创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
创意信息技术股份有限公司
一、审计报告
公司年度财务报告经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：创意信息技术股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 393,313,884.00 465,789,824.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,530,000.00 553,363,202.90
衍生金融资产
应收票据 26,050,657.22 14,982,653.04
应收账款 1,601,465,473.83 1,311,476,744.29
应收款项融资 32,431,133.74 14,965,952.84
预付款项 44,207,224.22 61,360,622.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,806,866.81 37,950,648.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,015,230,567.84 702,924,302.37
合同资产
持有待售资产 1.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,215,702.50 17,739,079.53
流动资产合计 3,168,251,510.16 3,180,553,031.76
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 68,072,850.03 17,466,487.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 62,310,989.52 49,654,533.87
在建工程 191,463,131.70 200,535,346.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,399,307.61 13,805,416.03
无形资产 168,097,358.43 140,121,175.07
开发支出 127,412,214.52 59,825,645.08
商誉 12,979,819.05 15,019,833.94
长期待摊费用 816,112.33 1,450,296.19
递延所得税资产 71,512,632.74 73,452,634.50
其他非流动资产 11,392,954.00 19,706,158.18
非流动资产合计 731,457,369.93 593,037,526.27
资产总计 3,899,708,880.09 3,773,590,558.03
流动负债：
短期借款 721,316,374.84 533,628,686.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,527,146.62 943,736.00
应付账款 588,021,262.26 643,839,025.40
预收款项
合同负债 129,308,026.63 133,379,819.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 69,639,668.56 72,505,333.48
应交税费 46,792,154.75 56,912,652.63
其他应付款 37,600,997.19 23,506,889.98
其中：应付利息
应付股利 3,451,109.61 3,451,109.61
应付手续费及佣金
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,879,279.23 12,990,285.94
其他流动负债 32,344,484.79 12,577,025.89
流动负债合计 1,653,429,394.87 1,490,283,454.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,503,384.15 8,809,320.81
长期应付款 159,885.70 198,012.23
长期应付职工薪酬
预计负债 1,329,258.40 1,313,936.74
递延收益 6,802,636.12 6,585,212.09
递延所得税负债 214,500.00 8,586,326.82
其他非流动负债
非流动负债合计 14,009,664.37 25,492,808.69
负债合计 1,667,439,059.24 1,515,776,263.40
所有者权益：
股本 607,576,150.00 607,576,150.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,384,961,834.47 2,376,913,963.19
减：库存股 44,852,639.17 81,558,840.43
其他综合收益 1,836,321.28 2,852,312.04
专项储备
盈余公积 51,440,654.21 49,571,285.71
一般风险准备
未分配利润 -646,414,772.78 -605,566,756.91
归属于母公司所有者权益合计 2,354,547,548.01 2,349,788,113.60
少数股东权益 -122,277,727.16 -91,973,818.97
所有者权益合计 2,232,269,820.85 2,257,814,294.63
负债和所有者权益总计 3,899,708,880.09 3,773,590,558.03
法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘杰
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 139,503,625.42 237,170,313.48
交易性金融资产 1,530,000.00 553,363,202.90
衍生金融资产
应收票据 1,521,500.00 2,649,261.70
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
应收账款 539,036,725.18 201,550,128.23
应收款项融资 4,101,303.01 1,729,672.14
预付款项 5,820,018.81 11,586,150.74
其他应收款 844,352,282.15 681,079,038.05
其中：应收利息
应收股利 187,214,373.70 187,214,373.70
存货 318,095,654.22 125,738,069.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,641,648.09 5,442,240.75
流动资产合计 1,868,602,756.88 1,820,308,077.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,220,021,817.91 2,149,505,814.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 14,765,506.47 6,885,277.67
在建工程 68,097,393.90 76,528,053.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 80,807,985.64 28,249,370.22
开发支出 20,573,088.89 20,818,938.54
商誉
长期待摊费用 347,951.01 72,227.54
递延所得税资产 47,317,250.31 51,732,618.60
其他非流动资产 7,910,654.00 16,486,308.18
非流动资产合计 2,466,841,648.13 2,352,278,608.22
资产总计 4,335,444,405.01 4,172,586,685.38
流动负债：
短期借款 591,189,401.83 396,582,737.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,037,049.54 943,736.00
应付账款 177,177,785.50 173,836,942.25
预收款项
合同负债 44,809,060.75 52,967,530.93
应付职工薪酬 13,838,467.71 11,413,859.95
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应交税费 995,926.90 765,988.31
其他应付款 85,568,466.03 165,900,574.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,547,230.74
其他流动负债 4,155,056.99 6,919,347.07
流动负债合计 921,771,215.25 817,877,946.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,706,636.12 3,429,212.09
递延所得税负债 214,500.00 7,337,490.44
其他非流动负债
非流动负债合计 4,921,136.12 10,766,702.53
负债合计 926,692,351.37 828,644,649.36
所有者权益：
股本 607,576,150.00 607,576,150.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,558,374,845.77 2,548,964,714.44
减：库存股 44,852,639.17 81,558,840.43
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,079,532.54 49,210,164.04
未分配利润 236,574,164.50 219,749,847.97
所有者权益合计 3,408,752,053.64 3,343,942,036.02
负债和所有者权益总计 4,335,444,405.01 4,172,586,685.38
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 2,192,204,854.59 1,866,876,728.44
其中：营业收入 2,192,204,854.59 1,866,876,728.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,281,551,334.90 1,889,118,618.46
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其中：营业成本 1,791,002,882.82 1,455,454,477.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,883,942.65 6,689,148.37
销售费用 63,341,113.43 62,231,602.41
管理费用 182,246,009.83 145,604,661.53
研发费用 223,002,317.10 183,282,837.86
财务费用 18,075,069.07 35,855,890.87
其中：利息费用 28,899,784.23 36,253,649.89
利息收入 9,296,067.53 4,179,946.60
加：其他收益 20,937,707.89 18,564,873.55
投资收益（损失以“－”号填列） 10,764,543.19 -3,933,007.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,769,043.62 -6,175,019.04
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 14,630,314.00 5,917,980.90
信用减值损失（损失以“-”号填列） -29,982,736.79 -36,617,868.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -924,725.02 -10,672,833.37
资产处置收益（损失以“-”号填列） 119,918.13 19,262.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,801,458.91 -48,963,482.97
加：营业外收入 53,313.89 698,993.43
减：营业外支出 135,243.88 1,219,953.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -73,883,388.90 -49,484,442.71
减：所得税费用 -903,917.70 -1,869,263.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -72,979,471.20 -47,615,179.17
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -2,292,272.97 3,657,678.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,015,990.76 1,825,519.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
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（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,015,990.76 1,825,519.47
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,276,282.21 1,832,159.00
七、综合收益总额 -75,271,744.17 -43,957,500.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 -39,994,638.13 -19,901,854.43
归属于少数股东的综合收益总额 -35,277,106.04 -24,055,646.27
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.0646 -0.0411
（二）稀释每股收益 -0.0646 -0.0411
法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘杰
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 744,288,418.39 605,006,347.53
减：营业成本 607,459,692.36 502,586,804.18
税金及附加 949,390.56 1,639,555.56
销售费用 21,063,225.69 21,038,035.63
管理费用 68,085,399.03 43,139,805.61
研发费用 50,828,234.19 45,032,988.01
财务费用 -15,066,153.22 5,986,737.10
其中：利息费用 20,559,801.46 24,710,819.96
利息收入 35,790,017.43 18,999,626.94
加：其他收益 6,914,621.23 6,549,683.10
投资收益（损失以“－”号填列） 10,516,057.45 1,324,075.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -814,884.80 -917,935.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 14,630,314.00 5,917,980.90
信用减值损失（损失以“-”号填列） -26,490,598.41 1,890,547.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -544,524.60
资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,398.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,016,897.60 1,264,708.35
加：营业外收入 1,366.60
减：营业外支出 44,647.51 93,805.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,972,250.09 1,172,269.64
减：所得税费用 -2,721,434.94 -2,289,779.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,693,685.03 3,462,048.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 18,693,685.03 3,462,048.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 18,693,685.03 3,462,048.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,959,506,568.09 1,925,543,853.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,314,487.21 3,627,970.10
收到其他与经营活动有关的现金 38,536,889.23 15,864,166.07
经营活动现金流入小计 2,012,357,944.53 1,945,035,989.96
购买商品、接受劳务支付的现金 2,069,627,405.82 1,438,610,197.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 308,730,130.35 272,912,215.89
支付的各项税费 46,719,736.52 45,061,255.27
支付其他与经营活动有关的现金 183,592,879.05 115,431,059.13
经营活动现金流出小计 2,608,670,151.74 1,872,014,727.84
经营活动产生的现金流量净额 -596,312,207.21 73,021,262.12
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,919,346,601.00 14,060,000.00
取得投资收益收到的现金 72,907,638.95 2,045,436.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,992,578,182.20 16,136,116.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 1,476,300,000.00 532,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,260,084.55
投资活动现金流出小计 1,690,300,080.85 656,492,021.85
投资活动产生的现金流量净额 302,278,101.35 -640,355,905.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,857,367.00 738,818,410.43
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00
取得借款收到的现金 761,334,000.00 534,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 61,468,901.00
筹资活动现金流入小计 777,191,367.00 1,335,037,311.43
偿还债务支付的现金 573,789,000.00 608,779,477.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,575,466.67 31,015,890.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,178,140.07 142,585,582.04
筹资活动现金流出小计 617,542,606.74 782,380,949.54
筹资活动产生的现金流量净额 159,648,760.26 552,656,361.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,080,592.10 -162,228.03
五、现金及现金等价物净增加额 -132,304,753.50 -14,840,509.87
加：期初现金及现金等价物余额 454,328,751.85 469,169,261.72
六、期末现金及现金等价物余额 322,023,998.35 454,328,751.85
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 460,850,265.21 537,970,927.11
收到的税费返还 185,454.07
收到其他与经营活动有关的现金 54,147,634.55 5,637,853.70
经营活动现金流入小计 514,997,899.76 543,794,234.88
购买商品、接受劳务支付的现金 862,371,288.40 357,017,737.00
支付给职工以及为职工支付的现金 48,592,788.13 52,309,481.93
支付的各项税费 2,888,266.82 7,920,948.72
支付其他与经营活动有关的现金 29,117,979.90 33,085,496.85
经营活动现金流出小计 942,970,323.25 450,333,664.50
经营活动产生的现金流量净额 -427,972,423.49 93,460,570.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,909,908,875.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 72,885,584.15 2,045,436.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,982,879,168.12 32,045,436.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 1,459,300,001.00 547,940,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,558,331,837.60 592,407,347.31
投资活动产生的现金流量净额 424,547,330.52 -560,361,911.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,857,368.00 722,388,410.43
取得借款收到的现金 630,884,000.00 396,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,570,521.15 148,416,509.90
筹资活动现金流入小计 651,311,889.15 1,266,804,920.33
偿还债务支付的现金 436,400,000.00 380,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,255,508.22 20,031,350.26
支付其他与筹资活动有关的现金 285,555,549.27 408,847,969.05
筹资活动现金流出小计 742,211,057.49 808,879,319.31
筹资活动产生的现金流量净额 -90,899,168.34 457,925,601.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,324,261.31 -8,975,739.91
加：期初现金及现金等价物余额 227,206,425.24 236,182,165.15
六、期末现金及现金等价物余额 132,882,163.93 227,206,425.24
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 专 般 所有者
项目 未分 少数股
减：库 其他综 项 盈余公 风 其 权益合
股本 优 永 资本公积 配利 小计 东权益
其 存股 合收益 储 积 险 他 计
先 续 润
他 备 准
股 债
备
一、上年期 2,376,91 81,558, 2,852,3 49,571, 605,5
末余额 3,963.19 840.43 12.04 285.71 66,75
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 2,376,91 81,558, 2,852,3 49,571, 605,5
初余额 3,963.19 840.43 12.04 285.71 66,75
三、本期增 - - - - -
减变动金额 36,706, 1,015,9 40,84 30,303, 25,544
（减少以 201.26 90.76 8,015 908.19 ,473.7
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
“－”号填 .87 8
列）
- -
- - -
（一）综合 38,97 75,271
收益总额 8,647 ,744.1
.37 7
（二）所有 - 49,727
者投入和减 36,706, ,270.3
少资本 201.26 9
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有 44,733,7 44,733, 1,382,5
,333.5
者权益的金 78.86 778.86 54.73
额
- -
（三）利润 1,869,3 1,869
分配 68.50 ,368.
