公司代码：600354 公司简称：敦煌种业
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘兴斌、主管会计工作负责人武兴旺及会计机构负责人武兴旺声明：保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022 年度公司实现净利润 63,601,812.92 元，
其中归属于上市公司股东的净利润为 20,009,529.61 元。年初未分配利润-892,100,116.10 元,
报告期末可供股东分配的利润为-872,090,586.49 元。
母公司 2022 年度盈利-71,467,027.33 元 ，加年初未分配利润-973,336,748.07 元,报告期
末母公司累计未分配利润-1,044,803,775.40 元。
根据公司章程，本期不进行利润分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对
投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财
务报表
载有公司法定代表人签章的2022年年度报告全文
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、敦煌种业 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
酒泉市国资委 指 酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明
外，通常指人民币金额元
公司章程 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司章程
研究院 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司研究院
果蔬制品 指 甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司
百佳食品 指 酒泉敦煌种业百佳食品有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
公司的中文简称 敦煌种业
公司的外文名称 GansuDunhuangSeedGroupCo.,Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 刘兴斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾生明 杨洁
联系地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
电话 0937-2663908 0937-2663908
传真 0937-2663908 0937-2663908
电子信箱 dhzygsm@163.com dhzyyj@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司办公地址的邮政编码 735000
公司网址 http://www.dhseed.com
电子信箱 dhzyyj@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、证券时报、证券日报
公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 敦煌种业 600354
六、 其他相关资料
名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504
内） 室
签字会计师姓名 李宗义、魏才香
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2022年 2021年 2020年
期增减
(%)
营业收入 1,004,680,753.38 922,131,315.29 8.95% 954,210,631.49
归属于上市公司股东的
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 6,923,474.34 -23,718,841.09 不适用 -144,974,194.64
利润
经营活动产生的现金流
量净额
本期末
比上年
增减（%
）
归属于上市公司股东的
净资产
总资产 1,947,139,674.14 1,587,544,580.37 22.65% 1,664,080,442.33
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2022年 2021年 2020年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0379 0.0172 120.35% 0.0560
稀释每股收益（元／股） 0.0379 0.0172 120.35% 0.0560
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加1.71个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2022 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 206,266,189.88 103,173,542.80 93,623,873.58 601,617,147.12
归属于上市公司股东的
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 4,982,024.30 -16,527,786.69 -31,287,197.23 49,756,433.96
净利润
经营活动产生的现金流
-16,902,447.36 -1,177,491.05 75,938,136.05 279,623,097.99
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2022 年金额 （如适 2021 年金额 2020 年金额
用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 12,447,130.76 11,962,830.40 21,570,947.34
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 7,277.05 157,306.98 186,289.36
交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融
负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项、
合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
减：所得税影响额 243,619.57 255,343.61 901,099.54
少数股东权益影响额（税
后）
合计 13,086,055.27 32,769,981.69 174,517,128.61
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
大精神，抢抓机遇，开拓创新，扎实工作，较好地完成了全年各项目标任务。报告期，公司实现
营业收入 100,468.08 万元，较上年同期增长 8.95%；归属于上市公司股东的净利润 2,000.95 万
元，较上年同期增长 121.07%。
种子产业：报告期内，按照扩规模、增效益、强发展的经营思路，积极推进各项经营管理
措施的落实。制种面积按年度生产计划全面落实，玉米种子高标准基地建设工作顺利推进，加强
了制种生产环节的过程管理，积极应对高温干旱和后期持续低温等自然灾害的影响，确保了制种
生产的产量、质量；在切实抓好代繁制种生产经营的同时，进一步扩大公司自有品种生产经营规
模，自有品种经营规模和效益显著提高；充分发挥公司“一院六站”商业化育种体系和各类科技
创新平台、科研项目等的作用，积极开展生物育种技术的应用，广泛开展育种合作，报告期内公
司品种研发进展顺利。公司共有 41 个品种参加国家和省级各类审定试验，有 7 个品种完成试验
程序，其中国审品种 6 个,省审品种 1 个,另有 12 个品种晋级第二年区试和生产试验。审定通过
的玉米新品种全部完成了市场化转化。联合中国农业大学、中国农科院、兰州大学等优势科研机
构签订共建协议，围绕单倍体、转基因、基因编辑、新型核不育制种等高精尖技术开展合作。与
中国农大合作完成 11 个玉米品种的不育系创制；并积极推进转基因品种参试工作。围绕种子产
业，报告期内，公司积极争取甘肃省玉米种业研究院落户敦煌种业，已完成登记注册，目前已开
始正常运营；投资设立了敦煌种业集团金塔瓜菜种苗有限公司、数字科创分公司、农业服务有限
公司，进一步拓展了产业布局，整体提升了产业综合运营能力、服务保障功能和竞争力。报告期
内：种子产业实现营业收入 73,844.12 万元，较上年同期增长 21.93 %；实现净利润 1.29 亿元，
较上年同期增长 75.3%。公司种子产业经营质量有了明显改善，经营效益有了明显提高。
食品与贸易产业：报告期内，食品与贸易产业由于受俄乌战争、汇率波动、海运费上涨等
因素影响，脱水洋葱、番茄粉等海外销售遭受较大冲击。公司紧盯国内和国外市场动态和市场需
求的变化，适时调整营销策略，抢抓销售时机，多渠道拓展销路，在十分困难的市场经营环境下
全面完成了年度经营目标。公司鲜菜产品由于受国内经济环境影响，市场销售价格持续低迷，公
司虽采取了降本减费等一系列措施，但还是形成了较大亏损。报告期内，食品与贸易产业实现营
业收入 15,831.96 万元，较上年同期减少 20.72%，实现净利润-2,098.91 万元。
报告期内公司进一步强化了计划管理、精细化管理、预算管理、考核管理和内控管理、审
计风控管理、质量管理、安全管理等各项管理，确保了公司经营管理的高效运行。
二、报告期内公司所处行业情况
报告期内种子行业现状： 2022 年国内玉米种植面积与上年有所下降，根据数据统计显示
制种基地亩保收入大幅上涨，生产成本增加，制种成本较上年增长了 20%左右。据全国农技中心
的资料，2022 年全国杂交玉米制种落实面积同比增长约 15%，商品种子库存同比下降约 45%。随
着国家新政策的实施，新品种更新换代提速、市场竞争加剧，同质化品种多，突破性品种少，优
良品种需求强劲，种子销售价格上涨，据全国种子市场观察点最新监测数据显示，黄淮海区夏玉
米每公斤种子平均价格为 29.56 元，同比增长 12.1%，东北春播区种子销售均价为每公斤 31.06
元，同比上升 6.78%。
报告期内食品与贸易行业现状：受严峻复杂的国内外形势影响以及劳动力成本、运输成本和
生产资料持续上涨等影响，加之食品、农产品同质化企业竞争不断加剧，对食品生产加工企业生
产、销售影响巨大。报告期内，由于受美国实施涉疆产品全面禁令影响，国内其他地区出口的番
茄酱或脱水蔬菜产品弥补了这部分缺口。目前，国内企业正在转型升级和调整产品结构，充分利
用我国番茄、洋葱等原料的优良品质，不断提高果蔬制品深加工能力，进一步提升产品质量档次
和国际市场竞争力。
三、报告期内公司从事的业务情况
（1）主要业务：公司目前主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和脱水菜、
番茄粉、高原夏菜的生产、加工、销售；棉花及其副产品和其它农产品的收购、加工、仓储、贸
易。
（2）经营模式
种子产业，报告期主要以自有知识产权品种经营和代繁制种相结合，进一步加大自有品种生
产经营工作力度，公司种子产业加快由代繁为主向自有品种经营为主转变。同时随着农村土地流
转速度不断加快，种植大户、家庭农场、农业合作社等新型客户群体明显呈上升趋势，公司改进
和完善营销模式，为客户提供产前、产中、产后全程化服务。
食品与贸易产业，报告期脱水菜、番茄粉产品主要以出口为主，高原夏菜主要销往粤港澳大
湾区和长三角地区，贸易类农副产品主要面向国内企业进行交易。
四、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 100,468.08 万元，同比增加 8.95 %；实现归属于上市公司股
东净利润 2,000.95 万元，较上年同期增长 121.07%。截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,004,680,753.38 922,131,315.29 8.95
营业成本 759,375,168.77 724,472,735.84 4.82
销售费用 45,696,988.42 54,454,447.37 -16.08
管理费用 109,374,767.14 103,190,045.94 5.99
财务费用 12,783,810.50 22,889,617.05 -44.15
研发费用 19,637,325.50 14,824,329.01 32.47
经营活动产生的现金流量净额 337,481,295.63 111,667,157.93 202.22
投资活动产生的现金流量净额 -18,202,949.37 6,168,365.96 -395.10
筹资活动产生的现金流量净额 -67,559,017.76 -130,641,128.17 -48.29
财务费用变动原因说明：主要系报告期偿还银行借款，外部利息支出减少所致。
研发费用变动原因说明：主要系报告期研发活动增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期预收货款增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期购建固定资产和无形资产增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期银行借款减少所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
种子 738,441,249.75 522,461,713.59 29.25 21.93 16.35 增加 3.39
个百分点
食品与贸 158,319,627.45 139,558,198.69 11.85 -20.72 -17.62 减少 3.31
易 个百分点
其他 107,919,876.18 97,355,256.49 9.79 -7.61 -8.18 增加 0.56
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
种子 738,441,249.75 522,461,713.59 29.25 21.93 16.35 增加 3.39
个百分点
食品 137,500,049.81 109,472,585.80 20.38 1.62 -2.77 增加 3.59
个百分点
棉花 91,386,650.22 83,939,194.90 8.15 -29.10 -28.45 减少 0.83
个百分点
果蔬 20,819,577.64 30,085,612.89 -44.51 -50.11 -22.39 减少
百分点
其他 16,533,225.96 13,416,061.59 18.85 56.61 98.22 减少
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
种子 万公斤 5,867 5,292 2,975 26.50 -15.23 23.96
食品与贸易 万公斤 1,107 715 1,139 80.29 2.73 52.48
棉花 万公斤 686 1,108 153 -6.16 -1.42 -73.39
其他 万公斤 1,398 1,022 402 26.75 -13.90 1,446.15
产销量情况说明
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期 本期金
上年同 情
占总 额较上
成本构成 期占总 况
分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说
比例 变动比
例(%) 明
(%) 例(%)
种子 营业成本 522,461,713.59 68.80 449,029,746.23 61.98 16.35
食品与贸 营业成本 139,558,198.69 18.38 169,413,509.52 23.38 -17.62
易
其他 营业成本 97,355,256.49 12.82 106,029,480.09 14.64 -8.18
分产品情况
本期 本期金
上年同 情
占总 额较上
成本构成 期占总 况
分产品 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说
比例 变动比
例(%) 明
(%) 例(%)
种子 营业成本 522,461,713.59 68.80 449,029,746.23 61.98 16.35
食品 营业成本 109,472,585.80 14.42 112,587,138.74 15.54 -2.77
棉花 营业成本 83,939,194.90 11.05 117,320,202.11 16.19 -28.45
果蔬 营业成本 30,085,612.89 3.96 38,767,220.14 5.35 -22.39
其他 营业成本 13,416,061.59 1.77 6,768,428.62 0.93 98.22
成本分析其他情况说明
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 14,874.71 万元，占年度销售总额 14.81%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 10,975.48 万元，占年度采购总额 14.08%；其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,314,228.68 32,442,588.64
差旅费 3,768,203.33 3,777,559.81
业务宣传费 3,317,069.25 3,041,161.16
特许权使用费 1,904,400.55 5,446,447.71
办公、水电费 1,111,054.55 932,401.99
业务招待费 537,516.55 590,149.27
包装费 397,130.63 360,935.16
仓储保管费 264,510.72 1,931,416.11
其他 4,082,874.16 5,931,787.52
合计 45,696,988.42 54,454,447.37
（2）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,325,498.24 44,903,195.50
折旧、摊销费 30,424,929.94 30,505,195.20
专门服务费 7,335,626.54 5,853,472.78
咨询、法律、中介费 6,027,109.17 8,055,841.65
办公、差旅费 3,190,425.80 2,821,584.08
空地费 1,609,439.79 1,333,921.04
车辆费 1,324,901.37 1,393,725.16
业务招待费 1,310,590.91 1,291,473.93
存货报废或盘亏 435,649.07 1,295,856.63
其他 6,390,596.31 5,735,779.97
合计 109,374,767.14 103,190,045.94
（3）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究院玉米种子新品种研发项目 13,788,346.40 6,456,295.34
玉米新品种研究开发项目 2,245,806.87 2,144,164.65
番茄粉生产中振动流化床喷雾干燥技术的集成创新与应用项目 1,017,152.41
番茄粉精深加工技术集成研究与产业化项目 950,965.20 1,931,579.95
番茄粉包装工序质量提升关键技术研发与应用项目 669,089.32 470,643.86
番茄粉混料均质关键技术集成研究及转化应用项目 625,418.88
超微洋葱粉生产关键技术的集成创新与研究开发项目 163,517.43
耐密宜机收玉米新品种筛选与评价项目 77,696.00
武汉水稻研发项目 662,732.72
大颗粒番茄粉生产打酱泵升降技术的研究与转化应用项目 575,175.98
甘肃国家级玉米制种基地全产业链关键技术集成研究与示范项目 241,845.30
极早熟适宜机收新品种培育及推广体系构建项目 231,405.00
肃州区国家现代农业产业园敦煌种业试验基地建设项目 113,826.00
适宜东北中晚熟春玉米区的抗虫转基因玉米 CM8101 自交系创制项
目
玉米良种育繁关键技术研究与示范项目 20,622.50
其他 99,332.99 1,945,113.71
合计 19,637,325.50 14,824,329.01
（4）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 21,832,381.44 26,460,363.41
减：利息收入 6,624,058.38 4,576,572.97
汇兑损失 -2,651,846.30 856,668.44
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 227,333.74 149,158.17
合计 12,783,810.50 22,889,617.05
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 20,644,072.04
本期资本化研发投入 8,613,736.30
研发投入合计 29,257,808.34
研发投入总额占营业收入比例（%） 2.91
研发投入资本化的比重（%） 29.44
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 56
研发人员数量占公司总人数的比例（%）
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 1
硕士研究生 5
本科 33
专科 17
高中及以下 0
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例
（%）
经营活动产生的现金流量净额 337,481,295.63 111,667,157.93 202.22
投资活动产生的现金流量净额 -18,202,949.37 6,168,365.96 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -67,559,017.76 -130,641,128.17 不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期 本期期末
上期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
货币资金 765,473,238.55 39.31 514,983,656.84 32.44 48.64 主要系报告
期公司种子
产业销售回
暖。
其他应收款 129,835,509.80 6.67 22,392,307.29 1.41 479.82 主要系报告
期子公司代
采预付款项
增加。
其他流动资 10,726,420.25 0.55 16,344,186.43 1.03 -34.37 主要系报告
产 期待抵扣进
项税金减少
所致。
在建工程 2,199,208.06 0.11 5,763,422.07 0.36 -61.84 主要系报告
期公司完工
在建工程转
入固定资产
所致。
开发支出 2,508,291.50 0.13 1,319,112.00 0.08 90.15 主要系报告
期公司资本
性研发投入
增加所致。
递延所得税 19,515,495.46 1.00 10,176,407.20 0.64 91.77 主要系报告
资产 期子公司未
弥补亏损计
提递延所得
税 资 产 增
加。
合同负债 292,891,103.57 15.04 149,994,337.58 9.45 95.27 主要系报告
期公司签约
客户预收款
增加。
应付职工薪 28,257,066.99 1.45 20,643,666.96 1.30 36.88 主要系报告
酬 期公司预提
销售奖金。
其他应付款 223,388,372.17 11.47 74,327,438.37 4.68 200.55 主要系报告
期子公司代
采 应 付 增
加。
其他流动负 1,929,155.17 0.10 188,146.46 0.01 925.35 主要系报告
债 期公司合同
负债计提的
代转销项税
增加所致。
少数股东权 89,807,938.76 4.61 46,215,655.45 2.91 94.32 主要系报告
益 期公司子公
司实现盈利
所致。
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
见附注“七.81 所有权或使用权受到限制的资产”。
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业经营性信息分析详见本报告第三节中“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行
业情况说明”及“公司未来发展的讨论与分析”中“行业竞争格局和发展趋势”的相关说
明。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
不再分类的包装种
河北敦煌种业有 子、农业机械、仪器
种子销售 1,000.00 2,520.46 135.13
限公司 仪表、农副产品的批
发零售
农作物种子选育、繁
武汉敦煌种业有
种子销售 殖销售、农产品收 10,000.00 891.53 -68.74
限公司
购、加工、批发
甘肃省敦煌种业
果蔬制品加 果蔬制品的加工和销
果蔬制品有限公 3,350.00 8,375.18 705.77
工 售
司
酒泉佰易投资有 投资管理与
投资管理与咨询业务 20,000.00 5,068.04 52.09
限公司 咨询
玉米种子的生产、加
敦煌种业先锋良 70,925.5
玉米种子 工、销售、研发及提 6,246.96 10,936.66
种有限公司 1
供与此相关的服务
生产加工脱水果蔬、
可食用植物及其种子
在内的各种调味品、
酒泉敦煌种业百 13,470.2
果蔬加工 食品和食品配料以及 4,386.00 174.52
佳食品有限公司 2
相关产品的国内收
购、加工、销售和国
际贸易进、出口业务
场地、仓库及仓储设
酒泉敦煌种业农 备租赁；蔬菜、果
产品仓储有限公 仓库租赁 品、农副产品（不含 3,000.00 2,918.65 -77.85
司 原粮）的储存、收
购、销售
粮食、瓜果、蔬菜、
花卉、牧草、甜菜、
张掖市敦煌种业 种子生产销
油料、棉花等中子的 6,000.00 5,535.49 61.71
有限公司 售
引进、培育、繁殖、
生产、加工销售
粮食、瓜类、蔬菜及
武威市敦煌种业 种子生产销
油料作物种子的生产 13,000.00 9,288.89 58.55
种子有限公司 售
和销售
酒花制品、精细化工
产品的开发、生产、
玉门拓璞科技开 啤酒花制品
销售、电子产品、办 4,000.00 2,331.46 -937.25
发有限责任公司 加工销售
公自动化设备、清洗
剂、建材的零售。
棉花及其副产品的收
购、销售；农作物、
甘肃省敦煌种业 农副产品、农资、土
农产品贸易有限 仓储贸易 特产品的批发、零 1,000.00 8.04 -62.33
公司 售；货物的仓储服
务；货物运输服务；
货物的进出口业务。
农产品的种植、加
工、销售及技术服务
(不含种子及国家法律
法规限制禁止品种);
甘肃省敦煌种业 农业新技术的开发及
集团金昌金从玉 食用农产品 咨询,农业土地开发投
农业科技有限公 销售 资,货物进出口贸易
司 (凭有效《进出口商品
备案证》经营)。(依
法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可
开展经营活动)***
棉花的收购、加工、
储藏、销售;小麦、大
麦、棉花、瓜菜、花
卉、向日葵种子生
产、批发、零售(以上
经营范围以许可证为
籽棉的收
瓜州敦种棉业有 准);化肥、地膜的销 13,184.7
购、加工与 2000.00 53.19
限公司 售;其它农产品收购、 6
销售
加工、销售(原粮除
外) :棉油、棉饼、棉
壳的加工、销售(依法
须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开
展经营活动)***
农作物种子种苗的研
究、生产和销售;农作
物品种权转让、授权
经营及授权第三方相
关技术的使用权;农业
甘肃省敦种作物 -187.75
农作物种子 技术研发、推广、咨
种子研究有限公 2000.00 1,165.45
研究和推广 询、培训、转让;农业
