五方光电: 内部控制审计报告_股票频道

目录
一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页
二、附件 ………………………………………………………………第 3—6 页
（一）本所执业证书复印件…………………………………………第 3 页
（二）本所营业执照复印件…………………………………………第 4 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件………………………第 5—6 页
天健审〔2023〕3-169 号
湖北五方光电股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了湖北五方光电股份有限公司（以下简称五方光电公司）2022 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是五方
光电公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
第 1 页共 6 页
我们认为，五方光电公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
第 2 页共 6 页
仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而提供文件的复印件（原件与复印件一致），仅用
于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，
亦不得向第三方传送或披露。
第 3 页共 6 页
仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而提供文件的
复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经
本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或
披露。
第 4 页共 6 页
仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而提供文件的
复印件，仅用于说明李联是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件
不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 5 页共 6 页
仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而
提供文件的复印件，仅用于说明覃见忠是中国注册会计师未
经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第
三方传送或披露。
第 6 页共 6 页

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信