余公积 68.50 ,368.
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
用
（六）其他
四、本期期 2,384,96 44,852, 1,836,3 51,440, 646,4
末余额 1,834.47 639.17 21.28 654.21 14,77
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 专 少数
一般 者权
优 永 资本 减：库 其他综 项 盈余 未分配 其 股东
股本 其 风险 小计 益合
先 续 公积 存股 合收益 储 公积 利润 他 权益
他 准备 计
股 债 备
一、上年期 ,539, 50,563, 1,026,7 25,0 0,31 ,902,
末余额 236.3 569.26 92.57 80.8 0,51 339.6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 ,539, 50,563, 1,026,7 25,0 0,31 ,902,
初余额 236.3 569.26 92.57 80.8 0,51 339.6
三、本期增 -
减变动金额 82,00 638,3 346, - 23,5 645,9
（减少以 0,000 74,72 204. 22,073, 65,6 11,95
“－”号填 .00 6.82 87 578.77 46.2 4.95
列） 7
- -
- 19,9 24,0
（一）综合 1,825,5 43,95
收益总额 19.47 7,500
.70
（二）所有 82,00 638,3 490, 689,8
者投入和减 0,000 74,72 000. 69,45
少资本 .00 6.82 00 5.65
投入的普通 0,000 74,72 000. 64,72
股 .00 6.82 00 6.82
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益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
.17
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 81,558, 2,852,3
末余额 840.43 12.04
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本期金额
单位：元
其他权益工
具 专
项目 其他
减：库 项 未分配利 其 所有者权
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积
其 存股 储 润 他 益合计
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动 -
金额（减少以 36,706,
“－”号填列） 201.26
（一）综合收益总 18,693,6 18,693,6
额 85.03 85.03
（二）所有者投入 9,410,13 46,116,3
和减少资本 1.33 32.59
通股
有者投入资本
有者权益的金额 33.59 33.59
- -
（三）利润分配 1,869,36
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
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本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
上期金额
单位：元
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 减：库 项 未分配利 其 所有者权
股本 其 资本公积 综合 盈余公积
先 续 存股 储 润 他 益合计
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 3,462,04 3,462,04
额 8.69 8.69
（二）所有者投入 82,000,0 638,374, 30,995, 689,379,
和减少资本 00.00 726.82 271.17 455.65
通股 00.00 726.82 726.82
有者投入资本
有者权益的金额
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（三）利润分配 346,204.
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
三、公司基本情况
创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）
《企业法人营业执照》统一社会信用
代码：91510000201892738J 号。
注册资本：人民币 607,576,150.00 元
注册地址：成都市青羊区万和路 99 号丽阳天下 7-9 室
住所：成都市高新西区西芯大道 28 号
法定代表人：陆文斌
公司类型：股份有限公司（上市）
经营期限：1996 年 12 月 09 日至长期
本集团属于软件和信息技术服务业；本集团经营范围：
（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件
经营）互联网信息服务；软件和信息技术服务业；商品批发与零售；增值电信业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
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与上年相比，本年因新设增加 2 家公司创意数科、创意信创二期，因转让股权减少 1 家公司拓林思、因注销减少 1 家公
司上海蒂玺。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项
坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和
计量等。
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
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本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成
本之和）
。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及
合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控
制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时
点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中
调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与
其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和
承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经
营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易
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本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产
生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损
失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
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本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得
撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和
损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转
移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为
对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的
支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融
资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类
金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依
据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的
输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允
价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本集团计划以
净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：
（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一
项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具
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进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利
或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分
类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团
作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）
、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失
等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确
认权益工具的公允价值变动。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集
团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独
评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金
短缺的现值。
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本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集
团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”
，
贷记“应收账款”
。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”
。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集
团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独
评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金
短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集
团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”
，
贷记“应收账款”
。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”
。
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融
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资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来 12 个
月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，
本集团基于账龄特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、劳务成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流
动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面
价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
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（2） 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，
比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业
合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产
生的差额，计入当期损益。
（3） 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
（5） 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
（6） 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持
有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单
位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂
不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动
不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益
法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止
采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）
》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）
》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股
权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑
物、交通运输设备、电子设备和其他等。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
交通运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
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电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资
产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如上表所示。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，
即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权
资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根
据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用
权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报
表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，
按该研发项目对应产品的预计可使用年限直线法分摊。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的费用，该等费用
在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了
合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收
或应收的金额确认合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存
计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根
据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出
本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保
余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用
增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用
状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”
，即标的资产的性质
和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考
虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租
赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周
期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修
订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
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在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①
实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）
；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现
率折现）
；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）
；④购买选择权的评估
结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）
；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生
变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）
。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）
，作为加速行权处理，即视同剩余等待
期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照每个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交
易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负
债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进
度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务
的义务作为合同负债列示。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
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政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年
限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，
分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业
合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
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（1） 经营租赁的会计处理方法
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本
集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确
认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的
方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应
收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初
始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是
指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质
固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一
方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
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后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内
含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行
调整）
），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类
为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租
赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作
为租赁资产的账面价值。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 按应纳增值税额计征 5%、7%
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企业所得税 企业的应纳税所得额 10%、15%、16.5%、20%、24%、25%
教育费附加 按应纳增值税额计征 3%
地方教育附加 按应纳增值税额计征 2%
自用房屋以房产原值的 70%为计税依
房产税 据；出租房屋按照租金收入为计税依 1.2%；12%
据
土地使用税 土地面积为计税依据 按当地规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
创意科技 15.00%
创智联恒 15.00%
北京创意 15.00%
创意云数 25.00%
甘肃创意 20.00%
万里开源 15.00%
邦讯信息 15.00%
江西邦讯 20.00%
格蒂电力 15.00%
西安格蒂 15.00%
北京格蒂 15.00%
格蒂能源 15.00%
西安通源 25.00%
郑州格蒂 15.00%
香港格蒂 16.50%
GICC 10.00%
TITM 24.00%
创意数科 25.00%
创意信创二期 15.00%
注 1：
北京创意 2022 年 12 月 1 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术
企业，证书编号 GR202211005070，证书有效期三年。
本公司 2020 年 9 月 11 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，
证书编号 GR202051001146，证书有效期三年。
格蒂电力 2020 年 11 月 12 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定为高新技术
企业，证书编号 GR202031001750，证书有效期三年。
西安格蒂 2020 年 12 月 1 日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局共同认定为高新技术企业，
证书编号 GR202061002621，证书有效期三年。
北京格蒂 2020 年 12 月 2 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术
企业，证书编号 GR202011004001，证书有效期三年。
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郑州格蒂 2020 年 12 月 4 日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局共同认定为高新技术企业，
证书编号 GR202041001426，证书有效期三年。
邦讯信息 2020 年 12 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》(证书编号：GR202044005901)，有效期三年。
创意科技 2021 年 10 月 9 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，
证书编号 GR202151001319，证书有效期三年。
创智联恒 2021 年 10 月 9 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业，
证书编号 GR202151000810，证书有效期三年。
万里开源 2021 年 10 月 25 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术
企业，证书编号 GR202111001701，证书有效期三年。
格蒂能源 2021 年 11 月 18 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定为高新技术
企业，证书编号 GR202131001943，证书有效期三年。
按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司、北京创意、
格蒂电力、西安格蒂、北京格蒂、郑州格蒂、邦讯信息、创意科技、创智联恒、万里开源、格蒂能源、2022 年度企业所
得税执行 15%的税率。
注 2：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
的公告》
（2022 年第 13 号）等规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
注 3：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税〔2011〕100 号）规定，增值税一般纳税人销
售其自行开发生产的软件产品，北京创意、万里开源征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政
策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
本集团本报告期因软件产品增值税即征即退政策产生的其他收益发生额为 0 元?
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 1,060,234.83 521,408.39
银行存款 362,700,721.24 453,807,343.46
其他货币资金 29,552,927.93 11,461,073.12
合计 393,313,884.00 465,789,824.97
其中：存放在境外的款项总额 169,652.06 1,160,174.79
其他说明：
其他货币资金余额 29,552,927.93 元为使用受限保证金。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资 1,530,000.00 83,363,202.90
其他 470,000,000.00
其中：
合计 1,530,000.00 553,363,202.90
其他说明：
年初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他余额 470,000,000.00 元系本公司购买的交通银行“蕴通财富”
结构性存款理财产品。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,098,469.66
商业承兑票据 2,952,187.56 14,982,653.04
合计 26,050,657.22 14,982,653.04
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 比例
其
中：
按组合
计提坏 26,371, 321,262.5 26,050, 17,020, 2,037,8 14,982,
账准备 919.72 0 657.22 543.50 90.46 653.04
的应收
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票据
其
中：
商业承 3,273,4 321,262.5 2,952,1 17,020, 2,037,8 14,982,
兑汇票 50.06 0 87.56 543.50 90.46 653.04
银行承 23,098, 23,098,
兑汇票 469.66 469.66
合计 100.00% 1.22% 100.00% 11.97%
按组合计提坏账准备：321,262.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,273,450.06 321,262.50 9.81%
合计 3,273,450.06 321,262.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,037,890.46 1,716,627.96 321,262.50
合计 2,037,890.46 1,716,627.96 321,262.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,498,469.66
商业承兑票据 968,200.06
合计 23,466,669.72
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提
坏账准备的 4.44% 82.35% 8.79% 72.13%
应收账款
其中：
重大并单项
计提坏账准 4.28% 81.70% 8.56% 71.38%
备的应收账
款
不重大但单
项计提坏账 0.16% 100.00% 0.23%
准备的应收
账款
按组合计提 1,771,6 1,586,9 1,433,5 1,272,9
坏账准备的 99,226. 10.43% 45,005. 98,847. 91.21% 11.21% 50,639.
% ,220.87 ,207.43
应收账款 21 34 29 86
其中：
合 ,125.81 % ,590.24 ,535.57 ,949.99 ,931.03 ,018.96
,100.40 % 630.63 ,469.77 ,897.30 276.40 ,620.90
合计 83,676. 13.62% 65,473. 10,801. 16.56% 76,744.
