目 录
一、审计报告………………………………………………………第 1—7 页
二、财务报表………………………………………………………第 8—15 页
（一）合并资产负债表……………………………………………第 8 页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第 9 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 10 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 11 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 12 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 13 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 15 页
三、财务报表附注………………………………………………第 16—79 页
四、附件 ……………………………………………………………第 80—83 页
（一）本所营业执照复印件 ………………………………………第 80 页
（二）本所执业证书复印件 ………………………………………第 81 页
（三）签字注册会计师资格证书复印件 ………………………第 82-83 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕2978 号
镇海石化工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了镇海石化工程股份有限公司（以下简称镇海股份公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了镇海股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于镇海股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 工程总包收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
镇海股份公司营业收入主要来源于工程总包收入。2022 年度，镇海股份公
司营业收入项目金额为人民币 574,469,296.12 元，其中工程总包收入为人民币
镇海股份公司提供的工程总承包服务属于在某一时段内履行的履约义务，按
照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供
服务的履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。
在确定履约进度时，镇海股份公司管理层（以下简称管理层）需要对工程承包合
同的预计总成本作出合理估计。
由于营业收入是镇海股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理
层判断。因此，我们将工程总包收入确认确定为关键审计事项。
针对工程总包收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解工程总包项目预计总成本制定和收入确认相关的关键内部控制，评
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查了工程总包合同条款和成本预算资料，评估管理层对预计总收入和
预计总成本的估计的适当性；
(3) 对预计总成本、合同总收入或毛利率水平发生异常波动的工程总包项目
实施询问、分析性复核等相关程序，检查在建的工程总包合同是否存在预计总成
本超过合同总收入的情况；
(4) 检查相关文件验证已发生的合同成本的准确性，同时实施了截止性测试
程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；
(5) 基于预计总成本以及实际发生成本计算履约进度，检查了以履约进度为
基础确认的工程总包收入计算的准确性；
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(6) 抽样选取工程总包合同现场查看了工程形象进度并对工程总包合同中
的业主方、监理方及镇海股份公司的工程管理部门关于工程的完工进度进行访谈；
(7) 函证工程总包合同的重要条款及进度情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至 2022 年 12 月 31 日，镇海股份公司财务报表所示应收账款账面余额为
人民币 271,109,554.58 元，坏账准备为人民币 25,278,734.47 元，账面价值为
人民币 245,830,820.11 元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测
试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
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征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 工程总承包业务相关的合同资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)8。
截至 2022 年 12 月 31 日，镇海股份公司财务报表所示合同资产账面余额为
人民币 121,849,065.49 元，减值准备为人民币 329,838.00 元，账面价值为人民
币 121,519,227.49 元 。 其 中 工 程 总 承 包 业 务 相 关 的 合 同 资 产 金 额 为
管理层根据各项工程总承包业务相关的合同资产的信用风险特征，以单项合
同资产为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
对于以单项为基础计量预期信用损失的合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流
量，据此确定应计提的减值准备。
由于工程总承包业务相关的合同资产金额重大，且合同资产减值测试涉及重
大管理层判断，我们将工程总承包业务相关的合同资产减值确定为关键审计事项。
针对工程总承包业务相关的合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与合同资产减值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测
试相关内部控制的运行有效性；
(2) 评价管理层对合同资产减值过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对合同资产进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
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层是否充分识别已发生减值的合同资产；
(4) 抽样总承包项目并对预计总成本、合同总收入或毛利率水平发生异常波
动的项目实施询问、分析性复核等相关程序，检查总承包项目是否存在预计总成
本超过合同总收入的情况；
(5) 对于工程总承包业务相关的合同资产对应的各个总承包项目，对项目业
主的信用状况进行分析，分析业主回款的能力；
(6) 结合应收账款函证及实地盘点访谈工程总承包项目的情况，了解项目当
前的状况；
(7) 检查工程总承包业务相关的合同资产期后结算收款的情况；
(8) 检查与合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估镇海股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
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止运营或别无其他现实的选择。
镇海股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督镇海股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对镇海股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致镇海股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
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(六) 就镇海股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十九日
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镇海石化工程股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
镇海石化工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系镇海石化工程有限责任公
司（以下简称镇海石化有限）。镇海石化有限以 2009 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为
股份有限公司，于 2009 年 12 月 28 日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省
宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200144376891X 的营业执照，注册资本
股份。公司股票已于 2017 年 2 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专业技术服务业。公司主要提供的产品和服务为工程总承包及工程设计等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 19 日五届四次董事会批准对外报出。
本公司将 ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD 和浙江嘉坤科技有限公司纳
入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
