莱克电气: 莱克电气2022年度内部控制审计报告

        莱克电气股份有限公司
         内部控制审计报告
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审计报告
公司内部控制自我评价报告          1-4
莱克电气股份有限公司 2022 年度内部控制评价报告
               莱克电气股份有限公司
莱克电气股份有限公司全体股东：
  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合莱克电气股份有限公司（以下简称“本公司”
或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对本公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
  一、 重要声明
  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部
控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。本公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
  二、 内部控制评价结论
  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
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  三、 内部控制评价工作情况
  （一） 内部控制评价范围
  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、苏州金莱克家用电器有限公司、苏州金莱
克精密机械有限公司、江苏莱克智能电器有限公司、莱克电气绿能科技（苏州）有限公
司、苏州金莱克电子商务有限公司、苏州艾思玛特机器人有限公司、苏州雷鹰智能科技
有限公司、苏州金莱克精密模塑科技有限公司、苏州三食黄小厨厨房电器有限公司、苏
州西曼帝克智能厨房电器有限公司、苏州莱克新能源科技有限公司、无锡梵克罗电气设
计有限公司、上海帕捷汽车配件有限公司、昆山帕捷汽车零部件有限公司、苏州帕捷汽
车零部件有限公司16家公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的97.92%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95.95%；纳入评价范围的
主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、资
金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外
包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、 信息系统管理、关联交易管理
等；重点关注的高风险领域主要包括: 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工
程项目、担保业务、财务报告、合同管理等方面。
  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
  （二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
  公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部审计管理制度》和《内部控制评价手
册》，组织开展内部控制评价工作。
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
  公司分别按定量标准和定性标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
  （1）定量标准
  公司以经审计的年度合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷认定标准。公司
确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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  利润总额、营业收入总额、资产总额错报比例中任何一个项目达到如下比例的， 即
可以认定为对应程度的缺陷：
 指标名称         一般缺陷             重要缺陷           重大缺陷
 利润总额    • 错报﹤利润总额的 3%   • 利润总额的 3%≤错报﹤ • 错报≥利润总额的 5%
 潜在错报                    利润总额的 5%
营业收入总额 • 错报﹤营业收入总额的      • 营业收入总额的 1%≤错 • 错报≥营业收入总额的
 潜在错报    1%              报﹤营业收入总额的 2%   2%
 资产总额    • 错报﹤资产总额的 1%   • 资产总额的 1%≤错报﹤ • 错报≥资产总额的 2%
 潜在错报                    资产总额的 2%
  （2）定性标准
  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质                           定性标准
         董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经签发公告的财务报告出现的重大
         差错进行错报更正；注册会计师发现的但未被内部控制识别的当期财务报
重大缺陷
         告中的重大错报；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督
         无效；公司内部控制环境无效；
         未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；
         对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
重要缺陷
         没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺
         陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷     除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
  公司分别按定量标准和定性标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
  （1）定量标准
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称         一般缺陷             重要缺陷           重大缺陷
直接损失金额占公 • 直接损失金额﹤资      • 资产总额的 1‰ ≤直接损失    • 直接损失金额≥
司资产总额的比例 产总额的 1‰         金额﹤资产总额的 5‰         资产总额的 5‰
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  （2）定性标准
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质                       定性标准
       缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不
重大缺陷
       确定性、或使之严重偏离预期目标；
       缺陷发生的可能性较高， 会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的
重要缺陷
       不确定性、或使之显著偏离预期目标；
       缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、
一般缺陷
       或使之偏离预期目标。
  （三） 内部控制缺陷认定及整改情况
  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
  四、 其他内部控制相关重大事项说明
  报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项。
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