山东康桥律师事务所
关于山东华泰纸业股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券的
补充法律意见书（一）
山东康桥律师事务所
山东省济南市历下区龙奥西路 1 号银丰财富广场 B 座 4-6 层
电话：86-0531-55652345 传真：86-0531-55652345
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康达高远 精诚为桥
目 录
康达高远 精诚为桥
释 义
在本法律意见书内，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义：
华泰股份、公司、
指 山东华泰纸业股份有限公司，股票代码 600308
发行人
本次发行 指 发行人本次申请向不特定对象发行可转换公司债券
可转债 指 可转换公司债券
中泰证券 指 中泰证券股份有限公司
信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
本所 指 山东康桥律师事务所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公示系统 指 国家企业信用信息公示系统
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司证券发行注册管理办法》
《实施细则》 指 《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》
《山东康桥律师事务所关于山东华泰纸业股份有限公司向不特
《律师工作报告》 指
定对象发行可转换公司债券的律师工作报告》
《山东康桥律师事务所关于山东华泰纸业股份有限公司向不特
法律意见书 指
定对象发行可转换公司债券的法律意见书》
《山东华泰纸业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债
《募集说明书》 指
券募集说明书》
《可转债持有人 《山东华泰纸业股份有限公司可转换公司债券持有人会议规
指
会议规则》 则》
《公司章程》 指 现行有效的《山东华泰纸业股份有限公司章程》
近三年、报告期 指 2020 年度、2021 年度和 2022 年度
近三年《年度报 指 发行人 2020 年度、2021 年度和 2022 年年度报告
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告》
信 永 中和 出具 的 XYZH/2021BJAA190059 号 《审 计报 告 》 、
近三年《审计报
指 XYZH/2022BJAA190014 号《审计报告》、XYZH/2023BJAA19B0029
告》
号《审计报告》
“三会” 指 发行人的股东大会、董事会、监事会之合称
元、万元 指 人民币元、人民币万元
康达高远 精诚为桥
山东康桥律师事务所
关于山东华泰纸业股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券的
补充法律意见书（一）
康桥(济) 律意见 (2023)003-1 号
致：山东华泰纸业股份有限公司
山东康桥律师事务所（以下简称“本所”）已就山东华泰纸业股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜出具了编号为康桥（济）律意见
（2023）003 号《山东康桥律师事务所关于山东华泰纸业股份有限公司向不特定
对象发行可转换公司债券的法律意见书》（以下简称“法律意见书”）。根据上
海证券交易所作出的《关于山东华泰纸业股份有限公司向不特定对象发行可转换
公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕120 号），本
所现就审核问询函中需要律师补充核查说明的问题，及报告期内发生变化的事项
进行核查，并出具本法律意见书。
本法律意见书中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明以外，与其在本
所已出具的《法律意见书》中的含义相同。
律师声明
本所律师已依据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开
发行证券的法律意见书和律师工作报告》的规定及本法律意见书出具日前已经发
生或存在的事实以及我国现行有效法律、法规和中国证监会、上海证券交易所的
有关规定，对本次发行发表法律意见。本所律师对某事项是否合法有效的判断，
是以该事项发生时所适用的法律法规为依据，同时也充分考虑了有关政府部门给
予的批准和确认。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的
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事实，本所律师依赖有关政府部门、发行人或其它有关单位出具的说明或其他证
明文件。
本所律师已经得到公司的保证，即：公司已经向本所律师提供了认为出具本
法律意见书所必需的原始书面材料、副本材料或者口头证言，所有原始书面材料、
副本材料或者口头证言均真实、合法、准确、完整、有效，有关材料上的签字和
印章均真实、有效；提供的书面材料为副本或复印件的，保证正本与副本、复印
件和原件完全一致；公司所作出的各项陈述或说明并无任何隐瞒、虚假、重大遗
漏或误导之处；公司所提供的非自身制作的其他文件数据，均与其自该等文件数
据的初始提供者处获得的文件数据一致，公司未曾对该等文件数据进行任何形式
上或实质上的更改、删减、遗漏和隐瞒，且已提供或披露了与该等文件数据有关
的其他辅助文件数据或信息，以避免因该等文件数据或信息的不正确、不完整而
影响本所对该等文件数据的合理理解、判断和引用；所有相关自然人均具有完全
民事行为能力，相关各方的工作人员口头介绍的情况均是真实、完整、准确的。
在本法律意见书中，本所律师仅对本次发行涉及的法律问题发表法律意见，
并不对有关会计、审计、信用评级、资产评估等非法律专业事项发表任何意见。
本所律师在本法律意见书中对有关会计报表、审计报告、信用评级报告和资产评
估报告中的任何数据或结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性
和准确性做出任何明示或默示的保证。
本所律师已严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对公司
本次发行的合法、合规、真实、有效性进行了充分的核查验证，保证本法律意见
书中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
本法律意见书仅供公司为本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的。
本所律师同意将本法律意见书作为公司本次发行所必备的法律文件，随其他
申报材料一起上报，并承担相应的法律责任。本所律师同意发行人部分或全部在
其申报材料中自行引用或按中国证监会与上海证券交易所审核要求引用本法律
意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
本所律师根据《公司法》《证券法》《管理办法》《实施细则》等有关法律、
法规和中国证监会、上海证券交易所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对公司提供的有关文件和事实进行了核查和验证，现
出具法律意见书如下。
康达高远 精诚为桥
第一部分《审核问询函》回复
问题 1：关于前次被否事项整改及公开承诺
根据申报材料，1）发行人于 2017 年申请非公开发行股票，发行人控股股东
华泰集团和实际控制人李建华出具了关于《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，
发行人于 2019 年 7 月 1 日撤回该次发行申请。发行人 2021 年发行可转债申请因
豁免履行前述承诺程序存在瑕疵未获证监会通过，发行人已于 2021 年 5 月召开
股东大会弥补了程序瑕疵；2）针对前次可转债事项，华泰集团和李建华于 2020
年 9 月 9 日出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》《关于相关主体切实履
行公司填补即期回、报措施承诺》，于 2021 年 4 月 15 日出具了《不进行短线交
易承诺函》，目前《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》仍在履行中，《不进行
短线交易承诺函》
《关于相关主体切实履行公司填补即期回报措施承诺》已终止；
于避免同业竞争承诺函》；4）本次发行可转债向原股东优先配售。
请发行人说明：（1）2019 年撤回非公开发行股票申请的原因，相关情形是
否已消除或发生变化，是否会对本次发行造成重大不利影响；（2）前次被否事
项是否已整改完毕，报告期内是否存在其他公司治理与内控制度方面的重大缺陷
以及发行人的完善措施，发行人公司治理及内控制度是否健全有效；（3）本次
发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺的具体内容，是否符合
《上市公司监管指引第 4 号—上市公司及其相关方承诺》的要求，是否合法合规；
相关承诺的履行情况，是否存在履行障碍，是否存在超期未履行承诺或违反承诺
的情形；（4）发行人持股 5%以上股东或者董事、监事、高级管理人员是否参与
本次可转债发行认购；若是，在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持公司
股票的计划或者安排，是否违反《证券法》关于短线交易的有关规定，若否，请
出具承诺并披露。
请保荐机构和发行人律师进行核查并发表明确意见，并就发行人是否符合
《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 3 条的相关规定发表明确意见。
回复：
一、2019 年撤回非公开发行股票申请的原因，相关情形是否已消除或发生
变化，是否会对本次发行造成重大不利影响
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（一）前次非公开发行股票申请的受理及撤回
发行人前次非公开发行股票申请于 2017 年 12 月 5 日获得中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）受理。2019 年 7 月 1 日，发行人召开第九届
董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议审议通过《关于终止公司 2016 年
非公开发行股票事项并撤回申请文件的议案》，并向中国证监会申请撤回此次非
公开发行股票申请文件，独立董事发表了同意的独立意见，根据发行人股东大会
对董事会关于此次发行的授权，该议案无须提交发行人股东大会审议。中国证监
会于 2019 年 7 月 16 日出具《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》
（[2019]215 号）。
（二）2019 年撤回前次非公开发行股票申请的原因
发行人全资子公司日照华泰纸业有限公司（以下简称“日照华泰”）位于日照
市莒县，2016 年以来，日照华泰为实现可持续健康发展，根据莒县“突破园区、
聚力招引”和企业“退城进园”的指导方针，在巩固传统浆纸产业的基础上，积极
拓展精细化工为另一主导产业，在“海右工业园”规划建设化工、浆纸基地。基于
上述原因，日照华泰规划建设精细化工有机合成中间体及配套项目，该项目计划
总投资 7.28 亿元，主要内容包括年产 2 万吨对氨基苯酚，年产 1 万吨间苯二胺
及配套电解制氢、配套锅炉、相应配套的其他公用工程设施。
为解决项目建设资金问题，发行人计划通过非公开发行股票的方式进行融资
目建设，2.73 亿元用于补充流动资金。
在日照华泰精细化工有机合成中间体及配套项目推进过程中，项目备案、土
地、节能、环评等手续办理顺利，但受周边滨州、江苏等地相关化工企业接连出
现安全事故影响，日照华泰精细化工有机合成中间体及配套项目安评手续自
日照华泰位于莒县城区的老厂区，由于工艺落后、设备老化、环保压力逐渐
增大，2018 年开始，日照华泰投资建设了特种浆纸项目，主要产品有本色牛皮
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纸、黑卡纸、本色淋膜纸、高强纸袋纸、伸性纸等，该项目目前已投产运营，产
能达到特种纸 10 万吨，本色针叶浆 15 万吨，成为发行人新的利润增长点。
由于日照华泰精细化工有机合成中间体及配套项目无法开工建设，且日照华
泰在此期间已逐步向特种纸方向成功转型，发行人决定终止实施此精细化工有机
合成中间体及配套项目。鉴于募投项目搁置，发行人于 2019 年 7 月 1 日召开第
九届董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议审议通过了《关于终止公司
申请撤回了此次非公开发行股票的申请文件。
（三）相关情形是否已消除或发生变化，是否会对本次发行造成重大不利
影响
截至本问询函回复的签署日，精细化工有机合成中间体及配套项目仍处于终
止实施的状态，相关情形未发生变化。终止实施精细化工有机合成中间体及配套
项目仅为发行人在特定时间做出的符合发行人当时利益的经营决策，不会对本次
发行可转换公司债券造成重大不利影响。
二、前次被否事项是否已整改完毕，报告期内是否存在其他公司治理与内
控制度方面的重大缺陷以及发行人的完善措施，发行人公司治理及内控制度是
否健全有效
（一）前次被否事项是否已整改完毕
发行人前次公开发行可转换公司债券申请于 2021 年 3 月 16 日获得中国证监
会受理。中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会 2021 年第 45 次发审
委会议于 2021 年 4 月 26 日召开，山东华泰纸业股份有限公司公开发行可转换公
司证券未获通过。2021 年 5 月 14 日，中国证监会作出《关于不予核准山东华泰
纸业股份有限公司公开发行可转债申请的决定》（证监许可〔2021〕1655 号）。
根据中国证监会《关于不予核准山东华泰纸业股份有限公司公开发行可转债
申请的决定》，公司前次申报未予核准的主要问题如下：
“2018 年 8 月 6 日，你公司控股股东华泰集团和实际控制人李建华，为避免
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与你公司未来的潜在同业竞争问题，出具了关于《避免同业竞争与利益冲突的承
诺函》,承诺未来 12 个月内通过行使股东权利，按照市场化合法合规方式避免你
公司与华泰集团全资子公司联成化工潜在同业竞争问题。2019 年 7 月 1 日，你
公司董事会审议通过终止非公开发行并撤回申请文件的议案并予以公告。公告同
时披露，本次非公开发行终止之后，公司、认购对象及相关方就非公开发行事项
做出的承诺将自动终止。上述事项未按照《上市公司监管指引第 4 号——上市公
司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》第三条的要求，
履行股东大会决策程序。
综上，发审委认为，你公司不符合《上市公司证券发行管理办法》第十条第
四项的相关规定。
发审委会议以投票方式对你公司的公开发行可转债申请进行了表决，同意票
数未达到 5 票，申请未获通过。根据《证券法》《上市公司证券发行管理办法》
(证监会令第 163 号)和《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》(证监会
令第 134 号)等有关规定，现依法对你公司的公开发行可转债申请作出不予核准
的决定。”
（1）为前次非公开发行股票申请出具的《避免同业竞争与利益冲突的承诺
函》
为确保前次非公开发行股票拟实施的募投项目精细化工有机合成中间体及
配套项目未来不会与关联方联成化工发生同业竞争，公司控股股东华泰集团和实
际控制人李建华先生，根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 4 号——上
市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会
[2013]公告 55 号），于 2018 年 8 月 6 日出具了关于《避免同业竞争与利益冲突
的承诺函》，其中包括拟通过多种方式避免华泰股份与联成化工未来可能存在的
潜在同业竞争情形，相关表述如下：
“随着华泰股份业务的发展，化工板块已成为华泰股份第二大支柱产业。为
进一步提升化工业务的盈利能力，华泰股份拟继续发展附加值高的精细化工产
品。本公司全资子公司东营市联成化工有限责任公司（以下简称“联成化工”）亦
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属于化工行业。为避免未来可能发生的潜在同业竞争，为华泰股份化工业务提供
更大的发展空间，本公司/本人承诺在符合相关法律、法规规定的前提下，在未
来 12 个月内对联成化工进行规范整改，通过行使股东权利，按照市场化方式通
过包括但不限于资产注入、向无关联第三方出售等合法合规的方式避免未来可能
发生的潜在同业竞争。如届时实施资产注入、向无关联第三方出售等方式，需获
得华泰股份董事会、股东大会或有关监管机构核准”。
（2）承诺的履行
前述承诺作出后，控股股东及实际控制人积极与公司沟通推进承诺事项。
司收购控股股东全资子公司东营市联成化工有限责任公司股权的关联交易的议
案的议案》，同意以支付现金方式收购联成化工 100%的股权，待审计/评估工作
完成，联成化工抵押担保事项解除后，公司将再次召开董事会审议本次交易的具
体方案，并视情况确定是否提交股东大会审议批准。
（3）承诺豁免的原因及豁免程序存在的瑕疵
在上述方案实施过程中，联成化工一笔为发行人关联方山东黄河三角洲矿盐
化工有限公司的贷款提供的抵押担保始终无法解除。该项担保的担保范围为主债
权金额为 5 亿元的债务本金、利息、违约金、实现债权、抵押权而发生的费用等，
贷款最后一期还款日为 2023 年 9 月 21 日。经与贷款银行多次协商未果，发行人
考虑到上市公司如若收购联成化工将形成发行人对关联方的大额对外担保，不利
于减少关联交易，同时亦会增加上市公司的债务风险，不利于上市公司股东利益。
此外，发行人认为终止实施前述精细化工有机合成中间体及配套项目并撤回非公
开发行股票申请后，未来发生潜在同业竞争的可能性随即消除。相关承诺的出具
背景已发生变化，不再具有履行的必要性。
因此，2019 年 7 月 1 日，公司董事会审议通过《终止非公开发行并撤回申
请文件的议案》并予以公告。公告同时披露，本次非公开发行终止之后，公司、
认购对象及相关方就非公开发行事项做出的承诺将自动终止。
当时有效的《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关
联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告〔2013〕55 号）第三条
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规定：“如相关承诺确已无法履行或履行承诺将不利于维护上市公司权益，承诺
相关方无法按照前述规定对已有承诺作出规范的，可将变更承诺或豁免履行承诺
事项提请股东大会审议，上市公司应向股东提供网络投票方式，承诺相关方及关
联方应回避表决。”
发行人未按规定对上述承诺豁免事项履行审议程序，该承诺豁免程序存在瑕
疵。
（4）对承诺豁免程序瑕疵的弥补
针对控股股东华泰集团和实际控制人李建华于 2018 年 8 月 6 日出具的《避
免同业竞争与利益冲突的承诺函》，发行人于 2021 年 4 月 29 日召开第九届董事
会第二十二次会议、第九届监事会第二十次会议审议通过了《关于豁免控股股东
及实际控制人履行承诺的议案》《关于终止收购控股股东全资子公司东营市联成
化工有限责任公司股权的议案》等，并将《关于豁免控股股东及实际控制人履行
承诺的议案》提交股东大会审议；发行人于 2021 年 5 月 14 日召开 2020 年年度
股东大会审议通过了《关于豁免控股股东及实际控制人履行承诺的议案》；独立
董事对此发表了独立意见，在本议案的表决中，关联董事进行回避了表决，该事
项的审议和表决程序符合有关法律法规和《公司章程》等的相关规定，决策程序
合法、有效，不存在损害公司及股东特别是中小投资者利益的情形。至此，发行
人已弥补了关于豁免上述承诺履行的程序瑕疵。
《上市公司证券发行注册管理办法》第十条规定：“上市公司存在下列情形
之一的，不得向不特定对象发行股票：（三）上市公司或者其控股股东、实际控
制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形；”
前述未履行向投资者作出的公开承诺及豁免履行承诺的程序距离本次申报
基准日已超过一年，且前次公开发行可转债被否事项已整改完毕，不会对本次发
行造成不利影响。
（二）报告期内是否存在其他公司治理与内控制度方面的重大缺陷以及发
行人的完善措施
公司制订了公司章程，具备较为完善的“三会”运作等一系列公司治理制度，
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包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事
制度》《董事会秘书工作制度》《总经理工作细则》《关联交易管理制度》《重
大投资决策管理制度》等。
结合业务特点和内控要求，公司设置了内部机构，明确各自的职责权限；报
告期内，各层各级按规定的职责和授权执行业务。同时，公司结合企业实际经营
特点，按照权责明确、结构合理等原则，科学地建立了公司的内部控制机制，健
全了公司内部高效、灵活的运行机制。
公司有较为积极的控制环境，董事会负责批准并定期审查公司的经营战略和
重大决策，确定经营风险的可接受水平。高管人员能够有效的执行董事会批准的
战略和决策。高管人员和董事会之间的责任、授权和报告关系明确，高管人员能
够促使公司员工了解公司的内部控制制度并在其中发挥作用。报告期内不存在公
司治理与内控制度方面的重大缺陷。
（1）报告期内公司治理完善
发行人现行章程已按《公司法》《上市公司章程指引》等法律、法规及中国
证监会及上海证券交易所的规范性文件的要求，制定了《股东大会议事规则》
《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》《总经理工作细则》以及股东大会、董事
