上海艾录包装股份有限公司
审计报告及财务报表
上海艾录包装股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-168
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA10639 号
上海艾录包装股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海艾录包装股份有限公司（以下简称艾录股份）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了艾录股份 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于艾录股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2018 年度、2019
年度及 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备
如合并报表附注五/（七）所示，申报期内，贵公司 我们对存货跌价准备执行的主要审计程序包括：
存货账面余额 2020.12.31 为 200,120,008.89 元， （1）了解贵公司计提存货跌价准备的流程并评价
存货跌价准备余额 2020.12.31 为 8,036,039.51 元， 存货是否被识别；
货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量。 （4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假
管理层根据存货的估计售价减去估计的销售费用和 设进行评价，对管理层估计的销售费用及相关税
相关税费后的金额，确定其可变现净值。 费进行评估，对存货可变现净值及期末存货跌价
管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计 准备进行了复核测算。
过程中，管理层需要作出重大判断，因此我们将存
货跌价准备确认为关键审计事项。
（二）收入确认
如财务报表附注五/（三十九）所示，申报期内， 针对收入的真实性、完整性，我们实施的审计程序
贵公司的营业收入 2020 年度为 774,912,109.29 元， 主要包括：
主要为国内销售产生的收入。公司在商品所有权 （2）区别经营销售类别、行业发展和贵公司情况，
上的主要风险和报酬转移时确认收入，各主要类 执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的
型收入的具体收入确认政策详见附注三/（二十 合理性；
五）
。由于收入金额重大，且是关键业绩指标之一， （3）对资产负债表日前后确认的收入进行截止测
存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 试，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
确认的风险，我们将收入确认识别为关键审计事 （4）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客
项。 户确认的结算单、验收报告等外部证据，检查收款
记录，查验销售收入的真实性；
（5）向主要客户实施函证程序，确认本期销售金
额及往来款项余额，评价销售收入的真实性、完整
性。
审计报告 第 2 页
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
艾录股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估艾录股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾录股份的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
审计报告 第 3 页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对艾录股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致艾录股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就艾录股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2021 年 3 月 31 日
审计报告 第 4 页
上海艾录包装股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 114,888,254.72 88,160,828.63 52,704,070.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 17,369,520.49
应收账款 （三） 226,504,665.54 156,360,982.98 162,406,300.65
应收款项融资 （四） 57,698,756.70 88,220,978.67 -
预付款项 （五） 11,463,697.86 6,456,589.13 9,468,871.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 3,250,010.94 11,738,683.83 6,297,976.86
买入返售金融资产
存货 （七） 192,083,969.38 144,376,833.50 158,790,254.91
合同资产 （八） 314,776.58
持有待售资产 （九） 8,323,008.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 11,766,295.60 12,587,054.70 13,813,711.63
流动资产合计 617,970,427.32 516,224,960.29 420,850,706.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （十一） 33,305,803.43
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十二） 570,588.74 571,854.64 750,829.90
其他权益工具投资 （十三） 10,058,025.67 10,058,025.67 -
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十四） 544,106,621.76 384,444,626.97 374,907,976.09
在建工程 （十五） 41,817,089.63 146,007,033.53 46,176,321.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十六） 34,052,079.71 36,357,934.16 38,684,095.65
开发支出
商誉 （十七）
长期待摊费用 （十八） 14,218,112.93 8,134,962.70 10,780,844.92
递延所得税资产 （十九） 3,563,369.17 2,166,595.26 1,644,173.92
其他非流动资产 （二十） 39,700,574.31 3,409,197.73 13,064,349.02
非流动资产合计 688,086,461.92 591,150,230.66 519,314,394.66
资产总计 1,306,056,889.24 1,107,375,190.95 940,165,100.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海艾录包装股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动负债：
短期借款 （二十一） 143,844,129.33 172,683,879.70 133,074,649.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十二） 30,000,000.00
应付账款 （二十三） 111,016,710.67 89,552,847.60 47,874,156.45
预收款项 （二十四） 7,777,912.39 10,887,091.30
合同负债 （二十五） 7,741,898.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 15,515,750.42 6,025,797.18 5,997,076.69
应交税费 （二十七） 17,181,035.07 8,082,890.52 24,406,693.88
其他应付款 （二十八） 65,042,164.04 49,972,957.84 15,283,646.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 182,769.24 7,097,240.84 12,917,300.00
其他流动负债 （三十） 643,212.28 - -
流动负债合计 391,167,669.67 341,193,526.07 250,440,614.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 117,153,388.46 78,843,112.46 23,460,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十二） 6,094,847.87
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十三） 25,375,617.44 20,593,582.14 21,777,758.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,529,005.90 99,436,694.60 51,332,606.16
负债合计 533,696,675.57 440,630,220.67 301,773,220.35
所有者权益：
股本 （三十四） 351,891,800.00 351,891,800.00 140,281,467.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 31,525,143.98 31,525,143.98 269,481,158.20
减：库存股
其他综合收益 （三十六） -804,226.10 -804,226.10 23,752,339.41
专项储备
盈余公积 （三十七） 48,065,968.87 36,441,010.78 25,339,195.34
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 334,599,679.12 235,067,665.95 160,596,936.73
归属于母公司所有者权益合计 765,278,365.87 654,121,394.61 619,451,096.68
少数股东权益 7,081,847.80 12,623,575.67 18,940,783.67
所有者权益合计 772,360,213.67 666,744,970.28 638,391,880.35
负债和所有者权益总计 1,306,056,889.24 1,107,375,190.95 940,165,100.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海艾录包装股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动资产：
货币资金 111,322,527.52 87,102,663.87 50,438,682.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,670,152.13
应收账款 （一） 222,547,471.65 150,066,878.99 151,856,949.97
应收款项融资 （二） 55,628,627.38 86,378,361.41 -
预付款项 11,046,911.55 5,814,973.37 8,743,944.08
其他应收款 （三） 86,063,953.50 101,577,846.10 70,714,866.09
存货 185,148,193.33 132,689,480.15 134,112,222.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,766.55 268,307.68
流动资产合计 671,757,684.93 563,639,970.44 432,805,124.35
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 33,305,803.43
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 34,430,588.74 33,431,854.64 33,610,829.90
其他权益工具投资 10,058,025.67 10,058,025.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 479,040,280.69 317,201,509.55 322,994,717.73
在建工程 41,753,815.29 143,985,728.54 19,601,222.12
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,998,157.04 36,259,793.89 38,540,250.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,405,315.47 7,192,434.19 9,501,082.25
递延所得税资产 2,722,941.26 2,166,595.26 1,644,173.92
其他非流动资产 39,339,844.31 2,466,478.14 12,142,634.12
非流动资产合计 652,748,968.47 552,762,419.88 471,340,713.96
资产总计 1,324,506,653.40 1,116,402,390.32 904,145,838.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海艾录包装股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动负债：
短期借款 143,844,129.33 172,683,879.70 133,074,649.13
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 30,000,000.00 - -
应付账款 106,923,523.47 85,067,573.80 44,880,875.10
预收款项 1,354,738.02 1,647,080.43
合同负债 2,040,556.37 - -
应付职工薪酬 13,478,970.00 4,411,141.19 4,564,028.03
应交税费 16,003,263.45 8,004,091.39 24,392,574.41
其他应付款 61,185,595.38 47,157,084.40 12,308,008.51
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 182,769.24 130,415.09
其他流动负债 205,656.10 -
流动负债合计 373,864,463.34 318,808,923.59 220,867,215.61
非流动负债：
长期借款 117,153,388.46 78,843,112.46 23,460,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,082,448.54 20,593,582.14 21,777,758.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 136,235,837.00 99,436,694.60 45,237,758.29
负债合计 510,100,300.34 418,245,618.19 266,104,973.90
所有者权益：
股本 351,891,800.00 351,891,800.00 140,281,467.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 30,939,694.91 30,939,694.91 268,895,709.13
减：库存股
其他综合收益 -804,226.10 -804,226.10 23,752,339.41
专项储备
盈余公积 48,065,968.87 36,441,010.78 25,339,195.34
未分配利润 384,313,115.38 279,688,492.54 179,772,153.53
所有者权益合计 814,406,353.06 698,156,772.13 638,040,864.41
负债和所有者权益总计 1,324,506,653.40 1,116,402,390.32 904,145,838.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海艾录包装股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 774,912,109.29 645,017,165.02 546,436,153.16
其中：营业收入 （三十九） 774,912,109.29 645,017,165.02 546,436,153.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 649,917,837.67 565,784,187.14 487,831,801.67
其中：营业成本 （三十九） 511,918,606.25 453,599,213.16 380,293,304.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 1,431,303.33 882,545.07 1,460,709.35
销售费用 （四十一） 37,738,597.26 32,042,495.79 29,280,341.18
管理费用 （四十二） 58,682,637.08 49,419,149.14 54,946,075.29
研发费用 （四十三） 26,333,573.85 20,813,506.34 17,118,031.09
财务费用 （四十四） 13,813,119.90 9,027,277.64 4,733,340.40
其中：利息费用 11,673,834.23 9,671,572.35 7,120,717.67
利息收入 195,156.64 140,683.15 185,455.49
加：其他收益 （四十五） 4,959,839.20 2,109,977.45 2,997,994.89
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 18,230.41 5,193,348.49 -31,495.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,265.90 -178,975.26 -149,170.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -1,813,650.68 -2,650,228.67 -
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -2,352,278.79 -11,739,790.10 -4,817,253.09
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） -1,475,014.02 6,620.96 40,925.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 124,331,397.74 72,152,906.01 56,794,523.37
加：营业外收入 （五十） 10,114.21 478,366.11 689,706.30
减：营业外支出 （五十一） 480,964.33 2,235,345.15 492,649.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 123,860,547.62 70,395,926.97 56,991,579.78
减：所得税费用 （五十二） 18,245,304.23 12,629,027.71 9,127,262.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 105,615,243.39 57,766,899.26 47,864,316.91
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 571,012.22 23,752,339.41
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 571,012.22 23,752,339.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 571,012.22
（二）将重分类进损益的其他综合收益 23,752,339.41
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 105,615,243.39 58,337,911.48 71,616,656.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 111,156,971.26 64,655,119.48 75,517,704.87
归属于少数股东的综合收益总额 -5,541,727.87 -6,317,208.00 -3,901,048.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十三） 0.32 0.18 0.37
（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） 0.32 0.18 0.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海艾录包装股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 （五） 753,936,387.19 618,963,996.50 550,224,161.90
减：营业成本 （五） 494,100,474.63 425,485,347.11 384,100,904.60
税金及附加 1,290,384.33 868,695.52 1,437,545.74
销售费用 33,846,137.43 27,347,179.25 25,261,473.98
管理费用 50,356,210.38 42,612,780.96 46,973,822.92
研发费用 24,249,777.49 19,315,109.97 16,700,145.85
财务费用 13,311,424.82 8,089,241.94 4,602,553.07
其中：利息费用 11,272,108.80 8,639,332.32 6,974,532.69
利息收入 187,022.34 137,742.08 171,532.76
加：其他收益 4,303,240.26 2,064,218.45 2,767,905.33
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 18,230.41 5,192,963.40 -72,838.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,265.90 -178,975.26 -149,170.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,679,924.17 -2,860,851.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,574,509.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,467,410.61 6,620.96 40,925.30
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,956,114.00 99,648,592.80 71,309,198.28
加：营业外收入 5,250.76 474,195.10 687,234.66
减：营业外支出 473,866.04 227,945.15 321,657.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 134,487,498.72 99,894,842.75 71,674,775.85
减：所得税费用 18,237,917.79 12,629,027.71 9,114,936.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 116,249,580.93 87,265,815.04 62,559,839.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 116,249,580.93 87,265,815.04 62,559,839.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 571,012.22 23,752,339.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 571,012.22
（二）将重分类进损益的其他综合收益 23,752,339.41
分）
六、综合收益总额 116,249,580.93 87,836,827.26 86,312,178.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海艾录包装股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 763,808,579.94 684,266,058.13 550,481,604.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,361,570.14 4,569,989.78 1,365,613.02
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 29,897,142.26 1,882,022.71 9,966,982.63
经营活动现金流入小计 798,067,292.34 690,718,070.62 561,814,200.64
购买商品、接受劳务支付的现金 475,776,033.63 424,742,844.30 386,765,456.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,647,380.96 93,949,796.10 84,227,592.33
支付的各项税费 28,478,940.56 38,533,591.54 10,015,564.83
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 89,394,506.69 40,765,990.00 34,714,293.70
经营活动现金流出小计 689,296,861.84 597,992,221.94 515,722,907.01
经营活动产生的现金流量净额 108,770,430.50 92,725,848.68 46,091,293.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 15,000,000.00 10,010,000.00 27,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,496.31 12,671.94 117,674.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,074,262.15 424,778.76 56,778.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十四） 1,274,400.00 47,760.00 -
投资活动现金流入小计 30,368,158.46 10,495,210.70 27,174,453.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,842,739.33 130,028,763.66 80,078,255.25
投资支付的现金 15,000,000.00 10,010,000.00 32,904,174.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十四）
投资活动现金流出小计 135,842,739.33 140,038,763.66 112,982,429.27
投资活动产生的现金流量净额 -105,474,580.87 -129,543,552.96 -85,807,975.73
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资收到的现金 9,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,480,000.00
取得借款收到的现金 231,259,215.96 341,962,238.70 213,994,649.13
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十三） 21,150,000.00
筹资活动现金流入小计 231,259,215.96 341,962,238.70 244,624,649.13
偿还债务支付的现金 202,751,331.98 246,804,995.80 192,770,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,178,405.48 11,179,079.59 8,331,605.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 4,030,498.00 12,045,322.12 12,097,852.13
筹资活动现金流出小计 217,960,235.46 270,029,397.51 213,199,458.08
筹资活动产生的现金流量净额 13,298,980.50 71,932,841.19 31,425,191.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,358,401.08 276,793.62 1,562,090.49
五、现金及现金等价物净增加额 15,236,429.05 35,391,930.53 -6,729,400.56
加：期初现金及现金等价物余额 88,055,515.60 52,663,585.07 59,392,985.63
六、期末现金及现金等价物余额 103,291,944.65 88,055,515.60 52,663,585.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海艾录包装股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 730,288,795.65 658,467,917.47 553,650,543.96
收到的税费返还 3,604,107.17 3,941,314.14 1,229,096.68
收到其他与经营活动有关的现金 32,744,247.02 27,934,241.19 9,720,498.70
经营活动现金流入小计 766,637,149.84 690,343,472.80 564,600,139.34
购买商品、接受劳务支付的现金 465,033,565.54 406,142,962.81 391,814,616.07
支付给职工以及为职工支付的现金 80,954,033.50 78,812,841.28 72,781,994.19
支付的各项税费 27,157,473.55 38,523,331.24 9,992,401.22
支付其他与经营活动有关的现金 85,990,874.51 89,515,011.95 41,767,921.22
经营活动现金流出小计 659,135,947.10 612,994,147.28 516,356,932.70
经营活动产生的现金流量净额 107,501,202.74 77,349,325.52 48,243,206.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 16,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,496.31 12,286.85 76,331.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,350,129.51 424,778.76 56,778.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,274,400.00 47,760.00
投资活动现金流入小计 22,644,025.82 10,484,825.61 16,133,110.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,603,416.52 126,575,976.10 40,295,883.35
投资支付的现金 16,000,000.00 10,000,000.00 31,204,174.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 133,603,416.52 136,575,976.10 71,500,057.37
投资活动产生的现金流量净额 -110,959,390.70 -126,091,150.49 -55,366,947.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 231,259,215.96 341,962,238.70 198,464,649.13
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 231,259,215.96 341,962,238.70 198,464,649.13
偿还债务支付的现金 202,751,331.98 246,804,995.80 177,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,951,352.30 10,097,728.45 6,947,932.21
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 213,702,684.28 256,902,724.25 184,187,932.21
筹资活动产生的现金流量净额 17,556,531.68 85,059,514.45 14,276,716.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,302,032.06 266,292.11 1,577,806.43
五、现金及现金等价物净增加额 12,796,311.66 36,583,981.59 8,730,782.77
加：期初现金及现金等价物余额 87,022,663.87 50,438,682.28 41,707,899.51
六、期末现金及现金等价物余额 99,818,975.53 87,022,663.87 50,438,682.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海艾录包装股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 36,441,010.78 235,067,665.95 654,121,394.61 12,623,575.67 666,744,970.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 36,441,010.78 235,067,665.95 654,121,394.61 12,623,575.67 666,744,970.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,624,958.09 99,532,013.17 111,156,971.26 -5,541,727.87 105,615,243.39
（一）综合收益总额 111,156,971.26 111,156,971.26 -5,541,727.87 105,615,243.39
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 11,624,958.09 -11,624,958.09
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 48,065,968.87 334,599,679.12 765,278,365.87 7,081,847.80 772,360,213.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海艾录包装股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 益 准备
一、上年年末余额 140,281,467.00 293,233,497.61 25,821,931.19 164,941,559.37 624,278,455.17 18,940,783.67 643,219,238.84
加：会计政策变更 -25,127,577.73 2,375,233.94 19,113,203.46 -3,639,140.33 -3,639,140.33
前期差错更正 -23,752,339.41 23,752,339.41 -482,735.85 -4,344,622.64 -4,827,358.49 -4,827,358.49
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 140,281,467.00 269,481,158.20 -1,375,238.32 27,714,429.28 179,710,140.19 615,811,956.35 18,940,783.67 634,752,740.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 571,012.22 64,084,107.26 64,655,119.48 -6,317,208.00 58,337,911.48
（二）所有者投入和减少资本 -7,097,073.00 -19,248,608.22 -26,345,681.22 -26,345,681.22
（三）利润分配 8,726,581.50 -8,726,581.50
（四）所有者权益内部结转 218,707,406.00 -218,707,406.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 36,441,010.78 235,067,665.95 654,121,394.61 12,623,575.67 666,744,970.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海艾录包装股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年年末余额 140,281,467.00 268,895,709.13 19,083,211.44 115,087,555.17 543,347,942.74 13,947,281.29 557,295,224.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 140,281,467.00 268,895,709.13 19,083,211.44 115,087,555.17 543,347,942.74 13,947,281.29 557,295,224.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 23,752,339.41 51,765,365.46 75,517,704.87 -3,901,048.55 71,616,656.32
（二）所有者投入和减少资本 585,449.07 585,449.07 8,894,550.93 9,480,000.00
（三）利润分配 6,255,983.90 -6,255,983.90
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 140,281,467.00 269,481,158.20 23,752,339.41 25,339,195.34 160,596,936.73 619,451,096.68 18,940,783.67 638,391,880.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海艾录包装股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 36,441,010.78 279,688,492.54 698,156,772.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 36,441,010.78 279,688,492.54 698,156,772.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,624,958.09 104,624,622.84 116,249,580.93
（一）综合收益总额 116,249,580.93 116,249,580.93
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 11,624,958.09 -11,624,958.09
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 48,065,968.87 384,313,115.38 814,406,353.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海艾录包装股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 140,281,467.00 292,648,048.54 25,821,931.19 184,116,776.17 642,868,222.90
加：会计政策变更 -25,127,577.73 2,375,233.94 21,377,105.47 -1,375,238.32
前期差错更正 -23,752,339.41 23,752,339.41 -482,735.85 -4,344,622.64 -4,827,358.49
其他
二、本年年初余额 140,281,467.00 268,895,709.13 -1,375,238.32 27,714,429.28 201,149,259.00 636,665,626.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 211,610,333.00 -237,956,014.22 571,012.22 8,726,581.50 78,539,233.54 61,491,146.04
（一）综合收益总额 571,012.22 87,265,815.04 87,836,827.26
（二）所有者投入和减少资本 -7,097,073.00 -19,248,608.22 -26,345,681.22
（三）利润分配 8,726,581.50 -8,726,581.50
（四）所有者权益内部结转 218,707,406.00 -218,707,406.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 36,441,010.78 279,688,492.54 698,156,772.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
上海艾录包装股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 140,281,467.00 268,895,709.13 19,083,211.44 123,468,298.39 551,728,685.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,281,467.00 268,895,709.13 19,083,211.44 123,468,298.39 551,728,685.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,752,339.41 6,255,983.90 56,303,855.14 86,312,178.45
（一）综合收益总额 23,752,339.41 62,559,839.04 86,312,178.45
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 6,255,983.90 -6,255,983.90
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 140,281,467.00 268,895,709.13 23,752,339.41 25,339,195.34 179,772,153.53 638,040,864.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海艾录纸包装有限公司（以下简称公司、艾录公司、艾录有限）系由陈安康
及张勤初始投资组建。公司于 2006 年 8 月 14 日批准成立，取得注册号
收资本为人民币 50 万元。
事务所”）出具上东会验字（2006）第 B-2456 号《验资报告》，确认截至 2006
年 7 月 31 日，艾录公司已收到全体股东以货币形式缴纳的注册资本人民币 50
万元，占注册资本总额的 100%。
艾录公司设立时的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
陈安康 25 50 货币资金
张勤 25 50 货币资金
合 计 50 100
的艾录公司 50%的股权转让给邵军。公司于 2008 年 4 月 29 日办理了工商变
更登记。
本次变更后，艾录公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
邵军 25 50 货币资金
张勤 25 50 货币资金
合 计 50 100
资本 50 万元。
财务报表附注 第 1 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
《验资报告》
，确认截至 2008 年 9 月 3 日，艾录公司已收到全体股东以货币缴
纳的新增注册资本人民币 100 万元，占新增注册资本总额的 100%。
公司于 2008
年 10 月 17 日办理了工商变更登记。
本次增资后，艾录公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
邵军 75 50 货币资金
张勤 75 50 货币资金
合 计 150 100
，约定邵军将其所持
其所持 0.39%的股权转让给陈安康；张勤与陈曙签订《股权转让协议》
，约定
张勤将其所持 42.76%的股权转让给陈曙；张勤与王桂香签订《股权转让协议》，
约定张勤将其所持 2.88%的股权转让给王桂香；张勤与李仁杰签订《股权转让
协议》
，约定张勤将其所持 1.26%的股权转让给李仁杰。公司于 2009 年 3 月
本次变更后，艾录公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
陈安康 75.585 50.39 货币资金
陈曙 64.14 42.76 货币资金
王桂香 4.32 2.88 货币资金
张勤 4.065 2.71 货币资金
李仁杰 1.89 1.26 货币资金
合 计 150.00 100.00
，约定陈曙将其所持
其所持 6.5%的股权转让给王春权；陈曙与李仁杰签订《股权转让协议》
，约定
陈曙将其所持 3%的股权转让给李仁杰；陈曙与张勤签订《股权转让协议》，
约定陈曙将其所持 1%的股权转让给张勤；
王桂香与张勤签订
《股权转让协议》，