按单项计提坏账准备：67,763,981.81
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已逾合同收款期，回款风险增
广州云奇科技有限公司 22,859,804.93 11,339,336.44 49.60%
加
乌拉特中旗同享大数据科技服务有限公
司
乌鲁木齐至佳喜成长商贸有限公司 12,072,371.37 12,072,371.37 100.00% 账龄过长，预计无法回收
北京知旬科技有限公司（曾用名：北京
汉能光伏技术有限公司）
北京神州英豪科技有限公司 9,764,000.00 9,764,000.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
公司有起诉，截止报告日未结
Nissen Technology Sdn Bhd 6,195,236.19 6,195,236.19 100.00%
案，预计无法收回
南宁汉普铁塔有限公司 1,617,259.43 1,617,259.43 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
北京汉能薄膜发电投资有限公司 1,305,981.56 1,305,981.56 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
北京知虹科技有限公司（曾用名：北京
汉能薄膜发电技术有限公司）
北京汉能户用薄膜发电科技有限公司 499,468.00 499,468.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
北京有明云软件股份有限公司 484,000.00 484,000.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
大连友昕科技发展有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00% 账龄较长预计无法收回
贵州汉能装备科技有限公司 237,600.00 237,600.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
湖南省食品质量监督检验研究院 172,568.76 172,568.76 100.00% 公司已注销，预计无法收回
汉能发电投资有限公司 89,080.00 89,080.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
深圳市比克动力电池有限公司 88,296.00 88,296.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
中国电信集团有限公司广西网络资产分
公司
江西省春源纸业有限责任公司 35,000.00 35,000.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
龙川县工业园管理委员会 24,435.00 24,435.00 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
四川电通通信公司 19,104.75 19,104.75 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
汉能移动能源控股集团有限公司 4,637.27 4,637.27 100.00% 失信被执行人，预计无法收回
合计 82,284,450.30 67,763,981.81
按组合计提坏账准备：116,565,590.24
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 839,138,125.81 116,565,590.24
确定该组合依据的说明：
非国企组合
按组合计提坏账准备：68,188,630.63
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 932,561,100.40 68,188,630.63
确定该组合依据的说明：
国企组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
合计 1,853,983,676.51
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 260,334,057.52 23,782,076.92 29,957,485.20 -1,640,446.56 252,518,202.68
合计 260,334,057.52 23,782,076.92 29,957,485.20 -1,640,446.56 252,518,202.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
本年应收账款坏账准备减少“其他”系处置子公司拓林思影响。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
四川兴中兴网科技有限公司 14,461,969.29
北京中科同向信息技术有限公司 2,780,000.00
四川省有线广播电视网络股份有限公司隆昌分公司 850,000.00
成都思谱科技有限公司 360,000.00
电信科技技术第十研究所 349,800.00
河北众美房地产开发集团有限公司北京分公司 95,750.00
四川兆润摩托车制造有限公司 52,500.00
重庆淳立电子通信技术有限公司 6,000.00
北京元鼎时代科技股份有限公司 34,467.61
江苏盐城格莱宝装备科技有限公司 165,520.00
君泰创新（北京）科技有限公司 418,800.00
北京创昕装备科技有限公司 2,450,000.00
南京新亿伦网络科技有限公司 1,677,260.00
兰州利展电子科技有限公司 512,981.98
甘肃益天智彩信息科技有限公司 706,628.21
兰州华龙天普工贸有限公司 1,971,698.11
其中重要的应收账款核销
情况：兰州华龙天普工贸 应收交易款 1,971,698.11 预计无法收回 总裁办公会决议 否
有限公司
合计 26,893,375.20
应收账款核销说明：
本年核销的上述应收账款已在以前年度全额计提坏账准备。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
客户一 173,434,679.62 9.35% 5,203,040.39
客户二 127,509,635.26 6.88% 6,375,481.76
客户三 108,076,565.25 5.83% 3,310,715.48
客户四 94,839,287.02 5.12% 3,849,277.13
客户五 48,545,046.62 2.62% 14,167,394.83
合计 552,405,213.77 29.80%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,431,133.74 14,965,952.84
合计 32,431,133.74 14,965,952.84
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
注：应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面余额一致。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 44,207,224.22 61,360,622.23
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
揭阳市弘讯信息技术有限公司 10,210,710.89 项目周期较长，尚未结算
合计 10,210,710.89
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 26,087,741.75 元，占预付款项年末余额合计数的比例 47.90%。
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 32,806,866.81 37,950,648.59
合计 32,806,866.81 37,950,648.59
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 60,426,112.50 68,514,974.78
往来款 25,321,587.06 76,670,448.21
备用金 3,044,188.52 3,028,676.99
其他 3,108,995.42 5,256,525.88
政府补助 161,713.21
合计 91,900,883.50 153,632,339.07
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
在本期
本期计提 8,891,860.34 8,891,860.34
本期转回 177,847.66 3,607,170.63 3,785,018.29
本期核销 61,667,063.07 61,667,063.07
其他变动 -668.77 -6,184.00 -20,600.00 -27,452.77
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
?适用 □不适用
本年其他应收款损失准备账面余额变动主要系核销预计无法收回的往来款 61,667,063.07 元。
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
合计 91,900,883.50
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 115,681,690.48 8,891,860.34 3,785,018.29 61,667,063.07 -27,452.77 59,094,016.69
合计 115,681,690.48 8,891,860.34 3,785,018.29 61,667,063.07 -27,452.77 59,094,016.69
本年其他应收款坏账准备减少“其他”系处置子公司拓林思影响。
单位：元
项目 核销金额
往来款 61,667,063.07
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应
款项是否由关
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
质
兰州中昱商贸有限公司 往来款 31,602,285.00 预计无法收回 总裁办公会决议 否
兰州利展电子科技有限公司 往来款 7,913,229.02 预计无法收回 总裁办公会决议 否
甘肃和益伟业科技发展有限公司 往来款 3,795,894.57 预计无法收回 总裁办公会决议 否
甘肃北斗元亨科技发展有限责任公司 往来款 5,706,835.44 预计无法收回 总裁办公会决议 否
兰州华龙天普工贸有限公司 往来款 8,603.77 预计无法收回 总裁办公会决议 否
陕西捷锐盈科科技有限公司 往来款 12,597,497.32 预计无法收回 总裁办公会决议 否
甘肃益天智彩信息科技有限公司 往来款 42,717.95 预计无法收回 总裁办公会决议 否
合计 61,667,063.07
其他应收款核销说明：
本年核销的上述其他应收款已在以前年度全额计提坏账准备。
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 保证金及押金 31,544,000.00 4-5 年 34.32% 31,544,000.00
单位二 往来款 6,770,000.00 4-5 年 7.37% 3,385,000.00
单位三 往来款 6,098,821.99 1 年以内、1-2 年 6.64% 387,647.32
单位四 保证金及押金 4,154,150.00 4-5 年 4.52% 2,077,075.00
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
单位五 保证金及押金 4,000,000.00 4-5 年 4.35% 4,000,000.00
合计 52,566,971.99 57.20% 41,393,722.32
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 18,891.69 18,891.69 21,462.77 21,462.77
库存商品 699,559.55 3,320,735.44
发出商品
委托加工物资 1,604,530.47 1,604,530.47 1,886,634.82 1,886,634.82
劳务成本 1,602,567.11 1,305,765.23
合计 2,302,126.66 4,626,500.67
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,320,735.44 627,923.14 2,610,256.42 638,842.61 699,559.55
劳务成本 1,305,765.23 296,801.88 1,602,567.11
合计 4,626,500.67 924,725.02 2,610,256.42 638,842.61 2,302,126.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税进项 14,738,911.71 11,114,210.53
预交税费 6,476,790.79 6,624,869.00
合计 21,215,702.50 17,739,079.53
其他说明：
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
单位：元
本期增减变动
期初余
减 权益法 其他 宣告发 减值准
额（账 计提 期末余额（账
被投资单位 追加投 少 下确认 综合 其他权 放现金 其 备期末
面价 减值 面价值）
资 投 的投资 收益 益变动 股利或 他 余额
值） 准备
资 损益 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
数创物联 0.00 14,711,226.35
广东中塔讯 47,931. 0.00 1,955,275.69
创智联慧 852,830 0.00 1,237,168.54
.37 00.00
.83
上海新迪 906,226 49,114,912.31
.93
拓林思 1,054,267.14
小计 0 1,769,0 0 0 0 0 68,072,850.03 0.00
合计 0 1,769,0 0 0 0 0 68,072,850.03 0.00
其他说明：
注 1：2020 年 9 月 22 日，本公司及深圳麦兜奖章基金管理有限公司（以下简称麦兜奖章基金管理公司）、歆风科技（成
都）合伙企业（有限合伙）（以下简称歆风科技）与麦格理（重庆）商业管理有限公司（以下简称麦格理公司）签订了
《创智联慧（重庆）科技有限公司股权转让协议》。协议约定麦格理公司将持有的创智联慧 100%股权以转让价 0 元转让
给本公司、麦兜奖章基金管理公司和歆风科技，股权比例分别为本公司 40%，麦兜奖章基金管理公司 30%，歆风科技 30%。
完成第一期实缴出资，第一期出资总额为公司注册资本金（人民币 1000 万元）的 50%。2022 年 3 月 16 日，创智联慧召
开 2022 年第二次股东会决议，决议同意了各股东按照其所持有的股份比例以现金方式完成第二期实缴出资，第二次出资
总额为公司注册资本金（人民币 1000 万元）的 50%。本公司于 2021 年 1 月 20 日与 2022 年 4 月 1 日实际累计出资 330
万元，截至 2022 年 12 月 31 日，仍有 70 万元未实际出资。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中诚科创科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
工业云制造（四川）创新中心有限公司 5,000,000.00
合计 7,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 62,310,989.52 49,654,533.87
合计 62,310,989.52 49,654,533.87
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 交通运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 98,389.94 1,322,149.62 14,878,160.17 393,389.46 16,692,089.19
（2）在建工程转入 14,234,842.43 14,234,842.43
（3）企业合并增加 0.00
（4）其他（如外币报表折算差
异）
（1）处置或报废 0.00 2,002,218.64 84,825.78 572,753.35 2,659,797.77
（2）合并范围变化减少 0.00 0.00 1,605,458.90 85,097.00 1,690,555.90
二、累计折旧 0.00
（1）计提 2,719,382.75 1,153,843.76 13,043,704.78 551,708.33 17,468,639.62
（2）其他（如外币报表折算差
异）
（1）处置或报废 1,876,932.71 80,258.14 318,738.36 2,275,929.21
（2）合并范围变化减少 0.00 0.00 1,203,025.51 57,582.80 1,260,608.31
三、减值准备 0.00
（1）计提 0.00
（1）处置或报废 0.00
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
四、账面价值 0.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 191,463,131.70 200,535,346.14
合计 191,463,131.70 200,535,346.14
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大数据应用云平台及新一代智
能网络通讯的研发和应用实践 68,141,308.30 68,141,308.30
项目
格蒂电力智能电网高新技术产
学研一体化产业基地
智能大数据融合平台项目 68,097,393.90 68,097,393.90 8,386,744.88 8,386,744.88
合计 191,463,131.70 191,463,131.70 200,535,346.14 200,535,346.14
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
大数据应
用云平台
及新一代 107,2 68,14 7,372 14,23 61,27
智能网络 80,00 1,308 ,769. 4,842 9,235 0.00
通讯的研 0.00 .30 79 .43 .66
发和应用
实践项目
格蒂电力
智能电网
高新技术 641,5 51.40 51.40 530,1
产学研一 55.16 % % 00.00
体化产业
基地
智能大数 419,2 8,386 59,71 68,09 16.24 16.24 募股
据融合平 58,09 ,744. 0,649 7,393 % % 资金
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
台项目 1.01 88 .02 .90
合计 38,09 35,34 3,418 4,842 0,790 63,13
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
（1）租入 2,640,492.54 2,640,492.54
二、累计折旧
（1）计提 6,046,600.96 6,046,600.96
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：无
（1） 无形资产情况
单位：元
软件著作权、软
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
件与其他
