海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
海南高速公路股份有限公司
HAINAN EXPRESSWAY CO., LTD
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人曾国华、主管会计工作负责人周堃及会计机构负责人(会计主
管人员)郭冬玉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中房地产业的披露要求。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分
详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内
容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 988,828,300 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
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公司董事会办公室备有完整的备查文件，以供有关部门及股东查询。备查
文件包括：
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并
盖章的会计报表。
二、载有大华会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告
原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
省交通厅 指 海南省交通运输厅
省国资委 指 海南省国有资产监督管理委员会
省公路局 指 海南省公路管理局
公司、本公司、海南高速 指 海南高速公路股份有限公司
海南交投 指 海南省交通投资控股有限公司
海南金城 指 海南金城国有资产经营管理有限责任公司
海南海汽 指 海南海汽运输集团股份有限公司
高速地产公司 指 海南高速公路房地产开发公司
瑞海置业 指 海南高速瑞海置业有限公司
东坡置业 指 海南儋州东坡雅居置业有限公司
文旅公司 指 海南高速文体旅游产业投资有限公司
广告公司 指 海南高速公路广告有限公司
联合资产 指 海南联合资产管理有限公司
智岛阳光公司 指 智岛阳光信息科技（海南）有限公司
大华所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 海南高速 股票代码 000886
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南高速公路股份有限公司
公司的中文简称 海南高速
公司的外文名称（如有） Hainan Expressway Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） HEC
公司的法定代表人 曾国华
注册地址 海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼
注册地址的邮政编码 570203
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼
办公地址的邮政编码 570203
公司网址 http://www.hi-expressway.com
电子信箱 000886@hihec.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋岚 张堪省、谭佳莹
海南省海口市蓝天路 16 号高 海南省海口市蓝天路 16 号高速
联系地址
速公路大楼 公路大楼
电话 0898-66768394 0898-66768394
传真 0898-66799790 0898-66799790
电子信箱 000886@hihec.cn 000886@hihec.cn
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三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.szse.cn
《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》、
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况 司主要从事交通基础设施投资建设。
（如有） 2. 2001 年起至今，公司实施多元化战略，主要包含房地产、酒
店服务业、广告业、交通基础设施投资建设等业务。
准，在原海南省东线高速公路建设工程指挥部办公室的基础
上，以定向募集方式设立了本公司，由原海南省东线高速公路
建设工程指挥部办公室的净资产所形成的国家股 25946.8 万股由
海南省公路局持有；
厅持有海南高速公路股份有限公司国家股的函》（琼财税[1994]
国资字第 375 号）批准，省公路局将持有本公司的国家股
历次控股股东的变更情况（如有）
公司国有股划转有关问题的批复》（财企[2002]60 号）批准，省
交通厅将所持有本公司 23352.12 万股国家股无偿划转给海南金
城；
海南高速公路股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问
题的批复》（国资产权[2011]1337 号）同意，海南金城将持有本
公司 198,270,655 股国有股份无偿划转给海南交投。股权划转
后，海南金城不再持有本公司股份，海南交投持有本公司国有
股份 198,270,655 股，占本公司股份总额的 20.05%，为公司第一
大股东。
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
签字会计师姓名 王祖平、符永富
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
营业收入（元） 169,163,109.79 126,830,846.03 33.38% 120,238,211.70
归属于上市公司股东的
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -11,187,340.54 -62,027,605.77 81.96% -20,150,787.98
利润（元）
经营活动产生的现金流
-52,667,702.49 -161,574,949.55 67.40% -157,067,510.43
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.25 0.05 400.00% 0.09