会、监事会的议事程序。
① 股东大会
发行人现行《公司章程》对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会
的召开、表决、决议等事项进行了规定。现行《股东大会议事规则》对股东大会
召开条件、股东大会的召集与主持、股东大会的提案、股东大会通知、股东出席
会议方式、股东大会会议记录等事项作出了更详细的操作性规定，有利于规范股
东大会的运行。
报告期内，发行人共召开 6 次股东大会，涉及对公司发行股票、关联交易、
董事监事选举、利润分配、修改公司章程等事项作了有效决议，历次公司股东大
会严格按照《公司章程》与《股东大会议事规则》的相关规定规范运行。
② 董事会
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发行人当前董事会为第十届董事会，由 9 名董事组成，包括 6 名非独立董事
和 3 名独立董事，任期至 2024 年 5 月 13 日。报告期内，发行人董事会严格按照
《公司章程》与《董事会议事规则》的相关规定规范运行。
董事会除行使《公司法》规定的法定职权外，还应该确定对外投资、收购出
售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财和关联交易的权限并建立严格的审
查和决策程序；组织有关专家、专业人员对重大投资项目进行评审，并报股东大
会批准。
发行人董事会下设 4 个专门委员会，分别为审计委员会、薪酬考核委员会、
战略委员会、提名委员会。
③ 监事会
发行人当前监事会为第十届监事会，任期至 2024 年 5 月 13 日。在任职期间
内，发行人监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务
以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报
告期内，公司监事会严格按照《公司章程》与《监事会议事规则》的相关规定规
范运行。
发行人监事会由 7 名监事组成，设监事会主席 1 人、监事会副主席 1 人；监
事包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于监事会
人数的三分之一。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会
或者其他形式民主选举产生。
④ 独立董事
根据发行人现行的《公司章程》，发行人董事会设独立董事 3 人。发行人现
行的《公司章程》对独立董事的任职资格、提名、选举、更换、权利义务等事项
作出了详尽的规定。发行人现任三名独立董事戚永宜、田国兴、寇祥河，均由公
司股东大会选举产生，任期至 2024 年 5 月 13 日。
报告期内，发行人独立董事对各项事项共出具 37 次独立意见。发行人独立
董事依照《公司章程》《独立董事工作制度》中独立董事相关规定认真履行独立
董事的职责，勤勉尽责，按时参加公司的董事会和股东大会，在维护公司整体利
益和中小股东的合法权益方面发挥了积极的作用。
（2）报告期内公司内控制度有效执行
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针对公司业务的特点，公司制定了涉及采购和费用及付款、销售及收款、资
产管理、质量与安全环保、资产管理等一系列内部控制制度，有助于保证公司经
营管理目标的实现。
①采购、费用及付款
发行人建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、
权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，严格遵守
《物资采购管理制度》等相关规定。
②销售与收款
发行人建立了明确的销售与收款业务岗位责任制，明确了相关部门和岗位的
职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，严格执行《销售管理制度》
《应收账款管理规定》等。
③质量与安全环保
发行人非常重视质量与安全环保方面的管理，制定了《环境保护管理制度》
《产品质量问题处理管理制度》《安全生产规章制度汇编》等相关控制制度。发
行人已通过 ISO9001:2015 质量管理体系、 ISO14001:2015 环境管理体系、
ISO45001：2018 职业健康安全管理体系等认证。
④关联交易
为规范公司的关联交易，保证发行人关联交易的公允性，维护公司及公司全
体股东的合法权益，根据《公司法》《证券法》等有关规定，制定了《关联交易
管理制度》《关于规范与关联方资金往来的管理制度》《独立董事工作制度》，
对关联交易的决策程序作出了明确规定，确保关联交易公平、公正、合理。
⑤对外担保
发行人严格遵守《对外担保管理制度》等相关规定，明确了担保业务的流程，
规定担保业务的评估、审批、执行等控制要求，并设置相应的记录记载各环节业
务的执行情况，对不符合国家和公司规定的担保事项，不提供担保。
⑥重大投资的管理
《公司章程》明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审
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议程序。公司制订了对外投资管理的制度，进一步细化并明确了对外投资的审批
权限、审议程序以及执行程序。
⑦募集资金使用的管理
发行人按照有关规定制定了《募集资金管理规定》《募集资金管理办法》等，
对募集资金专户存储、使用审批程序、用途变更、管理监督等方面进行明确规定，
以保证募集资金的存放与使用符合相关规定，提高募集资金的使用效率。
⑧信息披露的管理
发行人建立了《信息披露制度》《控股股东内幕信息管理制度》《年报信息
披露重大差错责任追究制度》以及《内幕信息知情人登记管理制度》，明确重大
信息的范围和内容以及未公开重大信息的传递、审核、披露流程，并明确各相关
部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人，指定董事会秘书具体负责
公司信息披露工作。
泰纸业股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告》
（XYZH/2023BJAA19B0032）
，
认定发行人于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
综上所述，发行人前次被否事项已经整改完毕，报告期内不存在其他公司治
理与内控制度方面的重大缺陷，发行人公司治理及内控制度健全有效。
康达高远 精诚为桥
三、本次发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺的具体内容，是否符合《上市公司监管指引第 4 号—上市公司
及其相关方承诺》的要求，是否合法合规；相关承诺的履行情况，是否存在履行障碍，是否存在超期未履行承诺或违反承诺的情形
（一）本次发行前所作出的公开承诺的具体内容及履行情况
本次发行前，发行人、控股股东、实际控制人、发行人董事、监事和高级管理人员所作出的或履行的重要承诺如下：
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
华泰集团 控股股东华泰集团有限公司及实际控制人李建华保障华泰集团财务有限公司（以下
有限公司、 简称“华泰财务公司”）和山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰股份”）的独
实际控制 立性，并出具了《华泰集团有限公司、实际控制人对山东华泰纸业股份有限公司存
人对山东 放于财务公司资金的安全性做出承诺》，具体如下：
控股股东华
华泰纸业 “1、保证不利用控股股东、实际控制人地位干预华泰股份及其控股子公司和华泰集
泰集团、实 2022 年 12
股份有限 团财务公司的经营，不强制华泰股份及其控股子公司接受华泰集团财务公司的金融 长期 正在履行
际控制人李 月 27 日
公司存放 服务;
建华
于财务公 2、本公司/本人一直且将继续督促华泰集团财务公司规范运作、合规经营，保证华
司资金的 泰股份其控股子公司存于财务公司资金的安全性；
安全性做 3、本公司/本人一直且将继续督促华泰集团财务公司配合华泰股份履行上市公司关
出承诺 联交易决策程序和信息披露义务。”
山东华泰 山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“华泰股份”）拟公开发行可转换公
纸业股份 司债券（以下简称“本次发行”）。发行人控股股东华泰集团有限公司拟参与本次发
有限公司 行认购。根据《证券法》《可转换公司债券管理办法》（证监会令第 178 号）等相 已终止前次
控股股东华
关于控股 关规定，公司控股股东华泰集团有限公司及实际控制人李建华出具如下承诺： 前次可转债 可转债事
泰集团、实 2021 年 4 月
股东及实 “1、本人/本公司承诺，华泰股份本次公开发行可转换公司债券前后六个月内，不存 发行前后6 项，相关认
际控制人李 15 日
际控制人 在减持华泰股份股票或可转换公司债券的计划或安排；2、本人/本公司将严格遵守 个月 购安排的承
建华
出具不进 《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，不通过任何方式（包括集中竞价交 诺已失效
行短线交 易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖华泰股
易承诺函 份股票或可转债的行为，不实施或变相实施短线交易等违法行为；3、本人/本公司
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
将严格按照法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及指引，依
法行使股东权利，不滥用股东权利损害发行人和其他股东的利益，积极配合发行人
履行信息披露义务；4、本承诺为不可撤销的承诺，如有违反，减持所得收益归华泰
股份所有；5、本人/本公司系自愿作出上述承诺，并愿意接受本承诺函的约束，依
法承担法律责任。”
一、公司的控股股东、实际控制人相关承诺根据中国证监会的相关规定，为保证公
司填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东华泰集团有限公司、实际控制人
李建华先生作出以下承诺：
“（一）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（二）本公司/本人承诺
切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承
诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对
公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公
华泰股份 司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关 已终止前次
控股股东华
关于相关 规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 可转债事
泰集团、实
主体切实 二、公司董事、高级管理人员相关承诺公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地 就前次发行 项，因不存
际控制人李 2020 年 9 月
履行公司 履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。为贯彻执行相关规定和文件精神，公 可转债出具 在对即期回
建华及公司 9日
填补即期 司全体董事、高级管理人员作出以下承诺： 该承诺 报摊薄的影
董事、高级
回报措施 （一）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其 响，承诺相
管理人员
承诺 他方式损害公司利益；（二）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；（三）本 应失效
人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（四）本人承诺
由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（五）若公司后续推出股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（六）本人承诺切实履行公司制定的有关
填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等
承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿
责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
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承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规
定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。”
华泰集团作为公司控股股东，出具承诺如下：“1、本公司及本公司控制的其他公司
或者企业（附属公司或者附属企业）目前没有从事与华泰股份主营业务构成竞争的
业务或活动。2、本公司作为华泰股份控股股东期间，不会在中国境内或境外，以任
何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其
他权益）直接或间接参与任何与华泰股份构成竞争的任何业务或活动，不以任何方
式从事或参与生产任何与华泰股份产品相同、相似或可以取代华泰股份产品的业务
或活动。3、本公司将充分尊重华泰股份的独立法人地位，保障华泰股份独立经营、
自主决策，保证华泰股份的资产完整以及人员、业务、财务、机构独立。4、本公司
将善意履行作为华泰股份控股股东的义务，不利用控股股东的地位，就华泰股份与
本公司及附属公司或附属企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使华泰股
份的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。5、本公司及本公司控制
避免同业 控股股东华 的其他公司或者企业（附属公司或者附属企业）与华泰股份之间将尽可能减少和尽
竞争与利 泰集团、实 量避免不必要的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场 2020 年 9 月
长期 正在履行
益冲突的 际控制人李 化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、行政法规、部门规章和规范性文 9 日
承诺函 建华 件以及华泰股份公司章程、关联交易制度的有关规定履行关联交易决策程序，确保
交易价格公允，并依法履行信息披露义务。保证不通过关联交易损害华泰股份及其
中小股东的合法权益。6、在本公司作为华泰股份控股股东期间，本声明、承诺与保
证将持续有效。”
李建华作为公司的实际控制人，出具承诺如下：“1、本人及本人控制的其他公司或
者企业（附属公司或者附属企业）目前没有从事与华泰股份主营业务构成竞争的业
务或活动。2、本人作为华泰股份实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何
方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他
权益）直接或间接参与任何与华泰股份构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式
从事或参与生产任何与华泰股份产品相同、相似或可以取代华泰股份产品的业务或
活动。3、本人将充分尊重华泰股份的独立法人地位，保障华泰股份独立经营、自主
决策，保证华泰股份的资产完整以及人员、业务、财务、机构独立。4、本人将善意
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
履行作为华泰股份实际控制人的义务，不利用实际控制人的地位，就华泰股份与本
人及附属公司或附属企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使华泰股份的
股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。5、本人及本人控制的其他公
司或者企业（附属公司或者附属企业）与华泰股份之间将尽可能减少和尽量避免不
必要的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和
公允价格进行公平操作，并按相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及华
泰股份公司章程、关联交易制度的有关规定履行关联交易决策程序，确保交易价格
公允，并依法履行信息披露义务。保证不通过关联交易损害华泰股份及其中小股东
的合法权益。6、在本人作为华泰股份实际控制人期间，本声明、承诺与保证将持续
有效。”
山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“华泰股份”）拟非公开发行股票。
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、
关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会[2013]公告 55 号）的规定，本
公司控股股东华泰集团有限公司（以下简称“华泰集团”）和实际控制人李建华先生，
为避免与华泰股份未来的潜在同业竞争问题，出具了关于《避免同业竞争与利益冲
突的承诺函》。
一、华泰集团作为公司控股股东，出具承诺如下：
避免同业 控股股东华 “1、本公司及本公司控制的其他公司或者企业（附属公司或者附属企业）目前没有
竞争与利 泰集团、实 从事与华泰股份主营业务构成竞争的业务或活动。2、本公司作为华泰股份控股股东 2018 年 8 月
长期 豁免履行
益冲突的 际控制人李 期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经 6 日
承诺函 建华 营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与华泰股份构成
竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与华泰股份产品相同、
相似或可以取代华泰股份产品的业务或活动。3、本公司将充分尊重华泰股份的独立
法人地位，保障华泰股份独立经营、自主决策，保证华泰股份的资产完整以及人员、
业务、财务、机构独立。4、本公司将善意履行作为华泰股份控股股东的义务，不利
用控股股东的地位，就华泰股份与本公司及附属公司或附属企业相关的任何关联交
易采取任何行动，故意促使华泰股份的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权
益的决议。如果华泰股份必须与公司及附属公司或附属企业发生任何关联交易，则
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
本公司承诺将促使上市交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行。
提升化工业务的盈利能力，华泰股份拟继续发展附加值高的精细化工产品。本公司
全资子公司东营市联成化工有限责任公司（以下简称“联成化工”）亦属于化工行业。
为避免未来可能发生的潜在同业竞争，为华泰股份化工业务提供更大的发展空间，
本公司承诺在符合相关法律、法规规定的前提下，在未来 12 个月内对联成化工进行
规范整改，通过行使股东权利，按照市场化方式通过包括但不限于资产注入、向无
关联第三方出售等合法合规的方式避免未来可能发生的潜在同业竞争。如届时实施
资产注入、向无关联第三方出售等方式，需获得华泰股份董事会、股东大会或有关
监管机构核准。华泰集团因违反资产注入承诺的任何条款而导致上市公司遭受的一
切损失、损害和开支，华泰集团将予以赔偿。6、在本公司作为华泰股份控股股东期
间，本声明、承诺与保证将持续有效。”
二、李建华作为公司的实际控制人，出具承诺如下：
“1、本人及本人控制的其他公司或者企业（附属公司或者附属企业）目前没有从事
与华泰股份主营业务构成竞争的业务或活动。2、本人作为华泰股份实际控制人期间，
不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥
有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与华泰股份构成竞争的
任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与华泰股份产品相同、相似或
可以取代华泰股份产品的业务或活动。3、本人将充分尊重华泰股份的独立法人地位，
保障华泰股份独立经营、自主决策，保证华泰股份的资产完整以及人员、业务、财
务、机构独立。4、本人将善意履行作为华泰股份实际控制人的义务，不利用实际控
制人的地位，就华泰股份与本人及附属公司或附属企业相关的任何关联交易采取任
何行动，故意促使华泰股份的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。
如果华泰股份必须与本人及附属公司或附属企业发生任何关联交易，则本人承诺将
促使上市交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行。5、随着华泰股份业务的发
展，化工板块已成为华泰股份第二大支柱产业。为进一步提升化工业务的盈利能力，
华泰股份拟继续发展附加值高的精细化工产品。本人实际控制的公司东营市联成化
工有限责任公司（以下简称“联成化工”）亦属于化工行业。为避免未来可能发生的
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
潜在同业竞争，为华泰股份化工业务提供更大的发展空间，本人承诺在符合相关法
律、法规规定的前提下，在未来 12 个月内对联成化工进行规范整改，通过行使股东
权利，按照市场化方式通过包括但不限于资产注入、向无关联第三方出售等合法合
规的方式避免未来可能发生的潜在同业竞争。如届时实施资产注入、向无关联第三
