
江西进贤 江西进贤 生产型 100.00 设立或投资
任公司
江西高安大北农饲料有
江西高安 江西高安 生产型 80.00 20.00 设立或投资
限公司
江西泰和大北农饲料有
江西泰和 江西泰和 生产型 100.00 设立或投资
限公司
湖南大北农农业科技有
湖南望城 湖南望城 生产型 100.00 设立或投资
限公司
娄底大北农科技有限公
湖南娄底 湖南娄底 生产型 100.00 设立或投资
司
郴州大北农饲料科技有
湖南郴州 湖南郴州 生产型 100.00 设立或投资
限公司
长沙市望城区农博农业 非同一控制
湖南望城 湖南望城 生产型 100.00
发展有限公司 合并
广州大北农农牧科技有
广东增城 广东增城 生产型 100.00 设立或投资
限责任公司
茂名大北农农牧科技有
广东茂名 广东茂名 生产型 100.00 设立或投资
限公司
阳江昌农农牧科技有限
广东阳江 广东阳江 生产型 100.00 设立或投资
公司
清远大北农生物科技有
广东清远 广东清远 生产型 100.00 设立或投资
限公司
梅州大北农生物科技有
广东丰顺 广东丰顺 生产型 100.00 设立或投资
限公司
广东巨农生物科技有限
广东惠州 广东惠州 生产型 51.00 设立或投资
公司
广西巨农饲料科技有限
广西南宁 广西南宁 生产型 35.70 设立或投资
公司
江门市绿色巨农饲料有
广东江门 广东江门 生产型 100.00 设立或投资
限公司
渭南大北农农牧科技有
陕西渭南 陕西渭南 生产型 100.00 设立或投资
限公司
汉中大北农农牧科技有
陕西汉中 陕西汉中 生产型 70.00 设立或投资
限公司
陕西大北农饲料科技有
陕西西安 陕西西安 生产型 100.00 设立或投资
限公司
海南大北农生物科技有
海南澄迈 海南澄迈 生产型 100.00 设立或投资
限公司
北京右信供应链管理有
北京海淀 北京海淀 服务型 100.00 设立或投资
限公司
北京易富农商贸发展有
北京怀柔 北京怀柔 生产型 100.00 设立或投资
限公司
新疆易富农供应链管理 新疆乌鲁木 新疆乌鲁
销售型 100.00 设立或投资
有限公司 齐 木齐
广州易盛智慧物流有限
广东广州 广东广州 服务型 100.00 设立或投资
公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
天津大北农供应链管理 天津自贸试 天津自贸
销售型 100.00 设立或投资
有限公司 验区 试验区
广州易富农商贸发展有
广东广州 广东广州 生产型 100.00 设立或投资
限公司
北京大北农贸易有限责
北京怀柔 北京怀柔 销售型 100.00 设立或投资
任公司
上海大北农供应链管理 上海自贸
上海自贸区 销售型 100.00 设立或投资
有限公司 区
张家港谷丰供应链管理
江苏苏州 江苏苏州 销售型 100.00 设立或投资
有限公司
张家港京有科技有限公
江苏苏州 江苏苏州 销售型 100.00 设立或投资
司
天津右信供应链管理有 天津自贸试 天津自贸
销售型 100.00 设立或投资
限公司 验区 试验区
福建大北农华有水产科
福建诏安 福建诏安 生产型 88.00 设立或投资
技集团有限公司
北京华有兴农科技有限
北京海淀 北京海淀 销售型 88.00 设立或投资
公司
唐山大北农博敬科技有
河北唐山 河北唐山 服务型 61.60 设立或投资
限公司
佛山大北农汇林水产科 非同一控制
广东佛山 广东佛山 生产型 88.00
技有限公司 合并
台山市大北农水产科技
广东台山 广东台山 生产型 88.00 设立或投资
有限公司
广西大北农海洋生物科 广西防城
广西防城港 生产型 88.00 设立或投资
技有限公司 港
天津大北农昌农水产科
天津宝坻 天津宝坻 生产型 88.00 设立或投资
技有限公司
湖南大北农华有水产科
湖南津市 湖南津市 生产型 88.00 设立或投资
技有限公司
武汉大北农水产科技有
湖北武汉 湖北武汉 生产型 88.00 设立或投资
限公司
九江大北农水产科技有
江西九江 江西九江 生产型 88.00 设立或投资
限公司
江苏大北农水产科技有
江苏淮安 江苏淮安 生产型 88.00 设立或投资
限公司
大北农华东水产科技有
福建东台 福建东台 生产型 88.00 设立或投资
限公司
广东大北农水产科技有
广东中山 广东中山 生产型 88.00 设立或投资
限公司
兆丰华生物科技（南 非同一控制
江苏南京 江苏南京 生产型 100.00
京）有限公司 合并
兆丰华生物科技（福
福建福州 福建福州 生产型 100.00 设立或投资
州）有限公司
北京科牧丰生物制药有
北京大兴 北京大兴 生产型 100.00 设立或投资
限公司
眉山大北农反刍科技有
四川眉山 四川眉山 生产型 100.00 设立或投资
限公司
北京宠兰科技有限公司 北京怀柔 北京怀柔 生产型 100.00 设立或投资
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
大北农环球投资香港有
中国香港 中国香港 服务型 100.00 设立或投资
限公司
北京大佑吉畜牧科技有
北京海淀 北京海淀 生产型 97.10 1.45 设立或投资
限公司
北京大北农种猪科技有
北京海淀 北京海淀 生产型 100.00 设立或投资
限公司
CHANGNONG.CO.LT
英国 英国 生产型 100.00 设立或投资
D
黑龙江绿色巨农农牧食 黑龙江哈尔 黑龙江哈
生产型 100.00 设立或投资
品有限公司 滨 尔滨
河北大北农农牧食品有
河北饶阳 河北饶阳 生产型 85.55 设立或投资
限公司
乌兰察布大北农农牧食 内蒙乌兰察 内蒙乌兰
生产型 85.55 设立或投资
品有限公司 布 察布
武安市大北农农牧食品
河北武安 河北武安 生产型 59.88 设立或投资
有限公司
内丘大北农农牧食品有
河北内丘 河北内丘 生产型 85.55 设立或投资
限公司
南皮大北农农牧食品有
河北沧州 河北沧州 生产型 98.55 设立或投资
限公司
山西大北农农牧食品有
山西晋中 山西晋中 生产型 85.55 设立或投资
限公司
河间市大北农农牧食品
河北河间 河北河间 生产型 85.55 设立或投资
有限公司
非同一控制
河北吉正农牧有限公司 河北保定 河北保定 生产型 59.88 合并
敖汉旗大北农农牧有限
内蒙赤峰 内蒙赤峰 生产型 85.55 设立或投资
公司
沧县大北农农牧食品有
河北沧县 河北沧县 生产型 98.55 设立或投资
限公司
饶阳大北农农牧科技有
河北衡水 河北衡水 生产型 85.55 设立或投资
限责任公司
武汉绿色巨农农牧股份 非同一控制
湖北武汉 湖北武汉 生产型 49.51
有限公司 合并
江西泰和绿色巨农农牧 非同一控制
江西吉安 江西吉安 生产型 49.51
食品有限公司 合并
安陆绿色巨农农牧食品 非同一控制
湖北安陆 湖北安陆 生产型 49.51
有限公司 合并
恩施州绿色巨农农牧有 非同一控制
湖北恩施 湖北恩施 生产型 49.51
限公司 合并
江西铜锣坪畜牧生态发 江西铜锣 非同一控制
江西铜锣坪 生产型 42.57
展有限公司 坪 合并
江西省橙意多果业有限 非同一控制
江西吉安 江西吉安 生产型 49.51
公司 合并