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
一、账面原值：
（1）购置 29,110,878.50 29,110,878.50
（2）内部研发 35,726,822.98 35,726,822.98
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入 61,279,235.66 61,279,235.66
（1）处置
（2）合并范围减少 14,057,927.43 14,057,927.43
二、累计摊销
（1）计提 533,433.96 97,462,814.20 97,996,248.16
（1）处置
（2）合并范围减少 13,913,421.81 13,913,421.81
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 43.16%。
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
转
入
项目 其 确认为无形资 当
期初余额 内部开发支出 委外开发支出 期末余额
他 产 期
损
益
城市智慧治理分
析平台 V2.0
智能大数据融合 9,876,773.66 9,876,773.66
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
平台 V2.0
数据运营平台 2,047,431.51 2,047,431.51
能优化和产品化 20,316,531.03 28,012,297.39 48,328,828.42
项目
支持混合云环境
的开放式数据保 16,642,744.00 2,084,129.31 2,698,433.87 21,425,307.18
护自服务平台
物联数智平台
V1.0
工业互联网智慧
服务平台 V1.0
静态数据脱敏系
统
万里安全数据库
软件-分布式（英
文：GreatDB 分布
式 V5.2）
万里云数据库服
务平台（英文： 2,609,111.66 2,609,111.66
GreatRDSV5.2）
基于 AI 的智能监
控系统
基于数字孪生技
术的变电站主辅
设备状态信息监
控平台
基于人工智能技
术的变电站远程 2,844,582.34 3,962,264.17 6,806,846.51
智能巡视平台
基于知识图谱技
术的变电站设备
故障知识辅助诊
断系统
合计 59,825,645.08 76,741,298.17 26,572,094.25 35,726,822.98 127,412,214.52
其他说明：
城市智慧治理分析平台 V2.0、智能大数据融合平台 V2.0、数据运营平台项目系 2022 年 1 月结题并转入无形资产。
资本化开始时点以通过研发准入审核作为起始点，研发准入是在可行性分析完成的情况下，出具功能需求分析说明书、
设计说明书和立项评审，按公司项目审批流程批准后，形成《研发准入报告》。
资本化的具体依据：有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产，金额能够可靠计量，已通过研发准入审批。
截止报告期末，尚未转入无形资产的项目，仍在按研发计划建设中；具体进度参见“第三节管理层讨论与分析”中的
“四、主营业务分析”之“4、研发投入”相关内容。
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
格蒂电力 598,608,130.81 598,608,130.81
邦讯信息 650,281,154.29 650,281,154.29
万里开源 21,312,949.93 2,894,754.72 18,418,195.21
合计 1,270,202,235.03 2,894,754.72 1,267,307,480.31
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
格蒂电力 598,608,130.81 598,608,130.81
邦讯信息 650,281,154.29 650,281,154.29
万里开源 6,293,115.99 854,739.83 5,438,376.16
合计 1,255,182,401.09 854,739.83 1,254,327,661.26
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
格蒂电力于评估基准日的评估范围是本公司并购格蒂电力形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减
值测试时所确定的资产组一致。
邦讯信息于评估基准日的评估范围是本公司并购邦讯信息形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减
值测试时所确定的资产组一致。
万里开源于评估基准日的评估范围是本公司并购万里开源形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所
确定的资产组一致。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2023 年 4 月
的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估报告》的评估结果。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司因收购格蒂电力形成的商誉金额为 598,608,130.81 元，经以前年度商誉减值测试，已全额计提商誉减值准备
本公司因收购邦讯信息形成的商誉金额为 650,281,154.29 元，经以前年度商誉减值测试，已全额计提商誉减值准备
对万里开源相关资产组未来现金流量进行预计，并按合理折现率折现后的现值与包含商誉的资产组账面价值进行比较，
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
万里开源采用的折现率均为税前加权平均资本成本，为 11.42%。
依据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2023 年 4 月 21 日出具的北方亚事评报字[2023]第 01-425 号《创意
信息技术股份有限公司拟对合并北京万里开源软件有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估
报告》的评估结果，截至 2022 年 12 月 31 日，收购万里开源时形成的商誉相关资产组的账面价值为 4,867.25 万元，包
含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 2,216.12 万元，合计 7,083.37 万元，商誉资产组可回收金额为 10,037.54
万元。经测试，本公司因收购万里开源形成的商誉本期不存在减值。
商誉减值测试的影响
其他说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,450,296.19 375,054.34 1,009,238.20 816,112.33
合计 1,450,296.19 375,054.34 1,009,238.20 816,112.33
其他说明：无
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 270,333,636.22 40,555,045.42 273,914,585.90 41,087,187.90
内部交易未实现利润 6,866,574.00 1,029,986.10 9,014,024.87 1,352,103.73
可抵扣亏损 158,051,602.56 23,707,740.38 200,156,470.32 30,023,470.54
产品质量保证金 1,329,258.40 199,388.76 1,313,936.74 197,090.51
递延收益 4,802,636.12 720,395.42 5,285,212.09 792,781.82
股权激励 35,333,844.40 5,300,076.66 0.00 0.00
合计 476,717,551.70 71,512,632.74 489,684,229.92 73,452,634.50
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
交易性金融资产公允
价值变动
合计 1,430,000.00 214,500.00 57,242,178.77 8,586,326.82
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 54,159,532.41 116,313,974.07
可抵扣亏损 367,520,932.41 254,603,400.48
股权激励 10,782,489.19
合计 432,462,954.01 370,917,374.55
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 367,520,932.41 254,603,400.48
其他说明：无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 32,000.00 32,000.00
预付工程款 303,730.59 303,730.59 124,395.40 124,395.40
预付土地款 3,482,300.00 3,482,300.00 3,187,850.00 3,187,850.00
雪亮工程合同 16,361,912.7 16,361,912.7
履约成本 8 8
合计 0.00 0.00
其他说明：无
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,022,000.00
抵押借款 330,393,708.33 236,348,773.33
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
保证借款 390,922,666.51 279,257,912.67
合计 721,316,374.84 533,628,686.00
短期借款分类的说明：
注：抵押、质押情况详见本附注“六.58 所有权或使用权受到限制的资产”
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,527,146.62 943,736.00
合计 23,527,146.62 943,736.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 588,021,262.26 643,839,025.40
合计 588,021,262.26 643,839,025.40
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 23,093,420.42 未结算
供应商二 17,831,442.99 未结算
供应商三 16,536,450.00 未结算
供应商四 15,043,428.05 未结算
供应商五 14,492,846.56 未结算
供应商六 14,154,560.00 未结算
供应商七 9,646,877.90 未结算
供应商八 7,635,704.86 未结算
供应商九 6,530,209.12 未结算
供应商十 4,023,000.00 未结算
供应商十一 3,902,680.00 未结算
供应商十二 3,590,984.98 未结算
供应商十三 3,509,800.00 未结算
供应商十四 2,802,751.81 未结算
供应商十五 2,586,016.00 未结算
供应商十六 2,320,000.00 未结算
供应商十七 2,225,171.81 未结算
供应商十八 2,086,272.00 未结算
供应商十九 1,939,179.32 未结算
供应商二十 1,700,350.98 未结算
供应商二十一 1,529,710.31 未结算
供应商二十二 1,514,057.35 未结算
供应商二十三 1,505,662.94 未结算
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
供应商二十四 1,371,040.26 未结算
供应商二十五 1,301,981.18 未结算
供应商二十六 1,290,566.07 未结算
供应商二十七 1,273,584.91 未结算
供应商二十八 1,170,000.00 未结算
供应商二十九 1,159,198.22 未结算
供应商三十 1,111,829.00 未结算
供应商三十一 1,100,000.00 未结算
供应商三十二 1,082,082.52 未结算
供应商三十三 1,000,000.00 未结算
合计 172,060,859.56
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
项目款 125,403,776.77 127,093,316.05
技术服务费 3,481,842.70 4,362,717.67
运营维护费 422,407.16 1,923,785.67
合计 129,308,026.63 133,379,819.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,976,738.56 348,804,900.55 351,703,585.59 69,078,053.52
二、离职后福利-设定提存计划 516,684.12 18,754,908.29 18,734,417.37 537,175.04
三、辞退福利 11,910.80 876,442.37 863,913.17 24,440.00
合计 72,505,333.48 368,436,251.21 371,301,916.13 69,639,668.56
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 309,703.61 10,219,637.96 10,141,547.34 387,794.23
工伤保险费 15,785.16 302,711.16 301,843.00 16,653.32
生育保险费 82,775.94 219,850.29 225,470.96 77,155.27
大病救助金 828.16 79,728.88 75,721.01 4,836.03
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
合计 71,976,738.56 348,804,900.55 351,703,585.59 69,078,053.52
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 516,684.12 18,754,908.29 18,734,417.37 537,175.04
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 39,736,721.73 45,083,495.07
企业所得税 1,246,355.38 4,319,896.29
个人所得税 831,666.94 1,276,684.76
城市维护建设税 2,500,940.71 3,353,592.85
印花税 672,819.02 442,091.74
教育费及地方教育附加 1,786,486.56 2,422,176.32
其他税费 17,164.41 14,715.60
合计 46,792,154.75 56,912,652.63
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,451,109.61 3,451,109.61
其他应付款 34,149,887.58 20,055,780.37
合计 37,600,997.19 23,506,889.98
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,451,109.61 3,451,109.61
合计 3,451,109.61 3,451,109.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：应付股利余额系格蒂电力应付被本公司收购前原股东股利。
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 6,191,934.32 7,789,622.45
往来款 3,909,008.46 3,633,212.13
代垫款 4,939,667.94 5,557,565.65
限制性股票回购义务 13,857,368.00
其他 5,251,908.86 3,075,380.14
合计 34,149,887.58 20,055,780.37
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 1,841,677.65 尚未结算
合计 1,841,677.65
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 71,880.24 8,613,442.80
一年内到期的租赁负债 4,807,398.99 4,376,843.14
合计 4,879,279.23 12,990,285.94
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税 8,877,815.07 12,577,025.89
已背书未终止确认票据 23,466,669.72
合计 32,344,484.79 12,577,025.89
短期应付债券的增减变动：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 11,270,595.85 14,623,592.17
减：未确认的融资费用 -959,812.71 -1,437,428.22
重分类至一年内到期的非流动负债 -4,807,398.99 -4,376,843.14
合计 5,503,384.15 8,809,320.81
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 159,885.70 198,012.23
合计 159,885.70 198,012.23
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
艾芬银行融资租赁业务 159,885.70 198,012.23
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,329,258.40 1,313,936.74 动环监控铁塔产品质量保证
合计 1,329,258.40 1,313,936.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,585,212.09 3,050,000.00 2,832,575.97 6,802,636.12 政府拨款
合计 6,585,212.09 3,050,000.00 2,832,575.97 6,802,636.12
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
创意信息安全生
产大数据应用平
台+基于智慧城 56,788.97 56,788.97 与资产相关
市建设的公共安
全应用示范平台
新一代信息技术
企业技术中心能 240,463.88 与资产相关
力提升
面向智慧城市的
大数据治理平台 475,323.12 475,323.12 与资产相关
应用示范项目
面向政务大数据
的智能化数据治 900,000.00 与资产相关
理平台项目
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
分布式数据库弹
性计算关键技术 与资产相关
研发与应用示范
基于智慧治理的
云边一体化智能 250,000. 250,000.0
与资产相关
边缘网关应用与 00 0
推广
科技服务业发展
专项产业示范项 与资产相关
目
省域物流云平台
建设及应用
与收益相关
发及产业化 00 .00
面向 5G/6G 的新
信道编译码芯片 与收益相关
研发
基于大数据分析
的动力环境智能
监控系统关键技 1,520,000. 1,200,000. 320,000.