约定王桂香将其所持 2.88%的股权转让给张勤。公司于 2010 年 6 月 3 日办理
了工商变更登记。
财务报表附注 第 2 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
本次变更后，艾录公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
陈安康 102.585 68.39 货币资金
陈曙 21.390 14.26 货币资金
张勤 9.885 6.59 货币资金
王春权 9.750 6.50 货币资金
李仁杰 6.390 4.26 货币资金
合 计 150.00 100.00
艾录公司股东会通过决议，
同意增加公司注册资本至人民币 4,200
万元。股东陈安康认缴新增出资额人民币 2,870.51 万元，陈曙认缴新增出资额人民
币 522.53 万元，张勤认缴新增出资额人民币 262.68 万元，王春权认缴新增出资额人
民币 238.18 万元，李仁杰认缴新增出资额 156.10 万元。
告》，确认截至 2010 年 12 月 6 日，艾录公司已收到各股东以货币缴纳的新增注册资
本人民币 4,050 万元，变更后的累计注册资本、实收资本为人民币 4,200 万元。公司
于 2010 年 12 月 6 日办理了工商变更登记。
本次增资后，艾录公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
陈安康 2,973.095 70.788 货币资金
陈曙 543.920 12.950 货币资金
张勤 272.565 6.490 货币资金
王春权 247.930 5.903 货币资金
李仁杰 162.490 3.869 货币资金
合 计 4,200.00 100.00
心（有限合伙）和上海安天实业集团有限公司分别出资 2,000 万元认缴新增出
资额 487.742 万元，合计认缴出资额 975.484 万元，其余 3,024.516 万元计入资
本公积。
号《验资报告》
，确认截至 2011 年 5 月 23 日，艾录公司已收到新股东以货币
财务报表附注 第 3 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
缴纳的新增注册资本人民币 975.484 万元，艾录公司累计注册资本、实收资本
为人民币 5,175.484 万元；艾录公司共收到 4,000 万元出资，其中实收资本
理了工商变更登记。
本次增资后，艾录公司股权结构如下：
出资额
股东名称 出资比例（%） 出资方式
（万元）
陈安康 2,973.095 57.446 货币资金
陈曙 543.920 10.51 货币资金
张勤 272.565 5.266 货币资金
王春权 247.930 4.79 货币资金
李仁杰 162.490 3.14 货币资金
上海傲英一期股权投资中心（有限合伙） 487.742 9.424 货币资金
上海安天实业集团有限公司 487.742 9.424 货币资金
合 计 5,175.484 100.00
资额人民币 243.871 万元，其余 756.129 万元计入资本公积。
资报告》，确认截至 2011 年 5 月 31 日，艾录公司已收到新股东以货币缴纳的新增注
册资本人民币 243.871 万元，艾录公司累计注册资本、实收资本为人民币 5,419.355
万元；艾录公司共收到 1000 万元出资，其中实收资本 243.871 万元，其余 756.129
万元计入资本公积。公司于 2011 年 6 月 1 日办理了工商变更登记。
本次增资后，艾录公司股权结构如下：
出资额
股东名称 出资比例（%） 出资方式
（万元）
陈安康 2,973.095 54.861 货币资金
陈曙 543.920 10.037 货币资金
张勤 272.565 5.029 货币资金
王春权 247.930 4.575 货币资金
李仁杰 162.490 2.998 货币资金
上海傲英一期股权投资中心（有限合伙） 487.742 9 货币资金
财务报表附注 第 4 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
出资额
股东名称 出资比例（%） 出资方式
（万元）
上海安天实业集团有限公司 487.742 9 货币资金
上海汇旌资产管理有限公司 243.871 4.5 货币资金
合 计 5,419.355 100.00
限合伙）签署《股权转让协议》，将其所持艾录公司 4.5%股权转让予上海汇旌股权
投资合伙企业（有限合伙）
；上海安天实业集团有限公司与上海鼎丰股权投资合伙企
业（有限合伙）
，将其所持艾录公司 9%股权转让予上海鼎丰股权投资合伙企业（有
限合伙）。 公司于 2011 年 9 月 23 日办理了工商变更登记。
本次变更后，艾录公司股权结构如下：
出资额
股东名称 出资比例（%） 出资方式
（万元）
陈安康 2,973.095 54.861 货币资金
陈曙 543.920 10.037 货币资金
张勤 272.565 5.029 货币资金
王春权 247.930 4.575 货币资金
李仁杰 162.490 2.998 货币资金
上海傲英一期股权投资中心（有限合伙） 487.742 9 货币资金
上海鼎丰股权投资合伙企业（有限合伙） 487.742 9 货币资金
上海汇旌股权投资合伙企业（有限合伙） 243.871 4.5 货币资金
合 计 5,419.355 100.00
向公司股东定向转增注册资本人民币 162.5807 万元，其中向上海傲英一期股
权投资中心（有限合伙）定向转增注册资本 65.0323 万元，向上海鼎丰股权投
资合伙企业（有限合伙）定向转增注册资本 65.0323 万元，向上海汇旌股权投
资合伙企业（有限合伙）定向转增注册资本 32.5161 万元，定向转增后的公司
注册资本增加至 5,581.9357 万元。
《验资报告》，确认截至 2013 年 8 月 30 日，艾录公司已将资本公积人民币
财务报表附注 第 5 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
本次变更后，艾录公司股权结构如下：
出资额
股东名称 出资比例（%） 出资方式
（万元）
陈安康 2,973.095 53.263 货币资金
陈曙 543.920 9.744 货币资金
张勤 272.565 4.883 货币资金
王春权 247.930 4.442 货币资金
李仁杰 162.490 2.911 货币资金
上海傲英一期股权投资中心（有限合伙） 552.7743 9.903 货币资金
上海鼎丰股权投资合伙企业（有限合伙） 552.7743 9.903 货币资金
上海汇旌股权投资合伙企业（有限合伙） 276.3871 4.951 货币资金
合 计 5,581.9357 100.00
司整体变更为股份公司的决议。2014 年 2 月 21 日，艾录有限公司全体股东即
公司发起人签订了《上海艾录包装股份有限公司发起人协议书》，一致同意以
截至 2013 年 9 月 30 日经审计的有限公司净资产 108,638,596.12 元为基准，按
各发起人按出资比例所对应的艾录有限经审计的资产账面净值（权益）投入股
份公司，余额 48,638,596.12 元计入股份公司资本公积。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 2 月 22 日出具信会师报字（2014）
《营业执照》（注册号 310228000970442）
。
法定代表人：陈安康。
注册地址：上海市金山区山阳镇阳乐路 88 号。
股份公司成立后，公司的股权结构如下：
股东名称 持股数（万股） 持股比例（%） 股权性质
陈安康 3,195.78 53.263 境内个人股
陈曙 584.64 9.744 境内个人股
张勤 292.98 4.883 境内个人股
王春权 266.52 4.442 境内个人股
财务报表附注 第 6 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
股东名称 持股数（万股） 持股比例（%） 股权性质
李仁杰 174.66 2.911 境内个人股
上海傲英一期股权投资中心（有限合伙） 594.18 9.903 境内法人股
上海鼎丰股权投资合伙企业（有限合伙） 594.18 9.903 境内法人股
上海汇旌股权投资合伙企业（有限合伙） 297.06 4.951 境内法人股
合 计 6,000.00 100.00
万元，其中国金证券股份有限公司以 691.90 万元认缴 170.00 万股，溢价 521.90
万元计入资本公积；东莞证券有限责任公司以 40.70 万元认缴 10.00 万股，溢
价 30.70 万元计入资本公积。增资变更后，公司注册资本为人民币 6,180.00 万
元。
立信会计师事务所
（特殊普通合伙）出具信会师报字（2014）
第 114390 号《验资报告》
，确认截至 2014 年 9 月 30 日，公司已收到全体股东
以货币缴纳的新增注册资本人民币 180 万元，占新增注册资本总额的 100%。
变更后的注册资本为人民币 6,180 万元，实收注册资本人民币 6,180 万元。
公司于 2015 年 2 月 4 日办理了工商变更登记。
万元，其中上投摩根基金管理有限公司以 400.00 万元认缴 50.00 万股，溢价
立信会计师事务所
（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）
第 110606 号《验资报告》
，确认截至 2015 年 2 月 26 日，公司已收到上投摩根
基金管理有限公司以货币缴纳的新增注册资本人民币 50 万元，占新增注册资
本总额的 100%。变更后的注册资本为人民币 6,230 万元，实收注册资本人民
币 6,230 万元。
公司于 2015 年 4 月 21 日办理了工商变更登记。
资本人民币 310.00 万元，由上海鼎奎投资管理中心（有限合伙）以 609.00 万
元认缴 60.00 万股，溢价 549.00 万元计入资本公积；由李金桂以 203.00 万元
财务报表附注 第 7 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
认缴 20.00 万股，溢价 183.00 万元计入资本公积；由张桂明以 304.50 万元认
缴 30.00 万股，溢价 274.50 万元计入资本公积；由东方证券股份有限公司以
溢价 1,830.00 万元计入资本公积.增资变更后，
公司注册资本为人民币 6,540.00 万元。
第 112208 号《验资报告》
，确认截至 2015 年 4 月 1 日，公司已收到上海鼎奎
投资管理中心（有限合伙）
、李金桂、张桂明及东方证券股份有限公司以货币
缴纳的新增注册资本人民币 310 万元，占新增注册资本总额的 100%。变更后
的注册资本为人民币 6,540.00 万元，实收注册资本人民币 6,540.00 万元。
公司于 2015 年 5 月 29 日办理了工商变更登记。
资本人民币 520.00 万元，由国海创新资本投资管理有限公司、深圳市保腾创
业投资有限公司、杭州恭榕投资合伙企业（有限合伙）等 53 家单位和个人一
次缴足。增资变更后的注册资本为人民币 7,060.00 万元。
立信会计师事务所
（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）
第 150774 号《验资报告》
，确认截至 2015 年 4 月 22 日，公司已收到国海创新
资本投资管理有限公司、深圳市保腾创业投资有限公司、杭州恭榕投资合伙企
业（有限合伙）等 53 家单位和个人以货币缴纳的新增注册资本人民币 520.00
万元，占新增注册资本总额的 100%。变更后的注册资本为人民币 7,060.00 万
元，实收注册资本人民币 7,060.00 万元。
公司于 2015 年 7 月 17 日办理了工商变更登记。
份有限公司股票发行方案》、《发行股份购买资产协议》，公司向曹连成等 11
人合计发行 3,177,334 股，变更后的注册资本为人民币 73,777,334.00 元。
第 150900 号《验资报告》
，确认截至 2015 年 5 月 6 日，
公司向曹连成发行 923,017
股、向王磊发行 923,017 股、向陈安康发行 343,152 股、向陈雪骐发行 343,152
股、向朱利发行 247,832 股、向邹浩波发行 155,689 股、向姚慧发行 111,206
股、向潘程栋发行 44,482 股、向徐浩发行 44,482 股、向吕川发行 22,241 股、
向卢晓贤发行 19,064 股，合计发行 3,177,334 股，均为人民币普通股，每股面
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值 人民 币 1 元 ，每 股发行 价格 10.15 元 ，变更后 的注 册资 本为 人民 币
公司于 2015 年 9 月 15 日办理了工商变更登记。
的总股本（即 73,777,334.00 股）为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 7 股。转增后，注册资本变更为人民币 125,421,467.00 元。
公司于 2015 年 11 月 12 日办理了工商变更登记。
根据公司 2015 年第五次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司向
九泰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、中信建投基金管理有限公司
等 12 个投资人发行共计 14,860,000.00 股，均为人民币普通股，每股面值人民
币 1 元，每股发行价格 9.96 元。变更后的注册资本为人民币 140,281,467.00
元。
立信会计师事务所
（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）
第 151641 号《验资报告》
，确认截至 2015 年 9 月 17 日，公司已收到九泰基金
管理有限公司、财通基金管理有限公司、中信建投基金管理有限公司等 12 个
投资人以货币缴纳的新增注册资本人民币 1,486.00 万元，占新增注册资本总额
的 100%。变更后的注册资本为人民币 140,281,467.00 元，实收注册资本人民
币 140,281,467.00 元。
公司于 2015 年 12 月 23 日办理了工商变更登记。
次会议，由于公司之全资子公司锐派包装技术（上海）有限公司（以下简称“锐
派包装”）业绩承诺期已满，触发约定的补偿条件，公司向锐派包装原股东曹
连成等 10 名自然人回购合计 3,589,338 股股份。公司于 2019 年 2 月 26 日在中
国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成上述合计 3,589,338 股回购
股份注销手续。
的总股本（即 136,692,129 股）为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
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公司锐派包装业绩承诺期已满，触发约定的补偿条件，公司向锐派包装原股东
王磊回购 3,507,735 股股份。公司于 2019 年 9 月 18 日在中国证券登记结算有
限责任公司北京分公司办理完成上述合计 3,507,735 股回购股份注销手续。注
销完成后，公司股本变更为 351,891,800 股。
公司于 2019 年 10 月 16 日办理了工商变更登记。
(二) 行业性质和主要产品
公司所属行业属于造纸及纸制品行业，主要从事工业级纸包装产品、塑料包装产品
及相关智能化包装机的研发研发、设计、生产、销售以及服务。
(三) 经营范围
上海艾录包装股份有限公司的经营范围：机器人灌装设备、塑料制品、塑料软管的
技术开发、设计和销售，高分子环保复合包装纸袋、复合袋的研发、设计、制造和
销售，纸张、胶粘剂、包装材料、包装机械、化工原料及产品（除危险化学品、监
控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售，道路货物运输（除危
险化学品），包装设计，包装印刷，从事货物进出口及技术进出口业务。 【依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
子公司锐派包装技术（上海）有限公司的经营范围：包装机械、纸袋、塑料制品、
包装材料制造加工，从事包装技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，包装
设备的设计、销售、安装、维修，纸张，胶粘剂（除危险品）
，包装材料，纸袋，塑
料制品，包装机械，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民
用爆炸物品、易制毒化学品），机械设备及配件销售，从事货物进出口及技术进出口
业务，包装设计，包装装潢印刷，自有设备租赁。 【依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动】
子公司上海艾鲲新材料科技有限公司的经营范围：从事新材料、环保科技专业领域
内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，包装设计，塑料制品、化妆品、包
装材料、包装专用设备、日用化学品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民
用爆炸物品、易制毒化学品），日用百货销售，包装装潢印刷，其他印刷品印刷，从
事货物进出口及技术进出口业务，环保包装新材料生产。 【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动】
子公司上海悠灿新材料有限公司的经营范围：从事新材料科技领域内的技术开发、
技术咨询、技术服务、技术转让，塑料制品、包装材料、纸制品、专用化学产品（不
含危险化学品）、机械设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆
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竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，包装设计，货物进出口，技术进出口。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
子公司上海赢悠实业有限公司的经营范围：各类工程建设活动。
（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准） 一般项目：塑料制品、包装材料、纸制品、机械设备、化工原料及产
品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销
售，包装设计，商务信息咨询（不含投资类咨询），自有设备租赁，货物进出口，技
术进出口，进出口代理。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）
(四) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
锐派包装技术（上海）有限公司 是 是 是
上海艾鲲新材料科技有限公司 是 是 是
上海赢悠实业有限公司 是 否 否
上海悠灿新材料有限公司 是 否 否
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 31 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：
（具体描述指定的情况）
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）
、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信
用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
具划分为不同组合。
公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他
应收款的预期信用损失。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计量方法
其他应收款信用风险特征组合 账龄组合 参照历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月或整个存
其他应收款关联方组合 关联方
续期预期信用损失率，计算预期信用
损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项
①组合及计量预期信用损失方法
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计量方法
应收账款信用风险特征组合 账龄组合 参照历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
应收账款关联方组合 关联方 违约风险敞口整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
②应收账款信用风险特征组合的预期信用损失率如下：
“工业用纸包装、塑料包装及其他”预 “智能包装系统”
信用风险特征（账龄）
期信用损失比率（%） 预期信用损失比率（%）
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公司考虑所有合理且有依据的信息，依据信用风险特征不同，区分“工业用纸
包装及塑料包装”和“智能包装系统”两种应收款项，对应两种不同的预期信
用损失比率，计算预期信用损失。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项账面金额 200 万元以上的款项或占应收款项余额 10％以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，
并入账龄分析法组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 同受最终控制人控制的合并范围应收款项
组合 2 扣除组合 1 以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
组合 1 差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，不计提坏账准
备。
组合 2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
公司对单项金额不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备，包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“
（九）6 金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的
会计处理。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 11～30 3~5 3.17~8.82
生产设备 年限平均法 3～20 3~5 4.75~32.33
运输设备 年限平均法 3~5 3~5 19~32.33
行政及其他设备 年限平均法 3~10 3~5 9.5~32.33
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20 年 权利证书证载使用期限
软件 5年 预计的受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 33 页
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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（1）国内销售
①工业用纸包装及塑料包装的收入确认原则
公司产品完工入库后，
根据与客户签订的合同、订单等要求送达客户指定地点，
由客户完成验收后在送货单上签收。公司财务部门根据客户确认的品名、数量、
金额开具发票并确认收入。
②智能包装系统的收入确认原则
公司产品完工入库后，根据与客户签订的合同要求送达客户指定地点，对于不
需要安装调试的设备，以产品交付并经购货方在验收服务报告上签字后确认收
入；对于需要安装或调试的设备，由公司完成安装或调试，并经客户在验收服
务报告上签字后确认收入。
（2）出口销售
公司产品完工入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求备货装车并运至
港口，财务部门在取得出口报关单后，根据出口报关单上载明的货物离港日期
确认收入。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助以实际收到款项时为确认时点。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十九) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》
（2017 年修订）
（以下合称“新金融工具
准则”
）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调
整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并 母公司
可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：减少
（1）非交易性的可供出售权
其他权益工具投资：增加 其他权益工具投资：增加
益工具投资指定为“以公允价
值计量且其变动计入其他综
递延所得税资产：增加 递延所得税资产：增加
合收益的金融资产”，同时按照
公允价值重新计量。
其他综合收益：减少 其他综合收益：减少
（2）可供出售权益工具投资 可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：减少
重分类为“以公允价值计量且 22,301,629.41 元。 22,301,629.41 元。
其变动计入当期损益的金融 交易性金融资产：增加 交易性金融资产：增加
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并 母公司
资产”。 22,301,629.41 元。 22,301,629.41 元。
其他综合收益：减少 其他综合收益：减少
未分配利润：增加 未分配利润：增加
盈余公积：增加 盈余公积：增加
（3）对“以摊余成本计量的金
未分配利润：减少
融资产”和“以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的 无。
应收账款：减少
金融资产（债务工具）”计提预
期信用损失准备。
（4）将以公允价值计量且其 应收票据：减少 应收票据：减少
变动计入其 他综合收益的应 17,369,520.49 元。 16,670,152.13 元。
收票据重分类至“应收款项融 应收款项融资：增加 应收款项融资：增加
资”。 17,369,520.49 元。 16,670,152.13 元。
短期借款：增加 183,220.68 短期借款：增加 183,220.68
元。 元。
（5）“应付利息”重分类至相对 一年内到期的非流动负 一年内到期的非流动负
应的各项负债。 债：增加 46,013.53 元。 债：增加 46,013.53 元。
应付利息：减少 229,234.21 应付利息：减少 229,234.21
元。 元。
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融
工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 52,704,070.25 货币资金 摊余成本 52,704,070.25
以公允价值计 量且其变动 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入当期损
交易性金融资产
计入当期损益的金融资产 当期损益 益
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入当期损
衍生金融资产 衍生金融资产
当期损益 益
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 17,369,520.49 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资 17,369,520.49
合收益
应收账款 摊余成本 160,142,398.64
应收账款 摊余成本 162,406,300.65 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 6,297,976.86 其他应收款 摊余成本 6,297,976.86
债权投资
摊余成本
以公允价值计量且其变动计入 (含其他流动资产)
其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产) 合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 22,301,629.41
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他非流动金融资产 益
(含其他流动资产) 其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具) 11,004,174.02
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资 9,386,246.59
合收益
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母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 50,438,682.28 货币资金 摊余成本 50,438,682.28
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损
交易性金融资产
计入当期损益的金融资产 入当期损益 益
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 16,670,152.13 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资 16,670,152.13
合收益
应收账款 摊余成本 151,856,949.97
应收账款 摊余成本 151,856,949.97 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 70,714,866.09 其他应收款 摊余成本 70,714,866.09
债权投资
摊余成本
以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产)
入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产) 合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 22,301,629.41
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 益
(含其他流动资产) 入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具) 11,004,174.02
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资 9,386,246.59
合收益
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（2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”
）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，2019 年度及 2018 年度的财务报表不做调整。执行
该准则的主要影响如下：
会计政策变更 2020 年 1 月 1 日
的内容和原因 合并 母公司
将与销售商品、提供服
务相关的预收款项中未
来应向客户转让商品的
预收账款：减少 7,777,912.39 元； 预收账款：减少 1,354,738.02 元；
义务部分重分类至合同
合同负债：增加 7,481,074.79 元； 合同负债：增加 1,247,027.02 元；
负债，将其中尚未发生
其他流动负债：增加 296,837.60 元。 其他流动负债：增加 107,711.00 元。
的增值税纳税义务作为
待转销项税额重分类至
其他流动负债
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少）
）：
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -8,385,110.90 -2,246,212.47
合同负债 7,741,898.62 2,040,556.37
其他流动负债 643,212.28 205,656.10
项目情况
（1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相
关项目情况
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合并资产负债表
项目 调整数
余额 余额
交易性金融资产 不适用 22,301,629.41 22,301,629.41
应收票据 17,369,520.49 -17,369,520.49
应收账款 162,406,300.65 160,142,398.64 -2,263,902.01
应收款项融资 不适用 17,369,520.49 17,369,520.49
可供出售金融资产 33,305,803.43 不适用 -33,305,803.43
其他权益工具投资 不适用 9,386,246.59 9,386,246.59
递延所得税资产 1,644,173.92 1,886,863.03 242,689.11
短期借款 133,074,649.13 133,257,869.81 183,220.68
其他应付款 15,283,646.74 15,054,412.53 -229,234.21
一年内到期的非流动负债 12,917,300.00 12,963,313.53 46,013.53
其他综合收益 23,752,339.41 -1,375,238.32 -25,127,577.73
盈余公积 25,339,195.34 27,714,429.28 2,375,233.94
未分配利润 160,596,936.73 179,710,140.19 19,113,203.46
母公司资产负债表
项目 调整数
额 余额
交易性金融资产 不适用 22,301,629.41 22,301,629.41
应收票据 16,670,152.13 - -16,670,152.13
应收款项融资 不适用 16,670,152.13 16,670,152.13
可供出售金融资产 33,305,803.43 不适用 -33,305,803.43
其他权益工具投资 不适用 9,386,246.59 9,386,246.59
递延所得税资产 1,644,173.92 1,886,863.03 242,689.11
短期借款 133,074,649.13 133,257,869.81 183,220.68
其他应付款 12,308,008.51 12,078,774.30 -229,234.21
一年内到期的非流动负债 46,013.53 46,013.53
其他综合收益 23,752,339.41 -1,375,238.32 -25,127,577.73
盈余公积 25,339,195.34 27,714,429.28 2,375,233.94
未分配利润 179,772,153.53 201,149,259.00 21,377,105.47
财务报表附注 第 46 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
（2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
目情况
合并资产负债表
项目
余额 余额
预收款项 7,777,912.39 -7,777,912.39
合同负债 7,481,074.79 7,481,074.79
其他流动负债 296,837.60 296,837.60
母公司资产负债表
项目
余额 余额
预收款项 1,354,738.02 -1,354,738.02
合同负债 1,247,027.02 1,247,027.02
其他流动负债 107,711.00 107,711.00
（1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）
（财会〔2019〕8 号）
，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表
不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了
《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（2019
修订）
（财会〔2019〕9 号）
，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019
年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对
整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其
他收益和投资收益；2018 年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营
业外收入和营业外支出。
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
（3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
（财会
〔2019〕
，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度及 2018 年度的财务
报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号）
，适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）
。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，2019 年度及 2018 年度的财务报表
不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别 2018 年度和 2019 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》
（财会（2018）15 号）、
《关于修订印发 2019 年度一般
企业财务报表格式的通知》
（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务
报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号）
，对一般企业财务报表格
式进行了修订。
本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；
“应付
利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；
“固定资产清理”并入“固
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
定资产”列示；
“工程物资”并入“在建工程”列示；
“专项应付款”并入“长
期应付款”列示；
利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产
处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其
中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止
经营净利润”
；
所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号）
，自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减 2020 年度营业成本合
计人民币 61,129.52 元。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17,16,13,9,6,5 16,13,10,9,6,5 17,16,10,6,5
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税及消费税计
城市维护建设税 1,5 1 1
缴
按实际缴纳的增值税及消费税计
教育费附加 3 3 3
缴
按实际缴纳的增值税及消费税计
地方教育费附加 2 1,2 1,2
缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 [注] [注] [注]
财务报表附注 第 49 页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
上海艾录包装股份有限公司 15 15 15
锐派包装技术（上海）有限公司 20 20 25
上海艾鲲新材料科技有限公司 15 15 25
上海赢悠实业有限公司 25 / /
上海悠灿新材料有限公司 20 / /
(二) 税收优惠
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，上
海艾录包装股份有限公司被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证
书编号为 GR202031001815，有效期为三年，即 2020 年～2022 年度。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，上
海艾鲲新材料科技有限公司被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。
证书编号为 GR201931000284，有效期为三年，即 2019 年～2021 年度。
依据财税〔2018〕99 号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业
开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定
据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发
生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%
在税前摊销。
锐派包装技术（上海）有限公司 2019、2020 年度，上海悠灿新材料有限公司 2020
年度符合小型微利企业认定标准，享受小微企业企业所得税税收优惠税率 20%。
财务报表附注 第 50 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 17,515.70 25,427.36 26,161.91
银行存款 103,274,428.95 88,028,796.22 52,637,423.16
其他货币资金 11,596,310.07 106,605.05 40,485.18
合计 114,888,254.72 88,160,828.63 52,704,070.25
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
ETC 保证金 1,501.34
银行保函保证金 91,257.76 104,312.71 39,484.86
支付宝账户保证金 1,000.32 1,000.32 1,000.32
银行承兑汇票保证金 11,502,550.65
合计 11,596,310.07 105,313.03 40,485.18
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 39,484.86 元为公司向银行申请开
具保函存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 1,000.32 元为公司开立支付宝
账户向支付宝（中国）网络技术有限公司存入的保证金存款及利息，该保证金的保
证期限为存入账户之日至注销账户日。
截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 104,312.71 元为公司向银行申请开
具保函存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 1,000.32 元为公司开立支付宝
账户向支付宝（中国）网络技术有限公司存入的保证金存款及利息，该保证金的保
证期限为存入账户之日至注销账户日。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 11,502,550.65 元为公司向银行申
请开具承兑汇票存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 1,501.34 元为公司车
辆开通 ETC 功能存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 91,257.76 元为公司
向银行申请开具保函存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 1,000.32 元为公
司开立支付宝账户向支付宝（中国）网络技术有限公司存入的保证金存款及利息，
该保证金的保证期限为存入账户之日至注销账户日。
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(二) 应收票据
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 17,369,520.49
合计 17,369,520.49
期末未终 期末未终 期末未终
项目 期末终止确 期末终止确 期末终止确认金
止确认金 止确认金 止确认金
认金额 认金额 额
额 额 额
银行承兑
汇票
合计 61,828,790.17
(三) 应收账款
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
小计 242,363,951.05 171,176,712.15 174,846,769.03
减：坏账准备 15,859,285.51 14,815,729.17 12,440,468.38
合计 226,504,665.54 156,360,982.98 162,406,300.65
财务报表附注 第 52 页
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账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备2
合计
按 账面余额 坏账准备
单
类别 比例 计提比例 账面价值
项 金额 金额
（%） （%）
计
按单项计提坏
提 2,272,676.19 1.33 2,172,676.19 95.60 100,000.00
账准备
坏
按组合计提坏
账 168,904,035.96 98.67 12,643,052.98 7.49 156,260,982.98
账准备
准
合计 171,176,712.15 100.00 14,815,729.17 8.66 156,360,982.98
备
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
久筑节能科技（天津）有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
禄丰新立钛业有限公司 812,179.00 406,089.50 50.00 款项回收困难
河南晖弘新材料有限公司 1,103,651.40 551,825.70 50.00 款项回收困难
上海奔灵印务科技有限公司 33,805.20 33,805.20 100.00 预计无法收回
合计 2,149,635.60 1,191,720.40
财务报表附注 第 53 页
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计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
安徽凯富环保成套设备有限公司 624,000.00 624,000.00 100.00 预计无法收回
四川亿欣新材料有限公司 1,011,000.00 1,011,000.00 100.00 预计无法收回
久筑节能科技（天津）有限公司 200,000.00 100,000.00 50.00 已胜诉，未收回
Omni Food Industries Pte Ltd 273,464.46 273,464.46 100.00 预计无法收回
UNIQUE INTERNATIONAL
EXPORT CO.
