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中威电子: 2022年年度审计报告

证券之星 2023-04-20 00:00:00
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          杭州中威电子股份有限公司
                      审计报告
                 大华审字[2023]001459 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
            杭州中威电子股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                    1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                 1-2
     合并利润表                                     3
     合并现金流量表                                   4
     合并股东权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                7-8
     母公司利润表                                    9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-98
                                 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039]
                            电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
                                              www.dahua-cpa.com
               审 计 报 告
                                     大华审字[2023]001459号
杭州中威电子股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了杭州中威电子股份有限公司(以下简称中威电子)财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中威电子 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中威电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
                     大华审字[2023]001459 号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)收入确认
  中威电子与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合
并财务报表附注三、（三十）、及附注五、注释 37，由于收入是中
威电子的重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报
风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
  我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解中威电子销售循环相关内部控制制度，分析其设计是
否完善，对其运行有效性进行测试；
  （2）取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以及结算方式，
与中威电子实际执行的收入确认政策进行对比；
  （3）抽查交易过程中的单据，包括销售合同、销售出库单、到
货签收单、销售发票等资料,评价相关收入确认是否符合中威电子的
会计政策；
  （4）选取报告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客
户进行函证，对其他客户以分层抽样方式进行了函证；
  （5）对主要客户进行走访，确认客户真实存在，了解客户的商
业背景、交易的进展情况；
  （6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以验证销
                      大华审字[2023]001459 号审计报告
售收入和应收账款期末余额的真实性；
  （7）我们对公司本期收入增减变动、毛利变动及各项业务占比
等事项进行了分析；
  （8）我们对公司营业收入披露及列报情况进行了检查；
  （9）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。
基于获取的审计证据，我们认为，中威电子管理层对收入确认的列报
与披露是适当的。
  (二)应收款项减值
  中威电子相关信息请参阅合并财务报表附注三、（十一）、（十
三）、（十八）及附注五、注释 3、9、11，由于应收款项金额重大，
且应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收款项减值确定为关
键审计事项。
  我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制
的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  （2）复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征；
  （3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，获取并
检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假
设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
  （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，评价管
理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征
组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款项
                      大华审字[2023]001459 号审计报告
账龄与违约损失率对照表等的合理性；测试管理层使用数据（包括应
收款项账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
  （5）检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收款项
坏账准备的合理性；
  （6）检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
  基于获取的审计证据，我们认为，中威电子管理层对应收款项减
值的列报与披露是适当的。
  四、其他信息
  中威电子管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  中威电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，中威电子管理层负责评估中威电子的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算中威电子、终止运营或别无其他现实的选择。
                       大华审字[2023]001459 号审计报告
  治理层负责监督中威电子的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的并非对内部控制的有效性发表意见。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对中威电子持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
                      大华审字[2023]001459 号审计报告
来的事项或情况可能导致中威电子不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
           （本页以下无正文）
                         大华审字[2023]001459 号审计报告
（本页无正文，为大华审字[2023]001459 号审计报告之签字盖章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                       （项目合伙人）         郑志刚
      中国·北京            中国注册会计师：
                                       王志东
                        二〇二三年四月十八日
      大华审字[2023]001459 号审计报告
      大华审字[2023]001459 号审计报告
         大华审字[2023]001459 号审计报告
第 10 页
         大华审字[2023]001459 号审计报告
第 11 页
               大华会计师事务所（特殊普通合伙）
      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039]
          电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
                            www.dahua-cpa.com
      大华审字[2023]001459 号审计报告
               大华会计师事务所（特殊普通合伙）
      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039]
          电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
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杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                 杭州中威电子股份有限公司
   一、公司基本情况
   (一)公司注册地、组织形式和总部地址
   杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司
整体变更设立的股份有限公司，于 2010 年 3 月 18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总
部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007161542753 的营业执照，
注册资本 302,806,028.00 元，股份总数 302,806,028 股（每股面值 1 元）。截至 2022 年 12
月 31 日，公司有限售条件的流通股份 A 股 79,371,126 股；无限售条件的流通股份 A 股
浙江省杭州市滨江区西兴街道西兴路 1819 号 15-20 层，总部地址：浙江省杭州市滨江区西
兴街道西兴路 1819 号 15-20 层，法定代表人：李一策。
   (二)公司业务性质和主要经营活动
   经营范围：应用软件的技术开发、技术服务、成果转让，计算机系统集成，安防工程的
设计、施工，安防产品、通信产品、计算机软件的生产和销售，经营进出口业务，电子设备
租赁。
   本公司属安防视频监控行业。主要经营活动为视频监控系统设备的研发、生产和销售。
产品主要有视频监控系统设备。
   (三)合并财务报表范围
   本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户，具体包括：
         子公司名称             子公司类型    级次   持股比例（%）     表决权比例（%）
杭州中威安防技术有限公司               全资子公司     二       100         100
杭州中威智能科技有限公司               全资子公司     二       100         100
杭州中威驿享信息科技有限公司             控股子公司     二        70         70
杭州中威物业管理有限公司               全资子公司     二       100         100
河南中威智能机器人有限公司              全资子公司     二       100         100
杭州中威尚凡信息技术有限公司             控股子公司     二        51         51
华夏天信（北京）机器人有限公司            控股孙公司     三       73.92      73.92
中威电子智能技术（香港）有限公司           全资孙公司     三       100         100
   本期新增一个纳入合并财务报表范围的主体，公司名称为杭州中威尚凡信息技术有限公
司，该公司于 2022 年 11 月 10 日在杭州市高新区（滨江）市场监督管理局登记注册。
                         财务报表附注第 1 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 18 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
法（附注四、十六）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四、十一）、固定资产折旧
和无形资产摊销（附注四、二十一，二十三）、投资性房地产的计量模式（附注四、二十）、
收入的确认时点（附注四、三十）等。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
  （1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其
他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或
情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提
准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，
以及在估计变动期间的减值费用。
  （2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及
                    财务报表附注第 2 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产
生影响。
  （3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计
净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。
在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用
寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
差异，管理层将对其进行适当调整。
  （4）递延所得税资产和递延所得税负债。
  (二)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (四)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (五)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
                     财务报表附注第 3 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
                   财务报表附注第 4 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  (七)合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
                   财务报表附注第 5 页
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财务报表附注
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                 财务报表附注第 6 页
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  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
                 财务报表附注第 7 页
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  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  (九)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (十)外币业务和外币报表折算
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
                   财务报表附注第 8 页
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入
其他综合收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  (十一)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
                财务报表附注第 9 页
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  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
                财务报表附注第 10 页
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益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
                  财务报表附注第 11 页
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  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
                财务报表附注第 12 页
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  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
                  财务报表附注第 13 页
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
                  财务报表附注第 14 页
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所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
                财务报表附注第 15 页
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不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险
特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
                 财务报表附注第 16 页
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间差额的现值。
量之间差额的现值。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十二)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独
确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据              计提方法
         承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
低风险银行承
         信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
         义务的能力很强                  预期计量预期信用损失
商业承兑汇票                            按照账龄与整个存续期预期信
         除银行承兑票据组合以外的其他承兑汇票
组合                                用损失率计提
  (十三)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
                   财务报表附注第 17 页
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确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                 计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
         在具有融资性质的销售业务中，公司取得长期应收款
逾期天数组合                              预测，编制应收账款逾期天数与
         后，客户发生逾期的款项；
                                    整个存续期预期信用损失率对
                                    照表，计算预期信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
账龄组合     在不具有融资性质的销售业务中，公司取得的应收账款   预测，编制应收账款账龄与整个
                                    存续期预期信用损失率对照表，
                                    计算预期信用损失
  (十四)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。详见本附注（十一）6.金融工具减值。
  (十五)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                 计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
         单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的款
账龄组合                                预测，通过违约风险敞口和未来
         项
                                    用损失率，计算预期信用损失
  (十六)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
                    财务报表附注第 18 页
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合同履约成本、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按先进先出法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  采用永续盘存制。
  （1）低值易耗品采用一次转销法；
  （2）包装物采用一次转销法。
  (十七)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
  (十八)长期应收款
  本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
  (十九)长期股权投资
                   财务报表附注第 19 页
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  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
                 财务报表附注第 20 页
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  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
                 财务报表附注第 21 页
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  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
                  财务报表附注第 22 页
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额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (二十)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
                财务报表附注第 23 页
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
    类别         预计使用寿命（年）         预计净残值率（%）    年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物             20.00                  3%       4.85
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十一)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
                          财务报表附注第 24 页
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  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
     类别          折旧方法     折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
   房屋及建筑物      年限平均法         20       3         4.85
    通用设备       年限平均法        5-7       3-5    19.40-13.57
    运输工具       年限平均法        5-8       3      19.40-12.13
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十二)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
相关金额；
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
                   财务报表附注第 25 页
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  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十三)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的土地使用权、软件使用权等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
  （1）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
      项目        预计使用寿命              依据
     软件使用权           5            预计使用寿命
                   财务报表附注第 26 页
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        项目       预计使用寿命          依据
    土地使用权          50
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  (二十四)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
                 财务报表附注第 27 页
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  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十五)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十六)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  (二十七)预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
                 财务报表附注第 28 页
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  该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (二十八)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  (二十九)股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
                   财务报表附注第 29 页