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状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
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当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保
留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的
一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
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由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
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金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——账龄 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
账龄
组合 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收银行承兑汇票
票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收商业承兑汇票 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
应收账款——账龄组合 账龄
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合同资产——未到期质 未来经济状况的预测，编制未到期质保金账龄
账龄
保金组合 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合同资产——工程总承
款项性质 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
包业务相关的合同资产
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
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账 龄 合同资产——未到期质保金预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用个别计价法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
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按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公
司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，
且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对
这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值
减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
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待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
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其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
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报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3或5 9.700-3.167
通用设备 年限平均法 3-14 5 31.667-6.786
专用设备 年限平均法 8-10 5 11.875-9.500
运输工具 年限平均法 5-8 5 19.000-11.875
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
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费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40 或 50
软件 2-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金
额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
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其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
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进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公
司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已
将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 工程总承包业务确认的收入
公司提供工程总承包服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，
履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度，即按照累计实
际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
(2) 工程设计业务确认的收入
公司提供的工程设计服务将各节点视为多个单项履约义务且属于时点履约，在达到节
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点时确认收入。公司的工程设计服务一般涉及以下主要节点：1)提交可研报告并经客户确
认；2)提交基础设计文件并经客户确认；3)提交详细设计文件并经客户确认；4)项目中交
或竣工图交付并经客户确认。不同设计服务节点安排会有所不同，有的设计服务只涉及上
述若干里程碑，有的合同会有更为详细的节点安排。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
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(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工
行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他
资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、18.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
镇海石化工程股份有限公司 15%
ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD 18.5%[注]
浙江嘉坤科技有限公司 25%
[注]文莱国的企业所得税税率如下：
全年应纳税所得额 所得税税率
不超过 10 万文莱元的 自设立年度起三年内免征
超过 10 万文莱元至 25 万文莱元的部分 减按 9.25%
超过 25 万文莱元的部分 18.5%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室签发的复函（国科火字〔2020〕
年度公司享受 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
库存现金 46,306.80 22,944.80
银行存款 786,150,752.00 899,437,609.19
其他货币资金 1,608,360.94 1,895,343.32
合 计 787,805,419.74 901,355,897.31
其中：存放在境外的款项总额 2,322,905.34 2,605,045.39
(2) 其他说明
期末银行存款中有 ETC 保留存款余额 170,000.00 元及诉讼冻结 1,535,521.00 元，期
末其他货币资金有银行保函保证金 1,607,376.89 元，该些款项使用受限。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：结构性存款 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 271,109,554.58 100.00 25,278,734.47 9.32 245,830,820.11
合 计 271,109,554.58 100.00 25,278,734.47 9.32 245,830,820.11
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 185,338,695.45 100.00 22,004,576.52 11.87 163,334,118.93
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合 计 185,338,695.45 100.00 22,004,576.52 11.87 163,334,118.93
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 271,109,554.58 25,278,734.47 9.32
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 22,004,576.52 3,274,157.95 25,278,734.47
