南京普天通信股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2023]第 1-01215 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2023]第 1-01215 号
南京普天通信股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京普天通信股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
如财务报表附注三、24 及附注五、34 营业收入、营业成本所述，2022 年度贵公司销售收
入为 87,956.60 万元。
营业收入是贵公司的关键绩效指标之一，是利润来源的重要组成部分，存在管理层为了
达到特定目的而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）采取抽样方式检查贵公司与收入相关的销售合同、销售发票、发货记录、客户签收
单等文件，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策。
（3）对营业收入及毛利率按产品、客户等维度执行分析性复核程序，判断营业收入及毛
利率变动的合理性。
（4）对主要客户的应收账款余额进行函证，评价贵公司营业收入确认的真实性和准确性。
（5）对资产负债表日前后确认的营业收入，核对发货记录、客户签收单等文件，评估营
业收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款坏账准备计提
截至 2022 年 12 月 31 日，如财务报表附注三、11 及附注五、4 应收账款所述，贵公司应
收账款账面余额为 49,850.52 万元，坏账准备余额 19,388.90 万元，账面价值为 30,461.62
万元,占资产总额的 34.17%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
由于应收账款金额重大，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，将对公司财
务报表较为重大；且确定坏账准备的金额涉及管理层重大判断及估计，因此我们将应收账款
坏账准备计提确定为关键审计事项。
- 2 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
针对应收账款坏账准备计提，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与应收账款坏账准备相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）对于按单项评估计提坏账准备的应收账款，我们抽样复核了管理层计算可回收金额
的依据，包括管理层结合客户目前的信用状况及偿还意愿、偿还能力等对客户信用风险作出
的评估；
（3）对于按照账龄组合计提坏账准备的应收账款，我们抽样复核了账龄、逾期天数等关
键信息。
（4）我们检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算；
（5）对大额重要应收账款实施函证，并结合期后回款、长期挂账原因分析等程序，评价
管理层对于应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
- 3 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
- 4 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
南京普天通信股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系邮电部南京通信设备厂。
立股份有限公司，于 1997 年 5 月 18 日在南京市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省
南京市。公司现持有统一社会信用代码为 91320000134878054G 的营业执照，注册资本
股份总数 215,000,000 股（每股面值 1 元）
。其中，国有法人股 115,000,000
股，B 股 100,000,000 股。公司股票已于 1997 年 5 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信设备制造行业。主要经营活动为数据通信、有线通信、无线通信产品，分
线、配线通信产品，电子产品，多媒体计算机及数字电视、汽车电子产品、高低压电气成套
开关设备的研发、制造、加工、销售；新能源汽车充电产品及其配件（包括电动汽车充电机
充电模块，充电站系统，分体式充电柜，户外一体化桩，各种交直流充电桩及其他配件）的
研发、制造、销售；新能源充放电整体解决方案的设计和销售；电动汽车充电运营和维护。
软件、智能软件平台的研发、销售。智慧城市、智慧养老等行业信息化服务。视频设备、视
频会议系统的研发、制造、销售、安装和服务。代理销售通信类改装车（不含批发），并提
供相应的售后服务。通信信息网络工程和计算机信息系统工程的设计，系统集成及相关咨询
服务。建筑智能化系统工程的设计、施工、安装及服务。房屋、设备等自有资产租赁。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 18 日董事会批准对外报出。
本公司将南京普天长乐通信设备有限公司、南京普天天纪楼宇智能有限公司等 7 家子公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
- 18 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
公司倡导大市场理念，保持传统产业市场优势的基础上，进一步丰富军用连接器、光模
块等高毛利产品，拓展重点行业和重点客户，强化中国电科上下游产业链协同，不断加大技
家中国电科成员单位合格供方；取得军工保密二级资质，为积极开拓军工业务市场奠定基础。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
- 19 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
合并财务报表》编制。
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
- 20 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
- 21 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
- 22 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
- 23 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
- 24 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
- 25 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：合并范围内关联方组合
应收账款组合 2：账龄组合
应收票据组合 1：应收银行承兑汇票
应收票据组合 2：应收商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
- 26 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：合并范围内关联方组合
其他应收款组合 2：融资保证金组合
其他应收款组合 3：应收出口退税组合
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
- 27 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
- 28 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
- 29 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(十六) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 3.00 2.77-6.47
机器设备 10-15 3.00 6.47-9.70
运输工具 6-8 3.00 12.13-16.17
电子设备 4-11 3.00 8.82-24.25
其他 4-11 3.00 8.82-24.25
(十七) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 30 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年）
软件 3-10
专利权以及非专利技术 5-10
土地使用权 40-50
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
- 31 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：(1) 完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于
该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
- 32 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
- 33 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
- 34 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法
公司主要销售视频会议产品、综合布线产品、智能电气产品、通信基础产品及其他产品。
公司上述产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经购货方验收，且产品销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。
(二十五) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
- 35 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
- 36 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
以确认。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
- 37 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
表。
- 38 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 13%、6%、5%、3%
额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