司
质量标准与检测技术
服务;化肥、地膜销
售;进出口贸易;会议
及展览服务。(依法须
经批准的项目,经有关
部门批准后方可经
营)***
农作物种子生产；农
作物种子经营；转基
因农作物种子生产；
农作物种子进出口；
农作物种子质量检
验。（依法须经批准
的项目，经相关部门
批准后方可开展经营
活动，具体经营项目
以相关部门批准文件
或许可证件为准）***
一般项目：农业科学
研究和试验发展；技
术服务、技术开发、
技术咨询、技术交
流、技术转让、技术
农作物种子
甘肃省玉米种业 推广；以自有资金从
的研究、生 10000.00 500.01 -0.06
研究院有限公司 事投资活动；农业生
产和销售
产资料的购买、使
用；市场营销策划；
企业管理咨询；会议
及展览服务；农业机
械销售；与农业生产
经营有关的技术、信
息、设施建设运营等
服务；业务培训（不
含教育培训、职业技
能培训等需取得许可
的培训）；知识产权
服务（专利代理服务
除外）。（除依法须
经批准的项目外，凭
营业执照依法自主开
展经营活动）***
农药批发；农药零
售；农作物种子经
营。（依法须经批准
的项目，经相关部门
批准后方可开展经营
敦煌种业集团金
农作物种子 活动，具体经营项目
塔瓜菜种苗有限 1000.00 99.27 -34.72
经营 以相关部门批准文件
公司
或许可证件为准）***
一般项目：非主要农
作物种子生产；农作
物种子经营（仅限不
再分装的包装种
子）；与农业生产经
营有关的技术、信
息、设施建设运营等
服务；技术服务、技
术开发、技术咨询、
技术交流、技术转
让、技术推广；农业
科学研究和试验发
展；农业生产托管服
务；智能农业管理；
农用薄膜销售；化肥
销售；肥料销售；农
产品的生产、销售、
加工、运输、贮藏及
其他相关服务；非食
用农产品初加工；农
作物病虫害防治服
务；农业机械服务。
（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活
动）***
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
种子产业：2022 年，紧承良好开局，种业振兴政策密集出台，持续加码种业振兴行动。
及深入实施种业振兴行动，2022 年 12 月，中央农村工作会议强调“要抓住耕地和种子两个要
害”“把种业振兴行动切实抓出成效，把当家品种牢牢攥在自己手里”。种业政策利好持续，各
地方积极响应，种业振兴行动全方位推进。
要求新审定品种与已知品种的差异位点 4 个，对于杂交育种独创性要求提高，对同质化育种有一
定的抑制作用。
年 3 月新《种子法》实施以来，实质性派生品种制度正式实施以及植物新品种保护条例的修订，
品种权的转化运用以及品种鉴定等将迎来深刻改变，品种权的司法和执法工作将进一步完善。国
家对于种业知识产权重视程度不断提升，保护力度也在不断加强，有利于促在进作物育种创新以
及种业研发成果的正向转化，同时知识产权保护不断加强，龙头种企有望迈向新征程。
加快优良品种选育推广。以育种攻关作为路径，以提升科研实力作为坚实基础，玉米品种更迭持
续推进，高质量品种存在跻身前列的机会。同时，品种同质化局面有望在根源上得以解决。
业创新主体地位，加强知识产权保护，引导资源、技术、人才、资本等要素向重点优势企业集聚
和扶持，公司入选国家农作物种业企业阵型“补短板阵型”。
审定标准（试行）》发布，意味着转基因大豆、转基因玉米商业化指日可待。同时，转基因玉米
种子价格会较传统杂交种有所提高，玉米种子市场规模会依靠转基因有所扩容，转基因玉米商业
化进入倒计时阶段，新技术变革即将开启。
食品与贸易产业：随着 90 后、00 后成长为当前主流消费群体，年轻群体需求更加个性、更
具消费力、消费需求更加多元化。未来中国食品行业发展有着很大发展空间，主要表现为消费升
级、消费主力变迁、方便及时、食品健康化以及食品迈向功能化时代五大特点，揭示出食品消费
的新动向。食品作为民生需求保障的核心行业，消费与产品质量不断升级，行业挑战与机遇同在。
以上，并且每年以 30%的速度递增。脱水蔬菜作为劳动密集型产业，我国具有市场竞争优势，脱
水蔬菜深加工终端产品及销售目前主要以出口为主。脱水洋葱又作为调味品原料,需求量逐年增
长。目前全球脱水洋葱每年的产量约为 60 万吨，2021 年中国脱水洋葱产量已达到 8 万吨。中国
作为美国和印度之外的洋葱生产和出口国，脱水洋葱有望 5 年内达到 15 万吨的生产规模和市场
占有量。国内市场的客户群主要分布在北京、上海及广州周边地区，产成品流向主要集中在方便
面、调味品行业。河西走廊是脱水洋葱的国内主产地，产量约占国内 80%以上，国外脱水洋葱产
地主要在美国、印度。美国凭借先进的生产工艺技术占据着高端市场，印度则凭借一年两产季规
模大占据着欧洲、东南亚中低端市场。而中国生产的脱水洋葱对比美国有较大的价格优势，对比
印度又有产品质量高的优势，在激烈的国际市场竞争中仍然占有一定的市场份额。
在世界番茄贸易的地位也越来越重要。随着全球番茄及制品需求的不断增长，我国番茄贸易出口
会面临更大的机遇。
（1）番茄酱产品是世界各国重要的食品及食品工业原料。大包装番茄酱全球年产量在 350
万吨，国内出口总量年均在 120 万吨。我国番茄酱出口量占全球贸易量 20%左右，我国番茄酱在
国际贸易中出口不受配额限制，且品质佳、成本低，在国际市场具有较强竞争力，发展前景广阔。
（2）番茄粉产品属于即食速溶汤料，也是调味料，国内外市场需求较大。随着大健康行业
的较快发展，公司研发的番茄红素产品，能够很好的适应市场需求，依托良好的原料生产环境和
品牌、质量优势，可以迅速打开市场，实现线上线下批量销售。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司未来将认真贯彻落实中央、省、市振兴种业的各项决策部署，充分发挥国家农作物种业
阵型企业和育繁推一体化种子企业优势，按照《敦煌种业发展战略及五年发展规划》（2023 年-
破为重点，加快构建完善现代种业产业体系，全面提升种子产业竞争力，做大做强种子产业；食
品贸易产业立足资源优势，不断优化产品结构，努力实现提质增效，做精做优食品产业。统筹推
进调结构、转方式、强创新、拓市场、提管理、增效益、促改革、控风险等各项工作，全面提升
经营管理质量和效率，实现公司高质量发展。
(三)经营计划
√适用 □不适用
切实加强种子营销，进一步提高自有品种生产经营规模；依托甘肃省玉米种业研究院和已建立的
商业化育种体系，进一步加快新品种选育进程，同时大力推进高标准玉米制种基地建设，加强玉
米机械化收获、不育系制种等技术的创新应用，提升种子产业经营质量和效益。食品贸易产业立
足现有发展基础，进一步巩固原料基地，加强产品质量管控，积极拓展国际国内市场，加强产品
销售及新产品推广力度，努力实现提质增效目标。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
（1） 市场风险
随着品种审定制度的改革、研发主体增多和研发能力的增强，市场存量品种和新增品种数量
众多，且同质化现象普遍，市场竞争激烈。
应对措施：公司结合自身竞争优势，顺应国家行业政策引导，持续加大科研投入，提升科研
创新能力，加快培育符合市场需求的新品种，制定精准的营销策略，全力拓展销售网络，努力提
升市场份额。
（2）新品种开发风险
培育新品种周期长，投入资金大，虽然品种通过审定后可以进行生产经营，但能否实现理想
的商业价值取决于品种自身优势和市场营销等诸多因素。因此，新品种开发推广具有一定的不确
定性。
应对措施：公司将坚持以市场需求为导向，精准定位品种选育方向，准确预判市场变化的趋势，
提升育种技术水平，加快新品种培育进程。同时，做好新品种布局规划，因地制宜推广新品种，
强化田间种植技术指导和病虫害防治等跟踪服务工作，实现良种良法配套技术推广，实现精准营
销。
（3）制种生产风险
种子的生产对气候条件的敏感度较高，易受异常高（低）温、旱涝、霜冻等自然灾害的影响。
近年来受异常气候的影响，在一定程度上加大了制种生产的风险。
应对措施：公司将加强高标准制种基地的建设，强化制种生产过程管理，重视制种技术水平的提
升，最大限度减少极端气候和病虫害对公司种子生产的影响。
（4）食品贸易产业受原辅材料成本、运输成本上涨及汇率波动等因素影响，对公司食品加
工产品的出口销售造成一定影响。
应对措施：公司将进一步强化精细化管理，合理控制成本、降低费用。同时，随时关注汇率
等变化情况，及时掌握采购和销售时机，不断调整经营策略，充分发挥好国内国外两个市场的互
补作用，确保产品适时销售。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说
明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
中小股东享有的地位和充分行使自己的权利，保护其合法权益，确保股东对法律、行政法规所规
定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》
的相关规定和程序召集、召开股东大会。报告期内，公司召开了 3 次股东大会，经律师现场见证
并出具法律意见书。
公司第一大股东能履行诚信义务，行为合法规范，与公司人员、资产、财务分开，机构、业
务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险，严格履行上市承诺，与公司不存在同业竞争情况，
与公司不存在日常关联交易，对公司生产经营不存在重大不利影响，亦不存在侵占公司资产、损
害公司和中小股东利益的情况。
能够按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度，认真出席董事会会议，勤勉尽责地履
行各自的职责。报告期内共召开了 7 次董事会会议。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、
提名委员会、薪酬与考评委员会等四个专门委员会，并制订了各个专门委员会的工作规则。各委
员会认真履行职责，发挥专业优势，确保董事会高效运作和科学决策。董事会的召集召开程序、
提案审议程序、决策程序均符合相关规定。
会坚持对全体股东负责，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等
规定，对公司依法运作情况、公司财务情况、投资情况等进行监督检查，切实维护公司和全体股
东的利益。报告期内，公司共召开了 5 次监事会会议。
公司已建立了公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价考核标准与比较有效的激
励约束机制，高级管理人员实行年薪制，收入与效益挂钩，董事、监事、独立董事薪酬标准由董
事会薪酬与考评委员会提出，董事会审议并报股东大会确定。
公司始终尊重银行、其他债权人以及员工、农户、其他供应商、销售代理等利益相关者的合
法权益，在经济交往中，追求相互平等，实现员工、股东、农户、销售代理及社会各方面利益的
协调平衡，共同推动公司持续、稳定的发展。
公司依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实、准确、完整和及时，并做好信息披露的
保密工作以及信息传递使用的登记，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作，
确保所有股东享有平等的机会获得信息，切实维护中小股东的利益。
报告期内，公司通过热线电话、网络交流等方式与投资者沟通，公司召开了“2021 年度业
绩说明会”，积极回答投资者关心的问题。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具
体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞
争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计
划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 披露日期
时股东大会 2022-1-26 www.sse.com.cn 2022-1-27 公司第八届董事会非
独立董事的议案。
大会 度董事会工作报告、
作 报 告 、 2021 年度
财务决算报告、2021
年年度报告及摘要、
预案、关于公司未弥
补亏损达到实收资本
总额三分之一的议
案、关于审批公司
并授权董事长在贷款
额度内签署相关法律
文书的议案、关于审
www.sse.com.cn 2022-4-19
保额度并授权董事长
在担保额度内签署相
关法律文书的议案、
关于续聘大信会计师
事务所（特殊普通合
伙）为公司 2022 年
度审计机构的议案、
关于修订《公司章
程》部分条款的议
案、关于修订《股东
大会议事规则》部分
条款的议案、关于修
订《董事会议事规
则》的议案、关于修
订《独立董事制度》
的议案。
时股东大会 2022-10-11 www.sse.com.cn 2022-10-11 公司经营范围并修改
《公司章程》的议
案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
刘兴斌 党委书记、 男 57 2022-1-26 2023-8-2 0 0 0 24.58 否
董事长
景方元 董事 男 50 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 0 否
张绍平 副董事长、 男 58 2020-8-3 2023-8-2 2,772 2,772 0 27.32 否
总经理
吴晓琪 董事 男 47 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 2.5 否
代生虎 董事 男 51 2021-11-24 2023-2-9 0 0 0 0 否
王成基 董事 男 66 2020-8-3 2023-8-2 3,000 3,000 0 2.5 否
魏彦珩 董事 男 54 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 5 否
周一虹 董事 男 57 2021-4-22 2023-8-2 0 0 0 5 否
李明顺 董事 男 50 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 5 否
石晓忠 监事 男 57 2020-8-3 2023-8-2 1,100 1,100 0 22.53 否
俞世国 监事 男 49 2021-11-24 2023-2-9 0 0 0 0 否
胡炯 监事 男 46 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 13.23 否
高德银 副总经理 男 59 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 24.12 否
李福兴 种子营销总 男 57 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 24.05 否
监
闫治斌 副总经理 男 55 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 25.95 否
顾生明 董事会秘书 男 59 2020-8-3 2023-8-2 0 0 0 24.16 否
王军元 副总经理 男 53 2022-9-16 2023-8-2 0 0 0 5.32 否
武兴旺 财务总监 男 45 2023-9-16 2023-8-2 0 0 0 4.28 否
马宗海 原董事长 男 59 2020-8-3 2022-1-6 0 0 0 11.41 否
毛志军 原副总经理 男 63 2020-8-3 2022-3-24 0 0 0 14.3 否
周秀华 原 副 总 经 女 55 2020-8-3 2022-9-16 0 0 0 24.08 否
理、财务总
监
万建元 原副总经理 男 60 2020-8-3 2022-9-16 0 0 0 24.14 否
王善广 原品种管理 男 60 2020-8-3 2022-9-16 4,840 4,840 0 24.11 否
总监
姓名 主要工作经历
刘兴斌 研究生学历，曾先后在甘肃省敦煌石油运输公司学校、甘肃省金塔县鼎新镇中学工作，曾任甘肃省金塔县团委常委、鼎新镇团委书记、
镇人大秘书，甘肃省金塔县双城乡党委副书记兼纪委书记，甘肃省金塔县双城乡党委副书记、乡长，甘肃省金塔县大庄子乡党委书记，
甘肃省金塔县金塔乡党委书记，甘肃省金塔县金塔镇党委书记（副县级），甘肃省酒泉市城市建设执法监察局副局长，甘肃省酒泉市肃
州区城市执法局副局长，甘肃省酒泉市种子管理站站长，甘肃省酒泉市食品药品监督管理局党委委员、市食品检验检测中心主任（正县
级），甘肃省酒泉市食品检验检测中心主任，现任敦煌种业党委书记、董事、董事长。
景方元 大学学历，农学学士。曾任酒泉市农牧局办公室副主任、酒泉市农牧局疫病防制科科长、酒泉市农牧局农牧业生产管理科科长、酒泉市
农牧局办公室主任、酒泉市经济开发投资（集团）有限责任公司副总经理、酒泉市农业发展集团有限公司执行董事、酒泉地区现代农业
（控股集团）有限责任公司董事长，现任酒泉市农业发展集团有限公司副总经理、敦煌种业董事。
张绍平 研究生学历，清华大学人文学院企业经营管理高级研修班结业，香港理工大学工商管理硕士。曾任敦煌市农技中心技术员、敦煌市农业
局农业股股长、敦煌市种子公司副经理、敦煌种业敦煌市种子公司经理、敦煌种业董事、总经理助理、副总经理兼董事会秘书。现任敦
煌种业副董事长、总经理。
代生虎 代生虎，男，1972 年出生，中共党员,大学专科学历。曾先后在敦煌市转渠口镇政府、敦煌市政府办公室、敦煌市政务大厅、敦煌市肃
州镇政府工作，历任敦煌市政务大厅副主任、转渠口镇副镇长、肃州镇党委副书记、敦煌市供销合作社联合社主任、敦煌种业董事。本
人因工作变动原因，于 2023 年 2 月 9 日辞去敦煌种业董事职务。
吴晓琪 本科学历，曾任甘肃经天地律师事务所合伙人、副主任、专职律师；甘肃祁连山水泥集团股份有限公司第六、七届董事会独立董事。现
任江苏融卓投资有限公司副总经理、国丰科技集团股份有限公司董事、敦煌种业董事。
王成基 大学本科学历，中共党员，高级会计师。曾任兰州市供销社财计科副科长、财审处处长、供销社副主任，兰州市第一商业局财会处处
长，兰州百货大楼副经理，兰州百货大楼股份有限公司董事长，兰州民百（集团）股份有限公司副总经理、财务总监，兰州百货大楼股
份有限公司董事长、兰州银行发展规划部副总经理、董事会办公室主任、上市办公室主任等职务、广东南粤银行董事会办公室主任、监
事会办公室负责人、职工监事等职务、华龙证券股份有限公司监事，现已退休。现任敦煌种业董事。
魏彦珩 1993 年兰州大学本科毕业,1996 年取得律师资格，2004 年获西安理工大学工商管理硕士学位。曾担任多家省属国有企业改制重组工作的
法律顾问，致力于公司法律制度和公司治理的研究和实务工作，出版专著《公司治理法律关系的均衡机制》。曾任兰州长城电工股份有
限公司独立董事。现任西北师范大学副教授、甘肃金城律师事务所律师、甘肃省产权交易所经纪人、兰州仲裁委员会仲裁员以及方大炭
素新材料科技股份有限公司、甘肃靖远煤电股份有限公司独立董事、敦煌种业独立董事。
李明顺 博士学位，2000 年至今在中国农业科学院作物科学研究所工作，现任敦煌种业独立董事。
周一虹 硕士研究生导师，甘肃省领军人才(二次层)，从事会计、审计和财务管理教学与科研工作。现任兰州财经大学会计学教授，甘肃省参事
室特约研究员，兼任中国会计学会学术委员会委员、中国会计学会环境资源会计专业委员会副主任委员，中国商业经济学会常务理事、
甘肃省审计学会常务理事、副秘书长，甘肃省会计与珠算学会理事，国家兰白科技创新改革试验区风险控制委员会专家咨询委员，甘肃
靖远煤电股份有限公司独立董事、兰州黄河企业股份有限公司独立董事、敦煌种业独立董事。
石晓忠 本科学历，经济师。曾任酒泉地区供销合作联社信息产业科副科长、酒泉市供销合作联社综合业务科科长、酒泉市经济开发投资（集
团）公司董事长。现任酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司监事、敦煌种业监事会主席。
俞世国 在职大学学历。曾任金塔县非税收入管理局局长(副科级)、金塔县财政局副局长、金塔县财政局副局长兼县政府采购办公室主任(正科
级)、金塔县财政局副局长、金塔县社会劳动保险局局长、金塔县医疗保障局副局长、金塔县供销合作社联合社主任、监事会主任、敦
煌种业监事。因工作变动原因，本人于 2023 年 2 月 9 日辞去公司监事职务。
胡炯 大学本科学历。2000 年至今在敦煌种业工作,曾任敦煌种业核算中心稽核、敦煌种业张掖分公司财务负责人、敦煌种业投资管理部副部
长、玉门拓璞科技开发有限责任公司副总经理兼财务总监，现任敦煌种业审计监察部部长、职工代表监事。
高德银 研究生学历，高级畜牧师。曾任酒泉种鸡场副厂长、厂长，敦煌种业股份有限公司棉花事业部部长、敦煌种业棉花销售公司经理。现任
敦煌种业副总经理。
李福兴 本科学历，农艺师。曾任酒泉市农牧局畜牧股股长、敦煌种业酒泉玉米原种场副场长、场长、敦煌种业先锋良种有限公司副总经理、敦
煌种业种子营销总监、敦煌种业副总经理。现任敦煌种业种子营销总监。
闫治斌 硕士研究生,研究员, 百千万人才工程国家级人选、国家有突出贡献的中青年专家,享受国务院特殊津贴专家，甘肃省拔尖领军人才。曾
任敦煌种业玉门市种子公司经理、 敦煌种业研究院副院长、敦煌种业总经理助理、敦煌种业品种研发总监，现任敦煌种业副总经理、
研究院院长，兼任国家发改委玉米育繁重点工程实验室主任，农业农村部机收玉米重点实验室主任，国家农作物品种审定委员会委员。
顾生明 研究生学历，曾任金塔县政府办公室副主任，金塔县政府驻兰州办事处主任，金塔县棉花公司副经理，酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公
司经理，敦煌种业办公室主任兼铁路发运协调办公室主任。现任敦煌种业董事会秘书。
王军元 大专学历，助理农艺师。 曾任酒泉市红山乡农业技术推广站技术员、站长；敦煌种业酒泉市玉米 原种场生产部经理、副场长；敦煌种
业玉门市种子公司党支部书记、经 理；敦煌种业金塔县种子公司经理；敦煌种业玉米种子分公司副经理、 经理职务，敦煌种业玉米种
子分公司党支部书记、经理职务，现任敦煌种业副总经理，担任酒泉市肃州区玉米种子协会秘书长、副会长。
武兴旺 大学本科学历，高级会计师。曾任敦 煌种业核算中心稽核会计、河北敦煌种业有限公司财务经理、敦煌种业 核算中心副主任、经营管
理部副部长、综合管理部副部长、食品与贸易 事业部部长。现任敦煌种业财务总监、计划财务部部长。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务
景方元 酒泉地区现代农业（控 董事长 2017 年 6 月 18 日 2023 年 1 月
股集团）有限责任公司 17 日
吴晓琪 江苏融卓投资有限公司 副总经理 2014 年 6 月 1 日
代生虎 敦煌市供销合作联社 主任 2020 年 9 月 4 日 2022 年 11 月
俞世国 金塔县供销合作联社 主任 2021 年 4 月 28 日 2022 年 1 月
马宗海 酒泉地区现代农业（控 董事、总经理 2017 年 6 月 18 日 2023 年 1 月
股集团）有限责任公司 17 日
在股东单位任职 无
情况的说明
√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
魏彦珩 西北师范大学 副教授
周一虹 兰州财经大学 教授
李明顺 中国农业科学院作物 无
科学研究所
在其他单位任 职 无
情况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策由董事会薪酬与考评
报酬的决策程序 委员会、董事会、股东大会审定。
董事、监事、高级管理人员 公司依据股东大会审定的《敦煌种业高级管理人员薪酬试行方
报酬确定依据 案》及年终考评结果，结合年度利润和各项任务完成情况，董事
会薪酬与考评委员会审议考评、审定兑现方案予以兑现。
董事、监事和高级管理人员 详见第四节四（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理
报酬的实际支付情况 人员持股变动及报酬情况表
报告期末全体董事、监事和 289.93 万元
高级管理人员实际获得的报
酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
马宗海 董事、董事长 离任 辞职
刘兴斌 党委书记、董事、董事长 选举 选举
毛志军 副总经理 离任 辞职
周秀华 副总经理兼财务总监 离任 辞职
万建元 副总经理 离任 辞职
王善广 品种管理总监 离任 辞职
王军元 副总经理 聘任 聘任
武兴旺 财务总监 聘任 聘任
代生虎 董事 离任 辞职
俞世国 监事 离任 辞职
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
八届董事会第十 2022 年 1 月
审议通过了关于补选刘兴斌先生为公司第八届董事会非独立董
一次临时会议 10 日
事的议案、关于召开 2022 年第一次临时股东大会的议案。
八届董事会第十 2022 年 1 月
审议通过了关于选举刘兴斌先生为公司第八届董事会董事长的
二次临时会议 26 日
议案、关于补选公司第八届董事会专门委员会委员的议案。
八届董事会第四 2022 年 3 月
审议通过了 2021 年度董事会工作报告、2021 年度总经理工作
次会议 22 日
报告及 2022 年度工作计划、2021 年度财务决算报告、2021 年
年度报告及摘要、2021 年度利润分配预案、2021 年度内部控
制自我评价报告、2021 年度内部控制审计报告、关于公司未弥
补亏损达到实收资本总额三分之一的议案、关于审批公司 2022
年度贷款额度并授权董事长在贷款额度内签署相关法律文书的
议案、关于审批公司 2022 年度担保额度并授权董事长在担保
额度内签署相关法律文书的议案、关于使用闲置自有资金购买
理财产品的议案、关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2022 年度审计机构的议案、关于设立公司组织部
的议案、关于制定《法律纠纷案件管理办法》的议案、关于修
订《公司章程》部分条款的议案、关于修订《股东大会议事规
则》部分条款的议案、关于修订《董事会议事规则》的议案、
关于修订《独立董事制度》的议案、关于召开 2021 年年度股
东大会的议案。
八届董事会第十 2022 年 4 月
审议通过了《公司 2022 年第一季度报告》、关于修订《公司子
三次临时会议 26 日
公司管理办法》的议案。
八届董事会第十 2022 年 8 月
审议通过了《公司 2022 年半年度报告及摘要》、关于注册成立
四次临时会议 24 日
甘肃省玉米种业研究院的议案、关于设立敦煌种业数字农业科
创公司的议案、关于制订《甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
高级管理人员经营业绩考核和薪酬管理办法》(试行)的议案。
八届董事会第十 2022 年 9 月
审议通过了关于变更公司经营范围并修改《公司章程》的议
五次临时会议 16 日
案、关于拟设立敦煌种业集团金塔瓜菜种苗有限公司的议案、
关于聘任公司高级管理人员的议案。
八届董事会第十 2022 年 10 审议通过了公司 2022 年第三季度报告。
六次临时会议 月 16 日
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘兴斌 否 6 6 0 0 0 否 2
景方元 否 7 7 0 0 0 否 3
张绍平 否 7 7 0 0 0 否 3
代生虎 否 7 7 0 0 0 否 3
吴晓琪 否 7 7 0 0 0 否 3
王成基 否 7 7 1 0 0 否 3
魏彦珩 是 7 7 1 0 0 否 3
李明顺 是 7 7 1 0 0 否 3
周一虹 是 7 7 1 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 周一虹、魏彦珩、张绍平
提名委员会 魏彦珩、李明顺、刘兴斌
薪酬与考核委员会 周一虹、李明顺、景方元
战略委员会 李明顺、刘兴斌、魏彦珩、张绍平、吴晓琪
(1).报告期内提名委员会委员会召开 3 次会议，薪酬与考评委员会召开 1 次会议，审计委员会
召开 3 次会议
重要意见
召开日期 会议内容 其他履行职责情况
和建议
审议通过
事的议案》。
审议通过
先生为公司第八届董事会董事长的
议案》。
生、王军元先生为公司副总经理，
聘任武兴旺先生为公司财务总监的
议案》。
案》。
作计划》。
务审计报告》初稿、审议《 2021
年内部控制审计报告》初稿、审议
《 2021 年 内 部 控 制 自 我 评 价 报
告》初稿。
委员会工作报告》、《2021 年年
度财务审计报告》、《2021 年内
部控制自我评价报告》、《 2021
年内部控制审计报告》、续聘大信
会计师事务所为审计服务机构。
(2).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 611