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对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
  (三十)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
                财务报表附注第 30 页
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  （1）系统集成及产品销售
  （2）运维服务
  （3）物业服务收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
  （1）、系统集成及产品销售
  本公司在产品控制权转移时确认收入：
  产品销售业务：交付硬件产品，客户当场对货物的数量、品种、规格、包装、包数或箱
数、附随证书等资料进行查收，客户验收后产品控制权转移；
  系统集成业务：本公司负责设备的生产、采购、项目施工、安装调试以及交付使用，客
户单位对项目验收合格后项目控制权转移。
  （2）运维服务
  本公司提供运营维护服务的同时，客户取得并消耗经济利益，本公司将其作为时段履约
义务，在履约时段内分期确认收入。
  （3）物业服务收入
  本公司提供物业服务的同时，客户取得并消耗经济利益，本公司将其作为时段履约义务，
在履约时段内分期确认收入。
                  财务报表附注第 31 页
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  (三十一)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十二)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
                  财务报表附注第 32 页
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  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
                   财务报表附注第 33 页
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  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  (三十四)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对以下短期租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个
期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
            项目              采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁                       租赁期不超过 12 个月的房屋建筑物
  本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
                 财务报表附注第 34 页
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  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）、（二十八）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
                  财务报表附注第 35 页
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   本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
   (三十五)回购本公司股份
   回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，
同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
对于本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予的限制性股票所承担的回
购义务确认为负债，作为收购库存股处理。
   (三十六)重要会计政策、会计估计的变更
      会计政策变更的内容和原因                          审批程序                 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021
年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研                                             （1）
发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计
处理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022
年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的
                                                                 （2）
所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支
付的会计处理”。
号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或
者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关
于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，
允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
   以上政策变更对公司本期财务报表无影响。
   四、税项
   (一)公司主要税种和税率
       税种                      计税依据                        税率
      增值税                销售货物或提供应税劳务               13%、10%、9%、6%、5%、3%[
                             财务报表附注第 36 页
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      税种               计税依据                         税率
                从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
      房产税      余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入              1.2%/12%
                         的 12%计缴
  城市维护建设税            应缴流转税税额                           7%
   教育费附加             应缴流转税税额                           3%
  地方教育附加             应缴流转税税额                           2%
                                             详见“不同纳税主体所得税税率
   企业所得税              应纳税所得额
                                                  说明：”
  不同纳税主体所得税税率说明：
            纳税主体名称                             所得税税率
本公司                                    15%
除上述以外的其他纳税主体                         15%、20%
  (二)税收优惠政策及依据
司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，其实际税负率超过 3%的部分经主管国家税务局审
核后予以退税。
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，同时根据《财政
部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第
二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”本公司子公司杭州中威安防技术有
限公司、杭州中威智能科技有限公司、杭州中威驿享信息科技有限公司、杭州中威物业管理
有限公司均为小微企业，适用上述税收优惠政策。
                      财务报表附注第 37 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
企业证书（证书编号：GR202211000887），自 2022 年 10 月 18 日起的三年内企业所得税减按
  (三)其他说明
  无。
  五、合并财务报表主要项目注释
  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日）
  注释1．货币资金
         项目                期末余额                        期初余额
库存现金                                 59,166.65                   41,541.35
银行存款                          140,843,601.45              115,658,781.06
其他货币资金                            14,898,789.91               13,783,892.20
未到期应收利息                             634,925.00
         合计                   156,436,483.01              129,484,214.61
其中：存放在境外的款项总额
  截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
  其中受限制的货币资金明细如下：
              项目              期末余额                      期初余额
银行承兑汇票保证金                              13,807,955.37           3,498,830.93
保函保证金                                   1,068,329.63          10,150,000.00
              合计                       14,876,285.00          13,648,830.93
  注释2．应收票据
            项目               期末余额                      期初余额
银行承兑汇票                                400,000.00               5,500,000.00
商业承兑汇票                               7,908,388.77              3,333,447.11
            合计                       8,308,388.77              8,833,447.11
       类别
                    账面余额                     坏账准备         账面价值
                      财务报表附注第 38 页
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财务报表附注
                                                                            计提比例
                            金额             比例（%）              金额
                                                                             （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提坏账准备                   8,724,619.76    100.00             416,230.99    4.77          8,308,388.77
其中：银行承兑票据                    400,000.00        4.58                     -                      400,000.00
  商业承兑汇票                    8,324,619.76       95.42           416,230.99    5.00          7,908,388.77
    合计                      8,724,619.76    100.00             416,230.99    4.77          8,308,388.77
  续：
    类别                         账面余额                             坏账准备
                                                                            计提比例       账面价值
                            金额             比例（%）              金额
                                                                             （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提坏账准备                   9,008,891.70    100.00             175,444.59    1.95          8,833,447.11
其中：银行承兑票据                   5,500,000.00       61.05                                       5,500,000.00
  商业承兑汇票                    3,508,891.70       38.95           175,444.59    5.00          3,333,447.11
    合计                      9,008,891.70    100.00             175,444.59    1.95          8,833,447.11
                                                                期末余额
        组合名称
                                       账面余额                     坏账准备                 计提比例（%）
银行承兑票据                                         400,000.00                     -            -
商业承兑汇票                                     8,324,619.76              416,230.99        5.00
         合计                                8,724,619.76              416,230.99
                                                            本期变动情况
   类别          期初余额                                                                                期末余额
                                   计提             收回或转回             核销              其他变动
单项计提预期信用
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：
  银行承兑票据                -                  -                                                                 -
商业承兑汇票         175,444.59         240,786.40                                                        416,230.99
   合计          175,444.59         240,786.40                                                        416,230.99
                                    财务报表附注第 39 页
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财务报表附注
         项目                期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                 -                       400,000.00
商业承兑汇票                                                 -                                 -
         合计                                            -                       400,000.00
   无。
   注释3．应收账款
         账龄                     期末余额                                  期初余额
         小计                               621,869,774.52                    547,101,014.32
减：坏账准备                                    251,618,651.35                    199,727,611.39
         合计                               370,251,123.17                    347,373,402.93
                                                期末余额
        类别          账面余额                              坏账准备
                                                                  计提比例      账面价值
                 金额             比例（%）              金额
                                                                   （%）
按单项计提坏账准备       14,589,914.92    2.35             14,589,914.92   100.00                 -
按组合计提坏账准备      607,279,859.60    97.65           237,028,736.43   39.03     370,251,123.17
其中：账龄组合        409,816,521.79    65.90           145,170,337.80   35.42     264,646,183.99
其中：逾期天数组合      197,463,337.81    31.75            91,858,398.63   46.52     105,604,939.18
        合计     621,869,774.52   100.00           251,618,651.35   40.46     370,251,123.17
   续：
                                                期初余额
        类别          账面余额                              坏账准备
                                                                  计提比例      账面价值
                 金额             比例（%）              金额
                                                                   （%）
按单项计提坏账准备       14,907,105.19      2.72           14,907,105.19    100.00                -
按组合计提坏账准备      532,193,909.13     97.28          184,820,506.20     34.73   347,373,402.93
其中：账龄组合        356,012,149.13     65.08          120,565,564.68     33.87   235,446,584.45
其中：逾期天数组合      176,181,760.00     32.20           64,254,941.52     36.47   111,926,818.48
                         财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
                                                期初余额
        类别          账面余额                              坏账准备
                                                                    计提比例           账面价值
                 金额             比例（%）              金额
                                                                     （%）
        合计     547,101,014.32     100.00         199,727,611.39           36.51    347,373,402.93
                                                  期末余额
        单位名称                                                  计提比例
                   账面余额                    坏账准备                                   计提理由
                                                               （%）
浙江永炜通信有限公司            8,100,000.00          8,100,000.00        100.00      失去偿付能力
北京创鑫汇智科技发展有限
责任公司
福建省杏林机电科技有限公
司
东北易华录信息技术有限公
司
重庆渠恩工程建设有限公司            553,085.00           553,085.00         100.00      失去偿付能力
北京宏图高科科技有限公司                500.00               500.00         100.00      失去偿付能力
成都鑫恒利商贸有限责任公
司广元分公司
贵州鸿丰远航科技有限公司             60,000.00            60,000.00         100.00      失去偿付能力
江苏宾肯科技股份有限公司             16,400.00            16,400.00         100.00      失去偿付能力
龙岩永武高速公路有限公司                200.00               200.00         100.00      失去偿付能力
宁波高新区红苹果通信设备
厂
山西仁广科技有限公司                1,000.00              1,000.00        100.00      失去偿付能力
四川深思蒲公英科技有限公
司
浙江中起科技有限公司                1,450.00              1,450.00        100.00      失去偿付能力
龙岩漳龙高速公路有限公司             35,959.73            35,959.73         100.00      失去偿付能力
         合计          14,589,914.92         14,589,914.92        100.00      失去偿付能力
    （1）账龄组合
                                                  期末余额
        账龄组合
                      账面余额                        坏账准备                        计提比例（%）
         合计              409,816,521.79              145,170,337.80
                         财务报表附注第 41 页
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   （2）逾期天数组合
                                                              期末余额
        逾期天数组合
                                  账面余额                        坏账准备                         计提比例（%）
          合计                       197,463,337.81                    91,858,398.63           36.47
                                                       本期变动情况
    类别           期初余额                                   收回或转            核        其他变          期末余额
                                     计提
                                                         回              销         动
单项计提预期信
用损失的应收账           14,907,105.19       182,809.73        500,000.00                             14,589,914.92
款
按组合计提预期
信用损失的应收          184,820,506.20    52,208,230.23                                              237,028,736.43
账款
    合计           199,727,611.39    52,391,039.96        500,000.00           -         -      251,618,651.35
   无。
                                                             占应收账款期末
          单位名称                       期末余额                                              已计提坏账准备
                                                             余额的比例(%)
客户一                                      77,628,826.00               12.48                    50,293,389.94
客户二                                      38,374,079.09                6.17                     1,918,703.95
客户三                                      30,293,501.00                4.87                    15,962,796.69
客户四                                      25,857,109.55                4.16                     1,292,855.48
客户五                                      22,606,196.48                3.64                     6,781,858.94