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.05 400.00% 0.09
加权平均净资产收益率 8.54% 1.82% 6.72% 3.29%
本年末比上年末
增减
总资产（元） 3,374,327,799.18 3,149,904,075.24 7.12% 3,226,570,219.51
归属于上市公司股东的
净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持
续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
?是 □否
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项目 2022 年 2021 年 备注
房地产收入、服务业收入、
营业收入（元） 169,163,109.79 126,830,846.03
租赁业务等
出租固定资产无形资产收
营业收入扣除金额（元） 11,506,441.42 17,391,921.45
入、投资性房地产转让收入
营业收入扣除后金额（元） 157,656,668.37 109,438,924.58 房地产收入、服务业收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 42,877,777.49 29,616,697.06 41,008,893.70 55,659,741.54
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -5,056,465.83 -17,023,516.78 1,094,371.67 9,798,270.40
损益的净利润
经营活动产生的现
-10,924,349.86 -2,103,054.26 -737,446.32 -38,902,852.05
金流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
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九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括 主要系减持海南海汽
已计提资产减值准备的冲销 228,941,440.08 129,850,936.52 107,025,431.22 运输集团股份有限公
部分） 司股份投资收益
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、 1,072,209.54 58,673.04 440,561.90
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企 琼海蛟龙园项目投资
业收取的资金占用费 款返还利息收入
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投
资收益
主要系琼海蛟龙园项
单独进行减值测试的应收款
项减值准备转回
他应收款坏账准备
除上述各项之外的其他营业 主要系琼海蛟龙园项
外收入和支出 目投资款返还收入
主要系联营企业非经
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
计算的影响
减：所得税影响额 51,068,079.03 37,485,043.97 34,370,264.28
少数股东权益影响额
（税后）
合计 261,357,813.02 113,401,051.22 112,905,534.90 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
一、宏观经济形势及行业政策环境情况
收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，但从国际视角来看，中国经济展现了强大的
韧性，实现了经济运行总体平稳。面对复杂的外部局势，中央经济工作会议要求，明年要坚
持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加大宏观政策调控力
度，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力。2022 年，房地产业处于深度调整
期，为防范房地产领域风险，“稳增长”背景下相关地产政策持续发力。中央在继续坚持“房
住不炒”定位的同时，多次出台利好政策，需求端和供给端政策调整优化，改善房地产企业
流动性、支持合理购房需求、稳定市场预期，央行与银保监会发布金融支持房地产 16 条，
房企信贷、债券、股权融资政策“三箭齐发”，稳地产力度持续加大。
二、项目所在城市的行业发展及政策情况
海南自由贸易港建设。自 2022 年 4 月中央政治局会议明确表态“支持各地从当地实际出发完
善房地产政策”后，海南省对房地产做出积极性部署，2022 年 5 月海口市出台《关于促进房
地产市场平稳健康发展的通知》，贯彻落实“房子是用来住的、不是用来炒的”定位，因城施
策促进房地产市场良性循环和平稳健康发展，海南省公积金政策出台，降低公积金贷款首套
房最低首付比例和延长公积金贷款购买二手房贷款期限等，均在向市场释放稳地产信号。
压力测试全面推进的关键之年。海南将锚定“2023 年底具备封关运作硬件条件”目标，进一步
加快释放政策红利，提升政策支持主导产业的力度和精准性；狠抓制度集成创新，不断优化
营商环境。随着政策红利的释放，将有助于稳定市场信心和预期，促进房地产市场良性循环
和健康发展，对推动公司实现资源优化配置、做优做强房地产业务以及探索发挥资本市场直
接融资功能释放出积极信号。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
报告期内，公司在保持现有业务稳步发展的同时，积极布局新业务领域，公司经营持续
稳定向好。2022 年，公司完成营业收入 1.69 亿元，同比增长 33.38%；实现利润总额 3.09 亿
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
元，同比增长 218.74%。截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额 33.74 亿元，净资产总额
（一）有效提升现有业务经营质量。面对市场和政策带来的多重影响，及时调整原有经
营业务的市场重心和营销策略，多措并举开拓市场。2022 年，房地产项目销售逆势而上，
创新营销方式，灵活调整营销方案，大力提升房地产销售团队主动性、积极性和服务水平，
有效加快楼盘去化，瑞海水城项目实现收入 13053.68 万元。酒店业务加大营销力度，提升
服务质量，开展专项促销活动，海口金银岛酒店全年实现营业收入 940 万元，并荣获“年度