方出售等方式，需获得华泰股份董事会、股东大会或有关监管机构核准。本人因违
反资产注入承诺的任何条款而导致上市公司遭受的一切损失、损害和开支，本人将
予以赔偿。6、在本人作为华泰股份实际控制人期间，本声明、承诺与保证将持续有
效。”
上市公司会持续关注潜在同业竞争的问题，督促华泰集团及李建华尽早解决潜在同
业竞争的问题，并及时公告相关的安排与进展。
山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“华泰股份”）拟非公开发行股票。
根据中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见
通知书》（172406 号）相关要求，山东华泰纸业股份有限公司现就募集资金使用的
相关事项作如下承诺：
华泰股份 前次非公开
“2017 年 4 月 28 日，公司与控股股东华泰集团有限公司（以下简称“华泰集团”）签
关于不使 发行申请已
署《出资协议》，公司拟与华泰集团共同投资设立财务公司，财务公司注册资本暂
用募集资 前次非公开 撤回，财务
定为人民币 10 亿元，由华泰集团和华泰股份作为发起人以现金形式出资，其中华泰
金对财务 2018 年 3 月 发行募集资 公司已由公
华泰股份 股份出资额为 4 亿元人民币，占比 40%。该事项尚需获得中国银行业监督管理委员
公司进行 30 日 金的使用期 司自有资金
会批准。鉴于上述情况，公司将根据股东大会审议通过及中国证监会核准的非公开
出资或增 间 出资设立，
发行股票方案使用本次发行的募集资金，公司将设立募集资金专项存储账户，按照
资的承诺 相关承诺失
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管
函 效
理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规和《公司章程》、《募集
资金管理办法》等内控制度的规定规范使用本次发行的募集资金，公司不会通过变
更募集资金投资项目直接或间接使用募集资金对财务公司进行出资或增资。”
华泰股份 山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“华泰股份”）拟非公开发行股票。 前次非公开 前次非公开
关于募集 华泰股份 根据中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 发行募集资 发行申请已
资金使用 通知书》（172406 号）相关要求，山东华泰纸业股份有限公司现就募集资金使用的 金的使用期 撤回，升泰
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
完毕前不 相关事项作如下承诺： 间 融资租赁
对融资租 “1、自本承诺作出日至本次发行募集资金使用完毕之前，公司不会以资金拆借、委 （天津）有
赁等类金 托贷款、直接投资、偿还债务或追加担保等方式向升泰融资租赁（天津）有限公司 限公司已剥
融业务增 新增任何形式的资金支持和财务资助，也不会通过投资新设或新增参股等方式新增 离出上市公
加财务资 任何类金融业务。2、公司将根据股东大会审议通过及中国证监会核准的非公开发行 司主体，相
助的承诺 股票方案使用本次发行的募集资金，公司将设立募集资金专项存储账户，按照《中 关承诺失效
函 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办
法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规和《公司章程》、《募集资金
管理办法》等内控制度的规定规范使用本次发行的募集资金，公司不会通过变更募
集资金投资项目使募集资金直接或间接流入融资租赁等类金融业务，也不会将募集
资金变相用于该等类金融业务。3、未来，公司将谨慎发展类金融业务，严格控制类
金融业务规模。鉴于升泰融资租赁（天津）有限公司尚未正式开展业务且无明确开
展业务的计划，公司将积极寻觅适当时机及商业机会，将类金融业务剥离出上市公
司。”
山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“华泰股份”）拟非公开发行股票，
本次非公开发行已确定的发行对象之一为公司控股股东华泰集团有限公司（以下简
称“华泰集团”）。根据中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目
华泰股份
审查一次反馈意见通知书》（172406 号）相关要求，公司控股股东华泰集团及实际 前次非公开
关于控股 前次非公开
控股股东华 控制人李建华就不存在减持情况和减持计划作出承诺如下： 发行定价基
股东及实 发行申请已
泰集团、实 “1、本人/本公司承诺，自华泰股份本次非公开发行定价基准日前六个月至华泰股份 2018 年 2 月 准日前六个
际控制人 撤回，相关
际控制人李 本次非公开发行完成后六个月内，不存在减持华泰股份的行为，亦无减持华泰股份 6日 月至非公开
出具不减 认购安排的
建华 的计划；2、本人/本公司将严格按照法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易 发行完成后
持公司股 承诺已失效
所的有关规定及指引，依法行使股东权利，不滥用股东权利损害发行人和其他股东 六个月内
份承诺函
的利益，积极配合发行人履行信息披露义务；3、本承诺为不可撤销的承诺，如有违
反，减持股票所得收益归华泰股份所有；4、本人/本公司系自愿作出上述承诺，并
愿意接受本承诺函的约束，依法承担法律责任。”
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
(国办发[2013]110 号)以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期
回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)的有关规定，为保障中小投资者
利益，公司就本次非公开发行股票事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了
具体的填补回报措施，公司董事、高级管理人员及公司控股股东、实际控制人就保
障公司填补即期回报措施切实履行出具如下承诺：“一、公司董事、高级管理人员
相关承诺公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股
东的合法权益。为贯彻执行相关规定和文件精神，公司全体董事、高级管理人员作
出以下承诺：（一）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，
也不采用其他方式损害公司利益；（二）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
（三）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（四）
华泰股份 前次非公开
控股股东华 本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相
关于相关 发行申请已
泰集团、实 挂钩；（五）若公司后续推出股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行 承诺出具日
主体切实 撤回，因不
际控制人李 权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（六）本人承诺出具日后至本次非 2017 年 7 月 至该次非公
履行公司 存在对即期
建华及公司 公开发行股票完毕前，中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺明确规定时，且 5 日 开发行实施
填补即期 回报摊薄的
董事、高级 上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按中国证监会规定出具 完毕
回报措施 影响，承诺
管理人员 补充承诺；（七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作
承诺 相应失效
出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成
损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关
责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会和
上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出
相关处罚或采取相关监管措施。”
二、公司的控股股东、实际控制人相关承诺根据中国证监会的相关规定，为保证公
司填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东华泰集团有限公司、实际控制人
李建华先生作出以下承诺：“（一）不越权干预发行人的经营管理活动，不侵占发
行人的利益；（二）承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国
证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且承诺相关内容不
能满足中国证监会该等规定时，届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；
康达高远 精诚为桥
承诺起始
承诺事项 承诺方 内容 承诺期限 履行情况
时间
（三）本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何
有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公
司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主
体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意按照中国证监会和
上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人作出
相关处罚或采取相关管理措施。”
康达高远 精诚为桥
（二）针对本次发行可转债所作承诺的具体内容
针对本次向不特定对象发行可转换公司债券，公司董事、高级管理人员承诺
如下：
“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益；
执行情况相挂钩；
条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失
的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”
针对本次向不特定对象发行可转换公司债券，公司控股股东、实际控制人作
出以下承诺：
“1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失
的，本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承
诺，本公司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或
发布的有关规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。”
康达高远 精诚为桥
为了保护公司及公司其他股东、债权人的合法权益，公司控股股东华泰集团
及实际控制人李建华于 2022 年 10 月 27 日出具了《关于避免同业竞争承诺函》，
承诺：
“作为山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰股份”或“发行人”）的控
股股东/实际控制人，本公司/本人承诺：
截至本《承诺函》签署之日，本公司及本公司/本人控制的除华泰股份及其
控股子公司以外的企业均未生产、开发任何与华泰股份及其控股子公司生产的产
品构成或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与华泰股份及其控股子公
司经营的业务构成或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与华泰股份及其控
股子公司生产的产品或经营的业务构成或可能构成竞争的其他企业。
自本《承诺函》签署之日起，本公司及本公司/本人控制的除华泰股份及其
控股子公司以外的企业将不生产、开发任何与华泰股份及其控股子公司生产的产
品构成或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与华泰股份及其控股子公
司经营的业务构成或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与华泰股份及其控
股子公司生产的产品或经营的业务构成或可能构成竞争的其他企业。
自本《承诺函》签署之日起，如未来本公司及本公司/本人控制的除发行人
及其控股子公司以外的企业与发行人及其控股子公司因业务拓展而产生同业竞
争，则本公司及本公司/本人控制的该等企业将以停止生产或经营相竞争的业务
或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入发行人或其控股子公司经营的方式，或
者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。
在本人/本公司及本人/本公司控制的除发行人及其控股子公司以外的企业与
发行人及其控股子公司存在关联关系期间，本《承诺函》为有效之承诺。如上述
承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人/本公司将向发行人赔偿一切损失，并
承担相应的法律责任。
实际控制人其夫妻双方直系亲属（包括配偶、父母、子女）控制的企业依照
上述承诺事项执行。”
康达高远 精诚为桥
发行人控股股东、实际控制人所控制的其他企业与公司之间不存在同业竞
争，不存在违反上述承诺的情形，符合《上市公司监管指引第 4 号》相关规定。
针对公司与关联方之间的关联交易，控股股东华泰集团与实际控制人李建华
先生出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺：
“作为山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰股份”或“发行人”）的控
股股东/实际控制人，本公司/本人承诺：
本公司及本公司/本人控制的其他企业将尽量减少及避免与发行人及其控股
子公司之间的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，保证按照公平、
公允和等价有偿的原则进行，依法签署相关交易协议，并按相关法律法规以及规
范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人
及其他股东的合法权益；
作为华泰股份控股股东/实际控制人期间，本公司及本人/本公司控制的其他
企业将严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及中国证
券监督管理委员会、证券交易所关于规范上市公司与关联企业资金往来的相关规
定；
依照发行人《公司章程》《关联交易管理制度》的规定平等行使股东权利并
承担股东义务，不利用控股股东的地位影响发行人的独立性，保证不利用关联交
易非法转移发行人的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使发行人承担任何
不正当的义务；
本公司/本人将严格履行上述承诺，如因违反上述承诺与发行人及其控股子
公司进行关联交易而给发行人及其控股子公司造成损失的，本公司愿意承担损失
赔偿责任。
本承诺函在本公司/本人作为发行人的控股股东/实际控制人期间持续有效。”
（1）公司持股 5%以上股东、控股股东的承诺
康达高远 精诚为桥
公司持股 5%以上股东、控股股东华泰集团有限公司会将视情况参与本次可
转债的发行认购，并承诺若参与本次发行认购，在认购前后六个月内不减持公司
股票及认购的本次可转换公司债券。具体承诺如下：
“1、若本公司在本次可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起前六
个月存在减持公司股票的情形，本公司承诺将不参与本次可转换公司债券的发行
认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券的发行认购。
法律法规对短线交易的要求，自本次可转换公司债券发行首日（募集说明书公告
日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次
可转换公司债券。
述承诺直接或间接减持公司股票或可转换公司债券的，因此所得收益全部归公司
所有，并依法承担由此产生的法律责任。”
（2）公司董事、监事、高级管理人员及实际控制人的承诺
公司董事、监事、高级管理人员及实际控制人李建华，将视情况参与本次可
转债的发行认购，并承诺若参与本次发行认购，在认购前后六个月内不减持公司
股票及认购的本次可转换公司债券。具体承诺如下：
“1、若本人在本次可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）起前六个
月存在减持公司股票的情形，本人承诺将不参与本次可转换公司债券的发行认
购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券的发行认购。
法规对短线交易的要求，自本次可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）
起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可
转换公司债券。
依法承担由此产生的法律责任。
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偶、父母、子女违反上述承诺直接或间接减持公司股票或可转换公司债券的，因
此所得收益全部归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”
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（三）本次发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺是否符合《上市公司监管指引第 4 号—上市公司及其相关方
承诺》的要求，是否合法合规
本次发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺与《监管指引第 4 号》主要相关规定对比如下：
《监管指引 4 号》
相关规定 第三条 第五条 第六条 第十三条 第十四条 第十五条
承诺名称
华泰集团有限公司、实际控制人对山东华泰纸业股份有限
公司存放于财务公司资金的安全性做出承诺（2022 年 12 符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
月 27 日出具）
关于控股股东及实际控制人出具不进行短线交易承诺函
符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2021 年 4 月 15 日出具）
关于相关主体切实履行公司填补即期回报措施承诺
符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2020 年 9 月 9 日出具）
避免同业竞争与利益冲突的承诺函
符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2020 年 9 月 9 日出具）
曾存在超期未履行承诺的
已于 2021 年 5 月召
情形， 2021 年 5 月 14 日
避免同业竞争与利益冲突的承诺函 开股东大会审议通
符合 符合 符合 符合 召开股东大会审议通过豁
（2018 年 8 月 6 日出具） 过了豁免履行该承
免履行该承诺后，不存在
诺，符合
违反承诺的情形
关于不使用募集资金对财务公司进行出资或增资的承诺
函 符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2018 年 3 月 30 日出具）
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《监管指引 4 号》
相关规定 第三条 第五条 第六条 第十三条 第十四条 第十五条
承诺名称
关于募集资金使用完毕前不对融资租赁等类金融业务增
加财务资助的承诺函 符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2018 年 2 月 6 日出具）
关于控股股东及实际控制人出具不减持公司股份承诺函
符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2018 年 2 月 6 日出具）
关于相关主体切实履行公司填补即期回报措施承诺
符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
（2017 年 7 月 5 日出具）
针对本次发行做出的承诺：
《公司董事、高级管理人员对摊薄即期回报采取填补措施
的承诺》
《公司控股股东、实际控制人对摊薄即期回报采取填补措
符合 符合 符合 不涉及 不涉及 不涉及
施的承诺》
《关于同业竞争的承诺》
《关于关联交易的承诺》
《关于本次发行认购安排的承诺》
综上所述，本次发行前所作出的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺的具体内容合法合规，符合《上市公司监管指引第 4
号—上市公司及其相关方承诺》的要求，现行有效的相关承诺不存在履行障碍；除上述已豁免履行的承诺外，不存在超期未履行承诺
或违反承诺的情形。
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四、发行人持股 5%以上股东或者董事、监事、高级管理人员是否参与本次
可转债发行认购；若是，在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持公司股