与资产相关
术研究及应用 00 00 00
（中外科技合作
计划）
工业物联网数据
采集加密网关的
研发与应用、基
于大数据分析的 240,000.00 240,000.00 与资产相关
动力环境智能监
控系统关键技术
研究及应用
上海市服务业发
展引导资金项目
合计
其他说明：无
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 607,576,150.00 607,576,150.00
其他说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,376,913,963.19 36,706,201.26 2,340,207,761.93
其他资本公积 44,754,072.54 44,754,072.54
合计 2,376,913,963.19 44,754,072.54 36,706,201.26 2,384,961,834.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
注：2022 年 1 月 18 日，公司 2022 年第一次临时股东大会决议通过了《关于〈公司 2021 年员工持股计划（草案）〉及
其摘要的议案》、《关于〈公司 2021 年员工持股计划管理办法〉的议案》，同意公司将回购的股份 6,928,684 股，以每
股受让价格人民币 2.00 元授予公司参加 2021 年员工持股计划的员工。报告期内，公司收到股票认购款 13,857,368.00
元时，减少库存股 50,563,569.26 元，减少资本公积（股本溢价）36,706,201.26 元。以权益结算的股份支付计入资本
公积（其他资本公积）的累计金额为 44,733,778.86 元。本公司权益法核算的长期股权投资根据被投资单位其他权益变
动确认的归属于母公司的资本公积（其他资本公积）增加额为 20,293.68 元。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购公司股份 81,558,840.43 13,857,368.00 50,563,569.26 44,852,639.17
合计 81,558,840.43 13,857,368.00 50,563,569.26 44,852,639.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年库存股减少详见本附注六、35 资本公积注释；本年库存股增加如本附注六、35 资本公积所述，授予员工持股计
划并属于限制性股票，就回购义务确认其他应付款和库存股 13,857,368.00 元。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
项目 期初余额 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
本期所得税 所得 税后归属于母
综合收益 综合收益 于少数股
前发生额 税费 公司
当期转入 当期转入 东
用
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 2,852,312 1,836,321
益的其他 .04 .28
综合收益
外币 - -
财务报表 2,292,272. -1,015,990.76 1,276,282
.04 .28
折算差额 97 .21
- -
其他综合 2,852,312 1,836,321
收益合计 .04 .28
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,045,627.11 1,869,368.50 37,914,995.61
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
任意盈余公积 13,525,658.60 13,525,658.60
合计 49,571,285.71 1,869,368.50 51,440,654.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -605,566,756.91 -583,493,178.14
调整后期初未分配利润 -605,566,756.91 -583,493,178.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,978,647.37 -21,727,373.90
减：提取法定盈余公积 1,869,368.50 346,204.87
期末未分配利润 -646,414,772.78 -605,566,756.91
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,192,202,987.37 1,791,002,882.82 1,866,759,131.03 1,455,454,477.42
其他业务 1,867.22 117,597.41
合计 2,192,204,854.59 1,791,002,882.82 1,866,876,728.44 1,455,454,477.42
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
?是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 2,192,204,854.59 - 1,866,876,728.44 -
营业收入扣除项目合
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.00% - 0.01% —
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货
币性资产交换，经营
受托管理业务等实现
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
一会计年度新增贸易 116,981.48 贸易收入
业务所产生的收入。
稳定业务模式的业务 412.54 MySQL 课程收入
所产生的收入。
与主营业务无关的业
务收入小计
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
入小计
营业收入扣除后金额 2,192,202,987.37 - 1,866,759,131.03 -
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,192,204,854.59 2,192,204,854.59
其中：
大数据产品及解决方
案
技术开发及服务 1,193,351,398.20 1,193,351,398.20
物联网产品 102,908,484.06 102,908,484.06
数据库 48,097,717.70 48,097,717.70
其他 2,363.58 2,363.58
按经营地区分类 2,192,204,854.59 2,192,204,854.59
其中：
北京 754,779,608.66 754,779,608.66
四川 526,436,801.96 526,436,801.96
河南 216,849,968.10 216,849,968.10
广东 107,643,838.91 107,643,838.91
江苏 99,030,799.36 99,030,799.36
浙江 56,640,637.94 56,640,637.94
贵州 45,716,008.75 45,716,008.75
云南 39,367,922.22 39,367,922.22
重庆 33,993,112.50 33,993,112.50
上海 32,780,641.42 32,780,641.42
内蒙古 25,833,531.49 25,833,531.49
其他 253,131,983.28 253,131,983.28
市场或客户类型
其中：
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,192,204,854.59 2,192,204,854.59
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,300,399,377.60 元，其中，
预计将于 2025 年及以后年度确认收入。
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 862,898.78 2,046,303.63
教育费附加 374,760.01 908,878.18
印花税 1,386,583.29 1,467,935.83
地方教育附加 249,839.94 604,992.89
土地使用税及其他税费 1,009,860.63 1,661,037.84
合计 3,883,942.65 6,689,148.37
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务费用 21,791,374.32 25,657,160.40
职工薪酬 41,060,025.48 35,373,139.38
车辆费用 385,756.32 646,613.86
折旧费 103,957.31 554,688.77
合计 63,341,113.43 62,231,602.41
其他说明：无
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,452,220.01 72,528,731.77
中介服务费 11,789,148.99 8,972,210.55
折旧费 5,007,604.45 4,663,765.66
办公费 12,685,179.29 15,395,626.61
差旅费 3,424,954.61 5,400,511.49
业务招待费 6,193,998.34 5,464,953.68
长期资产摊销 24,712,891.15 26,225,337.91
使用权资产折旧 5,585,498.44 3,795,464.47
汽车费用 2,156,638.07 2,835,822.91
其他 1,121,542.89 322,236.48
股份支付费用 46,116,333.59
合计 182,246,009.83 145,604,661.53
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 88,449,273.22 64,843,263.96
设备折旧费 5,699,254.21 5,794,559.81
无形资产摊销 70,953,531.51 59,756,304.29
技术服务费 51,126,416.02 47,278,208.23
租赁费 859,566.76 198,667.71
其他 5,914,275.38 5,411,833.86
合计 223,002,317.10 183,282,837.86
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 28,899,784.23 36,253,649.89
减：利息收入 9,296,067.53 4,179,946.60
减：贷款贴息 1,468,901.00
加：汇兑损失 -1,989,179.62 4,474,907.37
其他支出 460,531.99 776,181.21
合计 18,075,069.07 35,855,890.87
其他说明：无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 13,100,198.06 12,819,383.23
进项税 10%加计抵减 7,581,534.90 4,906,404.15
增值税返还 7,272.52 724,679.83
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
个人所得税手续费返还 248,702.41 114,406.34
合计 20,937,707.89 18,564,873.55
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,769,043.62 -6,175,019.04
处置长期股权投资产生的投资收益 1,742,864.76
交易性金融资产在持有期间的投资收益 63,000.00 2,045,436.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,235,752.04
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 54,903.07
购买理财产品投资收益 6,437,066.94 196,575.34
合计 10,764,543.19 -3,933,007.70
其他说明：无
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 14,630,314.00 5,917,980.90
合计 14,630,314.00 5,917,980.90
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,035,899.58 -4,775,704.94
应收票据坏账损失 1,716,627.96 -264,804.10
应收账款坏账损失 -23,574,419.23 -28,190,852.34
预付账款坏账损失 -4,089,045.94 -3,386,507.43
合计 -29,982,736.79 -36,617,868.81
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -924,725.02 -4,071,056.60
十一、商誉减值损失 -5,371,387.59
十三、其他 -1,230,389.18
合计 -924,725.02 -10,672,833.37
其他说明：无
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 119,918.13 19,262.48
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 119,918.13 19,262.48
合计 119,918.13 19,262.48
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的款项 1,499.00 697,450.97 1,499.00
非流动资产毁损报废利得 1,800.00 37.86 1,800.00
其他 50,014.89 1,504.60 50,014.89
合计 53,313.89 698,993.43 53,313.89
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：无
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 42,500.00 10,000.00 42,500.00
罚款、赔偿金及其他 87,746.55 1,199,547.78 87,746.55
非流动资产毁损报废损失 4,997.33 10,405.39 4,997.33
合计 135,243.88 1,219,953.17 135,243.88
其他说明：无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,513,579.13 8,685,197.26
递延所得税费用 -6,417,496.83 -10,554,460.80
合计 -903,917.70 -1,869,263.54
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -73,883,388.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,082,508.34
子公司适用不同税率的影响 1,109,181.24
调整以前期间所得税的影响 3,394,907.95
非应税收入的影响 -13,758.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 945,803.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -516,863.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
加计扣除影响数 -20,921,263.49
所得税费用 -903,917.70
其他说明：无
详见附注七、37、其他综合收益。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证、备用金、押金及其他 7,984,240.88 1,973,127.36
收到的专项拨款及补助 14,612,703.54 9,497,653.89
利息收入 9,263,632.49 4,179,946.60
受限资金减少额 3,342,426.75
往来款及其他 3,333,885.57 213,438.22
合计 38,536,889.23 15,864,166.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费、水电费、维修费等 19,101,697.18 19,055,449.67
审计咨询费、招投标费、捐款等 18,283,448.64 14,682,715.63
保函保证金、银行承兑汇票保证金等受限资金 63,171,327.64 2,737,020.06
业务招待费、广告费、宣传费 14,882,235.97 14,947,316.75
差旅费、运杂费、汽车费用 11,694,219.31 14,540,390.62
租赁费、培训费 2,045,094.23 1,374,156.60
技术开发费 51,377,892.55 48,094,009.80
往来款及其他 3,036,963.53
合计 183,592,879.05 115,431,059.13
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,260,084.55
合计 1,260,084.55
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
本年支付的其他与投资活动有关的现金为处置拓林思的现金净额。
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收远东租赁融资款 60,000,000.00