南京普天天纪楼宇智能有限公司 15%
南京普天大唐信息电子有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)重要税收优惠及批文
有效期 3 年，
定，享受增值税即征即退和残疾人工资加计扣除的税收优惠政策。
天网络有限公司部分软件产品，符合财税〔2011〕第 100 号文的规定，享受增值税即征即退
的税收优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 343.39 343.39
银行存款 164,384,398.00 180,458,727.47
- 39 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 9,479,083.96 8,206,459.51
合计 173,863,825.35 188,665,530.37
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项 24,074,373.95 7,151,551.17
其他货币资金明细情况如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 6,779,083.96 8,205,628.07
冻结款 2,700,000.00
其他 831.44
小计 9,479,083.96 8,206,459.51
注：其他货币资金均为使用受限资金。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 20,000,000.00
资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 20,000,000.00
(三) 应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,222,820.00
商业承兑汇票 26,807,458.99 14,424,413.04
减：坏账准备 1,340,372.95 721,220.66
合计 27,689,906.04 13,703,192.38
- 40 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用损失率 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 29,030,278.99 100.00 1,340,372.95 4.62 27,689,906.04
合 计 29,030,278.99 —— 1,340,372.95 4.62 27,689,906.04
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失率 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,424,413.04 100.00 721,220.66 5.00 13,703,192.38
合 计 14,424,413.04 —— 721,220.66 5.00 13,703,192.38
（1）按组合计提坏账准备的应收票据
期末数
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
商业承兑汇票 26,807,458.99 1,340,372.95 5.00
银行承兑汇票 2,222,820.00 ——
合 计 29,030,278.99 1,340,372.95 ——
（续上表）
期初数
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
商业承兑汇票 14,424,413.04 721,220.66 5.00
银行承兑汇票
合 计 14,424,413.04 721,220.66 ——
本期变动情况
类 别 期初余额 收回或 核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据 721,220.66 619,152.29 1,340,372.95
商业承兑汇票 721,220.66 619,152.29 1,340,372.95
合 计 721,220.66 619,152.29 1,340,372.95
- 41 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,329,248.60
商业承兑汇票 9,410,000.00
合 计 25,739,248.60
(四) 应收账款
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 193,889,013.84 196,835,247.01
合计 304,616,212.04 334,586,551.93
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 75,571,063.55 15.16 75,571,063.55 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 422,934,162.33 84.84 118,317,950.29 27.98
账龄组合 422,934,162.33 100.00 118,317,950.29 27.98
合计 498,505,225.88 100.00 193,889,013.84 38.89
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 78,379,779.60 14.75 78,379,779.60 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 453,042,019.34 85.25 118,455,467.41 26.15
账龄组合 453,042,019.34 100.00 118,455,467.41 26.15
合计 531,421,798.94 100.00 196,835,247.01 37.04
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
损失率(%)
- 42 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
东坡玺老挝有限公司 19,708,086.54 19,708,086.54 4-5 年 100 预计无法收回
许某 17,591,683.74 17,591,683.74 5 年以上 100 预计无法收回
中国铁塔股份有限公司 13,819,926.92 13,819,926.92 5 年以上 100 预计无法收回
吉林市栎棣信息科技有
限公司
中国铁路通信信号上海 4-5 年 3,114,600.94;
工程集团有限公司 5 年以上 2,126,799.56
其他 13,210,215.85 13,210,215.85 100 预计无法收回
合计 75,571,063.55 75,571,063.55
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 损失率(%)
合计 422,934,162.33 27.98 118,317,950.29 453,042,019.34 26.15 118,455,467.41
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动
转回
单项计提坏账准备 78,379,779.60 -1,115,039.30 -1,693,676.75 75,571,063.55
按组合计提坏账准备 118,455,467.41 7,898,015.43 -8,035,532.55 118,317,950.29
合计 196,835,247.01 6,782,976.13 -9,729,209.30 193,889,013.84
占应收账款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 额
东坡玺老挝有限公司 19,708,086.54 3.95 19,708,086.54
许某 17,591,683.74 3.53 17,591,683.74
中国铁塔股份有限公司 13,819,926.92 2.77 13,819,926.92
中国联合网络通信有限公司河南省分公司 8,828,589.22 1.77 8,828,589.22
上海普天邮通科技股份有限公司 8,755,534.00 1.76 8,755,534.00
合计 68,703,820.42 13.78 68,703,820.42
- 43 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,668,999.36 40,852,223.88
(六) 预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 19,081,824.22 100.00 22,645,816.66 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
南京普天通信股份有限公司 华为技术有限公司 8,300,290.11 1-2 年 未到结算期
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
华为技术有限公司 8,300,290.11 43.50
南京启讯电气有限公司 473,980.00 2.48
北京天创盛世数码科技有限公司 359,200.00 1.88
深圳市汇丰智能系统有限公司 324,300.00 1.70
北京国之声科技有限公司 220,008.00 1.15
合计 9,677,778.11 50.71
(七) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 56,070,287.57 57,562,392.95
减：坏账准备 44,353,986.38 40,934,197.78
合计 11,716,301.19 16,628,195.17
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
应收暂付款 39,559,820.38 40,950,602.33
押金保证金 13,816,308.52 12,054,412.80
- 44 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
出差备用金 608,332.22 905,189.12
其他 2,085,826.45 3,652,188.70
减：坏账准备 44,353,986.38 40,934,197.78
合计 11,716,301.19 16,628,195.17
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 44,353,986.38 40,934,197.78
合计 11,716,301.19 16,628,195.17
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
信用损失（未发生 用损失（已发生信
用损失
信用减值） 用减值）