合计 2,272,676.19 2,172,676.19 95.60
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
关联方组合
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 240,214,315.45 14,667,565.11 6.11
其中：
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 235,022,216.86 11,866,212.56 5.05
应收账款-智能包装系统 5,192,098.59 2,801,352.55 53.95
合计 240,214,315.45 14,667,565.11 6.11
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
关联方组合
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 168,904,035.96 12,643,052.98 7.49
其中：
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 160,048,795.48 8,429,172.75 5.27
应收账款-智能包装系统 8,855,240.48 4,213,880.23 47.59
合计 168,904,035.96 12,643,052.98 7.49
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 5,236,000.00 3.00 2,618,000.00 50.00 2,618,000.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 168,786,769.03 96.53 9,410,468.38 5.58 159,376,300.65
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 824,000.00 0.47 412,000.00 50.00 412,000.00
收账款
合计 174,846,769.03 100.00 12,440,468.38 7.12 162,406,300.65
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位） 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备
（%）
四川亿欣新材料有限公司 5,236,000.00 2,618,000.00 50.00 多次催讨无法收回
合计 5,236,000.00 2,618,000.00 50.00
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 9,968,553.26 2,492,329.58 20,414.46 12,440,468.38
合计 9,968,553.26 2,492,329.58 20,414.46 12,440,468.38
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或 转销或 2019.12.31
计提
转回 核销
应收账款
坏账准备
合计 12,440,468.38 14,704,370.39 71,170.36 79,895.80 39,707.38 14,815,729.17
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 收回或 2020.12.31
计提 转销或核销
转回
应收账款
坏账准备
合计 14,815,729.17 14,815,729.17 3,854,337.20 2,810,780.86 15,859,285.51
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款 2,810,780.86 39,707.38 20,414.46
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
联交易产生
无锡宁朗投资 应收货款 1,853,921.25 客户已破产， 否
有限公司 预计无法收回
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 72,268,621.92 29.82 3,613,431.10
天津虹致新材料有限公司 16,333,464.03 6.74 816,673.20
美巢集团股份公司 10,177,780.64 4.20 508,889.03
立邦投资有限公司 7,939,392.17 3.28 398,255.62
福建三棵树建筑材料有限公司 6,451,675.99 2.66 322,583.80
合计 113,170,934.75 46.70 5,659,832.75
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 28,762,092.45 16.80 1,438,104.62
财务报表附注 第 56 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
美巢集团股份公司 8,636,519.02 5.05 431,825.95
立邦投资有限公司 3,760,618.02 2.20 188,459.57
沈阳化工股份有限公司 3,350,193.50 1.96 167,509.68
福建三棵树建筑材料有限公司 3,131,458.20 1.83 156,572.91
合计 47,640,881.19 27.84 2,382,472.73
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 13,784,224.50 7.88 689,211.23
沈阳化工股份有限公司 10,913,560.90 6.24 545,678.05
美巢集团股份公司 10,811,384.45 6.18 540,569.22
立邦投资有限公司 8,845,169.03 5.06 442,258.45
四川亿欣新材料有限公司 5,236,000.00 3.00 2,618,000.00
合计 49,590,338.88 28.36 4,835,716.95
(四) 应收款项融资
项目 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 57,698,756.70 88,220,978.67
合计 57,698,756.70 88,220,978.67
项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
财务报表附注 第 57 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
银行承兑汇票 39,705,705.93 49,792,202.36 34,091,686.15 40,824,120.83
商业承兑汇票 19,588,779.57
合计 39,705,705.93 49,792,202.36 34,091,686.15 60,412,900.40
(五) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 11,463,697.86 100.00 6,456,589.13 100.00 9,468,871.25 100.00
占预付款项期末余额合计
预付对象 2020.12.31
数的比例(%)
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 3,445,283.03 30.05
国浩律师（上海）事务所 1,575,471.70 13.74
中信证券股份有限公司 1,207,547.17 10.53
国网上海市电力公司 1,207,090.28 10.53
H.B.FullerAdhesivesMalaysiaSdn.Bhd 738,814.43 6.44
合计 8,174,206.61 71.29
占预付款项期末余额
预付对象 2019.12.31
合计数的比例(%)
待摊费用 3,658,063.39 56.66
国网上海市电力公司 865,022.90 13.40
财务报表附注 第 58 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
占预付款项期末余额
预付对象 2019.12.31
合计数的比例(%)
H.B.Fuller Adhesives Malaysia Sdn.Bhd 745,362.11 11.54
上海奔灵印务科技有限公司 363,488.37 5.63
山东丰基包装有限公司 178,196.31 2.76
合计 5,810,133.08 89.99
占预付款项期末余额
预付对象 2018.12.31
合计数的比例(%)
待摊费用 3,659,147.75 38.64
上海库朵新材料科技有限公司 2,939,819.73 31.05
国网上海市电力公司 629,739.57 6.65
威德霍尔机械（太仓）有限公司 517,341.97 5.46
Cooperatie AVEBE U.A 480,254.76 5.07
合计 8,226,303.78 86.87
(六) 其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,250,010.94 11,738,683.83 6,297,976.86
合计 3,250,010.94 11,738,683.83 6,297,976.86
（1）按账龄披露
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
小计 4,352,585.47 13,027,399.87 6,974,043.75
财务报表附注 第 59 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
减：坏账准备 1,102,574.53 1,288,716.04 676,066.89
合计 3,250,010.94 11,738,683.83 6,297,976.86
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -33,170.00 33,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -9,038,302.77 363,488.37 -8,674,814.40
本期直接减记
本期核销 33,170.00 -33,170.00
本期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 60 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期新增 6,053,356.12 6,053,356.12
本期终止确认
其他变动
整个存续期已发生信用减值的其他应收款：
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
山西兰花华明纳米材料股份有限
公司
上海奔灵印务科技有限公司 363,488.37 363,488.37 100.00 预计无法收回
合计 381,938.37 381,938.37
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
山西兰花华明纳米材料股份有限
公司
合计 18,450.00 18,450.00 100.00
账面余额 坏账准备
计提
类别 比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏 18,450.00 0.26 18,450.00 100.00
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提
类别 比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
账准备的其他应收款项
合计 6,974,043.75 100.00 676,066.89 9.69 6,297,976.86
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -33,170.00 33,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -549,629.88 363,488.37 -186,141.51
本期转回
本期核销 33,170.00 -33,170.00
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第 62 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 612,649.15 612,649.15
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
坏账准备
合计 1,288,716.04 -152,971.51 33,170.00 1,102,574.53
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或 转销或核 2019.12.31
计提
转回 销
其他应收款
坏账准备
合计 676,066.89 676,066.89 612,649.15 1,288,716.04
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
账准备
合计 460,271.03 215,795.86 676,066.89
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款 33,170.00
账面余额
款项性质
押金及保证金 1,056,753.75 10,066,330.00 4,940,985.00
其他 3,295,831.72 2,961,069.87 2,033,058.75
合计 4,352,585.47 13,027,399.87 6,974,043.75
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 2－3 年 32.23 280,590.00
王磊 业绩补偿款 1,315,600.00 1－2 年 30.23 131,560.00
上海奔灵印务科技有限公司 其他 363,488.37 1－2 年 8.35 363,488.37
上海城开集团龙城置业有限公
押金及保证金 169,452.00 3－4 年 3.89 50,835.60
司
上海燃气（集团）有限公司 押金及保证金 144,000.00 1 年以内 3.31 7,200.00
合计 3,395,490.37 78.01 833,673.97
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 供货保证金 5,000,000.00 1 年以内 38.38 250,000.00
远东宏信融资租赁有限公司 融资租赁保证金 3,111,000.00 1-2 年 23.88 311,100.00
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 1-2 年 10.77 140,295.00
王磊 业绩补偿款 1,315,600.00 1 年以内 10.10 65,780.00
上海山阳企业发展有限公司 履约保证金 1,274,400.00 2-3 年 9.78 254,880.00
合计 12,103,950.00 92.91 1,022,055.00
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
融资租赁保证
远东宏信融资租赁有限公司 3,111,000.00 1 年以内 44.61 155,550.00
金
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 1 年以内 20.12 70,147.50
上海山阳企业发展有限公司 履约保证金 1,274,400.00 1-2 年 18.27 127,440.00
云浮市新金山生物科技有限公司 代垫款 330,000.00 4-5 年 4.73 165,000.00
上海冠宝印刷科技有限公司 房租押金 282,242.00 1-2 年 4.05 26,612.10
合计 6,400,592.00 91.78 544,749.60
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(七) 存货
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,576,137.24 336,504.21 130,239,633.03 100,601,503.80 100,601,503.80 104,670,639.19 104,670,639.19
在产品 7,537,700.81 1,510,208.97 6,027,491.84 8,032,019.28 1,473,109.28 6,558,910.00 7,646,680.18 178,215.61 7,468,464.57
库存商品 34,830,885.18 5,731,563.58 29,099,321.60 24,524,768.03 7,005,120.50 17,519,647.53 28,860,232.00 2,170,275.28 26,689,956.72
委托加工物资 303,651.03 303,651.03 733,421.91 733,421.91 765,788.17 765,788.17
发出商品 11,446,883.08 450,373.83 10,996,509.25 11,829,550.58 3,338,691.98 8,490,858.60 12,720,864.12 967,791.57 11,753,072.55
周转材料 15,424,751.55 7,388.92 15,417,362.63 10,472,491.66 10,472,491.66 7,442,333.71 7,442,333.71
合计 200,120,008.89 8,036,039.51 192,083,969.38 156,193,755.26 11,816,921.76 144,376,833.50 162,106,537.37 3,316,282.46 158,790,254.91
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品 178,215.61 178,215.61
库存商品 596,914.85 1,573,360.43 2,170,275.28
发出商品 655,101.62 357,551.61 44,861.66 967,791.57
周转材料
合计 1,252,016.47 2,109,127.65 44,861.66 3,316,282.46
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 转回或转 2019.12.31
计提 其他 其他
销
原材料
在产品 178,215.61 1,313,786.54 18,892.87 1,473,109.28
库存商品 2,170,275.28 4,918,214.89 83,369.67 7,005,120.50
发出商品 967,791.57 2,823,074.97 452,174.56 3,338,691.98
周转材料
合计 3,316,282.46 9,055,076.40 554,437.10 11,816,921.76
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019.12.31 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 71,504.21 -265,000.00 336,504.21
在产品 1,473,109.28 280,954.88 243,855.19 1,510,208.97
库存商品 7,005,120.50 1,296,484.48 2,570,041.40 5,731,563.58
发出商品 3,338,691.98 695,943.30 3,584,261.45 450,373.83
周转材料 7,388.92 7,388.92
合计 11,816,921.76 2,352,275.79 6,133,158.04 8,036,039.51
财务报表附注 第 67 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
(八) 合同资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 393,470.73 78,694.15 314,776.58
合计 393,470.73 78,694.15 314,776.58
账面余额 减值准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提减值准备
其中：
账龄组合 393,470.73 100.00 78,694.15 20.00 314,776.58
合计 393,470.73 100.00 78,694.15 20.00 314,776.58
本期转销/
项目 2020.1.1 本期计提 本期转回 2020.12.31 原因
核销
应收质保金 78,694.15 78,694.15
合计 78,694.15 78,694.15
(九) 持有待售资产
类别 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
划分为持有待售的资产 8,323,008.85
合计 8,323,008.85
财务报表附注 第 68 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
划分为持有待售的资产
期末余额
类别 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因
账面余额 持有待售资产减值准备 账面价值
瑞士 AISA－BM120 片材制管机 9,351,022.55 1,028,013.70 8,323,008.85 8,323,008.85 2020 年 协议转让 不再使用
合计 9,351,022.55 1,028,013.70 8,323,008.85 8,323,008.85
注：2019 年，公司拟将 2 台瑞士 AISA－BM120 片材制管机出售，已与客户达成意向，按照含税销售价格总计 940.50 万元销售给客户，且
预计在一年内完成。公司在 2019 年 12 月 31 日将上述固定资产按 2019 年 12 月 31 日的公允价值归类在“持有待售资产”报表项目反映。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司用于抵押的持有待售资产，详见本附注五/（五十五）
、十二/（一）。
财务报表附注 第 69 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
(十) 其他流动资产
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣进项税额 11,766,295.60 12,577,288.15 13,813,549.40
未认证进项税税额 9,766.55 162.23
合计 11,766,295.60 12,587,054.70 13,813,711.63
(十一) 可供出售金融资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 33,305,803.43 33,305,803.43
其中：按公允价值计量 22,301,629.41 22,301,629.41
按成本计量 11,004,174.02 11,004,174.02
合计 33,305,803.43 33,305,803.43
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
上年年末 本期增加 本期减少 期末 上年年末 本期增加 本期减少 期末 红利
比例(%)
上海合印科技股份
有限公司
合计 6,000,000.00 5,004,174.02 11,004,174.02 1.7935
(十二) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 2017.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减 2018.12.31
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 变动 值准备
益 润
联营企业
艾赋（上海）品牌管理
有限公司
合计 900,000.00 -149,170.10 750,829.90
财务报表附注 第 71 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 2018.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减 2019.12.31
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 变动 值准备
益 润
联营企业
艾赋（上海）品牌管理
有限公司
合计 750,829.90 -178,975.26 571,854.64
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 2019.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减 2020.12.31
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 变动 值准备
益 润
联营企业
艾赋（上海）品牌管理 571,854.64 -1,265.90 570,588.74
有限公司
合计 571,854.64 -1,265.90 570,588.74
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(十三) 其他权益工具投资
项目 2020.12.31 2019.12.31
可供出售权益工具 10,058,025.67 10,058,025.67
合计 10,058,025.67 10,058,025.67
其他综合收 指定为以公允价值计量
本期确认的股 累计
项目 累计利得 益转入留存 且其变动计入其他综合
利收入 损失
收益的金额 收益的原因
上海合印科技 公司战略长期持有该项
股份有限公司 投资
上海合印网络 公司战略长期持有该项
科技有限公司 投资
合计 11,004,174.02 -946,148.35
其他综合收 指定为以公允价值计量
本期确认的 累计损
项目 累计利得 益转入留存 且其变动计入其他综合
股利收入 失
收益的金额 收益的原因
上海合印科
公司战略长期持有该项
技股份有限 11,004,174.02 -946,148.35
投资
公司
合计 11,004,174.02 -946,148.35
(十四) 固定资产
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
固定资产 544,106,621.76 384,444,626.97 374,907,976.09
固定资产清理
合计 544,106,621.76 384,444,626.97 374,907,976.09
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
（1）2017.12.31 131,767,010.26 234,117,782.05 12,400,213.96 14,879,986.20 393,164,992.47
（2）本期增加金额 1,047,531.32 50,454,043.68 2,244,425.98 4,293,580.14 58,039,581.12
—购置 36,046.76 36,046.76
—在建工程转入 1,047,531.32 50,454,043.68 2,244,425.98 4,257,533.38 58,003,534.36
（3）本期减少金额 183,874.36 105,752.01 289,626.37
—处置或报废 183,874.36 105,752.01 289,626.37
（4）2018.12.31 132,814,541.58 284,571,825.73 14,460,765.58 19,067,814.33 450,914,947.22
（1）2017.12.31 13,917,157.67 29,729,004.82 4,849,910.77 6,498,301.41 54,994,374.67
（2）本期增加金额 4,190,910.72 12,471,117.17 2,454,722.71 2,164,899.73 21,281,650.33
—计提 4,190,910.72 12,471,117.17 2,454,722.71 2,164,899.73 21,281,650.33
（3）本期减少金额 168,021.00 101,032.87 269,053.87
—处置或报废 168,021.00 101,032.87 269,053.87
（4）2018.12.31 18,108,068.39 42,200,121.99 7,136,612.48 8,562,168.27 76,006,971.13
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面价值 114,706,473.19 242,371,703.74 7,324,153.10 10,505,646.06 374,907,976.09
（2）2017.12.31 账面价值 117,849,852.59 204,388,777.23 7,550,303.19 8,381,684.79 338,170,617.80
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
（1）2018.12.31 132,814,541.58 284,571,825.73 14,460,765.58 19,067,814.33 450,914,947.22
（2）本期增加金额 44,988,690.94 737,137.13 2,243,961.07 47,969,789.14
—购置 737,137.13 351,858.14 1,088,995.27
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
—在建工程转入 40,870,877.30 1,892,102.93 42,762,980.23
—其他增加 4,117,813.64 4,117,813.64
（3）本期减少金额 13,184,872.19 429,223.30 13,614,095.49
—处置或报废 13,184,872.19 429,223.30 13,614,095.49
（4）2019.12.31 132,814,541.58 316,375,644.48 15,197,902.71 20,882,552.10 485,270,640.87
（1）2018.12.31 18,108,068.39 42,200,121.99 7,136,612.48 8,562,168.27 76,006,971.13
（2）本期增加金额 4,219,966.32 17,338,655.13 2,303,688.38 3,012,137.93 26,874,447.76
—计提 4,219,966.32 17,338,655.13 2,303,688.38 3,012,137.93 26,874,447.76
（3）本期减少金额 3,303,131.96 408,973.03 3,712,104.99
—处置或报废 3,303,131.96 408,973.03 3,712,104.99
（4）2019.12.31 22,328,034.71 56,235,645.16 9,440,300.86 11,165,333.17 99,169,313.90
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额 1,656,700.00 1,656,700.00
—计提 1,656,700.00 1,656,700.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31 1,656,700.00 1,656,700.00
（1）2019.12.31 账面价值 110,486,506.87 258,483,299.32 5,757,601.85 9,717,218.93 384,444,626.97
（2）2018.12.31 账面价值 114,706,473.19 242,371,703.74 7,324,153.10 10,505,646.06 374,907,976.09
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
（1）2019.12.31 132,814,541.58 316,375,644.48 15,197,902.71 20,882,552.10 485,270,640.87
（2）本期增加金额 88,023,938.85 107,753,957.51 146,872.61 3,522,628.88 199,447,397.85
—购置 454,162.83 146,872.61 740,178.04 1,341,213.48
—在建工程转入 88,023,938.85 107,299,794.68 2,782,450.84 198,106,184.37
（3）本期减少金额 10,465,728.66 304,245.43 1,127,984.92 11,897,959.01
—处置或报废 10,465,728.66 304,245.43 1,127,984.92 11,897,959.01
（4）2020.12.31 220,838,480.43 413,663,878.33 15,040,529.89 23,277,196.06 672,820,079.71
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
（1）2019.12.31 22,328,034.71 56,235,645.16 9,440,300.85 11,165,333.18 99,169,313.90
（2）本期增加金额 6,537,319.63 22,167,843.41 2,156,851.09 3,371,862.14 34,233,876.27
—计提 6,537,319.63 22,167,843.41 2,156,851.09 3,371,862.14 34,233,876.27
（3）本期减少金额 4,995,494.68 291,283.16 1,059,654.38 6,346,432.22
—处置或报废 4,995,494.68 291,283.16 1,059,654.38 6,346,432.22
（4）2020.12.31 28,865,354.34 73,407,993.89 11,305,868.78 13,477,540.94 127,056,757.95
（1）2019.12.31 1,656,700.00 1,656,700.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31 1,656,700.00 1,656,700.00
（1）2020.12.31 账面价值 191,973,126.09 338,599,179.44 3,734,661.11 9,799,655.12 544,106,621.76
（2）2019.12.31 账面价值 110,486,506.87 258,483,299.32 5,757,601.86 9,717,218.92 384,444,626.97
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
生产设备 32,202,539.88 1,660,702.52 994,237.36 29,547,600.00
合计 32,202,539.88 1,660,702.52 994,237.36 29,547,600.00
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
生产设备 39,277,190.53 39,277,190.53
合计 39,277,190.53 39,277,190.53
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
、
十二/（一）
(十五) 在建工程
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
在建工程 41,817,089.63 146,007,033.53 46,176,321.73
工程物资
合计 41,817,089.63 146,007,033.53 46,176,321.73
财务报表附注 第 77 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友 ERP 项目 529,291.08 529,291.08
购置待安装设备 1,318,734.90 1,318,734.90 2,268,701.12 2,268,701.12 33,751,241.54 33,751,241.54
工业用环保纸包装
生产基地扩建项目
复合环保包装新材
料生产线技改项目
T100ERP 和智能物
流系统
泛微协同办公系统
e-cology 软件
帆软报表软件 181,415.92 181,415.92 90,707.96 90,707.96
合计 41,817,089.63 41,817,089.63 146,007,033.53 146,007,033.53 46,176,321.73 46,176,321.73
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
工程累计投
本期增加金 本期转入固 本期其他减少 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 2017.12.31 2018.12.31 入占预算比 工程进度 资金来源
额 定资产金额 金额 金额 资本化金额 本化率(%)
例(%)
购置待安装设
备
厂区装修改造 6,629,861.23 729,256.88 3,561,074.05 1,047,531.32 3,242,799.61 100.00 100.00 自有资金
工业用环保纸
包装生产基地 331,251,400.00 277,440.36 9,507,599.76 9,785,040.12 2.95 2.95 自有资金
扩建项目
复合环保包装
新材料生产线 74,466,000.00 1,848,214.91 429,000.05 166,465.97 2,110,748.99 3.06 3.06 自有资金
技改项目
合计 503,947,810.94 21,708,968.40 85,190,262.13 58,003,534.36 3,248,665.52 45,647,030.65
本期转入 工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 2018.12.31 固定资产 2019.12.31 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
额 少金额 度 累计金额
金额 算比例(%) 额 (%)
购置待安装设
备
工业用环保纸
长期借款+自有
包装生产基地 331,251,400.00 9,785,040.12 131,348,502.03 141,133,542.15 42.61 42.61 1,194,677.14 1,194,677.14 4.9875
资金
扩建项目
复合环保包装
新材料生产线 74,466,000.00 2,110,748.99 4,568,223.02 5,044,458.73 1,634,513.28 9.19 9.19 自有资金
技改项目
T100ERP 和智
能物流系统
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
本期转入 工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 2018.12.31 固定资产 2019.12.31 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
额 少金额 度 累计金额
金额 算比例(%) 额 (%)
合计 450,728,569.37 45,647,030.65 143,705,659.37 42,762,980.23 781,791.30 145,807,918.49 1,194,677.14 1,194,677.14
本期利息
本期转入固定资产 本期其他减少 工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 预算数 2019.12.31 本期增加金额 2020.12.31 工程进度% 资本化率 资金来源
金额 金额 预算比例(%) 计金额 资本化金额
(%)
工业用环保纸包装 长期借款+
生产基地扩建项目 自有资金
复合环保包装新材
料生产线技改项目
购置待安装设备 11,483,640.98 2,268,701.12 8,620,194.51 7,974,361.64 1,595,799.09 1,318,734.90 94.82 94.82 自有资金
T100ERP 和智能物
流系统
合计 419,649,045.98 145,807,918.49 98,891,131.78 198,106,184.37 5,174,006.35 41,418,859.55 1,194,677.14
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(十六) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2017.12.31 44,335,961.00 830,375.90 45,166,336.90
（2）本期增加金额 42,452.82 42,452.82
—购置 42,452.82 42,452.82
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
（1）2017.12.31 3,738,632.76 402,212.38 4,140,845.14
（2）本期增加金额 2,216,798.04 167,050.89 2,383,848.93
—计提 2,216,798.04 167,050.89 2,383,848.93
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 5,955,430.80 569,263.27 6,524,694.07
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面价值 38,380,530.20 303,565.45 38,684,095.65
（2）2017.12.31 账面价值 40,597,328.24 428,163.52 41,025,491.76
截至 2018 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2018.12.31 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额
—购置
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
（1）2018.12.31 5,955,430.80 569,263.27 6,524,694.07
（2）本期增加金额 2,216,798.04 109,363.45 2,326,161.49
—计提 2,216,798.04 109,363.45 2,326,161.49
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 8,172,228.84 678,626.72 8,850,855.56
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值 36,163,732.16 194,202.00 36,357,934.16
（2）2018.12.31 账面价值 38,380,530.20 303,565.45 38,684,095.65
截至 2019 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2019.12.31 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
（2）本期增加金额
—购置
—企业合并增加
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
—处置
（4）2020.12.31 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
（1）2019.12.31 8,172,228.84 678,626.72 8,850,855.56
（2）本期增加金额 2,216,798.04 89,056.41 2,305,854.45
—计提 2,216,798.04 89,056.41 2,305,854.45
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31 10,389,026.88 767,683.13 11,156,710.01