广西大北农农牧食品有 非同一控制
广西金秀 广西金秀 生产型 50.31
限公司 合并
湖南省众仁旺种猪科技 非同一控制
湖南益阳 湖南益阳 生产型 50.31
有限公司 合并
六枝特区大北农农业科 贵州六盘水 贵州六盘 生产型 49.18 非同一控制
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
技有限公司 水 合并
肇庆大北农农牧食品有 非同一控制
广东广宁 广东广宁 生产型 35.22
限公司 合并
博白县大展荣牧业有限 非同一控制
广西博白 广西博白 生产型 50.31
公司 合并
怀集众仁旺农牧食品有 非同一控制
广东怀集 广东怀集 生产型 50.31
限公司 合并
海南众仁旺农牧发展有 非同一控制
海南文昌 海南文昌 生产型 50.31
限公司 合并
武冈众仁旺农牧食品有 非同一控制
湖南邵阳 湖南邵阳 生产型 50.31
限公司 合并
隆林众仁旺农业开发有
广西白色 广西白色 生产型 50.31 设立或投资
限公司
云南昌农农牧食品有限 非同一控制
云南文山 云南文山 生产型 50.31
公司 合并
丹寨大北农农业发展有 贵州黔东 非同一控制
贵州黔东南 生产型 50.31
限公司 南 合并
封开大佑吉农牧食品有
广东肇庆 广东肇庆 生产型 42.76 设立或投资
限责任公司
耒阳市大佑吉农牧科技
湖南衡阳 湖南衡阳 生产型 35.22 设立或投资
有限公司
安徽昌农农牧食品有限 非同一控制
安徽六安 安徽六安 生产型 62.69
公司 合并
徐州昌农农牧科技有限 非同一控制
安徽徐州 安徽徐州 生产型 62.69
公司 合并
淮北昌农农牧食品有限 非同一控制
安徽淮北 安徽淮北 生产型 62.69
公司 合并
宿州昌农农牧食品有限 非同一控制
安徽宿州 安徽宿州 生产型 62.69
公司 合并
宿州大北农饲料有限公
安徽宿州 安徽宿州 生产型 62.69 设立或投资
司
蚌埠昌农农牧食品有限
安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产型 62.69 设立或投资
公司
陕西昌农康牧农业发展 非同一控制
陕西铜川 陕西铜川 生产型 71.83
有限公司 合并
阆中大北农农牧食品有 非同一控制
四川阆中 四川阆中 生产型 71.83
限公司 合并
鲁山大北农农牧食品有 河南平顶 非同一控制
河南平顶山 生产型 71.83
限公司 山 合并
吉木萨尔大北农农牧开 新疆吉木萨 新疆吉木 非同一控制
生产型 71.83
发有限公司 尔 萨尔 合并
奇台大北农农牧开发有 非同一控制
新疆昌吉 新疆昌吉 生产型 71.83
限公司 合并
陕西正能农牧科技有限
陕西西安 陕西西安 生产型 68.99 设立或投资
责任公司
洛阳正能农牧科技有限
河南洛阳 河南洛阳 生产型 41.39 设立或投资
公司
运城正能农牧科技有限
山西运城 山西运城 生产型 68.99 设立或投资
公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
西安富迪康生物科技有 非同一控制
陕西西安 陕西西安 生产型 68.99
限公司 合并
榆林正辉农牧科技有限
陕西榆林 陕西榆林 生产型 55.19 设立或投资
公司
旬阳正能家润牧业有限
陕西安康 陕西安康 生产型 41.39 设立或投资
公司
礼泉正能农牧科技有限
陕西咸阳 陕西咸阳 生产型 55.19 设立或投资
公司
宝鸡正能农牧科技有限
陕西宝鸡 陕西宝鸡 生产型 55.19 设立或投资
公司
麟游正辉农牧科技有限
陕西麟游 陕西麟游 生产型 55.19 设立或投资
公司
黄龙正能农牧科技有限
陕西黄龙 陕西黄龙 生产型 55.19 设立或投资
公司
陕西正能种猪基因科技
陕西咸阳 陕西咸阳 生产型 55.19 设立或投资
有限公司
四川正能农牧科技有限
四川南充 四川南充 生产型 55.19 设立或投资
公司
四川驰阳农业开发有限
四川成都 四川成都 生产型 74.81 设立或投资
公司
德阳驰阳饲料科技有限
四川德阳 四川德阳 生产型 74.81 设立或投资
公司
邛崃驰阳农牧科技有限
四川成都 四川成都 生产型 52.37 设立或投资
公司
眉山驰阳饲料科技有限
四川眉山 四川眉山 生产型 74.81 设立或投资
公司
内江驰阳农牧科技有限
四川内江 四川内江 生产型 74.81 设立或投资
公司
德阳金驰阳禽业有限公
四川德阳 四川德阳 生产型 58.35 设立或投资
司
梓潼金驰阳农牧有限公
四川绵阳 四川绵阳 生产型 74.81 设立或投资
司
绵阳金驰阳农牧有限公
四川绵阳 四川绵阳 生产型 74.81 设立或投资
司
彭州金驰阳农牧有限公
四川彭州 四川彭州 生产型 74.81 设立或投资
司
芦山金驰阳农牧有限公 非同一控制
四川雅安 四川雅安 生产型 74.81
司 合并
重庆驰阳农牧有限公司 重庆荣昌 重庆荣昌 生产型 74.81 设立或投资
宜宾金驰阳农牧有限公
四川宜宾 四川宜宾 生产型 74.81 设立或投资
司
邛崃金驰阳农牧有限公
四川邛崃 四川邛崃 生产型 74.81 设立或投资
司
汉源金驰阳农牧科技有
四川雅安 四川雅安 生产型 74.81 设立或投资
限公司
贵阳驰阳农牧科技有限
贵州贵阳 贵州贵阳 生产型 74.81 设立或投资
公司
内蒙古华牧兴农种猪科 内蒙察右前 内蒙察右
生产型 98.55 设立或投资
技有限公司 旗 前旗
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
福建梁野山农牧股份有 非同一控制
福建武平 福建武平 生产型 78.84
限公司 合并
山东华佑畜牧股份有限
山东滨州 山东滨州 生产型 83.65 4.42 设立或投资
公司
山东华特希尔育种有限 非同一控制
山东滨州 山东滨州 生产型 88.07
公司 合并
滨州市恒利源种猪育种 非同一控制
山东滨州 山东滨州 生产型 88.07
有限公司 合并
滨州市华麟牧业有限公 非同一控制
山东滨州 山东滨州 生产型 88.07
司 合并
滨州市华辰种猪育种有 非同一控制
山东滨州 山东滨州 生产型 88.07
限公司 合并
天猪科技（北京）有限 非同一控制
北京海淀 北京海淀 生产型 88.07
公司 合并
安徽长风农牧科技有限 非同一控制
安徽合肥 安徽合肥 生产型 59.13
公司 合并
安徽长风华多种猪育种 非同一控制
安徽合肥 安徽合肥 生产型 59.13
有限公司 合并
安徽省威特先种猪育种 非同一控制
安徽六安 安徽六安 生产型 41.39
有限公司 合并
霍邱县金风种猪育种有
安徽霍邱 安徽霍邱 生产型 59.13 设立或投资
限公司
威海大北农种猪科技有 非同一控制
山东威海 山东威海 生产型 98.55
限公司 合并
聊城大北农种猪繁育有
山东聊城 山东聊城 生产型 98.55 设立或投资
限公司
烟台大北农种猪科技有 非同一控制
山东烟台 山东烟台 生产型 98.55
限公司 合并
北京华牧兴农科技有限
北京海淀 北京海淀 销售型 100.00 设立或投资
公司
内蒙古华牧兴农种业科 内蒙古乌兰 内蒙古乌
生产型 60.00 设立或投资
技有限公司 察布 兰察布
湖北恩施土 湖北恩施
湖北华牧兴农科技有限