—转入第二阶段 -616,275.16 616,275.16
—转入第三阶段
—转回第二阶段 9,316,982.92 -9,316,982.92
—转回第一阶段
本期计提 2,326,419.75 1,125,520.04 3,451,939.79
本期转回
本期核销
其他变动 -32,151.19 -32,151.19
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
坏账准备 40,934,197.78 3,451,939.79 -32,151.19 44,353,986.38
- 45 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 收款项期
末余额
末余额(%)
北京立康普通信设
应收暂付款 28,912,122.71 5 年以上 51.56 28,912,122.71
备有限公司
中国普天信息产业
保证金及押金 1,938,000.00 5 年以上 3.46 1,000,000.00
股份有限公司
南京普天通信实业 3-4 年 179,184.19;
应收暂付款 805,545.63 1.44 805,545.63
有限公司 5 年以上 626,361.44
深圳市地铁集团有
押金及保证金 610,232.60 2至3年 1.09 30,511.63
限公司建设总部
北京乐康物业管理 1 年以内 41,474.22;
押金及代垫款 336,978.03 0.60 16,848.90
有限责任公司 2-3 年 295,503.81
合计 32,602,878.97 —— 58.15 30,765,028.87
(八) 存货
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合 跌价准备/合
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 27,176,586.65 11,431,889.29 15,744,697.36 31,234,604.53 9,134,918.13 22,099,686.40
在产品 6,222,900.12 2,797,339.41 3,425,560.71 13,606,311.30 2,797,339.41 10,808,971.89
库存商品 102,664,462.27 41,363,720.25 61,300,742.02 79,928,818.55 40,226,500.64 39,702,317.91
发出商品 145,488,617.47 59,779,466.22 85,709,151.25 172,240,715.25 58,758,181.09 113,482,534.16
委托加工物
资
合计 282,617,345.72 116,177,107.16 166,440,238.56 298,253,196.96 111,721,631.26 186,531,565.70
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,134,918.13 2,409,624.20 112,653.04 11,431,889.29
在产品 2,797,339.41 2,797,339.41
库存商品 40,226,500.64 1,137,219.61 41,363,720.25
发出商品 58,758,181.09 3,538,119.92 2,516,834.79 59,779,466.22
委托加工物资 804,691.99 804,691.99
合计 111,721,631.26 7,084,963.73 2,629,487.83 116,177,107.16
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
- 46 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将
以前期间计提了存货跌价准备 本期已将期初计提存货
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相
的存货可变现净值上升 跌价准备的存货售出
关税费后的金额确定可变现净值
在正常生产经营过程中以该存货的估计
以前期间计提了存货跌价准备 本期已将期初计提存货
发出商品 售价减去估计的销售费用和相关税费后
的存货可变现净值上升 跌价准备的存货售出
的金额确定其可变现净值
在正常生产经营过程中以该存货的估计
以前期间计提了存货跌价准备 本期已将期初计提存货
库存商品 售价减去估计的销售费用和相关税费后
的存货可变现净值上升 跌价准备的存货售出
的金额确定其可变现净值
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 3,432,231.67 5,526,501.01
预缴所得税 2,236,499.06
合计 3,432,231.67 7,763,000.07
- 47 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
一、子公司
南京普天通信科技
有限公司
二、合营企业
南京普住光网络有
限公司
合计 10,422,193.15 128.65 1,294,510.00 1,294,510.00 11,716,831.80 1,294,510.00
- 48 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
累 其他综合 指定为以公允价 其他综合
本期确
计 收益转入 值计量且其变动 收益转入
项目 期末余额 期初余额 认的股 累计损失
利 留存收益 计入其他综合收 留存收益
利收入
得 的金额 益的原因 原因
南京雨花
电镀厂
杭州鸿雁
电器有限 321,038.00 321,038.00
公司
北京立康
普通信设
备有限公
司
合计 741,953.00 741,953.00 1,854,910.00
公司持有对南京雨花电镀厂、杭州鸿雁电器有限公司、北京立康普通信设备有限公司的
股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具投资。
(十二) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）固定资产转入 21,510,162.44 21,510,162.44
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 854,578.64 854,578.64
（2）固定资产转入 7,159,235.28 7,159,235.28
（1）处置
（2）其他转出
- 49 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
三、减值准备
四、账面价值
(十三) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 98,643,676.71 118,527,119.27
固定资产清理
减：减值准备 725,962.56 725,962.56
合计 97,917,714.15 117,801,156.71
（1）固定资产情况
房屋及
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
建筑物
一、账面原值
额
（1）购置 704,325.85 1,311,380.56 177,335.20 61,769.91 191,596.37 2,446,407.89
（2）在建工程
转入
（3）其他 14,956,490.90 23,108,200.87 38,064,691.77
（1）处置或报废 65,688.07 1,066,835.42 1,367,566.80 1,475,445.01 110,159.49 4,085,694.79
（2）转入投资性房
地产
（3）其他 9,801,192.39 112,790.27 28,150,709.11 38,064,691.77
（4）合并范围变动 330,832.62 330,832.62
二、累计折旧
（1）计提 5,709,950.58 1,544,614.96 1,163,195.66 110,442.62 106,275.61 8,634,479.43
（2）其他 5,867,263.24 18,983,373.78 24,850,637.02
（1）处置或报废 8,849.64 823,102.39 1,511,539.87 1,417,509.85 96,871.91 3,857,873.66
（2）转入投资性房
地产
- 50 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
房屋及
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
建筑物
（3）其他 139,394.62 135,941.71 24,575,300.69 24,850,637.02
（4）合并范围变动 325,034.80 325,034.80
三、减值准备
（1）计提
（2）其他 11,550.65 11,550.65
（1）处置或报废
（2）其他 11,048.35 502.30 11,550.65
四、账面价值
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 219,385.00 202,981.30 11,550.65 4,853.05
电子设备 36,000.00 34,920.00 1,080.00
其他设备 342,985.18 157,407.73 175,287.91 10,289.54
合计 598,370.18 395,309.03 186,838.56 16,222.59
（3）未办妥产权证的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 35,460,964.00 办理中
(十四) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 292,996.23
工程物资
减：减值准备
合计 292,996.23
- 51 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京纷扬科技有限责任公司 CRM 系统 292,996.23 292,996.23
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少金额 期末余额
数据中心展厅工程 900,000.00 889,175.09 889,175.09
北京纷扬科技有限
责任公司 CRM 系统
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本 资金
项目名称
预算比例(%) (%) 累计金额 本化金额 化率(%) 来源
数据中心展厅工程 100.00
北京纷扬科技有限责任
公司 CRM 系统
(十五) 无形资产
项目 软件 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 390,996.23 390,996.23