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司广
东石化分公司
中石化宁波镇海炼化有限公司 37,348,267.82 13.78 1,867,413.39
中国石油化工股份有限公司天津
分公司
中石化镇海炼化分公司 18,232,146.05 6.73 911,607.30
恒逸实业（文莱）有限公司 11,725,890.06 4.33 7,948,504.85
小 计 232,979,478.84 85.94 19,011,184.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 500,000.00 200,000.00
合 计 500,000.00 200,000.00
(2) 本期无实际核销的应收款项融资。
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 1,050,000.00
小 计 1,050,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 1,696,563.30 100.00 1,696,563.30 129,916.95 100.00 129,916.95
(2) 期末预付款项金额情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
浙江省工业设备安装集团有限公司第二
压力容器制造厂
哈尔滨哈锅锅炉工程技术有限公司 494,867.26 29.17
杭州链星存储科技有限公司 61,165.05 3.60
小 计 1,696,563.30 100.00
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(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,227,253.25 100.00 392,338.15 12.16 2,834,915.10
合 计 3,227,253.25 100.00 392,338.15 12.16 2,834,915.10
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,278,478.01 100.00 410,053.61 12.51 2,868,424.40
合 计 3,278,478.01 100.00 410,053.61 12.51 2,868,424.40
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,227,253.25 392,338.15 12.16
其中：1 年以内 1,890,452.63 94,522.63 5.00
小 计 3,227,253.25 392,338.15 12.16
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 合 计
损失（已发生信用减
预期信用损失 失（未发生信用减值）
值）
期初数 116,213.79 84,131.43 209,708.39 410,053.61
期初数在本期 --- --- ---
--转入第二阶段 -60,338.49 60,338.49
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--转入第三阶段 -2,151.08 2,151.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 38,647.33 38,696.64 -95,059.43 -17,715.46
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 94,522.63 181,015.48 116,800.04 392,338.15
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
员工购房借款 1,107,700.00 956,000.00
押金保证金 1,216,245.00 958,245.00
应收暂付款 648,256.57 1,022,131.65
其他 255,051.68 342,101.36
合 计 3,227,253.25 3,278,478.01
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
中国石油化工股份有限 337,542.53 1 年以内 10.46 16,877.13
应收暂付款
公司镇海炼化分公司 16,724.96 1-2 年 0.52 2,508.74
中国石化集团招标有限
投标保证金 275,000.00 1 年以内 8.52 13,750.00
公司
计旭东 员工购房借款 270,240.00 1 年以内 8.37 13,512.00
宋忠涛 员工购房借款 266,240.00 1 年以内 8.25 13,312.00
宁波石化开发区公共管
押金保证金 200,000.00 1-2 年 6.20 30,000.00
理有限公司
小 计 1,365,747.49 42.32 89,959.87
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,504,384.58 4,504,384.58 17,815,831.86 17,815,831.86
合 计 4,504,384.58 4,504,384.58 17,815,831.86 17,815,831.86
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 6,596,760.00 329,838.00 6,266,922.00
工程总承包业务相关的合同资产 115,252,305.49 115,252,305.49
合 计 121,849,065.49 329,838.00 121,519,227.49
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 968,905.00 48,445.25 920,459.75
工程总承包业务相关的合同资产 238,987,261.09 238,987,261.09
合 计 239,956,166.09 48,445.25 239,907,720.84
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 48,445.25 281,392.75 329,838.00
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
未到期质保金组合 6,596,760.00 329,838.00 5.00
小 计 6,596,760.00 329,838.00 5.00
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 7,089,455.80 7,089,455.80 2,400,000.00 2,400,000.00
合 计 7,089,455.80 7,089,455.80 2,400,000.00 2,400,000.00
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
宁波华呋新材料
科技有限公司
合 计 2,400,000.00 5,600,000.00 -910,544.20
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
宁波华呋新材料
科技有限公司
合 计 7,089,455.80
(3) 其他说明
公司于 2021 年 11 月 16 日召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于对外
投资设立合资公司的议案》，公司出资 800.00 万元设立宁波华呋新材料科技有限公司（以
下简称华呋新材料公司），占该公司认缴出资总额的 26.667%。
华呋新材料公司董事会共有五名董事，公司派有一名董事能够对其产生重大影响，故
公司对该投资按权益法进行核算。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 300,000.00
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合 计 300,000.00
(2) 其他说明
公司原持有宁波市设联施工图设计审查有限公司(以下简称宁波设联公司)15%股权投
资，2022 年宁波设联公司全体股东通过解散公司的决议，并按照股东的出资比例分配剩余
财产。公司收回金额 996,573.52 元，确认投资收益 696,573.52 元。
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 14,292,199.00 14,292,199.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 14,292,199.00 14,292,199.00
累计折旧和累计摊销
期初数 8,089,973.32 8,089,973.32
本期增加金额 678,878.88 678,878.88
本期减少金额
期末数 8,768,852.20 8,768,852.20
账面价值
期末账面价值 5,523,346.80 5,523,346.80
期初账面价值 6,202,225.68 6,202,225.68
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 91,375,107.70 9,888,204.02 6,661,625.77 107,924,937.49
本期增加金额 217,342.25 1,739,383.49 125,350.49 2,082,076.23
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本期减少金额
期末数 91,592,449.95 11,627,587.51 6,786,976.26 110,007,013.72
累计折旧
期初数 46,366,195.52 6,097,839.86 5,595,920.85 58,059,956.23
本期增加金额 4,235,146.51 1,397,550.55 323,099.34 5,955,796.40
本期减少金额
期末数 50,601,342.03 7,495,390.41 5,919,020.19 64,015,752.63