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 33,946,934.12 105,145.59 34,052,079.71
（2）2019.12.31 账面价值 36,163,732.16 194,202.00 36,357,934.16
截至 2020 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
六）、十二/（一）。
财务报表附注 第 83 页
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(十七) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成
账面原值
锐派包装技术
（上海）有限公司
小计 28,343,582.32 28,343,582.32
减值准备
锐派包装技术
（上海）有限公司
小计 25,893,582.32 2,450,000.00 28,343,582.32
账面价值 2,450,000.00 -2,450,000.00
公司于 2015 年度非同一控制下企业合并锐派包装技术（上海）有限公司，收
购价款 32,249,940.10 元与其可辨认净资产公允价值 3,906,357.78 元的差额
由于公司投资锐派包装技术（上海）有限公司（以下简称锐派包装）的投资成
本与公司拥有该公司的权益之间存在较大差距，同时锐派包装在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量，公司特聘请具有证券从业资格的银信资产评
估有限公司，对锐派包装的整体价值进行了评估。
银信资产评估有限公司对截至 2015 年 12 月 31 日锐派包装的整体价值进行了
评估，并于 2016 年 2 月 25 日出具银信评财字[2016]沪第 022 号《股东全部权
益价值评估报告》。评估报告显示，截至 2015 年 12 月 31 日，锐派包装以收益
法评估股东全部权益市场价值为 3,250.00 万元，即股东全部权益公允价值大于
可辨认净资产账面价值 25,925,916.85 元。公司非同一控制下企业合并锐派包
装产生商誉为 28,343,582.32 元，高于其截至 2015 年 12 月 31 日股东全部权益
公允价值大于可辨认净资产账面价值差额。依据企业会计准则要求，公司对商
誉计提减值准备 2,417,665.47 元。截至 2015 年 12 月 31 日，商誉减值准备账
面余额为 2,417,665.47 元。
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
银信资产评估有限公司对截至 2016 年 12 月 31 日锐派包装的整体价值进行了
评估，并于 2017 年 4 月 9 日出具银信财报字[2017]沪第 041 号《股东全部权
益价值评估报告》。评估报告显示，截至 2016 年 12 月 31 日，锐派包装以收益
法评估股东全部权益市场价值为 245.00 万元。依据企业会计准则要求，公司
对商誉计提减值准备 23,475,916.85 元。截至 2016 年 12 月 31 日，商誉减值准
备账面余额为 25,893,582.32 元。
银信资产评估有限公司对截至 2017 年 12 月 31 日锐派包装的整体价值进行了
评估，并于 2018 年 1 月 20 日出具银信财报字[2018]沪第 015 号《股东全部权
益价值评估报告》，对锐派包装的股东全部权益价值(净资产)在评估基准日
年 12 月 31 日，锐派包装以收益法评估股东全部权益市场价值为-788.00 万元。
依据企业会计准则要求，公司对商誉计提减值准备 2,450,000.00 元。截至 2017
年 12 月 31 日，商誉减值准备账面余额为 28,343,582.32 元，商誉账面价值为
(十八) 长期待摊费用
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31
苗木绿化工程 121,466.57 729,729.73 192,005.68 659,190.62
污水池油墨工程 494,852.98 121,206.99 373,645.99
仓库货架工程 1,436,752.17 243,589.74 536,282.01 1,144,059.90
厂区装修工程 4,935,421.92 6,140,045.35 2,673,784.21 8,401,683.06
电能在线监测系统 242,718.45 40,453.10 202,265.35
合计 6,988,493.64 7,356,083.27 3,563,731.99 10,780,844.92
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31
苗木绿化工程 659,190.62 179,843.52 479,347.10
污水池油墨工程 373,645.99 109,359.72 264,286.27
仓库货架工程 1,144,059.90 399,316.02 744,743.88
厂区装修工程 8,401,683.06 1,592,758.80 3,501,578.04 6,492,863.82
电能在线监测系统 202,265.35 48,543.72 153,721.63
合计 10,780,844.92 1,592,758.80 4,238,641.02 8,134,962.70
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
项目 2019.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2020.12.31
苗木绿化工程 479,347.10 392,409.69 219,084.48 652,672.31
污水池油墨工程 264,286.27 109,359.72 154,926.55
仓库货架工程 744,743.88 324,729.65 420,014.23
厂区装修工程 6,492,863.82 10,738,086.92 4,345,628.81 12,885,321.93
电能在线监测系统 153,721.63 48,543.72 105,177.91
合计 8,134,962.70 11,130,496.61 5,047,346.38 14,218,112.93
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
资产减值准备 8,750,759.43 1,312,613.92
信用减值准备 13,871,193.37 2,080,679.01 11,653,220.06 1,747,983.01
应付工资 3,335,600.00 500,340.00 1,844,600.00 276,690.00 2,210,400.00 331,560.00
其他权益工具投资
公允价值变动
内部交易未实现利
润
合计 23,755,794.46 3,563,369.17 14,443,968.41 2,166,595.26 10,961,159.43 1,644,173.92
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣亏损 52,565,754.91 36,335,682.40 18,255,851.57
资产减值准备 38,036,321.83 42,845,217.78 36,025,640.62
信用减值准备 3,169,360.82 6,417,634.31
未实现内部销售利润 968,196.83 848,869.17 1,337,361.79
合计 94,739,634.39 86,447,403.66 55,618,853.98
财务报表附注 第 86 页
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年份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 备注
合计 52,565,754.91 36,335,682.40 18,255,851.57
财务报表附注 第 87 页
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(二十) 其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
构建款
合计 39,700,574.31 39,700,574.31 3,409,197.73 3,409,197.73 13,064,349.02 13,064,349.02
财务报表附注 第 88 页
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(二十一) 短期借款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押借款 10,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 63,457,607.98 55,000,000.00 19,500,000.00
抵押及保证借款 80,000,000.00 88,260,000.00 83,574,649.13
票据贴现借款 19,009,822.32
短期借款利息 386,521.35 414,057.38
合计 143,844,129.33 172,683,879.70 133,074,649.13
报告期末抵押及保证借款详见本附注十/（五）、十二/（一）
。
(二十二) 应付票据
种类 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
期末无已到期未支付的应付票据。
(二十三) 应付账款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款 111,016,710.67 89,552,847.60 47,874,156.45
合计 111,016,710.67 89,552,847.60 47,874,156.45
(二十四) 预收款项
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收款项 7,777,912.39 10,887,091.30
合计 7,777,912.39 10,887,091.30
财务报表附注 第 89 页
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项目 2019.12.31 未偿还或结转的原因
宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 2,114,059.72 设备尚未验收完成
合计 2,114,059.72
项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因
宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 2,114,059.72 设备尚未验收完成
客户需求变更，设备尚未
重庆老顽固实业有限公司 982,051.36
验收完成
合计 3,096,111.08
(二十五) 合同负债
合同负债情况
项目 2020.12.31
预收款项 7,741,898.62
合计 7,741,898.62
(二十六) 应付职工薪酬
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 5,261,100.90 75,443,163.70 74,808,000.60 5,896,264.00
离职后福利-设定提存计划 42,128.50 8,069,936.95 8,011,252.76 100,812.69
辞退福利 363,184.80 363,184.80
合计 5,303,229.40 83,876,285.45 83,182,438.16 5,997,076.69
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 5,896,264.00 85,310,395.98 85,275,251.36 5,931,408.62
离职后福利-设定提存计划 100,812.69 8,185,408.76 8,191,832.89 94,388.56
辞退福利 336,855.00 336,855.00
合计 5,997,076.69 93,832,659.74 93,803,939.25 6,025,797.18
财务报表附注 第 90 页
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项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 5,931,408.62 102,789,312.33 93,260,290.53 15,460,430.42
离职后福利-设定提存计划 94,388.56 1,237,768.90 1,332,157.46
辞退福利 1,163,360.50 1,108,040.50 55,320.00
合计 6,025,797.18 105,190,441.73 95,700,488.49 15,515,750.42
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、津
贴和补贴
（2）职工福利费 4,166,749.41 4,166,749.41
（3）社会保险费 21,932.12 4,260,164.51 4,229,754.26 52,342.37
其中：医疗保险费 20,008.80 3,735,408.20 3,708,452.58 46,964.42
工伤保险费 -202.70 104,745.98 104,119.10 424.18
生育保险费 2,126.02 393,026.73 390,198.98 4,953.77
残疾人保障金 26,983.60 26,983.60
（4）住房公积金 13,195.00 1,636,840.00 1,622,615.00 27,420.00
（5）工会经费和职工
教育经费
合计 5,261,100.90 75,443,163.70 74,808,000.60 5,896,264.00
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津
贴和补贴
（2）职工福利费 4,827,833.82 4,827,833.82
（3）社会保险费 52,342.37 4,959,870.25 4,950,314.82 61,897.80
其中：医疗保险费 46,964.42 4,310,029.10 4,302,068.18 54,925.34
工伤保险费 424.18 118,177.13 117,407.49 1,193.82
生育保险费 4,953.77 453,732.82 452,907.95 5,778.64
残疾人保障金 77,931.20 77,931.20
（4）住房公积金 27,420.00 1,994,982.00 1,995,930.00 26,472.00
（5）工会经费和职工
教育经费
合计 5,896,264.00 85,310,395.98 85,275,251.36 5,931,408.62
财务报表附注 第 91 页
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项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 6,270,141.53 6,270,141.53
（3）社会保险费 61,897.80 4,150,346.72 4,150,224.42 62,020.10
其中：医疗保险费 54,925.34 4,008,101.64 4,001,006.88 62,020.10
工伤保险费 1,193.82 23,419.00 24,612.82
生育保险费 5,778.64 50,808.48 56,587.12
残疾人保障金 68,017.60 68,017.60
（4）住房公积金 26,472.00 2,160,636.00 2,157,543.00 29,565.00
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 5,931,408.62 102,789,312.33 93,260,290.53 15,460,430.42
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 41,112.30 7,873,005.95 7,815,758.64 98,359.61
失业保险费 1,016.20 196,931.00 195,494.12 2,453.08
合计 42,128.50 8,069,936.95 8,011,252.76 100,812.69
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
基本养老保险 98,359.61 7,958,237.33 7,965,068.76 91,528.18
失业保险费 2,453.08 227,171.43 226,764.13 2,860.38
合计 100,812.69 8,185,408.76 8,191,832.89 94,388.56
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 91,528.18 1,200,260.60 1,291,788.78
失业保险费 2,860.38 37,508.30 40,368.68
合计 94,388.56 1,237,768.90 1,332,157.46
(二十七) 应交税费
税费项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 6,131,853.32 1,320,826.67 15,931,343.04
企业所得税 10,293,953.40 6,353,444.65 7,418,431.84
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
税费项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
个人所得税 248,615.15 195,507.62 180,188.71
城市维护建设税 72,418.10 13,208.26 159,313.43
教育费附加 183,955.62 39,624.79 477,940.29
地方教育费附加 122,637.07 26,416.53 165,674.87
印花税 96,357.70 133,862.00 73,801.70
土地使用税 31,244.71
合计 17,181,035.07 8,082,890.52 24,406,693.88
(二十八) 其他应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 229,234.21
应付股利
其他应付款项 65,042,164.04 49,972,957.84 15,054,412.53
合计 65,042,164.04 49,972,957.84 15,283,646.74
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 46,013.53
短期借款应付利息 183,220.68
合计 229,234.21
本申报期内公司无已逾期未支付的利息情况。
（1）按款项性质列示
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付费用款 18,273,569.35 13,887,452.79 10,031,912.38
应付工程设备款 46,451,801.89 35,797,214.25 4,614,209.35
押金及保证金 33,500.00 5,000.00 125,000.00
其他 283,292.80 283,290.80 283,290.80
合计 65,042,164.04 49,972,957.84 15,054,412.53
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
（2）本申报期内无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期应付款 6,966,825.75 12,917,300.00
分期付息到期还本的长期借款利息 182,769.24 130,415.09
合计 182,769.24 7,097,240.84 12,917,300.00
(三十) 其他流动负债
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 643,212.28
合计 643,212.28
(三十一) 长期借款
长期借款分类：
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押及保证借款 117,153,388.46 78,843,112.46 23,460,000.00
合计 117,153,388.46 78,843,112.46 23,460,000.00
报告期末抵押及保证借款详见本附注十/（五）、十二/（一）
。
(三十二) 长期应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
长期应付款 6,094,847.87
专项应付款
合计 6,094,847.87
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付融资租赁款 7,141,498.00 20,058,798.00
减：未确认融资费用 174,672.25 1,046,650.13
减：一年内到期的长期应付款 6,966,825.75 12,917,300.00
合计 6,094,847.87
财务报表附注 第 94 页
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(三十三) 递延收益
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
与 资 产相 关 的
政府补助 16,491,342.51 6,440,000.00 1,153,584.22 21,777,758.29
政府补助
合计 16,491,342.51 6,440,000.00 1,153,584.22 21,777,758.29
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
与 资 产相 关 的
政府补助 21,777,758.29 1,184,176.15 20,593,582.14
政府补助
合计 21,777,758.29 1,184,176.15 20,593,582.14
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
与资产相关的
政府补助 20,593,582.14 6,700,000.00 1,917,964.70 25,375,617.44
政府补助
合计 20,593,582.14 6,700,000.00 1,917,964.70 25,375,617.44
涉及政府补助的项目：
本期计入 与资产相
本期新增
负债项目 2017.12.31 当期损益 其他变动 2018.12.31 关/与收益
补助金额
金额 相关
技术改造专项
补助
设备购买补助 2,347,276.30 136,881.30 2,210,395.00 与资产相关
合计 16,491,342.51 6,440,000.00 1,153,584.22 21,777,758.29
本期计入 与资产相
本期新增
负债项目 2018.12.31 当期损益 其他变动 2019.12.31 关/与收益
补助金额
金额 相关
技术改造专项
补助
设备购买
补助
合计 21,777,758.29 1,184,176.15 20,593,582.14
财务报表附注 第 95 页
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本期新增补 本期计入当 与资产相关/与收
负债项目 2019.12.31 其他变动 2020.12.31
助金额 期损益金额 益相关
技术改造专 18,520,068.44 1,374,252.30 17,145,816.14 与资产相关
项补助
设备购买补 2,073,513.70 6,700,000.00 543,712.40 8,229,801.30 与资产相关
助
合计 20,593,582.14 6,700,000.00 1,917,964.70 25,375,617.44
财务报表附注 第 96 页
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(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2017.12.31 2018.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 140,281,467.00 140,281,467.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2018.12.31 2019.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 140,281,467.00 218,707,406.00 -7,097,073.00 211,610,333.00 351,891,800.00
（以下简称“锐派包装”）业绩承诺期已满，触发约定的补偿条件，公司向锐派包装原股东曹连成等 10 名自然人回购合计 3,589,338 股股份。公司
于 2019 年 2 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成上述合计 3,589,338 股回购股份注销手续。
派包装原股东王磊回购 3,507,735 股股份。公司于 2019 年 9 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成上述合计 3,507,735 股
回购股份注销手续。
本期变动增（+）减（－）
项目 2019.12.31 2020.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 351,891,800.00 351,891,800.00
财务报表附注 第 97 页
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(三十五) 资本公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 268,895,709.13 585,449.07 269,481,158.20
合计 268,895,709.13 585,449.07 269,481,158.20
本期增加说明：
股本溢价：
导致公司持股部分对应净资产增加 585,449.07 元，详见本附注七/（二）。
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
资本溢价（股本溢价） 269,481,158.20 237,956,014.22 31,525,143.98
合计 269,481,158.20 237,956,014.22 31,525,143.98
本期减少说明：
（1）2019 年 5 月 13 日，根据公司 2018 年年度股东大会决议，以实施时确定的股
权登记日的总股本（即 136,692,129 股）为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 16 股。本次转增减少资本公积 218,707,406.00 元。
（2）由于子公司锐派包装技术（上海）有限公司未实现业绩目标触发业绩补偿，公
司回购的股份于 2019 年注销。2019 年 2 月 26 日，公司以当日公允价值 5.19 元/股
完成注销 3,589,338 股，减少资本公积 15,039,326.22 元。2019 年 9 月 18 日，公司以
当日公允价值 2.2 元/股完成注销 3,507,735 股，减少资本公积 4,209,282.00 元。上述
两次注销一共减少资本公积 19,248,608.22 元。股份回购及业绩承诺事项，详见本附
注十四/（八）
。
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
资本溢价（股本溢价） 31,525,143.98 31,525,143.98
合计 31,525,143.98 31,525,143.98
财务报表附注 第 98 页
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(三十六) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入其 税后归属
项目 2017.12.31 本期所得税 减：所得税 税后归属于 2018.12.31
其他综合收益 他综合收益当期 于少数股
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 转入留存收益 东
其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：可供出售金融资产公允价值变动损
益
其他综合收益合计 23,752,339.41 23,752,339.41 23,752,339.41
本期发生额
减：前期计入其 减：前期计入其 税后归
项目 2018.12.31 2019.1.1 本期所得税 减：
所得税 税后归属于 2019.12.31
他综合收益当 他综合收益当期 属于少
前发生额 费用 母公司
期转入损益 转入留存收益 数股东
-1,375,238.32 671,779.08 100,766.86 571,012.22 -804,226.10
合收益
其中：其他权益工具投资公允价
-1,375,238.32 671,779.08 100,766.86 571,012.22 -804,226.10
值变动
综合收益
其中：可供出售金融资产公允价
值变动损益
其他综合收益合计 23,752,339.41 -1,375,238.32 671,779.08 100,766.86 571,012.22 -804,226.10
财务报表附注 第 99 页
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本期发生额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 2019.12.31 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 2020.12.31
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
-804,226.10 -804,226.10
益
其中：其他权益工具投资公允价值
-804,226.10 -804,226.10
变动
其他综合收益合计 -804,226.10 -804,226.10
财务报表附注 第 100 页
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(三十七) 盈余公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 19,083,211.44 6,255,983.90 25,339,195.34
合计 19,083,211.44 6,255,983.90 25,339,195.34
项目 2018.12.31 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 25,339,195.34 27,714,429.28 8,726,581.50 36,441,010.78
合计 25,339,195.34 27,714,429.28 8,726,581.50 36,441,010.78
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 36,441,010.78 11,624,958.09 48,065,968.87
合计 36,441,010.78 11,624,958.09 48,065,968.87
(三十八) 未分配利润
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
调整前上年年末未分配利润 235,067,665.95 164,941,559.37 115,087,555.17
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 14,768,580.82
调整后年初未分配利润 235,067,665.95 179,710,140.19 115,087,555.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,156,971.26 64,084,107.26 51,765,365.46
减：提取法定盈余公积 11,624,958.09 8,726,581.50 6,255,983.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 334,599,679.12 235,067,665.95 160,596,936.73
政策变更及附注十四/（一）前期会计差错更正。
财务报表附注 第 101 页
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(三十九) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 774,536,113.20 511,745,416.62 644,066,106.42 452,925,318.51 546,047,218.59 380,055,498.15
其他业务 375,996.09 173,189.63 951,058.60 673,894.65 388,934.57 237,806.21
合计 774,912,109.29 511,918,606.25 645,017,165.02 453,599,213.16 546,436,153.16 380,293,304.36
财务报表附注 第 102 页
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项目
主营业务收入 主营业务成本
（1）工业用纸包装 582,880,741.98 391,168,839.03
（2）塑料包装 143,593,174.85 79,856,381.91
（3）智能包装系统 14,563,896.31 8,153,822.22
（4）其他 33,498,300.06 32,566,373.46
合计 774,536,113.20 511,745,416.62
项目
主营业务收入 主营业务成本
（1）工业用纸包装 537,522,742.07 380,723,580.48
（2）塑料包装 63,278,701.51 34,295,006.49
（3）智能包装系统 17,037,904.94 12,730,515.41
（4）其他 26,226,757.90 25,176,216.13
合计 644,066,106.42 452,925,318.51
项目
主营业务收入 主营业务成本
（1）工业用纸包装 504,791,871.08 349,164,412.40
（2）塑料包装 11,882,952.17 6,023,934.28
（3）智能包装系统 17,498,577.37 12,749,054.49
（4）其他 11,873,817.97 12,118,096.98
合计 546,047,218.59 380,055,498.15
项目
主营业务收入 主营业务成本
内销 651,685,968.95 426,061,359.11
外销 122,850,144.25 85,684,057.51
合计 774,536,113.20 511,745,416.62
财务报表附注 第 103 页
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项目
主营业务收入 主营业务成本
内销 534,866,933.18 370,783,980.66
外销 109,199,173.24 82,141,337.85
合计 644,066,106.42 452,925,318.51
项目
主营业务收入 主营业务成本
内销 474,469,351.13 325,003,320.84
外销 71,577,867.46 55,052,177.31
合计 546,047,218.59 380,055,498.15
(四十) 税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 177,134.18 83,023.99 182,435.61
教育费附加 467,961.31 249,071.90 547,306.84
地方教育费附加 311,974.19 96,480.38 211,919.24
印花税 332,762.11 311,053.10 248,095.01
土地使用税 124,978.82 124,978.80 249,957.60
车船税 16,492.72 17,936.90 20,995.05
合计 1,431,303.33 882,545.07 1,460,709.35
(四十一) 销售费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
销售费用合计 37,738,597.26 32,042,495.79 29,280,341.18
其中金额较大的项目有：
职工薪酬 10,479,907.37 8,331,009.49 8,379,723.57
运输及快递费 21,726,504.96 19,002,409.12 16,236,871.91
差旅费 990,078.59 1,175,213.77 1,147,489.00
广告及宣传费 1,911,395.52 1,803,817.89 1,301,770.41
租赁及物业费 1,338,732.42 481,825.89 563,257.18
车辆使用费 44,494.59 45,224.32 61,623.22
办公及通讯费 206,812.65 123,300.51 88,801.55
财务报表附注 第 104 页
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
折旧费 46,969.79 73,557.52 67,727.71
服务费 189,181.02 191,426.70 235,403.24
售后服务费 564,690.37 711,206.97 1,064,650.60
(四十二) 管理费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
管理费用合计 58,682,637.08 49,419,149.14 54,946,075.29
其中金额较大的项目有：
职工薪酬 35,523,744.96 32,108,841.37 29,447,620.12
折旧与摊销 6,426,906.89 5,289,373.12 6,047,363.64
待摊费用摊销 621,074.16 467,725.05
服务费 4,318,655.12 2,519,080.83 9,561,123.13
业务招待费 2,017,287.90 1,645,526.80 1,572,123.33
办公及通讯费 1,265,812.54 1,054,223.86 1,154,932.70
差旅费 546,807.22 834,558.42 867,698.69
水电费 1,747,519.88 1,263,077.45 998,261.36
车辆使用费 585,355.00 780,834.50 751,770.31
物料消耗 784,640.44 289,203.52 554,663.43
清洁绿化费 439,354.32 246,605.91 295,352.77
招聘费 78,220.75 53,250.94 318,170.60
(四十三) 研发费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
研发费用 26,333,573.85 20,813,506.34 17,118,031.09
合计 26,333,573.85 20,813,506.34 17,118,031.09
(四十四) 财务费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息费用 11,673,834.23 9,671,572.35 7,120,717.67
减：利息收入 195,156.64 140,683.15 185,455.49
汇兑损益 1,853,467.38 -638,173.23 -2,442,916.07
其他 480,974.93 134,561.67 240,994.29
合计 13,813,119.90 9,027,277.64 4,733,340.40
财务报表附注 第 105 页
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(四十五) 其他收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 4,959,839.20 2,109,977.45 2,997,994.89
合计 4,959,839.20 2,109,977.45 2,997,994.89
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 性质和内容 形式 2020 年
与收益相关
财政扶持补贴 上海市金山区财政局 货币资金 2,632,000.00 与收益相关
财政扶持补贴 上海市崇明区财政局 货币资金 33,000.00 与收益相关
职工职业培训费用补贴 上海市金山区人力资源
货币资金 14,000.00 与收益相关
经费 和社会保障局
稳岗补贴 上海市金山区财政局 货币资金 23,147.00 与收益相关
外经贸专项资金 上海市商务委员会 货币资金 35,000.00 与收益相关
专项经费优秀贡献奖 金山区山阳镇人民政府 货币资金 5,000.00 与收益相关
国家税务总局上海市金
个税手续费返还 货币资金 101,727.50 与收益相关
山区税务局
上海市金山区科学技术
高新企业首次认定补贴 货币资金 150,000.00 与收益相关
委员会
上海市金山区就业促进
一次性吸纳就业补贴 货币资金 48,000.00 与收益相关
中心
递延收益转
技改/设备购买专项补贴 上海市金山区财政局 1,917,964.70 与资产相关
入
合计 4,959,839.20
与收益/资产
项 目 性质和内容 形式 2019 年度
相关
财政扶持补贴 上海市金山区财政局 货币资金 578,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 上海市经济和信息化
货币资金 250,000.00 与收益相关
（改制上市） 委员会
职工职业培训费用补贴
上海市金山区教育局 货币资金 47,042.30 与收益相关
经费
稳岗补贴 上海市金山区财政局 货币资金 15,759.00 与收益相关
财务报表附注 第 106 页
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与收益/资产
项 目 性质和内容 形式 2019 年度
相关
外经贸专项资金 上海市商务委员会 货币资金 30,000.00 与收益相关
上海市金山区山阳镇
专项经费优秀贡献奖 货币资金 5,000.00 与收益相关
人民政府
递延收益
技改/设备购买专项补贴 1,184,176.15 与资产相关
转入
合计 2,109,977.45
与收益/资产
项 目 性质和内容 形式 2018 年度
相关
财政扶持补贴 上海市金山区财政局 货币资金 1,266,000.00 与收益相关
上海市地方税务局金
个人所得税返还款 货币资金 77,032.99 与收益相关
山区分局
创新大赛奖金 上海市金山区财政局 货币资金 100,000.00 与收益相关
上海市科学技术委员
创新大赛奖金 货币资金 100,000.00 与收益相关
会
外经贸专项资金 上海市商务委员会 货币资金 25,915.00 与收益相关
培训补贴 上海市金山区财政局 货币资金 75,462.68 与收益相关
科技创新补助款 上海市金山区财政局 货币资金 200,000.00 与收益相关
递延收益
技改/设备购买专项补贴 1,153,584.22 与资产相关
转入
合 计 2,997,994.89
(四十六) 投资收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,265.90 -178,975.26 -149,170.10
理财产品投资收益 19,496.31 12,671.94 117,674.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,359,651.81
合计 18,230.41 5,193,348.49 -31,495.22
(四十七) 信用减值损失
项目
列） 列）
应收账款坏账损失 -3,854,337.20 -71,170.36
应收款项融资减值损失 1,966,409.16 -1,966,409.16
其他应收款坏账损失 152,971.51 -612,649.15
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
项目
列） 列）
合同资产减值损失 -78,694.15
合计 -1,813,650.68 -2,650,228.67
(四十八) 资产减值损失
项目
“-”填列） “-”填列） “-”填列）
坏账损失 -2,708,125.44
存货跌价损失及合同履约成
-2,352,278.79 -9,055,076.40 -2,109,127.65