家族苗族自 土家族苗 生产型 100.00 设立或投资
公司
治州 族自治州
陕西正能核心育种有限
陕西延安 陕西延安 生产型 100.00 设立或投资
公司
北京创种科技有限公司 北京海淀 北京海淀 生产型 100.00 设立或投资
上游（山东）生物科技
山东济宁 山东济宁 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
非同一控制
云南大天种业有限公司 云南曲靖 云南曲靖 生产型 51.00 合并
云南谷中谷种业有限责 非同一控制
云南红河 云南红河 生产型 26.01
任公司 合并
非同一控制
云南长源种业有限公司 云南昆明 云南昆明 生产型 51.00 合并
重庆十九行农业科技有 非同一控制
重庆荣昌 重庆荣昌 生产型 34.68
限公司 合并
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
非同一控制
云南大好种业有限公司 云南昆明 云南昆明 服务型 40.80 合并
三亚大北农创种基因科
海南三亚 海南三亚 生产型 100.00 设立或投资
技有限公司
北京金色农华种业科技
北京海淀 北京海淀 生产型 100.00 设立或投资
股份有限公司
成都金色川谷农业科技
四川成都 四川成都 生产型 55.00 设立或投资
有限责任公司
湖南金色农华种业科技
湖南长沙 湖南长沙 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
江西先农种业有限公司 江西南昌 江西南昌 生产型 100.00 设立或投资
湖北华占种业科技有限
湖北武汉 湖北武汉 生产型 100.00 设立或投资
公司
江西金色丰华种业科技 非同一控制
江西兴国 江西兴国 生产型 55.00
有限公司 合并
湖南金色丰华种业科技
湖南长沙 湖南长沙 生产型 55.00 设立或投资
有限公司
安徽金色创华种业科技
安徽合肥 安徽合肥 生产型 33.00 设立或投资
有限公司
湖北京沃种业科技有限
湖北武汉 湖北武汉 生产型 60.00 设立或投资
公司
广州市耀平水稻育种科
深圳 深圳 生产型 55.00 设立或投资
技有限公司
海南先农种业研发有限
海南三亚 海南三亚 生产型 100.00 设立或投资
公司
南宁市科惠农作物研究
广西南宁 广西南宁 生产型 100.00 设立或投资
所
安徽先农农业科技有限
安徽合肥 安徽合肥 生产型 100.00 设立或投资
公司
北京丰度高科种业有限
北京海淀 北京海淀 生产型 60.00 设立或投资
公司
甘肃朗胜种业科技有限
甘肃张掖 甘肃张掖 生产型 60.00 设立或投资
公司
海南丰度种业科技有限
海南三亚 海南三亚 生产型 60.00 设立或投资
公司
四川川单种业有限责任 非同一控制
四川成都 四川成都 生产型 70.00
公司 合并
成都市锦华农作物研究
四川成都 四川成都 服务型 100.00 设立或投资
所
鹤壁市锦华玉米科学研
河南鹤壁 河南鹤壁 服务型 100.00 设立或投资
究所
新疆京顺种业科技有限
新疆伊犁 新疆伊犁 生产型 100.00 设立或投资
责任公司
黑龙江省金色北农种业 黑龙江哈尔 黑龙江哈
生产型 60.00 设立或投资
科技有限公司 滨 尔滨
河北绿色农华作物科技
河北沧州 河北沧州 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
北京绿色农华作物科技
北京海淀 北京海淀 生产型 100.00 设立或投资
有限公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
绩溪农华生物科技有限
安徽绩溪 安徽绩溪 生产型 100.00 设立或投资
公司
东莞一翔液体肥料有限 非同一控制
广东东莞 广东东莞 生产型 51.00
公司 合并
广州一翔农业技术有限 非同一控制
广东广州 广东广州 生产型 51.00
公司 合并
内蒙古乡喜液体肥料有 内蒙乌兰察 内蒙乌兰
生产型 51.00 设立或投资
限公司 布 察布
北京大北农生物技术有
北京海淀 北京海淀 服务型 63.52 设立或投资
限公司
玉田大北农生物技术有
河北唐山 河北唐山 服务型 63.52 设立或投资
限公司
DBNBCARGENTINAS.
阿根廷 阿根廷 销售型 63.52 设立或投资
R.L
宁夏大北农科技实业有 非同一控制
宁夏银川 宁夏银川 生产型 60.00
限公司 合并
河北方田农牧科技有限
河北保定 河北保定 生产型 77.70 设立或投资
公司
河北方田牧业有限公司 河北辛集 河北辛集 生产型 77.70 设立或投资
山东丰沃新农农牧科技
山东潍坊 山东潍坊 生产型 75.83 设立或投资
有限公司
海阳丰沃新农饲料有限
山东海阳 山东海阳 生产型 75.83 设立或投资
公司
诸城丰沃新农饲料有限
山东诸城 山东诸城 生产型 75.83 设立或投资
公司
德州友粮沃农农牧有限
山东德州 山东德州 生产型 49.29 设立或投资
公司
巨野县沃农农牧发展有
山东巨野 山东巨野 生产型 45.50 设立或投资
限公司
莒南丰沃新农饲料有限
山东莒南 山东莒南 生产型 75.83 设立或投资
公司
潍坊大农丰饲料有限公
山东潍坊 山东潍坊 生产型 75.83 设立或投资
司
诸城沃农畜牧养殖有限
山东诸城 山东诸城 生产型 75.83 设立或投资
公司
巨野沃农育种有限公司 山东菏泽 山东菏泽 生产型 45.50 设立或投资
三亚崖州湾国际农业科
海南三亚 海南三亚 服务型 55.00 设立或投资
技孵化器有限公司
北京青蓝伟业科技有限
北京海淀 北京海淀 服务型 100.00 设立或投资
公司
四川乾胜兴农科技集团
四川成都 四川成都 销售型 100.00 设立或投资
有限公司
保山大北农农牧科技有
云南保山 云南保山 生产型 100.00 设立或投资
限公司
河南博原农业生态科技
河南郑州 河南郑州 销售型 100.00 设立或投资
有限公司
河南博原广安生态饲料
河南郑州 河南郑州 生产型 51.00 设立或投资
科技有限公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
鲁山博原农业生态科技 河南平顶
河南平顶山 生产型 100.00 设立或投资
有限公司 山
北京中科北农科技发展
北京海淀 北京海淀 销售型 51.00 设立或投资
有限公司
四川大北农乾胜科技集
四川成都 四川成都 服务型 100.00 设立或投资
团有限公司
辽宁大北农生物科技有
辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产型 100.00 设立或投资
限公司
DBNBCBRAZLLTDA 巴西 巴西 服务型 63.52 设立或投资
陕西金亮丽牧业有限公 非同一控制
陕西咸阳 陕西咸阳 生产型 55.19
司 合并
大北农饲料香港有限公
中国香港 中国香港 贸易型 100.00 设立或投资
司
佳木斯北农高科种业有 黑龙江佳木 黑龙江佳
生产型 36.00 设立或投资
限公司 斯 木斯
DABEINONGNETHER
荷兰 荷兰 服务型 100.00 设立或投资
LANDSB.V.