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 371,990.34 634,289.61 1,006,279.95
（1）处置
三、账面价值
- 52 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 软件 土地使用权 合计
(十六) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修改造支出 4,973,968.20 442,028.87 1,462,172.62 3,953,824.45
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 357,780,952.89 350,212,296.71
可抵扣亏损 297,743,081.95 247,021,502.77
合计 655,524,034.84 597,233,799.48
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 297,743,081.95 247,021,502.77
(十八) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 50,000,000.00
抵押借款 32,800,000.00 24,000,000.00
保证借款 30,036,727.77 175,000,000.00
合计 112,836,727.77 199,000,000.00
- 53 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(十九) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,251,741.17
(二十) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 470,867,283.07 538,363,742.94
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
南京普住光网络有限公司 20,258,725.66 材料款、未结算
中国普天信息产业股份有限公司 18,016,137.43 材料款、未结算
南京星平实业有限公司 10,259,917.14 未到结算期
西安华盛通信有限公司 5,924,163.75 材料款、未结算
合计 54,458,943.98
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 240,585.08
(二十二) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
货款 15,048,811.36 18,884,024.60
(二十三) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 19,445,171.68 154,105,025.36 156,076,309.18 17,473,887.86
离职后福利-设定提存计划 21,893,505.28 21,893,505.28
合计 19,445,171.68 175,998,530.64 177,969,814.46 17,473,887.86
- 54 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,625,349.25 107,021,305.11 107,021,305.11 3,625,349.25
职工福利费 8,691,111.11 8,691,111.11
社会保险费 11,170,555.27 11,170,555.27
其中：医疗保险费 9,867,524.53 9,867,524.53
工伤保险费 628,235.38 628,235.38
生育保险费 674,795.36 674,795.36
其他
住房公积金 3,294,519.74 10,180,057.52 10,257,712.21 3,216,865.05
工会经费和职工教育经费 10,987,355.16 1,517,899.62 1,888,577.75 10,616,677.03
因解除劳动关系给予的补偿 1,522,951.00 6,760,023.50 8,282,974.50
其他 14,996.53 8,764,073.23 8,764,073.23 14,996.53
合计 19,445,171.68 154,105,025.36 156,076,309.18 17,473,887.86
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 19,937,983.24 19,937,983.24
失业保险费 856,693.72 856,693.72
企业年金缴费 1,098,828.32 1,098,828.32
合计 21,893,505.28 21,893,505.28
(二十四) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,347,506.52 1,007,843.11
企业所得税 2,752,400.75 774,605.96
个人所得税 185,396.12 298,962.05
城市维护建设税 411,899.55 166,309.25
房产税 265,078.20 409,138.78
土地使用税 76,065.10 83,316.67
教育费附加、地方教育费附加 292,071.40 116,649.03
其他税费 60,103.57 24,242.50
合计 7,390,521.21 2,881,067.35
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
- 55 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,692,213.38 2,142,213.38
其他应付款 57,514,067.70 61,864,581.70
合计 59,206,281.08 64,006,795.08
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,692,213.38 2,142,213.38
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 34,476,014.33 42,582,100.22
未结算安装成本 8,160,449.74 7,085,494.06
押金保证金 6,273,154.05 4,797,260.63
经营性费用 7,860,725.92 4,643,277.05
其他 743,723.66 2,756,449.74
合计 57,514,067.70 61,864,581.70
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 2,656,474.95
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,691,302.29 2,454,923.31
(二十八) 长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 105,800,000.00
(二十九) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 215,000,000.00 215,000,000.00
- 56 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(三十) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 137,786,640.63 137,786,640.63
其他资本公积 60,077,533.45 766,258.68 59,311,274.77
合计 197,864,174.08 766,258.68 197,097,915.40
注：处置子公司导致资本公积减少 766,258.68 元。
- 57 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(三十一) 其他综合收益
本期发生额
期初 减：前期计入其 减：前期计入其他 期末
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于
余额 他综合收益当 综合收益当期转 余额
发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益 入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益 -6,819,637.82 4,964,727.82 4,964,727.82 -1,854,910.00
其中：金融资产重分类计入其他综合
-1,854,910.00 -1,854,910.00
收益的金额
外币财务报表折算差额 -4,964,727.82 4,964,727.82 4,964,727.82
其他综合收益合计 -6,819,637.82 4,964,727.82 4,964,727.82 -1,854,910.00
- 58 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(三十二) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 589,559.77 589,559.77
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -341,446,683.34 -202,680,309.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -341,446,683.34 -202,680,309.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,390,545.55 -138,766,373.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -388,837,228.89 -341,446,683.34
(三十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 862,124,004.15 686,483,649.52 896,485,694.43 705,367,055.78
二、其他业务小计 17,442,044.81 12,123,980.90 20,643,980.06 17,130,594.90
合计 879,566,048.96 698,607,630.42 917,129,674.49 722,497,650.68
- 59 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
营业收入金额 87,956.60 91,712.97
营业收入扣除项目合计金额 1,086.60 1,088.50