本减值损失
商誉减值损失
持有待售资产减值损失 -1,028,013.70
固定资产减值损失 -1,656,700.00
合计 -2,352,278.79 -11,739,790.10 -4,817,253.09
(四十九) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
处置固定资
-1,475,014.02 6,620.96 40,925.30 -1,475,014.02 6,620.96 40,925.30
产收益
合计 -1,475,014.02 6,620.96 40,925.30 -1,475,014.02 6,620.96 40,925.30
(五十) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
固定资产处置
收益
政府补助 3,946.55 364,441.07 326,153.20 3,946.55 364,441.07 326,153.20
赔款 362,902.65 362,902.65
其他 1,650.71 113,925.04 650.45 1,650.71 113,925.04 650.45
合计 10,114.21 478,366.11 689,706.30 10,114.21 478,366.11 689,706.30
财务报表附注 第 108 页
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计入营业外收入的政府补助：
项 目 性质和内容 形式 2020 年 与收益/资产相关
上海市残疾人就业服
残疾人就业岗位补贴 货币资金 733.10 与收益相关
务中心
新招毕业年度高校毕业生 上海市人力资源和社
货币资金 2,013.45 与收益相关
社保补贴 会保障局
上海市人力资源和社
培训补贴 货币资金 1,200.00 与收益相关
会保障局
合计 3,946.55
项 目 性质和内容 形式 2019 年度 与收益/资产相关
文化创意产业发展专项补
上海市金山区财政局 货币资金 250,000.00 与收益相关
助
上海市金山区残疾人
残疾人就业岗位补贴 货币资金 107,030.42 与收益相关
劳动服务所
残疾人超比例就业岗位补 上海市残疾人就业服
货币资金 4,739.70 与收益相关
贴 务中心
上海市人力资源和社
高校毕业生社会保险补贴 货币资金 2,670.95 与收益相关
会保障局
合计 364,441.07
项 目 性质和内容 形式 2018 年度 与收益/资产相关
上海市金山区山阳镇人
突出贡献奖 货币资金 10,000.00 与收益相关
民政府
文化创意产业发展专项补
上海市金山区财政局 货币资金 250,000.00 与收益相关
助
上海市金山区残疾人劳
残疾人就业岗位补贴 货币资金 54,633.60 与收益相关
动服务所
残疾人超比例就业岗位补 上海市残疾人就业服务
货币资金 9,048.70 与收益相关
贴 中心
上海市人力资源和社会
高校毕业生社会保险补贴 货币资金 1,997.90 与收益相关
保障局
专利资助 上海市知识产权局 货币资金 473.00 与收益相关
合 计 326,153.20
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(五十一) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
对外捐赠 337,233.10 20,000.00 50,000.00 337,233.10 20,000.00 50,000.00
非流动资产
毁损报废损 143,731.23 132,810.15 4,719.14 143,731.23 132,810.15 4,719.14
失
赔偿支出 2,082,535.00 170,992.80 2,082,535.00 170,992.80
其他 266,937.95 266,937.95
合计 480,964.33 2,235,345.15 492,649.89 480,964.33 2,235,345.15 492,649.89
(五十二) 所得税费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 19,642,078.14 13,009,526.80 9,421,418.47
递延所得税费用 -1,396,773.91 -380,499.09 -294,155.60
合计 18,245,304.23 12,629,027.71 9,127,262.87
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 123,860,547.62 70,395,926.97 56,991,579.78
按法定[或适用]税率计算的所得税费
用
子公司适用不同税率的影响 452,199.34 -713,469.42 -1,468,319.61
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 189.89 -579,761.49 22,375.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 355,314.54 586,023.53 454,894.82
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -2,652,365.01 -2,257,979.06 -1,778,639.55
所得税减免优惠的影响 -2,529.42
其他 -976,797.06 -6,241.33 62.17
所得税费用 18,245,304.23 12,629,027.71 9,127,262.87
财务报表附注 第 110 页
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(五十三) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 111,156,971.26 64,084,107.26 51,765,365.46
本公司发行在外普通股的加权平均数 351,891,800.00 355,120,824.25 140,281,467.00
基本每股收益 0.32 0.18 0.37
其中：持续经营基本每股收益 0.32 0.18 0.37
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润
（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数
（稀释）
稀释每股收益 0.32 0.18 0.37
其中：持续经营稀释每股收益 0.32 0.18 0.37
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回往来款、代垫款 5,083,334.00 322,000.00 105,000.00
政府补助 9,712,261.05 1,290,242.37 8,610,563.87
利息收入 195,156.64 140,683.15 185,455.49
营业外收入 1,650.71 129,097.19 363,553.10
银行承兑保证金、信用证保证
金、保函保证金等
合计 29,897,142.26 1,882,022.71 9,966,982.63
财务报表附注 第 111 页
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
往来款 433,875.75 5,201,602.00 475,007.17
销售及管理费用支出 62,029,704.88 35,249,691.33 33,738,359.44
财务费用 197,956.06 134,561.67 240,994.29
营业外支出 337,233.10 100,135.00 220,992.80
银行承兑保证金、信用证保证
金、保函保证金等
合计 89,394,506.69 40,765,990.00 34,714,293.70
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
业绩补偿款 47,760.00
工程施工保证金 1,274,400.00
合计 1,274,400.00 47,760.00
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
融资租赁款 21,150,000.00
合计 21,150,000.00
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
融资租赁款 4,030,498.00 12,045,322.12 12,097,852.13
合计 4,030,498.00 12,045,322.12 12,097,852.13
(五十五) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 105,615,243.39 57,766,899.26 47,864,316.91
财务报表附注 第 112 页
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补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
加：信用减值损失 1,813,650.68 2,650,228.67
资产减值准备 2,352,278.79 11,739,790.10 4,817,253.09
固定资产折旧 34,233,876.27 26,874,447.76 21,281,650.33
无形资产摊销 2,305,854.45 1,493,840.41 1,551,527.85
长期待摊费用摊销 5,047,346.38 4,238,641.02 3,563,731.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 139,214.28 132,810.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,315,254.18 9,394,778.73 5,558,627.18
投资损失（收益以“－”号填列） -18,230.41 -5,193,348.49 31,495.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,396,773.91 -380,499.09 -294,155.60
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,059,414.67 745,310.88 -32,545,288.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-81,096,637.14 -52,990,691.48 -41,579,982.18
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 108,770,430.50 92,725,848.68 46,091,293.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 103,291,944.65 88,055,515.60 52,663,585.07
减：现金的期初余额 88,055,515.60 52,663,585.07 59,392,985.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,236,429.05 35,391,930.53 -6,729,400.56
财务报表附注 第 113 页
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项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一、现金 103,291,944.65 88,055,515.60 52,663,585.07
其中：库存现金 17,515.70 25,427.36 26,161.91
可随时用于支付的银行存款 103,274,428.95 88,028,796.22 52,637,423.16
可随时用于支付的其他货币资金 1,292.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,291,944.65 88,055,515.60 52,663,585.07
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
受到限制的原因详见附注
货币资金 11,596,310.07 105,313.03 40,485.18
五/（一）
持有待售资产 8,323,008.85 融资租赁
固定资产 191,841,426.09 139,891,006.87 156,571,859.46 售后回租及借款抵押担保
无形资产 33,946,934.12 36,163,732.16 22,843,870.64 借款抵押担保
在建工程 2,779,225.79 67,796,121.95 借款抵押担保
合计 240,163,896.07 252,279,182.86 179,456,215.28
(五十七) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,830,229.94
其中：美元 1,604,059.37 6.5249 10,466,326.97
欧元 419,177.94 8.0250 3,363,902.97
财务报表附注 第 114 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 18,735,420.77
其中：美元 2,745,439.10 6.5249 17,913,715.57
欧元 102,393.17 8.0250 821,705.20
应付账款 2,539,226.42
其中：美元 387,927.32 6.5249 2,531,186.97
欧元 1,001.80 8.0250 8,039.45
其他应付款 380,015.40
其中：美元 58,240.80 6.5249 380,015.40
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 33,091,236.32
其中：美元 4,475,762.70 6.9762 31,223,815.76
欧元 238,938.08 7.8155 1,867,420.56
应收账款 15,681,186.66
其中：美元 2,194,982.36 6.9762 15,312,635.97
欧元 47,156.38 7.8155 368,550.69
应付账款 2,564,278.21
其中：美元 229,306.67 6.9762 1,599,689.20
欧元 123,420.00 7.8155 964,589.01
其他应付款 145,267.50
其中：美元 20,823.30 6.9762 145,267.50
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 14,261,472.38
其中：美元 2,076,672.77 6.8632 14,252,620.55
欧元 1,128.01 7.8473 8,851.83
应收账款 16,782,873.20
其中：美元 2,445,342.29 6.8632 16,782,873.20
应付账款 3,340,954.23
其中：美元 486,792.49 6.8632 3,340,954.23
财务报表附注 第 115 页
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其他应付款 95,454.70
其中：美元 13,908.19 6.8632 95,454.70
(五十八) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
资产负债表
种类 相关成本费用
列报项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
损失的项目
技改/设备购
递延收益 1,917,964.70 1,184,176.15 1,153,584.22 其他收益
买专项补贴
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类
与日常经营活动
相关的政府补助
与日常经营活动
无关的政府补助
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本申报期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本申报期内未发生同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
本申报期内未发生处置子公司的情况。
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(四) 其他原因的合并范围变动
增加年度 公司名称 与本公司关系 增加原因
财务报表附注 第 117 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 持股比例（%） 持股比例（%） 取得方式
直接 间接 直接 间接 直接 间接
锐派包装技术（上海） 包装设备销 非同一控制
上海市 上海市 100.00 100.00 100.00
有限公司 售 下企业合并
上海艾鲲新材料科技 包装材料销
上海市 上海市 58.52 58.52 58.52 新设成立
有限公司 售
上海赢悠实业有限公
上海市 上海市 贸易 100.00 新设成立
司
上海悠灿新材料有限
上海市 上海市 贸易 100.00 新设成立
公司
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本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例% 股东的损益 权益余额
股利
上海艾鲲新材料科技有
限公司
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例% 股东的损益 权益余额
股利
上海艾鲲新材料科技有
限公司
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例% 股东的损益 权益余额
股利
上海艾鲲新材料科技有
限公司
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子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海艾鲲新材料科技有限公司 20,464,724.68 68,166,174.07 88,630,898.75 62,465,681.32 6,293,168.90 68,758,850.22
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海艾鲲新材料科技有限公司 30,070,574.73 67,508,680.76 97,579,255.49 67,146,334.42 67,146,334.42
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海艾鲲新材料科技有限公司 19,765,640.55 80,205,149.19 99,970,789.74 48,213,493.31 6,094,847.87 54,308,341.18
财务报表附注 第 120 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海艾鲲新材料科
技有限公司
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海艾鲲新材料
科技有限公司
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海艾鲲新材料科
技有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
股，公司对上海艾鲲新材料科技有限公司的持股比例由 62.00%下降至 58.52%，
持股部分净资产增加 585,449.07 元。
上海艾鲲新材料科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
—被投资单位增/减现金 3,780,000.00
购买成本/处置对价合计 3,780,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 3,194,550.93
差额 585,449.07
其中：调整资本公积 585,449.07
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本申报期内，公司无重要的合营企业或联营企业。
本申报期内，公司不重要的联营企业如下
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
艾赋（上海）品牌 品牌管理、
上海市 上海市 30.00 权益法
管理有限公司 设计服务
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
艾赋（上海）品牌 品牌管理、
上海市 上海市 30.00 权益法
管理有限公司 设计服务
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
艾赋（上海）品牌管 品牌管理、
上海市 上海市 30.00 权益法
理有限公司 设计服务
艾赋（上海）品牌管理有限公司系于 2018 年 6 月 14 日成立的有限责任公司，注册
资本 300 万元人民币，截止 2020 年 12 月 31 日，已缴纳注册资本 130 万元。
联营企业
艾赋（上海）品牌
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
管理有限公司
投资账面价值合计 570,588.74 571,854.64 750,829.90
下列各项按持股比
例计算的合计数
—净利润 -1,265.90 -178,975.26 -149,170.10
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,265.90 -178,975.26 -149,170.10
本申报期内，联营企业未发生超额亏损。
(四) 重要的共同经营
本申报期内，公司无重要的共同经营企业。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的财务报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的
信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）
。公司对客户设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。公司定期对采用信用方式交易的客户进行评估，根据
评估结果，公司选择与信用良好的客户进行交易，并对应收账款的余额进行监控，
确保公司不会面临重大坏账风险。
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。公司根据资
金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。
公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持
了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本在央行公布的同期同档
次的基准利率上进行一定比例的浮动。公司融资需求大多为短期融资需求，且
借款利率基本为固定利率。2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况
下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利
润将减少或增加 91,587.50 元，对净利润影响较小。管理层认为 50 个基点合理
反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价
格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可供出售金融资产 33,305,803.43
其他权益工具投资 10,058,025.67
合计 10,058,025.67 33,305,803.43
财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
◆应收款项融资 57,698,756.70 57,698,756.70
◆其他权益工具投资 10,058,025.67 10,058,025.67
持续以公允价值计量的资产总额 67,756,782.37 67,756,782.37
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
◆应收款项融资 88,220,978.67 88,220,978.67
◆其他权益工具投资 10,058,025.67 10,058,025.67
持续以公允价值计量的资产总额 10,058,025.67 88,220,978.67 98,279,004.34
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司期末无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术来确定其公允价值，
估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可
观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股股东为陈安康先生，公司实际控制人为陈安康先
生及 其女陈雪 骐女士，陈安 康先生及 其女陈雪骐女 士合并持 有公司股份数 为
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
本申报期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下，相关财务信息详见本附注“七、在其他主体中的权
益”。
合营或联营企业名称 与本公司关系
艾赋（上海）品牌管理有限公司 本公司持股 30%的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈安康 公司控股股东，实际控制人，董事长，总经理
陈安康之女，公司实际控制人，董事，董事会秘书，
陈雪骐
副总经理
张勤 公司董事、副总经理
陈曙 公司董事、持有公司 5%以上股权的股东
文振宇 持有公司 5%以上股权的股东
实际控制人陈安康持股 40%，且为执行董事、法定
上海久辰化工有限公司
代表人（已吊销）
上海鼎奎投资管理中心（有限合伙） 陈安康持有 50%的份额，陈雪骐持有 50%的份额且
财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
为执行事务合伙人
实际控制人陈安康担任执行董事、法定代表人（已
上海利顿建设有限公司及电器分公司
吊销）
实际控制人陈安康、
陈雪骐分别持有其 63.6%、
的份额，公司董事、高管张勤持有 1%的份额，公
上海物聚企业管理合伙企业（有限合伙） 司监事阮丹林、
胡军林、
钱慧浩分别持有 0.4%、
和 1%的份额，公司高管徐贵云、陆春艳分别持有
上海宗越电子商务有限公司 实际控制人陈雪骐担任董事
上海昊研实业有限公司
司 40%股权
上海鼎丰股权投资合伙企业（有限合伙） 2017-2019 年度曾持有公司 5%以上股权的股东
上海后丽信息科技有限公司
事、法定代表人，现直接持股 27%
上海傲英一期股权投资中心（有限合伙） 2017-2019 年度曾为持有公司 5%以上股权的股东
(五) 关联交易情况
公司向关联方销售商品的关联交易：无。
公司向关联方采购商品的关联交易：
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
艾赋（上海）品牌管理有限公司 设计服务费 25,242.72
本公司受托管理/承包情况：无。
本公司委托管理/出包情况：无。
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
艾赋（上海）品牌管理有限公司 房屋租赁 22,018.34 22,018.34 3,636.36
本公司作为承租方：无。
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财务报表附注
（1）本公司无作为担保方的关联担保。
（2）本公司作为被担保方：
单位：万元
担保是
担保借款
担保方 被担保方 金融机构名称 担保起始日 担保到期日 否已履
金额
行完毕
中国建设银行股份
上海艾录包装股份有限公司 有限公司上海金山 4,000.00 2018/2/2 2023/2/1 否
石化支行
招商银行上海金山
上海艾录包装股份有限公司 3,000.00 2020/3/18 2021/3/17 否
支行
上海农商银行金山
上海艾录包装股份有限公司 1,000.00 2020/11/12 2021/11/11 否
支行
陈安康、 上海农商银行金山
上海艾录包装股份有限公司 1,000.00 2020/11/20 2021/11/19 否
邵惠娟 支行
上海艾录包装股份有限公司 宁波银行上海分行 3,000.00 2019/6/10 2022/6/10 否
浦发银行上海金山
上海艾录包装股份有限公司 3,000.00 2020/7/13 2025/7/12 否
支行
上海艾录包装股份有限公司 花旗银行上海分行 USD300.00 否
招商银行上海金山
上海艾录包装股份有限公司 19,000.00 2019/2/28 2024/2/27 否
分行
中国光大银行上海
陈安康 上海艾录包装股份有限公司 6,000.00 2017/11/9 2023/11/8 否
金山支行
远东宏信融资租赁
上海艾鲲新材料科技有限公司 2,350.00 2018/2/6 2022/8/13 否
陈安康、 有限公司
陈雪骐 远东宏信融资租赁
上海艾鲲新材料科技有限公司 1,143.00 2018/4/3 2022/11/18 否
有限公司
财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
公司无关联方资产转让、债务重组情况：无。
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 4,342,069.20 2,789,834.53 2,645,592.15
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款
艾赋（上海）品牌管理有限公司 3,636.36 181.82
(七) 关联方承诺
本公司无与关联方有关的承诺事项。
十一、 股份支付
本申报期内无股份支付情况。
财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产抵押情况：
房产及土地抵押情况：
单位：万元
抵押方 抵押对象 抵押物 抵押物权证号 抵押资产原值 抵押起始日 抵押到期日 担保是否已履行完毕
上海艾录包装股份有限公 中国建设银行股份有限公 金山区山阳镇阳乐路 88 号房 沪房地金字（2014）第
司 司上海金山石化支行 地产 005780 号
上海艾录包装股份有限公 中国光大银行上海金山支 金山区山阳镇阳达路 88 号房 沪房地金字（2016）第
司 行 地产 014740 号
上海艾录包装股份有限公 中国光大银行上海金山支 金山区山阳镇阳达路 88 号房 沪房地金字（2016）第
司 行 地产 014740 号
上海艾录包装股份有限公 金山区山阳镇阳达路 88 号房 沪（2020）金字不动产权
招商银行上海金山分行 10,744.96 2019/2/28 2024/2/27 否
司 地产和在建工程 第 007189 号
财务报表附注 第 130 页
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财务报表附注
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本公司销售收入水平，影响程度将取决
于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺
炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
截至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
(二) 利润分配情况
配预案为：为支持公司发展，公司拟定 2020 年不进行利润分配及资本公积转增股本。
本议案尚需提交公司股东大会审议。
(三) 销售退回
公司无重大的销售退回事项。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
公司无其他资产负债表日后事项说明。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
（1）2018 年度，公司对其收回全资子公司锐派包装技术（上海）有限公司原股东
业绩补偿回购股份之公允价值列报在“资本公积”
。依据《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》，应列报“其他综合收益”。公司对上述事项作为前期差错
作了追溯调整，调减 2018 年末资本公积 23,752,339.41 元的同时调增 2018 年末其他
综合收益 23,752,339.41 元。
（2）2018 年度，公司将预付长期资产购建款列报在“预付款项”
。根据《企业会计
准则》，应列报在“其他非流动资产”。公司对上述事项作为前期差错作了追溯调整，
调减 2018 年末预付款项 13,064,349.02 元的同时调增 2018 年末其他非流动资产
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财务报表附注
（3）2018 年度，公司发生的服务费存在费用跨期情况。公司对上述事项作为前期
差错作了追溯调整，调减 2018 年末预付款项 5,679,245.28 元，调增 2018 年度管理
费用 5,679,245.28 元，调减 2018 年末应交税费 851,886.79 元，调减 2018 年度所得
税费用 851,886.79 元，调减 2018 年末盈余公积 482,735.85 元，调减 2018 年末未分
配利润 4,344,622.64 元。
追溯重述前 差错更正金额 追溯重述后
（A） （B） （C=A+B）
-13,064,349.02
预付款项 28,212,465.55 9,468,871.25
-5,679,245.28
其他非流动资产 0.00 13,064,349.02 13,064,349.02
资本公积 293,233,497.61 -23,752,339.41 269,481,158.20
其他综合收益 0.00 23,752,339.41 23,752,339.41
管理费用 49,266,830.01 5,679,245.28 54,946,075.29
所得税费用 9,979,149.66 -851,886.79 9,127,262.87
应交税费 25,258,580.67 -851,886.79 24,406,693.88
盈余公积 25,821,931.19 -482,735.85 25,339,195.34
未分配利润 164,941,559.37 -4,344,622.64 160,596,936.73
(二) 债务重组
申报期内本公司无债务重组事项。
(三) 资产置换
申报期内本公司无资产置换事项。
(四) 年金计划
申报期内本公司无年金计划事项。
(五) 终止经营
申报期内本公司无终止经营事项。
财务报表附注 第 132 页
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(一) 公司为子公司担保
鲲新材料”）与远东宏信融资租赁有限公司签订了编号为 FEHPT18D29LDAE-L-01
的《售后回租赁合同》
，艾鲲新材料向远东宏信融资租赁有限公司租赁机器设备及模
具共计 2,350.00 万元。同日，公司与远东宏信融资租赁有限公司签订《保证合同》，
担保艾鲲新材料《售后回租赁合同》项下债务的履行，担保方式为连带责任保证，
担保期限为 2018 年 2 月 6 日至 2022 年 8 月 13 日。
FEHPT18D29Z9QL-L-01 的《融资租赁合同》，艾鲲新材料向远东宏信融资租赁有限
公司租赁机器设备共计 1,143.00 万元。同日，公司与远东宏信融资租赁有限公司签
订《保证合同》，担保艾鲲新材料《融资租赁合同》项下债务的履行，担保方式为连
带责任保证，担保期限为 2018 年 4 月 3 日至 2022 年 11 月 18 日。
(二) 其他重要事项
）以发行股份购
买资产方式受让锐派包装技术（上海）有限公司（以下简称“锐派包装”、“目标公
司”）原股东曹连成、王磊、陈安康、陈雪骐、朱利、邹浩波、姚慧、潘程栋、徐浩、
吕川、卢晓贤等 11 名自然人（以下简称“原股东”
）所持有的该公司 100%股权（以
下简称“本次收购”），并与原股东签订《锐派包装技术（上海）有限公司业绩补偿
与奖励协议》（以下简称“
《业绩补偿与奖励协议》”）
。该协议主要条款有：
业绩目标：锐派包装原全体股东在对目标公司现状和发展趋势进行充分研判的基础
上，提出目标公司的业绩目标为：2015 年度、2016 年度、2017 年度（以下简称“盈
利承诺期”
）经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的税后净利润（以下简称“净
利润业绩目标”
）分别为 750 万元人民币、1400 万元人民币、2200 万元人民币，合
计为 4350 万元人民币。其中，在对目标公司的净利润业绩目标进行考核时，将剔除
其对艾录股份实现销售所产生的损益影响。
补偿条件及方式：双方约定，在艾录股份完成对目标公司资产收购后，目标公司未
实现业绩目标，即目标公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度经审计的扣除非经常
性损益后归属于母公司的税后净利润总和低于其设定的业绩目标净利润总额的 95%
（含 95%）
，即人民币 4,132.50 万元时，锐派包装原全体股东以股份支付方式向甲方
进行补偿。上述补偿股份将由艾录股份以 1 元总价回购并予以注销。
业绩奖励：如目标公司 2015-2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司
的税后净利润总和超过本协议约定业绩目标的 105%（含 105%）
，即人民币 4,567.50
万元，则艾录股份承诺将超额部分的 30%部分作为目标公司资产估值的调增部分，
财务报表附注 第 133 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
就该估值调增部分金额，由艾录股份按照锐派包装原全体股东各自持有的目标公司
股份数额占其合计持有的目标公司股份数额的比例以现金方式向其支付。涉及的个
人所得税应由锐派包装原全体股东承担并由甲方代扣代缴。
为保证艾录股份股权结构的清晰、稳定，消除锐派包装原股东业绩承诺带来的股份
不确定性，公司于 2016 年 3 月 4 日与原股东签订《锐派包装技术（上海）有限公司
业绩补偿与奖励协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”）。《补充协议》将双方
原约定的股份补偿方式变更为现金补偿。
补充协议二》
（以下简称“
《补充协议二》”）
，对锐派包装 2015 年度至 2017 年度业绩
目标及未达成业绩目标时的补偿事宜作出安排。鉴于以上协议中约定的锐派包装业
绩承诺期已经结束，且锐派包装 2015 年度至 2017 年度扣除艾录销售损益且扣除非
经常性损益后归属于母公司净利润数均未达到业绩承诺净利润数，已经触发约定的
补偿条件。
注销股份的议案》。2018 年 5 月 3 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了
本次股份回购并注销的相关议案。2018 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事会第九
次会议，审议通过《关于调整公司回购股份具体实施方案的议案》
，调整本次回购并
注销股份方案，暂不向锐派包装原股东王磊回购股份，未调整事项仍按第二届董事
会第八次会议及 2017 年年度股东大会相关决议实行。公司已对上述会议决议履行了
信息披露义务。2018 年 10 月 11 日，公司在《文汇报》上刊登《减资公告》
。截止
限公司回购注销本公司股票的函》
（股转系统函【2018】4235 号）
，确认艾录股份定
向回购 3,589,338 股，注销 3,589,338 股。
录包装股份有限公司回购专用证券账户（以下简称“回购专户”）
。曹连成、陈安康、
陈雪骐、朱利、邹浩波、姚慧、潘程栋、徐浩、吕川、卢晓贤于 2019 年 2 月 26 日
将本次回购注销的股份合计 3,589,338 股过户至回购专户，回购的股份自过户至回购
专户之日即失去其权利。公司于 2019 年 2 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公
司北京分公司办理完成上述合计 3,589,338 股回购股份注销手续。本次回购股份注销
完成后，公司总股本将由 140,281,467 股减少至 136,692,129 股，本次股份回购并注
销未导致公司控制权发生变化。
股本（即 136,692,129 股）为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 16 股。转
财务报表附注 第 134 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
增后，注册资本变更为人民币 355,399,535 元。锐派包装原股东王磊持有公司股数变
为 4,079,735 股。
回购并注销股份的议案》、
《关于与锐派包装技术（上海）有限公司原股东王磊签订<
关于锐派包装技术（上海）有限公司业绩补偿与奖励事项之协议书>的议案》等，相
关议案并于 2019 年 7 月 10 日经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过。会议中
公司与锐派包装原股东王磊签订了《关于锐派包装技术（上海）有限公司业绩补偿
与奖励事项之协议书》。根据上述议案与协议，公司同意以不超过人民币 1 元的总价
回购并注销锐派包装原股东王磊持有的公司 3,507,735 股股份，由于抛售导致王磊在
履行股份补偿义务时持有并可供公司回购的股份数少于应补偿的股份数 4,079,735
股，差额部分的 572,000 股应于公司发出回购通知后 90 日内配合公司办理完成回购
程序，如未在期限内完成差额部分回购程序，王磊应就差额部分支付现金补偿。公
司于 2019 年 9 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成上述
锐派包装原股东王磊持有的公司 3,507,735 股回购股份注销手续。注销完成后，公司
股本变更为 351,891,800 股，本次股份回购并注销未导致公司控制权发生变化。公司
于 2019 年 10 月 16 日办理了工商变更登记。差额部分的 572,000 股自动适用于现金
补偿，现金补偿对应金额 1,315,600.00 元。截至 2020 年 6 月 30 日，公司尚未收到
该款项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
小计 235,520,780.91 158,946,281.19 160,348,414.93
减：坏账准备 12,973,309.26 8,879,402.20 8,491,464.96
合计 222,547,471.65 150,066,878.99 151,856,949.97
财务报表附注 第 135 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计 235,520,780.91 100.00 12,973,309.26 5.51 222,547,471.65
账面余额 坏账准备
计提
类别 比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 637,676.19 0.40 537,676.19 84.32 100,000.00
按组合计提坏账准备 158,308,605.00 99.60 8,341,726.01 5.27 149,966,878.99
合计 158,946,281.19 100.00 8,879,402.20 5.59 150,066,878.99
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
禄丰新立钛业有限公司 812,179.00 406,089.50 50.00 款项回收困难
久筑节能科技（天津）有限公
司
河南晖弘新材料有限公司 1,103,651.40 551,825.70 50.00 款项回收困难
上海奔灵印务科技有限公司 33,805.20 33,805.20 100.00 预计无法收回
合计 2,149,635.60 1,191,720.40
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
久筑节能科技（天津）有限公司 200,000.00 100,000.00 50.00 已胜诉，未收回
Omni Food Industries Pte Ltd 273,464.46 273,464.46 100.00 预计无法收回
UNIQUE INTERNATIONAL
EXPORT CO.