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计 611
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 194
销售人员 103
技术人员 186
财务人员 44
行政人员 84
合计 611
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 25
本科 102
大专 254
高中及中专 199
高中以下 31
合计 611
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照高管层绩效考核办法、分子公司管理层个人绩效考核和总部员工绩
效考核办法进行绩效考核兑现，提高员工工作积极性。
(三) 培训计划
□适用 √不适用
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内公司严格执行《公司高级管理人员经营业绩考核和薪酬管理办法》(试行)，经公司
薪酬与考评委员会组织对公司高管层人员进行绩效考核和兑现，落实高管层人员薪酬和绩效考核
制度。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司能够依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等有
关法律法规要求， 建立和完善了内控制度和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保
证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。公司内部控制活动贯穿于公司生产经营活动
的各个环节，包括但不限于：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部
信息传递、信息系统等等方面，具有较强的指导性。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
□适用 √不适用
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 否
报告期内投入环保资金（单位：万元） 132
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《甘肃省环境保护条例》、
《环境保护行政处罚办法》、《建设项目环境保护管理条例》等法律、法规的要求，积极落实环
保管理责任，切实维护生态环境安全，以企业烟气、污水、粉尘、噪声污染为防治重点，进一步
加大防治力度。公司下属玉米分公司种子加工中心对烘干线及供暖系统热源系统进行全面改造，
接入园区公共蒸汽热源，根本上消除了加工中心燃煤锅炉对环境的影响；公司下属子公司百佳食
品（上坝厂区）对燃煤锅炉完成脱硫、除尘改造基础上本年对原锅炉烟囱进行更换，新烟囱高度
达 45 米，烟尘排放优于环保部门的要求。下属分、子公司均按环保要求建有污水处理装置，全
部达到国家标准和地方排放标准，并按规定缴纳相关税费。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 否
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 0
减碳措施类型（如使用清洁能源发 无
电、在生产过程中使用减碳技术、研
发生产助于减碳的新产品等）
具体说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 83.53
其中：资金（万元） 73
物资折款（万元） 10.53 向灾区捐助物资。
惠及人数（人） 210000 灾区 20 余万人
具体说明
√适用 □不适用
报告期内，公司坚持履行社会责任，全年向当地捐助各类物资、物品共 83.5 万元。“8·13”
大暴雨灾害造成金塔县城乡部分房屋倒塌、损坏，道路管网、电力通信等基础设施和农田林网不
同程度受灾，给当地人民生命财产安全和经济社会发展造成巨大损失，面对灾情，公司积极履行
国有企业社会责任，组织捐款捐物，及时向金塔灾区捐助提供 20 万元的资金和物资。同时，为
积极支持疫情防控，向肃州区疾控中心捐助资金 60 万元。在第 32 个“全国助残日”酒泉系列活
动中为肃州区残联捐助资金 3 万元，向残疾人事业献上了一份爱心。在帮扶点上，公司通过困难
群众慰问、提供种子、提供小学生学习用品等方式，全年为重点帮扶对象提供现金和相关物品等
价值 0.53 万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 0.53
其中：资金（万元）
物资折款（万元） 0.53
惠及人数（人） 35
帮扶形式（如产业扶贫、就业 结合公司优势和当地实际，以种子、
扶贫、教育扶贫等） 食品产业为重点，在自身发展的同
时，帮助解决本地农民就业 1150 人，
为农民增收 5.5 亿元，较好促进了乡
村振兴产业发展。
具体说明
√适用 □不适用
司确定由党委主要领导主抓乡村振兴帮扶工作，把履行社会责任，加强乡村振兴帮扶工作作为重
要工作，进一步强化责任，加强工作力量。党委制定年度工作责任书时，明确将乡村振兴及帮扶
责任确定为年度目标管理责任清单内容，确定专人负责，明确年度工作任务和考核标准及要求。
础，通过科技帮扶等工作做好产业帮扶带动脱贫致富进行了安排，在工作推进中，党委会 3 次听
取了相关人员的工作汇报，并根据进展情况及时进行了检查督促，确保了帮扶任务落实。
扶对象人均收入稳步增长为目标，以对接落实工作计划、宣传帮扶政策、帮助细化增收措施、解
决实际困难为切入点，积极组织了落实。公司全年共组织人员 4 次深入帮扶村和农户，分别就制
定全年增收目标、增收措施、解决农户具体困难等事项，与农户进行了对接沟通，先后深入 5 户
帮扶对象，组织宣讲相关政策一次，了解当年增收计划目标，帮助制定增收措施一次；并就帮助
调整种养结构、落实外出务工等措施进行了协调落实，与乡村积极协调，就落实一户的危房改造
事宜进行了沟通。通过各种渠道为帮扶对象办实事 4 件、提供帮扶物资总价值 0.53 万元，较好
推动了全年增收保底任务落实。据了解，所帮扶 5 户共 28 名帮扶对象 2022 年人均纯收入可望实
现年度目标。
乡金泉村重点组织实施了敦煌种业移民区促农丰收优质高产饲草生产新品种示范推广项目，落实
饲用玉米新品种、苜蓿新品种和甜高粱共 5 个新品种示范点 2 个，种植面积 45 亩，带动周围农
户扩大饲草新品种种植 2000 亩，为当地养羊业发展起到了较好推动作用。
民增收 5.5 亿元，较好促进了乡村振兴产业发展。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
解决同 酒泉地 注 无限期 否 是 不适用
业竞争 区现代 （1）
农业
与首次公开发
（控股
行相关的承诺
集团）
有限责
任公司
解决同 江苏融 注 无限期 否 是 不适用 不适用
业竞争 卓投资 （2）
与再融资相关 有限公
的承诺 司
其他 公司
注 无限期 否 是 不适用 不适用
（3）
注（1）：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式(包括但不限于单独经营、通
过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与上市公司主营业务
构成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市公
司主营业务有竞争或可能有竞争的,控股股东将立即通知上市公司,赋予上市公司针对该商业机会
的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产,以确保上市公司全体股东利
益不受损害。
注（2）：本次敦煌种业非公开发行股票完成后，在作为敦煌种业持股 5%以上的主要股东期间，
本公司及本公司所控制、企业和其他经济组织将积极避免与敦煌种业产生同业竞争，不以任何方
式（包括但不限于单独经、合资、合作和联营）直接或间接从事与敦煌种业及其控股子公司主营
业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的业务和经营活动。凡本公司或本公司所控制
的公司、企业和其他经济组织获得与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或可能
构成实质性竞争关系的新业务机会，本公司将立即通知敦煌种业，并将该新业务机会优先提供给
敦煌种业，以确保敦煌种业全体股东利益不受损害。如果敦煌种业认为该商业机会暂时不符合上
市公司要求决定放弃该等商业机会，本公司方可自行取得该新业务机会，但敦煌种业随时有权要
求收购该等新业务中的任何股权、资产及其他权益。如本公司拟出售该等新业务中的任何股权、
资产及其他权益的，敦煌种业享有优先购买权。
注（3）：敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券、
发行公司债券等方式募集的资金。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 84
境内会计师事务所审计年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 李宗义 魏才香
境内会计师事务所注册会计师审计服务
的连续年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务 大信会计师事务所（特殊
所 普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 □不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 担保 是否
担保 担保 是否 担保 担保 反担
担保 上市 被担 担保 日期 担保 物 为关 关联
起始 到期 已经 是否 逾期 保情
方 公司 保方 金额 (协议 类型 （如 联方 关系
日 日 履行 逾期 金额 况
的关 签署 有） 担保
完毕
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子
公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对 0
子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,800
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,800
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,800
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.5
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 4,800
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,800
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 □不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 □不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 85,336
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 84,199
(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 股东性
股份状
（全称） 增减 量 (%) 件股份 数量 质
态
数量
酒泉地区现 0
代农业（控 国有法
股集团）有 人
限责任公司
江苏融卓投 -
资有限公司 4,260,000
人
敦煌市供销 0 境内非
合作社联合 0 29,568,876 5.60 无 0 国有法
社 人
金塔县供销
合作联社
人
酒泉市农业 0 国有法
科学研究院 人
罗明星 353,600 2,304,400 0.44 无 0
然人
高华－汇丰 0
－GOLDMAN,
SACHS &
CO.LLC
胡志斌 -661,600 1,526,000 0.29 无 0
然人
韦顶先 30,100 1,423,900 0.27 无 0
然人
诸葛雷波 13,700 1,326,200 0.25 无 0
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
酒泉地区现代农业（控
股集团）有限责任公司
江苏融卓投资有限公司 50,740,000 人民币普通股 50,740,000
敦煌市供销合作社联合
社
金塔县供销合作联社 7,579,180 人民币普通股 7,579,180
酒泉市农业科学研究院 4,511,494 人民币普通股 4,511,494
罗明星 2,304,400 人民币普通股 2,304,400
高华－汇丰－GOLDMAN,
SACHS & CO.LLC
胡志斌 1,526,000 人民币普通股 1,526,000
韦顶先 1,423,900 人民币普通股 1,423,900
诸葛雷波 1,326,200 人民币普通股 1,326,200
前十名股东中回购专户
无
情况说明
上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他发起
上述股东委托表决权、 法人股股东、社会公众股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
受托表决权、放弃表决 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之
权的说明 外，本公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一
无
致行动的说明
表决权恢复的优先股股
无
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 杨林
成立日期 1998 年 11 月 18 日
主要经营业务 食品销售;烟草制品零售;饲料添加剂生产;家禽饲养;牲畜饲
养;农作物种子经营;食品生产。（依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部
门批准文件或许可证件为准）***一般项目:谷物种植;食品
销售（仅销售预包装食品）;企业管理;食用农产品批发;畜
牧渔业饲料销售;食用菌种植;蔬菜种植;中草药种植;饲料原
料销售;供应链管理服务;技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广;草种植;花卉种植;园艺产
品种植;农业机械服务;畜牧专业及辅助性活动;仓单登记服
务;豆类种植。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法
自主开展经营活动）***
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
√适用 □不适用
名称 酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人 -
成立日期
主要经营业务 -
报告期内控股和参股的其他境内外 -
上市公司的股权情况
其他情况说明 -
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况
江苏融卓投资 宋子明 2011 年 8 月 58045993-3 12,000
有限公司 19 日
情况说明 经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；股权投资；电子产品销售；
塑料制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；企业管理；企业管理
咨询；社会经济咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
审计报告
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司全体股东：
大信审字【2023】第 9-00004 号
一、审计意见
我们审计了甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公
司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（十二）所述的会计政策以及 “五、合
并财务报表重要项目注释”（五）。截至 2022 年 12 月 31 日，贵公司存货余额 38,922.02 万元、
跌价准备金额 2,564.66 万元、账面价值 36,357.36 万元，占 2022 年 12 月 31 日资产总额的
现净值时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
针对存货跌价准备事项，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试管理层与存货跌价准备相关的内部控制制度设计的合理性和运行的有效性；
（2）获取期末存货明细表，实施存货监盘程序、查阅种子检验报告，评价存货在资产负债
表日的状态；
（3）复核管理层确定存货可变现净值时的估计对未来销售价格、销售费用、相关税费等重
要参数的合理性，评价管理层确认的存货可变现净值的合理性；
（4）了解管理层未来期间的经营计划和期末存货在未来的销售情况，分析存货跌价准备计
提是否充分；
（5）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价计提的准确性；
（6）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）收入确认
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 ”（二十五）所述的会计政策以及 “五、
合并财务报表重要项目注释”（三十七）。贵公司 2022 年营业收入 100,468.08 万元。收入是利
润的主要来源，是影响关键业绩的指标之一，从而存在管理层为达到特定目标而操纵收入确认时
点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
在针对该重要事项的审计过程中，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解、测试与营业收入相关内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）了解公司收入确认政策，检查主要客户销售合同，并结合销售政策、收入确认证明文
件等，识别与商品所有权相关的风险和报酬转移条款，评价公司收入确认政策是否符合《企业会
计准则》相关规定；
（3）结合收入类型对收入和成本执行分析性程序，分析毛利率变动情况，复核收入变动的
合理性；
（4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、销售确认单
等；
（5）结合应收账款对销售收入进行函证，并对未回函的实施替代测试；
（6）选取资产负债表日前后的收入执行截止性测试，以评价销售收入是否记录于恰当的会
计期间；
（7）检查与收入确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（三）应收账款坏账准备
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（十一）所述的会计政策以及“五、合并
财务报表项目注释”（二）。截至 2022 年 12 月 31 日，贵公司应收账款余额 32,536.81 万元，
坏账准备 24,781.65 万元，应收账款账面价值 7,755.15 万元。占 2022 年 12 月 31 日资产总额的
定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将应收账款的坏账准备确
定为关键审计事项。
针对应收账款坏账准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试管理层与应收账款管理相关内部控制制度设计和执行的有效性；
（2）通过查阅销售合同、检查历史货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理
层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；
（3）复核对应收账款坏账准备的计提过程，包括按账龄分析法进行计提及单项计提的坏账
准备；
（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
（5）检查与客户期末应收账款余额的对账情况，并对主要客户的期后回款情况进行检查；
（6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 765,473,238.55 514,983,656.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、（二） 77,551,534.72 102,113,627.14
应收款项融资
预付款项 五、（三） 13,044,284.50 12,406,251.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（四） 129,835,509.80 22,392,307.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（五） 363,573,564.67 302,063,461.71
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 10,726,420.25 16,344,186.43
流动资产合计 1,360,204,552.49 970,303,491.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五、（七） 16,784,658.71 15,943,209.16
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（八） 307,178.45
固定资产 五、（九） 354,357,340.38 384,609,695.75
在建工程 五、（十） 2,199,208.06 5,763,422.07
五、（十
生产性生物资产
一）
油气资产
五、（十 53,480,001.91 58,682,023.61
使用权资产
二）
五、（十 127,291,357.69 128,679,939.87
无形资产
三）
五、（十 2,508,291.50 1,319,112.00
开发支出
四）
五、（十 584,464.73 584,464.73
商誉
五）
五、（十 9,135,824.46 10,711,514.35
长期待摊费用
六）
五、（十 19,515,495.46 10,176,407.20
递延所得税资产
七）
五、（十 771,300.30 771,300.30
其他非流动资产
八）
非流动资产合计 586,935,121.65 617,241,089.04
资产总计 1,947,139,674.14 1,587,544,580.37
流动负债：
五、（十 457,070,777.78 460,062,452.91
短期借款
九）
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
五、（二 87,054,306.23 89,166,355.73
应付账款
十）
五、（二十 8,857,437.84
预收款项 8,943,686.23
一）
五、（二十
合同负债 292,891,103.57 149,994,337.58
二）
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
五、（二十 28,257,066.99 20,643,666.96
应付职工薪酬
三）
五、（二十 11,656,662.70 9,167,783.15
应交税费
四）
五、（二十
其他应付款 223,388,372.17 74,327,438.37
五）
其中：应付利息
应付股利 3,200,000.00 3,200,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
五、（二十 7,112,900.00 7,079,000.00
一年内到期的非流动负债
六）
五、（二十
其他流动负债 1,929,155.17 188,146.46
七）
流动负债合计 1,118,304,030.84 819,486,619.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
五、（二十 44,741,853.74 49,614,463.50
租赁负债
八）
五、（二十 420,000.00 420,000.00
长期应付款
九）
长期应付职工薪酬
五、（三 16,792,628.43 23,197,278.22
预计负债
十）
五、（三十 36,807,789.03 32,551,810.02
递延收益
一）
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,762,271.20 105,783,551.74
负债合计 1,217,066,302.04 925,270,170.74
所有者权益（或股东权益）：
五、（三十 527,802,080.00 527,802,080.00
实收资本（或股本）
二）
其他权益工具
其中：优先股
永续债
五、（三十 954,623,776.50 951,268,076.50
资本公积
三）
减：库存股
五、（三十 -915,341.29 -1,756,790.84
其他综合收益
四）
专项储备
五、（三十 30,845,504.62 30,845,504.62
盈余公积
五）
一般风险准备
五、（三十 -872,090,586.49 -892,100,116.10
未分配利润
六）
归属于母公司所有者权益 640,265,433.34 616,058,754.18
（或股东权益）合计
少数股东权益 89,807,938.76 46,215,655.45
所有者权益（或股东权 730,073,372.10 662,274,409.63
益）合计
负债和所有者权益 1,947,139,674.14 1,587,544,580.37
（或股东权益）总计
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
母公司资产负债表
编制单位:甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 185,446,007.85 72,711,238.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
十四、 18,005,147.95 35,427,949.91
应收账款
（一）
应收款项融资
预付款项 6,195,055.76 6,805,323.92
十四、 68,390,228.98 95,969,399.74
其他应收款
（二）
其中：应收利息
应收股利
存货 85,504,601.39 88,919,271.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,421,310.03 545,834.90
流动资产合计 364,962,351.96 300,379,018.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
十四、 391,485,819.27 408,696,029.49
长期股权投资
（三）
其他权益工具投资 16,784,658.71 15,943,209.16
其他非流动金融资产
投资性房地产 307,178.45
固定资产 136,987,277.18 144,875,645.37
在建工程 303,240.97 1,260,016.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 92,830,540.84 96,801,086.10
开发支出 1,875,586.50 1,309,662.00
商誉
长期待摊费用 2,200,541.98 784,530.57
递延所得税资产
其他非流动资产 771,300.30 771,300.30
非流动资产合计 643,546,144.20 670,441,479.06
资产总计 1,008,508,496.16 970,820,497.92