贷款贴息 1,468,901.00
合计 61,468,901.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付筹集资金中介费 2,013,683.61
回购公司股份 30,995,271.17
支付远东融资租赁款项 8,728,859.37 104,887,719.26
偿还租赁负债支付的现金 6,449,280.70 4,688,908.00
合计 15,178,140.07 142,585,582.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -72,979,471.20 -47,615,179.17
加：资产减值准备 924,725.02 10,672,833.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,046,600.96 3,795,464.46
无形资产摊销 95,546,916.34 86,887,028.16
长期待摊费用摊销 1,009,238.20 1,482,990.10
处置固定资产、无形资产和其他长期 -119,918.13 -19,262.48
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-14,630,314.00 -5,917,980.90
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,910,604.61 39,259,656.26
投资损失（收益以“－”号填列） -10,764,543.19 3,933,007.70
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-8,371,826.82 -1,091,309.71
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -311,381,540.45 -14,930,334.10
经营性应收项目的减少（增加以
-317,326,178.55 -18,918,559.75
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-17,001,006.56 -28,621,066.85
“－”号填列）
其他 7,455,041.88 36,617,868.81
经营活动产生的现金流量净额 -596,312,207.21 73,021,262.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 322,023,998.35 454,328,751.85
减：现金的期初余额 454,328,751.85 469,169,261.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,304,753.50 -14,840,509.87
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 322,023,998.35 454,328,751.85
其中：库存现金 1,060,234.83 521,408.39
可随时用于支付的银行存款 320,963,763.52 453,807,343.46
三、期末现金及现金等价物余额 322,023,998.35 454,328,751.85
其他说明：无
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 71,289,885.65 保证金及冻结金
固定资产 27,526,095.50 银行借款抵押
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
无形资产 3,390,023.18 银行借款抵押
合计 102,206,004.33
其他说明：
注 1：截至 2022 年 12 月 31 日，本集团货币资金司法冻结货币资金 41,736,957.72 元，冻结明细如下：
神州数码）起诉北京创意未支付货款，详见十四、承诺及或有事项 2。截至 2022 年 12 月 31 日仍属于冻结状态。
除上述冻结资金外，其余均为保证金。
注 2: 创意科技于 2021 年 9 月 6 日与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额抵押合同》
（合同编号：兴银蓉（额
抵）2108 第 58638 号）
，被担保的债务人为本公司，担保的主合同编号为兴银蓉(授)2108 第 37494 号，主合同名称为
《额度授信合同》
，该合同约定授信额度金额为 1.8 亿元整人民币（于 2022 年 9 月 23 日签订借款编号为兴银蓉(贷)2208
第 86232 号、2022 年 3 月 16 日签订借款编号为兴银蓉(贷)2203 第 65400 号的借款合同）
。抵押物如下：
高新西区西芯大道 28 号 1 栋 1 层 1 号、6 栋 1 层 1 号、5 栋 1 层 1 号、6 栋 1 层 2 号。
园区西芯大道 28 号。
（合同编号：
成交银 2022 年抵字 410003 号《抵押合同》
），被担保的债务人为创意信息技术股份有限公司，担保的主合同编号为成交
银 2022 年贷字 410001 号，主合同名称为流动资金借款合同，该合同约定额度金额为 1.5 亿元整人民币。抵押物如下：
西芯大道 28 号 1 栋-1-4 楼。
西芯大道 28 号。
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,118.92 6.9646 35,651.23
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
欧元
港币
林吉特 103,617.22 1.5772 163,425.08
应收账款
其中：美元
欧元
港币
林吉特 5,768,447.07 1.5772 9,097,994.72
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
美元 103,056.64 6.9646 717,748.27
林吉特 20,878,508.35 1.5772 32,929,583.37
其他流动资产
美元 4,811.59 6.9646 33,510.80
其他非流动资产
美元 500,000.00 6.9646 3,482,300.00
其他应付款
美元 37,708.59 6.9646 262,625.25
林吉特 1,841,298.48 1.5772 2,904,095.96
应付账款
林吉特 3,210,136.47 1.5772 5,063,027.24
一年内到期的非流动负债
林吉特 45,574.59 1.5772 71,880.24
长期应付款
其中：林吉特 101,373.13 1.5772 159,885.70
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
围：研发、生产加工、制造、国际贸易、进出口业务。香港格蒂报表采用人民币为记账本位币。
Canadia Bank Tower,No.315,Ang Doung St,Comer Monivong Blve,Phnom Penh Cambodia；经营期限：长期；经营范围：
电力安装业务。GICC 报表采用美元为记账本位币。
L-2-2-18B,Jalan Pekan Baru 36,41050 Klang,Selangor Darul Ehsan；经营范围：提供与信息技术（IT）有关的各种
服务的业务，提供计算机应用程序和编程服务。TITM 报表采用林吉特为记账本位币。
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
分布式数据库弹性计算关键技术研发与应用
示范
基于智慧治理的云边一体化智能边缘网关应
用与推广
科技服务业发展专项产业示范项目 1,200,000.00 递延收益
面向 5G/6G 的新信道编译码芯片研发 1,000,000.00 递延收益
进项税 10%加计抵减 7,581,534.90 其他收益 7,581,534.90
增值税返还 7,272.52 其他收益 7,272.52
个人所得税手续费返还 248,702.41 其他收益 248,702.41
稳岗补贴 435,312.99 其他收益 435,312.99
创意信息安全生产大数据应用平台+基于智 递延收益/其他收
慧城市建设的公共安全应用示范平台 益
递延收益/其他收
新一代信息技术企业技术中心能力提升 240,463.88
益
面向智慧城市的大数据治理平台应用示范项 递延收益/其他收
目 益
四川省企业技术中心奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
专利补助 5,400.00 其他收益 5,400.00
成都市科学技术局关于 2021 年成都市第二
批研发准备金制度财政补助
大数据治理平台 500,000.00 其他收益 500,000.00
用补助
青羊区惠企政策综合贡献奖励 139,200.00 其他收益 139,200.00
青羊区 2022 年知识产权管理规范贯标认证
激励
成都高新区人事劳动和社会保障局稳岗补贴 6,142.91 其他收益 6,142.91
递延收益/其他收
省域物流云平台建设验收（递延收益摊销） 300,000.00
益
JMRH 项目申报补贴款 452,300.00 其他收益 452,300.00
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局
高新技术企业奖励
成都市市场监督管理局专利资助费 1,400.00 其他收益 1,400.00
成都高新技术产业开发区科技创新局贷款补
贴
社保留工补助 90,625.00 其他收益 90,625.00
高新技术产业开发区服务中心 2021 省级中
小企业发展资金
西安高新技术产业开发区信用服务中心
（2020 普惠政策第四批次+2020 普惠政策第 62,339.00 其他收益 62,339.00
四批次）
西安市科学技术局补助款 50,000.00 其他收益 50,000.00
基于大数据分析的动力环境智能监控系统关 递延收益/其他收
键技术研究及应用（中外科技合作计划) 益
基于大数据分析的动力环境智能监控系统关 递延收益/其他收
键技术研究及应用 益
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
区级第二笔配套资金
开发票给郑州发展与改革委员会 112,380.00 其他收益 112,380.00
上海市浦东新区财政局国家自主创新示范区
专项发展资金
科委 2022 年度科技型中小企业创新资金补
助
科技型中小企业技术创新资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
小微双创 500,000.00 其他收益 500,000.00
中关村丰台科技园支持高精尖产业发展和科
技创新
中关村国家自主创新示范区 2022 年科技型
小微企业关键技术创新项目
印花税减半征收 10,622.19 其他收益 10,622.19
合计 21,475,131.92 20,937,707.89
八、合并范围的变更
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
?是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
对其
财务
- 1,054 2,318
拓林 702,8 23.43 股权 年 12 产经 35.14 市场
思 43.00 % 转让 月 31 营决 % 法
日 策不
再控
制
其他说明：
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
注：本年本集团处置拓林思 23.43%股权取得处置价款 702,843.00 元，对应的合并财务报表层面享有拓林思净资产份额
资对应的合并财务报表层面享有拓林思净资产份额的差额 575,579.03 元确认为投资损失；丧失控制权日剩余 35.14%股
权的公允价值为 1,054,267.14 元、对应享有拓林思净资产为-1,264,176.65 元，按照公允价值重新计量剩余股权产生的
利得为 2,318,443.79 元。处置拓林思并转为权益法核算合计确认投资收益 1,742,864.76 元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设增加 2 家子公司创意数科、创意信创二期，因注销减少 1 家子公司上海蒂玺。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
创意科技 成都市 成都市 信息技术服务 100.00% 投资设立
北京创意 北京市 北京市 信息技术服务 100.00% 投资设立
甘肃创意 兰州市 兰州市 信息技术服务 58.00% 投资设立
格蒂电力 上海市 上海市 服务、研发 100.00% 并购
邦讯信息 广州市 广州市 信息技术服务 100.00% 并购
创智联恒 成都市 成都市 信息技术服务 100.00% 投资设立
西安格蒂 西安市 西安市 服务、研发 100.00% 并购
格蒂能源 上海市 上海市 服务、研发 100.00% 并购
西安通源 西安市 西安市 服务、研发 50.00% 并购
郑州格蒂 郑州市 郑州市 服务、研发 100.00% 投资设立
TITM 马来西亚 马来西亚 服务、研发 51.00% 并购
香港格蒂 香港 香港 信息技术服务 100.00% 投资设立
江西邦讯 宜春市 宜春市 信息技术服务 75.00% 投资设立
GICC 柬埔寨 柬埔寨 工程建设 100.00% 投资设立
北京格蒂 北京市 北京市 信息技术服务 100.00% 投资设立
软件和信息技
万里开源 北京市 北京市 58.57% 并购
术服务
软件和信息技
创意云数 北京市 北京市 51.00% 投资设立
术服务
创意数科 成都市 成都市 服务、研发 100.00% 投资设立
创意信创二期 九江市 九江市 资产管理 96.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
TITM 49.00% -4,034,569.89 -39,947,594.08
万里开源 41.43% -27,335,966.60 -49,844,501.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
TITM ,497. ,603. 3,420 3,306 ,856. ,254. 4,470 2,483
万里 702,0
开源 52.78
.00 .70 .70 8.33 8.33 .34 .31 .65 7.07 9.85
单位：元
子公司名
本期发生额 上期发生额
称
这是文本 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
内容 总额 现金流量 总额 现金流量
- - - - - -
TITM 8,233,816 10,838,47 1,584,560 10,796,56 10,796,56 2,286,439
.10 .00
.09 3.67 .79 8.60 8.60 .60
- - - - - -
万里开源 65,597,32 65,597,32 61,021,12 43,065,83 43,065,83 37,562,46
其他说明：无
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 68,072,850.03 17,466,487.27
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,769,043.62 -6,175,019.04
--综合收益总额 -1,769,043.62 -6,175,019.04
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
本公司外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整体外币风险并不重大。
项目
民币金额 金额
货币资金-美元 35,651.23 35,884.16
货币资金-港币 629.55
货币资金-林吉特 163,425.08 1,153,549.86
应收账款-林吉特 9,097,994.72 7,370,115.01
其他应收款-美元 717,748.27 21,996.17
其他应收款-林吉特 32,929,583.37 32,294,497.74
其他流动资产-美元 33,510.80 30,677.25
其他非流动资产-美元 3,482,300.00 3,187,850.00
其他应付款-美元 262,625.25 240,418.66
其他应付款-林吉特 2,904,095.96 1,121,651.12
应付账款-林吉特 5,063,027.24 4,932,500.28
一年内到期的非流动负债－林吉特 71,880.24 66,212.06
长期应付款-林吉特 159,885.70 198,012.23
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本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的
目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致
本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大
信用集中风险。
应收账款前五名账面价值合计：552,405,213.77 元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
五年以
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
上
金融资产
货币资金 393,313,884.00 393,313,884.00
交易性金融资
产
应收票据 26,371,919.72 26,371,919.72
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
五年以
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
上
金融资产