甄选品质城市风采酒店”等多项荣誉称号。智岛阳光公司开拓合作景区及酒店商户 160 家，
累计在线注册会员用户超 4 万名，全年实现收入 541.7 万元。广告公司取得 45 面天桥广告牌
年度行政许可决定书，大力开展广告牌招租和租金收缴工作。同时，公司扎实推动历史遗留
问题解决，就琼海蛟龙园（温泉镇新城区）项目投资款补偿事宜与琼海市嘉积镇人民政府达
成一致意见，公司获 4361 万元投资补偿款，并于报告期内收回项目第一期投资补偿款 1308
万元。
（二）稳步推进重大项目投资建设。围绕公司战略发展目标，紧抓市场机遇，推动重大
项目落地实施。琼海嘉浪雅居项目投资决策事项于 2022 年 11 月 14 日通过股东大会审议后，
加快推进项目前期工作，2022 年 12 月，项目取得《建设工程规划许可证》，目前项目开发
建设工作正在稳步推进中。报告期内经多方协调，相继取得儋州瑞海·新里城项目和琼海瑞
海水城四期项目新的不动产权证，为项目开发建设奠定坚实基础。文旅产业布局稳步推进，
报告期内公司投资建成海南国际卡丁车场，并于 2022 年 12 月 23 日至 25 日举办“海南高速
文旅杯”卡丁车系列赛、海南首届国际赛车展览会、海南国际卡丁车场赛道嘉年华等一系列
比赛和活动。2022 年 10 月至 11 月相继取得文昌海钓休闲运动中心项目（一期）和三亚湾休
闲海洋牧场项目海域使用权，持续探索海洋休闲运动产业发展模式，体旅融合项目取得阶段
性进展。
（三）全面提升公司治理效能。公司全面深化国企改革，优化法人内部治理机制，持续
推进高水平董事会建设。一是将党的领导融入企业治理各环节，将党的领导制度优势转化为
公司治理效能。二是全面推动下属企业董事会建设，建立健全下属企业有章可循的董事会制
度体系和工作机制，保障下属企业经理层依法行权履职。三是将履行社会责任作为进一步完
善上市公司治理机制的重要内容，公司持续巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴工作目标任务，
全年投入帮扶资金 113.72 万元，通过加强党建、产业帮扶、扶志扶智、美丽乡村建设等多
项帮扶措施，不断推动乡村振兴工作取得积极进展。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
新增土地储备项目
宗地或项目名 土地面积 计容建筑面积 土地总价款 权益对价（万
所在位置 土地规划用途 土地取得方式 权益比例
称 （㎡） （㎡） （万元） 元）
累计土地储备情况
项目/区域名称 总占地面积（万㎡） 总建筑面积（万㎡） 剩余可开发建筑面积（万㎡）
海口三公里项目 8.509435
琼海嘉浪雅居项目 5.617108 13.290644
琼海瑞海水城四期项目 13.589784
瑞海·新里城 33.54823 49.196836
三亚南田农场项目 2.0000
主要项目开发情况
规划计容 本期竣工 累计竣 预计总投资 累计投资总
城市/ 项目名 所在位 项目业 权益 开发 完工 土地面积
开工时间 建筑面积 面积 工面积 金额（万 金额（万
区域 称 置 态 比例 进度 进度 （㎡）
（㎡） （㎡） （㎡） 元） 元）
琼海嘉
琼海 嘉积镇 商住、 100.00 2023 年 03
浪雅居 在建 56,171.08 90,805.54 92,101.79 11,427.94
市 银海路 幼儿园 % 月 10 日
项目
主要项目销售情况
累计预售 本期预售 本期预售
（销售） 本期结算 本期结算
城市/ 项目名 所在位 项目 权益比 计容建筑面 可售面积 （销售） （销售） 累计结算面
金额 面积 金额（万
区域 称 置 业态 例 积 （㎡） 面积 面积 积（㎡）
（㎡） 元）
（㎡） （㎡） （万元）
瑞海水 琼海市 住宅/
琼海 100.00% 128,903.86 125,639.56 123,302.76 1,482.51 1,344
城一期 银海路 商铺
瑞海水 琼海市 住宅/
琼海 100.00% 143,983.38 141,148.04 139,404.07 13,707.23 11,710
城二期 银海路 商铺
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主要项目出租情况
可出租面积 累计已出租
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 平均出租率
（㎡） 面积（㎡）
瑞海水城 琼海市银海路 会所 100.00% 85 85 100.00%
瑞海水城 琼海市银海路 幼儿园 100.00% 1615.88 1615.88 100.00%
土地一级开发情况
□适用 ?不适用
融资途径
融资成本区 期限结构
期末融资余
融资途径 间/平均融资
额 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
成本
发展战略和未来一年经营计划
参见“管理层讨论与分析”中的“十一、公司未来发展的展望”相关内容。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
?适用 □不适用
截至 2022 年 12 月 31 日，公司为按揭贷款客户提供的阶段性担保余额为 872,716.49 元。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 ?不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。报告期内公司资产状况良好、现金流充裕、
负债率低，财务风险小，具有较强的投融资潜力。公司经过多年的房地产开发，积累了丰富
的房地产开发经验，培养了一大批房地产开发专业人才，培育了得到市场认可的“海南高
速·瑞海”地产品牌。同时，公司也储备了一定的土地资源。公司的自有品牌有一定的区域影
响力。经过多年精心打造，公司形成了以“海南高速”为核心品牌，以“瑞海地产”、“金银岛
酒店”等为子品牌的品牌系统，具有较好的品牌影响力。
四、主营业务分析
参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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（1） 营业收入构成
单位：元
占营业收入比 占营业收入比 同比增减
金额 金额
重 重
营业收入合计 169,163,109.79 100% 126,830,846.03 100% 33.38%
分行业
房地产业 138,367,305.38 81.80% 91,673,626.23 72.28% 50.93%
服务业 30,795,804.41 18.20% 35,157,219.80 27.72% -12.41%
分产品