合计 637,676.19 537,676.19 84.32
财务报表附注 第 136 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
计提
名称
应收账款 坏账准备 比例
（%）
关联方组合
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 233,371,145.31 11,781,588.86 5.05
其中：
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 233,371,145.31 11,781,588.86 5.05
合计 233,371,145.31 11,781,588.86 5.05
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
关联方组合
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 158,308,605.00 8,341,726.01 5.27
其中：
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 158,308,605.00 8,341,726.01 5.27
合计 158,308,605.00 8,341,726.01 5.27
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 160,148,414.93 99.88 8,391,464.96 5.24 151,756,949.97
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 200,000.00 0.12 100,000.00 50.00 100,000.00
收账款
合计 160,348,414.93 100.00 8,491,464.96 5.30 151,856,949.97
财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款
坏账准备
合计 5,977,058.26 2,514,821.16 414.46 8,491,464.96
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
应收账
款坏账 8,491,464.96 8,491,464.96 346,328.37 79,895.80 38,286.93 8,879,402.20
准备
合计 8,491,464.96 8,491,464.96 346,328.37 79,895.80 38,286.93 8,879,402.20
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 收回或 2020.12.31
计提 转销或核销
转回
应收账款
坏账准备
合计 8,879,402.20 8,879,402.20 6,530,687.92 2,436,780.86 12,973,309.26
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款 2,436,780.86 38,286.93 414.46
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 核销时间
关联交易产生
无锡宁朗投 客户已破产，预
应收货款 1,853,921.25 否 2020 年度
资有限公司 计无法收回
财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 72,268,621.92 30.68 3,613,431.10
天津虹致新材料有限公司 16,333,464.03 6.94 816,673.20
美巢集团股份公司 10,177,780.64 4.32 508,889.03
立邦投资有限公司 7,930,818.77 3.37 396,540.94
福建三棵树建筑材料有限公司 6,451,675.99 2.74 322,583.80
合计 113,162,361.35 48.05 5,658,118.07
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 28,762,092.45 18.10 1,438,104.62
美巢集团股份公司 8,636,519.02 5.43 431,825.95
立邦投资有限公司 3,752,044.62 2.36 187,602.23
沈阳化工股份有限公司 3,350,193.50 2.11 167,509.68
福建三棵树建筑材料有限公司 3,131,458.20 1.97 156,572.91
合计 47,632,307.79 29.97 2,381,615.39
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
上海芝然乳品科技有限公司 13,784,224.50 8.60 689,211.23
沈阳化工股份有限公司 10,913,560.90 6.81 545,678.05
美巢集团股份公司 10,811,384.45 6.74 540,569.22
立邦投资有限公司 8,836,595.63 5.51 441,829.78
PT KIEVIT INDONESIA 3,593,386.08 2.24 179,669.30
合计 47,939,151.56 29.90 2,396,957.58
财务报表附注 第 139 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
(二) 应收款项融资
项目 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 55,628,627.38 86,378,361.41
合计 55,628,627.38 86,378,361.41
项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
银行承兑汇票 39,262,178.43 49,333,708.37 33,949,686.15 40,182,395.09
商业承兑汇票 19,588,779.57
合计 39,262,178.43 49,333,708.37 33,949,686.15 59,771,174.66
(三) 其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 86,063,953.50 101,577,846.10 70,714,866.09
合计 86,063,953.50 101,577,846.10 70,714,866.09
（1）按账龄披露
账龄 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
小计 86,961,837.61 102,385,254.80 70,974,160.56
减：坏账准备 897,884.11 807,408.70 259,294.47
合计 86,063,953.50 101,577,846.10 70,714,866.09
财务报表附注 第 140 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -25,170.00 25,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -15,786,905.56 363,488.37 -15,423,417.19
本期直接减记
本期核销 25,170.00 -25,170.00
本期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 31,411,094.24 31,411,094.24
本期终止确认
其他变动
财务报表附注 第 141 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提
类别 比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 70,974,160.56 100.00 259,294.47 0.37 70,714,866.09
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -25,170.00 25,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -273,012.96 363,488.37 90,475.41
本期转回
本期转销
本期核销 25,170.00 -25,170.00
其他变动
财务报表附注 第 142 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 548,114.23 548,114.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
账准备
合计 807,408.70 115,645.41 25,170.00 897,884.11
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或 转销或 2019.12.31
计提
转回 核销
其他应收款
坏账准备
合计 259,294.47 259,294.47 548,114.23 807,408.70
财务报表附注 第 143 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
账准备
合计 199,606.15 59,688.32 259,294.47
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款 25,170.00
账面余额
款项性质
合并关联方往来款 82,894,845.49 92,771,337.80 67,737,107.20
押金及保证金 984,953.75 6,870,197.00 1,742,452.00
其他 3,082,038.37 2,743,720.00 1,494,601.36
合计 86,961,837.61 102,385,254.80 70,974,160.56
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
上海艾鲲新材料科技有限公
关联方往来款 51,900,000.00 1-2 年 59.68
司
锐派包装技术（上海）
关联方往来款 30,994,845.49 1-5 年 35.64
有限公司
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 2-3 年 1.61 280,590.00
王磊 业绩补偿款 1,315,600.00 1-2 年 1.51 131,560.00
长账龄预付款
上海奔灵印务科技有限公司 363,488.37 1-2 年 0.42 363,488.37
转入
合计 85,976,883.86 98.86 775,638.37
财务报表附注 第 144 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
上海艾鲲新材料科技有限公司 关联方往来款 55,776,492.31 1-2 年 54.48
锐派包装技术（上海）有限公
关联方往来款 36,994,845.49 1-4 年 36.13
司
上海芝然乳品科技有限公司 押金及保证金 5,000,000.00 1 年以内 4.88 250,000.00
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 1-2 年 1.37 140,295.00
王磊 业绩补偿款 1,315,600.00 1 年以内 1.28 65,780.00
合计 100,489,887.80 98.14 456,075.00
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
锐派包装技术（上海）有限公司 关联方往来款 36,294,845.49 1-3 年 51.14
上海艾鲲新材料科技有限公司 关联方往来款 31,442,261.71 1 年以内 44.30
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 1 年以内 1.98 70,147.50
上海山阳企业发展有限公司 押金及保证金 1,274,400.00 1-2 年 1.80 127,440.00
上海冠宝印刷科技有限公司 押金及保证金 198,909.00 1-2 年 0.28 18,278.80
合计 70,613,366.20 99.50 215,866.30
财务报表附注 第 145 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
(四) 长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 66,109,940.10 32,249,940.10 33,860,000.00 65,109,940.10 32,249,940.10 32,860,000.00 65,109,940.10 32,249,940.10 32,860,000.00
对联营、合营企业投资 570,588.74 570,588.74 571,854.64 571,854.64 750,829.90 750,829.90
合计 66,680,528.84 32,249,940.10 34,430,588.74 65,681,794.74 32,249,940.10 33,431,854.64 65,860,770.00 32,249,940.10 33,610,829.90
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海艾鲲新材料科技有限公司 32,860,000.00 32,860,000.00
锐派包装技术（上海）有限公司 32,249,940.10 32,249,940.10 32,249,940.10
上海赢悠实业有限公司 500,000.00 500,000.00
上海悠灿新材料有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 65,109,940.10 1,000,000.00 66,109,940.10 32,249,940.10
被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海艾鲲新材料科技有限公司 32,860,000.00 32,860,000.00
锐派包装技术（上海）有限
公司
合计 65,109,940.10 65,109,940.10 32,249,940.10
财务报表附注 第 146 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海艾鲲新材料科技有限公司 23,560,000.00 9,300,000.00 32,860,000.00
锐派包装技术（上海）有限
公司
合计 55,809,940.10 9,300,000.00 65,109,940.10 32,249,940.10
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放
被投资单位 2019.12.31 其他综合 其他权益 计提减值 2020.12.31 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他
收益调整 变动 准备 余额
益 或利润
联营企业
艾赋（上海）品牌管
理有限公司
合计 571,854.64 -1,265.90 570,588.74
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放现
被投资单位 2018.12.31 其他综合收 其他权益 计提减值 2019.12.31 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他
益调整 变动 准备 余额
益 润
联营企业
艾赋（上海）品牌管
理有限公司
合计 750,829.90 -178,975.26 571,854.64
财务报表附注 第 147 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放现
被投资单位 2017.12.31 其他综合收 其他权益 计提减值 2018.12.31 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他
益调整 变动 准备 余额
益 润
联营企业
艾赋（上海）品牌管
理有限公司
合计 900,000.00 -149,170.10 750,829.90
财务报表附注 第 148 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 746,634,385.81 491,033,934.45 615,748,921.61 425,108,272.96 525,515,337.37 360,927,329.07
其他业务 7,302,001.38 3,066,540.18 3,215,074.89 377,074.15 24,708,824.53 23,173,575.53
合计 753,936,387.19 494,100,474.63 618,963,996.50 425,485,347.11 550,224,161.90 384,100,904.60
项目
主营业务收入 主营业务成本
（1）工业用纸包装-阀口袋 416,188,497.94 275,226,268.09
（2）工业用纸包装-方底袋 84,363,311.90 58,716,882.05
（3）工业用纸包装-缝底袋 24,119,694.47 17,768,007.42
（4）工业用纸包装-热封口袋 58,209,237.67 39,457,681.47
（5）复合塑料包装 143,593,174.85 85,375,138.46
（6）其他 20,160,468.98 14,489,956.96
合计 746,634,385.81 491,033,934.45
项目
主营业务收入 主营业务成本
（1）工业用纸包装-阀口袋 392,187,766.49 273,685,892.81
（2）工业用纸包装-方底袋 78,308,301.50 57,511,526.91
（3）工业用纸包装-缝底袋 21,070,540.28 16,395,884.52
（4）工业用纸包装-热封口袋 45,956,133.80 33,130,276.24
（5）塑料包装 63,278,701.51 34,295,006.49
（6）其他 14,947,478.03 10,089,685.99
合计 615,748,921.61 425,108,272.96
项目
主营业务收入 主营业务成本
（1）工业用纸包装-阀口袋 376,761,441.87 254,379,444.79
（2）工业用纸包装-方底袋 64,336,175.53 47,834,597.70
财务报表附注 第 149 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
项目
主营业务收入 主营业务成本
（3）工业用纸包装-缝底袋 23,311,535.52 18,682,818.27
（4）工业用纸包装-热封口袋 40,382,718.16 28,267,551.64
（5）塑料包装 11,882,952.17 6,023,934.28
（6）其他 8,840,514.12 5,738,982.39
合计 525,515,337.37 360,927,329.07
项目
主营业务收入 主营业务成本
内销 631,683,896.04 412,181,760.98
外销 114,950,489.77 78,852,173.47
合计 746,634,385.81 491,033,934.45
项目
主营业务收入 主营业务成本
内销 512,587,261.64 346,986,238.50
外销 103,161,659.97 78,122,034.46
合计 615,748,921.61 425,108,272.96
项目
主营业务收入 主营业务成本
内销 454,259,151.73 306,010,309.14
外销 71,256,185.64 54,917,019.93
合计 525,515,337.37 360,927,329.07
(六) 投资收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,265.90 -178,975.26 -149,170.10
理财产品投资收益 19,496.31 12,286.85 76,331.49
财务报表附注 第 150 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,359,651.81
合计 18,230.41 5,192,963.40 -72,838.61
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损益 -1,614,228.30 6,620.96 36,206.16
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,963,785.75 2,474,418.52 3,324,148.09
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 19,496.31 12,671.94 117,674.88
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 5,359,651.81
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 151 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-335,582.39 -2,121,420.11 -124,377.65
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,294,471.37 7,338,943.12 3,803,651.48
所得税影响额 -366,256.60 -775,623.18 -527,651.65
少数股东权益影响额（税后） -258,663.44 -18,174.50 -40,907.39
合计 3,669,551.33 6,545,145.44 3,235,092.44
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.66 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.16 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.90 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通 8.35 0.35 0.35
财务报表附注 第 152 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
股股东的净利润
上海艾录包装股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年三月三十一日
财务报表附注 第 153 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 154 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 155 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 156 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 157 页
上海艾录包装股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 158 页
上海艾录包装股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
上海艾录包装股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-12
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-88
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11500 号
上海艾录包装股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海艾录包装股份有限公司（以下简称“上海艾录”）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了上海艾录 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于上海艾录，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备
如合并报表附注五/（七）所示，截至 我们对存货跌价准备执行的主要审计程序包括：
额为 35,703.71 万元，存货跌价准备余 内部控制；
额为 797.33 万元。存货跌价准备按成 （2）对存货盘点进行监盘并关注存在减值迹象的
本与可变现净值孰低计量。 存货是否被识别；
管理层根据存货的估计售价减去估计 （3）通过检查原始凭证对存货的货龄划分进行测
的销售费用和相关税费后的金额，确定 试；
其可变现净值。 （4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假
管理层以库存商品的状态估计其预计 设进行评价，对管理层估计的销售费用及相关税
售价，在估计过程中，管理层需要作出 费进行评估，对存货可变现净值及期末存货跌价
重大判断，因此我们将存货跌价准备确 准备进行了复核测算。
认为关键审计事项。
（二）收入确认
如财务报表附注五/（三十七）所示， 针对收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
公司合并财务报表 2021 年度的营业收 （1）了解、测试公司与销售、收款相关的内部控
入 112,014.95 万元，主要为国内销售产 制制度、财务核算制度的设计和执行；
生的收入。公司在商品控制权上的主要 （2）检查主要的销售合同，识别与商品控制权转
风险和报酬转移时确认收入，各主要类 移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是
型收入的具体收入确认政策详见附注 否符合企业会计准则的规定；
三/（二十四）
。由于收入金额重大，且 （3）区别经营销售类别、行业发展和公司情况，
是关键业绩指标之一，存在管理层为了 执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动
达到特定目标或期望而操纵收入确认 的合理性；
的风险，我们将收入确认识别为关键审 （4）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客
计事项。 户确认的结算单、验收报告等外部证据，检查收
款记录，查验销售收入的真实性及完整性；
（5）向主要客户实施函证程序，确认本期销售金
额及往来款项余额；
（6）对资产负债表日前后确认的收入进行截止测
试，确认收入是否记录于正确的会计期间；
（7）检查与收入确认有关的信息在财务报表中的
列报与披露是否充分、适当。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
上海艾录管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括上海艾录 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海艾录的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海艾录的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对上海艾录持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致上海艾录不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就上海艾录中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二二年四月二十六日
审计报告 第 5 页
上海艾录包装股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 135,124,580.97 114,888,254.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 161,685,840.57
应收账款 （三） 207,609,964.55 226,504,665.54
应收款项融资 （四） 3,087,144.60 57,698,756.70
预付款项 （五） 9,512,918.86 11,463,697.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 4,110,478.02 3,250,010.94
买入返售金融资产
存货 （七） 349,063,804.59 192,083,969.38
合同资产 （八） 1,021,748.93 314,776.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 10,127,929.23 11,766,295.60
流动资产合计 881,344,410.32 617,970,427.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 596,853.71 570,588.74
其他权益工具投资 （十一） 11,819,300.00 10,058,025.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十二） 578,434,920.13 544,106,621.76
在建工程 （十三） 55,215,266.39 41,817,089.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 16,572,833.60
无形资产 （十五） 31,766,451.45 34,052,079.71
开发支出
商誉 （十六）
长期待摊费用 （十七） 29,857,350.64 14,218,112.93
递延所得税资产 （十八） 4,662,098.58 3,563,369.17
其他非流动资产 （十九） 56,288,271.50 39,700,574.31
非流动资产合计 785,213,346.00 688,086,461.92
资产总计 1,666,557,756.32 1,306,056,889.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海艾录包装股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 180,913,141.65 143,844,129.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 42,410,548.12 30,000,000.00
应付账款 （二十二） 139,096,588.21 121,366,620.49
预收款项
合同负债 （二十三） 25,696,018.33 7,741,898.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 13,534,405.17 15,515,750.42
应交税费 （二十五） 11,477,661.19 17,181,035.07
其他应付款 （二十六） 33,051,149.06 54,692,254.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 16,114,245.60 182,769.24
其他流动负债 （二十八） 53,033,032.64 643,212.28
流动负债合计 515,326,789.97 391,167,669.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 95,110,646.72 117,153,388.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十） 8,695,414.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十一） 23,757,901.72 25,375,617.44
递延所得税负债 （十八） 122,268.90
其他非流动负债
非流动负债合计 127,686,231.48 142,529,005.90
负债合计 643,013,021.45 533,696,675.57
所有者权益：
股本 （三十二） 400,391,800.00 351,891,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 90,150,840.83 31,525,143.98
减：库存股
其他综合收益 （三十四） 692,857.08 -804,226.10
专项储备
盈余公积 （三十五） 62,906,112.16 48,065,968.87
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 464,466,407.47 334,599,679.12
归属于母公司所有者权益合计 1,018,608,017.54 765,278,365.87
少数股东权益 4,936,717.33 7,081,847.80
所有者权益合计 1,023,544,734.87 772,360,213.67
负债和所有者权益总计 1,666,557,756.32 1,306,056,889.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 118,262,548.23 111,322,527.52
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 156,922,550.62
应收账款 （二） 203,849,597.78 222,547,471.65
应收款项融资 （三） 2,624,688.59 55,628,627.38
预付款项 8,565,098.71 11,046,911.55
其他应收款 （四） 78,633,849.65 86,063,953.50
存货 328,121,322.89 185,148,193.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,934.10
流动资产合计 897,028,590.57 671,757,684.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 89,456,853.71 34,430,588.74
其他权益工具投资 11,819,300.00 10,058,025.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 516,906,924.83 479,040,280.69
在建工程 55,181,638.07 41,753,815.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,604,316.13
无形资产 31,753,327.61 33,998,157.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,203,090.42 11,405,315.47
递延所得税资产 3,304,630.69 2,722,941.26
其他非流动资产 18,902,461.00 39,339,844.31
非流动资产合计 761,132,542.46 652,748,968.47
资产总计 1,658,161,133.03 1,324,506,653.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 180,913,141.65 143,844,129.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,410,548.12 30,000,000.00
应付账款 132,951,972.87 117,105,136.41
预收款项
合同负债 1,930,139.93 2,040,556.37
应付职工薪酬 10,987,333.00 13,478,970.00
应交税费 8,835,650.54 16,003,263.45
其他应付款 29,635,675.89 51,003,982.44
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,945,777.15 182,769.24
其他流动负债 50,592,853.55 205,656.10
流动负债合计 472,203,092.70 373,864,463.34
非流动负债：
长期借款 95,110,646.72 117,153,388.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,341,628.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,952,930.14 19,082,448.54
递延所得税负债 122,268.90
其他非流动负债
非流动负债合计 114,527,474.31 136,235,837.00
负债合计 586,730,567.01 510,100,300.34
所有者权益：
股本 400,391,800.00 351,891,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 89,565,391.76 30,939,694.91
减：库存股
其他综合收益 692,857.08 -804,226.10
专项储备
盈余公积 62,906,112.16 48,065,968.87
未分配利润 517,874,405.02 384,313,115.38
所有者权益合计 1,071,430,566.02 814,406,353.06
负债和所有者权益总计 1,658,161,133.03 1,324,506,653.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,120,149,463.10 774,912,109.29
其中：营业收入 （三十七） 1,120,149,463.10 774,912,109.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 954,703,891.67 649,917,837.67
其中：营业成本 （三十七） 800,262,238.44 533,286,268.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 1,667,838.85 1,431,303.33
销售费用 （三十九） 21,026,840.01 16,370,935.17
管理费用 （四十） 79,070,988.14 58,682,637.08
研发费用 （四十一） 38,001,090.87 26,333,573.85
财务费用 （四十二） 14,674,895.36 13,813,119.90
其中：利息费用 13,117,339.86 11,673,834.23
利息收入 594,606.40 195,156.64
加：其他收益 （四十三） 4,195,781.20 4,959,839.20
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 394,271.94 18,230.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,264.97 -1,265.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -4,661,379.93 -1,813,650.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -1,113,443.03 -2,352,278.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） 198,554.30 -1,475,014.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 164,459,355.91 124,331,397.74
加：营业外收入 （四十八） 460,248.37 10,114.21
减：营业外支出 （四十九） 300,730.56 480,964.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 164,618,873.72 123,860,547.62
减：所得税费用 （五十） 22,057,132.55 18,245,304.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,561,741.17 105,615,243.39
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 1,497,083.18
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,497,083.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,497,083.18
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 144,058,824.35 105,615,243.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 146,203,954.82 111,156,971.26
归属于少数股东的综合收益总额 -2,145,130.47 -5,541,727.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十一） 0.40 0.32
（二）稀释每股收益（元/股） （五十一） 0.40 0.32
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母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,078,084,673.30 753,936,387.19
减：营业成本 （六） 771,524,491.95 514,936,991.14
税金及附加 1,240,952.44 1,290,384.33
销售费用 16,958,369.36 13,009,620.92
管理费用 70,421,653.70 50,356,210.38
研发费用 33,078,289.09 24,249,777.49
财务费用 14,098,402.12 13,311,424.82
其中：利息费用 12,572,699.69 11,272,108.80
利息收入 578,335.13 187,022.34
加：其他收益 3,360,293.25 4,303,240.26
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 394,271.94 18,230.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,264.97 -1,265.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,304,627.90 -4,679,924.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 198,554.30 -1,467,410.61
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 169,411,006.23 134,956,114.00
加：营业外收入 446,627.85 5,250.76
减：营业外支出 300,730.56 473,866.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 169,556,903.52 134,487,498.72
减：所得税费用 21,155,470.59 18,237,917.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 148,401,432.93 116,249,580.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 148,401,432.93 116,249,580.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,497,083.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,497,083.18
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 149,898,516.11 116,249,580.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 914,514,587.67 763,808,579.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,837,789.54 4,361,570.14
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 46,592,733.69 29,897,142.26
经营活动现金流入小计 964,945,110.90 798,067,292.34
购买商品、接受劳务支付的现金 674,343,944.61 500,193,401.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 146,391,479.02 95,647,380.96
支付的各项税费 37,758,750.27 28,478,940.56
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 84,638,295.17 64,977,138.57
经营活动现金流出小计 943,132,469.07 689,296,861.84
经营活动产生的现金流量净额 21,812,641.83 108,770,430.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 201,292,411.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 368,006.97 19,496.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 227,000.00 14,074,262.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 1,274,400.00
投资活动现金流入小计 201,887,417.97 30,368,158.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,972,732.73 120,842,739.33
投资支付的现金 201,292,411.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 308,265,143.73 135,842,739.33
投资活动产生的现金流量净额 -106,377,725.76 -105,474,580.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 123,355,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 246,108,276.36 231,259,215.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 369,463,276.36 231,259,215.96
偿还债务支付的现金 231,200,349.72 202,751,331.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,946,496.77 11,178,405.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 23,841,804.82 4,030,498.00
筹资活动现金流出小计 267,988,651.31 217,960,235.46
筹资活动产生的现金流量净额 101,474,625.05 13,298,980.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -847,720.81 -1,358,401.08
五、现金及现金等价物净增加额 16,061,820.31 15,236,429.05
加：期初现金及现金等价物余额 103,291,944.65 88,055,515.60
六、期末现金及现金等价物余额 119,353,764.96 103,291,944.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海艾录包装股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 831,678,634.38 730,288,795.65
收到的税费返还 3,342,052.13 3,604,107.17
收到其他与经营活动有关的现金 61,125,601.27 32,744,247.02
经营活动现金流入小计 896,146,287.78 766,637,149.84
购买商品、接受劳务支付的现金 632,666,256.95 488,882,936.08
支付给职工以及为职工支付的现金 125,191,863.38 80,954,033.50
支付的各项税费 34,551,067.68 27,157,473.55
支付其他与经营活动有关的现金 84,521,414.99 62,141,503.97
经营活动现金流出小计 876,930,603.00 659,135,947.10