应收账款 1,853,983,676.51 1,853,983,676.51
应收款项融资 32,431,133.74 32,431,133.74
其他应收款 91,900,883.50 91,900,883.50
其他非流动金
融资产
金融负债
短期借款 721,316,374.84 721,316,374.84
应付票据 23,527,146.62 23,527,146.62
应付账款 588,021,262.26 588,021,262.26
应付股利 3,451,109.61 3,451,109.61
其他应付款 34,149,887.58 34,149,887.58
租赁负债 1,265,786.03 4,237,598.12 5,503,384.15
长期应付款 159,885.70 159,885.70
一年内到期的
非流动负债
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对净利润的影响 对净利润的影响
响 响
所有外
对人民币升值 5% 1,899,934.95 1,899,934.95 1,876,149.45 1,876,149.45
币
所有外
对人民币贬值 5% -1,899,934.95 -1,899,934.95 -1,876,149.45 -1,876,149.45
币
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
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在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的影
响 响 响 响
浮动利率借款 增加 1%
浮动利率借款 减少 1%
注：本年无长期借款余额。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
计量 计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 1,530,000.00 1,530,000.00
（2）权益工具投资 1,530,000.00 1,530,000.00
（二）应收款项融资 32,431,133.74 32,431,133.74
（三）其他非流动金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00
持续以公允价值计量的资产
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据 2022 年 12 月 31 日股票收盘价确定。
十二、关联方及关联交易
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
数创物联 联营企业
广东中塔讯 联营企业
创智联慧 联营企业
拓林思 联营企业
其他说明：无
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王晓伟、何文江、杜广湘、黎静、周学军、屈鸿、邹燕、
本公司控股股东外的重要自然人股东及集团公司高管
罗群、侯静、胡小刚、黄建蓉、刘杰、王震、王雪、马桦
成都富恩德股权投资有限公司 关联自然人担任董事或高级管理人员
其他说明：无
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
数创物联 商品采购 1,774,771.36
数创物联 采购劳务 2,958,188.20
创智联慧 采购劳务 587,924.52
合计 5,320,884.08
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
数创物联 销售商品 188,679.25 230,005.01
合计 188,679.25 230,005.01
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
邦讯信息 8,000,000.00 2021 年 09 月 02 日 2022 年 09 月 01 日 是
北京创意 10,000,000.00 2021 年 01 月 29 日 2022 年 01 月 28 日 是
北京创意 5,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2022 年 02 月 06 日 是
西安格蒂 10,000,000.00 2021 年 01 月 22 日 2022 年 01 月 21 日 是
郑州格蒂 3,850,000.00 2021 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 是
格蒂电力 50,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2022 年 02 月 02 日 是
格蒂电力 15,000,000.00 2021 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 15 日 是
格蒂电力 15,000,000.00 2021 年 09 月 24 日 2022 年 09 月 23 日 是
格蒂电力 37,690,185.83 2020 年 12 月 22 日 2022 年 09 月 25 日 是
格蒂电力 4,101,414.17 2020 年 12 月 22 日 2023 年 01 月 05 日 否
北京创意 2,028,333.66 2021 年 07 月 28 日 2022 年 06 月 30 日 是
北京创意 21,937,366.34 2021 年 07 月 28 日 2023 年 06 月 30 日 否
格蒂电力 15,000,000.00 2022 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 12 日 否
格蒂电力 30,000,000.00 2022 年 03 月 09 日 2023 年 03 月 08 日 否
格蒂电力 20,000,000.00 2022 年 05 月 27 日 2023 年 05 月 26 日 否
格蒂电力 30,000,000.00 2022 年 10 月 26 日 2023 年 08 月 21 日 否
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
格蒂电力 500,000.00 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 20 日 否
创智联恒 10,000,000.00 2022 年 11 月 04 日 2023 年 11 月 03 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陆文斌、王晓伟、王晓
明、格蒂电力
陆文斌、王晓伟、王晓
明、格蒂电力
陆文斌、格蒂电力 20,000,000.00 2021 年 03 月 08 日 2022 年 03 月 04 日 是
陆文斌、格蒂电力 20,000,000.00 2021 年 05 月 26 日 2022 年 05 月 25 日 是
格蒂电力、陆文斌、王
晓伟、王晓明、李丹
陆文斌、王晓伟、王晓
明、格蒂电力、北京创 90,000,000.00 2021 年 09 月 14 日 2022 年 09 月 13 日 是
意、邦讯信息
格蒂电力、邦讯信息、
陆文斌、李丹
陆文斌、李丹 10,000,000.00 2021 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 28 日 是
陆文斌、李丹 10,000,000.00 2021 年 09 月 22 日 2022 年 09 月 21 日 是
邦讯信息、格蒂电力、
陆文斌
陆文斌、王晓明、王晓
伟，格蒂电力、邦讯信
息、北京创意、2 号楼
土地及房产
陆文斌、格蒂电力、邦
讯信息、北京创意、2 90,000,000.00 2022 年 09 月 23 日 2023 年 09 月 22 日 否
号楼土地及房产
陆文斌及其配偶李丹，
格蒂电力、1 号楼土地 50,000,000.00 2022 年 02 月 21 日 2023 年 02 月 14 日 否
及房产
陆文斌及其配偶李丹，
格蒂电力、1 号楼土地 50,000,000.00 2022 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 17 日 否
及房产
陆文斌及其配偶李丹，
格蒂电力、1 号楼土地 30,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2023 年 07 月 19 日 否
及房产
陆文斌及其配偶李丹，
格蒂电力、1 号楼土地 20,000,000.00 2022 年 12 月 16 日 2023 年 07 月 19 日 否
及房产
陆文斌及其配偶李丹 10,000,000.00 2022 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 25 日 否
格蒂电力、陆文斌 30,000,000.00 2022 年 04 月 01 日 2023 年 03 月 31 日 否
格蒂电力、陆文斌 20,000,000.00 2022 年 05 月 27 日 2023 年 05 月 26 日 否
格蒂电力、陆文斌及其
配偶李丹、王晓明、王 10,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2022 年 12 月 25 日 是
晓伟
陆文斌及其配偶李丹 2,000,000.00 2022 年 07 月 01 日 2022 年 07 月 29 日 是
陆文斌及其配偶李丹 26,390,000.00 2022 年 07 月 15 日 2022 年 07 月 29 日 是
陆文斌及其配偶李丹 14,360,000.00 2022 年 12 月 20 日 2023 年 07 月 05 日 否
陆文斌及其配偶李丹 14,360,000.00 2022 年 12 月 22 日 2023 年 07 月 05 日 否
陆文斌及其配偶李丹 10,000.00 2022 年 07 月 28 日 2022 年 08 月 01 日 是
陆文斌及其配偶李丹 4,434,000.00 2022 年 12 月 14 日 2023 年 07 月 19 日 否
陆文斌及其配偶李丹 7,330,000.00 2022 年 12 月 27 日 2023 年 07 月 19 日 否
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
陆文斌及其配偶李丹、
格蒂电力
陆文斌及其配偶李丹 10,000,000.00 2022 年 12 月 08 日 2023 年 12 月 06 日 否
陆文斌及其配偶李丹 10,000,000.00 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 20 日 否
陆文斌及其配偶李丹、
格蒂电力、邦讯信息
陆文斌及其配偶李丹、
格蒂电力、邦讯信息
陆文斌及其配偶李丹、
格蒂电力、邦讯信息
关联担保情况说明：无
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 7,394,314.12 8,057,300.00
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 数创物联 223,008.85 11,150.44
应收账款 创智联慧 713,710.32 35,685.52
其他应收款（备用金） 胡小刚 2,700.00 135.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 数创物联 970,640.53 622,515.93
应付账款 创智联慧 389,500.00 1,176.00
其他应付款（未付报销款） 黎静 24,129.10 87,684.89
十三、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 13,857,368.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
其他说明：
注：2022 年 1 月 18 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会决议通过了《关于〈公司 2021 年员工持股计划（草
案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司 2021 年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办
理员工持股计划相关事宜的议案》。公司以 2022 年 1 月 18 日为授予日，确认股权激励公允价值为 10.74 元/股，将公司
回购的股份 6,928,684 股，以每股受让价格人民币 2.00 元授予公司参加 2021 年员工持股计划的员工，授予总人数为 24
人，员工持股计划股票数量为 6,928,684 股，股票认购款合计 13,857,368.00 元。
本次激励计划中，员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告标的股票过户至
本持股计划名下之日起分三期解锁，最长锁定期 36 个月，授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表
所示：
解除限售数量占获授权益数量比
解除限售期 解除限售时间
例
自限制性股票完成登记之日起 12 个月后的首个交易日
第一个解除限售期 起至授予的限制性股票完成登记之日起 12 个月内的最 40%
后一个交易日当日止
自限制性股票完成登记之日起 24 个月后的首个交易日
第二个解除限售期 起至授予的限制性股票完成登记之日起 24 个月内的最 30%
后一个交易日当日止
自限制性股票完成登记之日起 36 个月后的首个交易日
第三个解除限售期 起至授予的限制性股票完成登记之日起 36 个月内的最 30%
后一个交易日当日止
本激励计划授予的限制性股票，考核年度为 2022-2024 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，解除限售期业
绩考核如下：各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人个人考核结果计算确定。若各年度公司、所属业务
主体层面业绩及个人绩效考核均达标，持有人个人当年实际解锁额度=个人当年计划解锁额度×公司层面可解锁比例（M）
×个人层面可解锁比例（N）。持有人未解锁部分的股票权益由本持股计划管理委员会收回，于每期锁定期满择机出售后
按原始出资金额与净值孰低的金额返还持有人，剩余收益（如有）由本持股计划管理委员会决定处理方式。
公司层面业绩考核公司对每个考核年度的营业收入增长率和净利润增长率两个指标进行考核，根据实际达到的营业
收入增长率占当年所设目标值的实际完成比例（A）或净利润增长率占当年所设目标值的实际完成比例（B）来确定各年
度所有激励对象对应的可解锁比例（M）。具体考核要求如下表所示：
业绩考核指标：以 2021 年业绩为基数
净利润增长率目标
考核年度 营业收入增长率目标值
值
实际达到的营业收入增长率占当年所设目标值的实际完成比例（A）
实际达到的净利润增长率占当年所设目标值的实际完成比例（B）
当 A≥100%或 B≥100%时 M=100%
当 A〈80%且 B〈80%时 M=0
其他情形 M=A，B 中孰高值
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
持有人所属业务主体业绩及个人绩效层面考核 持有人当年实际可解锁股份数量与其所属业务主体层面上一年度实
际达成的业绩考核及个人绩效考核挂钩，根据各业务主体的业绩完成情况及个人绩效考评结果设置个人层面可解锁比例
（N），具体业绩考核要求按照公司与各持有人项下签署的《持股计划协议书》执行。
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票市价-授予价格
在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可解锁职工人数变
动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息
可行权权益工具数量的确定依据
做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最
终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 46,116,333.59
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 46,116,333.59
其他说明：无
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司之子公司格蒂电力修建的“智能电网高新技术产学研一体化产业基地”系 2014 年 8 月 19 日格蒂电力与上海市奉
贤区规划和土地管理局签订了《上海市国有建设用地使用权出让合同》（沪奉规土（2014）出让合同第 22 号），及
权出让合同》（（2014）出让合同补字第 40 号、沪奉规土（2015）出让合同补字第 11 号），按合同项目开工日期延期
至 2015 年 9 月 8 日之前，项目竣工日期延期至 2017 年 3 月 7 日之前。
截止 2022 年 12 月 31 日“智能电网高新技术产学研一体化产业基地”项目尚未通过上海市奉贤区规划和自然资源局对该
项目的验收，格蒂电力存在延期开工及延期竣工以及固定资产投资规模不达标的情况，目前土地管理部门暂未出具竣工
验收证明。
按沪奉规土（2014）出让合同第 22 号合同未能按照本合同约定日期或同意延建所另行约定日期开工建设的，每延期一日，
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额的 1‰的违约金，出让人有权要求受让人继续履约。受让人未
能按照本合同约定日期或同意延建所另行约定日期竣工的，每延期一日，应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出
让价款总额的 1‰的违约金。根据合同预测截止 2022 年 12 月 31 日的违约金为 2700 万元左右。
本公司就该事项委托北京浩天（上海）律师事务所进行了专项调查，依据律师调查结果，截止本报告日，格蒂电力正在