流动负债：
短期借款 351,978,472.22 302,016,603.85
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,753,617.99 45,184,740.17
预收款项 5,567,979.17 7,842,875.04
合同负债 33,746,546.73 12,977,253.16
应付职工薪酬 13,887,100.70 8,424,421.49
应交税费 1,110,415.40 670,779.76
其他应付款 73,379,107.47 35,157,848.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 633,648.29
流动负债合计 512,056,887.97 412,274,522.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,726,937.50 19,551,427.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,726,937.50 19,551,427.37
负债合计 536,783,825.47 431,825,949.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 527,802,080.00 527,802,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 958,796,202.76 955,440,502.76
减：库存股
其他综合收益 -915,341.29 -1,756,790.84
专项储备
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
未分配利润 -1,044,803,775.40 -973,336,748.07
所有者权益（或股东权 538,994,548.47
益）合计
负债和所有者权益 970,820,497.92
（或股东权益）总计
公司负责人：刘兴斌 主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
合并利润表
单位:元币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
五、（三十 1,004,680,753.38 922,131,315.29
一、营业总收入
七）
其中：营业收入 1,004,680,753.38 922,131,315.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
五、（三十
二、营业总成本 954,146,000.08 926,774,698.11
七）
其中：营业成本 759,375,168.77 724,472,735.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
五、（三十 7,277,939.75 6,943,522.90
税金及附加
八）
五、（三十 54,454,447.37
销售费用 45,696,988.42
九）
管理费用 五、（四十） 109,374,767.14 103,190,045.94
五、（四十 14,824,329.01
研发费用 19,637,325.50
一）
五、（四十 22,889,617.05
财务费用 12,783,810.50
二）
其中：利息费用 21,832,381.44 26,460,363.41
利息收入 6,624,058.38 4,576,572.97
五、（四十 12,002,418.49
加：其他收益 12,479,454.54
三）
投资收益（损失以“－”号 五、（四十 157,306.98
-298,500.73
填列） 四）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“- 五、（四十 -3,472,128.61 -5,609,077.78
”号填列） 五）
资产减值损失（损失以“- 五、（四十 -4,793,895.12 8,509,471.04
”号填列） 六）
资产处置收益（损失以 五、（四十 2,107,792.62 16,270,417.72
“－”号填列） 七）
三、营业利润（亏损以“－”号填 56,557,476.00 26,687,153.63
列）
五、（四十 10,944,557.17
加：营业外收入 8,250,189.45
八）
五、（四十 1,538,325.69
减：营业外支出 8,544,750.63
九）
四、利润总额（亏损总额以“－” 56,262,914.82 36,093,385.11
号填列）
减：所得税费用 五、（五十） -7,338,898.10 -5,948,118.26
五、净利润（净亏损以“－”号填 63,601,812.92 42,041,503.37
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 841,449.55 -1,756,790.84
（一）归属母公司所有者的其他 841,449.55 -1,756,790.84
综合收益的税后净额
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价 841,449.55 -1,756,790.84
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 64,443,262.47 40,284,712.53
（一）归属于母公司所有者的综 20,850,979.16 7,294,349.76
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收 43,592,283.31 32,990,362.77
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0379 0.0172
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0379 0.0172
公司负责人：刘兴斌 主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
母公司利润表
单位:元币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十四、（四） 294,689,664.71 239,217,162.14
减：营业成本 十四、（四） 240,847,643.71 194,637,100.23
税金及附加 3,679,556.34 3,071,176.29
销售费用 11,050,641.01 14,600,979.06
管理费用 46,174,683.76 44,082,510.45
研发费用 13,788,346.40 9,695,027.21
财务费用 10,630,651.42 12,635,098.30
其中：利息费用 14,192,693.31 16,727,622.28
利息收入 3,493,115.95 4,131,753.28
加：其他收益 7,242,671.14 4,974,703.16
投资收益（损失以“－”号
十四、（五） 304,969.09
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-23,580,165.24 -24,934,221.90
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-27,518,900.07 -3,517,729.55
号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-73,930,326.61 -46,846,234.55
列）
加：营业外收入 3,600,959.49 3,385,018.96
减：营业外支出 1,149,967.79 601,934.28
三、利润总额（亏损总额以“－”
-71,479,334.91 -44,063,149.87
号填列）
减：所得税费用 -12,307.58
四、净利润（净亏损以“－”号填
-71,467,027.33 -44,063,149.87
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-71,467,027.33 -44,063,149.87
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 841,449.55 -1,756,790.84
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -70,625,577.78 -45,819,940.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：刘兴斌 主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
合并现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 10,246,663.54 7,458,905.16
收到其他与经营活动有关的 五、（五十
现金 一）
经营活动现金流入小计 1,263,833,203.31 967,818,695.90
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 11,924,402.69 11,549,256.98
支付其他与经营活动有关的 五、（五十
现金 一）
经营活动现金流出小计 926,351,907.68 856,151,537.97
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,329,691.96 51,000,000.00
取得投资收益收到的现金 157,306.98
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 五、（五十
现金 一）
投资活动现金流入小计 2,305,329.07 72,381,597.33
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,627,384.00 51,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 20,508,278.44 66,213,231.37
投资活动产生的现金流
-18,202,949.37 6,168,365.96
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 640,500,000.00 517,291,031.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 640,500,000.00 517,291,031.00
偿还债务支付的现金 684,691,031.00 622,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 五、（五十
现金 一）
筹资活动现金流出小计 708,059,017.76 647,932,159.17
筹资活动产生的现金流
-67,559,017.76 -130,641,128.17
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：刘兴斌 主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
母公司现金流量表
单位:元币种:人民币
项目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 12,307.58 19,245.50
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 404,030,437.54 233,307,864.07
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 4,168,047.33 4,229,956.39
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 310,356,355.58 254,637,031.73
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 1,964,627.93 21,218,260.95
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位 9,804,874.17
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 19,253,977.44 4,589,450.01
投资活动产生的现金流
-17,289,349.51 16,628,810.94
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 329,437,800.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 329,437,800.00
偿还债务支付的现金 449,437,800.00 449,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 463,725,612.54 464,454,638.87
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：刘兴斌 主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
合并所有者权益变动表
单位:元币种:人民币
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益 减 少数股东权 所有者权益
专
工具 ： 一般 益 合计
实收资本(或 其他综合收 项 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 他
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年 527,802,080.00 951,268,076.50 -1,756,790.84 30,845,504.62 -892,100,116.10
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
期初余额
三、本期 24,206,679.16 43,592,283.31 67,798,962.47
增减变动
金额（减
少 以
“－”号
填列）
（一）综 841,449.55 20,009,529.61 20,850,979.16 43,592,283.31 64,443,262.47
合收益总
额
（二）所 3,355,700.00 3,355,700.00 3,355,700.00
有者投入
和减少资
本
者投入的
普通股
权益工具
持有者投
入资本
支付计入
所有者权
益的金额
（三）利
润分配
盈余公积
一般风险
准备
有者（或
股东）的
分配
（四）所
有者权益
内部结转
公积转增
资本（或
股本）
公积转增
资本（或
股本）
公积弥补
亏损
受益计划
变动额结
转留存收
益
综合收益
结转留存
收益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期 527,802,080.00 954,623,776.50 -915,341.29 30,845,504.62 -872,090,586.49
期末余额
归属于母公司所有者权益
其他权 减
项目 专 少数股东权 所有者权益
益工具 ： 一般
实收资本 其他综合收 项 其 益 合计
优 永 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 储 他
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年 527,802,080.00 951,268,076.50 30,845,504.62 -899,229,747.96 610,685,913.16
年末余额
加：会计 -1,921,508.74
-1,921,508.74 -823,503.76 -2,745,012.50
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其
他
二、本年 527,802,080.00 951,268,076.50 30,845,504.62 -901,151,256.70
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-1,756,790.84 9,051,140.60 7,294,349.76 32,990,362.77 40,284,712.53
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 -1,756,790.84 9,051,140.60 7,294,349.76 32,990,362.77 40,284,712.53
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
者投入的
普通股
权益工具
持有者投
入资本
支付计入
所有者权
益的金额
（三）利
润分配
盈余公积
一般风险
准备
有者（或
股东）的
分配
（四）所
有者权益
内部结转
公积转增
资本（或
股本）
公积转增
资本（或
股本）
公积弥补
亏损
受益计划
变动额结
转留存收
益
综合收益
结转留存
收益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期 527,802,080.00 951,268,076.50 -1,756,790.84 30,845,504.62 -892,100,116.10
期末余额
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
母公司所有者权益变动表
单位:元币种:人民币
其他权益工
具
项目 实收资本 (或 其他综合收 所有者权益
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 其 益 合计
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 527,802,080.00 955,440,502.76 -1,756,790.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,802,080.00 955,440,502.76 -1,756,790.84 30,845,504.62 -973,336,748.07 538,994,548.47
三、本期增减变动金额（减少 3,355,700.00 -71,467,027.33
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -71,467,027.33
（二）所有者投入和减少资本 3,355,700.00 3,355,700.00
本
金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 527,802,080.00 958,796,202.76 -915,341.29 -1,044,803,775.40
其他权益工
具
项目 实收资本 (或 其他综合收 所有者权益
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 其 益 合计
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 527,802,080.00 955,440,502.76 30,845,504.62 -929,273,598.20 584,814,489.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,802,080.00 955,440,502.76 30,845,504.62 -929,273,598.20 584,814,489.18
三、本期增减变动金额（减少
-1,756,790.84 -44,063,149.87 -45,819,940.71
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,756,790.84 -44,063,149.87 -45,819,940.71
（二）所有者投入和减少资本
本
金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 527,802,080.00 955,440,502.76 -1,756,790.84
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：武兴旺
三、公司基本情况
√适用□不适用
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经甘肃省人民政
府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的批复》（甘政函[1998]92 号）批准，由酒泉地区
现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联合社、瓜州县
供销合作社联合社、酒泉市农业科学研究院等五家单位发起设立的股份有限公司，于 1998 年 12
月 28 日 在 甘 肃 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 工 商 注 册 登 记 。 本 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
兴斌；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区肃州路 28 号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选育、
繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工、储藏、销售，其他农产品的收购、加工，农科产
品的开发和推广、农业技术的引进、示范、推广、应用和咨询服务；果树、桑树、进出口；投资
管理及咨询；化肥、地膜等农业生产资料的销售，农机产品的销售，商品粮的收购销售。（依法
须经批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
√适用□不适用
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 25 户，详见本附九“在其他主体中的权益”；本
公司本年度合并范围与上年度相比新增 3 家子公司，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
√适用□不适用
本公司对自 2022 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用□不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用□不适用
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按
发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
√适用□不适用
本公司为投资性主体，判断依据如下：
母公司将其控制的所有公司纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投
资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本
公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资
产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，
视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存
股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
√适用□不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单
独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新
评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产
或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营
企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用□不适用
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间
予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币
财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应
当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置
境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
√适用□不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，
不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的
财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金
融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的
后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本
计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重
分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除
属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融
资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，
对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计
入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债
(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始
确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公
允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，
计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的
影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损
失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的
减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计
量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情
况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而
成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰
当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否
代表公允价值。