账面价值
期末账面价值 40,991,107.92 4,132,197.10 867,956.07 45,991,261.09
期初账面价值 45,008,912.18 3,790,364.16 1,065,704.92 49,864,981.26
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 22,806.65
小 计 22,806.65
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 35,262,247.75 15,338,458.78 50,600,706.53
本期增加金额 2,448,763.86 2,448,763.86
本期减少金额
期末数 35,262,247.75 17,787,222.64 53,049,470.39
累计摊销
期初数 12,813,612.51 12,115,175.39 24,928,787.90
本期增加金额 881,626.44 1,310,998.86 2,192,625.30
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本期减少金额
期末数 13,695,238.95 13,426,174.25 27,121,413.20
账面价值
期末账面价值 21,567,008.80 4,361,048.39 25,928,057.19
期初账面价值 22,448,635.24 3,223,283.39 25,671,918.63
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修工程 6,802,350.61 1,803,921.00 4,998,429.61
合 计 6,802,350.61 1,803,921.00 4,998,429.61
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 19,248,034.91 2,887,205.24 18,119,036.74 2,717,855.51
应付工资及奖金 14,854,337.66 2,228,150.65 9,523,481.66 1,428,522.25
递延的政府补助 6,634,736.72 995,210.51 7,464,078.84 1,119,611.83
合同资产减值准备 329,838.00 49,475.70 48,445.25 7,266.79
合 计 41,066,947.29 6,160,042.10 35,155,042.49 5,273,256.38
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 6,030,699.56 3,885,539.78
其他应收款坏账准备 392,338.15 410,053.61
可抵扣亏损 1,365,728.71
小 计 7,788,766.42 4,295,593.39
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
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年 份 期末数 期初数 备注
合 计 1,365,728.71
期末数 期初数
项 目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
预付长期资产购置款 561,060.47 561,060.47
合 计 561,060.47 561,060.47
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付分包工程款 192,455,424.98 259,661,545.89
材料设备采购款 226,738,864.57 281,271,055.37
其他 3,996,077.95 2,291,504.74
合 计 423,190,367.50 543,224,106.00
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收租金 461,211.89 450,922.62
合 计 461,211.89 450,922.62
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
项 目 期末数 期初数
工程总承包业务相关的合同负债 33,859,779.63
合 计 33,859,779.63
第 49 页 共 83 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,859,591.03 125,644,855.02 120,313,999.02 15,190,447.03
离职后福利—设定提存计划 486,547.59 10,087,624.60 10,087,624.60 486,547.59
合 计 10,346,138.62 135,732,479.62 130,401,623.62 15,676,994.62
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,523,481.66 102,996,658.30 97,665,802.30 14,854,337.66
职工福利费 6,258,033.30 6,258,033.30
社会保险费 336,109.37 5,777,921.32 5,777,921.32 336,109.37
其中：医疗保险费 315,025.67 5,408,344.51 5,408,344.51 315,025.67
工伤保险费 21,083.70 139,143.41 139,143.41 21,083.70
补充医疗保险 230,433.40 230,433.40
住房公积金 9,475,021.00 9,475,021.00
工会经费和职工教育经费 1,137,221.10 1,137,221.10
小 计 9,859,591.03 125,644,855.02 120,313,999.02 15,190,447.03
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 454,110.89 9,739,770.48 9,739,770.48 454,110.89
失业保险费 32,436.70 347,854.12 347,854.12 32,436.70
小 计 486,547.59 10,087,624.60 10,087,624.60 486,547.59
项 目 期末数 期初数
增值税 9,529,534.60 11,817,682.93
代扣代缴个人所得税 4,061,924.91 3,957,001.57
企业所得税 7,566,806.08 3,583,052.61
第 50 页 共 83 页
项 目 期末数 期初数
房产税 1,238,304.40 1,134,583.94
城市维护建设税 417,072.13 561,756.70
教育费附加 178,745.20 240,752.87
地方教育附加 119,163.46 160,501.91
土地使用税 78,428.70 78,358.66
印花税 28,588.71
合 计 23,189,979.48 21,562,279.90
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 760,380.31 778,530.56
押金保证金 539,253.00 539,253.00
其他 481,496.51 520,273.47
合 计 1,781,129.82 1,838,057.03
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 15,233,837.46 20,735,636.46
合 计 15,233,837.46 20,735,636.46
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,464,078.84 829,342.12 6,634,736.72 详见附注五(四)3
合 计 7,464,078.84 829,342.12 6,634,736.72
(2) 政府补助明细情况
第 51 页 共 83 页
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
石化大楼
配套资金
小 计 7,464,078.84 829,342.12 6,634,736.72
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 243,678,373 243,678,373
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 191,498,722.80 191,498,722.80
合 计 191,498,722.80 191,498,722.80
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 36,399,013.95 36,399,013.95
合 计 36,399,013.95 36,399,013.95
(2) 其他说明
公司 2021 年累计通过股票回购专用账户以集中竞价方式实施回购公司股份 4,992,496
股，占公司总股本的 2.05%，最高成交价为 8.05 元/股，最低成交价为 6.62 元/股，实际成
交总金额为 36,399,013.95 元。回购的股份将全部用于员工持股计划或者股权激励计划，
截至 2022 年 12 月 31 日，公司暂未执行上述计划。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 52 页 共 83 页
法定盈余公积 73,780,597.29 10,636,464.23 84,417,061.52
任意盈余公积 38,101,560.10 38,101,560.10
合 计 111,882,157.39 10,636,464.23 122,518,621.62
(2) 其他说明
本期增加系按 2022 年母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 305,845,184.14 273,940,369.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,051,828.12 74,889,693.87