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 1.24% / 1.19% /
一、与主营业务无关的业务收入
包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管 313.65 万元、材料销售收入
理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公 744.39 万元、材料代采购及软
司正常经营之外的收入。 件服务收入 28.56 万元。
与主营业务无关的业务收入小计 1,086.60 1,088.50
二、不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 86,870.00 90,624.47
- 60 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
收入确认时间 主营业务收入 其他业务收入
在某一时点确认 862,124,004.15 17,442,044.81
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,616,471.39 1,646,043.10
教育费附加、地方教育费附加 1,154,331.76 1,175,291.31
房产税 1,226,460.58 1,515,792.33
土地使用税 472,310.06 498,237.90
其他税费 431,367.74 402,132.06
合计 4,900,941.53 5,237,496.70
(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,675,564.01 59,605,079.90
业务招待费 8,102,994.12 11,019,689.73
差旅费 3,495,888.41 6,418,642.09
办公费 2,327,400.49 5,363,559.72
销售服务费 4,273,777.24 2,926,661.81
会议费 420,557.41 889,635.62
业务宣传费 572,798.35 804,186.18
设备代维费 12,303.98 57,709.51
其他 4,450,696.99 4,339,933.54
合计 75,331,981.00 91,425,098.10
(三十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,564,523.09 48,553,979.21
折旧与摊销 6,115,801.58 6,228,837.26
咨询、中介费用 3,040,563.68 2,489,981.97
办公费 3,823,473.00 2,216,172.51
租赁及物业费 2,210,789.52 1,436,824.81
业务招待费 939,099.40 1,371,565.12
差旅费 1,053,212.45 980,357.83
党建工作经费 60,551.22 500,644.92
其他 1,382,250.37 3,441,652.39
合计 63,190,264.31 67,220,016.02
- 61 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(三十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,089,623.23 44,723,969.01
差旅费 934,536.37 1,741,927.99
折旧与摊销 1,467,608.27 1,597,958.93
材料领用 1,085,053.28 2,299,851.88
中间试验费 1,681,442.67 131,608.52
其他 1,432,215.52 4,977,219.16
合计 42,690,479.34 55,472,535.49
(三十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,747,567.42 8,198,913.03
减：利息收入 781,316.52 1,231,541.18
汇兑损失 6,594.36 3,832.90
减：汇兑收益 10.20
手续费支出 105,949.33 184,069.24
其他支出 2,648.38 158,654.57
合计 10,081,432.77 7,313,928.56
(四十) 其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
与收益相关的政府补助 1,702,585.06 2,409,577.05 与收益相关
代扣代缴个税手续费返还 29,712.14 17,445.00
其他 4,000.00
合计 1,732,297.20 2,431,022.05
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 128.65 136.19
处置交易性金融资产取得的投资收益 337,205.48
债务重组收益 2,434,384.72
其他 480,631.61
合计 817,965.74 2,434,520.91
- 62 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(四十二) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 -619,152.29 -35,481.13
应收账款信用减值损失 -6,782,976.13 -44,144,093.60
其他应收款信用减值损失 -3,451,939.79 -2,116,627.64
合计 -10,854,068.21 -46,296,202.37
(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -7,084,963.73 -61,026,996.13
长期股权投资减值损失 -1,294,510.00
合计 -8,379,473.73 -61,026,996.13
(四十四) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 555,016.98 -134,892.35
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
无法支付的应付款项 99,519.59 99,519.59
罚款收入 8,890.51 6,600.00 8,890.51
其他 3,093,180.22 478,955.18 3,093,180.22
合计 3,201,590.32 485,555.18 3,201,590.32
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
罚款支出 2,000.00 51,075.65 2,000.00
对外捐赠 2,000.00
滞纳金支出 161,691.92 10,353.90 161,691.92
其他 458,112.32 97,245.58 458,112.32
合计 621,804.24 160,675.13 621,804.24
- 63 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(四十七) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 5,392,730.40 5,789,994.37
递延所得税费用
其他 3,188,452.95
合计 8,581,183.35 5,789,994.37
项 目 金额
利润总额 -28,785,156.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,196,289.09
子公司适用不同税率的影响 -3,053,754.73
调整以前期间所得税的影响 3,188,452.95
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2 415 974.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23 899,419.62
研发费用加计扣除的影响（负数列示） -10,672,619.84
所得税费用 8,581,183.35
(四十八) 现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 363,345.72 682,172.46
利息收入 1,460,033.50 1,231,541.18
往来款 33,075,711.39 11,457,279.40
其他 7,725,241.18 5,607,786.16
合计 42,624,331.79 18,978,779.20
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 50,305,591.96 52,821,136.05
往来款 32,253,196.38
其他 4,013,738.38 775,548.40
合计 86,572,526.72 53,596,684.45
- 64 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
分期偿付的融资租赁款 10,561,405.18
其他 1,077,527.58
合计 1,077,527.58 10,561,405.18
(四十九) 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -37,366,339.70 -140,094,713.27
加：资产减值准备 8,379,473.73 57,308,316.79
信用减值损失 10,854,068.21 46,296,202.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,006,279.95 972,371.92
长期待摊费用摊销 1,462,172.62 1,750,744.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-555,016.98 134,892.35
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,177.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -2,434,384.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,747,567.42 8,202,745.93
投资损失（收益以“－”号填列） -817,965.74 -136.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,635,851.24 -44,197,910.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,164,049.92 139,371,979.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,773,886.58 -138,312,721.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -30,726,510.39 -61,717,528.76