湖南金色丰易种业科技
湖南长沙 湖南长沙 生产型 55.00 设立或投资
有限公司
北京大有谷餐饮管理有
北京海淀 北京海淀 服务型 100.00 设立或投资
限公司
四川鑫万发种子科技有 非同一控制
四川内江 四川内江 生产型 51.00
限公司 合并
河南金色丰华种业科技
河南郑州 河南郑州 生产型 55.00 设立或投资
有限公司
天津长盛智慧物流有限 天津自贸试 天津自贸
服务型 100.00 设立或投资
公司 验区 试验区
注：本公司对所有子公司及子公司控股公司的直接持股比例均超过 50.00%，上表披
露的间接持股比例系基于合并层面对控股公司享有的权益比例。
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
公司本年度因在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易导致资本公积
减少 198,902,134.34 元，其中主要的交易事项如下：
“收购河北大北农少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-5,569,088.71 元
计入资本公积-资本溢价；
称“收购陕西正能少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-68,606,124.22 元
计入资本公积-资本溢价；
“收购德阳驰阳少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差 589,780.14 元计入
资本公积-资本溢价；
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
称“收购陕西正能少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-38,859,817.45 元
计入资本公积-资本溢价；
源种业少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-39,737,885.19 元计入资本公
积-资本溢价；
胜科创股权”，处置价格 与享有该子公司净资产份额之差额 1,126,328.40 元计入资本公积-
资本溢价；
资前后公司在合并报表层面享有该子公司净资产份额之差额-1,910,615.15 元计入资本公积-
资本溢价；
增资前后公司在合并报表层面享有该子公司净资产份额之差额-12,621,513.52 元计入资本公
积-资本溢价；
表层面享有该子公司净资产份额之差额-4,547,369.07 元计入资本公积-资本溢价；
让北京大佑吉畜牧科技有限公司部分股权，导致合并报表层面北京大佑吉少数股权增加
畜牧科技有限公司转让南皮大北农农牧食品有限公司以及沧县大北农农牧食品有限公司全
部股权，导致合并报表层面南皮大北农及沧县大北农少数股权减少 13.0069%，股权转让
前后公司在合并报表层面享有上述子公司净资产份额之差额-2,721,785.30 元计入资本公积-
资本溢价。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
收购河北大北农 收购陕西正能少数 收购德阳驰阳少
项目
少数股东股权 股权 数股权
现金 7,250,000.00 97,504,000.00 1,000,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 7,250,000.00 97,504,000.00 1,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子 1,680,911.29 28,897,875.78 1,589,780.14
公司净资产份额
差额 5,569,088.71 68,606,124.22 -589,780.14
其中：调整资本公积 -5,569,088.71 -68,606,124.22 589,780.14
调整盈余公积
调整未分配利润
（续）
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收购陕西正能少 收购长源种业少数 处置乾胜科创股
项目
数股权 股权 权
现金 69,696,000.00 45,000,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 69,696,000.00 45,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
公司净资产份额 30,836,182.55 5,262,114.81 -1,126,328.40
差额 38,859,817.45 39,737,885.19 - 1,126,328.40
其中：调整资本公积 -38,859,817.45 -39,737,885.19 1,126,328.40
调整盈余公积
调整未分配利润
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要
业务性 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 注册地
质 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
黑龙江大北农食品科技集团有
限公司（以下简称“黑龙江大 东北 黑龙江 生产型 46.14 权益法
北农”）
注：本公司通过子公司北京大佑吉畜牧科技有限公司间接持有黑龙江大北农
（2） 重要联营企业的主要财务信息
黑龙江大北农
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 2,121,888,393.71 1,314,620,414.35
其中：现金和现金等价物 629,905,202.70 455,919,627.31
非流动资产 2,035,080,972.42 2,088,826,661.77
资产合计 4,156,969,366.13 3,403,447,076.12
流动负债 2,024,299,248.04 1,511,049,835.18
非流动负债 683,323,516.98 848,468,367.40
负债合计 2,707,622,765.02 2,359,518,202.58
少数股东权益 4,089,512.26 200,129.84
归属于母公司股东权益 1,445,257,088.85 1,043,728,743.70
按持股比例计算的净资产份额 676,618,785.00 462,943,796.81
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 120,044,170.04 80,305,214.17
对联营企业权益投资的账面价值 796,662,955.04 543,249,010.98
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
黑龙江大北农
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 3,932,163,617.06 3,982,866,794.41
财务费用 64,760,389.66 67,645,119.53
所得税费用 2,384,705.12 1,366,993.99
净利润 399,931,107.57 -1,003,239,043.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 399,931,107.57 -1,003,239,043.78
本年度收到的来自联营企业的股利
注：黑龙江大北农调整事项其他主要系公司及其他股东溢价出资所致。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生 年初余额/上年发生
额 额
联营企业 — —
投资账面价值合计 1,435,135,978.27 1,304,435,701.80
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -7,521,713.30 -390,764.60
--其他综合收益 -4,197.80
--综合收益总额 -7,521,713.30 -394,962.40
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本
公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计
价结算。于 2022 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、比索、雷亚尔余额外，
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生的影响较小。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 2,208,342.40 2,011,002.90
其他应收款 1,423,716.63 1,430,826.43
预付款项 5,739,261.72 8,402,192.78
固定资产 18,599.93 28,304.24
其他非流动资产 53,755.36
应付账款 665,184.98 601,246.74
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司报告期内的借款、公司债均为固定利率债务，利率风险主要为债务成本不随市
场利率变动而变动。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本
公司承担着证券市场变动的风险。
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资中的货币型基金在资产负债表日以公允价
值计量。货币型基金主要投资央行票据、短期债券、债券回购、同业存款等，本公司承担
着前述投资品种市场价格变动的风险。
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
针对应收款项，本公司为降低信用风险，制定相关制度设置相应岗位负责确定信用额
度、进行业务审批，并执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债
权。此外，本公司于每个资产负债表日审核重大应收款的预期信用损失情况，根据预期信
用损失计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险可控。
本公司利用闲置资金购买银行理财产品及货币市场基金，由集团财务管理中心负责执
行收益与风险的分析评估工作。公司选择短期（不超过一年）的固定收益类或低风险型银
行理财产品；选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全的基金管理公司所发行的货币型
基金产品。在理财期间密切跟踪理财产品的最新动态，确保公司资金安全。因此，本公司
管理层认为公司购买的此类银行理财产品及货币市场基金产品，具有本金安全、风险低、
流动性强、收益稳定的特点，信用风险较低。
本公司其他流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司无已逾期未提减值准备的金融资产。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允
合计
值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 9,688,552.00 40,000,000.00 49,688,552.00
当期损益的金融资产
（二）其他非流动金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00
（三）其他权益工具投资 86,000,000.00 143,103,465.87 229,103,465.87
持续以公允价值计量的资产总额 95,688,552.00 263,103,465.87 358,792,017.87
（四）交易性金融负债 1,524,260.00 155,016,926.43 156,541,186.43
当期损益的金融负债
的或有对价
持续以公允价值计量的负债总额 1,524,260.00 155,016,926.43 156,541,186.43
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产和交易性金融负债包括本公司
持有的拟短期内出售的上市公司股票以及期末尚未结算的期货。本公司持有的上市公司股
票按照公开市场报价确认，期末未结算的期货（不满足套期保值准则规定条件的期货买卖
业务）公允价值按结算单的价格确定。
本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的上市公司股
权，期末公允价值按照公开市场报价确定。
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产系低风险银行理财产品。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资以及其他非流动金融资产系
本公司持有的非上市公司股权。投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化