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保
留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的
差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值
会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率
计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值
的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际
利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利
率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易
形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失
计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划
分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以
外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金
其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并
根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承
诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资）。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值
会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率
计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值
的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际
利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利
率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易
形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失
计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划
分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以
外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金
其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并
根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承
诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资）。
□适用√不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值
会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率
计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值
的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际
利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利
率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易
形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失
计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划
分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以
外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金
其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并
根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承
诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资）。
√适用□不适用
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产
品、库存商品、发出商品等。
存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不
包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合
同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回
已计提的资产减值准备时，做相反分录。
□适用√不适用
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
√适用□不适用
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支
付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有
关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5 2.71-11.87
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
电子设备 年限平均法 6-12 5 7.91-15.83
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 20 5 4.75
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本
公司对所有固定资产计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入
固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
√适用□不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可
使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实
体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结
果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或
营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设
计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
√适用□不适用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
√适用□不适用
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济
林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性
生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
□适用√不适用
√适用□不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直
接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 35-50 年 直线法
种子品种权 5-10 年 直线法
其他 不超过 10 年 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为
无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(1).合同负债的确认方法
√适用□不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比
例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。
√适用□不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指
数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的
行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
□适用√不适用
□适用√不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格
是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如
果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得
相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司收入确认的具体方法如下:
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约
义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在
到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储保管等履约义务，由于本公司履约的同时客
户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，
按照履约进度确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或
最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同
时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，
扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于
为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）进行会
计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保
证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证
是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证
是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
√适用□不适用
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量
成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期
的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，
在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期
的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形
成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备
并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下的该资产在转回日的账面价值。
√适用□不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的
金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或
冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优
惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲
减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确
认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
√适用□不适用
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基
础分期计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
□适用√不适用
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2022 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
□适用√不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 计税依据 税率
增值税 本公司为增值税一般纳税
人，应税收入按适用税率计
算销项税，并按扣除当期允 13%、9%、3%、免税
许抵扣的进项税额后的差额
计缴增值税。
消费税 按应交增值税税额计缴。 7%/5%
营业税 按应交增值税税额计缴。 3%
城市维护建设税 按应交增值税税额计缴。 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25%、15%、免税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用√不适用
√适用□不适用
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税
[2001]113 号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规定，
本公司及子公司销售的农作物种子免缴增值税。
（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率
调整为 13%/9%。生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可
抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 9 月
日按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额。2022 年根据《财政部、税务总局关于促进服
务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年第 11 号）
规定，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。
根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“第三十五条规定
的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、
林业、牧业、水产业。”本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司蔬菜
种植销售免缴增值税。
（2）所得税
①享受农产品免税政策情况
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业
所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”和《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：……2、农作物新品
种的选育；……7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔
服务业项目；……”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、
剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，本公司之子公司瓜州敦
种棉业有限公司所从事的棉花初加工所得免缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从事的农作
物新品种选育所得免缴企业所得税，并已在当地税务机关备案。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司主要从事番茄酱加工，符合财政部、国家
税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26 号）
规定的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，自 2011 年 1 月 1 日起免缴企
业所得税，并于 2011 年 8 月 29 日在甘肃省国家税务局备案。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款：“从事农、林、牧、渔业项目的
所得；可以免征、减征企业所得税”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：
“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻
类、糖料、水果、坚果的种植”的规定，本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科
技有限公司自 2016 年 1 月 1 日起免缴企业所得税，并于 2016 年 5 月 23 日在税务部门进行了备
案。
②享受西部大开发优惠政策情况
本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业属于西部
中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，
主营业务收入达 100%。根据财政部税务总局国家和发展改革委关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产业属
发[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加
工及综合利用”，主营业务收入达 99%。根据财政部税务总局国家和发展改革委关于延续西部大
开发企业所得税政策的公告（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财税[2011]58 号、国家税务总局公告 2012 年第 12 号及甘国税函[2012]92 号等相关规
定，本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，并已取得甘肃省临
泽县国家税务局准予备案，自 2012 年 1 月 1 日起减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 733,137,209.19 483,120,188.65
其他货币资金 29,914,111.95 28,844,616.18
应收利息 2,421,917.41 3,018,852.01
合计 765,473,238.55 514,983,656.84
其中：存放在境外
的款项总额
存放财务公司存款
其他说明
期末货币资金中的受限情况见附注“七.81 所有权或使用权受到限制的资产”。
□适用√不适用
□适用√不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用√不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用√不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 325,368,070.23
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类
计提 面 计提 面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值
按
单
项
计
提
.14 6 .14 00 .14 3 .14 00
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
账
龄 265,630,64 81.6 188,079,11 70.8 288,951,29 82.8 186,837,67 64.6
组 5.09 4 0.37 0 8.42 7 1.28 6
合
合 325,368,07 100. 247,816,53 76.1 348,688,72 100. 246,575,09 70.7
计 0.23 00 5.51 6 3.56 00 6.42 1
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吉林省平安种业有 预计无法收回
限公司
山东中棉棉业有限 预计无法收回
责任公司
任学习 3,967,000.00 3,967,000.00 100.00 预计无法收回
常青 3,738,000.00 3,738,000.00 100.00 预计无法收回
窦敏轩 2,783,000.00 2,783,000.00 100.00 预计无法收回
沈业新 2,775,129.00 2,775,129.00 100.00 预计无法收回
其他零星客户合计 25,365,910.84 25,365,910.84 100.00 预计无法收回
合计 59,737,425.14 59,737,425.14 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：以账龄为类似信用风险特征的组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 265,630,645.09 188,079,110.37 70.8
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 转销或核销
变动
回
应收账 246,575,096.42 1,262,254.09 20,815.00 247,816,535.51
款坏账
准备
合计 246,575,096.42 1,262,254.09 20,815.00 247,816,535.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 20,815.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明：
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
天水高鹏纺织有限公 26,678,507.42
司
吉林省平安种业有限 16,846,385.30
公司
BCFoods Europe BV 11,922,600.89 3.66 238,452.02
辽宁华玉种子有限公 10,360,163.75
司
柏乡县农业农村局 4,941,673.20 1.52 98,833.46
合计 70,749,330.56 21.74 54,222,341.95
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末应收账款的受限情况见附注“七.81 所有权或使用权受到限制的资产”。
□适用√不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 13,044,284.50 100.00 12,406,251.92 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
酒泉市得意机械制造有限责 20.46
任公司
新疆红果果番茄制品有限公 10.20
司
王全华 753,000.00 5.77
乔霞 600,000.00 4.60
酒泉新航建设工程有限责任 565,200.00 4.33
公司
合计 5,917,600.00 45.36
其他说明
□适用√不适用
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 129,835,509.80 22,392,307.29
合计 129,835,509.80 22,392,307.29
其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 187,272,165.05
(8).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 63,045,675.50 67,013,397.63
借款及备用金 9,262,570.96 8,310,377.34
押金保证金 790,341.13 790,341.13
租金 900.00 1,492,195.92
其他 114,172,677.46 12,776.00
合计 187,272,165.05 77,619,088.02
(9).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,434,808.17 2,434,808.17
本期转回 224,933.65 224,933.65
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销 其他
或核 变动
销
其他应收 55,226,780.73 2,434,808.17 224,933.65 57,436,655.25
款坏账准
备
合计 55,226,780.73 2,434,808.17 224,933.65 57,436,655.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
中棉工业有 114,066,968.00 1 年以内 60.91
其他
限责任公司
先锋中国商 4,865,870.23 1 年以 2.60 293,415.52
业信托 往来款 内、3-4
年
酒泉金博房 2,719,996.04 1-2 年 1.45 135,999.80
地产开发有 往来款
限公司
吉林省国丰 2,074,433.94 1-2 年、5 1.11 316,933.94
种业有限公 往来款 年以上
司
酒泉市国有 2,000,000.00 5 年以上 1.07 2,000,000.00
资产运营中 往来款
心
合计 / 125,727,268.21 67.14 2,746,349.26
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项
备/合同履约 备/合同履约
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原
材
料
在
产 242,892.27
品
库
存 217,936,754 23,574,579. 194,362,174 226,377,491 38,054,878. 188,322,612
商 .46 79 .67 .14 45 .69
品
周
转 4,745,772.0 4,745,772.0 4,472,408.5 4,472,408.5
材 6 6 8 8
料
消
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
约
成
本
发
出 28,718,201. 28,718,201. 44,009,967. 44,009,967.