房地产业 138,367,305.38 81.80% 91,673,626.23 72.28% 50.93%
服务业 30,795,804.41 18.20% 35,157,219.80 27.72% -12.41%
分地区
海南 169,163,109.79 100.00% 126,830,846.03 100.00% 33.38%
分销售模式
直销 169,163,109.79 100.00% 126,830,846.03 100.00% 33.38%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期增 上年同期
期增减 减 增减
分行业
房地产业 138,367,305.38 62,538,084.54 54.80% 50.93% 273.68% -26.94%
服务业 30,795,804.41 12,866,901.57 58.22% -12.41% 0.12% -5.22%
分产品
房地产业 138,367,305.38 62,538,084.54 54.80% 50.93% 273.68% -26.94%
服务业 30,795,804.41 12,866,901.57 58.22% -12.41% 0.12% -5.22%
分地区
海南 169,163,109.79 75,404,986.11 55.42% 33.38% 154.85% -21.25%
分销售模式
直销 169,163,109.79 75,404,986.11 55.42% 33.38% 154.85% -21.25%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 ?不适用
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（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 平方米 15,787.52 9,062.23 74.21%
生产量
房地产业
库存量 平方米 4,706.22 20,493.74 -77.04%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
公司采取系列举措加快项目清盘速度。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用
单位：万元
合同未正
合同总 合计已履 本报告期 待履行 是否正
合同标的 对方当事人 常履行的
金额 行金额 履行金额 金额 常履行
说明
海南省文化经济发
联合大厦 19,500 9,750 9,750 9,750 是
展有限公司
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
房地产业 地产业务 62,538,084.54 82.94% 16,735,955.92 56.56% 273.68%
酒店、物业管理、高
服务业 速公路沿线广告、文 12,866,901.57 17.06% 12,851,841.55 43.44% 0.12%
旅业务
说明
成本项目 2022 年度 2021 年度 增减额 同比增减
人工成本 3,081,654.55 2,633,384.24 448,270.31 17.02%
原材料、能耗成本 3,133,504.19 3,055,149.51 78,354.68 2.56%
公路成本及折旧摊销 1,670,491.40 1,655,141.37 15,350.03 0.93%
房地产成本 62,538,084.54 16,735,955.92 45,802,128.62 273.68%
其他 4,981,251.43 5,508,166.43 -526,915.00 -9.57%
合计 75,404,986.11 29,587,797.47 45,817,188.64 154.85%
— 17 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
加，以及上期根据诉讼二审判决调减房地产成本。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
详见第十节“财务报告”之“八、合并范围的变更”。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 9,783,235.24
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.78%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总
额比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 9,783,235.24 5.78%
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 28,166,810.39
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 72.00%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
— 18 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
海南电网有限责任公司琼海供电
局
合计 -- 28,166,810.39 72.00%
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
单位：元
主要系房地产销
销售费用 29,834,011.84 16,108,843.71 85.20%
售佣金增加
管理费用 102,352,755.56 98,008,654.60 4.43%
主要系报告期内
收到琼海蛟龙园
财务费用 -50,317,860.14 -35,317,406.02 -42.47%
项目投资款返还
利息收入
应纳税所得额增
所得税费用 59,915,366.85 45,816,511.11 30.77%
加
□适用 ?不适用
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 240,417,656.53 111,398,893.49 115.82%
经营活动现金流出小计 293,085,359.02 272,973,843.04 7.37%
经营活动产生的现金流量净额 -52,667,702.49 -161,574,949.55 67.40%
投资活动现金流入小计 3,631,237,709.96 3,652,520,483.66 -0.58%