的按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量，发生变化的利用市净率法考虑上述股
权缺乏流动性折价后确认。
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融负债系非同一控制下企业合并按照
标的企业未来业绩预测情况按照现金流折现方法确定企业价值，在考虑或有对价支付时间
的货币时间价值后确定或有对价的公允价值
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
名称 与公司关系 经济性质 持股比例（%） 表决权比例（%）
邵根伙 控股股东、实际控制人 自然人 24.49 24.49
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
安徽丰策种业科技有限公司 联营企业
安徽麦源种业科技有限公司 联营企业
安徽荃华种业科技有限公司 联营企业
安徽省三宝饲料有限责任公司 联营企业
蚌埠明德生猪养殖有限公司 联营企业
北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司 联营企业
北京乾胜生物技术有限公司及其子公司 联营企业
成都秦嘉阳生物科技有限公司 联营企业
广东金洋水产养殖有限公司及其分子公司 联营企业
杭州金色利华种业科技有限公司 联营企业
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其分子公司 联营企业
江门巨农生物科技有限公司 联营企业
莒南君诺丰沃饲料有限公司 联营企业
临澧天心种业有限公司 联营企业
柳州市宏华大北农饲料有限公司 联营企业
绵阳市明驰农业科技有限公司 联营企业
乾胜（深圳）科创集团有限公司 联营企业
清远佳兴农牧有限公司 联营企业
四川智农创享农业科技有限公司 联营企业
台州市台联九巨农生物科技有限公司 联营企业
浙江昌农农牧食品有限公司之子公司 联营企业
浙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 联营企业
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
北京大北农国际科技有限公司及其分子公司 公司实际控制人邵根伙先生实际控制之企业
北京大北农控股有限公司及其分子公司 公司实际控制人邵根伙先生担任董事长之企业
公司实际控制人邵根伙先生曾担任董事长之企业，
中国圣牧有机奶业有限公司及其分子公司
关联交易截止 2022 年 8 月
莫宏建 公司实际控制人邵根伙先生配偶之兄莫宏建
（二） 关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
度 交易额度
安徽省三宝饲料有限责任
采购商品 59,750,006.77 不适用 59,392,261.01
公司
黑龙江大北农食品科技集
采购商品 19,953,475.53 35,484,000.00 否 13,070,890.82
团有限公司及其分子公司
安徽荃华种业科技有限公
采购商品 14,674,387.00 不适用 971,244.00
司
台州市台联九巨农生物科
采购商品 11,868,094.27 不适用 28,976,291.32
技有限公司
北京农信互联科技集团有 采购商品/接受
限公司及其分子公司 劳务
广东金洋水产养殖有限公
采购商品 5,448,695.21 不适用
司及其分子公司
北京大北农国际科技有限
采购商品 2,174,571.65 不适用
公司及其分子公司
中国圣牧有机奶业有限公
采购商品 1,892,327.19 不适用 300,473.60
司及其分子公司
陕西金亮丽牧业有限公司 采购商品 不适用 6,298,521.00
浙江大北农农牧食品有限
采购商品 10,100.00 不适用 3,246,905.14
公司及其分子公司
其他关联单位交易汇总 采购商品 446,800.00 不适用
合计 125,772,229.98 229,841,440.47
（2） 销售商品/提供劳务
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其分 销售商品 833,770,392.66 2,002,257,126.09
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
子公司
浙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 销售商品 100,423,713.19 50,357,450.46
成都秦嘉阳生物科技有限公司 销售商品 74,918,073.27 5,287,259.30
中国圣牧有机奶业有限公司及其分子公司 销售商品 64,994,923.05 49,518,643.02
北京农信互联科技集团有限公司及其分子公
销售商品 57,750,251.46 149,374,869.56
司
四川智农创享农业科技有限公司 销售商品 32,568,270.59
江门巨农生物科技有限公司 销售商品 21,695,343.53
浙江昌农农牧食品有限公司之子公司 销售商品 18,595,818.62 48,557,742.30
广东金洋水产养殖有限公司及其分子公司 销售商品 13,116,978.38
安徽丰策种业科技有限公司 销售商品 7,567,560.00
台州市台联九巨农生物科技有限公司 销售商品 4,005,473.17 6,489,676.46
绵阳市明驰农业科技有限公司 销售商品 3,279,573.88 2,224,063.00
北京乾胜生物技术有限公司及其子公司 销售商品 2,393,179.46
安徽省三宝饲料有限责任公司 销售商品 1,288,183.50 1,585,777.40
陕西金亮丽牧业有限公司 销售商品 7,958,619.09
其他关联单位交易汇总 销售商品 751,998.94 3,116,790.23
合计 1,237,119,733.70 2,326,728,016.91
（3） 关联租赁情况
简化处理的短期租 未纳入租赁负债
承担的租赁
赁和低价值资产租 计量的可变租赁 增加的使用
租赁 赁的租金费用（如 支付的租金 负债利息支
付款额（如适 权资产
出租方名称 资产 出
适用） 用）
种类
本年发生 上年发生 本年发生 上年发生 本年发生 上年发本年发上年发本年发 上年发
额 额 额 额 额 生额 生额 生额 生额 生额
安徽麦源
种业科技 房屋 34,692.00 34,692.00
有限公司
（4）关联方资产转让
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
转让北京大有谷数字技术
北京大北农国际科技有限公司 14,877,938.34
有限公司 80%股权
转让北京谷玉投资有限公
北京大北农国际科技有限公司 1,480,685.12
司 100%股权
转让北京博金兴村科技集
北京大北农国际科技有限公司 471,519.50
团有限公司 100%股权
转让北京谷玉咨询服务有
北京大北农国际科技有限公司 98,083.00
限公司 100%股权
转让北京农顺物流管理科
北京大北农控股有限公司
技有限公司 100%股权
转让北京乾胜生物技术有
莫宏建
限公司 30%股权
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
作为担保方 单位：人民币万元
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京农信互联科技集团有限公司
及其分子公司
北京农信互联科技集团有限公司
及其分子公司
北京农信互联科技集团有限公司
及其分子公司
北京农信互联科技集团有限公司
及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
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黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
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黑龙江大北农食品科技集团有限
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黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
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黑龙江大北农食品科技集团有限
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黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
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黑龙江大北农食品科技集团有限
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黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
黑龙江大北农食品科技集团有限
公司及其分子公司
浙江昌农农牧食品有限公司及其
分子公司
浙江昌农农牧食品有限公司及其
分子公司
浙江昌农农牧食品有限公司及其
分子公司
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
浙江昌农农牧食品有限公司及其
分子公司
浙江昌农农牧食品有限公司及其
分子公司
合计 215,814.10
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,009.19 2,468.91
（三） 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江昌农农牧食品有限
应收账款 16,449,421.28 179,858.00
公司之子公司
应收账款 清远佳兴农牧有限公司 6,854,173.80 6,854,173.80 6,854,173.80 6,854,173.80
江门巨农生物科技有限
应收账款 1,535,850.92
公司
绵阳市明驰农业科技有
应收账款 1,047,355.88 68,265.00
限公司
成都秦嘉阳生物科技有
应收账款 936,148.96 2,482,259.30
限公司
应收账款 其他关联单位交易汇总 102,434.16 981,394.33
应收账款 合计 26,925,385.00 6,854,173.80 10,565,950.43 6,854,173.80
杭州金色利华种业科技
预付款项 1,000,000.00
有限公司
北京农信互联科技集团
预付款项 715,000.00 3,430,333.32
有限公司及其分子公司
蚌埠明德生猪养殖有限
预付款项 1,029,194.78
公司
预付款项 其他关联单位汇总 476,158.00 65,646.00
预付款项 合计 2,191,158.00 4,525,174.10
北京农信互联科技集团
其他应收款 6,149,584.41 8,405,607.80
有限公司及其分子公司
其他应收款 其他关联单位汇总 17,346.00
其他应收款 合计 6,166,930.41 8,405,607.80
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
预收款项 安徽丰策种业科技有限公司 845,014.00
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其分子
预收款项 721,565.48 656,375.48
公司
预收款项 四川智农创享农业科技有限公司 176,050.39
预收款项 北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司 82,256.14 277,191.45
预收款项 中国圣牧有机奶业有限公司及其分子公司 923,746.00
预收款项 其他关联单位汇总 376,819.78
预收款项 合计 1,824,886.01 2,234,132.71
应付账款 安徽省三宝饲料有限责任公司 7,185,133.01 4,315,126.24
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其分子
应付账款 1,875,136.73
公司
应付账款 广东金洋水产养殖有限公司及其分子公司 1,605,317.10 1,605,317.10
应付账款 浙江昌农农牧食品有限公司之子公司 1,301,750.00
应付账款 其他关联单位汇总 8,673.00
应付账款 合计 11,976,009.84 5,920,443.34
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其分子
应付票据 33,000,000.00
公司
应付票据 合计 33,000,000.00
其他应付款 安徽荃华种业科技有限公司 1,566,540.00 1,516,496.00
其他应付款 北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司 773,197.29