票的计划或者安排，是否违反《证券法》关于短线交易的有关规定，若否，请
出具承诺并披露。
发行人持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、实际控制人将视情
况参与本次可转债发行认购。发行人持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理
人员、实际控制人已出具关于本次发行认购安排的承诺，参见本审核问询函回复
问题 1“三、本次发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺的具
体内容，是否符合《上市公司监管指引第 4 号—上市公司及其相关方承诺》的要
求，是否合法合规；相关承诺的履行情况，是否存在履行障碍，是否存在超期未
履行承诺或违反承诺的情形”之“（二）本次发行所作出的重要承诺”之“5、关于
本次发行认购安排的承诺”。该承诺已在募集说明书中披露。
该承诺中约定：
“1、若本公司/本人在本次可转换公司债券发行首日（募集说明书公告日）
起前六个月存在减持公司股票的情形，本公司/本人承诺将不参与本次可转换公
司债券的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券的发行认购。
遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次可转换公司债券发行首日（募集说
明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股票及认
购的本次可转换公司债券。”
该承诺符合《证券法》第四十四条关于短线交易的规定：“上市公司、股票
在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有百分之五以上股份的
股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权
性质的证券在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收
益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因购入包销
售后剩余股票而持有百分之五以上股份，以及有国务院证券监督管理机构规定的
其他情形的除外。
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前款所称董事、监事、高级管理人员、自然人股东持有的股票或者其他具有
股权性质的证券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人账户持有的股票或
者其他具有股权性质的证券。
公司董事会不按照第一款规定执行的，股东有权要求董事会在三十日内执
行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义
直接向人民法院提起诉讼。
公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责
任。”
五、对发行人是否符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 3 条的
相关规定发表明确意见
《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 3 条规定：“向不特定对象发行
证券的,针对发行人及其控股股东或实际控制人作出的公开承诺（包括但不限于
解决同业竞争、资产注入、股权激励、解决产权瑕疵、持股意向等各项承诺事项）,
发行人和中介机构在进行信息披露和核查时应当注意下列事项:（一）承诺事项
是否符合《上市公司监管指引第 4 号—上市公司及其相关方承诺》（证监会公告
〔2022〕16 号,以下简称《4 号指引》)的要求。（二）如果存在承诺事项不符合
《4 号指引》的情形,承诺相关方应当进行规范,中介机构应当对规范后的承诺事
项是否符合《4 号指引》的规定发表意见。（三）承诺相关方是否存在超期未履
行承诺或违反承诺的情形。违反承诺是指未按承诺的履约事项、履约方式、履约
时限、履约条件等履行承诺的行为。变更、豁免承诺的方案未经股东大会审议通
过且承诺到期的,视同超期未履行承诺。上市公司向不特定对象发行优先股的,适
用本条核查及信息披露要求。”
发行人及其控股股东、实际控制人出具的承诺与《上市公司监管指引第 4
号—上市公司及其相关方承诺》的具体对照情况参见本题“三、本次发行前所作
的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺的具体内容，是否符合《上市公司
监管指引第 4 号—上市公司及其相关方承诺》的要求，是否合法合规；相关承诺
的履行情况，是否存在履行障碍，是否存在超期未履行承诺或违反承诺的情形”
之 “（三）本次发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺是否符
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合《上市公司监管指引第 4 号—上市公司及其相关方承诺》的相关规定，是否合
法合规”。
经核查，发行人律师对规范后的承诺事项符合《4 号指引》的规定发表意见
如下：
的情形，发行人已按当时有效的《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控
制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告〔2013〕
相关违法违规事项已规范完毕，发行人及其控股股东或实际控制人最近 12 个月
内不存在未履行向投资者作出的公开承诺从而影响发行条件的情形。
综上所述，发行人符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 3 条的相
关规定。
六、中介机构核查意见
（一） 核查程序
发行人律师履行的核查程序如下：
准备工作函的回复等文件；
华泰纸业股份有限公司公开发行可转债申请的决定》等文件；
下四个专项委员会会议文件等材料，确认报告期内发行人公司治理情况；
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联交易、对外担保、重大投资、募集资金使用、信息披露等方面管理的规章制度，
确认发行人的内控治理环境；
行前做出的重要公开承诺及针对本次发行做出的承诺，确认相关承诺的内容、履
行期限、履行情况、是否存在履行障碍或违反公开承诺的情形；
诺》《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 3 条的相关规定进行核对。
（二）核查结论
经核查，发行人律师认为：
续未获审批通过，项目建设实施预计无法有序推进，经综合考虑，决定停止投建
该项目并撤销非公开发行申请；相关情形至今未发生变化，该事项不会对本次发
行造成重大不利影响；
人已及时补充了承诺豁免履行的审议程序，相关事项已整改完毕；
人公司治理及内控制度健全有效；
股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告〔2013〕55 号）
相关条款核对，2018 年 8 月 6 日出具的避免同业竞争与利益冲突的承诺函存在
超期未履行的情形，发行人已按当时有效的《上市公司监管指引第 4 号——上市
公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公
告〔2013〕55 号）的规定于 2021 年 5 月召开的年度股东大会履行了此项承诺的
豁免程序。相关违法违规事项已整改完毕，发行人及其控股股东或实际控制人最
近 12 个月内不存在未履行向投资者作出的公开承诺从而影响发行条件的情形。
除此之外，本次发行前所作的公开承诺以及针对本次发行可转债所做承诺的具体
内容合法合规，符合《上市公司监管指引第 4 号—上市公司及其相关方承诺》的
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要求；相关承诺的履行情况不存在履行障碍，不存在超期未履行承诺或违反承诺
的情形；
次可转债发行认购，并就认购安排出具相关承诺；
上述超期未履行已规范完毕，发行人符合《监管规则适用指引——发行类第 6
号》第 3 条的相关规定。
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问题 6：关于环保与行政处罚
根据申报材料：报告期内，发行人子公司受到环保及安全等方面的多次行政处罚，目前已完成整改。
请发行人说明：（1）发行人报告期内所受行政处罚是否构成重大违法行为，是否存在导致严重环境污染、严重损害社会公
共利益的违法行为；（2）发行人的具体整改措施，是否符合相关整改要求以及整改措施的有效性，关于环保及安全生产的内控
制度是否健全并有效执行。
请保荐机构和发行人律师进行核查，说明核查范围、方式、依据，并发表明确核查意见。
回复：
一、发行人报告期内所受行政处罚是否构成重大违法行为，是否存在导致严重环境污染、严重损害社会公共利益的违法行为
报告期内，发行人及其控股子公司所受行政处罚情况如下：
处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
东营 东营经济技术开发区应急管理部
东营
经济 因公司进装置氢气管线在进装置边界未接 出具《关于山东华泰纸业股份有
技术 地，10 万吨/年双氧水装置配置釜厂房内风机 限公司下属子公司安全生产相关
年 4 急 罚 该处罚缴 纸业
月 14 ﹝ 2021 ﹞ 纳罚款并 化工
区应 地，依据《中华人民共和国安全生产法》第 大违法违规行为，未造成重大人
日 17 号 整改完毕 有限
急管 九十六条第（二）项，处以罚款 49,000 元 员伤亡或恶劣社会影响且已经整
公司
理部 改完毕。
年 8 市生 【 2021 】 置有限公司、东营顺田环保科技有限公司签 防治法》第一百零二条规定：“违 该处罚缴 华泰
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
月 23 态环 开 37 号 订《固体压滤污泥委托处置协议》,将东营华 反本法规定，有下列行为之一， 纳罚款并 精细
日 境局 泰精细化工有限责任公司污水处理项目中产 由生态环境主管部门责令改正， 整改完毕 化工
东营 生的一般固废（环氧丙烷和脱硫废水污泥） 处以罚款，没收违法所得；情节 有限
经济 委托给山东双涵固废处置有限公司进行处 严重的，报经有批准权的人民政 责任
开发 置,山东双涵固废处置有限公司委托东营顺 府批准，可以责令停业或者关闭”。 公司
区分 田环保科技有限公司进行运输，因公司未依 精细化工的违法行为不属于情节
局 法对受托公司主体资格和技术能力进行核 严重的情形。东营市生态环境局
实，依据《中华人民共和国固体废物污染防 东营经济技术开发区分局出具
治法》第一百零二条第一款第（九）项第规 《关于山东华泰纸业股份有限公
定，作出以下行政处罚：罚款人民币 460,000 司下属子公司环保行政处罚相关
元。 事项的说明》，确认：不属于重
大违法违规行为，未造成重大人
员伤亡或恶劣社会影响且已经整
改完毕。
《中华人民共和国安全生产法》
第九十七条规定：“生产经营单位
有下列行为之一的，责令限期改
发现你单位两条违法行为：1、未按照规定对
正，处十万元以下的罚款；逾期
新员工进行安全生产和教育培训，无学时记
安庆 未改正的，责令停产停业整顿， 安徽
录；2、双氧水罐区阀门、泵密封不良，泡沫
滴漏严重，罐区安全设施损坏严重，罐体腐
年 10 江区 急 罚 罚款，对其直接负责的主管人员 该处罚缴 林浆
月 18 应急 （ 2021 ） 和其他直接责任人员处二万元以 纳罚款并 纸有
电气线路未穿管。据此，依据《中华人民共
日 管理 004 号 上五万元以下的罚款”；第一百零 整改完毕 限公
和国安全生产法》第九十七条第四项的规定，
局 一条规定：“生产经营单位有下列 司
罚款 50,000 元；依据《中华人民共和国安全
行为之一的，责令限期改正，处
生产法》第一百零一条第一项的规定，罚款
十万元以下的罚款；逾期未改正
的，责令停产停业整顿，并处十
万元以上二十万元以下的罚款，
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
对其直接负责的主管人员和其他
直接责任人员处二万元以上五万
元以下的罚款；构成犯罪的，依
照刑法有关规定追究刑事责任”。
因安徽华泰处罚金额较小，未触
及处罚手段上限，且不存在逾期
未执行整改或者涉及犯罪的情
形，因此违法情节较轻。安庆市
迎江区应急管理局出具《关于安
徽华泰林浆纸有限公司安全生产
相关事项的说明》，确认“不属于
重大违法违规行为，未造成重大
人员伤亡或恶劣社会影响，且已
及时完成整改，并主动如数缴纳
罚款。”
因公司委托他人运输利用处置固体废物未对
受托方的主体资格和技术能力进行核实，将
根据《山东省生态环境厅行政处
工业固体废物交由无资质的第三方进行处
罚裁量基准》，公司裁量等级为 东营
置，无资质的第三方处置工业固体废物，依
东环罚字 据《中华人民共和国固体度物污染环境防治
年 12 市生 整 《说明》，确认： 上述环保行政 该处罚缴 环保
月 8 态环 改， 处罚事项，不属于重大违法违规 纳罚款并 工程
广 197 号 东省生态环境厅行政处罚裁量基准》公式进
日 境局 罚款 行为，未造成严重环境污染重大 整改完毕 有限
行套算，你单位违法行为首要裁量因素等级
人员伤亡或恶劣社会影响且已经 公司
为 2，次要裁量因素共 2 个，等级分别为 1、
整改完毕。
罚款人民币 212,500 元。
年 12 市生 （ 2021 ） 散流失，依据《中华人民共和国固体废物污 整 确认： 上述环保行政处罚事项， 该处罚缴 亚泰
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
月 29 态环 广 166 号 染环境防治法》（2016 年修订版）第六十八 改， 不属于重大违法违规行为，未造 纳罚款并 环保
日 境局 条第七项的规定，处以如下行政处罚：责令 罚款 成严重环境污染重大人员伤亡或 整改完毕 工程
改正违法行为，罚款人民币 100,000 元。 恶劣社会影响且已经整改完毕。 有限
公司
因消防设施配置不符合标准，存在高位消防
水箱有效容积不符合规范要求的消防安全违 责令 日照
法行为。依据《中华人民共和国消防法》第 限期 华泰
年 3 消防 决 字 确认：不属于重大违法违规行为， 该处罚缴
月 2 救援 【 2022 】 未造成重大人员伤亡或恶劣社会 纳罚款并
元整。《责令限期改正通知书》（莒消限字 正， 有限
日 大队 第 0011 号 影响且已经整改完毕。 整改完毕
（2022）第 0009 号）责令 2022 年 6 月 1 日 罚款 公司
前改正。
东营
因事故灰渣场内存有盐泥、污泥和渣土露天
市生 东营市生态环境局东营技术开发
存放（总面积约为 8000 平米），未采取覆盖 东营
态环 区分局出具《关于山东华泰纸业
境局 东环罚字 股份有限公司下属子公司环保行
年 6 栏有 3 个未密闭并有 4 处破损，且通往事故 该处罚缴 化工
月 2 灰渣场南侧一临时道路未硬化，致扬尘污染 纳罚款并 集团
经济 开8号 不属于重大违法违规行为，未造
日 现象。依据《中华人民共和国大气污染防治 整改完毕 有限
开发 成重大人员伤亡或恶劣社会影响
法》第一百一十七条第一项规定，罚款人民 公司
区分 且已经整改完毕。
币 58,750 元。
局
东营 东营
因未办理施工许可证，在东营区富春江路， 东营经济技术开发区管理委员会 公司已就
珠海路以东建设办公楼，水池泵房、门卫房。 出具《说明》，确认：不属于重 该处罚缴
年 7 开发 【 2022 】 化工
月 6 区管 第 070603 集团
规定，作出合同价款（即 1,273,607.43 元） 染，重大人员伤亡或恶劣社会影 许可证办
日 理委 号 有限
员会 公司
年 8 市经 开）应急 未在有较大危险因素的生产场所设置安全警 出具《关于山东华泰纸业股份有 该处罚缴 华泰
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
月 4 济开 罚【2022】 示标志；未对安全设备进行经常性维护，保 限公司下属子公司安全生产相关 纳罚款并 精细
日 发区 开 32 号 养，保证正常运转。依据《山东省危险化学 事项的说明》，确认：不属于重 整改完毕 化工
委员 品安全管理办法》第四十二条第四项规定， 大违法违规行为，未造成重大人 有限
会 罚款人民币 20,000 元;依据《中华人民共和国 员伤亡或恶劣社会影响且已经整 责任
安全生产法》第九十九条第一项规定，罚款 改完毕。 公司
人民币 15,000 元；依据《中华人民共和国安
全生产法》第九十九条第三项规定，罚款人
民币 30,000 元，合计罚款人民币 65,000 元。
东营市生态环境局东营经济技术
开发区分局出具《说明》：上述
环保行政处罚事项，不属于重大
违法违规行为，未造成严重环境
东营市环境监测监控系统显示你(单位)在 污染、重大人员伤亡或恶劣社会
东营
市生 东营
态环 华泰
境局 （东环罚 精细
年 11 时在国发 4.2 和 6.0 平台标注停产，现场查看 条 “违反本法规定，有下列行为 该处罚缴
月 2 你(单位)废水总排口历史数据及监控录像， 之一的，由县级以上人民政府环 纳罚款并
经济 开 28 号） 有限
日 发现你(单位)于 2022 年 11 月 12 日 0 时至 24 境保护主管部门责令改正或者责 整改完毕
开发 责任
时一直处于排水状态，标注停产状态时，废 令限制生产、停产整治，并处十
区分 公司
水自动监控氨氮小时数据为有效数据，实际 万元以上一百万元以下的罚款；
局
氨氮日均值为 3.095mg/L，超标 0.55 倍。 情节严重的，报经有批准权的人
民政府批准，责令停业、关闭”，
本项处罚为罚款 152,500 元，接近
处罚手段下限，因此认定不属于
重大违法行为。
年 11 三角 应 急 罚 事故隐患排查治理统计分析季度表。 范区应急管理局出具《说明》： 该处罚缴 华泰
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
月 14 洲农 （ 2022 ） 上述行政处罚事项，不属于重大 纳罚款并 清河
日 业高 61006 号 违法违规行为，未造成重大人员 整改完毕 实业
新技 伤亡或恶劣社会影响且已经整改 有限
术产 完毕。 公司
业示
范区
管委
会
莒县应急管理局出具《说明》： 日照
年 11 应急 莒）应急 该处罚缴
月 14 管理 罚（2022） 纳罚款并
的行为。 伤亡或恶劣社会影响且已经整改 有限
日 局 67 号） 整改完毕
完毕。 公司
黄河
三角
洲农
黄河三角洲农业高新技术产业示 东营
业高
新技
年 11 行罚决字 厂区未设置室外消火栓;东、西造纸生产车间 上述行政处罚事项，不属于重大 该处罚缴 清河
月 15 【 2022 】 室内消火栓配置数量不足，东、西造纸生产 违法违规行为，未造成重大人员 纳罚款并 实业
业示
日 第 0112 号 车间，东、西成品仓库未设置排烟设施。 伤亡或恶劣社会影响且已经整改 整改完毕 有限
范区
完毕。 公司
消防
救援
大队
宜迎环罚
年 12 市生 2022 年 9 月 19 日因故障返厂维修，截至 2022 该公司上述违法行为未造成严重 该处罚缴 华泰
月 26 态环 年 10 月 9 日，二氧化硫、氧含量日均数据为 环保污染、重大人员伤亡或恶劣 纳罚款并 林浆
号
日 境局 0 值，石灰窑废气在线设备分析仪主板故障 社会影响，不属于重大违法违规 整改完毕 纸有
康达高远 精诚为桥
处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为 整改与否
时间 机关 书文号 方式 （元） 主体
期间，你公司存在间歇性生产行为，但未安 行为，且已及时完成整改，并主 限公
装使用备用仪器或者采取手工监测的方式对 动如数缴纳罚款，此案于 2023 年 司
污染物排放状况进行监测。 1 月 10 日结案。
安庆 安徽
安庆市迎江区消防救援大队出具
《说明》：上述行政处罚事项，
年 12 江区 罚 决 字 该处罚缴 林浆
月 30 消防 (2022) 第 纳罚款并 纸有
成重大人员伤亡或恶劣社会影响
日 救援 0142 号 整改完毕 限公
且已经整改完毕。
大队 司
报告期内，发行人及其控股子公司所受行政处罚共 15 宗，相关违法违规行为已整改完毕。根据处罚方式、罚款金额及《行政处罚
决定书》所列处罚依据以及主管部门开具的《说明》综合论证，上述受处罚行为均不构成重大违法行为。报告期内，发行人不存在导
致严重环境污染、严重损害社会公共利益的违法行为。
康达高远 精诚为桥
二、发行人的具体整改措施，是否符合相关整改要求以及整改措施的有效
性，关于环保及安全生产的内控制度是否健全并有效执行
（一）发行人的具体整改措施，是否符合相关整改要求以及整改措施的有
效性
报告期内发行人及其控股子公司所受行政处罚之违法违规行为已全部整改
完毕，具体情况如下：
华泰纸业化工因生产设备运行中产生的震动导致管线法兰松动，违反了《中
华人民共和国安全生产法》而被处以罚款 49,000 元。
华泰纸业化工在收到《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并将不规范
装置按要求接地。截至报告期期末，华泰纸业化工相关受处罚事项已整改完毕，
东营经济技术开发区应急管理部出具的《关于山东华泰纸业股份有限公司下属子
公司安全生产相关事项的说明》确认该事项已整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
华泰精细化工因违反了《中华人民共和国固体废物污染防治法》，未依法对
第三方运输公司东营顺田环保科技有限公司的主体资格和技术能力进行核实而
被处以罚款 460,000 元。
华泰精细化工在收到《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并严肃对待
固废处理受委托方将部分工作转包给无资质第三方的现象，重视受委托方资质，
重新招标并签署协议。截至报告期期末，华泰精细化工相关受处罚事项已整改完
毕，东营市生态环境局东营经济技术开发区分局出具《关于山东华泰纸业股份有
限公司下属子公司环保行政处罚相关事项的说明》确认该事项已整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
康达高远 精诚为桥
安徽华泰因培训签到登记不全、罐体保温材料破损等原因违反了《中华人民
共和国安全生产法》而被处以罚款 100,000 元。