与所属园区管理机构就相关违约责任的全额豁免事宜进行沟通，目前项目所属园区管理机构及上海市奉贤区规划和自然
资源局尚未对任何主体提出索赔请求，亦无确凿证据证明其已被提出索赔请求。律师尚未发现确凿证据证明格蒂电力基
本确定或很可能会被提出索赔。
北京创意与神州数码于 2021 年 9 月 15 日签订的《销售合同》（合同编号：SXX202109150001），合同总价款为
北京创意向其支付货款 22,847,100.42 元，并支付合同约定的延迟支付货款的违约金 6,854,130.13 元（合同金额的
院将依法判决。截止 2023 年 4 月 21 日，北京创意尚未收到法院的判决书，双方仍在和解协商之中。
北京创意聘请的北京市两高律师事务所认为虽然神州数码进行了发货但却未能按照合同约定的地址向收货单位晋能控股
电力集团有限公司发货，导致收货单位晋能控股电力集团有限公司无法对货物进行到货验收，并且神州数码未能提供向
收货单位发货的供货单以及物流信息记录，也未能提供收货单位的签收单与安装调试验收报告，是否达到付款条件仍存
在争议。北京市两高律师事务所已向法院主张违约金和损失（律师费、保全费、保全保险费等）不能同时适用，及违约
金金额不合理，并认为北京创意需向神州数码支付合同货款，但按照合同约定的金额支付违约金的可能性较小，具体金
额将由法院进行判决。
十五、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
元）。创意云数注册地为北京市海淀区紫竹院路 81 号院 3 号楼 2 层 205-14，统一社会信用代码为 91110108MA01WNPK8K，
经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；软件咨
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
询；销售自行开发的产品。本公司于 2021 年 4 月 2 日与 2021 年 12 月 31 日分别实际出资 25.5 万元，共计 51 万元，截
至 2022 年 12 月 31 日，本公司仍有 969 万元未实际出资。
合伙企业（有限合伙）（以下简称歆风科技）与麦格理（重庆）商业管理有限公司（以下简称麦格理公司）签订了《创
智联慧（重庆）科技有限公司股权转让协议》。协议约定麦格理公司将持有的创智联慧 100%股权以转让价 0 元转让给本
公司、麦兜奖章基金管理公司和歆风科技，股权比例分别为本公司 40%，麦兜奖章基金管理公司 30%，歆风科技 30%。
完成第一期实缴出资，第一期出资总额为公司注册资本金（人民币 1000 万元）的 50%。2022 年 3 月 16 日，创智联慧召
开 2022 年第二次股东会决议，决议同意了各股东按照其所持有的股份比例以现金方式完成第二期实缴出资，第二次出资
总额为公司注册资本金（人民币 1000 万元）的 50%。本公司于 2021 年 1 月 20 日与 2022 年 4 月 1 日实际累计出资 330
万元，截至 2022 年 12 月 31 日，仍有 70 万元未实际出资。
技有限责任公司、北京拓尔思信息技术股份有限公司、北京思特奇信息技术股份有限公司共同出资设立中诚科创科技有
限公司，中诚科创科技有限公司成立时间 2018 年 8 月 30 日，注册资本 5,000.00 万元，本公司认缴出资额 500.00 万元，
出资期限 2048 年 5 月 2 日，占注册资本比例 10%。本公司 2020 年度实际出资 200.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日仍
有 300 万未实际出资。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 2.55% 79.81% 13.82% 81.30%
的应收
账款
其
中：
金额重 14,648, 11,648, 3,000,0 32,740, 26,378, 6,362,0
大但单 243.00 243.00 00.00 212.29 212.29 00.00
项计提
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
坏账准
备
金额不
重大但 210,957 210,957 1,278,2 1,278,2
单项计 .70 .70 15.02 15.02
提坏账
准备
按组合
计提坏
账准备 97.45% 5.56% 86.18% 8.02%
,206.91 481.73 ,725.18 ,194.07 065.84 ,128.23
的应收
账款
其
中：
企组合 931.51 16.71 414.80 462.52 39.77 622.75
组合 ,840.58 965.02 ,875.56 ,163.45 226.07 ,937.38
对象组 4.19% 8.68%
合
合计 100.00% 7.46% 100.00% 18.15%
,407.61 682.43 ,725.18 ,621.38 493.15 ,128.23
按单项计提坏账准备：11,859,200.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
乌拉特中旗同享大数据科技服务
有限公司
湖南省食品质量监督检验研究院 172,568.76 172,568.76 100.00% 公司已注销，预计无法收回
中国电信集团有限公司广西网络
资产分公司
合计 14,859,200.70 11,859,200.70
按组合计提坏账准备：5,529,516.71
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 76,427,931.51 5,529,516.71
确定该组合依据的说明：
非国企组合
按组合计提坏账准备：26,038,965.02
单位：元
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 466,786,840.58 26,038,965.02
确定该组合依据的说明：
国企组合
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
北京创意 18,295,972.85
创智联恒 1,709,563.25
格蒂电力 1,203,634.72
万里开源 240,000.00
郑州格蒂 1,427,000.00
创意科技 1,514,264.00
合计 24,390,434.82
确定该组合依据的说明：
交易对象组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 582,464,407.61
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 44,680,493.15 17,703,208.57 18,956,019.29 43,427,682.43
合计 44,680,493.15 17,703,208.57 18,956,019.29 43,427,682.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
四川兴中兴网科技有限公司 14,461,969.29
北京中科同向信息技术有限公司 2,780,000.00
四川省有线广播电视网络股份有限公司隆昌分公司 850,000.00
成都思谱科技有限公司 360,000.00
电信科技技术第十研究所 349,800.00
河北众美房地产开发集团有限公司北京分公司 95,750.00
四川兆润摩托车制造有限公司 52,500.00
重庆淳立电子通信技术有限公司 6,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：本年核销的上述应收账款已在以前年度全额计提坏账准备。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 173,434,679.62 29.78% 5,203,040.39
单位二 107,378,260.43 18.44% 3,221,347.81
单位三 32,086,718.81 5.51% 1,222,518.80
单位四 18,295,972.85 3.14%
单位五 17,751,000.00 3.05% 532,530.00
合计 348,946,631.71 59.92%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 187,214,373.70 187,214,373.70
其他应收款 657,137,908.45 493,864,664.35
合计 844,352,282.15 681,079,038.05
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
格蒂电力 134,810,000.00 134,810,000.00
邦讯信息 52,404,373.70 52,404,373.70
合计 187,214,373.70 187,214,373.70
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
邦讯信息 52,404,373.70 4-5 年 关联方未支付 否
格蒂电力 134,810,000.00 2-5 年 关联方未支付 否
合计 187,214,373.70
□适用 ?不适用
其他说明：无
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 16,320,202.66 22,362,279.87
往来款 765,270,147.77 590,223,584.86
备用金 1,096,050.20 683,073.00
其他 2,964,275.00 267,364.92
合计 785,650,675.63 613,536,302.65
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 10,764,680.90 10,764,680.90
本期转回 255,794.55 1,667,757.47 1,923,552.02
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 785,650,675.63
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 119,671,638.30 10,764,680.90 1,923,552.02 128,512,767.18
合计 119,671,638.30 10,764,680.90 1,923,552.02 128,512,767.18
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 合并范围内关联方往来款 374,236,971.41 年、2-3 年、3-4 47.63%
年、4-5 年
单位二 合并范围内关联方往来款 174,003,804.05 1 年以内、1-2 年 22.15%
单位三 合并范围内关联方往来款 88,429,315.08 1 年以内、1-2 年 11.26%
单位四 合并范围内关联方往来款 84,139,251.56 年、2-3 年、3-4 10.71% 84,139,251.56
年、4-5 年
单位五 合并范围内关联方往来款 34,735,133.71 4.42% 34,735,133.71
年、2-3 年
合计 755,544,475.81 96.17% 118,874,385.27
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
对联营、合营 15,948,394.8 15,948,394.8 15,463,279.6 15,463,279.6
企业投资 9 9 9 9
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减 其
值） 追加投资 值） 余额
投资 值准备 他
创意科技 49,000,000.00 399,351.45 49,399,351.45
北京创意 287,280,000.00 7,188,326.13 294,468,326.13
甘肃创意 0.00 665,585.75 665,585.75 11,600,000.00
格蒂电力 874,000,000.00 0.00 874,000,000.00
邦讯信息 827,670,800.00 5,724,037.48 833,394,837.48
创智联恒 62,960,000.00 1,663,964.38 64,623,964.38
万里开源 32,621,734.60 2,662,343.01 35,284,077.61
创意云数 510,000.00 3,727,280.22 4,237,280.22
创意信创二
期
合计 2,134,042,534.60 70,030,888.42 2,204,073,423.02 11,600,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
数创物 37,946
,280.3 ,226.3
联 .03
创智联 789,99 1,300, 1,237,
慧 9.37 000.00 168.54
小计 ,279.6 0.00 814,88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,394.8
合计 ,279.6 0.00 814,88 ,394.8
（3） 其他说明
注 1：本年对创意科技、北京创意、甘肃创意、格蒂电力、邦讯信息、创智联恒、万里开源、创意云数投资增加系本公
司以本公司股票向子公司高管授予股权激励，按股权激励摊销费用确认对子公司的长期股权投资，同时确认资本公积。
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
注 2：创意云数、创智联慧未实际出资情况索见附注十六、其他重要事项。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 744,288,418.39 607,459,692.36 605,006,347.53 502,586,804.18
合计 744,288,418.39 607,459,692.36 605,006,347.53 502,586,804.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 744,288,418.39 744,288,418.39
其中：
大数据产品及解决方
案
技术开发及服务 461,522,238.04 461,522,238.04
按经营地区分类 744,288,418.39 744,288,418.39
其中：
四川 500,750,859.74 500,750,859.74
北京 68,260,132.20 68,260,132.20
贵州 40,385,820.06 40,385,820.06
云南 39,209,528.75 39,209,528.75
广东 16,815,859.36 16,815,859.36
重庆 16,336,328.70 16,336,328.70
上海 12,158,532.28 12,158,532.28
西藏 11,082,721.12 11,082,721.12
海南 8,634,339.62 8,634,339.62
甘肃 8,560,391.92 8,560,391.92
湖北 6,194,690.32 6,194,690.32
其他 15,899,214.32 15,899,214.32
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 744,288,418.39 744,288,418.39
创意信息技术股份有限公司 2022 年度财务报告
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 663,365,481.92 元，其中，
计将于 2025 年及以后年度确认收入。
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -814,884.80 -917,935.77
处置长期股权投资产生的投资收益 562,275.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 63,000.00 2,045,436.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,235,752.04
购买理财产品投资收益 6,415,012.14 196,575.34
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 54,903.07
合计 10,516,057.45 1,324,075.57
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,862,782.89 主要为处置长期股权投资产生的投资收益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 主要为收到的政府对企业的扶持金、一般专
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 20,937,707.89 利资助费、企业研发机构建设专项的补助、
持续享受的政府补助除外） 专项资金等。
委托他人投资或管理资产的损益 6,437,066.94 理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负 益。
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,929.99
减：所得税影响额 6,718,549.52
少数股东权益影响额 403,456.42
合计 41,017,590.90 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.67% -0.0646 -0.0646
扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.43% -0.1326 -0.1326
通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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