减：提取法定盈余公积 10,636,464.23 7,189,602.27
应付普通股股利 28,642,305.24 35,795,276.55
期末未分配利润 369,618,242.79 305,845,184.14
(2) 其他说明
根据公司 2021 年度股东大会审议通过的《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》，
公司以方案实施前的总股本 243,678,373 股，扣减公司证券回购专户中的 4,992,496 股后，
以 238,685,877 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），合计分配现金红利
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 572,953,193.06 411,078,169.13 1,098,390,632.75 981,880,725.50
其他业务收入 1,516,103.06 678,878.88 1,665,602.66 678,878.88
合 计 574,469,296.12 411,757,048.01 1,100,056,235.41 982,559,604.38
其中：与客户之间的合
同产生的收入
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(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
工程总承包业务 446,715,436.98 349,520,608.79 972,557,919.79 921,081,663.03
工程设计业务 109,482,437.98 46,757,904.08 108,047,638.15 44,134,037.80
其他业务 16,755,564.33 14,799,656.26 17,816,310.67 16,665,024.67
小 计 572,953,439.29 411,078,169.13 1,098,421,868.61 981,880,725.50
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 572,953,439.29 411,078,169.13 1,098,421,868.60 981,880,725.50
小 计 572,953,439.29 411,078,169.13 1,098,421,868.60 981,880,725.50
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 126,238,002.31 125,863,948.81
在某一时段内确认收入 446,715,436.98 972,557,919.79
小 计 572,953,439.29 1,098,421,868.60
(3) 履约义务
公司提供的工程总包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的义
务。公司提供的工程设计服务将各节点视为多个单项履约义务且属于时点履约义务。
(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日，公司部分工程总包服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履
行履约义务的交易价格与每个工程总包服务合同的履约进度相关，并将于每个工程总包服
务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 0.00 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,356,967.64 1,451,806.65
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项 目 本期数 上年同期数
房产税 1,482,246.30 1,230,487.94
教育费附加 1,015,114.17 625,898.74
印花税 269,081.70 499,084.03
地方教育附加 676,742.78 417,265.82
土地使用税 78,708.89 78,568.81
车船使用税 19,213.20 16,920.00
合 计 5,898,074.68 4,320,031.99
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,376,480.16 1,368,392.85
招投标费用 762,839.13 22,364.24
固定资产折旧 59,984.74 112,814.16
其他费用 179,509.37 100,965.97
限制性股权激励费用 10,211.30
合 计 2,378,813.40 1,614,748.52
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,395,353.36 16,721,630.02
折旧费 3,069,288.34 2,840,629.94
无形资产摊销 2,009,895.80 2,237,724.48
物业费 1,699,636.29 1,691,756.88
聘请中介机构费用 1,608,691.57 1,251,289.12
修理费 1,279,388.55 1,215,362.38
差旅交通费及办公费 1,508,809.57 1,655,313.70
业务招待费 903,107.94 689,025.98
限制性股权激励费用 76,952.25
第 55 页 共 83 页
项 目 本期数 上年同期数
其他费用 1,520,538.01 1,109,859.87
合 计 29,994,709.43 29,489,544.62
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 34,114,149.56 34,692,236.16
无形资产摊销费用 345,899.40 263,591.88
直接投入费用 158,279.42 129,475.43
折旧费用与长期费用摊销 70,174.39 90,563.55
其他费用 6,585.66 99,248.97
合 计 34,695,088.43 35,275,115.99
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -18,477,514.62 -18,888,633.93
手续费 645,240.77 210,608.51
汇兑损益 -214,389.27 37,981.76
合 计 -18,046,663.12 -18,640,043.66
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 829,342.12 829,342.12 829,342.12
与收益相关的政府补助[注] 8,814,395.77 4,075,300.00 8,814,395.77
代扣个人所得税手续费返还 182,586.05 1,389,019.85 182,586.05
合 计 9,826,323.94 6,293,661.97 9,826,323.94
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 56 页 共 83 页
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -910,544.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益(宁波设联公司分 100,000.00
红)
处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收
益
合 计 3,197,056.68 12,228,146.09
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,256,442.49 867,308.48
合 计 -3,256,442.49 867,308.48
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -281,392.75 -36,767.75
合 计 -281,392.75 -36,767.75
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -4,601.75
合 计 -4,601.75
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 20,001.87 62,833.80 20,001.87
合 计 20,001.87 62,833.80 20,001.87
第 57 页 共 83 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 7,300.00 18,600.55 7,300.00
合 计 7,300.00 18,600.55 7,300.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 15,125,430.14 9,524,423.52
递延所得税费用 -886,785.72 415,096.47
合 计 14,238,644.42 9,939,519.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 117,290,472.54 84,829,213.86
按母公司适用税率计算的所得税费用 17,593,570.88 12,724,382.08
子公司适用不同税率的影响 584,170.80
调整以前期间所得税的影响 -1,078.37
非应税收入的影响 32,095.60 -369,283.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,707.97 366,887.35
研发费用加计扣除的影响 -3,996,078.22 -3,741,013.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异的影响
所得税费用 14,238,644.42 9,939,519.99