           合计                           194,759,712.12               31.32                    76,249,605.00
   无。
   注释4．应收款项融资
          项目                             期末余额                                        期初余额
应收票据                                                    4,164,000.00                            1,515,296.00
                                   财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
          项目                期末余额                             期初余额
          合计                           4,164,000.00                      1,515,296.00
   本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
   于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不
会因违约而产生重大损失。
          项目           期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   440,000.00
商业承兑汇票
          合计                             440,000.00
   注释5．预付款项
                    期末余额                                  期初余额
        账龄
                  金额                 比例(%)              金额                 比例(%)
        合计             834,623.88     100.00             6,069,451.78       100.00
                                    占预付款
        单位名称     期末余额               项总额的        预付款时间            未结算原因
                                    比例(%)
供应商一               160,000.00        19.17       一年以内         合同尚未执行完毕
供应商二               104,000.00        12.46       一年以内         合同尚未执行完毕
供应商三                96,870.40        11.61       一年以内         合同尚未执行完毕
供应商四                49,999.96        5.99        一年以内         合同尚未执行完毕
供应商五                42,000.00        5.03        一年以内         合同尚未执行完毕
                   财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
                                          占预付款
          单位名称         期末余额               项总额的           预付款时间               未结算原因
                                          比例(%)
          合计                452,870.36     54.26
     注释6．其他应收款
               项目                         期末余额                         期初余额
其他应收款                                          5,283,783.73                     9,685,946.08
               合计                              5,283,783.73                     9,685,946.08
            账龄                     期末余额                               期初余额
            小计                               6,388,619.19                      12,240,252.33
减：坏账准备                                       1,104,835.46                       2,554,306.25
            合计                               5,283,783.73                       9,685,946.08
           款项性质                    期末余额                               期初余额
押金保证金                                        2,700,696.96                       8,841,391.21
个人备用金                                          527,225.48                        577,123.58
应收暂付款                                        1,728,838.34                       1,621,737.54
应收投资款                                        1,200,000.00                       1,200,000.00
增值税退税                                          231,858.41
小计                                           6,388,619.19                      12,240,252.33
减：坏账准备                                       1,104,835.46                       2,554,306.25
            合计                               5,283,783.73                       9,685,946.08
                                              期末余额
     项目
                    账面余额                                 坏账准备                    账面价值
第一阶段                       2,618,453.94                         130,922.69           2,487,531.25
第二阶段                       1,935,488.25                         193,548.83           1,741,939.42
                            财务报表附注第 44 页
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财务报表附注
                                                 期末余额
   项目
                账面余额                                   坏账准备                            账面价值
第三阶段                     1,834,677.00                                   780,363.94         1,054,313.06
   合计                    6,388,619.19                               1,104,835.46           5,283,783.73
                                                  期末余额
        类别             账面余额                             坏账准备
                                                                        计提比例          账面价值
                   金额             比例（%）             金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组合            5,588,619.19         87.48       1,104,835.46            19.77     4,483,783.73
        合计         6,388,619.19     100.00          1,104,835.46            17.29     5,283,783.73
   续：
                                                  期初余额
        类别             账面余额                             坏账准备
                                                                        计提比例          账面价值
                   金额             比例（%）             金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组合           11,440,252.33         93.46       1,754,306.25            15.33     9,685,946.08
        合计        12,240,252.33     100.00          2,554,306.25            20.87     9,685,946.08
                                                   期末余额
        单位名称                                                计提比例
                     账面余额                       坏账准备                                 计提理由
                                                             （%）
西安迈佳迈网络科技有限公
司
         合计               800,000.00                                0
   注 1：本公司 2021 年就与西安迈佳迈网络科技有限公司（以下简称“迈佳迈”）合同
纠纷一案提起诉讼，2022 年 8 月 16 日，北京市大兴区人民法院作出(2022)京 0115 民初 7001
号判决，依据判决，迈佳迈公司需退还公司 80 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未实
际收到该笔款项，管理层认为期后可以实际收回，预计信用减值损失为 0。2023 年 3 月 28
日，迈佳迈公司已经退还上述款项。
                           财务报表附注第 45 页
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                                                           期末余额
        账龄
                          账面余额                             坏账准备                    计提比例（%）
        合计                       5,588,619.19                   1,104,835.46           19.77
               第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
      坏账准备                        整个存续期预期信                 整个存续期预期信                      合计
             未来 12 个月预期
                                  用损失(未发生信                 用损失(已发生信
               信用损失
                                    用减值)                     用减值)
期初余额                440,889.31                  7,757.01            2,105,659.93          2,554,306.25
期初余额在本期                      -                         -                       -                        -
 —转入第二阶段                                                                       -                        -
 —转入第三阶段                     -                         -                       -                        -
 —转回第二阶段                     -                         -                       -                        -
 —转回第一阶段                     -                         -                       -                        -
本期计提                                        185,791.82                                         185,791.82
本期转回                309,966.62                         -            1,325,295.99          1,635,262.61
本期转销                         -                         -                       -                        -
本期核销                         -                         -                       -                        -
其他变动                         -                         -                       -                        -
期末余额                130,922.69              193,548.83                780,363.94          1,104,835.46
   （3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
   无。
   无。
                                                                        占其他应收
                                                                                         坏账准备
   单位名称      款项性质            期末余额                          账龄           款期末余额
                                                                                         期末余额
                                                                        的比例(%)
单位一          应收投资款               1,080,000.00         1-2 年；                   20.44           120,000.00
单位二          应收暂付款                800,000.00         4 年以上；                    15.14
单位三          应收暂付款                561,691.30         1 年以内；                    10.63            29,562.70
单位四          押金保证金                275,500.00         1 年以内；                     5.21            14,500.00
                             财务报表附注第 46 页
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                                                                占其他应收
                                                                             坏账准备
  单位名称       款项性质           期末余额               账龄               款期末余额
                                                                             期末余额
                                                                的比例(%)
单位五         个人备用金              272,456.16     1 年以内；                5.16          14,339.80
      合计                      2,989,647.46                -        56.58       178,402.50
  依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
规定，公司控股子公司华夏天信（北京）机器人有限公司本期软件销售业务预计可以收到增
值税即征即退 231,858.41 元。
  无。
   无。
  无。
  注释7．存货
                                             期末余额
      项目
               账面余额                          跌价准备                          账面价值
原材料                 30,810,796.25               18,730,559.74                12,080,236.51
在产品                    343,915.37                                              343,915.37
库存商品                28,782,252.68               10,834,249.42                17,948,003.26
发出商品                 1,085,057.20                                             1,085,057.20
合同履约成本              24,236,779.66                8,150,768.21                16,086,011.45
      合计            85,258,801.16               37,715,577.37                47,543,223.79
  续
                                             期初余额
      项目
               账面余额                          跌价准备                          账面价值
                            财务报表附注第 47 页
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                                                            期初余额
      项目
                           账面余额                             跌价准备                           账面价值
原材料                             28,420,822.37                    18,044,648.41                      10,376,173.96
在产品                               1,071,577.37                               -                       1,071,577.37
库存商品                            29,431,823.67                    12,929,887.08                      16,501,936.59
发出商品                              4,859,624.42                               -                       4,859,624.42
合同履约成本                           52,311,991.59                    6,594,811.21                      45,717,180.38
      合计                        116,095,839.42                   37,569,346.70                      78,526,492.72
                                本期增加金额                          本期减少金额
     项目      期初余额                                                                                      期末余额
                                   计提              转回          转销                 其他
原材料        18,044,648.41           3,600,373.29                                  2,914,461.96            18,730,559.74
在产品
库存商品       12,929,887.08           1,822,668.59             3,918,306.25                                 10,834,249.42
发出商品
合同履约成本      6,594,811.21           1,555,957.00                                                           8,150,768.21
     合计    37,569,346.70           6,978,998.88             3,918,306.25         2,914,461.96            37,715,577.37
     无。
                                                                                   本期其他
  项目          期初余额                     本期增加                    本期摊销                                    期末余额
                                                                                    减少
当前合同                                                                                                                 -
其中：                         -                           -                    -                                       -
项目一                         -               6,983,061.85                     -                           6,983,061.85
项目二             3,775,982.82                            -         3,775,982.82                                       -
项目三             1,710,322.10                1,815,465.62                     -                           3,525,787.72
项目四            35,029,391.72               50,628,256.97         85,657,648.69                                       -
项目五             3,422,671.37                3,560,528.44          6,983,199.81                                       -
其他              8,373,623.58               22,436,578.65         17,082,272.14                          13,727,930.09
  小计           52,311,991.59               85,423,891.53        113,499,103.46                  -       24,236,779.66
减：摊销期                       -                           -                    -                  -                    -
                                         财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
                                                                                    本期其他
  项目         期初余额                    本期增加                     本期摊销                                  期末余额
                                                                                     减少
限超过一年
的合同履约
成本
  合计         52,311,991.59              85,423,891.53          113,499,103.46              -        24,236,779.66
  注释8．合同资产
                                                        期末余额
   项目
                     账面余额                               减值准备                           账面价值
