证券代码：301235 证券简称：华康医疗 公告编号：2023-035
武汉华康世纪医疗股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报
及采取填补措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
武汉华康世纪医疗股份有限公司（以下简称“公司”）拟向不特定对象发行可转换
公司债券（以下简称“本次发行”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小
投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）《国务院关于进一步促进资本
市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组
摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会[2015]31 号）等规定，
为保障中小投资者利益，公司就本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响进行了认
真的分析，并就采取的填补回报措施说明如下：
一、本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响测算
（一）假设前提
利变化；
债于 2024 年 12 月 31 日未转股（即转股率为 0%）两种情形，该完成时间仅为估计，最
终以中国证监会同意本次注册并发行后的实际完成时间及可转债持有人完成转 股的实
际时间为准；
到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
议召开日前 20 个交易日公司 A 股股票均价和前一交易日公司 A 股股票均价），转股数
量上限为 22,560,632 股（最终初始转股价格按照不低于公司募集说明书公告日前 20 个
交易日均价和前一交易日均价确定）；
（1）与上期持平；
损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率存在三种情况：
（2）较上期增长 5%；
（3）较上期增长 10%。该假设分析并不构成对公司的盈利预测，
投资者不应据此进行投资决策；
行为；
资收益）的影响；亦不考虑本次发行可转债利息费用的影响。
上述转股价格仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初
始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行
除权、除息调整。上述转股完成的时间仅为假设，最终以债券持有人完成转股的实际时
间为准。
（二）测算过程
基于上述假设前提，公司测算了本次发行摊薄即期回报对每股收益的影响，具体情
况如下：
项目 2022 年 12 月 2024 年 12 月
股
情景 1：2023 年、2024 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润对应的年度增长率为 0%
项目 2022 年 12 月 2023 年 12 月 2024 年 12 月
股
总股本（万股） 10,560.00 10,560.00 10,560.00 12,816.06
归属于母公司股东的净利
润（万元）
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 8,960.18 8,960.18 8,960.18 8,960.18
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.99 0.97 0.97 0.88
稀释每股收益（元/股） 0.99 0.97 0.80 0.80
扣除非经常性损益后基本
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的稀
释每股收益（元/股)
情景 2：2023 年、2024 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润对应的年度增长率为 5%
总股本（万股） 10,560.00 10,560.00 10,560.00 12,816.06
归属于母公司股东的净利
润（万元）
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 8,960.18 9,408.19 9,878.60 9,878.60
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.99 1.02 1.07 0.97
稀释每股收益（元/股） 0.99 1.02 0.88 0.88
扣除非经常性损益后基本
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的稀
释每股收益（元/股)
情景 3：2023 年、2024 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润对应的年度增长率为 10%
总股本（万股） 10,560.00 10,560.00 10,560.00 12,816.06
归属于母公司股东的净利
润（万元）
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 8,960.18 9,856.20 10,841.82 10,841.82
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.99 1.07 1.17 1.06
项目 2022 年 12 月 2023 年 12 月 2024 年 12 月
股
稀释每股收益（元/股） 0.99 1.07 0.97 0.97
扣除非经常性损益后基本
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的稀
释每股收益（元/股)
注：（1）基本每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定计算；
（2）非经常性损益按照《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（中国证监会公告[2008]43 号）中列举的非经常
性损益项目进行界定。
以上假设及关于本次发行对公司主要财务数据及财务指标的影响测算，不代表公司
对 2023 年度、2024 年度经营情况及发展趋势的判断，不构成对公司的盈利预测，投资
者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
可转债发行完成后、转股前，公司需按照预先约定的票面利率对未转股的可转债支
付利息。由于可转债票面利率通常较低，正常情况下公司对可转债募集资金运用带来的
盈利增长会超过可转债需支付的债券利息，不会显著摊薄基本每股收益。但若在极端情
况下公司对可转债募集资金运用带来的盈利增长无法覆盖可转债需支付的债券利息，则
公司将面临税后利润下降的风险，从而摊薄公司股东即期回报。
投资者持有的可转债部分或全部转股后，公司股本总额将相应增加，对公司原有股
东持股比例及公司每股收益产生一定的摊薄作用。另外，本次可转债设有转股价格向下
修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修正转股价格，导致因本次可转债转
股而新增的股份增加，从而扩大本次可转债转股对公司原股东即期回报的潜在摊薄作用。
公司本次发行后存在即期回报被摊薄的风险，提请投资者关注。
三、董事会选择本次融资的必要性和合理性
本次发行可转换公司债券募集资金投资项目均经过公司谨慎论证，项目实施有利于
进一步提高公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力，具有充分的必要性及合理
性。具体分析详见《武汉华康世纪医疗股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券
的论证分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在
人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）加强募集资金监管，保证募集资金规范使用
公司已按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定制订了《募集资
金管理制度》，对募集资金的专户存储、使用、用途变更、管理和监督等进行了明确的
规定。
本次发行募集资金到位后，公司募集资金的存放与使用将持续接受独立董事和监事
会的监督检查。公司将定期对募集资金进行内部审计，配合监管银行和保荐机构对募集
资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险。
（二）积极推进公司发展战略，不断提升自身盈利能力
本次募投项目实施后，公司的研发能力、仓储容量等方面将得到增强，有助于公司
业务开展及扩张，加快资源整合和产业链布局，推动公司医疗净化集成业务发展战略的
实施。项目实施完成后，能够进一步提升公司的综合竞争力和可持续盈利能力，提升抗
风险能力和持续创新能力，为未来进一步发展夯实基础，符合本公司及全体股东的利益。
（三）完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，
确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职
权、做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利
益，尤其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他
高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。
（四）严格执行公司既定的分红政策，保证公司股东的利益回报
《公司章程》中关于利润分配政策尤其是现金分红的具体条件、比例、期间间隔和
股票股利分配条件的规定，符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事
项的通知》（证监发[2012]37 号）及《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红
（2022 年修订）》的要求和公司实际情况。同时，公司制定了《武汉华康世纪医疗股份
有限公司未来三年（2023—2025 年）股东回报规划》，对股东回报进行了合理规划。
本次发行后，公司将依据相关法律法规及公司章程规定，实施积极的利润分配政策，
并注重保持连续性和稳定性，同时努力强化股东回报，切实维护投资者合法权益，并保
障公司股东利益。
六、公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行做出
的承诺
为保障公司本次发行摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行和维护中小 投资者
利益，公司全体董事、高级管理人员就公司本次发行摊薄即期回报采取填补措施作出如
下承诺：
方式损害公司利益；
执行情况相挂钩；
填补回报措施的执行情况相挂钩；
证监会、深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监
管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构的规
定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构的最新规定出
具补充承诺；
填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意
依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人
同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
七、公司的控股股东、实际控制人对公司本次发行摊薄即期回报采取填补
措施的承诺
为保障公司本次发行摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行和维护中小 投资者
利益，公司控股股东、实际控制人就公司本次发行摊薄即期回报采取填补措施作出了如
下承诺：
证监会、深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监
管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构的规
定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构的最新规定出
具补充承诺；
填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意
依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人
同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
特此公告。
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