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 8,996,981.82 5,464,319.85
存款利息收入 18,477,514.62 18,888,633.93
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租金收入 1,526,146.10 1,634,366.81
其他 389,280.67 88,891.10
合 计 29,389,923.21 26,076,211.69
项 目 本期数 上年同期数
付现的期间费用等 9,981,279.02 7,222,850.31
涉诉冻结款项 1,535,521.00
其他 95,194.82 2,389,349.98
合 计 11,611,994.84 9,612,200.29
项 目 本期数 上年同期数
支付股票回购款 36,399,013.95
支付限制性股票回购款 129,487.80
合 计 36,528,501.75
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 103,051,828.12 74,889,693.87
加：资产减值准备 3,537,835.24 -830,540.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,192,625.30 2,501,316.36
长期待摊费用摊销 1,803,921.00 1,803,921.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期数 上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,197,056.68 -12,228,146.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -886,785.72 415,096.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,311,447.28 -15,834,754.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,273,265.31 102,895,346.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,175,586.61 34,986,320.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 70,546,168.52 195,079,278.29
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 784,492,521.85 899,290,553.99
减：现金的期初余额 899,290,553.99 611,762,944.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -114,798,032.14 287,527,609.31
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 46,306.80 22,944.80
可随时用于支付的银行存款 784,445,231.00 899,267,609.19
可随时用于支付的其他货币资金 984.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
第 60 页 共 83 页
项 目 期末数 期初数
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 4,050,000.00 27,880,706.00
其中：支付货款 4,050,000.00 27,880,706.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
资产负债表中的 现金流量表中的现金
期末时点 差异额
货币资金余额 及现金等价物余额
结款。该等货币资金因不可随时用于支付，故不属于现金及现金等价物。
币资金因不可随时用于支付，故不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
ETC 保留存款余额、保函保证金存款
货币资金 3,312,897.89
及涉诉冻结金额[注]
合 计 3,312,897.89
[注]涉诉冻结资金说明：2022 年 9 月供应商提起诉讼，要求公司支付货款，法院冻结
公司银行存款 153.55 万元。在宁波高新技术产业开发区人民法院的主持下，双方已达成一
致调解协议
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(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：文莱元 217,494.86 5.1831 1,127,297.61
美元 6,623.55 6.9646 46,130.38
新加坡元 4,693.31 5.1831 24,325.90
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
ZHENHAI PETROCHEMICAL
文莱 人民币 主要业务以人民币结算
& LSL JV (B) SDN BHD
(1) 明细情况
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
石化大楼
配套资金
小 计 7,464,078.84 829,342.12 6,634,736.72
[注]2006 年 11 月，宁波国家高新技术开发区等单位拨入与石化大厦等资产相关的补助
共计 1,655.00 万元。与该项资产相关的递延收益按照石化大厦预计使用年限结转至其他收
益科目
项 目 金额 列报项目 说明
优势产业集群补助 3,000,000.00 其他收益 根据鄞新办〔2022〕38 号文件拨入
自主创新投入补助 2,270,000.00 其他收益 根据鄞新办〔2022〕39 号文件拨入
科技项目经费补助 1,662,600.00 其他收益 根据甬高新科〔2022〕22 号文件拨入
发展专项扶持资金 1,000,000.00 其他收益 根据甬高新建〔2022〕5 号文件拨入
重点骨干企业奖励 500,000.00 其他收益 根据甬高科〔2021〕42 号文件拨入
减负稳岗扩就业补助 318,295.77 其他收益 根据浙人社发〔2021〕39 号文件拨入
第 62 页 共 83 页
其他 63,500.00 其他收益
小 计 8,814,395.77
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 9,643,737.89 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
ZHENHAI PETROCHEMICAL &
文莱 文莱 建筑业 70.00 设立
LSL JV (B) SDN BHD
浙江嘉坤科技有限公司 宁波 宁波 研究和试验发展 100.00 设立
ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD 股东为本公司和文莱当地公司 LSL SDN
BHD，股份比例为 70%和 30%。公司与少数股东 LSL SDN BHD 约定，对方不参与子公司的投
资及日常经营管理，只负责经营管理过程中与文莱政府的手续办理，子公司支付对方固定
收益后，对方不参与子公司剩余利润的分配。故公司享有子公司 100%的经营表决权和分配
权。
(二) 在联营企业中的权益
主要 持股比例(%) 对联营企业投资的会计
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 处理方法
宁波余姚 研究和
华呋新材料公司 宁波余姚市 26.667 权益法核算
市 试验发展
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
华呋新材料公司 华呋新材料公司
流动资产 14,499,676.50 6,000,000.00
非流动资产 12,118,675.85
资产合计 26,618,352.35 6,000,000.00
第 63 页 共 83 页
流动负债 34,222.31
非流动负债
负债合计 34,222.31
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 26,584,130.04 6,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 7,089,455.80 2,400,000.00
调整事项
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 7,089,455.80 2,400,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -3,414,370.04
综合收益总额 -3,414,370.04
本期收到的来自联营企业的股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
第 64 页 共 83 页
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6 及五(一)8 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
第 65 页 共 83 页
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公
司应收账款的 85.94%（2021 年 12 月 31 日：85.42 %）源于余额前五名客户。本公司对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，优化融资结构的方法，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足
营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 423,190,367.50 423,190,367.50 423,190,367.50
其他应付款 1,781,129.82 1,781,129.82 1,781,129.82
小 计 424,971,497.32 424,971,497.32 424,971,497.32