安徽华泰在收到《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并进行了如下整
改：按照规定对新员工进行安全生产教育和培训；按照规定对泡沫滴漏进行整改
及更换罐体保温装置，并对电气线路穿管。截至报告期期末，安徽华泰相关受处
罚事项已整改完毕。安庆市迎江区应急管理局出具《关于安徽华泰林浆纸有限公
司安全生产相关事项的说明》确认该事项已整改完毕，且主动如数缴纳罚款。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
亚泰环保因委托他人运输利用处置固体废物时，未对处置单位委托的第三方
主体资格和技术能力进行核实，违反了《中华人民共和国固体度物污染环境防治
法》并被责令整改并处以罚款 212,500 万元。
亚泰环保在收到《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并根据东营市农
高区环保局（无资质第三方处置地主管部门）要求，已通过农高区环保局指定的
污泥处置单位进行二次处理。截至报告期期末，亚泰环保相关受处罚事项已整改
完毕。东营市生态环境局出具《说明》，确认该事项已经整改完毕。。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
亚泰环保因突发不利因素导致污泥一时无法外运，违反了《中华人民共和国
固体废物污染环境防治法》，被责令整改并处以罚款 100,000 元。
亚泰环保在收到《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并对因特殊时期
突发不利因素而临时存放的固体废物进行了尽快的清理和处置，避免了进一步扬
散流失。截至报告期期末，亚泰环保相关受处罚事项已整改完毕。东营市生态环
境局出具《说明》，确认该事项已经整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
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日照华泰因前期工程设计的消防水箱容积不够，根据《中华人民共和国消防
法》被责令限期改正，并处以罚款 5000 元。
日照华泰在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并于 2022 年
罚事项已整改完毕。莒县消防救援大队出具《说明》确认该事项已经整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
化工集团因地处海边，风吹日晒的客观环境导致雨布脱落、抑尘网破损，违
反了《中华人民共和国大气污染防治法》，致扬尘污染现象，被处以罚款 58,750
元。
化工集团在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并用雨布进行
安全覆盖。截至报告期期末，化工集团相关受处罚事项已整改完毕。东营市生态
环境局东营技术开发区分局出具《关于山东华泰纸业股份有限公司下属子公司环
保行政处罚相关事项的说明》确认该事项已经整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
化工集团因未办理施工许可证建设一处办公楼、水池泵房、门卫房被处以罚
款 25,472.15 元。
化工集团在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款。东营经济技术
开发区管理委员会出具《说明》确认该事项已整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
华泰精细化工因部分腐蚀性岗位导致部分标识牌破损，违反了《山东省危险
康达高远 精诚为桥
化学品安全管理办法》《中华人民共和国安全生产法》被处以罚款 65,000 元。
华泰精细化工在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并进行了
如下整改：完善特殊作业制度并严格落实制度内容；增加安全警示标志；完善设
备经常性维护、保养、运转检查记录。截至报告期期末，华泰精细化工相关受处
罚事项已整改完毕。东营经济技术开发区应急管理部出具《关于山东华泰纸业股
份有限公司下属子公司安全生产相关事项的说明》确认该事项已经整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
华泰精细化工因装置上游的各公司排放废水超标严重，致使出水总排口氨氮
超标被处以罚款 152,500 元。
华泰精细化工在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并进行了
如下整改：委托第三方公司对在线设备进一步维保，确保数据真实准确；对外排
口监控进行调整，调整为正对出水口，保证从监控中能清楚看出池内水流情况；
公司内部加强废水管控，从上游公司来水，到内部系统运行，严格管控，保证出
水达标后才外排。截至报告期期末，华泰精细化工相关受处罚事项已整改完毕。
东营市生态环境局东营经济技术开发区分局出具《说明》确认该事项已整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为
清河实业因未上报事故隐患排查治理统计分析季度表被处以罚款 3,1000 元。
清河实业在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款并及时上报季度
表，日后更加重视该等文件的按时提报的情况。截至报告期期末，清河实业相关
受处罚事项已整改完毕。黄河三角洲农业高新技术产业示范区应急管理局出具
《说明》确认该事项已整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
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因日照华泰为非涉爆粉尘企业，原设计无煤粉袋式除尘进出口压差检测装置
被处以罚款 16,000 元。
日照华泰在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并安装了压差
监测装置和警示标识。截至报告期期末，日照华泰相关受处罚事项已整改完毕。
莒县应急管理局出具《说明》确认 2022 年 11 月 15 日企业罚款缴纳完毕，2022
年 11 月 18 日企业完成整改。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
清河实业造纸车间建设时原消防设计无法达到现消防要求，消火栓配置不
足，被处以罚款 36,500 元。
清河华泰在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款配备相应数量消
火栓。截至报告期期末，清河实业相关受处罚事项已整改完毕。黄河三角洲农业
高新技术产业示范区消防救援大队出具《说明》确认该事项已经整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
安徽华泰在石灰窑废气在线设备分析仪主板于 2022 年 9 月 19 日返厂维修期
间，因疏忽存在间歇性生产而未进行监测的情形被处以罚款 29,000 元。
安徽华泰 2022 年 10 月 10 日更换新的分析仪主板后，在线监测数值传输正
常，无超标现象；安徽华泰在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，
并委托第三方安徽质环环境检测有限公司对烟气在线监测设备进行现场校对及
取样标定。截至报告期期末，安徽华泰相关受处罚事项已整改完毕。安庆市生态
环境局出《说明》确认该事项已及时完成整改，此案于 2023 年 1 月 10 日结案。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
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安徽华泰造纸车间成品库西侧防火卷帘门被机械车辆损坏，采购备件在主管
部门二次复检时未到货，从而未及时修复，导致违反《中华人民共和国消防法》
被处以罚款 9,500 元。
安徽华泰在收到了《行政处罚决定书》后第一时间缴纳罚款，并修复防火卷
帘门及更换电机。截至报告期期末，安徽华泰相关受处罚事项已整改完毕。安庆
市迎江区消防救援大队出具《说明》确认该事项已整改完毕。
该公司报告期内未再发生同类违法违规行为。
（二）关于环保及安全生产的内控制度是否健全并有效执行
针对公司生产经营中的环保及安全生产事项，公司根据《环境污染防治法》
《大气污染防治法》《水污染防治行动计划》《固体废弃物污染环境防治法》《中
华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国消防法》《中华人民共和国职业病
防治法》制定了《环境保护制度》《山东华泰纸业股份有限公司安全生产规章制
度汇编》等环保及安全生产相关内控制度，并总体有效执行。报告期内公司及控
股子公司不存在重大违法违规行为；不存在导致严重环境污染、严重损害社会公
共利益的违法行为；不存在环保或安全生产重大事故。
但在生产经营过程中，公司存在因突发不利因素、对废物处置公司转包行为
的疏忽、极个别装置突发情况等因素而违反相关法律法规的情形。就此，公司已
在第一时间积极配合主管部门整改完毕，并将进一步重视日常污染物排放、固废
处置、安全生产装置的维护及更新、环保及安全生产培训等方面，确保公司环保
及安全生产的合法合规性，确保相关内控制度的切实有效执行。
三、中介机构核查意见
（一） 核查程序
发行人律师履行的核查程序如下：
纳凭证、整改情况的说明；
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明。
（二）核查结论
经核查，发行人律师认为：
境污染、严重损害社会公共利益的违法行为；
整改，报告期内未因相同事项再度受到处罚；
生产的内控制度。报告期内存在的违法违规行为主要系突发不利因素或无法预见
的过失所致，报告期内相关内控制度总体得到有效执行。
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问题 7：关于土地与房地产
根据申报材料，本次募投项目计划用地面积 479 亩，公司已取得大部分
项目用地，尚有 113.47 亩土地尚未支付价款，当前不存在取得障碍。
请发行人补充披露：相关土地权证办理的最新进展情况，对应项目用地
是否符合土地政策、城市规划，募投项目用地落实的风险，如无法取得募投
项目用地拟采取的替代措施以及对募投项目实施的影响。
请发行人说明：（1）本次募投项目用地的土地性质，是否存在变相用
于房地产投资的情形；（2）发行人及控股、参股子公司是否从事房地产业
务。
请保荐机构和发行人律师核查并发表明确意见，并就发行人是否符合
《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 4 条的相关规定发表明确意见。
回复：
一、补充披露相关土地权证办理的最新进展情况，对应项目用地是否符合
土地政策、城市规划，募投项目用地落实的风险，如无法取得募投项目用地拟
采取的替代措施以及对募投项目实施的影响
本次募投项目计划用地面积 479 亩，截至 2022 年 12 月 31 日，公司已取得
挂手续，于 2023 年 3 月 21 日缴纳土地出让金，2023 年 4 月 12 日取得鲁（2023）
广饶不动产权第 0006602 号不动产权证书。剩余尚未取得的 13.08 亩土地系原料
场地，公司正在与当地政府积极协商、推进土地规划事宜，预计取得该等土地的
土地使用权不存在实质性障碍。如因意外情形导致公司无法按期取得剩余 13.08
亩目标地块，公司亦可在政府部门协调下选用其他可用地块，或从公司现有土地
划出。因此募投项目实施不会因土地事项受到不利影响。
发行人已在募集说明书“第七节 本次募集资金应用”之“三 项目建设进度”
补充披露如下内容：
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“本次募投项目规划用地 479 亩。截至本募集说明书签署日，公司已通过出
让方式取得其中 465.92 亩国有建设用地使用权，分别取得鲁（2023）广饶不动
产权第 0006602 号、鲁（2022）广饶不动产权第 0004002 号、鲁（2022）广饶
不动产权第 0004004 号、鲁（2022）广饶不动产权第 0003996 号、鲁（2020）
广饶不动产权第 0019141 号、鲁（2022）广饶不动产权第 0003331 号、鲁（2021）
广饶不动产权第 0010097 号不动产权证书、鲁（2023）广饶不动产权第 0006602
号不动产权证书。剩余尚未取得的 13.08 亩土地系原料场地，公司正在与当地
政府积极协商、推进土地规划事宜，预计取得该等土地的土地使用权不存在实
质性障碍。
综上，本次募投项目用地落实的风险较小。如因意外情形导致公司无法按
期取得剩余 13.08 亩目标地块，公司亦可在政府部门及时协调下选用其他可用
地块，或从公司现有土地划出。因此募投项目实施不会因土地事项受到不利影
响。
鼓励类。上述土地性质为工业用地或共用设施用地，符合《广饶县新型城镇化
相关土地政策和城市规划。”
二、本次募投项目用地的土地性质，是否存在变相用于房地产投资的情形
本次募投项目用地的土地性质均为工业用地或共用设施用地，不涉及商业用
地或住宅用地，相关土地用途不支持房地产开发，不存在变相用于房地产投资的
情形。
三、 发行人及控股、参股子公司是否从事房地产业务
发行人直接或间接控制的公司经营范围情况如下：
序号 公司名称 经营范围
东营翔泰纸 生产销售超级压光纸（SC 纸）、改良新闻纸、新闻纸和其他相关纸
业有限公司 浆和纸产品，并提供相关服务；并从事上述产品同类商品的批发和进
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出口业务（国家有特殊规定的商品除外，不含分销）。（以上经营事
项涉及法律法规规定需报批的，凭批准证书经营）
东营华泰清 纸制品的生产销售；造纸助剂生产销售；化工产品、木浆、水泥、钢
河实业有限 材、五金交电、橡胶制品销售；农林开发及树木种植销售；电力业务
公司 经营。（以上各项不含易制毒、剧毒易燃易爆危险化学品）（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
日照华泰纸 纸张、纸浆及纸制品的制造、销售；技术开发；造纸原辅助料的科研、
业有限公司 生产及销售；造纸设备及机械配件的设计、加工和技术咨询服务；热
电生产；苗木、花卉、农产品的种植、销售；木质素、木质素磺酸钠、
木质素磺酸钙、木质素磺酸镁、木质素环酸铵、碱木素（以上不含危
险、易制毒化学品）加工销售；经营本企业自产产品的出口业务，企
业生产经营所需的原辅材料及相关技术的进口业务，但国家限制、禁
止经营的商品和技术除外；土地租赁。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
河北华泰纸 生产和销售新闻纸、其他印刷用纸及包装纸制品；食品、饲料、建材、
业有限公司 蒸汽、煤炭（不在石家庄市辖区内销售）、废纸、日用百货、橡塑制
品、木制品、纺织品、机电设备、机械配件、机油、润滑油、化工产
水、电费；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技
术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
广东华泰纸 生产、销售：新闻纸、文化纸和其他相关纸浆和纸产品、副产品、化
业有限公司 工产品（不含危险化学品及易制毒化学品）；废纸收购和销售；林木
种植；批发、零售：煤炭；国内贸易、自营和代理各类商品和技术进
出口、电子商务贸易；物业出租；食品销售（含网上销售）（凭有效
的《食品经营许可证》经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
安徽华泰林 林木种植、商品林经营；林木加工（含家俱业、制纸用木片的生产、
浆纸有限公 锯木业等）及对林木加工产品的采购和销售；纸浆生产及销售；纸及
出口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；日
用百货、五金交电、建材、汽车配件销售。
东营亚泰环 再生水及清水销售（不含饮用），工业污水及城市处理劳务、工业废
保工程有限 气综合利用；环保工程及服务、水处理用化工产品生产销售。（以上
证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
东营华泰环 环保工程及科技开发、服务。（以上经营事项涉及法律法规规定需报
公司 方可开展经营活动）。
东营市大王 生产、销售：卫生用品（卫生纸）类（有效期限以许可证为准）；泡
福利卫生纸 沫塑料、塑料包装及容器制造销售；机械设备租赁（不含融资性租赁）。
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厂 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
东营华泰新 以处理污水产生的废气及附属产品进行回收综合利用，销售与科研开
能源科技有 发；生物质能源开发。（以上各项不含剧毒易燃易爆危险化学品；须
限公司 经审批的未经批准不得经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
东营华泰化 许可项目：危险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批
工集团有限 准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
公司 件为准）一般项目：停车场服务。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）
东营华泰精 许可项目：危险化学品生产；污水处理及其再生利用。（依法须经批
细化工有限 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）
东营华泰纸 过氧化氢的生产（有效期限以许可证为准）;纸制品的销售;自营和代
责任公司 可开展经营活动）
东营华泰热 许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；热力生产和供应。
公司 经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
华泰纸业 贸易
限公司
泰和智运 一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项
（天津）物 目）；总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运
流有限公司 和危险货物）；国内货物运输代理；国内集装箱货物运输代理；停车
场服务；劳务服务（不含劳务派遣）；机动车驾驶人考试场地服务；
润滑油销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；五金产品零售；
供应链管理服务；汽车零配件批发；汽车零配件零售；物业管理；无
船承运业务；装卸搬运；轮胎销售；集装箱维修；包装服务；报关业
务；报检业务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）许可项目：道路货物运输（网络货运）；道路货物运输
（不含危险货物）；国际道路货物运输；第二类增值电信业务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
发行人合营或参股企业经营范围情况如下：
序号 公司名称 经营范围
华泰集团财务 （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理
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成员单位之间的委托贷款；（六）对成员单位办理票据承兑与贴
现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清
算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办
理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
山东华泰英特 许可项目：危险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部
公司 或许可证件为准）
HUATAI USA. -
LLC
山东海化丰源 盐化工产品的生产、销售（不含制盐及开采盐矿)。(依法须经批准
矿盐有限公司 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
根据《城市房地产开发经营管理条例》《房地产开发企业资质管理规定》等
有关规定，房地产开发经营，是指房地产开发企业在城市规划区内国有土地上进
行基础设施建设、房屋建设，并转让房地产开发项目或者销售、出租商品房的行
为。从事房地产开发经营业务，应当向房地产开发主管部门申请取得房地产开发
经营资质证书，并应当在经营范围中记载房地产开发经营相关项目。
发行人及其控股、参股子公司均不具有房地产开发资质，未从事房地产业务。
四、就发行人是否符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 4 条的
相关规定发表明确意见
经核查，发行人不涉及《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 4 条第一
款“募集资金用于收购资产的,发行人应当披露标的资产土地使用权的取得方
式”；不涉及第 4 条第二款“募投项目涉及租赁土地的情形”；不涉及第 4 条第三
款“募投项目涉及使用集体建设用地的情形”；不存在第 4 条第四款“如发行人募
投项目用地存在占用基本农田、违规使用农地等其他不符合国家土地法律法规政
策情形，保荐机构及发行人律师应当审慎发表意见”的情形。发行人已按照第 4
条第五款于募集说明书补充披露相关内容。
综上，发行人符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 4 条的相关规
定。
五、中介机构核查意见
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（一）核查程序