应收质保金                          7,696,567.72                     1,177,565.46                    6,519,002.26
   合计                          7,696,567.72                     1,177,565.46                    6,519,002.26
  续表：
                                                        期初余额
   项目
                     账面余额                               减值准备                           账面价值
应收质保金                          6,059,410.45                        484,650.91                   5,574,759.54
   合计                          6,059,410.45                        484,650.91                   5,574,759.54
                                                          本期变动情况
   项目           期初余额                                                                                  期末余额
                                     计提                 转回          转销或核销            其他变动
应收质保金             484,650.91        692,914.55                 -                -               -     1,177,565.46
   合计             484,650.91        692,914.55                 -                -               -     1,177,565.46
  注释9．一年内到期的非流动资产
        项目                                    期末余额                                   期初余额
一年内到期的长期应收款                                             64,604,688.31                          46,320,925.00
        合计                                              64,604,688.31                          46,320,925.00
  注释10．其他流动资产
         项目                                      期末余额                                 期初余额
预缴增值税                                                        3,000,927.34                       5,915,470.13
预缴城建税等税金                                                     1,166,675.57                       1,667,868.15
                                      财务报表附注第 49 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
            项目                                    期末余额                            期初余额
大额存单本金                                                                                                 -
大额存单利息                                                                                                 -
            合计                                          4,167,602.91                       7,583,338.28
  注释11．长期应收款
                                                  期末余额                                            折现率区间
  款项性质
                        账面余额                           坏账准备                  账面价值                  （%））
融资租赁                                365,087.53               18,495.30              346,592.23
其中：
  未实现融资收
益
分期收款销售商品                         197,764,919.28          10,665,042.50        187,099,876.78      3.13-8.00
其中：未实现融资收
益
减：一年内到期的长
期应收款
   合计                            129,714,848.61           6,873,067.91        122,841,780.70
       续表：
                                                  期初余额                                            折现率区间
  款项性质
                        账面余额                           坏账准备                  账面价值                  （%））
融资租赁                               1,081,164.12              55,485.90             1,025,678.22
其中：
  未实现融资收
益
分期收款销售商品                         101,128,480.21           5,570,305.94            95,558,174.27   3.13-8.00
其中：未实现融资收
益
减：一年内到期的
长期应收款
   合计                             53,206,644.05           2,943,716.56            50,262,927.49
                                                      本期变动情况
   类别                                                   转销或核
                                                           销
                                                  回
长期应收款             2,943,716.56     3,929,351.35   -              -                         6,873,067.91
                                      财务报表附注第 50 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
  无。
   注释12．其他权益工具投资
            项目              期末余额               期初余额
浙江网聚投资管理有限公司                                            707,341.81
            合计                                          707,341.81
  公司持有浙江网聚投资管理有限公司 20%股权，公司不参与其日常经营，也不能影响
其经营决策，对其不存在重大影响，并且持有目的为非交易性，因此公司将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
  注释13．投资性房地产
          项目            房屋、建筑物                 合计
一、账面原值                                                           -
 （1）购置                                     -                     -
 （2）固定资产转入                                 -                     -
二、累计折旧和累计摊销                                -                     -
 （1）计提或摊销                       9,326,949.15          9,326,949.15
 （2）固定资产转入                                 -                     -
三、减值准备                                     -                     -
四、账面价值                                     -                     -
  注释14．固定资产
                      财务报表附注第 51 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
            项目                          期末余额                              期初余额
固定资产                                       85,374,640.87                      90,827,430.32
固定资产清理
            合计                             85,374,640.87                      90,827,430.32
  注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
       （一） 固定资产
       项目             房屋及建筑物            通用设备               运输工具              合计
一、账面原值                                                                                      -
 （1）购置                              -     472,926.06        171,309.73            644,235.79
 （2）其他增加                            -    1,477,444.58                 -          1,477,444.58
 （1）处置或报废                           -    3,027,907.34                 -          3,027,907.34
 （2）转入投资性房地产                        -               -                 -                     -
二、累计折旧                              -               -                 -                     -
 （1）计提                   6,052,390.11     638,419.25        440,330.48           7,131,139.84
 （2）其他增加                            -               -                 -                     -
 （1）处置或报废                           -    2,584,577.36                 -          2,584,577.36
 （2）转入投资性房地产                        -               -                 -                     -
三、减值准备                              -               -                 -                     -
四、账面价值                              -               -                 -                     -
                            财务报表附注第 52 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
  无
  无。
  无。
  无。
   （二）固定资产清理
  无。
   注释15．使用权资产
          项目        房屋及建筑物                合计
一. 账面原值                               -                 -
 重分类                                  -                 -
 租赁                          216,118.17        216,118.17
 其他增加                                 -                 -
 租赁到期                                 -                 -
 其他减少                                 -                 -
二. 累计折旧                               -                 -
 重分类                                  -                 -
 本期计提                        175,334.85        175,334.85
 其他增加                                 -                 -
 租赁到期                                 -                 -
 其他减少                                 -                 -
三. 减值准备                               -                 -
                财务报表附注第 53 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
          项目                 房屋及建筑物                                合计
 重分类                                              -                                 -
 本期计提                                             -                                 -
 其他增加                                             -                                 -
 租赁到期                                             -                                 -
 其他减少                                             -                                 -
四. 账面价值                                           -                                 -
   注释16．无形资产
       项目              土地使用权              软件使用权                     合计
一、账面原值                               -                         -
   （1）购置                             -            1,767,741.67           1,767,741.67
   （2）其他增加                           -                         -                    -
二、累计摊销                               -                         -                    -
   （1）计提                    33,277.43                 357,308.66          390,586.09
  （2）其他原因增加                          -                         -                    -
三、减值准备                               -                         -                    -
四、账面价值                               -                         -                    -
                          财务报表附注第 54 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
       项目                   土地使用权                   软件使用权                     合计
  无。
  无。
  注释17．商誉
                                        本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
                   期初余额           企业合并                                         期末余额
形成商誉的事项                                        其他正价     处置          其他减少
                                   形成
华夏天信（北京）机
器人有限公司
    合计            13,168,840.38                                                13,168,840.38
被投资单位名称或                                本期增加                  本期减少
                   期初余额                                                        期末余额
形成商誉的事项                             计提         其他增加     处置          其他减少
华夏天信（北京）机
器人有限公司
    合计                            189,565.08                                       189,565.08
  资产组为为截至 2022 年 12 月 31 日的相关经营性固定资产和无形资产等非流动资产。
  根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次采用收益法进行评估。
   资产组             预测期            预测期增长率           稳定增长率         利润率           折现率
华夏天信（北京）机
                                                                    -7.16%-
器人有限公司经营                 6年           5%-213.70%      0.00%                           12.60%
性非流动资产
  注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
                                   财务报表附注第 55 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                               期末余额                                 期初余额
           项目
                  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
股份支付                   7,167,546.96       1,075,132.04       3,969,066.80         595,360.02
资产减值准备               297,425,948.77      44,613,892.32     245,186,157.22       36,777,921.80
金融工具公允价值变动             2,310,992.53        346,648.88        1,603,650.72         240,547.61
预计负债                   3,366,420.91        504,963.14        2,187,211.47         328,081.72
可弥补亏损                 33,041,934.81       4,956,290.23      21,960,798.92        3,294,119.84
           合计        343,312,843.98      51,496,926.61     274,906,885.13       41,236,030.99
                               期末余额                                 期初余额
             项目
                  应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
增值
           合计             11,500.88           2,875.22          36,759.51            9,189.88
      无。
      无。
      注释19．其他非流动资产
                                             期末余额
      项目
                  账面余额                            减值准备                          账面价值
合同资产                      7,166,564.82                     587,923.67                 6,578,641.15
保证金                       5,960,000.00                    1,280,080.00                4,679,920.00
      合计                 13,126,564.82                    1,868,003.67               11,258,561.15
      续表：
                                             期初余额
      项目
                  账面余额                            减值准备                          账面价值
合同资产                     11,586,879.49                     757,782.86                10,829,096.63
      合计                 11,586,879.49                     757,782.86                10,829,096.63
      注释20．应付票据
            种类                    期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票                                    45,461,080.00                          9,815,057.00
                           财务报表附注第 56 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
商业承兑汇票                                    5,941,033.00
           合计                            51,402,113.00                      9,815,057.00
     注释21．应付账款
           项目                     期末余额                              期初余额
货款                                   152,483,331.36                      141,233,608.82
工程设备及劳务款                                 64,018,162.31                     34,689,084.03
           合计                        216,501,493.67                      175,922,692.85
     注释22．预收款项
           项目                     期末余额                              期初余额
预收房租款                                      778,689.66                       1,146,532.58
物业费                                        960,163.85                        796,086.15
           合计                             1,738,853.51                      1,942,618.73
     无。
     注释23．合同负债
           项目                     期末余额                              期初余额
货款                                        8,851,822.30                     13,321,460.60
           合计                             8,851,822.30                     13,321,460.60
     注释24．应付职工薪酬
          项目       期初余额             本期增加                 本期减少            期末余额
短期薪酬               7,796,628.26     39,135,044.27        37,852,901.28      9,078,771.25
离职后福利—设定提存计划         38,486.56       2,337,627.43         2,320,553.06        55,560.93
辞退福利
          合计       7,835,114.82     41,472,671.70        40,173,454.34      9,134,332.18
          项目       期初余额             本期增加                 本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        7,739,934.66     35,275,455.38        34,015,705.85      8,999,684.19
                         财务报表附注第 57 页
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财务报表附注
职工福利费                                      42,984.17              42,984.17                    -