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 543,224,106.00 543,224,106.00 543,224,106.00
其他应付款 1,838,057.03 1,838,057.03 1,838,057.03
小 计 545,062,163.03 545,062,163.03 545,062,163.03
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
第 66 页 共 83 页
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司报告期内无与利率变动相关的金融工具。因此，
本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要
于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不
重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金 150,000,000.00 150,000,000.00
融资产
结构性存款 150,000,000.00 150,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 150,500,000.00 150,500,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
损失确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
第 67 页 共 83 页
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
宁波舜通集团 浙江
商务服务业 20,668.3849 万元 16.53 29.17
有限公司 宁波
(2) 本公司最终控制方是余姚市国有资产管理办公室。
(3) 其他说明
截至 2022 年 12 月 31 日，宁波舜通集团有限公司及其一致行动人宁波舜建集团有限公
司、赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍合计持有公司 71,088,149 股，占公司总股本的 29.17%。
公司控股股东为宁波舜通集团有限公司及其一致行动人，实际控制人为余姚市国有资产管
理办公室。
鉴于宁波舜通集团有限公司、宁波舜建集团有限公司、赵立渭、范其海、范晓梅、翁
巍于 2022 年 1 月 12 日签署的《一致行动协议》于 2023 年 2 月 28 日到期，2023 年 2 月 27
日宁波舜通集团有限公司、宁波舜建集团有限公司、范其海签署新的《一致行动协议》，
约定在公司股东大会和董事会采取一致行动，协议自 2023 年 2 月 27 日起生效，有效期至
集团有限公司、范其海合计持有公司 55,450,388 股，占公司总股本的 22.75%。公司控股
股东为宁波舜通集团有限公司及其一致行动人，实际控制人未发生变更，仍为余姚市国有
资产管理办公室。
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华呋新材料公司 工程监理类 45,283.02 --
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 779.70 万元 635.98 万元
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华呋新材料公司 48,000.00 2,400.00 -- --
小 计 48,000.00 2,400.00 -- --
十、承诺及或有事项
重要承诺事项
额为人民币 200,922,142.85 元。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2023 年 4 月 19 日第五届第四次董事会会议审议通过的 2022
年度利润分配预案，以公司总股本 243,678,373 股，扣减公司证
拟分配的利润或股利 券回购专户中的 4,992,496 股，以 238,685,877 股为基数，向股
东每 10 股派发现金股利 1.3 元（含税）。上述利润分配预案尚
需股东大会同意。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，经营过程中共同使用的资产、负债在不同的分
部之间不能有效地分配，故无报告分部。
(二) 租赁
(1) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 330,146.00 239,175.00
合 计 330,146.00 239,175.00
(2) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
与租赁相关的总现金流出 346,346.00 265,350.00
第 69 页 共 83 页
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,515,856.83 1,634,366.81
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租
赁付款额相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 22,806.65 35,551.15
投资性房地产 5,523,346.80 6,202,225.68
小 计 5,546,153.45 6,237,776.83
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 459,550.00 974,814.00
(三) 业绩承诺及补偿安排情况
赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍等 13 名公司董监高(以下简称业绩承诺方)承诺：在保
持公司现有主业做强做大的基础上，在业绩承诺期(即 2020 年、2021 年、2022 年三个会计
年度）内，每年调整后的净利润均不低于 2017 年度至 2019 年度三年调整后的净利润的平
均数(以下简称承诺净利润)。调整后的净利润为上市公司扣除非经常性损益后再扣除未列
入非经常性损益的财务费用后归属于母公司股东的净利润。
(1) 若公司在业绩承诺期内任一会计年度实现的调整后的净利润数低于承诺净利润数
的 70%，业绩承诺方应就该会计年度的业绩情况以现金方式向舜通集团公司进行补偿。应补
偿的金额为承诺净利润数减去实际调整后的净利润数。
(2) 若公司在业绩承诺期内三年累计实现的调整后的净利润数低于三年承诺净利润总
数的 95%，业绩承诺方应以现金方式进行补偿。应补偿的金额为三年承诺净利润总数减去三
第 70 页 共 83 页
年实际调整后的净利润总数。
(3) 若公司某一会计年度实际调整后的净利润低于承诺净利润的 70%并且业绩承诺方
已进行业绩补偿，但业绩承诺期内累计实现的调整后的净利润达到承诺净利润的 95%时，宁
波舜通集团有限公司应返还业绩承诺方已支付的补偿款。
公司 2020 年度、2021 年度及 2022 年度均已完成承诺业绩。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 263,056,199.31 100.00 19,248,034.91 7.32 243,808,164.40
合 计 263,056,199.31 100.00 19,248,034.91 7.32 243,808,164.40
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 176,334,476.18 100.00 18,119,036.74 10.28 158,215,439.44
合 计 176,334,476.18 100.00 18,119,036.74 10.28 158,215,439.44
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 263,056,199.31 19,248,034.91 7.32
第 71 页 共 83 页
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 18,119,036.74 1,128,998.17 19,248,034.91
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司广
东石化分公司
中石化宁波镇海炼化有限公司 37,348,267.82 14.20 1,867,413.39
中国石油化工股份有限公司天津
分公司
中石化镇海炼化分公司 18,232,146.05 6.93 911,607.30
中海油气（泰州）石化有限公司 8,081,300.00 3.07 404,065.00
小 计 229,334,888.78 87.18 11,466,744.44
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,227,253.25 100.00 392,338.15 12.16 2,834,915.10
合 计 3,227,253.25 100.00 392,338.15 12.16 2,834,915.10
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,278,478.01 100.00 410,053.61 12.51 2,868,424.40
合 计 3,278,478.01 100.00 410,053.61 12.51 2,868,424.40
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,227,253.25 392,338.15 12.16
其中：1 年以内 1,890,452.63 94,522.63 5.00
小 计 3,227,253.25 392,338.15 12.16
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 合 计
损失（未发生信用减
预期信用损失 失（已发生信用减值）
值）
期初数 116,213.79 84,131.43 209,708.39 410,053.61
期初数在本期
--转入第二阶段 -60,338.49 60,338.49