— 19 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 2,868,249,795.51 3,515,866,214.85 -18.42%
投资活动产生的现金流量净额 762,987,914.45 136,654,268.81 458.33%
筹资活动现金流入小计 5,835,001.71 5,909,180.88 -1.26%
筹资活动现金流出小计 54,947,076.89 60,093,630.23 -8.56%
筹资活动产生的现金流量净额 -49,112,075.18 -54,184,449.35 9.36%
现金及现金等价物净增加额 661,208,136.78 -79,105,130.09 935.86%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额同比发生重大变动主要是由于报告期收到的房地产销售款较上年同
期增加。
投资活动产生的现金流量净额同比发生重大变动主要是由于报告期赎回的银行理财产品较上期增
加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
?适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量-52,667,702.49 元，净利润 249,573,980.13 元，差异较大。
原因如下：1.净利润中占比较大的投资收益、定期存款利息收入、投资款返还收益属于投资活动；2.净
利润中计提的信用价值损失、公允价值变动损益、投资款返还收益影响净利润但未影响经营性现金流量；
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
实现的银行理财收益、长期股权
投资收益 244,615,802.21 79.04% 是
投资收益、股票减持收益
公允价值变动损
益
资产减值 -158,534.08 -0.05% 否
赔偿收入、无需支付的应付款
营业外收入 11,911,841.55 3.85% 项、琼海蛟龙园项目投资款返还 否
收入等
对外捐赠、赔偿支出、非流动资
营业外支出 -6,733,312.37 -2.18% 否
产毁损报废损失等
收回其他应收款，转回信用减值
信用减值损失 16,771,524.41 5.42% 否
损失
政府有偿收回土地确认无形资产
资产处置收益 36,295,719.49 11.73% 否
处置损益
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、资产及负债状况分析
单位：元
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,556,173,914.20 46.12% 1,268,912,097.08 40.28% 5.84%
应收账款 39,569,899.74 1.17% 44,514,890.04 1.41% -0.24%
存货 387,143,274.20 11.47% 380,417,789.56 12.08% -0.61%
投资性房地产 27,843,538.50 0.83% 30,162,907.55 0.96% -0.13%
长期股权投资 792,065,787.77 23.47% 775,861,140.95 24.63% -1.16%
固定资产 78,321,418.30 2.32% 80,628,420.59 2.56% -0.24%
使用权资产 1,555,511.68 0.05% 1,571,935.28 0.05% 0.00%
合同负债 4,397,259.88 0.13% 4,134,305.04 0.13% 0.00%
租赁负债 775,649.59 0.02% 785,127.98 0.02% 0.00%
交易性金融资产 130,354,739.72 3.86% 260,403,975.62 8.27% -4.41%
一年内到期的非
流动资产
长期应收款 17,262,195.33 0.51% 0.00 0.00% 0.51%
无形资产 114,101,331.45 3.38% 92,163,624.12 2.93% 0.45%
其他流动资产 8,484,644.13 0.25% 7,380,021.32 0.23% 0.02%
其他非流动资产 98,449,826.45 2.92% 24,829,815.86 0.79% 2.13%
— 21 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值变 本期计提 其他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 的减值 变动
值变动
金融资产
资产（不含衍 260,403,975.62 10,645,613.46 1,318,820,000.00 1,459,514,849.36 130,354,739.72
生金融资产）
金融资产小计 260,403,975.62 10,645,613.46 1,318,820,000.00 1,459,514,849.36 130,354,739.72
上述合计 260,403,975.62 10,645,613.46 1,318,820,000.00 1,459,514,849.36 130,354,739.72
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 余额（元） 受限原因
货币资金 1,212,734.17 履约保证金、冻结资金
合计 1,212,734.17
七、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
未达
截止
到计
是否 截至报 报告
投资 资 预 划进 披露
为固 本报告 告期末 期末 披露索
项目 投资 项目 金 项目 计 度和 日期
定资 期投入 累计实 累计 引（如
名称 方式 涉及 来 进度 收 预计 （如
产投 金额 际投入 实现 有）
行业 源 益 收益 有）
资 金额 的收
的原
益
因
巨潮资
讯网
（http:/
自 2022 /www.c
联合 房地 97,500, 97,500,0 有 50.00 0.0 年 09 ninfo.c
其他 是 0.00 无
大厦 产业 000.00 00.00 资 % 0 月 28 om.cn)
金 日 公司
公告
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
— 23 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
— 24 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
房地产开发及