其他应付款 中国圣牧有机奶业有限公司及其分子公司 16,267,781.90
其他应付款 其他关联单位汇总 680,000.00
其他应付款 合计 2,339,737.29 18,464,277.90
十二、 股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额 32,872,433.00
公司本年失效的各项权益工具总额 540,000.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 见注
注：公司于 2021 年 10 月 25 日将原 85,556,083.00 股回购库存股全部用于对员工的限
制性股票激励，股权激励授予价格为 4.03 元/股。限制性股票激励计划在授予完成登记后
的 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予
总量的 40%，30%，30%；
解除限售条件及解除限售安排：
解除限售 解除限售
业绩考核目标 解除限售时间
期 比例
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
解除限售 解除限售
业绩考核目标 解除限售时间
期 比例
以 2020 年外销饲料销 自本次授予完成登记之日起 12 个月后的首个交
第一个解
量为基数，2021 年外销 易日起至本次授予完成登记之日起 24 个月内的 40%
除限售期
饲料销量增长率 20% 最后一个交易日当日止
以 2020 年外销饲料销 自本次授予完成登记之日起 24 个月后的首个交
第二个解
量为基数，2022 年外销 易日起至本次授予完成登记之日起 36 个月内的 30%
除限售期
饲料销量增长率 40% 最后一个交易日当日止
以 2020 年外销饲料销 自本次授予完成登记之日起 36 个月后的首个交
第三个解
量为基数，2023 年外销 易日起至本次授予完成登记之日起 48 个月内的 30%
除限售期
饲料销量增长率 60% 最后一个交易日当日止
根据公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过的《北京大北农科技集团股份有限公
司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司第五届董事会四十六次
（临时）会议及第五届监事会第二十二次（临时）会议审议通过的《关于 2021 年限制性
股票激励计划第一个解除限售期解锁条件成就的议案》，公司 2021 年限制性股票授予的
第一个解除限售期解锁条件已经成就，第一个解锁期可解锁的限制性股票数量为获授限制
性股票总数的 40%。因 10 名激励对象因个人原因离职，其所持有的共计 540,000.00 股限
制性股票将办理回购注销，第一期可解锁的限制性股票数量为 32,872,433.00 股，解除限售
股份的上市流通的日期：2022 年 11 月 22 日。
根据公司 2022 年外销饲料销量增长情况，公司 2021 年限制性股票激励计划第二个解
除限售期解锁条件未成就。
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
对可行权权益工具数量的确定依据 根据可行权员工数量等信息确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 170,396,284.03
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 129,563,764.38
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》、《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定，公司以限制性股票授予日的市价减去授予价格后的金额再乘以
授予数量为基础预计限制性股票的公允价值，并考虑限制性股票解锁后存在的转让限制及
其他因素等对公允价值的影响。
十三、 或有事项
公司第四届董事会第五十六次会议、2019 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于
控股子公司对外提供担保的议案》，同意子公司山东华佑畜牧股份有限公司（简称“华佑
畜牧”）继续为田荣昌先生关联方滨州市荣 昌农牧科技有限责任公司（简称 “荣昌农
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
牧”）、无棣县四季青市政工程有限公司（简称“四季青”）三笔续贷款项提供连带责任担
保，涉及贷款金额共计 3900 万元，具体明细见下：
事 贷款金额
借款人 贷款银行 抵押担保情况 诉讼事项
项 （万元）
华佑畜牧公司以房屋建筑物及土 (2019)鲁 1623
中国银行股份
地使用权提供抵押担保，李文 民初 3423 号
霞、刘九彩、王金花为该笔贷款 （2020）鲁 16
支行
提供担保。 民终 889 号
借款人荣昌农牧为贷款提供有土
地抵押，担保人黄河三角洲融鑫 (2019)鲁 1623
中国银行股份
集团有限公司为贷款提供有土地 民初 3421 号
抵押担保；华佑畜牧及子公司、 （2020）鲁 16
支行
张维强、田荣秀、李文霞为该笔 民终 1376 号
贷款提供担保
借款人荣昌农牧公司以土地使用
权和房屋建筑物为该笔贷款提供
中国工商银行
抵押担保；华佑畜牧公司以自有
土地使用权提供抵押担保，陈万
无棣支行
华等 6 个自然为该笔贷款提供担
保。
注：四季青、荣昌农牧系公司子公司原股东田荣昌实际控制的企业，并非公司及子公
司华佑畜牧关联方，依据公开信息显示，荣昌农牧已列入失信被执行人，四季青显示经营
异常。
事项 1：四季青 1200 万元贷款已逾期，根据山东省无棣县人民法院民事判决书(2019)
鲁 1623 民初 3423 号、（2020）鲁 16 民终 889 号：四季青公司对该笔借款承担偿还责任，
华佑畜牧承担抵押担保责任，李文霞、刘九彩、王金花承担连带保证责任。涉及华佑畜牧
抵押的资产账面净值为 1,345.06 万元的抵押资产被法院查封。华佑畜牧公司将预计承担的
担保损失 1,200 万元及相关的利息 487.14 万元合计 1,687.14 万元确认为预计负债，扣除法
院划扣银行存款 85 万元后截至 2022 年末预计负债余额 1,602.14 万元。
事项 2：荣昌农牧 1900 万元已逾期，根据山东省无棣县人民法院民事判决书(2019)鲁
荣昌农牧未能履行还款义务，银行有权就借款人荣昌农牧及担保人黄河三角洲融鑫集团有
限公司抵押的土地使用权进行处置后偿还，担保人华佑畜牧及子公司、张维强、田荣秀、
李文霞承担连带保证责任。根据借款资料借款人荣昌农牧以及抵押担保人黄河三角洲融鑫
集团有限公司的抵押物根据原评估价值，基本可覆盖银行诉讼请求。因该担保事项，山东
无棣县人民法院于 2020 年 6 月对华佑畜牧部分银行账户采取保全措施，累计划扣银行存
款 536.13 万元已计入扣划当年的营业外支出。因该担保事项，山东无棣县人民法院于
滨州市恒利源种猪育种有限公司 3000 万股权、滨州市华辰种猪育种有限公司股权 3000 万
股权、滨州市华麟牧业有限公司 1000 万股权、山东华特希尔育种有限公司 1000 万股权，
华佑畜牧持有的在山东无棣农村商业银行股份有限公司 2000 万股权；华佑畜牧银行存款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，土地使用权账面价值为 842.58 万元（其中：上述保全的资产中，3 宗不动产房屋建筑
物账面价值 2,270.25 万元以及 3 宗土地使用权账面价值 529.41 万元，为公司自身借款或为
其他公司提供反担保的抵押物）。因涉及其他担保方，公司就该笔借款需要承担的担保义
务金额尚不能可靠地计量，不符合预计负债的确认条件。
事项 3：荣昌农牧 800 万元已逾期，根据银行仲裁申请及山东省无棣县人民法院的民
事裁定书：荣昌农牧对该笔借款承担偿还责任，荣昌农牧的抵押物所得优先偿还，华佑畜
牧按抵押物承担抵押担保责任，担保自然人对该笔借款承担连带责任。根据借款资料借款
人荣昌农牧不动产和动产抵押物，优先处置清偿根据原评估价值预计能够覆盖该笔借款偿
还义务。该项债务担保，尚不符合预计负债的确认条件。
事 贷款金额
借款人 债权人 担保方 反担保方
项 （万元）
山东无棣农村商
第三方以 华佑畜牧、山东智诚农牧发
业银行股份有限
其持有土 展科技股份有限公司、田荣
地提供担 昌夫妇等提供 2 年期连带共
农商行、滨州农
保 同责任反担保。
商行
无棣荣昌物 第三方以
华佑畜牧、山东智诚农牧发
流服务有限 山东无棣农村商 其持有土
展科技股份有限公司提供 2
年期的连带共同责任反担
简称“荣昌 公司 保、李文
保。
物流”） 霞
滨州市华育 第三方以
养殖有限公 山东无棣农村商 其持有土 华佑畜牧、山东智诚农牧发
称“华育养 公司 保、李文 的连带共同责任反担保。
殖”） 霞
注：荣昌农牧、荣昌物流、华育养殖系公司子公司原股东田荣昌实际控制的企业，并
非公司及子公司华佑畜牧关联方。依据公开信息显示，滨州荣昌农牧已列入失信被执行
人，华育养殖显示经营异常。
截至 2022 年 12 月 31 日，针对上述 3 项越权担保事宜，华佑畜牧均未实际承担担保责
任，3 项相关越权反担保项下的债权人已经向担保人黄河三角洲融鑫集团有限公司（以下
简称“三角洲集团”）提起了诉讼，要求三角洲集团承担担保责任，该请求均获得了法院
的支持，上述表格中序号 2、3 的两个案件已经执行完毕，三角洲集团以抵押物代偿债
务。
述表格中序号 2、3 的两个案件的反担保义务，2022 年 10 月 11 日，无棣县人民法院向华
佑畜牧公告送达（2022）鲁 1623 民初 2117 号、（2022）鲁 1623 民初 2115 号判决文书。
以无棣县人民法院未采取合理方式向华佑畜牧送达诉讼材料即缺席审理并作出一审判决，
严重违反法定程序，且华佑畜牧签署的反担保合同未履行内部决策程序，反担保合同对华
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佑畜牧不发生效力等为由，请求撤销上述一审判决，将上述两个案件发回原审法院重审或
者依法改判华佑畜牧不承担责任。
终 49 号、（2022）鲁 16 民终 3120 号民事裁定书，裁定结果为支持华佑畜牧上诉请求，
裁定撤销山东省无棣县人民法院（2022）鲁 1623 民初 2117 号以及（2022）鲁 1623 民初
理过程中。
上述 3 项反担保事项华佑畜牧未履行董事会、股东大会审议及公告程序，系原高管私
自经办的越权代理行为。根据《中华人民共和国公司法》第十六条规定：“公司向其他企
业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决
议”。前述担保事项未履行法律法规规定及上市公司章程规定的内部决策程序，未依法履
行信息披露义务。根据最高人民法院公布的《全国法院民商事审判工作会议纪要》的规定
法定代表人未经授权擅自为他人提供担保的，构成越权代表，人民法院应当根据《合同
法》第 50 条关于法定代表人越权代表的规定认定合同效力。
依据法律相关规定，子公司华佑畜牧承担反担保的责任具有不确定性，不符合预计负
债的确认条件。
十四、承诺事项
（1）资本承诺 单位：人民币万元
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的：
—对外投资承诺 203,995.02 240,100.03
合计 203,995.02 240,100.03
注：公司对九鼎科技及正邦科技投资事项详见本附注“十六、其他重要事项”之相关
描述。
（2）其他承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
于 2023 年 4 月 24 日，本公司第五届董事会第五十二次会议，批准 2022 年度利润分配
预案，以截至本报告披露日公司总股本 4,140,741,853 股扣除 2021 年股权激励计划已回购
但尚未注销完成的 2,835,000 股的股本总额 4,137,906,853 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.5 元（含税），合计现金分红总额为 206,895,342.65 元，本次不进行资本公
积转增股本和送红股。本利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
十六、 其他重要事项
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市正邦生物科技有限公司、四川金川农饲料有限公司三家交易对方、德阳正邦农牧科技有
限公司等 8 家标的公司及担保方正邦集团有限公司、林峰签署《股权转让协议》，约定公
司收购正邦科技及其下属公司持有的德阳正邦农牧科技有限公司等 8 家饲料公司的股权。
正邦科技控股股东正邦集团有限公司及正邦科技董事长兼总经理林峰为本次交易中正邦科
技等交易对方的责任和义务承担连带责任担保。上述协议签订后，公司向正邦科技预付了
由于正邦科技在配合审计、评估、解决尽调中发现的问题、预付款用途等方面违反协
议约定等，公司认为正邦科技根本违约。于 2022 年 9 月 29 日召开了第五届董事会第四十
三次（临时） 会议，审议通过了《关于解除江西正邦科技股份有限公司旗下部分控股子公
司股权转让协议暨终止收购的议案》。公司以正邦科技等 14 个主体为被告向北京市第一