社会保险费                  26,940.60       1,871,749.46            1,860,677.00           38,013.06
其中：基本医疗保险费             23,573.02       1,805,407.94            1,795,266.81           33,714.15
  工伤保险费                  2,164.87          64,256.32              63,324.99             3,096.20
  生育保险费                  1,202.71           2,085.20                  2,085.20          1,202.71
住房公积金                  29,753.00       1,702,914.00            1,691,593.00           41,074.00
工会经费和职工教育经费                             241,941.26               241,941.26                    -
        合计           7,796,628.26     39,135,044.27           37,852,901.28         9,078,771.25
        项目           期初余额             本期增加                   本期减少                 期末余额
基本养老保险                 38,486.56       2,259,715.51            2,243,158.55           55,043.52
失业保险费                                      77,911.92              77,394.51              517.41
        合计             38,486.56       2,337,627.43            2,320,553.06           55,560.93
  注释25．应交税费
        税费项目                        期末余额                                    期初余额
增值税                                        16,675,054.23                              63,535.46
企业所得税                                        298,308.10                              297,394.90
个人所得税                                         68,321.56                               49,546.39
房产税                                          273,701.81                             1,091,513.52
土地使用税                                                   -                                      -
印花税                                          156,901.55                                 2,397.49
城市维护建设税                                       26,295.85                               14,607.28
教育费附加                                          11,269.65                                6,260.26
地方教育费附加                                         7,513.10                                4,173.51
车船税                                             1,140.00                                       -
         合计                                17,518,505.85                            1,529,428.81
  注释26．其他应付款
             项目                       期末余额                                   期初余额
其他应付款                                       18,530,870.23                          17,777,224.62
             合计                             18,530,870.23                          17,777,224.62
  注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
              款项性质                            期末余额                               期初余额
押金及保证金                                                 1,956,148.46                 1,745,682.07
                           财务报表附注第 58 页
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                   款项性质                       期末余额                      期初余额
员工持股计划                                               10,115,239.92        10,115,239.92
其他                                                    6,459,481.85           5,916,302.63
                    合计                               18,530,870.23        17,777,224.62
     无。
     注释27．一年内到期的非流动负债
                    项目                        期末余额                      期初余额
一年内到期的租赁负债                                             240,317.67             130,226.00
                    合计                                 240,317.67             130,226.00
     注释28．其他流动负债
               项目                          期末余额                       期初余额
未终止确认的应收票据                                     400,000.00                    5,992,838.70
未确认销项税                                        1,150,736.90                   1,731,789.88
               合计                             1,550,736.90                   7,724,628.58
     注释29．租赁负债
         剩余租赁年限                      期末余额                             期初余额
        租赁付款额总额小计                             248,745.50                      276,690.98
减：未确认融资费用                                         8,427.83                     13,291.46
        租赁付款额现值小计                             240,317.67                      263,399.52
减：一年内到期的租赁负债                                  240,317.67                      130,226.00
              合计                                         -                    133,173.52
     注释30．预计负债
         项目               期末余额                期初余额                      形成原因
产品质量保证                      3,366,420.91              2,187,211.47   预提产品质量保证金
                             财务报表附注第 59 页
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       项目                  期末余额                      期初余额                         形成原因
或有赔偿                               229,435.21
       合计                         3,595,856.12              2,187,211.47
  注释31．股本
                                          本期变动增（+）减（－）
 项目         期初余额                                  公积金转                               期末余额
                          发行新股         送股                         其他       小计
                                                   股
股份总数     302,806,028.00                                                            302,806,028.00
  注释32．资本公积
            项目                    期初余额             本期增加                本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢价）                       484,700,880.97                                    484,700,880.97
其他资本公积                             4,735,076.78    3,198,480.16                      7,933,556.94
            合计                   489,435,957.75    3,198,480.16                    492,634,437.91
  资本公积的说明：
-其他资本公积，详见附注十二、股份支付。
  注释33．库存股
        项目                   期初余额                 本期增加                 本期减少        期末余额
减少注册资本回购                                     -              -                 -                 -
实行股权激励回购                         10,115,239.92              -                 -     10,115,239.92
限制性股份支付                                      -              -                 -                 -
        合计                       10,115,239.92              -                 -     10,115,239.92
                                   财务报表附注第 60 页
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     注释34．其他综合收益
                                                                                               减：
                                                                                               前
                                                                                          减：
                                                                                               期
                                                减：                                        结
                                                                                               计
                                                套                                         转
                                                                                               入
                                           减：   期                                         重
                                      减：                                                       其
                                           前期   储                                         新
                                      前期                                                       他
                                           计入   备                                         计
                                      计入                                          税后           综
                                           其他   转                                         量
项目                      本期所得税              综合   入    减：所得税费         税后归属于                 设
            日                         综合                                          于少           收         日
                         前发生额              收益   相        用            母公司                 定
                                      收益                                          数股           益
                                           当期   关                                         受
                                      当期                                          东            当
                                           转入   资                                         益
                                      转入                                                       期
                                           留存   产                                         计
                                      损益                                                       转
                                           收益   或                                         划
                                                                                               入
                                                负                                         变
                                                                                               留
                                                债                                         动
                                                                                               存
                                                                                          额
                                                                                               收
                                                                                               益
一、不能
重分类
进损益
       -1,052,110.59    -707,341.81    -    -   -    -106,101.27    -601,240.54       -   -    -    -1,653,351.13
的其他
综合收
益
计量设
定受益                               -    -    -   -                                     -   -    -
计划变
动额
法下不
                                  -    -    -   -               -                     -   -    -                -
能转损
益的其
                                           财务报表附注第 61 页
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他综合
收益
权益工
具投资    -1,052,110.59   -707,341.81   -    -   -   -106,101.27   -601,240.54   -   -   -   -1,653,351.13
公允价
值变动
自身信
用风险                              -   -    -   -             -                 -   -   -               -
公允价
值变动
二、将重
分类进
损益的          240.67      -1,632.42   -    -   -             -     -1,632.42   -   -   -       -1,391.75
其他综
合收益
其他综
合收益    -1,051,869.92   -708,974.23   -    -   -   -106,101.27   -602,872.96   -   -   -   -1,654,742.88
合计
                                         财务报表附注第 62 页
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  注释35．盈余公积
      项目           期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额
法定盈余公积             31,732,107.72                                                 31,732,107.72
      合计           31,732,107.72                                                 31,732,107.72
  注释36．未分配利润
            项目                                 本期                              上期
上期期末未分配利润                                           -66,328,760.59              -15,091,595.52
追溯调整金额                                                           -                           -
调整后期初未分配利润                                          -66,328,760.59              -15,091,595.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    4,891,610.61               -51,237,165.07
应付普通股股利                                                          -                           -
期末未分配利润                                             -61,437,149.98              -66,328,760.59
  注释37．营业收入和营业成本
                                            本期发生额
      项目
                          收入                                              成本
主营业务                               340,155,885.10                               224,651,383.19
其他业务                                13,436,822.40                                 9,332,917.53
  续表：
                                            上期发生额
      项目
                          收入                                              成本
主营业务                               230,099,670.41                               163,550,961.39
其他业务                                12,929,739.29                                 9,332,541.25
                                   本期发生额
            合同分类                                                     金额
一、产品类型
 系统集成及产品销售                                                                      334,307,245.28
 运维服务                                                                             3,257,157.38
 其他                                                                               2,591,482.44
             合计                                                                 340,155,885.10
二、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                                                                        334,307,245.28
                             财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
                     本期发生额
            合同分类                       金额
 在某一时段转让                                        5,848,639.82
             合计                               340,155,885.10
三、按合同期限分类
 不具有融资性质                                      203,279,028.22
 具有融资性质                                       136,876,856.88
             合计                               340,155,885.10
  续：
                     上期发生额
            合同分类                       金额
一、 产品类型
 系统集成及产品销售                                    223,519,523.37
 运维服务                                           4,631,295.91
 其他                                             1,948,851.13
             合计                               230,099,670.41
二、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                                      223,519,523.37
 在某一时段转让                                        6,580,147.04
             合计                               230,099,670.41
三、按合同期限分类
 不具有融资性质                                      184,381,988.84
 具有融资性质                                        45,717,681.57
             合计                               230,099,670.41
  （1）安防系统工程项目：
             项目                       一般约定
履约义务通常的履行时间               按照合同约定时间履行履约义务