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额 164,384,741.39 180,459,070.86
- 65 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 180,459,070.86 170,062,746.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,074,329.47 10,396,323.99
项目 期末余额 期初余额
一、现金 164,384,741.39 180,459,070.86
其中：库存现金 343.39 343.39
可随时用于支付的银行存款 164,384,398.00 180,458,727.47
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 164,384,741.39 180,459,070.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 2,700,000.00 涉及诉讼银行冻结
其他货币资金 6,779,083.96 保函保证金
固定资产 24,947,499.64 房产及土地抵押贷款
无形资产 1,568,556.10 房产及土地抵押贷款
合计 35,995,139.70 --
其他说明：
除上述所有权或使用权受到限制的资产外，本公司将持有的子公司南京普天天纪楼宇智
能有限公司 40%股权 480 万元、南京南方电讯有限公司 96.99%股权 3317 万元、南京普天长乐
通信设备有限公司 50.7%股权 507 万元、南京普天网络有限公司 78%股权 780 万元、南京南曼
电气有限公司 100%股权 4114 万元质押给本公司原母公司中国普天信息产业股份有限公司，用
于原母公司中国普天信息产业股份有限公司委托银行向本公司支付贷款，并分别在南京市江
宁区、南京高新技术产业开发区、雨花台区及秦淮区市场监督管理局办理了公司股权出质登
- 66 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
记，南京南曼电气有限公司 2022 年 12 月 31 日尚未办理质押登记手续。上述子公司股权在解
押之前转让受限。
(五十一) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 103,322.38 6.9646 719,599.05
其中：美元 103,322.38 6.9646 719,599.05
(五十二) 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 1,253,284.01 其他收益 1,253,284.01
高新技术企业补贴 260,000.00 其他收益 260,000.00
与收益相关的政府补助 139,183.65 其他收益 139,183.65
职业培训补贴费用 31,202.84 其他收益 31,202.84
稳岗补贴 8,500.00 其他收益 8,500.00
招用建档立卡贫困员工入职减免税款 7,800.00 其他收益 7,800.00
其他 2,614.56 其他收益 2,614.56
合计 1,702,585.06 1,702,585.06
六、合并范围的变更
号已经进入破产清算程序，并移交给管理人。本期将其 1-10 月的损益及现金流纳入合并范园。
的损益及现金流量纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
- 67 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（1）基本情况
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京普天长
乐通信设备 南京市 南京市 制造业 50.70 设立
有限公司
南京普天天
纪楼宇智能 南京市 南京市 制造业 45.77 设立
有限公司
南京南方电
南京市 南京市 制造业 96.99 3.01 设立
讯有限公司
南京南曼电 非同一控制
南京市 南京市 制造业 100.00
气有限公司 下企业合并
南京普天网
南京市 南京市 制造业 78.00 设立
络有限公司
南京普天大
非同一控制
唐信息电子 南京市 南京市 制造业 40.00
下企业合并
有限公司
重庆普华信
息技术有限 重庆市 重庆市 制造业 100.00 设立
公司
（2）其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
持有人较为分散，本公司在南京普天天纪楼宇智能有限公司担任董事会成员的人数超过
该公司董事会成员半数，拥有对南京普天天纪楼宇智能有限公司的权力，能够通过参与南京
普天天纪楼宇智能有限公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对南京普天天纪楼
宇智能有限公司的权力影响其回报金额，能够控制南京普天天纪楼宇智能有限公司。
有限公司担任董事会成员的人数超过该公司董事会成员半数，拥有对南京普天大唐信息电子
有限公司的权力，能够通过参与南京普天大唐信息电子有限公司的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对南京普天大唐信息电子有限公司的权力影响其回报金额，能够控制南京普
天大唐信息电子有限公司。
少数股东持股 当期归属于少数股 当期向少数股东宣告 期末累计少数股东
公司名称
比例 东的损益 分派的股利 权益
南京普天天纪楼宇
智能有限公司
- 68 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
期末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
南京普天天纪楼
宇智能有限公司
（续）
期初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
南京普天天纪楼
宇智能有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京普天天纪楼宇智能有限公司 368,838,452.07 28,193,877.68 28,193,877.68 14,659,448.46
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京普天天纪楼宇智能有限公司 385,394,574.50 28,503,440.24 28,503,440.24 33,974,403.22
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 10,422,321.80 10,422,193.15
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 128.65 136.19
综合收益总额 128.65 136.19
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
- 69 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
- 70 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
（六）、五（七）之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.78%(2021 年 12 月 31 日：12.93%)源于余额前五名客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 112,836,727.77 112,836,727.77 112,836,727.77
应付票据
应付账款 470,867,283.07 470,867,283.07 470,867,283.07
其他应付款 59,206,281.08 59,206,281.08 59,206,281.08
一年内到期的非流动负债
小 计 642,910,291.92 642,910,291.92 642,910,291.92
- 71 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(续)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 199,000,000.00 203,055,109.72 203,055,109.72
应付票据 1,251,741.17 1,251,741.17 1,251,741.17
应付账款 538,363,742.94 538,363,742.94 538,363,742.94
其他应付款 64,006,795.08 64,006,795.08 64,006,795.08
一年内到期的非流动负债 2,656,474.95 2,717,664.49 2,717,664.49
小 计 805,278,754.14 809,395,053.40 809,395,053.40
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险， 浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司与中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此本公司承担的外汇变动风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之相关说明。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
持续的公允价值计量的资产总额 31,410,952.36 31,410,952.36
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
- 72 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的
合理估计进行计量；
境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 公司的表决
(%) 权比例(%)
中国普天信息 北京市海淀区中关
产业股份有限 村科技园区上地二 信息产业 190,305.00 万元 53.49 53.49
公司 街2号
最终控制方为中国电子科技集团有限公司。
根据电科资蓝[2022]10 号文，以 2021 年 12 月 31 日为无偿划转基准日，本公司原控股股
东中国普天信息产业股份有限公司将所持本公司 11,500 万股股份(占本公司总股本的比例为
管理。截至 2023 年 4 月 18 日已办理完过户手续，中电国睿集团有限公司持有本公司 11,500
万股国有法人股，占本公司总股本的 53.49%，为本公司控股股东。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