中级人民法院提起诉讼，请求解除与正邦科技方面的《股权转让协议》，要求偿还公司支
付的 5 亿元预付款及利息，并承担相应的违约责任，正邦集团、林峰以及相关标的公司就
上述全部债务承担连带清偿责任，并就质押股权行使优先受偿权。
上述案件经法院受理立案后，北京市第一中级人民法院向案件各方送达诉讼材料，并
于 2023 年 3 月 23 日向林峰等 8 个主体以公告方式送达应诉通知书等材料。根据正邦科技
的相关公告文件，正邦科技及其控股股东正邦集团已分别进入预重整及破产重整程序，公
司已分别向正邦科技预重整管理人及正邦集团重组管理人申报债权，并参加了正邦科技预
重整第一次临时债权人会议以及正邦集团重整第一次债权人会议。2022 年年末，公司预估
计提正邦科技股权款损失金额 1.5 亿元并计入当期损益。
技”）签署《股权转让协议》，约定公司以 13.2 亿元的价格收购杨林持有的九鼎科技 30%
的股权。同时，公司与杨林、九鼎科技签署《合作框架协议书》，就九鼎科技剩余 70%的
股权继续收购事宜达成框架性约定。根据上述协议的约定，公司已支付第一笔股权转让款
进行规范整改等问题，为维护公司的合法利益，公司暂缓支付第二笔股权转让款。
林以公司为被告、九鼎科技为第三人提起诉讼。公司收到上述起诉状后，以杨林构成根本
违约为由，以本诉原告杨林为反诉被告、九鼎科技为第三人向湖南省岳阳市中级人民法院
提起反诉，请求：（1）判令解除公司与杨林签订的《股权转让协议》及《合作框架协议
书》；（2）判令杨林退还公司股权转让款 41,766.6 万元，并配合公司办理已纳个人所得
税 24,233.4 万元的退税手续；（3）判令杨林支付公司利息损失等。
于解除收购湖南九鼎科技（集团）有限公司股权协议暨终止收购的议案》，决定解除公司
与杨林先生、九鼎科技签署的《股权转让协议》和《合作框架协议书》并终止该收购事
宜。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
《民事判决书》，判决结果如下：“（1）限公司自判决生效后十日内向杨林支付第二期
股权转让款 3.96 亿元及逾期付款违约金（以 3.96 亿元为基数按每日 0.5‰的标准自 2022
年 7 月 2 日计算至上述股权转让款支付之日止）。（2）限公司于判决生效后十日内向杨
林支付律师代理费 419.76 万元。（3）驳回公司的全部反诉请求。如果未按判决指定的期
间履行给付金钱义务或其他义务的，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十
条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息或支付迟延履行金。一审本诉案件受理费
该判决结果尚未生效。公司已经提起上诉，将依法积极处理并保障自身的合法权利，维护
公司及股东利益。
于资产负债表日，公司对上述未决诉讼计提预计负债 42,499,138.00 元，其中：违约金
十七、 母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大并单
独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,195,957.65 100.00 13,912.50 1.16 1,182,045.15
其中：应收关联方款 917,707.65 76.73 917,707.65
其他应收款项 278,250.00 23.27 13,912.50 5.00 264,337.50
合计 1,195,957.65 100.00 13,912.50 1.16 1,182,045.15
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,683,670.00 100.00 12,385.00 0.74 1,671,285.00
其中：应收关联方款 1,435,970.00 85.29 1,435,970.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其他应收款项 247,700.00 14.71 12,385.00 5.00 235,315.00
合计 1,683,670.00 100.00 12,385.00 0.74 1,671,285.00
按组合计提应收账款坏账准备
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 278,250.00 13,912.50 5.00
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 1,195,957.65
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款 12,385.00 1,527.50 13,912.50
合计 12,385.00 1,527.50 13,912.50
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,059,707.65 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 88.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 7,100.00 元。
项目 年末余额 年初余额
应收利息 30,440,295.46 9216403.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收股利 23,197,500.00
其他应收款 1,652,726,383.84 1,598,285,058.33
合计 1,706,364,179.30 1,607,501,462.06
项目 年末余额 年初余额
应收子公司利息 30,440,295.46 9,216,403.73
合计 30,440,295.46 9,216,403.73
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
应收集团内部股利 23,197,500.00
合计 23,197,500.00
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收关联方、备用金、员工借款等 1,298,327,655.84 1,593,504,105.81
待收回预付股权款 500,000,000.00
押金及其他保证金 6,915,872.29 7,309,302.89
其他 6,070,086.50 6,102,121.47
合计 1,811,313,614.63 1,606,915,530.17
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -13,168.96 155,475,227.91 155,462,058.95
本年转回
本年转销
本年核销 5,505,300.00 5,505,300.00
其他变动
（3）其他应收款按账龄列示
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 1,652,726,383.84
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 其他 年末余额
计提 转销或核销
转回 变动
其他应收款 8,630,471.84 155,462,058.95 5,505,300.00 158,587,230.79
合计 8,630,471.84 155,462,058.95 5,505,300.00 158,587,230.79
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
单位名 坏账准备
款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
称 年末余额
比例（%）
第一名 待收回预付股权款 500,000,000.00 1 年以内 27.61 150,000,000.00
第二名 应收关联方款 400,570,000.00 1 年以内 22.12
第三名 应收关联方款 125,222,224.09 5 年以内 6.91
第四名 应收关联方款 93,700,000.00 5 年以内 5.17
第五名 应收关联方款 93,000,000.00 1 年以内 5.13
合计 1,212,492,224.09 — 66.94
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（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,839,666,349.28 117,995,762.09 7,721,670,587.19 6,826,639,719.28 2,031,152.79 6,824,608,566.49
对联营、合营企业投资 932,565,258.50 932,565,258.50 865,472,389.83 865,472,389.83
合计 8,772,231,607.78 117,995,762.09 8,654,235,845.69 7,692,112,109.11 2,031,152.79 7,690,080,956.32
（2）对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
Changnong.Co.Ltd 1.00 1.00
DABEINONG NORTH AMERICA,INC 18,395,640.00 1,004,430.00 19,400,070.00
安徽省大北农农牧科技有限公司 49,978,400.00 49,978,400.00
安陆大北农饲料科技有限公司 33,349,811.19 33,349,811.19
安顺大北农农业科技有限公司 10,000,000.00 25,000,000.00 35,000,000.00
蚌埠大北农农牧科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
保山大北农农牧科技有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00
北京博金兴村科技集团有限公司 500,000.00 500,000.00
北京宠兰科技有限公司 300,000.00 3,260,000.00 3,560,000.00
北京创种科技有限公司 450,507,176.64 99,000,000.00 549,507,176.64
北京大北农动物保健科技有限责任公司 33,535,038.10 33,535,038.10
北京大北农国际农业科技创新发展有限公司 4,630,000.00 1,720,000.00 6,350,000.00
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
北京大北农科创股权投资合伙企业（有限合
伙）
北京大北农科创私募基金管理有限公司 4,500,000.00 5,500,000.00 10,000,000.00
北京大北农贸易有限责任公司 49,600,000.00 49,600,000.00 100,000.00
北京大北农生物技术有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00
北京大有谷数字技术有限公司 26,500,000.00 39,000,000.00 65,500,000.00
北京大北农种猪科技有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
北京大佑吉畜牧科技有限公司 2,232,085,301.10 280,000,000.00 2,512,085,301.10
北京谷玉投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北京谷玉咨询服务有限公司 460,000.00 460,000.00
北京华牧兴农科技有限公司 88,500,000.00 1,000,000.00 89,500,000.00
北京科高大北农生物科技有限公司 47,174,635.21 47,174,635.21
北京乾胜生物技术有限公司 4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00
北京青蓝伟业科技有限公司 335,000.00 335,000.00
北京易富农商贸发展有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
北京智农谷科技有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00
郴州大北农饲料科技有限公司 6,163,879.50 10,000,000.00 16,163,879.50
赤峰大北农农牧科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
大连大北农牧业科技有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
福泉大北农农业科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
甘肃大北农农牧科技有限责任公司 45,000,000.00 45,000,000.00