发行人律师履行的核查程序如下：
地块的付款凭证、转让协议；
使用权挂牌出让公告广国土资告字[2023]2 号；
发企业资质管理规定》等相关规定及文件；
情形进行了查询；
关规定进行逐项核对。
（二）核查结论
经核查，发行人律师认为：
应项目用地是否符合土地政策、城市规划，募投项目用地落实的风险，如无法取
得募投项目用地拟采取的替代措施以及对募投项目实施的影响。”截至本审核问
询函回复签署日，发行人本次募投项目用地尚余 13.08 亩未获得，公司正在与当
地政府积极协商、推进土地规划事宜，预计取得该等土地的土地使用权不存在实
质性障碍。因此本次募投项目用地落实的风险较小。如因意外情形导致公司无法
按期取得剩余 13.08 亩目标地块，公司亦具有可行的替代措施保证募投项目的正
常实施；
康达高远 精诚为桥
业用地或住宅用地，相关土地用途不支持房地产开发，不存在变相用于房地产投
资的情形；
发行人已按照第 4 条第五款于募集说明书补充披露相关内容。
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第二部分 补充核查事项
一、本次发行的批准和授权
经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，本次发行上市的批准和授权
情况未发生变化。
二、发行人具备本次发行的主体资格
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日期间，发
行人本次发行上市的主体资格未发生变化，发行人具备申请本次发行上市的主
体资格。
三、本次发行的实质条件
经核查，发行人本次发行符合《证券法》《管理办法》规定的申请向不特定
对象发行可转债的各项实质性条件。
四、发行人的设立
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人的
设立未发生变化。
五、发行人的独立性
根据发行人的确认并经本所适当核查，并基于本所律师作为非财务专业人员
所能作出的判断，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，未发生对发行人独立性产
生重大不利影响的相关事项。
六、发行人的发起人和股东
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人的
发起人、股东和实际控制人的基本情况未发生变化。
七、发行人的股本及演变
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人的
股本变化如下：
截至 2022 年 11 月 21 日，发行人完成回购，已实际回购股份 84,082,722 股，占
发行人总股本的 7.20%，回购最高价格 5.94 元/股、最低价格 5.21 元/股，回购均
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价 5.70 元/股，累计使用资金总额 47,965.20 万元（不含印花税、交易佣金等相关
费用）；发行人于 2022 年 11 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司注销本
次所回购的股份 84,082,722 股。本次回购的股份注销后，发行人总股本变更为
证券类别 股票数量（股） 股权比例（%）
一、限售流通股 0 0
二、无限售流通股 1,083,478,697 100.00
人民币普通股 1,083,478,697 100.00
其中：华泰集团有限公司 416,155,302 38.41
合 计 1,083,478,697 100.00
经核查，发行人设立以来历次股本变动均履行了相应的法律程序，过程合法
合规。截至本补充法律意见书出具日，发行人各股东所持有的发行人股份不存在
权属争议，也不存在被质押或冻结情形。
八、发行人的业务
（一）主营业务
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人的
经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定，发行人的主营业
务突出，不存在影响持续经营的法律障碍。
（二）对财务性投资的核查
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人不存在实施或拟实施的财务性投资或类金
融业务的情况，不存在购买收益波动较大且风险较高金融产品的情形：
（1）类金融
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人及其控股子公司不存在融资租赁、融资担
保、商业保理、典当及小额贷款等类金融业务。
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在实施或拟实施类金
融业务活动的情形。
（2）投资产业基金、并购基金
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在投资产业基金、并
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购基金的情形。
（3）拆借资金、委托贷款
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在对外拆借资金、委
托贷款的情形。
（4）与公司主营业务无关的股权投资
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在与公司主营业务无
关的股权投资的情形。
（5）购买收益波动大且风险较高的金融产品
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在使用闲置资金购买
收益波动大且风险较高的金融产品的情形。
（6）非金融企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团
财务公司的投资）
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在投资金融业务的情
形。
（7）拟实施的财务性投资的具体情况
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在拟实施财务性投资
的相关安排。
综上所述，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在实施或
拟实施的财务性投资及类金融业务的情形，不存在购买收益波动较大且风险较高
金融产品的情形。
的相关资产情况具体如下：
序号 项目 金额（万元） 是否属于财务性投资
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序号 项目 金额（万元） 是否属于财务性投资
除了投资华泰财务集团有限公司的
（1）货币资金
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人货币资金期末余额为 226,304.93 万元，主
要包括银行存款及其他货币资金，其他货币资金主要系票据保证金、信用证保证
金和关税保函保证金，不属于财务性投资。
（2）其他应收款
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人其他应收账账面价值为 1,231.41 万元，主
要为赔偿款、押金保证金和职工购房借款等，金额较小且不属于财务性投资（包
括类金融业务）情形。
（3）其他流动资产
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人其他流动资产期末余额为 7,943.10 万元，
主要为待抵扣增值税进项税款和预缴的企业所得税等构成，不属于财务性投资。
（4）长期股权投资
单位：万元
项 目 2022 年末 2021 年末 2020 年末
一、账面原值 51,456.32 50,281.36 48,033.59
山东华泰英特罗斯化工有限公司 9,125.01 8,762.09 7,520.08
华泰财务集团有限公司 41,954.90 41,142.85 40,137.09
HUATAI USA LLC. 376.42 376.42 376.42
二、减值准备 376.42 376.42 376.42
HUATAI USA LLC. 376.42 376.42 376.42
四、账面价值 51,079.90 49,904.94 47,657.17
山东华泰英特罗斯化工有限公司 9,125.01 8,762.09 7,520.08
华泰财务集团有限公司 41,954.90 41,142.85 40,137.09
HUATAI USA LLC. 0.00 0.00 0.00
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截至 2022 年 12 月 31 日，发行人长期股权投资期末余额为 51,079.90 万元，
为对华泰集团财务有限公司、HUATAI USA LLC.和山东华泰英特罗斯化工有限
公司股权投资。
①华泰集团财务有限公司
其中，华泰集团财务有限公司的基本情况如下：
公司名称： 华泰集团财务有限公司
统一社会信用代码： 91370102MA3RL0TP03
法定代表人： 李晓亮
成立日期： 2020-03-20
注册资本： 100,000 万元人民币
股权结构： 山东华泰纸业股份有限公司持股 40%,华泰集团有限公司持股 60%
注册地址： 山东省济南市历下区奥体西路 1 号银丰财富广场 C 座 23 楼
主要生产经营地： 山东省济南市历下区奥体西路 1 号银丰财富广场 C 座 23 楼
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批
准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员
单位之间的委托贷款；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）
经营范围
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租
赁；（十）从事同业拆借。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
长期股权投资中发行人持有华泰集团财务有限公司 40%股权的账面价值为
资金使用效率，未来暂没有对财务公司的处置计划。
根据《＜上市公司证券发行注册管理办法＞第九条、第十条、第十一条、第
十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法
律适用意见第 18 号》的相关规定，属于与公司主营业务无关的股权投资，认定
该投资为财务性投资。截至 2022 年 12 月 31 日，针对华泰集团财务有限公司长
期股权投资的账面价值为 41,954.90 万元，占公司合并报表归属于母公司净资产
比例为 4.64%，根据《注册管理办法》，金额较大是指公司已持有和拟持有的财
务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合
并报表范围内的类金融业务的投资金额），因此该投资不属于金额较大的财务性
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投资。
②山东华泰英特罗斯化工有限公司
长期股权投资中发行人持有山东华泰英特罗斯化工有限公司 50%股权的账
面价值为 9,125.01 万元。该公司主要从事工业级双氧水及食品级双氧水的生产和
销售，发行人向其销售满足内部使用之外的双氧水，双方在化工版块业务关联较
为紧密，并非以短期出售获利为目的的投资，不属于财务性投资。
④HUATAI USA LLC
发行人对 HUATAI USA LLC 持股比例为 51%，因该公司经营发生严重亏损
导致出现减值迹象，2011 年度已经全额计提减值准备。对 HUATAI USA LLC 的
投资目的为废纸加工生产，符合公司主营业务及战略发展方向，不属于财务性投
资。
（5）其他权益工具投资
华泰股份持有山东海化丰源矿盐有限公司 15%股权，由于山东海化丰源矿盐
有限公司持续亏损，发行人已经于 2018 年对该项投资全额计提减值准备，除此
之外，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人未持有其他权益工具投资。对山东海化
丰源矿盐有限公司的投资目的为矿盐开发，发行人可采购其矿盐进行氯碱生产，
符合公司主营业务及战略发展方向，不属于财务性投资。
（6）其他非流动资产
其他非流动资产主要为预付设备工程款、土地保证金，不属于财务性投资。
综上所述，截至 2022 年 12 月 31 日，公司财务性投资 41,954.90 万元，占公
司合并报表归属于母公司净资产的 4.64%，未超过 30%，不属于持有金额较大、
期限较长的财务性投资情形。
综上，发行人最近一期末不存在持有金额较大的财务性投资（包括类金融业
务）的情形；不存在本次发行董事会决议日前六个月至今新投入和拟投入的财务
性投资（包括类金融业务）。
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九、关联交易和同业竞争
（一）发行人的关联交易
（1）重大经常性关联交易
①重大关联采购
报告期内，公司与关联方发生的重大关联采购情况如下：
单位：万元
占营
关联交 占营业
关联方 占营业成本 业成
易内容 金额 金额 金额 成本比
比例 本比
例
例
山东华
泰热力 69,121.1
电、蒸汽 99,618.63 7.30% 88,856.46 6.87% 6.53%
有限公 6
司
山东省
东营市 纸芯、护
新华印 头、商标
刷厂
山东黄
河三角
洲矿盐 原盐 4,137.28 0.30% 2,626.21 0.20% 1.54%
化工有
限公司
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占营
关联交 占营业
关联方 占营业成本 业成
易内容 金额 金额 金额 成本比
比例 本比
例
例
山东华 原煤、
泰国际 盐、氧化
贸易有 钙、石油
限公司 苯等
合计 121,137.11 8.87% 7.75% 8.51%
注：关联采购金额为不含税数据。
报告期内，公司发生的重大关联采购交易规模分别为 90,119.92 万元、
以及 8.87%。公司重大关联采购主要系发行人及其子公司向华泰热力、黄河三角
洲矿盐化工以及华泰国际贸易采购电、蒸汽、包装材料、原盐、原煤等，关联采
购的主要目的是便利地获取生产所需能源及配套服务。
其中，发行人向华泰热力采购电、蒸汽，主要用于公司的供电和蒸汽，华泰
热力向华泰股份供电和蒸汽的价格与华泰热力向非华泰股份合并范围内的公司
供电和蒸汽的价格一致；发行人向东营市印刷厂采购纸芯、护头、商标，主要用
于公司产成品的包装，报告期内交易金额较为稳定，关联交易价格按照市场价格
确定；发行人自 2019 年开始向三角洲矿盐采购原盐，公司所在山东地区原盐资
源丰富，价格比较透明，关联交易价格参照市场价格协商确定；发行人 2021 年、
场原煤紧缺，原煤价格大幅上涨，公司开始向华泰国际贸易采购进口原煤，华泰
国际贸易拥有部分原煤采购渠道，为保证公司生产经营不受影响，公司通过华泰
国际贸易公司采购部分原煤，华泰国际贸易向华泰股份提供原煤价格均按照公允
价格结算。
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综上，公司向关联方采购均为生产经营所必须，关联交易具有必要性、交易
均根据市场价格定价，交易价格公允，不存在发行人关联公司为发行人分担成本
的情形，且上述关联交易作为年度日常性关联交易，均已经过发行人董事会、股
东大会审议通过，独立董事发表意见；公司资产完整、独立，关联方对公司不存
在依赖性等相关情形。
②重大关联销售
报告期内，公司与关联方发生的重大关联销售情况如下：
单位：万元
关联交易 占营业 占营业 占营业
关联方
内容 金额 收入 金额 收入 金额 收入
比例% 比例% 比例%
东营市
联成化 丙烯、烧
工有限 碱、液氯 41,170.62 2.71% 43,101.57 2.89% 32,007.35 2.60%
责任公 等
司
山东华
泰英特
双氧水、
罗斯化 11,219.15 0.74% 15,080.00 1.01% 13,361.97 1.09%
氢气
工有限
公司
合计 52,389.77 3.45% 58,181.57 3.90% 45,369.32 3.69%
注：关联销售金额为不含税数据。
报告期内，公司重大关联销售交易规模分别为 45,369.32 万元、58,181.57 万
元以及 52,389.77 万元，占当期营业收入比例为 3.69%、3.90%以及 3.45%。公司
重大关联销售主要系发行人及其子公司向联成化工、英特罗斯销售化工原料和化
工副产品等。
其中，发行人向联成化工销售的产品主要为丙烯和液氯，丙烯为发行人化工
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业务所需化工原材料，属于大宗化学品。为提高发行人的盈利能力，发行人在生
产经营过程中进行比较严格的原材料成本管控，同时为提高发行人采购丙烯的议
价能力，发行人集中大批量采购丙烯，一方面降低了发行人原材料采购成本，同
时将超量采购丙烯在采购价格的基础上合理加成销售给关联方联成化工。液氯为
华泰化工生产主要产品烧碱时产生的副产品之一，因液氯用途比较广泛，同时也
是联成化工所需原材料之一，发行人的液氯对外销售的同时也向联成化工进行销
售，关联价格按照市场价格向关联方销售，定价公允合理。
发行人向英特罗斯销售的主要产品为双氧水和氢气。英特罗斯主营业务为工
业级双氧水及食品级双氧水生产、销售，发行人生产的双氧水主要用于机制纸的
生产，多余的双氧水进行销售。发行人设立合资公司英特罗斯的目的之一为消化
发行人多余的双氧水产能，英特罗斯采购纸业化工双氧水是双方合作之时的决定
事项，双方同时签订了销售协议，约定发行人将满足内部使用之外的双氧水销售
给英特罗斯，销售价格参考市场并综合考虑销售费用等因素确定，定价公允合理。
英特罗斯生产及采购的双氧水对外销售主要客户为沧州旭阳化工有限公司、山东
华鲁恒升化工股份有限公司、江苏三吉利化工股份有限公司、沈阳煜盛经贸有限
公司、万华化学集团环保科技有限公司。
氢气为华泰化工生产主要产品烧碱时产生的副产品之一，而氢气也是英特罗
斯生产所需原料之一，氯碱化工能够确保英特罗斯所需氢气，也是化工集团与比
利时苏威项目合作成立合资公司的一个主要因素，氢气一部分自用生产双氧水，
多余部分由于运输困难无法实现销售而作为废气处理，化工企业一般自备氢气生
产装置，发行人周边无氢气参考价格，因此氢气销售价格参考最终产品双氧水的
市场价格测算确定，定价公允合理。
综上，发行人上述关联交易具有必要性和合理性，属于日常性关联交易，报
告期内均经过董事会、股东大会审议，独立董事发表意见，履行了法定的程序，
交易价格公允，不存在侵害上市公司中小股东利益的情形。
① 重大关联交易的应收应付款项情况
报告期内各期末，与重大关联交易相关的应收款项具体如下：
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单位：万元
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
山东华泰英特罗斯化工
有限公司
山东华泰国际贸易有限
- - - - - -
公司
东营市联成化工有限责
任公司
山东黄河三角洲矿盐化
- - - - - -
工有限公司
山东华泰热力有限公司 - - 453.8 22.69 - -
东营市新华印刷厂 17.34 0.87 - - 144.39 7.22
华泰集团财务有限公司 - - - - - -
应收账款合计 683.80 34.20 1,768.07 88.41 1,798.94 89.95
预付款项：
山东华泰热力有限公司 - - 0.68 - - -
山东华泰英特罗斯化工
- - - - 2.49 -
有限公司
东营市联成化工有限责
任公司
预付款项合计 118.02 - 458.27 - 2.49 -
报告期内各期末，与重大关联交易相关的应付款项具体如下：
单位：万元
项目名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款：
康达高远 精诚为桥
项目名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款：
山东华泰热力有限公司 1,263.19 228.2 202.58
东营市新华印刷厂 985.36 588.32 863.14
山东华泰国际贸易有限公司 2,121.64 510.81 537.69
东营市联成化工有限责任公司 0.46 1.63 0.56
应付账款合计 4,370.65 1,327.33 1,603.41
短期借款：
华泰集团财务有限公司 20,019.56 20,005.56 20,057.65
短期借款合计 20,019.56 20,005.56 20,057.65
长期借款：
华泰集团财务有限公司 3,482.30 3,187.85 3,262.45
长期借款合计 3,482.30 3,187.85 3,262.45
④关联金融服务
华泰集团财务有限公司于 2019 年 10 月 16 日获得中国银行保险监督管理委
员会出具的银保监复[2019]926 号关于筹建华泰集团财务有限公司的批复，并于
团财务有限公司开业的批复；华泰集团财务有限公司于 2020 年 3 月 20 日正式登
记设立，目前注册资本为 100,000 万元，股权结构为华泰集团有限公司持股
泰集团有限公司及下属企业提供资金归集与结算、资金管控、存款、贷款及其他
金融服务。
集团财务有限公司签署<金融服务协议>的议案》，有效期三年，协议约定：协
议有效期内，华泰集团财务有限公司向本公司提供的最高授信额度（指贷款、票
据承兑、贴现、担保、融资租赁等授信业务），每日余额（包括应收利息及手续
费）不高于 60 亿元（含本数），吸收本公司的存款，每日余额（包括应付利息
扣除手续费）不高于人民币 30 亿元（含本数）。
康达高远 精诚为桥
报告期内，公司与华泰集团财务有限公司的关联交易情况如下：
A、关联存款情况
单位：万元
关联方名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
华泰集团财务有限公司 141,056.45 176,767.92 151,244.39