海南高速公路
子公 经营、装饰工
房地产开发公 30,000,000.00 384,756,953.88 256,078,250.52 136,378,335.11 25,871,307.78 16,976,660.51
司 程、房地产交
司
易咨询服务等
承接、收购、
管理和处置国
有独资商业银
海南联合资产 参股
行和四大资产 1,033,672,354.24 3,300,210,105.55 1,095,272,371.25 101,575,407.21 113,396,566.07 92,544,186.91
管理有限公司 公司
管理公司的积
压房地产和债
权等
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海南高速赛车运动产业发展有限公司 新设 影响较小
主要控股参股公司情况说明
— 25 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
公司目前主业为房地产业，报告期内，公司琼海嘉浪雅居项目开工启动，现有土地历
史遗留问题相继解决，房地产业务发展态势平稳。公司在聚焦主业的同时，加快布局文旅
产业，推动产业结构多元化发展。未来公司将紧紧围绕自贸港四大主导产业，以公司“十四
五”规划为指引，加快推进项目落地实施，积极拓展新业务，优化产业布局，实现产业转型
升级。
（二）2023 年经营计划
续发展为主线，及时研判市场趋势，前瞻布局，逐渐形成“在建一批、开工一批、储备一批、
谋划一批”的项目良性发展模式，增强可持续发展能力。
索酒店运营新模式，加强市场营销，努力提高客房出租率，提高酒店盈利能力；进一步拓
展旅游业务市场覆盖率，依托智岛阳光“阳光旅游卡”服务平台，持续深耕海南省内休闲度
假旅游资源的开拓；提升卡丁车项目运营能力，挖掘市场潜力，为公司实现增收。
模增长目标，提升地产板块盈利能力和抗风险能力，发挥重大项目“压舱石”作用。全力提
速琼海嘉浪雅居项目建设，加强项目成本管控与风险研判，确保项目建设质量安全达标；
做好瑞海·新里城项目一期建设前期工作，确保年内项目开发顺利实施。另一方面创新思路，
结合宏观经济形势和公司发展战略，盘活琼海瑞海水城四期等存量土地，有效挖掘存量资
产价值，推动公司稳健经营。
旅融合发展，积极拓展新业务，促进公司转型升级，进一步提升公司可持续发展能力。一
是充分利用地方优越的自然条件，抓住海南省现代化海洋牧场建设机遇，高质量谋划三亚
湾休闲海洋牧场项目，对项目进行充分论证分析，加强科学决策，将资产资源尽快转化为
经济效益。二是以海南省促进休闲渔业高质量发展为契机，以《海南省休闲渔业管理办法
（试行）》为指导，加快推进文昌海钓休闲运动中心等休闲渔业项目的落地运营。
方向，全面提升董事会建设质量，着力促进制度优势转化为治理效能。通过健全制度、建
优机制、建强队伍，结合公司“十四五”规划定位，清晰谋划发展方向，全面实现“强内控、
— 26 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
防风险、促合规”，不断提高决策水平，推进公司规范化运作和高质量运行。全面依法落实
董事会各项权利，紧盯“关键少数”，进一步加强对独立董事的履职培训，促进提升外部董
事履职管理效能，充分发挥外部董事在治理决策中的独立性和专业性作用。
（三）可能面对的风险
房地产行业受宏观调控政策影响较大。今后一段时期及“十四五”期间，房地产调控
将继续坚持“房住不炒”的定位和“因城施策”的原则，在“推动金融、房地产同实体经
济均衡发展”“促进住房消费健康发展”“保交楼、保民生、保稳定”等政策指导下，楼
市将向新发展模式平稳过渡，行业增速将有所放缓。房地产调控政策在未来一段时间内，
较大概率保持稳定趋势。
应对策略：公司将继续加强对宏观政策的跟踪研究，依据政策导向和市场状况，理性
投资。
房地产项目开发过程中可能面临政策调控、销售环境变化、城市规划调整等外部因素，
产生市场风险，进而增加开发成本和风险，可能造成项目预期经营目标出现重大变化。
应对策略：公司将积极协调相关方，努力解决项目开发面临的问题，推动项目开工建
设。通过建立行之有效的生产管理系统，严控关键节点，缩短项目开发周期。持续进行市
场、政策研究，依据政策导向和市场情况，及时调整经营方针和销售策略。
公司在房地产主业基础上，结合海南建设国际自由贸易港的大背景，推动公司产业转
型升级。可能面临新业务的经验积累不足、经营决策能力不足等策略风险。
应对策略：密切关注并深入研究宏观经济形势、行业发展趋势，结合公司自身实际，
强化政策与模式研究，把握节奏，稳健推进公司产业转型升级。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
接待 接待对 谈论的主要内容及提 调研的基本
接待时间 接待方式 接待对象
地点 象类型 供的资料 情况索引
了解公司经营情况，
公司未来的发展战略
了解公司在售项目的
销售情况
了解公司经营及项目
进展情况
了解公司经营及项目
进展情况
— 27 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
围绕公司 2022 年半
流
通过全景
路演平台 详见公司于
公司就有关 2021 年
参与“海南 2022 年 9
年报及 2022 年半年
辖区投资 月 16 日在
http://r 报披露、财务数据、
者网上集 深交所互动
体接待日 易平台发布
net/ 制、发展战略、经营
暨上市公 的投资者关
情况等与投资者进行
司业绩说 系活动记录
沟通交流。
明会”的投 表。
资者
围绕公司文旅业务布
局进行交流
围绕公司三季度业绩
情况进行交流
了解瑞海新里城项目
进展情况
了解琼海嘉浪雅居项
目情况
— 28 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司一直把规范运作作为企业发展的基础与根本，按照《公司法》《证券法》《上市
公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》等法
律法规及规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全
内部控制制度和体系。公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、
董事会专业委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的
治理结构，完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事
规则》《总经理工作细则》等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和高级管理