经营活动产生的现金流量净额 19,215,684.78 107,501,202.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 201,292,411.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 368,006.97 19,496.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,274,400.00
投资活动现金流入小计 201,887,417.97 22,644,025.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 256,292,411.00 16,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 320,792,112.49 133,603,416.52
投资活动产生的现金流量净额 -118,904,694.52 -110,959,390.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 123,355,000.00
取得借款收到的现金 245,280,000.00 231,259,215.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 368,635,000.00 231,259,215.96
偿还债务支付的现金 231,200,349.72 202,751,331.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,756,967.89 10,951,352.30
支付其他与筹资活动有关的现金 21,281,280.02
筹资活动现金流出小计 265,238,597.63 213,702,684.28
筹资活动产生的现金流量净额 103,396,402.37 17,556,531.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -833,469.19 -1,302,032.06
五、现金及现金等价物净增加额 2,873,923.44 12,796,311.66
加：期初现金及现金等价物余额 99,818,975.53 87,022,663.87
六、期末现金及现金等价物余额 102,692,898.97 99,818,975.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 48,065,968.87 334,599,679.12 765,278,365.87 7,081,847.80 772,360,213.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 48,065,968.87 334,599,679.12 765,278,365.87 7,081,847.80 772,360,213.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 48,500,000.00 58,625,696.85 1,497,083.18 14,840,143.29 129,866,728.35 253,329,651.67 -2,145,130.47 251,184,521.20
（一）综合收益总额 1,497,083.18 144,706,871.64 146,203,954.82 -2,145,130.47 144,058,824.35
（二）所有者投入和减少资本 48,500,000.00 58,625,696.85 107,125,696.85 107,125,696.85
（三）利润分配 14,840,143.29 -14,840,143.29
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 400,391,800.00 90,150,840.83 692,857.08 62,906,112.16 464,466,407.47 1,018,608,017.54 4,936,717.33 1,023,544,734.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 36,441,010.78 235,067,665.95 654,121,394.61 12,623,575.67 666,744,970.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 36,441,010.78 235,067,665.95 654,121,394.61 12,623,575.67 666,744,970.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,624,958.09 99,532,013.17 111,156,971.26 -5,541,727.87 105,615,243.39
（一）综合收益总额 111,156,971.26 111,156,971.26 -5,541,727.87 105,615,243.39
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 11,624,958.09 -11,624,958.09
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 351,891,800.00 31,525,143.98 -804,226.10 48,065,968.87 334,599,679.12 765,278,365.87 7,081,847.80 772,360,213.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 48,065,968.87 384,313,115.38 814,406,353.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 48,065,968.87 384,313,115.38 814,406,353.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 48,500,000.00 58,625,696.85 1,497,083.18 14,840,143.29 133,561,289.64 257,024,212.96
（一）综合收益总额 1,497,083.18 148,401,432.93 149,898,516.11
（二）所有者投入和减少资本 48,500,000.00 58,625,696.85 107,125,696.85
（三）利润分配 14,840,143.29 -14,840,143.29
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 400,391,800.00 89,565,391.76 692,857.08 62,906,112.16 517,874,405.02 1,071,430,566.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 36,441,010.78 279,688,492.54 698,156,772.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 36,441,010.78 279,688,492.54 698,156,772.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,624,958.09 104,624,622.84 116,249,580.93
（一）综合收益总额 116,249,580.93 116,249,580.93
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 11,624,958.09 -11,624,958.09
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 351,891,800.00 30,939,694.91 -804,226.10 48,065,968.87 384,313,115.38 814,406,353.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二○二一年度
财务报表附注
上海艾录包装股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海艾录包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由陈安康及张勤初始
投资组建。公司的统一社会信用代码：913100007927010822。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2360 号文核准，公司于 2021 年 9 月向社
会公开发行人民币普通股 4,850 万股，并于 2021 年 9 月 14 日在深圳证券交易所创
业板挂牌交易。证券简称为“上海艾录”，目前公司所属行业为制造业中造纸及纸制
品业。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 40,039.18 万股，注册资本为
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
期末余额 上年年末余额
锐派包装技术（上海）有限公司 是 是
上海艾鲲新材料科技有限公司 是 是
上海赢悠实业有限公司 是 是
上海悠灿新材料有限公司 是 是
上海艾创包装科技有限公司 是 否
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 1 页
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二○二一年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
财务报表附注 第 7 页
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注 第 9 页
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资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注 第 11 页
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 11～30 3~5 3.17~8.82
生产设备 年限平均法 3～20 3~5 4.75~32.33
运输设备 年限平均法 3~5 3~5 19~32.33
行政及其他设备 年限平均法 3~10 3~5 9.5~32.33
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 20 年 年限平均法 权利证书证载使用期限
软件 5年 年限平均法 预计的受益期限
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
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按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 18 页
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十四) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几
乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公
司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率
法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段
内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法
或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第 20 页
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(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
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财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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财务报表附注
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
?? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
?? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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财务报表附注
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?? 租赁负债的初始计量金额；
?? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
?? 本公司发生的初始直接费用；
?? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
?? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
?? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
?? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
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益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）新冠肺炎疫情相关的租金减让
?? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
?? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
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收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
?? 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大
变化。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（简称“新租赁准
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则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
?? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
使及其他最新情况确定租赁期；
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
（2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号）
，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）
，自 2021 年 5 月 26 日起
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施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）运输成本的列示
订）》
（财会【2017】22 号）
（以下简称“新收入准则”
）。要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1
月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
，对企业商品或服务的控制
权转移给客户之前，为了履行客户合同而发生的运输活动的会计处理给出了明
确规定。企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生
的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用
与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应
当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科
目，并在利润表“营业成本”项目中列示，不再计入“销售费用”项目。
根据财政部《收入准则实施问答》，2021 年将运输费用从销售费用调整为营业
成本列报，不影响净收益和净资产，对上年同期数进行追溯调整。
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该变更对 2020 年财务报表的影响如下：
对财务报表的影响金额
项目
合并报表 母公司报表
销售费用 -21,367,662.09 -20,836,516.51
营业成本 21,367,662.09 20,836,516.51
应付账款 10,349,909.82 10,181,612.94
其他应付款 -10,349,909.82 -10,181,612.94
购买商品接受劳务所支付的现金 24,417,368.12 23,849,370.54
支付其他与经营活动有关的现金 -24,417,368.12 -23,849,370.54
本次会计政策变更将影响公司利润表中“营业成本”和“销售费用”，并将对
公司“毛利率”等财务指标产生影响，但不影响公司“营业收入”和“营业利
润”，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响，亦不存在损害公司及
股东利益的情况。
无。
合并资产负债表
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 4,426,550.46 4,426,550.46 4,426,550.46
租赁负债 3,109,580.22 3,109,580.22 3,109,580.22
一年内到期的非流动负债 943,968.34 943,968.34 943,968.34
预付账款 373,001.90 -373,001.90
母公司资产负债表
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 4,426,550.46 4,426,550.46 4,426,550.46
租赁负债 3,109,580.22 3,109,580.22 3,109,580.22
一年内到期的非流动负债 943,968.34 943,968.34 943,968.34
预付账款 373,001.90 -373,001.90
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13,9,6,5
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1,5
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 [注]
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海艾录包装股份有限公司 15
锐派包装技术（上海）有限公司 20
上海艾鲲新材料科技有限公司 15
上海赢悠实业有限公司 25
上海悠灿新材料有限公司 20
上海艾创包装科技有限公司 25
(二) 税收优惠
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，
上海艾录包装股份有限公司被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%税率
计缴。证书编号为 GR202031001815，有效期为三年，即 2020 年～2022 年度。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，
上海艾鲲新材料科技有限公司被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%税
率计缴。证书编号为 GR201931000284，有效期为三年，即 2019 年～2021 年
度。
上海悠灿新材料有限公司及锐派包装技术（上海）有限公司 2021 年度符合小
型微利企业认定标准，享受小微企业企业所得税税收优惠税率 20%。
财务报表附注 第 32 页
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二○二一年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 27,682.97 17,515.70
银行存款 119,326,081.99 103,274,428.95
其他货币资金 15,770,816.01 11,596,310.07
合计 135,124,580.97 114,888,254.72
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
ETC 保证金 1,505.81 1,501.34
银行保函保证金 269,090.63 91,257.76
支付宝账户保证金 1,000.32 1,000.32
银行承兑汇票保证金 15,499,219.25 11,502,550.65
合计 15,770,816.01 11,596,310.07
截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 15,499,219.25 元为公司向银行申
请开具承兑汇票存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 1,505.81 元为公司车
辆开通 ETC 功能存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 269,090.63 元为公司
向银行申请开具保函存入的保证金及利息。其他货币资金中人民币 1,000.32 元为公
司开立支付宝账户向支付宝（中国）网络技术有限公司存入的保证金存款及利息，
该保证金的保证期限为存入账户之日至注销账户日。
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 62,286,642.08
商业承兑汇票 104,630,735.25
减：坏账准备 5,231,536.76
合计 161,685,840.57
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
账龄组合 166,917,377.33 100.00 5,231,536.76 3.13 161,685,840.57
合计 166,917,377.33 100.00 5,231,536.76 3.13 161,685,840.57
账龄组合：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 62,286,642.08
商业承兑汇票 104,630,735.25 5,231,536.76 5.00
合计 166,917,377.33 5,231,536.76
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 52,510,253.29
商业承兑汇票
合计 52,510,253.29
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 222,538,195.34 242,363,951.05
减：坏账准备 14,928,230.79 15,859,285.51
合计 207,609,964.55 226,504,665.54
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按单项计提坏账准备 2,149,635.60 0.97 1,743,546.10 81.11 406,089.50
按组合计提坏账准备 220,388,559.74 99.03 13,184,684.69 5.98 207,203,875.05
合计 222,538,195.34 100.00 14,928,230.79 207,609,964.55
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按单项计提坏账准备 2,149,635.60 0.89 1,191,720.40 55.44 957,915.20
按组合计提坏账准备 240,214,315.45 99.11 14,667,565.11 6.11 225,546,750.34
合计 242,363,951.05 100.00 15,859,285.51 226,504,665.54
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
久筑节能科技（天津）有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
禄丰新立钛业有限公司 812,179.00 406,089.50 50.00 款项回收困难
河南晖弘新材料有限公司 1,103,651.40 1,103,651.40 100.00 预计无法收回
上海奔灵印务科技有限公司 33,805.20 33,805.20 100.00 预计无法收回
合计 2,149,635.60 1,743,546.10
财务报表附注 第 35 页
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按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合
账龄组合 220,388,559.74 13,184,684.68 5.98
其中：
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 217,951,398.97 11,157,431.44 5.12
应收账款-智能包装系统 2,437,160.77 2,027,253.24 83.18
合计 220,388,559.74 13,184,684.68 5.98
上年年末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合
账龄组合 240,214,315.45 14,667,565.11 6.11
其中：
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 235,022,216.86 11,866,212.56 5.05
应收账款-智能包装系统 5,192,098.59 2,801,352.55 53.95
合计 240,214,315.45 14,667,565.11 6.11
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 15,859,285.51 -931,054.72 14,928,230.79
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 20,686,593.85 9.30 1,034,329.69
第二名 15,024,297.64 6.75 753,358.23
第三名 12,650,213.02 5.68 632,510.65
第四名 11,436,983.78 5.14 571,849.19
第五名 9,180,066.55 4.13 680,896.83
合计 68,978,154.84 31.00 3,672,944.60
财务报表附注 第 36 页
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(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,087,144.60 57,698,756.70
应收账款
合计 3,087,144.60 57,698,756.70
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 56,979,890.84
商业承兑汇票
合计 56,979,890.84
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 9,512,918.86 100.00 11,463,697.86 100.00
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网上海市电力公司 2,957,302.30 31.09
山东丰基包装有限公司 2,658,879.00 27.95
ZSX 603,383.68 6.34
上海燃气（集团）有限公司 472,113.89 4.96
中国平安财产保险股份有限公司上海分公司 419,811.32 4.41
合计 7,111,490.19 74.76
财务报表附注 第 37 页
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 4,110,478.02 3,250,010.94
合计 4,110,478.02 3,250,010.94
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 5,192,012.07 4,352,585.47
减：坏账准备 1,081,534.05 1,102,574.53
合计 4,110,478.02 3,250,010.94
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期新增 1,221,364.97 1,221,364.97
本期直接减记
本期核销
本期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -33,170.00 33,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -9,038,302.77 363,488.37 -8,674,814.40
本期直接减记
本期核销 33,170.00 -33,170.00
本期终止确认
其他变动
财务报表附注 第 39 页
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整个存续期已发生信用减值的其他应收款：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山西兰花华明纳米材料股份有限
公司
上海奔灵印务科技有限公司 363,488.37 363,488.37 100.00 预计无法收回
合计 381,938.37 381,938.37
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山西兰花华明纳米材料股份有限
公司
上海奔灵印务科技有限公司 363,488.37 363,488.37 100.00 预计无法收回
合计 381,938.37 381,938.37
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 360,897.89 360,897.89
本期转回
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -33,170.00 33,170.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -549,629.88 363,488.37 -186,141.51
本期转回
本期核销 33,170.00 -33,170.00
其他变动
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 1,102,574.53 360,897.89 1,463,472.42
合计 1,102,574.53 360,897.89 1,463,472.42
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 2,268,081.11 1,056,753.75
其他 3,305,869.33 3,295,831.72
合计 5,573,950.44 4,352,585.47
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占其他应收款项期 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 末余额
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 3-4 年 25.17 420,885.00
王磊 业绩补偿款 1,315,600.00 2-3 年 23.60 263,120.00
上海奔灵印务科技有限公司 其他 363,488.37 2-3 年 6.52 72,697.67
山东省齐鲁国际招标有限公司青海分公司 押金及保证金 350,000.00 1 年以内 6.28 17,500.00
上海燃气（集团）有限公司 押金及保证金 288,000.00 1-2 年 5.17 21,600.00
合计 3,720,038.37 66.74 795,802.67
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 216,643,167.64 336,504.21 216,306,663.43 130,576,137.24 336,504.21 130,239,633.03
在产品 35,600,264.76 422,400.17 35,177,864.59 7,537,700.81 1,510,208.97 6,027,491.84
库存商品 67,067,300.18 6,834,168.10 60,233,132.08 34,830,885.18 5,731,563.58 29,099,321.60
委托加工物资 4,714.52 4,714.52 303,651.03 303,651.03
发出商品 20,138,915.29 372,858.67 19,766,056.62 11,446,883.08 450,373.83 10,996,509.25
周转材料 17,582,762.27 7,388.92 17,575,373.35 15,424,751.55 7,388.92 15,417,362.63
合计 357,037,124.66 7,973,320.07 349,063,804.59 200,120,008.89 8,036,039.51 192,083,969.38
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 336,504.21 336,504.21
在产品 1,510,208.97 -984,276.94 103,531.86 422,400.17
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,731,563.58 1,102,604.52 6,834,168.10
发出商品 450,373.83 421,372.37 498,887.53 372,858.67
周转材料 7,388.92 7,388.92
合计 8,036,039.51 539,699.95 602,419.39 7,973,320.07
(八) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 1,277,186.16 255,437.23 1,021,748.93 393,470.73 78,694.15 314,776.58
账面余额 减值准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提减值准备
其中：
账龄组合 1,277,186.16 100.00 255,437.23 20.00 1,021,748.93
合计 1,277,186.16 100.00 255,437.23 20.00 1,021,748.93
账面余额 减值准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提减值准备
其中：
账龄组合 393,470.73 100.00 78,694.15 20.00 314,776.58
合计 393,470.73 100.00 78,694.15 20.00 314,776.58
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
应收质保金 78,694.15 176,743.08 255,437.23
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未认证进项税税额 48,934.10
增值税留抵税额 10,078,995.13 11,766,295.60
合计 10,127,929.23 11,766,295.60
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
余额 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
联营企业
艾赋（上海）品牌管理有限公司 570,588.74 26,264.97 596,853.71
(十一) 其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额
可供出售权益工具 11,819,300.00 10,058,025.67
合计 11,819,300.00 10,058,025.67
期末累计公允价值 本期确认的股 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
项目 初始成本
变动 利收入 留存收益的金额 益的原因
上海合印科技股份有限公司 9,711,763.02 -4,331,263.02 公司战略长期持有该项投资
上海合印网络科技有限公司 1,292,411.00 5,146,389.00 公司战略长期持有该项投资
合计 11,004,174.02 815,125.98
财务报表附注 第 45 页
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(十二) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 578,434,920.13 544,106,621.76
固定资产清理
合计 578,434,920.13 544,106,621.76
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
（1）上年年末余额 220,838,480.43 413,663,873.33 15,040,529.89 23,277,196.06 672,820,079.71
（2）本期增加金额 4,832,179.13 44,314,151.59 2,150,159.62 22,244,087.12 73,540,577.46
—购置 2,193,805.33 2,036,531.31 1,834,851.51 6,065,188.15
—在建工程转入 4,832,179.13 42,120,346.26 113,628.31 20,409,235.61 67,475,389.31
—企业合并增加
（3）本期减少金额 155,213.65 826,298.50 1,367,812.15 2,349,324.30
—处置或报废 155,213.65 826,298.50 1,367,812.15 2,349,324.30
（4）期末余额 225,670,659.56 457,822,811.27 16,364,391.01 44,153,471.03 744,011,332.87
（1）上年年末余额 28,865,354.34 73,407,993.89 11,305,868.78 13,477,540.94 127,056,757.95
财务报表附注 第 46 页
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项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 行政及其他设备 合计
（2）本期增加金额 7,101,498.74 25,360,268.96 1,827,325.58 4,180,638.07 38,469,731.35
—计提 7,101,498.74 25,360,268.96 1,827,325.58 4,180,638.07 38,469,731.35
（3）本期减少金额 148,885.44 784,983.57 1,069,907.55 2,003,776.56
—处置或报废 148,885.44 784,983.57 1,069,907.55 2,003,776.56
（4）期末余额 35,966,853.08 98,619,377.41 12,348,210.79 16,588,271.46 163,522,712.74
（1）上年年末余额 1,656,700.00 1,656,700.00
（2）本期增加金额 387,744.03 9,255.97 397,000.00
—计提 387,744.03 9,255.97 397,000.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 2,044,444.03 9,255.97 2,053,700.00
（1）期末账面价值 189,703,806.48 357,158,989.83 4,016,180.22 27,555,943.60 578,434,920.13
（2）上年年末账面价值 191,973,126.09 338,599,179.44 3,734,661.11 9,799,655.12 544,106,621.76
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
十二/（一）
(十三) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 55,215,266.39 41,817,089.63
工程物资
合计 55,215,266.39 41,817,089.63
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
购置待安装设备 2,170,359.12 2,170,359.12 1,318,734.90 1,318,734.90
工业用环保纸包装
生产基地扩建项目
复合新材料技改项目 30,162,200.64 30,162,200.64
复合新材料扩建项目 10,134,851.84 10,134,851.84
T100ERP 和智能物流系统 1,535,153.72 1,535,153.72 1,266,414.77 1,266,414.77
泛微协同办公系统
e-cology 软件
帆软报表软件 181,415.92 181,415.92 181,415.92 181,415.92
零星工程 983,019.64 983,019.64
合计 55,215,266.39 55,215,266.39 41,817,089.63 41,817,089.63
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
工程累计 利息资本 其中：本 本期利
本期转入 本期其他 工程
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金 期利息资 息资本 资金来源
固定资产金额 减少金额 进度
算比例(%) 额 本化金额 化率(%)
复合环保包装新材 自有资金+
料生产线技改项目 募集资金
工业用环保纸包装 自有资金+
生产基地扩建项目 募集资金
复合新材料技改项目 68,900,000.00 48,158,820.57 16,079,188.75 1,917,431.18 30,162,200.64 69.90 69.90 自有资金
复合新材料扩建项目 59,780,000.00 10,282,639.45 147,787.61 10,134,851.84 17.20 17.20 自有资金
合计 519,266,900.00 38,833,709.88 89,041,954.69 61,831,967.07 15,932,892.79 50,110,804.71
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）年初余额 4,426,550.46 4,426,550.46
（2）本期增加金额 22,261,299.85 22,261,299.85
—新增租赁 22,261,299.85 22,261,299.85
—企业合并增加
—重估调整
—其他
（3）本期减少金额 4,426,550.46 4,426,550.46
—转出至固定资产
—处置 4,426,550.46 4,426,550.46
—其他转出
（4）期末余额 22,261,299.85 22,261,299.85
（1）年初余额
（2）本期增加金额 6,590,171.01 6,590,171.01
—计提 6,590,171.01 6,590,171.01
—企业合并增加
—重估调整
—其他
（3）本期减少金额 901,704.76 901,704.76
—转出至固定资产
—处置 901,704.76 901,704.76
—其他转出
（4）期末余额 5,688,466.25 5,688,466.25
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
—重估调整
—其他
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
—其他转出
（4）期末余额
（1）期末账面价值 16,572,833.60 16,572,833.60
（2）年初账面价值 4,426,550.46 4,426,550.46
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
（1）上年年末余额 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 44,335,961.00 872,828.72 45,208,789.72
（1）上年年末余额 10,389,026.88 767,683.13 11,156,710.01
（2）本期增加金额 2,216,798.04 68,830.22 2,285,628.26
—计提 2,216,798.04 68,830.22 2,285,628.26
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 12,605,824.92 836,513.35 13,442,338.27
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
（1）期末账面价值 31,730,136.08 36,315.37 31,766,451.45
（2）上年年末账面价值 33,946,934.12 105,145.59 34,052,079.71
十二/（一）。
(十六) 商誉
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
账面原值
锐派包装技术（上
海）有限公司
小计 28,343,582.32 28,343,582.32
减值准备
锐派包装技术（上
海）有限公司
小计 28,343,582.32 28,343,582.32
账面价值
公司于 2015 年度非同一控制下企业合并锐派包装技术（上海）有限公司，收
购价款 32,249,940.10 元与其可辨认净资产公允价值 3,906,357.78 元的差额
财务报表附注 第 52 页
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由于公司投资锐派包装技术（上海）有限公司（以下简称锐派包装）的投资成
本与公司拥有该公司的权益之间存在较大差距，同时锐派包装在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量，公司特聘请具有证券从业资格的银信资产评
估有限公司，对锐派包装的整体价值进行了评估。
银信资产评估有限公司对截至 2015 年 12 月 31 日锐派包装的整体价值进行了
评估，并于 2016 年 2 月 25 日出具银信评财字[2016]沪第 022 号《股东全部权
益价值评估报告》。评估报告显示，截至 2015 年 12 月 31 日，锐派包装以收益
法评估股东全部权益市场价值为 3,250.00 万元，即股东全部权益公允价值大于
可辨认净资产账面价值 25,925,916.85 元。公司非同一控制下企业合并锐派包
装产生商誉为 28,343,582.32 元，高于其截至 2015 年 12 月 31 日股东全部权益
公允价值大于可辨认净资产账面价值差额。依据企业会计准则要求，公司对商
誉计提减值准备 2,417,665.47 元。截至 2015 年 12 月 31 日，商誉减值准备账
面余额为 2,417,665.47 元。
银信资产评估有限公司对截至 2016 年 12 月 31 日锐派包装的整体价值进行了
评估，并于 2017 年 4 月 9 日出具银信财报字[2017]沪第 041 号《股东全部权
益价值评估报告》。评估报告显示，截至 2016 年 12 月 31 日，锐派包装以收益
法评估股东全部权益市场价值为 245.00 万元。依据企业会计准则要求，公司
对商誉计提减值准备 23,475,916.85 元。截至 2016 年 12 月 31 日，商誉减值准
备账面余额为 25,893,582.32 元。
银信资产评估有限公司对截至 2017 年 12 月 31 日锐派包装的整体价值进行了
评估，并于 2018 年 1 月 20 日出具银信财报字[2018]沪第 015 号《股东全部权
益价值评估报告》，对锐派包装的股东全部权益价值(净资产)在评估基准日
年 12 月 31 日，锐派包装以收益法评估股东全部权益市场价值为-788.00 万元。
依据企业会计准则要求，公司对商誉计提减值准备 2,450,000.00 元。截至 2017
年 12 月 31 日，商誉减值准备账面余额为 28,343,582.32 元，商誉账面价值为