商 13 13 35 35
品
合 389,220,205 25,646,640. 363,573,564 344,174,997 42,111,535. 302,063,461
计 .58 91 .67 .38 67 .71
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 3,813,764 173,565.1 1,915,268 2,072,061
.95 3 .96 .12
在产品 242,892.2 242,892.2
库存商品 38,054,87 4,974,447 19,454,74 23,574,57
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 42,111,53 5,148,012 21,612,90 25,646,64
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额 8,862,178.21 13,142,742.33
预缴所得税 255,029.41 589,042.46
其他 1,609,212.63 2,612,401.64
合计 10,726,420.25 16,344,186.43
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(1).长期应收款情况
□适用√不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
□适用√不适用
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
九圣禾种业股份有限公司 12,027,120.39 11,188,039.78
北京爱种网络科技有限公司 4,757,538.32 4,755,169.38
合计 16,784,658.71 15,943,209.16
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 715,000.00 715,000.00
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销
固定资产转入 407,821.55 407,821.55
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 354,357,340.38 384,609,695.75
固定资产清理
合计 354,357,340.38 384,609,695.75
其他说明：
□适用√不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面原值：
初余额 9.91 .28
期增加金 10,359,894.77 807,620.10 865,519.44 823,558.57 17,487,791.72
额
（
（
工程转入
（
合并增加
期减少金 11,232,424.99 1,430,562.21 913,389.96 233,927.00 21,133,685.10
额
（
或报废
）其他
末余额 7.81 .90
二、累计折旧
初余额 0.92 0
期增加金 21,071,062.42 365,898.70 1,492,220.67 842,840.04 43,287,252.30
.47
额
（ 19,515,230
期减少金 7,995,118.49 1,069,359.12 832,170.56 232,515.50 14,142,454.52
额
（ 3,510,969. 7,733,518.02 999,059.12 366,779.05 133,905.50 12,744,230.69
或报废
）其他
末余额 0.54 8
三、减值准备
初余额
期增加金
额
（
期减少金 2,536,775.79 1,560.00 2,538,335.79
额
（
或报废
）其他
末余额
四、账面价值
末账面价 103,216,117.30 2,289,248.45 3,142,380.31 8,410,907.05
值
初账面价 114,627,815.66 2,208,730.14 3,850,300.94 8,430,040.02
值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末固定资产的受限情况见附注“七.81 所有权或使用权受到限制的资产”。
固定资产清理
□适用√不适用
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,199,208.06 5,763,422.07
工程物资
合计 2,199,208.06 5,763,422.07
其他说明：
□适用√不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
备 值
甜菊糖苷生 1,111,788. 1,111,788.94 1,111,7
产线建设 94 88.94
种子生产加 4,357,406.0 4,357,4
工线-张掖公 0 06.00
司
种子生产加 889,887.00 889,887
工线-玉米分 .00
公司
敦煌种业实 370,129.07 370,129
验楼种质资 .07
源库建设项
目
种子加工线 1,759,87
安装工程 1,759,870. 0.00
（新线二 00
期）
敦煌种业智 251,000.
能温室建设 00
试验楼多功
能展厅装饰
装修项目
其他零星工 188,338. 146,000.00 146,000
程项目 06 .00
合计 6,875,211.01
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
其
中
利 本
本 ：
工程 息 期
期 本
累计 资 利
项 其 期
预 本期转入 投入 本 息
目 期初 本期增 他 期末 工程 利 资金
算 固定资产 占预 化 资
名 余额 加金额 减 余额 进度 息 来源
数 金额 算比 累 本
称 少 资
例 计 化
金 本
(%) 金 率
额 化
额 (%)
金
额
甜
菊
糖
苷
生 94
产
线
建
设
种 自筹
子
生
产
加
工 6,040, 4,357,406.
线 000.00 00
张
掖
公
司
种 自筹
子
生
产
加
工
线 7.00
玉
米
分
公
司
敦 自筹
煌
种
业
实
验
楼
种 740,00
质 0.00
资
源
库
建
设
项
目
种 自筹
子
加
工
线
安
装
工 000.00
程
（
新
线
二
期
）
敦 自筹
煌
种
业
智 6,501,
能 800.00
温
室
建
设
试 自筹
验
楼
多
功
能
展 1,048,
厅 700.00
装
饰
装
修
项
目
其
他
零
星 146,000. 1,064,944. 1,022,606.
工 00 87 81
程
项
目
合 6,875,21 5,561,161. 9,125,375. 3,310,997.
计 1.01 58 59 00
.00
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
(4).工程物资情况
□适用√不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
畜牧养殖
种植业 林业 水产业
业
项目 合计
类 类 类 类 类 类 类
类别
别 别 别 别 别 别 别
一、账面原值
(1)外购
(2)自行培育
(1)处置
(2)其他
二、累计折旧
(1)计提
(1)处置
(2)其他
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
(2)其他
四、账面价值
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 机器社保 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 126,218.10 126,218.10
二、累计折旧
(1)计提 5,326,092.80 2,147.00 5,328,239.80
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 品种权 专利权 计算机软件 非专利技术 合计
一、账面原值
余额 961.86 87.00 9.81 .56 .91
增加金额 0.00 50 0 0
(1)购 4,800,00 387,366. 829,896.0 6,017,262.5
置 0.00 50 0 0
(2)内 377,850. 42,658.0
部研发 00 0
(3)企
业合并增加
减少金额 00
(1)处 168,000.00
置
额 961.86 437.00 4.31 .56 .41
二、累计摊销
余额 41.02 41.70 5.39 .46 .38
增加金额 3.96 1.05 22 1 8
（1） 3,848,64 2,489,20 680,956. 618,559.0 7,826,352.6
计提 3.96 1.05 22 1 8
减少金额 00
(1) 168,000.
处置 00
余额 84.98 42.75 1.61 .47 .06
三、减值准备
余额 2.66 6
增加金额
（1）
计提
减少金额
(1)处
置
余额 2.66 6
四、账面价值
账面价值 176.88 21.59 70 .09 .69
账面价值 820.84 72.64 42 .10 .87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.33%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末无形资产中的受限情况见附注“七.81 所有权或使用权受到限制的资产”。
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 转入当期损 确认为无形
余额 内部开发支出 余额
他 益 资产
种子 996,302.80 420,508.00 2,508,291.50
研发 1,319,112.00 2,605,990.30
项目
合计 1,319,112.00 2,605,990.30 996,302.80 420,508.00 2,508,291.50
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
玉门拓璞科技开发 6,475,311 6,475,31
有限责任公司 .72 1.72
河北敦煌种业有限 1,338,91 1,338,91
公司 1.48 1.48
甘肃省敦煌种业果 584,464. 584,464.
蔬制品有限公司 73 73
合计 7.93
(2).商誉减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
玉门拓璞科技开 6,475,311.72
发有限责任公司
河北敦煌种业有 1,338,911.48
限公司
合计 7,814,223.20 7,814,223.20
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用□不适用
期末对商誉进行了减值测试。本公司对甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司采用未来的现金流
量进行预测折现，然后与可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，甘肃省敦煌种业果蔬制品有限
公司未来现金流量预测折现的现值大于可辨认净资产公允价值加上商誉，不存在减值。
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金 本期摊销金额 其他减少金 期末余额
额 额
土地平整改良 7,128,475.10 81,500.00 2,780,737.16 4,429,237.94
地租及育种站 建 2,497,396.14
设
彩板房搭建及 道 268,447.28
路维修改造工程
种质资源库改造 194,307.86 51,815.43 142,492.43
科研用土地及 附 173,333.30
着物
职工宿舍、食 堂 650,351.80 13,494.12 636,857.68
改造装修工程
收购地沟、晒 场 535,607.78
修建项目
海南基地大楼 维 255,692.70
修
监控安装工程 99,500.00 2,763.89 96,736.11
房檐等修缮、 围 91,583.33
墙粉刷工程
其他 16,879.73 8,439.96 8,439.77
合计 10,711,514.3 1,760,484.8 9,135,824.46
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 11,304,191.94 2,679,898.76 11,233,996.93 2,676,407.20
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 67,342,386.81 16,835,596.70 30,000,000.00 7,500,000.00
合计 78,646,578.75 19,515,495.46 41,233,996.93 10,176,407.20
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 828,963,770.72 941,408,809.16
资产减值准备 347,551,807.27 363,173,919.22
其他权益工具投资公允价值 915,341.29 1,756,790.84
变动
合计 1,177,430,919.28 1,306,339,519.22
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 828,963,770.72 941,408,809.16 /
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准
账面价值 账面价值
备
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
预付长期 771,300.30 771,300.30 771,300.30 771,300.30
资产购置
款
合计 771,300.30 771,300.30 771,300.30 771,300.30
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 34,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 38,000,000.00 108,500,000.00
信用借款 372,990,000.00 308,791,031.00
短期借款应付利息 2,080,777.78 2,771,421.91
合计 457,070,777.78 460,062,452.91
短期借款分类的说明：
产”，保证借款中保证情况见附注“十二.5.4 关联担保情况”。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
(1).应付票据列示
□适用√不适用
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 87,054,306.23 89,166,355.73
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
曹思洲 1,971,147.10 尚未结算支付的种子款
酒泉广厦建业有限责任公司 1,600,000.00 尚未结算支付的工程款
杨凌三秦种业有限公司 1,400,610.52 尚未结算支付的种子款
合计 4,971,757.62 /
其他说明
□适用√不适用
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 8,943,686.23 8,857,437.84
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销售合同相关的合同负债 292,891,103.57 149,994,337.58
合计 292,891,103.57 149,994,337.58
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 108,349,105.3 100,799,383.0
二、离职后福利-设
定提存计划
三、辞退福利 348,550.60 54,657.72 54,453.32 348,755.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 20,643,666.96 28,257,066.99
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 3,893,725.19 3,893,725.19
三、社会保险费 115,966.46 4,770,950.38 4,709,885.12 177,031.72
其中：医疗保险费 83,068.89 4,058,152.98 4,007,007.03 134,214.84
工伤保险费 5,359.96 566,100.70 559,688.89 11,771.77
生育保险费 27,537.61 146,696.70 143,189.20 31,045.11
四、住房公积金 447,041.86 9,388,075.81 9,417,347.59 417,770.08
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 19,821,163.41 27,370,885.68
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 473,952.95 10,351,962.19 10,288,488.83 537,426.31
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,012,621.35 1,414,219.95
消费税
营业税
企业所得税 8,060,626.92 6,200,642.57
个人所得税
城市维护建设税 108,287.55 105,331.64
房产税 54,977.79 55,718.36
教育费附加 47,423.44 45,766.93
土地使用税 36,888.92 36,888.92
地方教育费附加 31,477.44 29,585.86
其他税费 1,304,359.29 1,279,628.92
合计 11,656,662.70 9,167,783.15
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,200,000.00 3,200,000.00
其他应付款 220,188,372.17 71,127,438.37
合计 223,388,372.17 74,327,438.37
其他说明：
□适用√不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用√不适用
应付股利
(2).分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,200,000.00 3,200,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 3,200,000.00 3,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
资金紧张未支付
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待付费用 36,090,958.32 28,108,308.50
特许权使用费 41,598,402.98 33,192,994.47
往来款 72,379.54 745,277.33
履约保证金 3,951,496.03 1,719,116.03
其他 121,051,435.30 7,361,742.04
代收研发经费 17,423,700.00
合计 220,188,372.17 71,127,438.37
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 7,112,900.00 7,079,000.00
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 1,929,155.17 188,146.46
合计 1,929,155.17 188,146.46
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(1). 长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 68,590,560.00 76,321,300.00
减：未确认融资费用 16,735,806.26 19,627,836.50
减：一年内到期的租赁负债 7,112,900.00 7,079,000.00
合计 44,741,853.74 49,614,463.50
其他说明：
本报告期未发生计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 420,000.00 420,000.00
合计 420,000.00 420,000.00
其他说明：
□适用√不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中小企业技 未验收
术创新基金
合计 420,000.00 420,000.00 /
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
预估销售退货款 5,877,962.27 3,780,094.49 按退货率预估退货款
预估销售折扣款 17,319,315.95 13,012,533.94 预估销售折扣款
合计 23,197,278.22 16,792,628.43 /
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
形成原
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
因
政府补
助
合计 32,551,810.02 12,526,300.00 8,270,320.99 36,807,789.03 /
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本 本期计入其他
期 收益金额
计
与资
入
产相
营
负债 本期新增补助金 关/
期初余额 业 其他变动 期末余额
项目 额 与收
外
益相
收
关
入
金
额
杂交 4,391,021.31 259,329.44 4,131,691.87 与资
玉米 产相
育繁 关
国家
地方
联合
工程
实验
室
肃州 3,496,000.00 349,600.00 3,146,400.00 与资
水务 产相
项目 关
资金
现代 3,000,000.00 3,000,000.00 与资
种业 产相
发展 关
资金
敦煌 3,000,000.00 3,000,000.00 与资
种业 产相
育种 关
创新
能力
提升
建设
项目
肃州 2,000,000.00 2,000,000.00 与资
区种 产相
子产 关
业服
务站
捡穗
扒皮
工段
修建
工程
补助
资金
农副 2,293,557.70 135,733.32 2,157,824.38 与资
产品 产相
质量 关
安全
检测
能力
提升
项目
公租 2,218,103.04 61,896.96 2,156,206.08 与资
房项 产相
目 关
啤酒 2,076,500.00 201,000.00 1,875,500.00 与资
花精 产相
深加 关
工项
目资
金拨
款
金川 990,000.00 110,000.00 880,000.00 与资
区 产相
年果
菜茶
有机
肥替
代化
肥建
设项
目
双湾 891,500.00 99,055.56 792,444.44 与资
镇产 产相
业强 关
镇建
设项
目
肃州 682,819.00 33,656.04 649,162.96 与资
区国 产相
家现 关
代农
业产
业园
敦煌
种业
试验
基地
建设
项目
敦煌 465,766.01 71,829.00 393,937.01 与资
种业 产相
研究 关
院酒
泉生
物育
种核
心基
地
（种
质资
源
库）
建设
项目
其他 1,540,334.74 100,000.00 413,494.48 1,226,840.26 与资
（与 产相
资产 关
相
关）
高产 4,200,000.00 4,200,000.00 与收
抗逆 益相
玉米 关
新品
种培
育及
生物
育种
产业
化关
键技
术研
究与
应用
抗旱 3,268,595.00 200,000.00 1,074,958.05 2,393,636.95 与收
机收 益相
玉米 关
新品
种选
育项
目
玉米 2,226,300.00 2,226,300.00 与收
抗病 益相
虫高 关
产基
因资
源挖
掘与
利用
甘肃 5,981,267.00 833,250.22 4,300,000.00 848,016.78 与收
省玉 益相
米种 关
业产
业链
关键
技术
联合
攻关
与示
范项
目
甘肃 668,950.22 47,851.32 621,098.90 与收
省拔 益相
尖领 关
军人
才
耐密 150,000.00 64,836.00 85,164.00 与收
宜机 益相
收玉 关
米新
品种
筛选
与评
价项
目
其他 437,396.00 800,000.00 213,830.60 1,023,565.40 与收
（与 益相
收益 关
相
关）