人员责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发
展奠定了坚实的基础。
（一）关于公司股东与股东大会：公司按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，
确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务，
对公司重大事项享有知情权和参与权。报告期内，公司共召开 3 次股东大会。公司股东大
会的召开、出席会议的股东人数以及出席会议人员的资格均符合《公司法》和《公司章程》
的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的原则充分行使其权利。公司积极保护中小
投资者的表决权，股东大会提供现场表决和网络表决多种形式，扩大股东参与股东大会的
比例，充分听取参会股东意见，确保全体股东特别是中小股东对公司重大事项的知情权、
参与权、表决权。
（二）关于董事与董事会：董事会现由 9 名董事组成，设董事长 1 名；内部董事 3 名
（包括 1 名职工董事），外部董事 6 名，其中独立董事 3 名，独立董事人数不少于董事会
成员的三分之一；公司董事会成员分别具有财会、金融、企业管理等专业背景和丰富的工
作管理经验，成员构成合理；独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》《独立董
事工作制度》等制度规定独立履行职责，对公司经营、决策、重大事项等充分发表自己的
独立意见；董事会依据《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》的规定，认真履行职
责；董事会每年至少召开三次例会，董事长负责召集并主持会议。为保证董事充分了解公
司的各项决策，每次会议都在召开前及时通知并将会议材料送达全体董事，以便董事有充
分时间了解和做出决定。如有重大决策事项，开会前内部董事与外部董事会事先沟通，深
入交换意见。涉及项目投资开发决策事项，召开事前预沟通会，听取董事意见。定期组织
— 29 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
外部董事开展项目调研及实地考察，对项目进行全面深入的了解，为董事会决策提供有力
支持。
公司董事会能够认真执行股东大会决议，认真履行有关法律、法规和公司章程规定的
职责。报告期内，公司董事会共召开 6 次会议，公司董事会会议严格按照规定的程序进行，
董事会会议记录完整、真实。公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等 4 个专门
委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会中独立董事占多数并担任主任委员。各委员会根据自身工作职责规范运作，对公司相
关业务及重大事项进行研究、审议，并在董事会上发表相关专业意见，为董事会科学决策
提供依据和支持；并对会议的各项议案行使了审议权和表决权，维护了公司股东的权益。
董事会建立董事会秘书工作机制，董事会秘书负责协助公司董事会加强公司治理机制建设，
协调股东、外部董事、监事、经理层、党委之间的关系，协助董事会制定公司资本市场发
展战略，负责公司规范运作培训等事务；董事会办公室负责董事会日常工作。
（三）关于监事和监事会：监事会由 5 名监事组成，设监事会主席 1 名；其中：外部
监事 3 名，职工监事 2 名；监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规
定；公司监事除了列席董事会、股东会议以外，公司重大会议还邀请监事参加，为监事及
时了解公司财务信息、重大决策情况等提供了有力支持；公司监事认真履行职责，本着对
股东负责的态度，对公司资产运行、财务会计、公司董事及高管履职行为的合法、合规性
进行监督；报告期内，监事会共召开 4 次会议。
（四）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股
东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。
（五）关于公司独立性情况：公司第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间
接干预公司的决策和经营活动；公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面
做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司建立了独立完整的生
产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（六）关于信息披露与透明度：在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”
的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息，报告期内
发布定期报告公告 7 份、临时公告 70 份，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披
露的信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的
规定履行信息披露义务。公司的信息披露工作严格遵守保密制度，对重大事项及时进行内
幕信息登记，未发生重大信息提前泄露情况。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
截止本报告期末，海南交投为本公司大股东，其持有本公司股份 250,731,536 股，占
公司总股本的 25.36%。
报告期内，公司控股股东行为规范，其通过股东大会行使出资人的权利，未超越股东
大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、
财务等方面做到了“五分开”。公司董事会、监事会和经理层均能够独立运作，公司具有独
立完整的业务体系和自主经营能力。
（一）业务方面：公司业务结构完整，公司自主独立经营，控股股东不存在干预公司
经营运作的情形。
（二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司高级管
理人员及财务人员未在股东单位兼职或领薪。
（三）资产方面：公司拥有独立完整的资产，与控股股东间产权关系清晰明确。
（四）机构方面：公司拥有独立的组织机构，股东会、董事会、监事会及其他内部机
构完全独立运作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。