--转入第三阶段 -2,151.08 2,151.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 38,647.33 38,696.64 -95,059.43 -17,715.46
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 94,522.63 181,015.48 116,800.04 392,338.15
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,216,245.00 958,245.00
员工购房借款 1,107,700.00 956,000.00
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款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 648,256.57 1,022,131.65
其他 255,051.68 342,101.36
合 计 3,227,253.25 3,278,478.01
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
中国石油化工股份有限 337,542.53 1 年以内 10.46 16,877.13
应收暂付款
公司镇海炼化分公司 16,724.96 1-2 年 0.52 2,508.74
中国石化集团招标有限
投标保证金 275,000.00 1 年以内 8.52 13,750.00
公司
计旭东 员工购房借款 270,240.00 1 年以内 8.37 13,512.00
宋忠涛 员工购房借款 266,240.00 1 年以内 8.25 13,312.00
宁波石化开发区公共管
押金保证金 200,000.00 1-2 年 6.20 30,000.00
理有限公司
小 计 1,365,747.49 42.32 89,959.87
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 32,088,577.80 32,088,577.80 32,088,577.80 32,088,577.80
对联营企业投资 7,089,455.80 7,089,455.80 2,400,000.00 2,400,000.00
合 计 39,178,033.60 39,178,033.60 34,488,577.80 34,488,577.80
(2) 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
增加 减少 减值准备 期末数
ZHENHAI
PETROCHEMICAL & LSL 988,577.80 988,577.80
JV (B) SDN BHD
浙江嘉坤科技有限公司 31,100,000.00 31,100,000.00
小 计 32,088,577.80 32,088,577.80
(3) 对联营企业投资
被投资单位 期初数 本期增减变动
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权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
华呋新材料公司 2,400,000.00 5,600,000.00 -910,544.20
小 计 2,400,000.00 5,600,000.00 -910,544.20
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
华呋新材料公司 7,089,455.80
小 计 7,089,455.80
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 572,953,193.06 409,175,170.29 1,098,390,632.75 981,880,725.50
其他业务收入 1,516,103.06 678,878.88 1,665,602.66 678,878.88
合 计 574,469,296.12 409,854,049.17 1,100,056,235.41 982,559,604.38
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
工程总承包业务 446,715,436.98 349,520,608.79 972,557,919.79 921,251,113.34
工程设计业务 109,482,437.98 44,854,905.24 108,047,638.15 44,566,037.80
其他业务 16,755,564.33 14,799,656.26 17,816,310.66 16,063,574.36
小 计 572,953,439.29 409,175,170.29 1,098,421,868.60 981,880,725.50
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 572,953,439.29 409,175,170.29 1,098,421,868.60 981,880,725.50
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小 计 572,953,439.29 409,175,170.29 1,098,421,868.60 981,880,725.50
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 126,238,002.31 125,863,948.81
在某一时段内确认收入 446,715,436.98 972,557,919.79
小 计 572,953,439.29 1,098,421,868.60
(3) 履约义务
公司提供的工程总包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的义
务。公司提供的工程设计服务将各节点视为多个单项履约义务且属于时点履约义务。
(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日，公司部分工程总包服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履
行履约义务的交易价格与每个工程总包服务合同的履约进度相关，并将于每个工程总包服
务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 0.00 元。
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 34,114,149.56 34,692,236.16
无形资产摊销费用 345,899.40 263,591.88
直接投入费用 158,279.42 129,475.43
折旧费用与长期费用摊销 70,174.39 90,563.55
其他费用 6,585.66 99,248.97
合 计 34,695,088.43 35,275,115.99
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -910,544.20
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00
(宁波设联公司分红)
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合 计 3,197,056.68 4,764,523.60
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,701.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目 182,586.05
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小 计 13,946,626.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,987,507.98
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,959,118.71
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.10 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 103,051,828.12
非经常性损益 B 11,959,118.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,092,709.41
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 816,505,423.38
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 28,642,305.24
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 851,323,326.05
F/K-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.70%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 103,051,828.12
非经常性损益 B 11,959,118.71
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项 目 序号 本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,092,709.41
期初股份总数 D 238,685,877
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 238,685,877
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.43
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
镇海石化工程股份有限公司
二〇二三年四月十九日
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