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
苗木绿化工程 652,672.31 244,201.61 408,470.70
污水池油墨工程 154,926.55 109,359.72 45,566.83
仓库货架工程 420,014.23 267,179.64 152,834.59
财务报表附注 第 53 页
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项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区装修工程 12,885,321.93 23,307,434.15 6,998,911.75 29,193,844.33
电能在线监测系统 105,177.91 48,543.72 56,634.19
合计 14,218,112.93 23,307,434.15 7,668,196.44 29,857,350.64
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 19,178,571.27 2,877,060.69 13,871,193.37 2,080,679.01
应付工资 2,855,050.00 428,257.50 3,335,600.00 500,340.00
其他权益工具投资
公允价值变动
内部交易未实现利润 9,045,202.59 1,356,780.39 5,602,852.74 840,427.91
合计 31,078,823.86 4,662,098.58 23,755,794.46 3,563,369.17
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
价值变动
合计 815,125.98 122,268.90
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 56,766,015.29 52,565,754.91
资产减值准备 38,370,602.39 38,036,321.83
信用减值准备 2,700,105.93 3,169,360.82
未实现内部销售利润 1,400,062.48 968,196.83
合计 99,236,786.09 94,739,634.39
财务报表附注 第 54 页
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年份 期末余额 备注
合计 56,766,015.29
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产
购建款
合计 56,288,271.50 56,288,271.50 39,700,574.31 39,700,574.31
(二十) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 63,457,607.98
抵押借款 30,000,000.00
抵押及保证借款 70,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 80,580,000.00
短期借款利息 333,141.65 386,521.35
合计 180,913,141.65 143,844,129.33
报告期末抵押及保证借款详见本附注十/（五）、十二/（一）
。
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 37,410,548.12 30,000,000.00
商业承兑汇票 5,000,000.00
合计 42,410,548.12 30,000,000.00
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(二十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付账款 139,096,588.21 121,366,620.49
合计 139,096,588.21 121,366,620.49
(二十三) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收款项 25,696,018.33 7,741,898.62
合计 25,696,018.33 7,741,898.62
(二十四) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,460,430.42 134,467,044.36 136,526,455.32 13,401,019.46
离职后福利-设定提存计划 10,099,485.34 9,966,099.63 133,385.71
辞退福利 55,320.00 4,000.00 59,320.00
合计 15,515,750.42 144,570,529.70 146,551,874.95 13,534,405.17
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,368,845.32 116,472,133.52 118,564,834.88 13,276,143.96
（2）职工福利费 6,833,132.27 6,833,132.27
（3）社会保险费 62,020.10 7,087,180.62 7,060,729.22 88,471.50
其中：医疗保险费 62,020.10 6,733,783.70 6,714,904.80 80,899.00
工伤保险费 204,240.63 202,723.53 1,517.10
生育保险费 73,212.59 67,157.19 6,055.40
其他 75,943.70 75,943.70
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 29,565.00 2,761,812.00 2,754,973.00 36,404.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,312,785.95 1,312,785.95
合计 15,460,430.42 134,467,044.36 136,526,455.32 13,401,019.46
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9,793,438.60 9,664,095.00 129,343.60
失业保险 306,046.74 302,004.63 4,042.11
合计 10,099,485.34 9,966,099.63 133,385.71
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,487,629.57 6,131,853.32
企业所得税 7,994,919.70 10,293,953.40
个人所得税 409,011.08 248,615.15
城市维护建设税 190,943.58 72,418.10
教育费附加 114,566.14 183,955.62
地方教育费附加 76,377.43 122,637.07
印花税 172,969.00 96,357.70
土地使用税 31,244.69 31,244.71
合计 11,477,661.19 17,181,035.07
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 33,051,149.06 54,692,254.22
合计 33,051,149.06 54,692,254.22
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付费用款 5,435,982.91 7,923,659.53
财务报表附注 第 57 页
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项目 期末余额 上年年末余额
应付工程设备款 27,326,875.35 46,451,801.89
押金及保证金 5,000.00 33,500.00
其他 283,290.80 283,292.80
合计 33,051,149.06 54,692,254.22
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 6,961,248.19
一年内到期的长期借款 9,000,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息 152,997.41 182,769.24
合计 16,114,245.60 182,769.24
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
不可终止确认票据还原 52,510,253.29
待转销项税额 522,779.35 643,212.28
合计 53,033,032.64 643,212.28
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押及保证借款 95,110,646.72 117,153,388.46
合计 95,110,646.72 117,153,388.46
(三十) 租赁负债
项目 期末余额
房租租赁负债 8,695,414.14
合计 8,695,414.14
财务报表附注 第 58 页
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(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 25,375,617.44 1,617,715.72 23,757,901.72
政府补助
合计 25,375,617.44 1,617,715.72 23,757,901.72
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
技术改造专
项补助
设备购买补助 8,229,801.30 625,078.72 7,604,722.58 与资产相关
合计 25,375,617.44 1,617,715.72 23,757,901.72
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总
额
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 31,525,143.98 58,625,696.85 90,150,840.83
合计 31,525,143.98 58,625,696.85 90,150,840.83
财务报表附注 第 59 页
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(三十四) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
不能重分类进损益的其他综合收益 -804,226.10 1,761,274.33 264,191.15 1,497,083.18 692,857.08
其中：其他权益工具投资公允价值
-804,226.10 1,761,274.33 264,191.15 1,497,083.18 692,857.08
变动
其他综合收益合计 -804,226.10 1,761,274.33 264,191.15 1,497,083.18 692,857.08
财务报表附注 第 60 页
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(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,065,968.87 14,840,143.29 62,906,112.16
合计 48,065,968.87 14,840,143.29 62,906,112.16
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 334,599,679.12 235,067,665.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 334,599,679.12 235,067,665.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 144,706,871.64 111,156,971.26
减：提取法定盈余公积 -14,840,143.29 11,624,958.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 464,466,407.47 334,599,679.12
(三十七) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,119,582,361.77 800,036,904.94 774,536,113.20 533,113,078.71
其他业务 567,101.33 225,333.50 375,996.09 173,189.63
合计 1,120,149,463.10 800,262,238.44 774,912,109.29 533,286,268.34
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 417,242.23 177,134.18
教育费附加 321,863.67 467,961.31
地方教育费附加 214,575.79 311,974.19
印花税 574,338.90 332,762.11
土地使用税 124,978.82 124,978.82
财务报表附注 第 61 页
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项目 本期金额 上期金额
车船税 14,839.44 16,492.72
合计 1,667,838.85 1,431,303.33
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用合计 21,026,840.01 16,370,935.17
其中金额较大的项目有：
职工薪酬 13,000,635.34 10,479,907.37
差旅费 1,634,464.03 990,078.59
广告及宣传费 2,850,572.37 1,911,395.52
租赁及物业费 1,534,360.57 1,338,732.42
车辆使用费 82,671.21 44,494.59
办公及通讯费 334,202.90 206,812.65
折旧费 99,322.29 46,969.79
服务费 285,985.79 189,181.02
售后服务费 566,896.29 564,690.37
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用合计 79,070,988.14 58,682,637.08
其中金额较大的项目有：
职工薪酬 45,684,849.75 35,523,744.96
折旧与摊销 7,587,421.63 6,426,906.89
服务费 3,718,457.21 4,318,655.12
业务招待费 7,915,816.02 2,017,287.90
办公及通讯费 1,824,324.78 1,265,812.54
差旅费 1,185,984.67 546,807.22
水电费 2,592,456.50 1,747,519.88
车辆使用费 804,513.27 585,355.00
物料消耗 1,308,861.79 784,640.44
清洁绿化费 520,250.27 439,354.32
招聘费 462,073.16 78,220.75
财务报表附注 第 62 页
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(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 38,001,090.87 26,333,573.85
合计 38,001,090.87 26,333,573.85
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 13,117,339.86 11,673,834.23
其中：租赁负债利息费用 518,145.56
减：利息收入 594,606.40 195,156.64
汇兑损益 1,648,085.11 1,853,467.38
其他 504,076.79 480,974.93
合计 14,674,895.36 13,813,119.90
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,161,556.18 4,858,111.70
个税手续费返还 34,225.02 101,727.50
合计 4,195,781.20 4,959,839.20
项目 性质和内容 2021 年度 与收益/资产相关
财政扶持 上海市金山区财政局 2,488,000.00 与收益相关
残疾人就业岗位补贴 上海市金山区残疾人劳动服务所 54,640.46 与收益相关
培训补贴 上海市人力资源和社会保障局 1,200.00 与收益相关
技改/设备购买专项补贴 递延收益转入 1,617,715.72 与资产相关
合计 4,161,556.18
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 26,264.97 -1,265.90
理财产品投资收益 368,006.97 19,496.31
合计 394,271.94 18,230.41
财务报表附注 第 63 页
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(四十五) 信用减值损失
本期金额 上期金额
项目
（损失以“-”填列） （损失以“-”填列）
应收票据坏账损失 -5,231,536.76
应收账款坏账损失 931,054.72 -3,854,337.20
应收款项融资减值损失 1,966,409.16
其他应收款坏账损失 -360,897.89 152,971.51
合同资产坏账 -78,694.15
合计 -4,661,379.93 -1,813,650.68
(四十六) 资产减值损失
本期金额 上期金额
项目
（损失以“-”填列） （损失以“-”填列）
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -539,699.95 -2,352,278.79
合同资产减值损失 -176,743.08
固定资产减值准备 -397,000.00
合计 -1,113,443.03 -2,352,278.79
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 159,570.03 -1,475,014.02 159,570.03
使用权资产处置收益 38,984.27 38,984.27
合计 198,554.30 -1,475,014.02 198,554.30
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 320,740.20 3,946.55 320,740.20
固定资产处置收益 18,921.39 4,516.95 18,921.39
其他 120,586.78 1,650.71 120,586.78
合计 460,248.37 10,114.21 460,248.37
财务报表附注 第 64 页
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计入营业外收入的政府补助
项目 性质和内容 2021 年度 与收益/资产相关
镇经济工作会议企业奖励 上海市金山区山阳镇人民政府 5,000.00 与收益相关
企业招用退役士兵扣减增 国家税务总局上海市金山区税
值税抵扣 务局
上海市金山区人民政府 300,000.00 与收益相关
业产业发展财政扶持资金
合计 320,740.20
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 180,000.00 337,233.10 180,000.00
非流动资产毁损报废损失 66,251.55 143,731.23 66,251.55
其他 54,479.01 54,479.01
合计 300,730.56 480,964.33 300,730.56
(五十) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 23,297,784.21 19,642,078.14
递延所得税费用 -1,240,651.66 -1,396,773.91
合计 22,057,132.55 18,245,304.23
项目 本期金额
利润总额 164,618,873.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 24,692,831.07
子公司适用不同税率的影响 564,944.77
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -3,939.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 660,229.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -747,591.14
财务报表附注 第 65 页
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项目 本期金额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,357,946.86
所得税减免优惠的影响 -300,868.95
研发费加计扣除的影响 -5,221,292.49
其他 1,054,872.60
所得税费用 22,057,132.55
(五十一) 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 144,706,871.64 111,156,971.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 364,016,800.00 351,891,800.00
基本每股收益 0.40 0.32
其中：持续经营基本每股收益 0.40 0.32
终止经营基本每股收益
(五十二) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 5,083,334.00
政府补助 2,882,425.48 9,712,261.05
利息收入 594,606.40 195,156.64
营业外收入 120,586.78 1,650.71
银行承兑保证金、信用证保证金、保函保证金等 42,995,115.03 14,904,739.86
合计 46,592,733.69 29,897,142.26
项目 本期金额 上期金额
往来款 1,239,827.36 433,875.75
销售及管理费用支出 35,762,646.86 37,612,336.76
财务费用 231,720.97 197,956.06
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
营业外支出 234,479.01 337,233.10
银行承兑保证金、信用证保证金、保函保证金等 47,169,620.97 26,395,736.90
合计 84,638,295.17 64,977,138.57
项目 本期金额 上期金额
工程施工保证金 1,274,400.00
合计 1,274,400.00
项目 本期金额 上期金额
租赁款 7,612,501.67 4,030,498.00
支付上市发行费用 16,229,303.15
合计 23,841,804.82 4,030,498.00
(五十三) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 142,561,741.17 105,615,243.39
加: 信用减值损失 4,661,379.93 1,813,650.68
资产减值准备 1,113,443.03 2,352,278.79
固定资产折旧 38,469,731.35 34,233,876.27
油气资产折耗
使用权资产折旧 6,590,171.01
无形资产摊销 2,285,628.26 2,305,854.45
长期待摊费用摊销 7,668,196.44 5,047,346.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-198,554.30 1,475,014.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 47,330.16 139,214.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,229,211.61 13,315,254.18
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -394,271.94 -18,230.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,240,651.66 -1,396,773.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -157,519,535.16 -50,059,414.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -125,029,547.13 -81,096,637.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,568,369.06 75,043,754.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,812,641.83 108,770,430.50
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 119,353,764.96 103,291,944.65
减：现金的期初余额 103,291,944.65 88,055,515.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,061,820.31 15,236,429.05
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 119,353,764.96 103,291,944.65
其中：库存现金 27,682.97 17,515.70
可随时用于支付的银行存款 119,326,081.99 103,274,428.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 119,353,764.96 103,291,944.65
财务报表附注 第 68 页
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(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,770,816.01 受到限制的原因详见附注五/（一）
固定资产 189,583,506.48 借款抵押担保
无形资产 31,730,136.04 借款抵押担保
合计 237,084,458.53
(五十五) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 9,425,612.03
其中：美元 1,157,358.57 6.3757 7,378,971.04
欧元 283,480.06 7.2197 2,046,640.99
应收账款 31,783,269.98
其中：美元 3,163,950.16 6.3757 20,172,397.05
欧元 1,608,220.97 7.2197 11,610,872.93
应付账款 17,398,966.00
其中：美元 2,634,820.70 6.3758 16,799,165.67
欧元 83,078.29 7.2197 599,800.33
(五十六) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
资产负债表
种类 损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
技改/设备购买专项补贴 递延收益 1,617,715.72 1,917,964.70 其他收益
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
与日常经营活动相
关的政府补助
与日常经营活动无
关的政府补助
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
(四) 其他原因的合并范围变动
增加年度 公司名称 与本公司关系 增加原因
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
包装设 非同一控制
锐派包装技术（上海）有限公司 上海市 上海市 100.00
备销售 下企业合并
包装材
上海艾鲲新材料科技有限公司 上海市 上海市 58.52 新设成立
料销售
上海悠灿新材料有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00 新设成立
上海赢悠实业有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00 新设成立
上海艾创包装科技有限公司 上海市 上海市 批发 100.00 新设成立
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
子公司名称 少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
上海艾鲲新材料科技有限公司 41.48 -2,145,130.47 4,936,717.33
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海艾鲲新材料科
技有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海艾鲲新材料科技有限公司 67,182,869.77 -6,112,139.73 -6,112,139.73 4,201,308.12 41,270,705.99 -10,560,872.54 -10,560,872.54 8,760,765.20
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
艾赋（上海）品牌管理有限公司
投资账面价值合计 596,853.71 570,588.74
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 26,264.97 -1,265.90
—其他综合收益
—综合收益总额 26,264.97 -1,265.90
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第 72 页
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(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对客户设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。公司定期对采用信用方式交易的客户进行评估，根据
评估结果，公司选择与信用良好的客户进行交易，并对应收账款的余额进行监控，
确保公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 238,575.07
元。管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
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财务报表附注
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
◆应收款项融资 3,087,144.60 3,087,144.60
◆其他权益工具投资 11,819,300.00 11,819,300.00
持续以公允价值计量
的资产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司期末无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术来确定其公允价值，
估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可
观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司控股股东为陈安康先生，公司实际控制人为陈安康先
生及 其女陈雪 骐女士，陈安 康先生及 其女陈雪骐女 士合并持 有公司股份数 为
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
艾赋（上海）品牌管理有限公司 本公司持股 30%的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈安康 公司控股股东，实际控制人，董事长，总经理
邵惠娟 公司董事长陈安康配偶
陈安康之女，公司实际控制人，董事，董事会秘书，
陈雪骐
副总经理
张勤 公司董事、副总经理
陈曙 公司董事、持有公司 5%以上股权的股东
文振宇 持有公司 5%以上股权的股东
陈安康持有 50%的份额，陈雪骐持有 50%的份额且
上海鼎奎投资管理中心（有限合伙）
为执行事务合伙人
实际控制人陈安康、陈雪骐分别持有其 63.6%、3.6%
的份额，公司董事、高管张勤持有 1%的份额，公
上海物聚企业管理合伙企业（有限合伙） 司监事阮丹林、胡军林、钱慧浩分别持有 0.4%、1.2%
和 1%的份额，公司高管徐贵云、陆春艳分别持有
上海宗越电子商务有限公司 实际控制人陈雪骐担任董事
上海后丽信息科技有限公司
事、法定代表人，现直接持股 27%
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(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
艾赋（上海）品牌管理有限公司 logo 设计等服务 280,198.02
出售商品/提供劳务情况表：无。
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
艾赋（上海）品牌管理有限公司 房屋租赁 22,018.35 22,018.34
本公司作为承租方：无。
本公司作为担保方：无。
本公司作为被担保方：
单位：万元
担保是
担保 担保借 担保 担保
被担保方 金融机构名称 否已履
方 款金额 起始日 到期日
行完毕
陈安 上海艾录包装股 中国建设银行股份有限
康、 份有限公司 公司上海金山石化支行
邵惠 上海艾录包装股
招商银行上海金山分行 19,000.00 2019/2/28 2024/2/27 否
娟 份有限公司
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项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,616,339.09 4,342,069.20
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
艾赋（上海）品牌管理有限公司 10,000.00
(七) 关联方承诺：无。
(八) 资金集中管理：无。
十一、 股份支付：无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产抵押情况：
房产及土地抵押情况：
单位：万元
抵押物权 抵押物 抵押 抵押 担保是否已
抵押方 抵押对象 抵押物
证号 原值 起始日 到期日 履行完毕
上海艾录 中国建设银行股 金山区山阳 沪房地金字
包装股份 份有限公司上海 镇阳乐路 88 （2014）第 5,170.78 2018/2/2 2023/2/1 否
有限公司 金山石化支行 号房地产 005780 号
上海艾录 金山区山阳 沪房地金字
中国光大银行上
包装股份 镇阳达路 88 （2016）第 10,855.63 2021/10/25 2024/10/24 否
海金山支行
有限公司 号房地产 014740 号
上海艾录 金山区山阳 沪（2020）金
招商银行上海金
包装股份 镇阳达路 88 字不动产权 10,950.25 2019/2/28 2024/2/27 否
山分行
有限公司 号房地产 第 007189 号
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(二) 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
重要的对外投资：2022 年 2 月 8 日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会
第十一次会议，审议通过了《关于受让参股子公司股权的议案》。公司以自有现金
让完成后，公司将合计持有合印网络 8.86%的股权。
(一) 利润分配情况
分配预案为：
派发现金红利 0.60 元（含税），共派发现金红利 24,023,508.00 元（含税）
；
(二) 前期会计差错更正：无。
(三) 债务重组：无。
(四) 资产置换：无。
(五) 年金计划：无。
(六) 终止经营：无。
(七) 公司对子公司担保：无。
十四、 其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，持股 5%以上自然人股东文振宇先生持有公司股份
家（上海）信息科技有限公司，占其所持有公司股份总数的 33.53%，占公司总股本
的 2.20%。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 57,523,352.13
商业承兑汇票 104,630,735.25
减：坏账准备 5,231,536.76
合计 156,922,550.62
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
账龄组合 162,154,087.38 100.00 5,231,536.76 3.23 156,922,550.62
合计 162,154,087.38 100.00 5,231,536.76 3.23 156,922,550.62
账龄组合：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 57,523,352.13
商业承兑汇票 104,630,735.25 5,231,536.76 5.00
合计 162,154,087.38 5,231,536.76
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 50,399,653.29
商业承兑汇票
合计 50,399,653.29
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(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 216,566,286.62 235,520,780.91
减：坏账准备 12,716,688.84 12,973,309.26
合计 203,849,597.78 222,547,471.65
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 2,149,635.60 0.99 1,743,546.10 81.11 406,089.50
按组合计提坏账准备 214,416,651.02 99.01 10,973,142.74 5.12 203,443,508.28
合计 216,566,286.62 100.00 12,716,688.84 203,849,597.78
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 2,149,635.60 0.91 1,191,720.40 55.44 957,915.20
按组合计提坏账准备 233,371,145.31 99.09 11,781,588.86 5.05 221,589,556.45
合计 235,520,780.91 100.00 12,973,309.26 222,547,471.65
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
禄丰新立钛业有限公司 812,179.00 406,089.50 50.00 款项回收困难
久筑节能科技（天津）有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
河南晖弘新材料有限公司 1,103,651.40 1,103,651.4 100.00 预计无法收回
上海奔灵印务科技有限公司 33,805.20 33,805.20 100.00 预计无法收回
合计 2,149,635.60 1,743,546.10
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 214,416,651.02 10,973,142.74 5.12
应收账款-工业用纸包装及塑料包装 214,416,651.02 10,973,142.74 5.12
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 12,973,309.26 -256,620.42 12,716,688.84
合计 12,973,309.26 -256,620.42 12,716,688.84
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 20,686,593.85 9.55 1,034,329.69
第二名 15,015,724.24 6.93 750,786.21
第三名 12,650,213.02 5.84 632,510.65
第四名 11,436,983.78 5.28 571,849.19
第五名 7,613,666.55 3.52 602,576.83
合计 67,403,181.44 31.12 3,592,052.58
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(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 2,624,688.59 55,628,627.38
应收账款
合计 2,624,688.59 55,628,627.38
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 55,775,563.34
商业承兑汇票
合计 55,775,563.34
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 78,633,849.65 86,063,953.50
合计 78,633,849.65 86,063,953.50
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 79,861,445.32 86,961,837.61
减：坏账准备 1,227,595.67 897,884.11
合计 78,633,849.65 86,063,953.50
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 363,488.37 0.46 363,488.37 100.00
按组合计提坏账准备 79,497,956.95 99.54 864,107.30 1.09 78,633,849.65
其中：
关联方组合 75,181,814.95 94.14 75,181,814.95
非关联方信用风险组合 4,316,142.00 5.40 864,107.30 20.02 3,452,034.70
合计 79,861,445.32 100.00 1,227,595.67 78,633,849.65
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 363,488.37 0.42 363,488.37 100.00
按组合计提坏账准备 86,598,349.24 99.58 534,395.74 0.62 86,063,953.50
其中：
关联方组合 82,894,845.49 95.32 82,894,845.49
非关联方信用风险组合 3,703,503.75 4.26 534,395.74 14.43 3,169,108.01
合计 86,961,837.61 100.00 897,884.11 86,063,953.50
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 534,395.74 363,488.37 897,884.11
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 83 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提 329,711.56 329,711.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 864,107.30 363,488.37 1,227,595.67
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 86,598,349.24 363,488.37 86,961,837.61
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -7,100,392.29 -7,100,392.29
本期终止确认
其他变动
期末余额 79,497,956.95 363,488.37 79,861,445.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 897,884.11 329,711.56 1,227,595.67
合计 897,884.11 329,711.56 1,227,595.67
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并关联方往来款 75,181,814.95 82,894,845.49
押金及保证金 1,597,592.00 984,953.75
其他 3,082,038.37 3,082,038.37
合计 79,861,445.32 86,961,837.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
上海艾鲲新材料科技有限公司 关联方往来款 56,686,969.46 1-3 年 70.98
锐派包装技术（上海）有限公司 关联方往来款 18,494,845.49 1-5 年 23.16
曹连成 业绩补偿款 1,402,950.00 3－4 年 1.76 420,885.00
王磊 业绩补偿款 1,315,600.00 2－3 年 1.65 263,120.00
上海奔灵印务科技有限公司 其他 363,488.37 2－3 年 0.46 363,488.37
合计 78,263,853.32 98.01 1,047,493.37
（8）公司期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 121,109,940.10 32,249,940.10 88,860,000.00 66,109,940.10 32,249,940.10 33,860,000.00
对联营、合营企
业投资
合计 121,706,793.81 32,249,940.10 89,456,853.71 66,680,528.84 32,249,940.10 34,430,588.74
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被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海艾鲲新材料科技有限公司 32,860,000.00 32,860,000.00
锐派包装技术（上海）有限公司 32,249,940.10 15,000,000.00 47,249,940.10 32,249,940.10
上海赢悠实业有限公司 500,000.00 500,000.00
上海悠灿新材料有限公司 500,000.00 500,000.00
上海艾创包装科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 66,109,940.10 55,000,000.00 121,109,940.10 32,249,940.10
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
艾赋（上海）品牌管理
有限公司
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,073,617,423.45 770,836,964.47 746,634,385.81 511,870,450.96
其他业务 4,467,249.85 687,527.48 7,302,001.38 3,066,540.18
合计 1,078,084,673.30 771,524,491.95 753,936,387.19 514,936,991.14
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 26,264.97 -1,265.90
理财产品投资收益 368,006.97 19,496.31
合计 394,271.94 18,230.41
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 151,224.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 368,006.97
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,892.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,921,860.28
所得税影响额 -696,302.46
少数股东权益影响额（税后） -209,459.14
合计 4,016,098.68
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.73 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十六日
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