合计 32,551,810.02 12,526,300.00 3,970,320.99 4,300,000.00 36,807,789.03 ——
其他说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 527,802,080.00 527,802,080.00
数
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 951,268,076.50 951,268,076.50
本溢价）
其他资本公积 3,355,700.00 3,355,700.00
合计 951,268,076.50 3,355,700.00 954,623,776.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加的资本公积为根据“先锋中国商业信托”合同，甘肃省敦煌种业股份有限公司作为优
先受益人 2，在第二阶段无对价的接受先锋海外公司（香港）有限公司赠与的等值于 500,000.00
美元，折合人民币 3,355,700.00 元的优先受益权。
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初 本期发生金额 期末
余额 减： 余额
减： 税
前期
前期 后
计入
计入 归
其他 减：
其他 属
本期所得税 综合 所得 税后归属于
综合 于
前发生额 收益 税费 母公司
收益 少
当期 用
当期 数
转入
转入 股
留存
损益 东
收益
一、
不能
重分
类进
- -
损益 841,449.55 841,449.55
的其 1,756,790.84 915,341.29
他综
合收
益
其
中：
重新
计量
- -
设定 841,449.55 841,449.55
受益
计划
变动
额
权益
法下
不能
转损
益的
其他
综合
收益
其
他权
益工
具投
资公
允价
值变
动
企
业自
身信
用风
险公
允价
值变
动
二、
将重
分类
进损
益的
其他
综合
收益
其
中：
权益
法下
可转
损益
的其
他综
合收
益
其
他债
权投
资公
允价
值变
动
金
融资
产重
分类
计入
其他
综合
收益
的金
额
其
他债
权投
资信
用减
值准
备
现金
流量
套期
储备
外币
财务
报表
折算
差额
其他
综合 - -
收益 1,756,790.84 915,341.29
合计
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,845,504.62 30,845,504.62
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -892,100,116.10 -899,229,747.96
调整期初未分配利润合计数（调增
-1,921,508.74
+，调减－）
调整后期初未分配利润 -892,100,116.10 -901,151,256.70
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -872,090,586.49 -892,100,116.10
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 975,569,946.05 746,181,035.45 905,671,277.49 716,148,423.80
其他业务 29,110,807.33 13,194,133.32 16,460,037.80 8,324,312.04
合计 1,004,680,753.38 759,375,168.77 922,131,315.29 724,472,735.84
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
合同产生的收入说明：
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 249,614.95 139,925.65
教育费附加 108,786.23 59,968.14
资源税
房产税 2,624,735.59 2,669,077.25
土地使用税 3,757,038.43 3,537,536.24
车船使用税
印花税 404,487.70 431,967.66
地方教育费附加 72,524.09 39,978.76
其他 60,752.76 65,069.20
合计 7,277,939.75 6,943,522.90
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,314,228.68 32,442,588.64
差旅费 3,768,203.33 3,777,559.81
业务宣传费 3,317,069.25 3,041,161.16
特许权使用费 1,904,400.55 5,446,447.71
办公、水电费 1,111,054.55 932,401.99
业务招待费 537,516.55 590,149.27
包装费 397,130.63 360,935.16
仓储保管费 264,510.72 1,931,416.11
其他 4,082,874.16 5,931,787.52
合计 45,696,988.42 54,454,447.37
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,325,498.24 44,903,195.50
折旧、摊销费 30,424,929.94 30,505,195.20
专门服务费 7,335,626.54 5,853,472.78
咨询、法律、中介费 6,027,109.17 8,055,841.65
办公、差旅费 3,190,425.80 2,821,584.08
空地费 1,609,439.79 1,333,921.04
车辆费 1,324,901.37 1,393,725.16
业务招待费 1,310,590.91 1,291,473.93
存货报废或盘亏 435,649.07 1,295,856.63
其他 6,390,596.31 5,735,779.97
合计 109,374,767.14 103,190,045.94
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究院玉米种子新品种研发项目 13,788,346.40 6,456,295.34
玉米新品种研究开发项目 2,245,806.87 2,144,164.65
番茄粉生产中振动流化床喷雾干燥技术的 1,017,152.41
集成创新与应用项目
番茄粉精深加工技术集成研究与产业化项 950,965.20 1,931,579.95
目
番茄粉包装工序质量提升关键技术研发与 669,089.32 470,643.86
应用项目
番茄粉混料均质关键技术集成研究及转化 625,418.88
应用项目
超微洋葱粉生产关键技术的集成创新与研 163,517.43
究开发项目
耐密宜机收玉米新品种筛选与评价项目 77,696.00
武汉水稻研发项目 662,732.72
大颗粒番茄粉生产打酱泵升降技术的研究 575,175.98
与转化应用项目
甘肃国家级玉米制种基地全产业链关键技 241,845.30
术集成研究与示范项目
极早熟适宜机收新品种培育及推广体系构 231,405.00
建项目
肃州区国家现代农业产业园敦煌种业试验 113,826.00
基地建设项目
适宜东北中晚熟春玉米区的抗虫转基因玉 30,924.00
米 CM8101 自交系创制项目
玉米良种育繁关键技术研究与示范项目 20,622.50
其他 99,332.99 1,945,113.71
合计 19,637,325.50 14,824,329.01
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 21,832,381.44 26,460,363.41
减：利息收入 6,624,058.38 4,576,572.97
汇兑损失 -2,651,846.30 856,668.44
手续费支出 227,333.74 149,158.17
合计 12,783,810.50 22,889,617.05
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益转入（与资产相 1,735,594.80 2,153,969.81
关）
递延收益转入（与收益相 2,234,726.19 3,438,468.78
关）
种子产业服务站企业新品 2,350,000.00
种研发补助
商务局外经贸发展专项资 1,185,000.00
金
农业农村局补助 1,058,000.00 340,000.00
制种大县核心种源繁育基 1,000,000.00
地建设项目
税费返还及免缴税款 482,151.65 1,494,960.57
稳岗补贴 336,885.34 68,791.36
科技局补助 200,000.00 950,000.00
个税手续费返还 32,323.78 39,588.09
政府补贴肥料款 594,000.00
商务局补贴资金 500,000.00
其他 1,864,772.78 2,422,639.88
合计 12,479,454.54 12,002,418.49
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投 7,277.05
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
债务重组收益
结构性存款利息收入 157,306.98
票据贴现利息支出 -305,777.78
合计 -298,500.73 157,306.98
□适用√不适用
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 21,200.00
应收账款坏账损失 -1,262,254.09 -4,072,066.48
其他应收款坏账损失 -2,209,874.52 -1,558,211.30
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -3,472,128.61 -5,609,077.78
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-4,793,895.12 8,509,471.04
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -4,793,895.12 8,509,471.04
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的 2,107,792.62 16,270,417.72
固定资产及无形资产而产
生的处置利得或损失（损
失以“－”号填列）
合计 2,107,792.62 16,270,417.72
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
侵权补偿款 4,121,467.50 6,052,750.00 4,121,467.50
财产保险赔款 1,216,725.32 537,522.77 1,216,725.32
预收及应付款核销转 2,718,566.76 3,602,662.93 2,718,566.76
入
废品处置收入 120,225.56 25,258.09 120,225.56
罚款收入 15,829.00 93,419.96 15,829.00
其他 57,375.31 632,943.42 57,375.31
合计 8,250,189.45 10,944,557.17 8,250,189.45
计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 787,579.00 353,700.00 787,579.00
在建工程毁损报废 195,370.55
损失
赔偿款 317,159.00 7,277.24 317,159.00
罚没支出 149,450.63 3,589.61 149,450.63
其他 152,440.52 970,859.45 152,440.52
土地出让金及违约 6,165,047.08 6,165,047.08
金
合计 8,544,750.63 1,538,325.69 8,544,750.63
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -9,339,088.26 -7,852,274.91
按税法及相关规定计算的当期所 2,000,190.16 1,904,156.65
得税费用
合计 -7,338,898.10 -5,948,118.26
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 56,262,914.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,439,437.22
子公司适用不同税率的影响 6,318,644.21
调整以前期间所得税的影响 -24,004.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182,726.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-34,593,213.66
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
额外可扣除费用的影响（研发费用加计 -1,994,925.94
扣除）
所得税费用 -7,338,898.10
其他说明：
□适用√不适用
□适用 √不适用
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
期初 本期所 计入其他 计入其他 税后归 税后归 期末
项目 所得
余额 得税前 综合收益 综合收益 属于母 属于少 余额
税费
发生额 当期转入 当期转入 公司 数股东
用
损益 留存收益
一、不能重分类进损
-1,756,790.84 841,449.55 841,449.55 -915,341.29
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价值变 -1,756,790.84 841,449.55 841,449.55 -915,341.29
动
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
期初 本期所 计入其他 计入其他 税后归 税后归 期末
项目 所得
余额 得税前 综合收益 综合收益 属于母 属于少 余额
税费
发生额 当期转入 当期转入 公司 数股东
用
损益 留存收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计 -1,756,790.84 841,449.55 841,449.55 -915,341.29
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：政府补助 16,703,109.770 20,482,098.24
利息收入 7,220,992.980 4,576,572.97
其他 43,125,224.11 3,532,344.15
合计 67,049,326.86 28,591,015.36
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金
其中：支付的各项费用 53,585,878.84 57,974,606.49
往来款及其他 9,364,106.68 31,652,414.00
合计 62,949,985.52 89,627,020.49
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中：收回退回的股权受让款 7,564,686.70
合计 7,564,686.70
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：融资租赁支付的租金 771,627.86 3,812,402.00
合计 771,627.86 3,812,402.00
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 63,601,812.92 42,041,503.37
加：资产减值准备 4,793,895.12 -8,509,471.04
信用减值损失 3,472,128.61 5,609,077.78
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产摊销 5,328,239.80 5,320,403.49
无形资产摊销 7,826,352.68 8,714,470.03
长期待摊费用摊销 3,336,174.69 3,144,275.97
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以 -2,107,792.62 -16,270,417.72
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,339,088.26 -7,852,274.91
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-66,303,998.08 150,824,792.00
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-70,898,912.69 -1,966,587.94
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 1,229,746.79 -26,135,104.67
经营活动产生的现金流量净额 337,481,295.63 111,667,157.93
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 734,840,504.01 483,121,175.51
减：现金的期初余额 483,121,175.51 495,926,779.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 251,719,328.50 -12,805,604.28
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 734,840,504.01 483,121,175.51
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 733,137,209.19 483,120,188.65
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 734,840,504.01 483,121,175.51
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,210,817.13 资金冻结。
应收票据
存货 9,887,130.91 见其他说明 4
固定资产 6,408,332.71 见其他说明 5
无形资产 132,483.58 见其他说明 1
无形资产 207,911.09 见其他说明 2
无形资产 597,953.29 见其他说明 3
无形资产 280,857.80 见其他说明 4
应收账款 980,784.88 见其他说明 4
股权 35,000,000.00 见其他说明 5
合计 81,706,271.39 /
其他说明：
交通银行酒泉分行抵押借款 300 万元。
交通银行酒泉分行抵押借款 400 万元。
行酒泉分行抵押借款 1,700 万元。
米、应收账款向中国农业发展银行酒泉市肃州区支行抵押借款 1,000 万元。
权质押给甘肃金控金昌融资担保有限公司、甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司将其持有的不动产
（金区农设施产权第 0063 号）、生产设施设备抵押给甘肃金控金昌融资担保有限公司向金昌农村商业股份有限公
司借款 1,000 万元。
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 2,068,910.13 6.9646 14,409,131.49
欧元
港币
应收账款 - -
其中：美元 4,137,229.97 6.9646 28,814,151.85
欧元
港币
其他应收款 - -
其中：美元 698,657.53 6.9646 4,865,870.23
欧元
港币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用√不适用
□适用√不适用
(1).政府补助基本情况
□适用√不适用
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用
□适用√不适用
八、合并范围的变更
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用
报告期内本公司新增两家控股子公司甘肃省玉米种业研究院有限公司和敦煌种业集团金塔瓜菜种苗有限公司，并将其纳入合并财务报表范围，子
公司情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用□不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河北敦煌 石家庄市 石家庄 种子销售 90.00 投资设立
种业有限
公司
武汉敦煌 武汉市 武汉 种子销售 51.10 投资设立
种业有限
公司
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 果蔬制品加 100.00 投资设立
煌种业果 工
蔬制品有
限公司
酒泉佰易 酒泉市 酒泉 投资管理与 100.00 投资设立
投资有限 咨询
公司
敦煌种业 酒泉市 酒泉 种子生产销 51.00 投资设立
先锋良种 售
有限公司
酒泉敦煌 酒泉市 酒泉 果蔬加工 68.88 投资设立
种业百佳
食品有限
公司
酒泉敦煌 酒泉市 酒泉 仓库租赁 100.00 投资设立
种业农产
品仓储有
限公司
张掖市敦 临泽县 张掖 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业有 售
限公司
武威市敦 武威市 武威 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业种 售
子有限公
司
玉门拓璞 玉门市 玉门 酒花制品生 53.25 购买
科技开发 产加工销售
有限责任
公司
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 棉花加工销 100.00 投资设立
煌种业农 售
产品贸易
公司
甘肃省敦 金昌市 金昌 农产品的种 70.00 购买
煌种业集 植、加工、
团金昌金 销售及技术
从玉农业 服务
科技有限
公司
瓜州敦种 酒泉市 酒泉 棉花的收 100.00 投资设立
棉业有限 购、加工、
公司 储藏、销售
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 农作物种子 100.00 投资设立
种作物种 的研究、生
子研究有 产和销售
限公司
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 番茄加工 100.00 投资设立
煌种业西
域番茄制
品有限公
司
绵阳敦煌 绵阳市 绵阳 农副产品购 100.00 投资设立
种业有限 销
公司
兰州敦煌 兰州市 兰州 投资管理与 100.00 投资设立
种业投资 咨询
有限公司
酒泉百佳 酒泉市 酒泉 种子购销 100.00 投资设立
农业科技
有限公司
玉门连连 玉门市 玉门 啤酒花种植 100.00 购买
啤酒花种 加工销售
植农民专
业合作社
中国佰易 香港 香港 投资管理与 100.00 投资设立
投资（香 咨询
港）有限
公司
海南经济 海南 三亚 农作物种 100.00 投资设立
特区敦种 子生产及
作物种子 经营
研究院有
限公司
成都敦种 邛崃市 邛崃市 农作物种 100.00 投资设立
作物农业 子种苗的
科技有限
研究开发
公司
河北敦亿 石家庄市 石家庄市 种子销售 100.00 投资设立
农业开发
有限公司
甘肃省玉 酒泉市 酒泉市 农作物种 100.00 投资设立
米种业研 子的研
究院有限 究、生产
公司
和销售
敦煌种业 金塔县 金塔县 农作物种 100.00 投资设立
集团金塔 子经营
瓜菜种苗
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河北敦煌种业 10.00 135,130.77 582,272.99
有限公司
武汉敦煌种业 48.90 -336,114.81 -69,962,666.30
有限公司
敦煌种业先锋 49.00 53,589,644.68 188,604,384.50
良种有限公司
酒泉敦煌种业 31.12 543,117.27 -3,444,113.19
百佳食品有限
公司
玉门拓璞科技 46.75 -4,381,634.31 -22,567,548.16
开发有限责任
公司
甘肃省敦煌种 30.00 -5,957,860.29 -3,404,391.08
业集团金昌金
从玉农业科技
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
非
流 资 流
子公司 流
流动 非流动 资产合 动 非流动 产 动 负债
名称 非流动负债 负债合计 流动资产 动
资产 资产 计 负 资产 合 负 合计
负
债 计 债
债
河北敦 16,899,524. 4,513 2 1 16,9
煌种业 89 ,326. 1 6 41,4
有限公 19, 59 , , 29.1
司 20,47 4,72 25,204 381 4 9 3
.30 7.02 2 9.2 2 1
. .