B、关联方利息收入
单位：万元
关联方名称 关联交易及内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
华泰集团财务有限公司 利息收入 3,013.05 3,235.45 1,078.31
报告期内，2020 年-2021 年 6 月末公司在财务公司的活期存款按照 1.455%
执行，半年期定期存款按照 1.755%执行；2021 年 6 月-2022 年末，公司在财务
公司的活期存款均按照协定存款基准利率上浮 75%（1.90%）执行，半年期定期
存款按照基准利率上浮 75%（2.05%）执行，存款价格均按照人民银行利率政策
允许的最高点执行。
C、关联方借款
借款人 贷款人 借款类别 借款金额 借款起始日 借款到期日
山东华泰纸
华泰集团财
业股份有限 长期借款 500 万美元 2020-9-16 2023-9-16
务有限公司
公司
山东华泰纸
华泰集团财 20,000.00 万元
业股份有限 短期借款 2020-12-25 2021-12-23
务有限公司 人民币
公司
日照华泰纸 华泰集团财 20,000.00 万元
短期借款 2021-12-27 2022-12-26
业有限公司 务有限公司 人民币
日照华泰纸 华泰集团财 20,000.00 万元
短期借款 2022-12-20 2023-12-20
业有限公司 务有限公司 人民币
万元，截至 2020 年 12 月 31 日公司向华泰财务公司借款余额 23,262.45 万元；2021
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年度，公司向华泰财务公司取得借款 20,000.00 万元，本期偿还 20,000.00 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日公司向华泰财务公司借款余额 23,187.85 万元；2022 年
度，公司向华泰财务公司取得借款 20,000.00 万元，本期偿还 20,000.00 万元，截
至 2022 年 12 月 31 日公司向华泰财务公司借款余额 23,482.30 万元。
D、关联方票据贴现
单位：万元
关联方名称 关联交易及内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
华泰集团财务有限公司 票据贴现 16,119.05 3,216.75 -
E、关联方利息支出
单位：万元
关联方名称 关联交易及内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
华泰集团财务有限公司 借款利息支出 551.32 859.69 56.80
华泰集团财务有限公司 贴现利息支出 204.63 15.53 -
合计 755.95 875.22 56.80
F、授信业务或其他金融业务
截至 2022 年 12 月 31 日，公司于华泰集团财务有限公司的授信业务或其他
金融业务明细如下：
单位：万元
关联方名称 业务类型 总额 实际使用额度
华泰集团财务有限公司 综合授信 293,482.30 41,388.37
华泰集团财务有限公司 票据池业务 300,000.00 27,663.44
公司参与华泰财务公司购建的“票据池”业务的票据（财务公司统筹、调节华
泰股份的票据额度，公司实际与浙商银行签署票据池业务合同），每日余额不高
于人民币 30 亿元（含本数），截至本募集说明书签署日，已解除财务公司作为
票据池业务的管理单位，公司将直接与浙商银行对接，对票据池业务进行管理。
（2）一般经常性关联交易
①关联采购与关联销售
康达高远 精诚为桥
报告期内，一般经常性关联采购情况如下：
单位：万元
关联交 占营业 占营业 占营业
关联方
易内容 金额 成本 金额 成本 金额 成本
比例 比例 比例
青岛华泰
进口业
国际物流 1,054.92 0.08% 1,757.65 0.14% 1,616.46 0.15%
务代理
有限公司
东营通和
物流有限 运费 1,250.96 0.09% 1,461.35 0.11% 1,750.05 0.17%
公司
打包带、
华泰集团
包装膜、 724.75 0.05% 698.34 0.05% 651.24 0.06%
有限公司
租赁费
东营市联
成化工有 化工产
限责任公 品
司
东营华泰
建筑材
建筑安装 30.77 0.00% 63.48 0.00% 153.91 0.01%
料
有限公司
东营华泰
住宿、餐
大厦有限 70.40 0.01% 158.49 0.01% 81.54 0.01%
饮服务
责任公司
东营华泰
物业服
物业服务 115.92 0.01% 37.91 0.00% 49.91 0.00%
务
有限公司
日照华泰
置业有限 材料 - - 5.64 0.00% - -
公司
山东华泰
原木 1.35 0.00% 0.19 0.00% 24.17 0.00%
林业有限
康达高远 精诚为桥
关联交 占营业 占营业 占营业
关联方
易内容 金额 成本 金额 成本 金额 成本
比例 比例 比例
公司
山东华泰
英特罗斯
材料 - - 18.25 0.00% 0.09 0.00%
化工有限
公司
东营市盛
邦建材有 材料 1.05 0.00% 0.67 0.00% 28.17 0.00%
限公司
青岛华泰
江山实业 代理费 45.38 0.00% 1.20 0.00% - -
有限公司
广饶县华
泰油品销
材料 9.13 0.00% 17.19 0.00% 10.96 0.00%
售有限公
司
广饶县华
泰林业农
材料 - - 27.38 0.00% - -
民专业合
作社
合计 4,582.07 0.34% 5,398.98 0.40% 4,705.62 0.43%
报告期内，一般经常性关联销售情况如下：
单位：万元
关联
占营业 占营业 占营业
关联方 交易
金额 收入 金额 收入 金额 收入
内容
比例 比例 比例
东营市新 成品
华印刷厂 纸
康达高远 精诚为桥
关联
占营业 占营业 占营业
关联方 交易
金额 收入 金额 收入 金额 收入
内容
比例 比例 比例
华泰集团 原煤
有限公司 等
山东华泰 水等
热力有限 原材 934.62 0.06% 1,852.29 0.12% 1,236.64 0.10%
公司 料
东营市盛
电、汽
邦建材有 587.25 0.04% 795.28 0.05% 587.18 0.05%
等
限公司
东营通和
柴油
物流有限 2.19 0.00% 1.60 0.00% 224.78 0.02%
等
公司
山东泰强 叉车
物流有限 使用 38.40 0.00% 44.79 0.00% 50.91 0.00%
公司 费等
东营华泰
大厦有限 水等 9.16 0.00% 13.47 0.00% 18.89 0.00%
责任公司
东营华泰
建筑安装 水等 3.00 0.00% 2.50 0.00% 3.70 0.00%
有限公司
山东黄河
三角洲矿 柴油
盐化工有 等
限公司
东营华泰
成品
物业服务 5.98 0.00% 7.26 0.00% 7.98 0.00%
纸
有限公司
山东华泰 成品
国际贸易 纸
康达高远 精诚为桥
关联
占营业 占营业 占营业
关联方 交易
金额 收入 金额 收入 金额 收入
内容
比例 比例 比例
有限公司
东营华泰
成品
置业有限 0.13 0.00% 0.37 0.00% 1.00 0.00%
纸
公司
东营亚泰
成品
置业有限 0.30 0.00% 0.25 0.00% 1.33 0.00%
纸
公司
青岛华泰
成品
国际物流 0.53 0.00% 0.11 0.00% 2.02 0.00%
纸
有限公司
东营华泰
商业运营 成品
管理有限 纸
公司
山东华泰
成品
林业有限 0.23 0.00% 0.28 0.00% 1.34 0.00%
纸
公司
山东大众
华泰印务 成品
有限责任 纸
公司
华泰集团
成品
财务有限 4.47 0.03% 1.86 0.00% 0.99 0.00%
纸
公司
日照华泰
成品
置业有限 0.24 0.00% 0.05 0.00% - -
纸
公司
合计 3,948.68 0.29% 5,296.02 0.34% 6,792.83 0.54%
②关键管理人员报酬
康达高远 精诚为桥
报告期内，公司关键管理人员报酬情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 643.07 962.22 740.08
③关联方租赁情况
报告期内，公司作为出租方确认的租赁收入如下：
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 2022 年度 2021 年度 2020 年度
东营市联成化工有限公司 土地使用权 62.93 62.93 62.93
注：根据东营华泰化工集团有限公司与东营市联成化工有限公司签订的《国
有土地使用权租赁合同书》，东营市联成化工有限公司以 4.8 元/平方米的价格租
赁东营华泰化工集团有限公司的土地使用权 131,118.10 平方米，租赁期为该出让
土地使用权终止日期（为 2012 年 10 月 18 日至 2032 年 10 月 18 日）。
报告期内，公司作为承租方确认的租赁费用如下：
单位：万元
序号 出租方名称 租赁资产种类 2022 年度 2021 年度 2020 年度
④关联担保情况
报告期内，公司除为控股子公司安徽华泰提供担保外，未对其他关联方提供
康达高远 精诚为桥
担保。报告期各期末关联担保情况、截至本募集说明书签署日担保是否履行完毕
的情况如下：
A、2020 年末
公司作为被担保方：
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司/东营 25,000.00 2020-1-8 2021-1-8 是
通和物流有限公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司/东营 5,000.00 2020-10-10 2021-10-10 是
通和物流有限公司
华泰集团有限公司 20,000.00 2020-1-19 2021-1-19 是
华泰集团有限公司 10,000.00 2020-1-22 2021-1-22 是
东营华泰化工集团有限
公司 / 19,500.00 2020-12-21 2021-12-02 是
华泰集团有限公司
东营华泰化工集团有限
公司 / 8,900.00 2020-11-26 2021-10-12 是
华泰集团有限公司
东营华泰化工集团有限
公司 / 15,000.00 2020-11-26 2021-11-22 是
华泰集团有限公司
东营华泰化工集团有限
公司 / 17,000.00 2020-11-26 2021-10-25 是
华泰集团有限公司
东营华泰化工集团有限
公司
东营华泰化工集团有限
公司
东营华泰化工集团有限 4,500.00 2020-6-18 2021-6-8 是
康达高远 精诚为桥
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
公司
东营华泰化工集团有限
公司
东营华泰化工集团有限
公司
东营华泰化工集团有限
公司
华泰集团有限公司 10,000.00 2020-6-18 2021-6-17 是
华泰集团有限公司 20,000.00 2020-8-21 2021-8-20 是
华泰集团有限公司 10,000.00 2020-9-29 2021-9-28 是
山东华泰热力有限公司/
华泰集团有限公司
山东华泰热力有限公司/
华泰集团有限公司
山东华泰热力有限公司/
华泰集团有限公司
华泰集团有限公司 2,000.00 2020-4-22 2021-4-22 是
合计 228,400.00
公司作为担保方：
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
安徽华泰林浆纸有限公司 348.65 2011-1-7 2023-1-7 是
安徽华泰林浆纸有限公司 1,792.00 2011-10-26 2023-10-26 是
安徽华泰林浆纸有限公司 1,031.00 2012-2-15 2022-7-28 是
安徽华泰林浆纸有限公司 682.00 2012-2-19 2022-7-28 是
安徽华泰林浆纸有限公司 249.00 2012-5-30 2022-7-28 是
安徽华泰林浆纸有限公司 450.00 2012-7-12 2022-7-28 是
安徽华泰林浆纸有限公司 2,910.00 2011-1-4 2022-7-28 是
安徽华泰林浆纸有限公司 1,350.00 2011-4-27 2022-7-28 是
康达高远 精诚为桥
安徽华泰林浆纸有限公司 7,300.00 2011-4-27 2022-7-28 是
合计 16,112.65
B、2021 年末
公司作为被担保方：
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华泰集团有限公司 10,000.00 2021-04-02 2022-04-02 是
华泰集团有限公司 15,000.00 2021-09-15 2022-09-05 是
华泰集团有限公司 12,000.00 2021-09-15 2022-09-01 是
华泰集团有限公司 10,000.00 2021-09-18 2022-09-10 是
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司/东营 5,000.00 2021-10-25 2022-10-25 是
通和物流有限公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司/东营 25,000.00 2021-12-10 2022-12-10 是
通和物流有限公司
东营华泰化工集团有限
公司
东营华泰化工集团有限
公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司
华泰集团有限公司 10,000.00 2021-06-28 2023-06-27 否
康达高远 精诚为桥
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华泰集团有限公司 8,000.00 2021-03-31 2022-03-31 是
合计 195,000.00
公司作为担保方：
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
安徽华泰林浆纸有限公司 168.65 2011-01-07 2023-01-07 是
安徽华泰林浆纸有限公司 412.00 2011-10-26 2023-10-26 是
合计 580.65
C、2022 年末
公司作为被担保方：
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华泰集团有限公司 20,000.00 2022-01-25 2023-01-24 是
华泰集团有限公司 10,000.00 2021-06-28 2023-06-27 否
华泰集团有限公司 10,000.00 2022-04-29 2023-04-29 否
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司
东营华泰化工集团有限
公司
东营华泰化工集团有限
公司/山东华泰热力有限 9,000.00 2022-06-24 2024-06-14 否
公司
华泰集团有限公司 7,800.00 2022-04-28 2023-04-28 否
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
康达高远 精诚为桥
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/东营
华泰化工集团有限公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司/东营 5,000.00 2022-10-26 2023-10-26 否
通和物流有限公司
华泰集团有限公司/山东
华泰热力有限公司/东营 25,000.00 2022-12-12 2023-12-12 否
通和物流有限公司
华泰集团有限公司 12,000.00 2022-09-30 2023-08-15 否
合计 189,800.00
公司作为担保方：
公司为安徽华泰林浆纸有限公司提供的担保已于 2022 年 1 月 14 日提前到期
履行完毕，截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在作为担保方为关联方担保的情
况。
⑤关联方应收应付款项
报告期内各期末，公司与关联方应收款项具体如下：
单位：万元
日 日
项目名称
账面余 坏账准 账面余 坏账准
账面余额 坏账准备
额 备 额 备
应收账款：
华泰集团有限公司 446.81 22.34 1,244.44 69.07 724.66 36.23
山东华泰英特罗斯化工 661.72 33.09
有限公司
康达高远 精诚为桥
日 日
项目名称
账面余 坏账准 账面余 坏账准
账面余额 坏账准备
额 备 额 备
东营市盛邦建材有限公 5.61 0.28
司
东营市华泰大厦有限责 2.68 0.13
- - 1.01 0.05
任公司
东营市联成化工有限责 4.74 0.24
任公司
山东华泰热力有限公司 - - 453.80 22.69 - -
东营市新华印刷厂 17.34 0.87 - - 144.39 7.22
东营华泰建筑安装有限 0.13 0.00
- - - -
公司
东营华泰商业运营管理 0.04 0.00
- - - -
有限公司
东营通和物流有限公司 0.81 0.04 - - 0.43 0.02
广饶县华泰油品销售有 0.62 0.03
限公司
东营华泰置业有限公司 0.09 0.00
应收账款合计 1,140.59 57.02 3,502.25 181.96 2,534.54 126.73
预付账款：
山东华泰热力有限公司 - - 0.68 - - -
山东华泰英特罗斯化工
- - - - 2.49 -
有限公司
东营市联成化工有限责
任公司
康达高远 精诚为桥
日 日
项目名称
账面余 坏账准 账面余 坏账准
账面余额 坏账准备
额 备 额 备
青岛华泰江山实业有限
- - - - 8.14 -
公司
预付款项合计 118.02 - 458.27 - 10.63 -
报告期内，发行人与关联方应收款项都因正常生产经营产生，不存在控股股
东或实际控制人非经营性占用发行人资金、危害中小股东利益的情况。
报告期内各期末，公司与关联方应付款项具体如下：
单位：万元
项目名称
日 日 日
应收账款：
山东华泰热力有限公司 1,263.19 228.20 202.58
东营市新华印刷厂 985.36 588.32 863.14
东营华泰建筑安装有限公司 4.16 3.70 -
华泰集团有限公司 9.22 63.13 19.24
青岛华泰国际物流有限公司 305.47 66.83 41.30
东营通和物流有限公司 166.38 440.73 249.74
东营市华泰大厦有限公司 14.60 6.64 8.78
日照华泰置业有限公司 - 290.89 53.17
山东华泰国际贸易有限公司 2,121.64 510.81 537.69
广饶县华泰油品销售有限公司 47.36 18.32 10.35
东营市联成化工有限责任公司 0.46 1.63 0.56
东营市盛邦建材有限公司 0.30 0.11 0.34
应付账款合计 4,918.14 2,219.30 1,986.89
康达高远 精诚为桥
项目名称
日 日 日
预收账款：
东营市盛邦建材有限公司 - - 81.25
山东大众华泰印务有限责任公
司
预收款项合计 1,597,460.38 0.00 81.25
其他应付款：
东营华泰建筑安装有限公司 100.00 100.00 -
青岛华泰国际物流有限公司 2.09 2.09 -
东营华泰大厦有限责任公司 0.14 0.06 -
其他应付款合计 102.23 102.15 -
短期借款：
华泰集团财务有限公司 20,019.56 20,005.56 20,057.65
短期借款合计 20,019.56 20,005.56 20,057.65
长期借款：
华泰集团财务有限公司 3,482.30 3,187.85 3,262.45
长期借款合计 3,482.30 3,187.85 3,262.45
报告期内，发行人与关联方应付款项主要因发行人正常经营活动产生，不存
在损害中小股东利益的情况。
（1）重大偶发性关联交易
①购买固定资产
单位：万元
关联方名称 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
东营华泰商业运营
采购办公楼 - 3,979.78 -
管理有限公司
康达高远 精诚为桥
控股股东华泰集团有限公司全资子公司东营华泰商业运营管理有限公司位于东
营市东营区胶州路房产（4,471.46 ㎡），作为东营华泰化工集团有限公司未来办
公场所。
本次关联交易价格按照市场化定价原则，参考山东拓达土地房地产资产评估
有限公司对该房产评估的公允价值确定，本次关联交易不产生利润，对公司 2021
年度经营成果不构成重大影响。
（2）一般偶发性关联交易
①关联方资金拆借
报告期内，公司与除合并范围内子公司以外的其他关联方之间不存在资金拆
借的情形。
② 资产转让或受让情况
报告期内，公司与除合并范围内子公司以外的其他关联方之间不存在资产转
让或资产受让的情况。、
③ 报告期内公司与关联方之间的股权转让情况
报告期内，公司与关联方之间不存在股权转让的情况。
（二）发行人的同业竞争
根据发行人的确认并经核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人与其控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争；发行人亦不会因本次发
行产生同业竞争或潜在的同业竞争。根据发行人提供的文件，发行人控股股东华
泰集团及实际控制人李建华先生已出具了避免同业竞争承诺函。
十、发行人的重大债权债务
（一）发行人的重大合同
根据发行人的确认并经核查，2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日期间，新增的
尚未履行完毕的 500 万元以上的大额合同及订单如下：
康达高远 精诚为桥
造纸产品的销售，公司与客户逐笔签署销售合同或者签署长期销售合同。逐
笔签署的销售合同，对于产品名称、规格、数量、单价、交货方式及时间等作出
明确约定，按照合同执行销售；长期销售合同，一般对于产品名称、规格、总量、