广东巨农生物科技有限公司 66,520,263.04 66,520,263.04
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
广州大北农农牧科技有限责任公司 19,149,841.87 19,149,841.87
贵州大北农牧业科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
哈尔滨大北农牧业科技有限公司 59,223,498.60 59,223,498.60
杭州大北农科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
河北方田农牧科技有限公司 60,445,065.39 60,445,065.39
河南博原农业生态科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
衡水大北农生物科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
湖南大北农农业科技有限公司 48,623,454.31 48,623,454.31
淮安市淮阴大北农饲料有限公司 68,240,197.26 68,240,197.26
江山大北农农牧科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江西大北农科技有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江西高安大北农饲料有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江西泰和大北农饲料有限公司 9,763,583.47 9,763,583.47
荆州大北农饲料有限公司 15,912,716.92 15,912,716.92
梁平大北农饲料科技有限责任公司 45,000,000.00 45,000,000.00
辽宁大北农生物科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
聊城金牌大北农饲料有限公司 34,800,000.00 34,800,000.00
娄底大北农科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
绵阳大北农农牧科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
南宁大北农饲料科技有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
内蒙古益婴美乳业有限公司 184,222,072.98 34,500,000.00 218,722,072.98
宁夏大北农科技实业有限公司 288,017,017.25 288,017,017.25
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
乾胜（深圳）科创集团有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
清远大北农生物科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
山东大北农农牧科技有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
山东丰沃新农农牧科技有限公司 72,487,506.00 72,487,506.00
山东华佑畜牧股份有限公司 596,172,983.13 596,172,983.13 115,964,609.30 115,964,609.30
陕西大北农饲料科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
沈阳英大科技发展有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
四川大北农农牧科技有限责任公司 7,675,637.87 7,675,637.87
四川大北农乾胜科技集团有限公司 4,810,000.00 4,810,000.00
四川乾胜兴农科技集团有限公司 9,200,000.00 9,200,000.00
天津大北农生物科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
渭南大北农农牧科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
武汉大北农农牧发展有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
武汉大北农饲料科技有限公司 24,883,428.80 24,883,428.80
新疆大北农牧业科技有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
云南大北农饲料科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
漳州大北农农牧科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
长春大北农贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
兆丰华生物科技（南京）有限公司 704,757,792.17 396,535,038.10 1,101,292,830.27
浙江大北农农牧科技有限公司 49,802,620.94 49,802,620.94
郑州市大北农饲料科技有限公司 56,067,771.13 56,067,771.13
中国农民研修学院 15,854,385.41 15,854,385.41 1,931,152.79
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
重庆大北农饲料科技有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
驻马店盛世大北农农牧科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
遵义大北农农业科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 6,826,639,719.28 1,157,021,668.10 143,995,038.10 7,839,666,349.28 115,964,609.30 117,995,762.09
注 1：本公司持有的北京金色农华种业科技股份有限公司 214,500,000.00 元股权及武冈众仁旺农牧食品有限公司 50,000,000.00 元股权为本公
司质押借款 115,309,207.00 元提供质押担保。
注 2：考虑被投资单位山东华佑畜牧股份有限公司（以下简称“华佑畜牧”）经营状况变化，公司参考近期华佑畜牧股权交易价格确认可收
回金额并相应计提股权投资减值准备金额 115,964,609.30 元。
（3）对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
其他综 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 年末余额
追加投资 减少投资 合收益 其他 年末
的投资损益 动 股利或利润 准备 余额
调整
联营企业
北京融拓智慧
农业投资合伙
企业（有限合
伙）
北京农信互联
科技集团有限 215,958,267.08 631,821.42 -541,886.51 216,048,201.99
公司
黑龙江省龙科
种业集团有限
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值
其他综 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 年末余额
追加投资 减少投资 合收益 其他 年末
的投资损益 动 股利或利润 准备 余额
调整
公司
北京农信众帮
咨询服务合伙
企业（有限合
伙）
乾胜（深圳）
科创集团有限 -1,777,600.88 35,000,000.00 33,222,399.12
公司
北京农信数智
科技有限公司
北京乾胜生物
技术有限公司
浙江大北农农
牧食品有限公 26,719,121.28 1,924,664.09 28,643,785.37
司
北京龙头农业
互助公社股份 10,469,644.99 233,585.19 10,703,230.18
有限公司
德州大北农中
慧饲料有限公 8,756,498.35 117,412.83 8,873,911.18
司
柳州市宏华大
北农饲料有限 4,263,452.28 -399,837.98 3,863,614.30
公司
合计 865,472,389.83 33,000,000.00 7,486,429.44 14,731,120.63 1,353,157.12 -15,440,217.46 40,935,237.82 932,565,258.50
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,345,268,687.61 893,072,430.66 1,574,591,677.54 1,001,575,157.39
其中：合同履约成本 34,255,699.38 40,721,200.58
其他业务 1,986,584.38 920,755.69 1,402,821.40 433,496.19
合计 1,347,255,271.99 893,993,186.35 1,575,994,498.94 1,002,008,653.58
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 597,535,155.87 671,305,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 14,731,120.63 14,508,436.05
处置长期股权投资产生的投资收益 -51,531,774.04 101,142,043.07
处置交易性金融资产取得的投资收益 252,739.73
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,000,000.00 500,000.00
合计 561,987,242.19 787,455,579.12
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
主要系固定资产以及无形资
非流动性资产处置损益 6,523,162.01 产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返
还、减免
主要系本期收到的直接计入
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 损益的政府补助款以及根据
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 179,281,358.35 项目进度、折旧摊销等条件
定额或定量持续享受的政府补助除外 结转计入当期损益的项目补
助款等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
主要系非同一控制下企业合
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
并投资成本小于取得投资时
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 6,745,444.39 应享有被投资单位可辨认净
产公允价值产生的收益
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
主要未决诉讼事项计提的预
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -47,370,532.44 计负债，详见“十六、其他
重要事项”之相关描述
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,766,487.53
主要系预估计提待收回股权
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -150,000,000.00 款损失金额，详见“十六、
其他重要事项”之相关描述
北京大北农科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
小计 -9,587,055.22
减：所得税影响额 -12,472,561.58
少数股东权益影响额（税后） 38,620,188.54
合计 -35,734,682.18 —
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 0.52 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润 0.85 0.01 0.01
北京大北农科技集团股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
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