武汉敦 789,046.84 12,32 1 1 3 122,
煌种业 1,469 3 1 , 396,
有限公 .84 , 9 0 102.
司 1 , 0 56
. 2 0
敦煌种 415,093,206 68,79 4 1 2 208,
业先锋 .65 9,584 8 8 3 352,
良种有 .19 3 5 , 505.
限公司 , , 1 50
. . 2
酒泉敦 84,440,479. 43,57 1 1 3 140,
煌种业 10 6,256 2 3 , 829,
百佳食 .26 8 7 3 172.
品有限 , , 1 59
公司 0 5 6
.63 62 70.
. . 4
玉门拓 12,3 69, 13,312,705. 13,51 2 6 2 65,7
璞科技 87,5 329 2,257,50 71,587,4 86 6,124 6 3 , 29,1
开发有 64.1 ,91 0.00 19.03 .79 , , 5 81.1
.60 4
限责任 4 9.0 8 1 9 3
公司 3 2 3 4
, , 5
. . 0
甘肃省 6,687,072.7 80,36 8 2 5 78,5
敦煌种 7 5,050 7 7 1 40,5
业集团 .19 , , , 58.9
金昌金 0 0 4 1
从玉农 38, 5 4 9
业科技 3,912 73,207 200 2 4 5
有限公 ,436. ,099.8 ,34 , , ,
司 08 5 4.0 1 5 9
. . .
本期发生额 上期发生额
经营
子公司 经营活 综合
营业收 综合收益总 活动
名称 净利润 动现金 营业收入 净利润 收益
入 额 现金
流量 总额
流量
河北敦 37,531,006.26 1,757,554.11 1,75 528,2
煌种业 48,240 7,55 28.12
,722.5
有限公 07.74 4 429.29 4.11
司
武汉敦 383,517.97 -711,227.06 - 6,961
煌种业 - - 711, .78
有限公 227.
.34 .02
司 06
敦煌种 276,763,999.66 78,611,445.8 78,6 114,6
业先锋 341,95 163,24 1 11,4 53,43
良种有 ,621.80 .80 45.8 8.05
限公司 1
酒泉敦 108,138,380.00 - - 27,09
煌种业 88,940 21,553 3,311,935.29 3,31 6,771
百佳食 ,181.7 ,252.3 1,93 .58
品有限 6 9 5.29
公司
玉门拓 1,729,808.82 - - 3,073
璞科技 - - - 3,856,656.44 3,85 ,588.
开发有 9,372,4 9,372,479.8 1,039. 6,65 27
限责任 79.81 1 83 6.44
公司
甘肃省 41,732,801.50 - - -
敦煌种 8,411,833.05 8,41 198,1
业集团 1,83 11.73
金昌金 20,819 - - 3.05
,577.6 19,859, 19,859,534.
从玉农 102.56
业科技
有限公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的
子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司、甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司以美元进行销售外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
本公司美元余额表：
单位：美元
项目 期末数 年初数
现金及现金等价物 2,068,910.13 1,858,682.80
应收账款 4,137,229.97 4,445,748.77
其他应收款 698,657.53
合计 6,904,797.63 6,304,431.57
外汇风险敏感性分析：
假设所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效，在此基础上，在其他变量不变的
情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值 10% 690,479.76 690,479.76 630,443.16 630,443.16
美元
对人民币贬值 10% -690,479.76 -690,479.76 -630,443.16 -630,443.16
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公
司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司短期借款均为固定利率。
同时，公司通过建立良好的银企关系、加强预算管理并做好资金预算，根据经济环境的变化
调整银行借款，降低利率风险。
（3）其他价格风险
无。
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投 16,784,658.71 16,784,658.71
资
（四）投资性房地产
让的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的 16,784,658.71 16,784,658.71
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
感性分析
□适用√不适用
政策
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
酒泉地区现 酒泉市盘 投资管理 14,481.58 万 12.92 12.92
代农业（控 旋东路 10 元
股集团）有 号
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
□适用√不适用
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用√不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
酒泉敦煌种业百 30,000,000.00 2023/3/16 2026/6/23 否
佳食品有限公司
酒泉敦煌种业百 8,000,000.00 2023/5/18 2026/5/18 否
佳食品有限公司
甘肃省敦煌种业 10,000,000.00 2023/6/16 2028/6/15 否
集团金昌金从玉
农业科技有限公
司
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用√不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 292.21 349.82
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
(1). 应收项目
□适用√不适用
(2). 应付项目
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
十三、 股份支付
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用√不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用√不适用
□适用√不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为种子业务、食品与贸易业务及其他业务。这
些报告分部是以经营不同产品为基础确定的。
(2). 报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项 种子 食品与贸易 其他 分部间抵销 合计
目
一
、
营 174,558,794.3 1,004,680,753.3
业 7 8
收
入
二
、
营 155,231,391.5
业 5
成
本
三
、
对
联
营
和
合
营
企
业
的
投
资
收
益
四
、
信
用 -
-2,432,109.15 -947,060.47 -70,237,825.09 -3,472,128.61
减 70,144,866.10
值
损
失
五
、
资
产
-4,793,895.12 -4,793,895.12
减
值
损
失
六
、
折
旧
费 29,489,906.14 18,955,452.12 12,015,100.66 682,439.45 59,778,019.47
和
摊
销
费
七
、 - -
利 19,179,203.74 68,718,793.19
润
总
额
八
、
所
得 -8,576,457.29 1,249,866.77 -12,307.58 -7,338,898.10
税
费
用
九
、
- -
净 125,274,184.78 -109,962,094.54 63,601,812.92
利
润
十
、
资 1,162,036,199.1 314,975,764.4 1,097,406,246.1 627,278,535.6 1,947,139,674.1
产 7 0 9 2 4
总
额
十
一
、
负 881,744,222.53 686,939,189.71
债
总
额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用√不适用
√适用□不适用
公司于 2023 年 2 月 7 日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的关于上诉人乌鲁木齐陆
港国际贸易有限责任公司与被上诉人敦煌种业农业科技（上海）有限公司（以下简称上海公司）、
敦煌种业、徐咏勋、上海欢钊实业有限公司、赵林青、王涛买卖合同纠纷案的民事判决书
（【2022】新民终 80 号），判决敦煌种业对上海公司应向陆港公司支付的货款及违约金等共计
（【2023】新 01 执 165 号）
，裁定五日内将强制执行公司工行账户冻结资金。
寒旱经投），寒旱经投于 2021 年 5 月 17 日向公司出具了《关于敦煌种业农业科技（上海）有限
公司债权债务等后续问题处理的承诺函》，承诺“若上述诉讼后续被裁定敦煌种业承担相关责任，
寒旱经投将采取现金代偿等依法合规措施，在一个月内予以全部解决”。公司就本次诉讼事项已
于 2023 年 4 月 14 日收到寒旱经投 2,846.69 万元代偿款。本次诉讼执行裁定对公司 2022 年度经
营业绩无重大影响。
□适用√不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 178,137,535.73
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类
计提 面 计提 面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
合 178,137,5 100 160,132,3 89. 194,633,9 100 159,206,0 81.
计 35.73 .00 87.78 89 65.52 .00 15.61 80
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吉林省平安种业有 16,846,385.30 16,846,385.30 100.00 预计无法收回
限公司
河南商都种业有限 2,427,000.00 2,427,000.00 100.00 预计无法收回
公司
合计 19,273,385.30 19,273,385.30 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：以账龄为类似信用风险特征的组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 158,864,150.43 140,859,002.48 88.67
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
应收账 159,206,015.61 926,372.17 160,132,387.78
款坏账
准备
合计 159,206,015.61 926,372.17 160,132,387.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
天水高鹏纺织有限公 26,678,507.42 14.98 26,678,507.42
司
吉林省平安种业有限 16,846,385.30 9.46 16,846,385.30
公司
永昌金田种业公司 4,466,093.80 2.51 4,466,093.80
吉林省富民种业有限 3,719,221.70 2.09 74,384.43
公司
中种国际种子有限公 3,487,865.80 1.96 69,757.32
司
合计 55,198,074.02 31.00 48,135,128.27
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 68,390,228.98 95,969,399.74
合计 68,390,228.98 95,969,399.74
其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 296,641,496.81
(2). 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 292,682,155.91 296,804,717.60
员工借款 3,959,340.90 3,270,860.98
租金 1,491,295.92
减：坏账准备 228,251,267.83 205,597,474.76
合计 68,390,228.98 95,969,399.74
(3). 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 18,553,181.21 4,267,811.79 22,820,993.00
本期转回 167,199.93 167,199.93
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 或核
变动
销
其他应 205,597,474.76 22,820,993.00 167,199.93 228,251,267.83
收款坏
账准备
合计 205,597,474.76 22,820,993.00 167,199.93 228,251,267.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
武汉敦煌种 借款、往 90,611,267.77 2-3 年；5 30.55 90,611,267.77
业有限公司 来款 年以上
玉门拓璞科 借款、往 54,061,294.55 1-2 年， 18.22 48,272,830.29
技开发有限 来款 2-3 年，5
责任公司 年以上
酒泉敦煌种 借款、往 37,941,475.66 3-4 年， 12.79 8,198,474.16
业百佳食品 来款 4-5 年
有限公司
武威市敦煌 借款、往 34,606,153.60 1 年以 11.67 28,521,007.68
种业种子有 来款 内，1-2
限公司 年，3-4
年，5 年
以上
张掖市敦煌 借款、往 10,580,960.65 1 年以 3.57 6,308,110.51
种业有限公 来款 内，2-3
司 年，5 年
以上
合计 / 227,801,152.23 76.80 181,911,690.41
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对
子
公 525,492,8 134,007,0 391,485,8 515,687,9 106,991,9 408,696,0
司 30.33 11.06 19.27 56.16 26.67 29.49
投
资
对
联
营
、
合
营
企
业
投
资
合 525,492,8 134,007,0 391,485,8 515,687,9 106,991,9 408,696,0
计 30.33 11.06 19.27 56.16 26.67 29.49
(1). 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被
本
投
期 本期计提减值 减值准备期末余
资 期初余额 本期增加 期末余额
减 准备 额
单
少
位
敦 31,859,496.00 31,859,496.00
煌
种
业
先
锋
良
种
有
限
公
司
河 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
北
敦
煌
种
业
有
限
公
司
武 51,100,000.00 51,100,000.00 51,100,000.00
汉
敦
煌
种
业
有
限
公
司
张 57,136,019.08 57,136,019.08 27,136,019.08
掖
市
敦
煌
种
业
有
限
公
司
甘 37,361,712.50 37,361,712.50
肃
省
敦
煌
种
业
果
蔬
制
品
有
限
公
司
酒 36,500,000.00 36,500,000.00
泉
敦
煌
种
业
百
佳
食
品
有
限
公
司
酒 60,000,000.00 60,000,000.00
泉
佰
易
投
资
有
限
公
司
酒 29,394,392.83 29,394,392.83
泉
敦
煌
种
业
农
产
品
仓
储
有
限
公
司
玉 11,755,907.59 11,755,907.59 11,755,907.59
门
拓
璞
科
技
开
发
有
限
责
任
公
司
武 130,000,000.00 130,000,000.00
威
市
敦
煌
种
业
种
子
有
限
公
司
甘 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
肃
省
敦
煌
种
业
农
产
品
贸
易
有
限
公
司
甘 27,015,084.39 27,015,084.39 27,015,084.39 27,015,084.39
肃
省
敦
煌
种
业
集
团
金
昌
金
从
玉
农
业
科
技
有
限
公
司
瓜 10,120,217.94 10,120,217.94
州
敦
种
棉
业
有
限
公
司
甘 16,445,125.83 3,554,874.17 20,000,000.00
肃
省
敦
种
作
物
种
子
研
究
有
限
公
司
敦 1,250,000.00 1,250,000.00
煌
种
业
金
塔
蔬
菜
种
苗
科
技
有
限
公
司
甘 5,000,000.00 5,000,000.00
肃
省
玉
米
种
业
研
究
院
有
限
公
司
合 515,687,956. 9,804,874. 525,492,830. 27,015,084. 134,007,011.
计 16 17 33 39 06
(2). 对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 287,643,154.75 239,821,517.02 232,291,635.49 193,399,715.21
其他业务 7,046,509.96 1,026,126.69 6,925,526.65 1,237,385.02
合计 294,689,664.71 240,847,643.71 239,217,162.14 194,637,100.23
(2). 合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3). 履约义务的说明
□适用√不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投 304,969.09
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
债务重组收益
合计 304,969.09
□适用√不适用
十八、 补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,134,718.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 12,447,130.76
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 678,513.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 243,619.57
少数股东权益影响额 937,964.41
合计 13,086,055.27
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
√适用□不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用√不适用
□适用√不适用
董事长：刘兴斌
董事会批准报送日期：2023 年 4 月 20 日
修订信息
□适用√不适用
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