交货方式等作出初步约定，对于具体的供货时间、数量、金额等根据客户在合同
有效期内的发货通知单或订单等最终确定。
化工产品的销售，对于长期客户，公司一般与客户签署年度或一定期间内的
购销合同或框架协议，对于产品规格、数量、交货方式等作出原则性约定，产品
价格随行就市，按照实际发货数量结算。对于单次采购，公司与客户逐笔签署合
同，对于产品名称、规格、数量、单价、交货方式及时间等作出明确约定，按照
合同执行销售。
报告期内，公司大额合同及订单较多，截至 2022 年 12 月 31 日，新增尚未
履行完毕的 500 万元以上的大额合同及订单示例如下：
合同
序号 起止时间（有效期） 主要内容
名称
卖方名称：东营华泰化工集团有限公司
化工
买方名称：山东宏拓实业有限公司
产品 2023 年 1 月 1 日
销售 -2023 年 12 月 31 日
结算方式：预付
合同
销售产品：离子膜烧碱
卖方名称：山东华泰纸业股份有限公司
纸张 买方名称：深圳建发纸业有限公司
-2023 年 9 月 1 日
合同 结算方式：预付电汇
销售产品：铜版纸
卖方名称：山东华泰纸业股份有限公司
纸张 买方名称：人民日报
-2022 年 12 月 31 日
合同 结算方式：按月结算
销售产品：新闻纸
康达高远 精诚为桥
卖方名称：山东华泰纸业股份有限公司
纸张 买方名称：浙江省印刷物资集团有限公司
-2022 年 12 月 31 日
合同 结算方式：预付电汇
销售产品：铜版纸
对于木浆、煤炭、工业盐等的采购，发行人一般逐笔与供应商签署合同，对
质量标准、数量、价格、交货地点、付款方式等作出明确约定；对于国内废纸采
购，发行人一般与供应商签署一定供货期内的购销合同，对质量要求、大致数量、
交货地点、结算方式等作出基本约定，关于废纸价格在签订时根据当时价格做初
步约定，具体供货时按照随行就市的原则根据市场情况协商调整，以实际供货数
量按照市场价格结算。
报告期内，公司大额合同及订单较多，截至 2022 年 12 月 31 日，新增尚未
履行完毕的 500 万元以上的大额合同及订单示例如下：
序 合同名称/
签订时间 主要内容
号 合同号
卖方名称：山东寿光巨能金玉米开发有
限公司
日 合同标的：玉米原淀粉
合同价格：15,475,000.00 元
定价及结算：价格随行就市，货到付款
卖方名称：青岛凯文国际教育传媒有限
责任公司
日 合同标的：漂白阔叶浆
合同价格：13,020,000.00 元
定价及结算：价格随行就市，货到付款
康达高远 精诚为桥
序 合同名称/
签订时间 主要内容
号 合同号
卖方名称：临邑县临兴木业有限公司
买方名称：安徽华泰林浆纸有限公司
日
合同价格：12,542,400.00 元
定价及结算：价格随行就市，货到付款
卖方名称：揭阳万祥鸿达能源商贸有限
公司
日 合同标的：煤炭
合同价格：40,350,000.00 元
定价及结算：价格随行就市，货到付款
截至 2022 年 12 月 31 日，新增公司及并表子公司正在履行的，金额在 500
万元以上的借款合同情况如下：
单位：万元
序
债权人 债务人 合同编号 借款金额 借款期限
号
中国农业银行 山东华泰纸 2022 年 11 月
广饶县支行 公司 11 月 07 日
中国农业银行 山东华泰纸 2022 年 11 月
广饶县支行 公司 11 月 08 日
康达高远 精诚为桥
序
债权人 债务人 合同编号 借款金额 借款期限
号
中国农业银行 山东华泰纸 2022 年 11 月
广饶县支行 公司 11 月 14 日
中国银行股份 山东华泰纸 2022 年 10 月
县支行 公司 10 月 26 日
中国银行股份 山东华泰纸 2022 年 12 月
县支行 公司 12 月 12 日
交通银行股份 山东华泰纸 2022 年 9 月 30
分行 众司 月 15 日
截至 2022 年 12 月 31 日，新增公司及并表子公司正在履行的，金额在 500
万元以上的担保合同情况如下：
单位：万元
合同名称 被担保 担保金 担保方
序号 担保人 债权人 担保期间
及编号 人 额 式
中国农业
保证合同 东营华 山东华 2022 年 11
银行股份
广饶县支
行
保证合同
东营华 山东华 中国农业 2022 年 11
集团有 股份有 有限公司 2023 年 11
康达高远 精诚为桥
限公司 限公司 广饶县支 月 08 日
行
中国农业
保证合同 东营华 山东华 2022 年 11
银行股份
广饶县支
行
根据发行人的确认并经核查，截至 2022 年 12 月末，发行人正在履行的重大
合同的一方签约主体均为发行人或其控股子公司，其主要内容和形式不存在违反
国家法律和行政法规强制性规定的情形，重大合同合法有效。
（二）重大债权债务
报告期各期末，公司应收账款前五名客户的具体明细如下表：
单位：万元
占应收账
时间 序号 客户名称 金额 账龄 款总额的
比例
合计 44,074.02 34.23%
截至 2022 年末，公司应收账款前五名的客户均为经营规模较大、资金实力
较强、资信情况较好的企业，应收账款的回收具有较好的保障，报告期内未出现
逾期现象。报告期各期末，公司无单一客户应收账款余额占比超过 50%的情况。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司应付账款前五名情况如下：
单位：万元
康达高远 精诚为桥
供应商名称 款项性质 金额 占比
江苏微皇达贸易有限公司 煤款 5,900.16 2.81%
曲阳县恒德商贸有限公司 煤款 5,318.23 2.53%
临邑县临兴木业有限公司 木浆款 4,237.56 2.02%
DRYAD RESOURCES (HK) CO.,
木浆款 3,674.70 1.75%
LIMITED
淄博瑞春商贸有限公司 煤款 2,880.52 1.37%
合计 22,011.17 10.49%
由于发行人商业信誉良好，与上游供应商建立了长期良好的合作关系，公司
合理利用商业信用，有效提高自身现金使用效率。
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、
劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债，发行人与关联方之间不存在其他重大
债权债务关系及相互提供担保的情形。
十一、发行人的主要资产
（一）土地使用权
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人及
其子公司在境内外的土地使用权情况未发生变化。
（二）房屋建筑物
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人及
其子公司的房屋建筑物情况未发生变化。
康达高远 精诚为桥
（三）知识产权
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及其控股子公司合法拥有的商标使用权共计 87 项，其中境内商标 73 项，境外商标 14 项。相对于
序号 权利人 商标 注册号 类别 有效期 取得方式 他项权利
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序号 权利人 商标 注册号 类别 有效期 取得方式 他项权利
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及其控股子公司合法拥有的已授权专利共计 147 项，相对于 2022 年 9 月 30 日新增两项专利，具体
情况如下：
专利类
序号 专利权人 申请号/专利号 专利名称 申请日 授权公告日 取得方式
型
一种造纸厂废渣的综合利用方 发明专
法 利
一种应用于工业污水处理的高 发明专
压曝气系统及高压曝气方法 利
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十二、发行人重大资产变化及收购兼并
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人未
进行过导致重大资产变化的合并、分立、资产置换、资产剥离、资产出售及收购
等收购兼并行为。
十三、发行人章程的制定与修改
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人章
程的未发生变化。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会的议事规则及规范运作
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人股
东大会、董事会、监事会的议事规则及规范运作未发生变化，股东大会、董事会、
监事会的召开程序合法、决议内容有效。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人董
事、监事、高级管理人员未发生变化。
事，任期为 2023 年 4 月 20 日至 2024 年 5 月 14 日，其他董事、监事和高级管理
人员没有发生重大变化。
十六、发行人的税务
（一）发行人适用的税率
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税 率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东华泰纸业股份有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
广东华泰纸业有限公司 15%
东营华泰清河实业有限公司 15%
日照华泰纸业有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
（二）发行人享有的税收优惠及批文
根据审计报告、发行人提供的文件资料并经本所律师核查，发行人享有的税
收减免的变化有：
子公司东营华泰清河实业有限公司于 2022 年 12 月 12 日获取山东省科学技
术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，
自 2022 年度至 2025 年度，适用 15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部税务总局发展改革委 生态环境部公告 2021 年第 36 号文《资源
业有限公司综合利用木片等次小薪材再生资源生产的纸浆、木质素产品，符合再
生资源原料占比 70%以上规定以及国家和行业标准，产品收入享受减按 90%计
入收入总额的税收优惠政策。
（三）发行人享有的财政补贴
[2022]35 号），收到稳增长扶持资金 2,000,000.00 元。
（东开管发[2021]1 号），收到危化品停车场补助资金 1,781,718.00 元。
（平台类）资助计划的通知》（鲁科字〔2022〕146 号），收到 2022 年度泰山
产业创新领军人才项目平台类经费 350,000.00 元。
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知》，收到黄河三角洲产业领军人才资助经费 750,000.00 元，其中 30 万元发放
给房桂干、刘燕韶、吴敬黄河三角洲产业领军人才。
策》的通知，收到 100,000.00 元。
根据《审计报告》，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人及其境内子
公司适用的主要税种及税率未发生变化，发行人及其主要控股子公司不存在其他
重大税务违法并受到重大行政处罚的情形。
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十七、发行人的环境保护情况
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人及其主要控股子公司未发生因严重违反国家环境保护、
产品质量、安全生产等法律法规而受到重大行政处罚的情形，环保方面的行政处罚情况如下：
处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 是否为重大违法行 整改 受罚
序号 处罚事由
时间 机关 书文号 方式 （元） 为 与否 主体
东营市生态环境局
东营经济技术开发
区分局出具《说
明》：上述环保行
政处罚事项，不属
于重大违法违规行
为，未造成严重环
东营
东营市环境监测监控系统显示你(单位)在 2022 年 11 月 12 日 境污染、重大人员 公 司
市生 东营
出 水总 排口氨 氮日均 值 2.83mg/L， 超 出标 准限值 (2mg/ 伤亡或恶劣社会影 已 就
态环 华泰
境局 （东环罚 精细
年 11 在国发 4.2 和 6.0 平台标注停产，现场查看你(单位)废水总排 根据本项处罚依据 罚 缴
月 2 口历史数据及监控录像，发现你(单位)于 2022 年 11 月 12 日 的《中华人民共和 纳 罚
经济 开 28 号） 有限
日 0 时至 24 时一直处于排水状态，标注停产状态时，废水自动 国水污染防治法》 款 并
开发 责任
监控氨氮小时数据为有效数据，实际氨氮日均值为 第八十三条 “违反 整 改
区分 公司
局
行为之一的，由县
级以上人民政府环
境保护主管部门责
令改正或者责令限
制生产、停产整治，
并处十万元以上一
百万元以下的罚
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 是否为重大违法行 整改 受罚
序号 处罚事由
时间 机关 书文号 方式 （元） 为 与否 主体
款；情节严重的，
报经有批准权的人
民政府批准，责令
停业、关闭”，本项
处 罚 为 罚 款
罚手段下限，因此
认定不属于重大违
法行为。
安庆市生态环境局
出具《说明》：该
公司上述违法行为 公 司
不属于重大违法违 已 就 安徽
你公司石灰窑废气在线设备分析仪主板于 2022 年 9 月 19 日
宜迎环罚 因故障返厂维修，截至 2022 年 10 月 9 日，二氧化硫、氧含
年 12 市生 重环保污染、重大 罚 缴 林浆
月 26 态环 人员伤亡或恶劣社 纳 罚 纸有
号 间，你公司存在间歇性生产行为，但未安装使用备用仪器或
日 境局 会影响，且已及时 款 并 限公
者采取手工监测的方式对污染物排放状况进行监测。
完成整改，并主动 整 改 司
如数缴纳罚款，此 完毕
案于 2023 年 1 月
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十八、发行人募集资金的运用
根据发行人的确认并经核查，自 2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，本次发行
募集资金用途未发生变化。
十九、重大未决诉讼、仲裁或行政处罚
（一）重大未决诉讼
经本所律师适当核查并经发行人确认，2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发
行人及其合并范围内子公司未发生新的可能影响本次发行的重大未决诉讼或仲
裁。
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（二）重大行政处罚
经本所律师适当核查并经发行人确认，2022 年 9 月 30 日至 12 月 31 日，发行人及其合并范围内子公司存在如下行政处罚，均不
属于重大违法违规行为。
处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 整改 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为
时间 机关 书文号 方式 （元） 与否 主体
东营市生态环境局东
营经济技术开发区分
局出具《说明》：上
东营
述环保行政处罚事 公司
市生 东营市环境监测监控系统显示你(单位)在 2022 年 11 月 12 日出水 东营
项，不属于重大违法 已就
态环 总排口氨氮日均值 2.83mg/L，超出标准限值 (2mg/ L )0.42 倍。经 华泰
境局 （东环罚 查你(单位)于 2022 年 11 月 12 日 0 时至 10 时在国发 4.2 和 6.0 平台 精细
年 11 重环境污染、重大人 罚缴
月2 员伤亡或恶劣社会影 纳罚
经济 开 28 号） 现你(单位)于 2022 年 11 月 12 日 0 时至 24 时一直处于排水状态， 有限
日 响且已整改完毕。 款并
开发 标注停产状态时，废水自动监控氨氮小时数据为有效数据，实际氨 责任
根据本项处罚依据的 整改
区分 氮日均值为 3.095mg/L，超标 0.55 倍。 公司
《中华人民共和国水 完毕
局
污染防治法》第八十
三条 “违反本法规
定，有下列行为之一
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 整改 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为
时间 机关 书文号 方式 （元） 与否 主体
的，由县级以上人民
政府环境保护主管部
门责令改正或者责令
限制生产、停产整治，
并处十万元以上一百
万元以下的罚款；情
节严重的，报经有批
准权的人民政府批
准，责令停业、关闭”，
本项处罚为罚款
手段下限，因此认定
不属于重大违法行
为。
年 11 三角 急罚 企业自 2021 年第四季度以来，未按规定上报事故隐患排查治理统 技术产业示范区应急 已就 华泰
月 14 洲农 （2022） 计分析季度表。 管理局出具《说明》： 该处 清河
日 业高 61006 号 上述行政处罚事项， 罚缴 实业
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 整改 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为
时间 机关 书文号 方式 （元） 与否 主体
新技 不属于重大违法违规 纳罚 有限
术产 行为，未造成重大人 款并 公司
业示 员伤亡或恶劣社会影 整改
范区 响且已经整改完毕。 完毕
管委
会
公司
莒县应急管理局出具
已就
《说明》：上述行政 日照
处罚事项，不属于重 华泰
年 11 应急 应急罚 1、煤粉袋式除尘器缺少警示标识，2、煤粉袋式除尘器进出口管道 罚缴
月 14 管理 （2022）67 未设置压差监测装置的行为。 纳罚
造成重大人员伤亡或 有限
日 局 号） 款并
恶劣社会影响且已经 公司
整改
整改完毕。
完毕
现查明东营华泰清河实业有限公司造纸生产厂区未设置室外消火
年 11 三角 行罚决字 技术产业示范区消防 已就 华泰
月 15 洲农 【2022】第 救援大队出具《说 该处 清河
车间，东、西成品仓库未设置排烟设施。
日 业高 0112 号 明》：上述行政处罚 罚缴 实业
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处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 整改 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为
时间 机关 书文号 方式 （元） 与否 主体
新技 事项，不属于重大违 纳罚 有限
术产 法违规行为，未造成 款并 公司
业示 重大人员伤亡或恶劣 整改
范区 社会影响且已经整改 完毕
消防 完毕。
救援
大队
安庆市生态环境局出
具《说明》：该公司
公司
上述违法行为未造成
已就 安徽
你公司石灰窑废气在线设备分析仪主板于 2022 年 9 月 19 日因故障 严重环保污染、重大
宜迎环罚 返厂维修，截至 2022 年 10 月 9 日，二氧化硫、氧含量日均数据为 人员伤亡或恶劣社会
年 12 市生 罚缴 林浆
月 26 态环 纳罚 纸有
号 性生产行为，但未安装使用备用仪器或者采取手工监测的方式对污 法违规行为，且已及
日 境局 款并 限公
染物排放状况进行监测。 时完成整改，并主动
整改 司
如数缴纳罚款，此案
完毕
于 2023 年 1 月 10 日
结案。
康达高远 精诚为桥
处罚 处罚 处罚决定 处罚 罚款金额 整改 受罚
序号 处罚事由 是否为重大违法行为
时间 机关 书文号 方式 （元） 与否 主体
公司
安庆市迎江区消防救
安庆 已就 安徽
援大队出具《说明》：
上述行政处罚事项，
年 12 江区 罚决字 罚缴 林浆
月 30 消防 (2022)第 纳罚 纸有
行为，未造成重大人
日 救援 0142 号 款并 限公
员伤亡或恶劣社会影
大队 整改 司
响且已经整改完毕。
完毕
除此之外，公司及董事、监事、高级管理人员不存在其他行政处罚。
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二十、本次发行的《募集说明书》
（一）发行人本次发行的《募集说明书》由发行人全体董事、监事、高级管
理人员签署确认，保证《募集说明书》的内容真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。本所
律师对《募集说明书》的整体内容，特别是对发行人在该《募集说明书》全文中
引用本法律意见书和《律师工作报告》、补充法律意见书（一）的相关内容进行
了审慎的审阅。
（二）本所律师在审阅发行人本次发行的《募集说明书》后认为：本所律师
已阅读募集说明书，确认募集说明书与本所出具的本法律意见书和《律师工作报
告》、补充法律意见书（一）不存在矛盾。本所律师对发行人在募集说明书中引
用的法律意见书、《律师工作报告》、补充法律意见书（一）的内容无异议，确
认募集说明书不致因所引用内容出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其
真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
二十一、结论性意见
综上，本所律师认为：发行人具备本次发行的主体资格，本次发行的批准和
授权合法、有效；本次发行符合《证券法》《公司法》《管理办法》等法律、法
规关于上市公司申请向不特定对象发行可转债的规定；发行人不存在对本次发行
上市构成实质性影响的法律障碍
本法律意见书一式六份，经本所负责人及经办律师签字并加盖本所公章后生
效。
康达高远 精诚为桥
本页无正文，为《山东康桥律师事务所关于山东华泰纸业股份有限公司向不
特定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书（一）》之签署页。
律师事务所负责人： ________________
张巧良
经办律师： ________________ ________________
刘民国 张抗抗
山东康桥律师事务所
年 月 日
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