                          到货验收合格后支付 90-95%，质保期完成后支付
重要的支付条款
                               产品销售业务：交付硬件产品，客户当场对货
                          物的数量、品种、规格、包装、包数或箱数、附随
企业承诺转让的商品或服务的性质/控制权转移时点   证书等资料进行查收，客户验收后产品控制权转
                          移；
                               系统集成业务：本公司负责设备的生产、采购、
                   财务报表附注第 64 页
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财务报表附注
              项目                              一般约定
                          项目施工、安装调试以及交付使用，客户单位对项
                          目验收合格后项目控制权转移。
质量保证的类型及相关义务              按照合同约定质保期限承担质保义务
  （2）运营维护服务：
              项目                              一般约定
履约义务通常的履行时间               系统集成项目验收后 3-5 年内进行运行维护服务
重要的支付条款                   在履约时段内分期结算
企业承诺转让的商品或服务的性质           提供运营维护服务
质量保证的类型及相关义务              按照合同约定质保期限承担质保义务
  （3）物业服务收入：
              项目                              一般约定
 履约义务通常的履行时间              按照合同约定期间提供服务
 重要的支付条款                  预收服务费
 企业承诺转让的商品或服务的性质          提供物业服务
 质量保证的类型及相关义务             无
额将在剩余维保服务期内，分期确认收入。
  无。
  注释38．税金及附加
         项目            本期发生额                     上期发生额
城市维护建设税                          52,356.12                 25,155.41
教育费附加                            22,412.93                 10,481.70
地方教育费附加                          14,941.97                   6,987.80
印花税                             218,949.12                104,153.08
土地使用税                              2,958.60                  3,560.30
房产税                            1,673,280.14              2,342,853.29
车船税                              16,594.96                 13,732.16
水利建设基金                             5,518.28
         合计                    2,007,012.12              2,506,923.74
  注释39．销售费用
                    财务报表附注第 65 页
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            项目            本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                             8,581,805.17      8,792,991.88
交通差旅费                            1,987,910.82      1,900,446.12
业务费                              6,880,882.32      9,754,605.02
广告宣传费                             678,273.24        374,489.88
办公会务费                             891,485.96        851,955.42
邮寄运输费                                       -                 -
其他                                852,906.52        848,652.79
            合计                  19,873,264.03     22,523,141.11
     注释40．管理费用
            项目            本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                            13,142,635.68     11,043,890.27
折旧与摊销                            3,385,223.26      3,300,156.22
交通差旅费                             921,002.69        739,902.17
咨询信息等中介机构费                       2,735,273.12     10,432,890.90
通讯邮寄费                             382,350.82        225,241.63
办公会务费                             720,338.67       1,550,785.45
业务招待费                            2,117,588.83      2,054,684.41
股份支付                             3,198,480.16      5,775,154.74
其他                               2,402,684.75      3,198,247.70
            合计                  29,005,577.98     38,320,953.49
     注释41．研发费用
            项目            本期发生额                 上期发生额
研发薪酬                            17,416,952.77     11,545,481.60
研发直接投入                            601,333.14       1,624,858.68
研发折旧与摊销                          1,764,918.73      1,202,173.18
其他                               1,561,757.87      3,732,587.77
            合计                  21,344,962.51     18,105,101.23
     注释42．财务费用
            项目            本期发生额                 上期发生额
                 财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
               项目               本期发生额                              上期发生额
利息支出                                           9,545.43                   968,460.56
  减：利息收入                                   8,509,063.88                  9,043,080.87
手续费及其他                                       100,359.77                   163,778.47
               合计                          -8,399,158.68                -7,910,841.84
  注释43．其他收益
   产生其他收益的来源           本期发生额                                   上期发生额
与日常活动相关的政府补助                   1,620,316.27                             3,910,703.25
         合计                    1,620,316.27                             3,910,703.25
                                                                        与资产相关/
              项目         本期发生额                    上期发生额
                                                                        与收益相关
博士后研究人员日常经费等资助               470,000.00                                 与收益相关
退税款                          245,661.51                                 与收益相关
杭州市科技成果转化项目区配套               150,000.00                                 与收益相关
杭州市科技发展专项资金                  150,000.00                                 与收益相关
中关村科技型小微企业研发补贴               150,000.00                                 与收益相关
稳岗扩就业补贴                      106,154.76                     43,417.37   与收益相关
杭州专利示范企业                      77,000.00                                 与收益相关
留工培训补助                        51,500.00                                 与收益相关
滨江区知识产权年度专项资助政策               20,000.00                                 与收益相关
国际软件名城创建项目补助                                           1,922,000.00     与收益相关
专项资金补贴                                                 1,400,000.00     与收益相关
高新技术企业补助                                                   200,000.00   与收益相关
科技服务专项补助                                                   200,000.00   与收益相关
专利补贴                                                        95,285.88   与收益相关
北京经济和信息局专项补助                                                50,000.00   与收益相关
              合计            1,620,316.27               3,910,703.25
  无。
  注释44．投资收益
                     财务报表附注第 67 页
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               项目                   本期发生额                          上期发生额
理财产品收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                                                          -158,935.33
处置金融工具取得的投资收益
其中：应收票据贴现
金融工具持有期间的投资收益
其中：资金拆借利息
债务重组收益                                              91,625.00            -761,702.03
               合计                                   91,625.00            -920,637.36
     无。
     注释45．信用减值损失
                项目                   本期发生额                        上期发生额
坏账损失                                       -57,020,181.53            -50,671,446.47
                合计                         -57,020,181.53            -50,671,446.47
     注释46．资产减值损失
          项目             本期发生额                                   上期发生额
存货跌价损失                              -6,978,998.88                     -6,203,377.72
合同资产减值损失                             -692,914.55                          69,647.38
其他非流动资产减值损失                           -19,705.89                         -757,782.86
          合计                        -7,691,619.32                     -6,891,513.20
     注释47．营业外收入
                                                                 计入当期非经常性损
          项目         本期发生额               上期发生额
                                                                   益的金额
与日常活动无关政府补助
赔偿款                     10,000.00                   100,000.00            10,000.00
其他                      43,043.46                     4,731.30            43,043.46
          合计            53,043.46                   104,731.30            53,043.46
     注释48．营业外支出
                                                                 计入本期非经常性损
           项目         本期发生额                 上期发生额
                                                                   益的金额
                      财务报表附注第 68 页
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财务报表附注
                                                                    计入本期非经常性损
         项目             本期发生额                上期发生额
                                                                      益的金额
非流动资产毁损报废损失                145,751.38                   26,010.61            145,751.38
其他                          24,494.76                                         24,494.76
         合计                170,246.14                   26,010.61            170,246.14
     注释49．所得税费用
         项目               本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                                                       24,742.71
递延所得税费用                            -10,161,109.01                        -6,321,082.15
         合计                        -10,161,109.01                        -6,296,339.44
                  项目                                                本期发生额
利润总额                                                                     -7,340,313.44
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         -1,101,047.02
子公司适用不同税率的影响                                                                 197,763.31
研发费加计扣除影响                                                                -2,608,241.75
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                              386,880.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -7,500,686.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                               464,222.58
其他
                所得税费用                                                   -10,161,109.01
     注释50．现金流量表附注
          项目                  本期发生额                                 上期发生额
收到政府补助                                   1,620,316.27                       3,710,703.25
收回员工备用金                                  2,440,309.10                       1,567,664.72
保证金                                     34,092,759.43                   26,711,263.97
利息收入                                     3,436,954.41                       3,607,359.35
往来款及其他                                  16,842,445.36                   16,347,047.97
          合计                            58,432,784.57                   51,944,039.26
                        财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
          项目               本期发生额                       上期发生额
付现管理费用                           9,224,806.27             19,732,294.17
付现销售费用                          11,716,902.71             14,246,205.70
付现研发费用                           2,163,091.01              1,194,593.28
支付保证金等其他支出                      40,332,975.25             42,063,432.74
          合计                    63,437,775.24             77,236,525.89
          项目               本期发生额                       上期发生额
处置子公司净现金流出                                                 3,460,759.39
存入不能随时支取并持有到期的定期存
款
          合计                                               3,460,759.39
          项目               本期发生额                       上期发生额
员工持股计划认购款                                                 10,336,039.92
          合计                                              10,336,039.92
          项目               本期发生额                       上期发生额
股权回购款
租赁负债付款额                                                      138,345.48
          合计                                                 138,345.48
  注释51．现金流量表补充资料
               项目                    本期金额               上期金额
净利润                                                       -51,597,204.32
加：信用减值损失                                                  50,671,446.47
资产减值准备                                  7,691,619.32       6,891,513.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                16,458,088.99      16,400,525.02
使用权资产折旧                                   175,334.88         108,591.90
无形资产摊销                                    390,586.09         514,245.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       145,751.38           26,010.61
                      财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
             项目                      本期金额               上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                   -
财务费用（收益以“－”号填列）                              9,545.43       968,460.56
投资损失（收益以“－”号填列）                            91,625.00        920,637.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -10,154,794.35     -6,360,679.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                        -6,314.66         -1,848.42
存货的减少（增加以“－”号填列）                       26,918,732.01     -19,501,955.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -164,215,084.04    -18,707,367.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  85,929,699.63      14,569,959.71
其他（注 1）                                 3,198,480.16       5,775,154.74
经营活动产生的现金流量净额                          26,474,246.94        677,490.04
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                               140,925,273.01     115,835,383.68
减：现金的期初余额                             115,835,383.68     210,109,123.54
加：现金等价物的期末余额                              634,925.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                           25,724,814.33     -94,273,739.86
  注 1：其他项为公司本期开展员工股权激励计划，计入管理费用 3,198,480.16 元，并未形
成实际现金流出。
             项目                      期末余额               期初余额
一、现金                                   140,925,273.01    115,835,383.68
其中：库存现金                                     59,166.65         41,541.35
   可随时用于支付的银行存款                        140,843,601.45    115,658,781.06
   可随时用于支付的其他货币资金                           22,504.91       135,061.27
二、现金等价物                                    634,925.00
其中：三个月内到期的债券投资
   未到期应收利息                                 634,925.00
三、期末现金及现金等价物余额                         141,560,198.01    115,835,383.68
  无。
                      财务报表附注第 71 页
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     注释52．所有权或使用权受到限制的资产
         项目                     余额                                       受限原因
货币资金                                     14,876,285.00      保证金使用受限
投资性房地产                                   117,112,148.85     用于授信抵押
固定资产                                     79,179,167.70      用于授信抵押
无形资产                                       3,976,661.53     用于授信抵押
         合计                             215,144,263.08      ——
     注释53．外币货币性项目
       项目           期末外币余额                    折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金