南京普住光网络有限公司 本公司的合营企业
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
南京普天鸿雁电器科技有限公司 同受最终控制方控制
南京海康威视数字技术有限公司 同受最终控制方控制
普天高新科技产业有限公司 同受最终控制方控制
- 73 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
中国电子科技财务有限公司 同受最终控制方控制
中国电子科技集团公司第二十三研究所 同受最终控制方控制
普天信息技术有限公司 同受最终控制方控制
北京普天太力通信科技有限公司 同受最终控制方控制
杭州鸿雁电器有限公司 同受最终控制方控制
东方通信股份有限公司 同受最终控制方控制
中电科东方通信集团有限公司 同受最终控制方控制
普天科创实业有限公司 同受最终控制方控制
普天通信有限责任公司 同受最终控制方控制
北京普天德胜科技孵化器有限公司 同受最终控制方控制
成都卫士通信息安全技术有限公司 同受最终控制方控制
河北远东通信系统工程有限公司 同受最终控制方控制
南京轨道交通系统工程有限公司 同受最终控制方控制
南京莱斯信息技术股份有限公司 同受最终控制方控制
上海华讯网络系统有限公司 同受最终控制方控制
南京洛普股份有限公司 同受最终控制方控制
四创电子股份有限公司 同受最终控制方控制
中科芯集成电路有限公司南京分公司 同受最终控制方控制
武汉普天新能源有限公司 同受最终控制方控制
上海普天网络技术有限公司 同受最终控制方控制
上海普天邮通科技股份有限公司 同受最终控制方控制
天津普天创新创业科技有限公司 同受最终控制方控制
北京太极信息系统技术有限公司 同受最终控制方控制
杭州海康威视科技有限公司 同受最终控制方控制
中国普天信息产业集团有限公司 同受最终控制方控制
南京普天信息技术有限公司 同受最终控制方控制
北京立康普通信设备有限公司 本公司的附属单位
(五) 关联交易情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京海康威视数字技术有限公司 电信产品 1,289,950.45 14,410.33
杭州海康威视科技有限公司 电信产品 639,084.20
南京普天鸿雁电器科技有限公司 电信产品 456,378.05
中国普天信息产业股份有限公司 电信产品 371,681.42
中国电子科技集团公司第二十三研究所 检测费 5,000.00 23,018.87
普天信息技术有限公司 电信产品 239,336.28
- 74 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
普天高新科技产业有限公司 劳务费 255,471.65 258,113.16
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
中国电子科技集团公司第二十八研究所 电信产品 9,035,292.74
太极计算机股份有限公司 电信产品 4,443,100.78
中电科普天科技股份有限公司 电信产品 4,213,115.06
河北远东通信系统工程有限公司 电信产品 2,142,224.08 4,606,252.16
南京轨道交通系统工程有限公司 电信产品 1,038,659.29 1,328,017.68
南京洛普股份有限公司 劳务费 434,176.15
北京太极信息系统技术有限公司 电信产品 380,530.98
溧阳二十八所系统装备有限公司 电信产品 359,462.86
中国电子科技集团公司第五十五研究所 电信产品 131,858.40
中科芯集成电路有限公司南京分公司 代加工 109,562.74 74,165.34
中电科东方通信集团有限公司 电信产品 52,532.81 23,588.42
中电莱斯信息系统有限公司 电信产品 35,018.40
南京普天鸿雁电器科技有限公司 电信产品 10,619.47
北京普天太力通信科技有限公司 检测费 3,150.44 7,867.42
普天信息技术有限公司 电信产品 66,796.46
中国普天信息产业股份有限公司 电信产品 517,067.86
东方通信股份有限公司 电信产品 1,295,903.33
成都卫士通信息安全技术有限公司 电信产品 3,094,690.26
南京莱斯信息技术股份有限公司 电信产品 162,831.85
上海华讯网络系统有限公司 电信产品 59,320.35
四创电子股份有限公司 电信产品 88,685.84
武汉普天新能源有限公司 电信产品 16,088.49
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京洛普股份有限公司 房屋及物业收入 395,238.10 395,238.10
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
普天高新科技产业有限公司 房租及物业费 882,443.64 839,675.19
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
本公司 南方电讯有限公司 20,000,000.00 2021/11/12 2022/7/22 是
- 75 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
本公司 南方电讯有限公司 10,000,000.00 2022/02/23 2022/11/16 是
关联方名称 关联交易内容 本期发生额/期末余额 上期发生额/期初余额
中国普天信息产业股份有限公司 贷款利息 7,741,475.85 4,477,491.67
中国普天信息产业股份有限公司 委贷本金 155,800,000.00 145,000,000.00
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,156,438.00 3,668,506.00
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行存款：
中国电子科技财务有限公司 24,074,373.95 7,151,551.17
应收账款：
太极计算机股份有限公司 888,289.70 8,882.90 182,680.00 18,268.00
中科芯集成电路有限公司南
京分公司
中电莱斯信息系统有限公司 38,901.80 389.02
南京轨道交通系统工程有限
公司
中国电子科技集团公司第二
十八研究所
河北远东通信系统工程有限
公司
四创电子股份有限公司 183,262.43 26,252.98 183,262.43 8,388.89
普天通信有限责任公司 4,317,924.00 1,060,171.20 4,317,924.00 372,990.90
普天信息技术有限公司 6,065,598.36 6,065,598.36 6,065,598.36 1,321,517.31
中国普天信息产业股份有限
公司
上海普天邮通科技股份有限
公司
溧阳二十八所系统装备有限
公司
中电科东方通信集团有限公
司
南京洛普股份有限公司 44,000.00 2,200.00
中国电子科技集团公司第五
十五研究所
- 76 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中电科普天科技股份有限公
司
天津普天创新创业科技有限
公司
小计 42,726,072.16 20,711,292.80 33,933,892.17 14,037,548.15
应收票据：
中电科普天科技股份有限公
司
其他应收款：
中国普天信息产业股份有限
公司
普天信息技术有限公司 367,800.00 367,800.00 367,800.00 367,800.00
南京海康威视数字技术有限
公司
中电科普天科技股份有限公
司
天博电子信息科技有限公司 141,000.00 7,050.00
杭州鸿雁电器有限公司 20,200.00 1,010.00
中国电子科技集团公司第二
十三研究所
北京立康普通信设备有限公
司
小计 31,858,822.71 31,250,857.71 31,672,422.71 31,240,647.71
预付款项：
杭州海康威视科技有限公司 6,850.00
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款：
中国普天信息产业股份有限公司 18,016,137.43 18,016,137.43
杭州海康威视科技有限公司 504,393.96
普天高新科技产业有限公司 25,000.00
小计 18,545,531.39 18,016,137.43
合同负债：
中国普天信息产业股份有限公司 4,690,537.30 4,703,127.30
其他应付款：
中国普天信息产业集团有限公司 9,580,000.00 9,580,000.00
普天通信有限责任公司 200,000.00 200,000.00
中国普天信息产业股份有限公司 118,973.06 231,015.28
普天高新科技产业有限公司 3,981,366.18 3,805,596.06
南京普天信息技术有限公司 2,525,332.52 3,042,825.53
- 77 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
普天信息技术有限公司（本部） 400,000.00 400,000.00
小计 16,805,671.76 17,259,436.87
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2023 年 4 月 18 日，除本附注十（一）披露事项外，本公司不存在需要披露的资产
负债表日后事项。
十三、其他重要事项
分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别视频会议产品、综合布线产品、低压配电产品、配线产品及其他
的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，各分部资产、负债为实际占用的资产负债金额，
主营业务收入、主营业务成本为各产品分部主体的主营业务收入、主营业务成本。
项 目 视频会议产品 综合布线产品 智能电气产品 通信基础产品及其他 分部间抵销 合 计
主营业务
收入
主营业务
成本
资产总额 246,673,514.58 256,387,579.00 162,567,836.07 474,938,756.96 -249,177,630.99 891,390,055.62
负债总额 142,970,179.55 150,992,737.00 109,984,790.16 532,204,911.92 -145,597,218.91 790,555,399.73
十四、母公司财务报表主要项目注释
- 78 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 155,462,979.31 149,111,938.07
合计 104,179,575.75 124,745,572.67
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 68,961,269.79 26.56 68,961,269.79 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 190,681,285.27 73.44 86,501,709.52 45.36