     其中：美元                  48,451.06           6.96                            337,219.38
     注释54．政府补助
        政府补助种类             本期发生额              计入当期损益的金额                       备注
计入其他收益的政府补助                    1,620,316.27               1,620,316.27 详见附注五注释 43
            合计                 1,620,316.27               1,620,316.27
     六、合并范围的变更
公司 51%股权，目前该公司未实际开展业务。
     七、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
                                              业务               持股比例(%)
      子公司名称      主要经营地     注册地                                                  取得方式
                                              性质              直接         间接
杭州中威安防技术有限公司       杭州      杭州              制造业                 100               设立
杭州中威智能科技有限公司       杭州      杭州              制造业                 100               设立
杭州中威驿享信息科技有限
                   杭州      杭州              制造业                  70               设立
公司
杭州中威物业管理有限公司       杭州      杭州              服务业                 100               设立
河南中威智能机器人有限公       河南      河南           软件和信息技术                100               设立
                         财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
      子公司名称     主要经营地     注册地      业务       持股比例(%)      取得方式
司                                   性质
                                   服务业
中威电子智能技术（香港）
                  --       --          --   --   100      设立
有限公司
华夏天信（北京）机器人有
                 北京       北京       制造业           73.92    并购
限公司
杭州中威尚凡信息技术有限
                 杭州       杭州       服务业      51            设立
公司
     (二)其他
     无。
     八、与金融工具相关的风险披露
     本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
     （一） 信用风险
     信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
     本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
     本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
     本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
     作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
                        财务报表附注第 73 页
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历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失
率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期等因素，分别在长期应收款、
应收账款-逾期天数组合中对减值准备进行测算。
   截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
           项目               账面余额                  减值准备
应收票据                               8,724,619.76          416,230.99
应收账款                            621,869,774.52      251,618,651.35
其他应收款                              6,388,619.19       1,104,835.46
合同资产（含其他非流动资产）                   20,823,132.54        3,045,569.13
长期应收款（含一年以内到期款项）                198,130,006.81       10,683,537.80
           合计                   855,936,152.82      266,868,824.73
   于 2022 年 12 月 31 日，本公司对外开具保函金额 18,136,659.25 元，详见十三、（二）
资产负债表日存在的重要或有事项
   本公司的主要客户为各级地方政府部门等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本
公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风
险。
     （二） 流动性风险
   流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司管理层基于各成员企业
的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授
信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司
已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 14,500.00 万元，其中：已使用授信金额为
   九、公允价值
   （一）以公允价值计量的金融工具
   本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
   第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
   第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
   第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
                      财务报表附注第 74 页
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类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                                 期末公允价值
    项目
               第 1 层次       第 2 层次       第 3 层次                 合计
应收款项融资                                      4,164,000.00        4,164,000.00
其他权益工具投资
   资产合计                                     4,164,000.00        4,164,000.00
  十、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                                     对本公司的 对本公司的
                                        注册资本
    母公司名称           注册地      业务性质                    持股比例 表决权比例
                                         (万元)
                                                       (%)   (%)
                  新乡市牧野
新乡市新投产业并购投资基金壹
                  区和平大道      商务服务业      130,000.00     14.01%     29.90%
号合伙企业（有限合伙）
  新乡市新投产业并购投资基金壹号合伙企业（有限合伙）为一家依据中华人民共和国法
律设立并有效存续的有限合伙企业，系新新乡市新投产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）
与北京海厚泰资本管理有限公司共同设立，其统一社会信用代码为：91410700MA9FH26A56。
  (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  无。
  (四)其他关联方情况
          其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
新乡市新投产业并购投资基金壹号合伙                公司控股股东
企业（有限合伙）
新乡市新投产业并购投资基金合伙企业（有              公司间接控股股东
限合伙）
新乡投资集团有限公司                       公司间接控股股东
河南新电信息科技有限公司                     新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡市新投智慧城市运营服务有限公司（原              新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡城投物业管理有限公司）
河南新投信息产业有限公司                     新乡投资集团有限公司控制的公司
                        财务报表附注第 75 页
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        其他关联方名称                     其他关联方与本公司的关系
河南省新投云软件开发有限公司                新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡保障房投资开发有限公司                 新乡投资集团有限公司控制的公司
卫辉市新投矿业有限公司                   新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡建工建设有限公司                    新乡投资集团有限公司控制的公司
李—策                           董事长
胡明磊                           董事
陈海军                           董事
石旭刚                           董事
楚金桥                           独立董事
尚贤                            独立董事
黄平                            独立董事
毛宏明                           监事会主席
李佩宇                           监事
郭红玲                           监事会主席 (2022 年 7 月离任）、职
                            工代表监事
何珊珊                           董事 (2022 年 7 月离任）、总经理
史故臣                           副总经理
杨威                            副总经理
赵娜                            副总经理
孙琳                            董事会秘书
赵倩                            财务总监
张高峭                           董事 (2022 年 7 月离任）
俞立                            独立董事 (2022 年 7 月离任）
蒋政村                           独立董事 (2022 年 7 月离任）
于永生                           独立董事 (2022 年 7 月离任）
朱东昱                           监事 (2022 年 7 月离任）
洋丽冬                           职工代表监事 (2022 年 7 月离任）
  (五)关联方交易
司交易已作抵销。
      关联方          关联交易内容           本期发生额           上期发生额
                  新乡智慧城市停车项
河南新电信息科技有限公司      目、新乡大数据产业            946,219.76
                  园人员道闸项目
河南金信计算机有限公司       购买商品、接受劳务             52,800.00      55,968.00
                     财务报表附注第 76 页
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新乡市新投智慧城市运营服务有
                       购买商品、接受劳务                   6,866.22         1,470.80
限公司
         合计                                    1,005,885.98       57,438.80
   关联交易说明：
   本公司租入河南新投信息产业有限公司所持房屋，详见“6.关联租赁情况”，新乡市新
投智慧城市运营服务有限公司提供相关物业服务，本期发生以上关联方交易。
        关联方              关联交易内容           本期发生额               上期发生额
新乡投资集团有限公司             产品销售                   45,119,288.58
河南新电信息科技有限公司           产品销售                    1,282,145.09     3,772,380.00
河南新投信息产业有限公司           产品销售                     150,472.91
河南省新投云软件开发有限公司         产品销售                     244,872.00
新乡保障房投资开发有限公司          产品销售                     162,110.18
卫辉市新投矿业有限公司            产品销售                     255,711.62
新乡建工建设有限公司             产品销售                     169,589.37
数字新乡技术运营有限公司           产品销售                     837,876.11
         合计                                   48,222,065.86     3,772,380.00
   关联交易说明：
   （1）新乡投资集团有限公司（以下简称“新乡投资”）为间接持有公司 5%以上股份
的股东，本公司与新乡投资就新乡市智慧停车系统及保障平台项目于 2022 年 6 月签订了合
同，合同总价为 4,787.25 万元，总价中包括但不限于设备金额、软件服务、场地装修及增值
税专用发票等，以上交易按照公司内部规定履行了各项审批手续，截至报告期末，交易已全
部完成。
   （2）河南新电信息科技有限公司(以下简称“新电信息”)为间接持有公司股权 5%以上
股东控制的公司，本公司与新电信息就购买新乡国际商业中心酒店智能化工程项目相关设备
分别于 2021 年 6 月、2021 年 10 月、2021 年 12 月、2022 年 1 月、2022 年 2 月、2022 年 10
月签订了六笔销售合同，合同总价为 520.19 万元，总价中包括但不限于设备金额、包装、
运输保险费、装卸费、及培训所需费用及增值税专用发票税金等，以上交易按照公司内部规
定履行了各项审批手续，截至报告期末，已完成四笔交易。
   （3）河南新投信息产业有限公司（以下简称“新电信息”）为本公司间接控股股东控
制的公司，本公司与新投信息就购买新乡大数据产业园人员道闸项目和新乡大数据产业园数
据中心机房门禁与园区摄像机设备安装施工项目相关设备分别于 2022 年 3 月、2022 年 8 月
签订了两笔销售合同，合同总价为 16.95 万元，总价中包括但不限于设备金额、包装、运输
保险费、装卸费、及培训所需费用及增值税专用发票税金等，以上交易按照公司内部规定履
行了各项审批手续，截至报告期末，两笔交易均已完成。
                           财务报表附注第 77 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
  （4）河南省新投云软件开发有限公司（以下简称“新投软件”）为间接持有公司股权
了合同，合同总价为 27.23 万元，总价中包括立杆、安装、线路、软件调试、相关设备二次
运输和人工搬运费用等，以上交易按照公司内部规定履行了各项审批手续，截至报告期末，
该项目尚未完全验收结束。
  （5）新乡保障房投资开发有限公司（以下简称“新乡保障房”）为间接持有公司股权
期)及(二期)项目于 2022 年 6 月分别签订了两笔合同，合同总价为 18.32 万元，总价中包括
但不限于设备金额、包装、运输保险费、装卸费、及增值税专用发票税金等，以上交易按照
公司内部规定履行了各项审批手续，截至报告期末，两笔交易均已完成。
  （6）卫辉市新投矿业有限公司（以下简称“卫辉新投”）为间接持有公司股权 5%以
上股东控制的公司，本公司与卫辉新投就卫辉市沧河视频监控项目和抓拍卡口采购与施工项
目分别于 2022 年 2 月、2022 年 9 月签订了两笔合同，合同总价为 28.00 万元，总价包括但
不限于设备金额、包装、运输保险费、装卸费、设备安装调试及增值税专用发票税金等，以
上交易按照公司内部规定履行了各项审批手续，截至报告期末，两笔交易均已完成。
  （7）新乡建工建设有限公司（以下简称“新乡建工”）为受同一控制人实际控制的公
司，本公司与新乡建工就大数据产业园智慧灯杆建设施工项目于 2021 年 11 月签订了工程服
务合同，合同总价为 19.17 万元，总价包括但不限于设备金额、包装、运输保险费、装卸费、
设备安装调试及增值税专用发票税金等，以上交易按照公司内部规定履行了各项审批手续，
截至报告期末，交易已全部完成。
  （8）数字新乡技术运营有限公司（以下简称“数字新乡”）为受同一控制人实际控制
的公司，本公司与数字新乡就黑渣土车治理建设项目于 2022 年 4 月 15 日签订销售合同，合
同总价 946,800.00 总价包括但不限于软硬件产品，以上交易按照公司内部规定履行了各项审
批手续，截至报告期末，交易已全部完成。
  无。
  （1）本公司作为出租方
  无。
  （2）本公司作为承租方
                            本期确认的租赁费（含          上期确认的租赁费
    出租方名称         租赁资产种类
                              空调暖气费）            （含空调暖气费）
河南新投信息产业有限公司    房屋建筑物               48,060.53         12,400.75
                     财务报表附注第 78 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                                         本期确认的租赁费（含                         上期确认的租赁费
      出租方名称           租赁资产种类
                                           空调暖气费）                           （含空调暖气费）
          合计                                              48,060.53                     12,400.75
     关联租赁情况说明：
     本公司全资子公司河南中威智能机器人有限公司与河南新投信息产业有限公司签订房
屋租赁协议，租赁标的位于新乡市高新区新二街 1625 号新乡大数据产业园 14#C9-7 室，房
屋总面积 116 平方米，月租金 3248 元，合同租期 12 个月。
     无。
     无。
     无。
               项目                    本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员薪酬                                            6,002,560.50                      3,476,751.60
     无。
     （1）本公司应收关联方款项
      项目名称
                    账面余额            坏账准备                 账面余额                  坏账准备
应收账款：
河南新电信息科技有限公
司
河南省新投云软件开发有
限公司
卫辉市新投矿业有限公司           206,800.00        10,340.00
新乡保障房投资开发有限
公司
新乡建工建设有限公司             34,346.00         1,717.30
                             财务报表附注第 79 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
     项目名称
                 账面余额            坏账准备           账面余额              坏账准备
新乡投资集团有限公司       38,374,079.09   1,918,703.95
其他应收款：
河南新投信息产业有限公
司
新乡市新投智慧城市运营
服务有限公司（原新乡城                                         1,313.20                   65.66
投物业管理有限公司）
河南太行融资担保有限公
司
      合计         42,677,513.75   2,240,532.54    3,682,939.20             184,146.96
    （2）本公司应付关联方款项
    无。
    无。
    十一、股份支付
    （一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
                       行权价格 2.76 元，合同剩余期限 16 个月
行权价格的范围和合同剩余期限
    （二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                      授予日公司股票收盘价/近期股权交易价格
                                      按资产负债表日取得的可行权人数变动、业绩指标
可行权权益工具数量的确定依据
                                      完成情况等信息确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                     无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                    8,502,607.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                      3,198,480.16
    （三）以现金结算的股份支付情况
                          财务报表附注第 80 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
   无。
   （四）股份支付的修改、终止情况
   无。
   十二、承诺及或有事项
   （一）重要承诺事项
   本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
   （二）资产负债表日存在的重要或有事项
   本公司不存在需要披露的重要或有事项。
   （1）2021年9月，本公司因买卖合同纠纷向杭州市西湖区人民法院对原朗智
芯(苏州)数字科技有限公司提起诉讼，要求对方支付货款及违约金合计1,592.0878
万元，已被杭州市西湖区人民法院受理。
   （2）2022年7月11日，本公司因买卖合同纠纷向北京仲裁委员会申请仲裁，要求中建电
子信息技术有限公司（以下简称中建电子）立即赔偿货款、逾期付款利息、经济损失等共
   （3）2022年8月15日，湖南省万康信息科技有限公司（以下简称万康公司）因合同纠纷
向常宁市人民法院对本公司、常宁市水口山开发建设投资有限公司（以下简称水口山公司）、
湖南全通智能科技有限公司（以下简称全通智能公司）提起诉讼，要求本公司在内的三个被
告支付工程款及违约金等共1,647,870.20元。
   （4）2022年3月9日，北明软件有限公司因建设工程合同纠纷向中阳县人民法院对山西
省中阳县公安局交通警察大队提起诉讼，本公司为原审第三人，择日开庭。
   （5）2021年9月，北京创鑫汇智科技发展有限责任公司因与本公司的采购合同纠纷向承
德仲裁委员会提起仲裁，请求解除《采购合同》并由本公司支付409,943.00元违约金，现延
期开庭。
   无。
   本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保
函合同(合同号:8011220220011945)，以人民币 140,956.20 元存单作为质押在杭州联合银行
股开具履约保函，保函金额 281,912.40 元，担保受益人为中国铁塔股份有限公司及铁塔智
                      财务报表附注第 81 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
联技术有限公司（以下简称中国铁塔），担保用途为[中国铁塔 2021 年度可见光球型摄像机
终端设备集中招标项目-03 标包旗舰型摄像机(第三次)](“项目”)项下中标[可见光球型
摄像机(旗舰型)](“货物”)，担保期限为 2022 年 6 月 9 日至 2027 年 12 月 31 日，依据担
保合同约定只要中国铁塔确定本公司未能履行所有合同文件的规定和双方此后一致同意的
修改补充和变动，包括更换和/或修补贵方认为有缺陷的货物(“违约”)，无论本公司有任
何反对，杭州联合银行将凭中国铁塔关于本公司违约说明的书面通知，立即、无条件按中国
铁塔提出的累计总额不超过上述金额的款项并按该通知规定的方式付给中国铁塔。
  本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保
函合同(合同号:8011220220014579)，以人民币 127,373.43 元存单作为质押在杭州联合银行
股开具履约保函，保函金额 254,746.85 元，担保受益人为大唐延安发电有限公司（以下简
称大唐延安），担保用途为延安电厂(2X660MW 机组)工程智慧厂区管控系统(闭路电视、门
禁、安防)采购(项目名称)设备采购招标项目的投标，担保期限为 2022 年 6 月 28 日至 2024
年 12 月 31 日，依据担保合同约定在本担保有效期内，如果本公司不履行合同约定的义务或
其履行不符合合同的约定，杭州联合银行在收到大唐延安以书面形式提出的在担保金额内的
赔偿要求后，在 7 日内无条件支付。
  本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保
函合同(合同号:8011220220013897)，以人民币 5.00 万元存单作为质押在杭州联合银行股开
具履约保函，保函金额 10.00 万元，担保受益人为新乡投资集团有限公司（以下简称新乡投
资），担保用途为新乡市智慧停车项目路内停车泊位建设(高新区示范路)项目，担保期限为
申请人违反合同或协议约定的义务，杭州联合银行以上述保证金额为限承担保证责任。，
  本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保
函合同(合同号:8011220220013852)，以人民币 75.00 万元存单作为质押在杭州联合银行股
开具履约保函，保函金额 150.00 万元，担保受益人为新乡投资集团有限公司（以下简称新
乡投资），担保用途为新乡市智慧停车系统及保障平台项目开发服务合同，担保期限为 2022
年 6 月 9 日至 2027 年 12 月 31 日，依据担保合同约定如保函申请人违反合同或协议约定的
义务，杭州联合银行以上述保证金额为限承担保证责任。
  本公司将自有房产及土地向招商银行杭州分行(以下简称“招商银行”)质押获取授信，
招商银行开具履约保函，保函金额 1,600.00 万元，担保受益人为西安翔迅科技有限责任公
司（以下简称西安翔讯），担保用途为延安市公安局“雪亮工程”建设项目，担保期限为
                       财务报表附注第 82 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
限责任公司向延安市公安局“雪亮工程”建设项目业主方承担保函责任，西安翔迅科技股份
有限责任公司有权单方追索同等金额该项银行保函兑现。
  无。
  本公司依据历史数据对预计发生的产品质量保证费用进行预提，详见附注五、注释 30.