其中：账龄组合 188,947,762.27 99.09 86,501,709.52 45.78
关联方组合 1,733,523.00 0.91
合计 259,642,555.06 100.00 155,462,979.31 59.88
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 70,076,309.09 25.59 70,076,309.09 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 203,781,201.65 74.41 79,035,628.98 38.78
其中：账龄组合 202,113,852.99 99.18 79,035,628.98 38.78
关联方组合 1,667,348.66 0.82
合计 273,857,510.74 100.00 149,111,938.07 54.45
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 预期信用损失 计提理由
率（%）
东坡玺老挝有限公司 19,708,086.54 19,708,086.54 100.00 预计无法收回
中国铁塔股份有限公司 13,819,926.92 13,819,926.92 100.00 预计无法收回
许某 17,591,683.74 17,591,683.74 100.00 预计无法收回
- 79 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
中国铁路通信信号上海工程集团有限公司 5,241,400.50 5,241,400.50 100.00 预计无法收回
其他 12,600,172.09 12,600,172.09 100.00 预计无法收回
合计 68,961,269.79 68,961,269.79 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
① 账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
合计 188,947,762.27 45.78 86,501,709.52 202,113,852.99 39.10 79,035,628.98
② 关联方组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合计 1,733,523.00 1,667,348.66
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
坏账准备 149,111,938.07 6,351,041.24 155,462,979.31
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
东坡玺老挝有限公司 19,708,086.54 7.59 19,708,086.54
许某 17,591,683.74 6.78 17,591,683.74
中国铁塔股份有限公司 13,819,926.92 5.32 13,819,926.92
中国联合网络通信有限公司河南省分公司 8,828,589.22 3.40 5,794,725.99
上海普天邮通科技股份有限公司 8,755,534.00 3.37 8,755,534.00
合计 68,703,820.42 26.46 65,669,957.19
(二) 其他应收款
- 80 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 600,000.00 600,000.00
其他应收款项 65,902,582.81 68,372,223.81
减：坏账准备 41,175,475.72 40,428,187.81
合计 25,327,107.09 28,544,036.00
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
南京普天大唐信息电子有限公司 600,000.00 600,000.00
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
应收暂付款 55,986,690.26 57,565,967.09
押金保证金 7,751,311.73 9,401,005.10
出差备用金 442,731.30 349,937.77
其他 1,721,849.52 1,055,313.85
减：坏账准备 41,175,475.72 40,428,187.81
合计 24,727,107.09 27,944,036.00
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 41,175,475.72 40,428,187.81
合计 24,727,107.09 27,944,036.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 信用损失（已发生
信用损失
用减值） 信用减值）
- 81 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
—转入第二阶段 -250,754.64 250,754.64
—转入第三阶段
—转回第二阶段 9,220,644.66 -9,220,644.66
—转回第一阶段
本期计提 2,933,437.63 2,933,437.63
本期转回
本期核销 2,186,149.72 2,186,149.72
其他变动
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
坏账损失 40,428,187.81 2,933,437.63 2,186,149.72 41,175,475.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
北京立康普通信设备
应收暂付款 28,912,122.71 5 年以上 43.87 28,912,122.71
有限公司
中国普天信息产业股 4-5 年 938,000.00
保证金及押金 1,938,000.00 2.94 1,938,000.00
份有限公司 5 年以上 1,000,000.00
南京普天通信实业有
应收暂付款 805,545.63 3 年以上 1.22 805,545.63
限公司
合计 31,655,668.34 48.03 31,655,668.34
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 113,409,068.64 1,294,510.00 112,114,558.64 115,319,588.64 1,910,520.00 113,409,068.64
对联营、合营
企业投资
合计 123,831,390.44 1,294,510.00 122,536,880.44 125,741,781.79 1,910,520.00 123,831,261.79
- 82 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
南京普天长乐通信设备有限公司 2,610,457.00 2,610,457.00
南京普天天纪楼宇智能有限公司 3,320,003.45 3,320,003.45
南京南方电讯有限公司 33,175,148.00 33,175,148.00
南京南曼电气有限公司 57,831,012.71 57,831,012.71
南京普天网络有限公司 7,741,140.41 7,741,140.41
南京普天大唐信息电子有限公司 5,436,797.07 5,436,797.07
南京普天通信科技有限公司 1,294,510.00 1,294,510.00 1,294,510.00 1,294,510.00
普天通信（香港）股份有限公司 1,910,520.00 1,910,520.00 -
重庆普华信息技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 115,319,588.64 1,910,520.00 113,409,068.64 1,294,510.00 1,294,510.00
本期增减变动
权益法下确 减值准备期
投资单位 期初余额 追加投 减少投 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
认的投资损 其他 末余额
资 资 益调整 变动 股利或利润 值准备
益
一、合营企业
南京普住光网络
有限公司
合计 10,422,193.15 128.65 10,422,321.80
- 83 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 114,398,871.87 103,317,341.26 109,762,989.18 98,939,817.40
二、其他业务小计 3,945,565.52 3,820,744.62 11,490,076.50 9,759,140.72
合计 118,344,437.39 107,138,085.88 121,253,065.68 108,698,958.12
收入确认时间 主营业务收入 其他业务收入
在某一时点确认 114,398,871.87 3,945,565.52
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,153,400.00 9,753,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 128.65 136.19
债务重组收益 2,434,384.72
其他 1,104,350.78
合计 10,257,879.43 12,187,920.91
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
定额或定量享受的政府补助除外）
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- 84 -
南京普天通信股份有限公司
财务报表附注
项目 金额 备注
融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、
其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
的损益
当期损益的影响
合计 3,843,998.74
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -114.39 -105.00 -0.22 -0.65 -0.22 -0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普
-123.67 -107.15 -0.24 -0.66 -0.24 -0.66
通股股东的净利润
南京普天通信股份有限公司
二○二三年四月十八日
- 85 -
万方全（仅供报告或标书使用）
首页
微信公众号
证券之星APP