预计负债
  无。
  无。
  十三、资产负债表日后事项
  无。
  十四、与租赁相关的定性与定量披露
  作为承租人的披露：
  （一）租赁活动
  公司租赁活动主要是根据战略发展规划和持续增长需要，租赁物业，用于开办事处等。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是
否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
  （二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
  本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 40,000.00 元的租赁认定为低价
值资产租赁。
  截至 2022 年 12 月 31 日，计入当期损益的短期租赁费用为 1,034,597.47 元。
  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在低价值资产租赁。
  （三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
                     财务报表附注第 83 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
   本公司签订的许多租赁合同包含续租选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已
对续租选择权的行使情况进行合理估计。
   本公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权,本公司在计量租赁负债确定租赁期时,
已对终止租赁选择权的行使情况进行合理估计。
   无。
   无。
   （四）售后租回
   无。
   作为出租人的披露：
   （一）租赁活动
   公司的租赁活动主要为对外出租物业，根据市场情况签订租赁条款与条件。
   （二）在租赁资产中保留的权利的风险管理策略
   为降低出租风险，本公司一般要求承租人支付押金并预先支付租金。
   十五、其他重要事项说明
   无。
   十六、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
         账龄            期末余额                   期初余额
         小计               614,150,150.47         543,784,965.83
减：坏账准备                    252,431,100.87         200,841,336.72
         合计               361,719,049.60         342,943,629.11
                 财务报表附注第 84 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                                                  期末余额
    类别               账面余额                               坏账准备
                                                                    计提比例          账面价值
                  金额             比例（%）               金额
                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合         402,096,897.74    65.47            145,982,787.32      36.31      256,114,110.42
逾期天数组合          197,463,337.81    32.15             91,858,398.63      46.52     105,604,939.18
    合计          614,150,150.47   100.00            252,431,100.87      41.10     361,719,049.60
  续：
                                                  期初余额
    类别               账面余额                               坏账准备
                                                                    计提比例          账面价值
                  金额             比例（%）               金额
                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合         352,960,951.42        64.91        121,811,715.40        34.51   231,149,236.02
逾期天数组合          175,916,909.22        32.35         64,122,516.13        36.45    111,794,393.09
    合计          543,784,965.83    100.00           200,841,336.72        36.93   342,943,629.11
                                                     期末余额
       单位名称                                                  计提比例
                     账面余额                     坏账准备                               计提理由
                                                              （%）
浙江永炜通信有限公司             8,100,000.00           8,100,000.00    100.00       失去偿付能力
北京创鑫汇智科技发展有限责
任公司
福建省杏林机电科技有限公司          2,125,000.00           2,125,000.00    100.00       失去偿付能力
东北易华录信息技术有限公司            806,040.00            806,040.00     100.00       失去偿付能力
重庆渠恩工程建设有限公司             553,085.00            553,085.00     100.00       失去偿付能力
北京宏图高科科技有限公司                 500.00                500.00     100.00       失去偿付能力
成都鑫恒利商贸有限责任公司
广元分公司
贵州鸿丰远航科技有限公司              60,000.00             60,000.00     100.00       失去偿付能力
江苏宾肯科技股份有限公司              16,400.00             16,400.00     100.00       失去偿付能力
龙岩永武高速公路有限公司                 200.00                200.00     100.00       失去偿付能力
宁波高新区红苹果通信设备厂              1,000.00               1,000.00    100.00       失去偿付能力
山西仁广科技有限公司                 1,000.00               1,000.00    100.00       失去偿付能力
                          财务报表附注第 85 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                                                              期末余额
         单位名称                                                            计提比例
                                  账面余额                坏账准备                              计提理由
                                                                          （%）
四川深思蒲公英科技有限公司                        65,100.00            65,100.00        100.00    失去偿付能力
浙江中起科技有限公司                             1,450.00            1,450.00        100.00    失去偿付能力
 龙岩漳龙高速公路有限公司                        35,959.73            35,959.73
          合计                      14,589,914.92       14,589,914.92        100.00    失去偿付能力
   （1）账龄组合
                                                             期末余额
         账龄组合
                                  账面余额                       坏账准备                     计提比例（%）
          合计                         402,096,897.74             145,982,787.32
   （2）逾期天数组合
                                                             期末余额
        逾期天数组合
                                  账面余额                       坏账准备                     计提比例（%）
          合计                         197,463,337.81                 91,858,398.63
                                                        本期变动情况
    类别            期初余额                                                                               期末余额
                                       计提             收回或转回             核销           其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信         185,934,231.53     51,906,954.42               -              -            -       237,841,185.95
                                     财务报表附注第 86 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                                                        本期变动情况
      类别             期初余额                                                                             期末余额
                                      计提              收回或转回               核销          其他变动
用损失的应收账款
      合计          200,841,336.72    52,089,764.15      500,000.00               -            -       252,431,100.87
                                                              占应收账款期末
           单位名称                        期末余额                                            已计提坏账准备
                                                              余额的比例(%)
客户一                                        77,628,826.00                12.64                 50,293,389.94
客户二                                        38,374,079.09                 6.25                    1,918,703.95
客户三                                        30,293,501.00                 4.93                 15,962,796.69
客户四                                        25,857,109.55                 4.21                    1,292,855.48
客户五                                        22,606,196.48                 3.68                    6,781,858.94
            合计                            194,759,712.12                31.71                 76,249,605.00
   注释2．其他应收款
                项目                                  期末余额                               期初余额
其他应收款                                                      6,439,092.05                          8,028,500.94
                合计                                         6,439,092.05                          8,028,500.94
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
   （一） 其他应收款
                                                               期末余额
           账龄
                                   其他应收款                       坏账准备                    计提比例（%）
           合计                          7,512,861.37                 1,073,769.32
           款项性质                          期末账面余额                                       期初账面余额
押金保证金                                                  1,953,802.66                              8,263,751.21
个人备用金                                                      191,989.20                               425,592.43
                                     财务报表附注第 87 页
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财务报表附注
          款项性质                               期末账面余额                                期初账面余额
应收暂付款                                                   5,367,069.51                               1,787,845.67
其他往来款
小计                                                      7,512,861.37                           10,477,189.31
减：坏账准备                                                  1,073,769.32                               2,448,688.37
           合计                                           6,439,092.05                               8,028,500.94
                              期末余额                                                 期初余额
  项目
               账面余额           坏账准备             账面价值             账面余额               坏账准备                账面价值
第一阶段           5,362,261.12    268,113.05      5,094,148.07      7,085,523.20        354,276.16         6,731,247.04
第二阶段            322,923.25      32,292.33       290,630.93             77,570.05        7,757.01          69,813.04
第三阶段           1,827,677.00    773,363.94      1,054,313.06      3,314,096.06       2,086,655.20        1,227,440.86
  合计           7,512,861.37   1,073,769.32     6,439,092.05     10,477,189.31       2,448,688.37        8,028,500.94
                                                              期末余额
          类别                        账面余额                                坏账准备
                                                                                   计提比例            账面价值
                                金额             比例（%）             金额
                                                                                    （%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组合                         6,712,861.37    89.35            1,073,769.32      16.00             5,639,092.05
          合计                    7,512,861.37   100.00            1,073,769.32      16.00             6,439,092.05
     续：
                                                              期初余额
          类别                        账面余额                                坏账准备
                                                                                   计提比例            账面价值
                                金额             比例（%）             金额
                                                                                    （%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组合                         9,677,189.31    92.36            1,648,688.37      17.04             8,028,500.94
          合计                   10,477,189.31   100.00            2,448,688.37      23.37             8,028,500.94
       单位名称                                                   期末余额
                                      财务报表附注第 88 页
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                                                                 计提比例
                     账面余额                     坏账准备                                计提理由
                                                                  （%）
西安迈佳迈网络科技有限公                                                                 详见附注五、注释 6、
司                                                                            注1
        合计               800,000.00                       -          -
   （1）账龄组合
                                                         期末余额
        账龄
                       账面余额                              坏账准备                    计提比例（%）
        合计                    6,712,861.37                    1,073,769.32          2.05
               第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
    坏账准备                       整个存续期预期信                  整个存续期预期信                    合计
             未来 12 个月预期
                               用损失(未发生信                  用损失(已发生信
               信用损失
                                 用减值)                      用减值)
期初余额             354,276.16                   7,757.01            2,086,655.20        2,448,688.37
期初余额在本期                                                                                             -
 —转入第二阶段                                                                                            -
 —转入第三阶段                                                                                            -
 —转回第二阶段                                                                                            -
 —转回第一阶段                                                                                            -
本期计提                                         24,535.32                                      24,535.32
本期转回              86,163.11                                       1,313,291.26        1,399,454.37
本期转销                                                                                                -
本期核销                                                                                                -
其他变动                                                                                                -
期末余额             268,113.05                  32,292.33              773,363.94        1,073,769.32
   （3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
                          财务报表附注第 89 页
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  无。
  无。
                                                        占其他应收
                                                                   坏账准备
  单位名称         款项性质             期末余额           账龄       款期末余额
                                                                   期末余额
                                                        的比例(%)
单位一            应收暂付款            3,515,000.00   1 年以内       54.59     185,000.00
单位二            应收暂付款             800,000.00     4-5 年      12.42
单位三            押金保证金             561,691.30    1 年以内        8.72      29,562.70
单位四            押金保证金             275,500.00    1 年以内        4.28      14,500.00
单位五            应收暂付款             240,000.00     3-4 年       3.73     360,000.00
      合计                        5,392,191.30               83.74     589,062.70
  无。
  无。
  无。
  无。
  注释3．长期股权投资
                                     期末余额
  项目
           账面余额                      减值准备                     账面价值
对子公司投资          42,000,001.00                                      42,000,001.00
对联营、合营企
业投资
  合计            42,000,001.00                                      42,000,001.00
                        财务报表附注第 90 页
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  续：
                                                   期初余额
  项目
                    账面余额                           减值准备                       账面价值
对子公司投资                   42,000,001.00                                                 42,000,001.00
对联营、合营企
业投资
  合计                     42,000,001.00                                                 42,000,001.00
                                                                                       本期计提       减值准备
 被投资单位    初始投资成本         期初余额             本期增加                本期减少     期末余额
                                                                                       减值准备       期末余额
杭州中威安防
技术有限公司
杭州中威智能
科技有限公司
杭州中威驿享
信息科技有限    1,000,000.00                                                 1,000,000.00
公司
杭州中威物业
管理有限公司
河南中威智能
机器人有限公                                                                32,000,000.00
司
  合计                                                                  42,000,001.00
  无。
  无。
  注释4．营业收入及营业成本
                                                              本期发生额
         项目
                                         收入                                成本
主营业务                                      323,157,256.34                              212,421,499.27
其他业务                                          13,252,087.87                             9,332,917.53
  续表：
                                                              上期发生额
         项目
                                         收入                                成本
主营业务                                      223,352,442.81                              161,681,510.12
其他业务                                          12,623,732.42                             9,332,541.25
                                 财务报表附注第 91 页
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                     本期发生额
            合同分类                  金额
一、 产品类型
 系统集成及产品销售                             319,900,098.96
 运维服务                                    3,257,157.38
             合计                        323,157,256.34
二、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                               319,900,098.96
 在某一时段转让                                 3,257,157.38
             合计                        323,157,256.34
三、按合同期限分类
 不具有融资性质                               188,247,638.11
 具有融资性质                                134,909,618.23
             合计                        323,157,256.34
  续
                     上期发生额
            合同分类                  金额
一、 产品类型
 系统集成及产品销售                             218,721,146.90
 运维服务                                    4,631,295.91
 合计                                    223,352,442.81
二、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                               218,721,146.90
 在某一时段转让                                 4,631,295.91
 合计                                    223,352,442.81
三、按合同期限分类
 不具有融资性质                               177,634,761.24
 具有融资性质                                 45,717,681.57
             合计                        223,352,442.81
                   财务报表附注第 92 页
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  详见附注五、注释 37
额将在剩余维保服务期内，分期确认收入。
  注释5．投资收益
             项目                   本期发生额                   上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                  -1,663,884.56
理财产品收益
金融工具持有期间的投资收益
其中：资金拆借利息
债务重组收益                                91,625.00                   -761,702.03
             合计                       91,625.00                  -2,425,586.59
  十七、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
                  项目                        金额                     说明
非流动资产处置损益                                          -145,751.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                         -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                        -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                   -
委托他人投资或管理资产的损益                                               -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                  -
债务重组损益                                              91,625.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                        -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                    -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                  -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                        -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金                               -
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                               1,300,000.00
对外委托贷款取得的损益                                                  -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
                       财务报表附注第 93 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
                  项目                         金额               说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                              -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                28,548.70
……                                                        -
……                                                        -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                         -
减：所得税影响额                                          24,997.10
     少数股东权益影响额（税后）                                36,942.39
                  合计                          2,600,940.69
     （二）净资产收益率及每股收益
                         加权平均                   每股收益
          报告期利润
                       净资产收益率（%）          基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   0.6481       0.0164           0.0164
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
     （三）其他
     无。
                                          杭州中威电子股份有限公司
                                                （公章）
                                            二〇二三年四月十八日
                       财务报表附注第 94 页

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