（五）公司财务：公司设立了独立的财务部门，建立独立的会计核算体系、财务会计
管理制度以及对下属公司的财务管理制度，设立独立的银行账户，依法独立缴税。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
巨潮资讯网
临时股东大会 29.10% （http://www.cninfo.com.c
时股东大会 月 04 日 月 05 日
n)公司 2022-007 号公告
巨潮资讯网
年度股东大会 28.97% （http://www.cninfo.com.c
会 月 27 日 月 27 日
n)公司 2022-022 号公告
— 31 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
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临时股东大会 30.19% （http://www.cninfo.com.c
时股东大会 月 14 日 月 14 日
n)公司 2022-042 号公告
□适用 ?不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员情况
期初持 本期增持 本期减持 其他 期末持 股份
任职 性 年 任期起始日 任期终止日
姓名 职务 股数 股份数量 股份数量 增减 股数 增减
状态 别 龄 期 期
（股） （股） （股） 变动 （股） 变动
曾国华 党委书记、董事长 现任 男 55
月 10 日 月 05 日
崔家炳 董事、总经理 现任 男 54
月 27 日 月 05 日
董事、副总经理兼总会 2017 年 10 2026 年 01
周堃 现任 男 54
计师 月 27 日 月 05 日
王丽娅 独立董事 现任 女 59
月 16 日 月 05 日
金勇 独立董事 现任 男 63
月 16 日 月 05 日
郝向丽 独立董事 现任 女 49
月 20 日 月 05 日
陈敏 董事 现任 女 53
月 16 日 月 05 日
孙琼雅 董事 离任 女 40
月 16 日 月 06 日
王佼佼 董事 现任 女 40
月 06 日 月 05 日
王虎胜 董事 现任 男 51
月 16 日 月 05 日
庞磊 监事会主席 现任 男 41
月 16 日 月 05 日
李永青 监事 现任 女 48
月 16 日 月 05 日
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
刘文娟 监事 现任 女 43
月 04 日 月 05 日
许达俊 职工监事 现任 男 47 37,000 0 0 37,000
月 16 日 月 05 日
邹佳霖 职工监事 离任 女 54
月 15 日 月 06 日
陈勇 职工监事 现任 男 53
月 21 日 月 05 日
副总经理兼总法律 2017 年 10 2022 年 07
朱伟晶 离任 女 59
顾问 月 27 日 月 05 日
姚伟庆 副总经理 现任 男 53 20,000 0 0 20,000
月 13 日
宋岚 董事会秘书 现任 女 50
月 26 日 月 05 日
合计 -- -- -- -- -- -- 57,000 0 0 57,000 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
?是 □否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
朱伟晶 副总经理兼总法律顾问 解聘 2022 年 07 月 05 日 工作变动
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
董事长：曾国华，男，1967 年出生，法学硕士。历任海南联合资产管理有限公司总裁、
党委副书记、法定代表人，海南省国际信托投资公司党委书记、 法定代表人。现任公司董
事长、党委书记、法定代表人。
董事：崔家炳，男，1968 年出生，经济学硕士。历任海南置地集团公司项目部经理、
总裁办公室主任、副总经理；海南省国际信托投资公司投资银行部项目经理、海口证券营
业部副总经理；海南联合资产管理公司法律事务部副总经理、总经理；三亚城市投资建设
有限公司总经理助理、副总经理； 三亚市海棠湾开发建设有限公司董事长；三亚城市投资
建设有限公司总经理； 三亚城市投资建设集团有限公司总经理。现任公司总经理、董事。
董事：周堃，男，1968 年出生，工商管理硕士，会计师。历任海南省建设集团有限公
司总会计师，海南建设工程股份有限公司董事、总会计师。现任公司副总经理、总会计师、
职工董事。
董事：陈敏，女，1969 年出生，大学本科，政工师。历任海南联合资产管理有限公司
党委委员、综合管理部总经理兼总裁办主任，海南联合资产管理有限公司党委委员、工会
主席、副总经理，海南省免税品有限公司专职外部董事。现任海南华盈投资控股有限公司、
海南省南海现代渔业集团有限公司、海南省粮油产业有限公司专职外部董事，海南高速公
路股份有限公司董事。
董事：王佼佼，女，1982 年出生，经济学硕士。历任鹏元资信评估有限公司评级发展
部总经理助理、业务组组长、副总经理，鹏元资信评估有限公司上市公司业务总部总经理
助理兼业务培训部副总经理，海南省交通投资控股有限公司资产管理部资产管理经理。现
任海南省交通投资控股有限公司资产管理部经理助理，挂任海南交控股权投资基金管理有
限公司总经理助理，现任海南高速公路股份有限公司董事。
董事：王虎胜，男，1971 年出生，大学本科，高级经济师、法律职业资格（A 证）、
咨询（投资）工程师、证券从业资格、AMAC 基金从业人员资格。历任海南省交通投资控
股有限公司投资部经理、工会副主席、董事， 海南交控汇金股权投资基金有限公司执行董
事、法定代表人，海南金融控股股份有限公司董事，海南省交通投资控股有限公司资产管
理部经理，海南海钢集团有限公司经营发展部总经理。现任海南海钢集团有限公司风险控
制部总经理，海南国际资源集团股份有限公司董事，海南高速公路股份有限公司董事。
独立董事：金勇，男，1959 年出生，工商管理硕士，个人理财规划师、人寿管理师。
历任新华人寿保险股份有限公司海南分公司总经理，国华人寿保险股份有限公司筹备组副
组长，海南证华非上市公司股权登记服务有限公司董事。现任大诚国民人寿保险股份有限
公司筹备组工作人员、海南高速公路股份有限公司独立董事。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
独立董事：王丽娅，女，1963 年出生，经济学博士，教授。历任海南大学经管学院讲
师、副教授。现任海南大学经济学院金融学教授、博士生导师，海南大学金融专业硕士中
心主任，海南省区域经济研究中心主任（海南省社科联主管），中国城市金融学会理事会
理事，中国人民银行货币政策委员会海南区域专家， 中国工商银行学术委员会理事，海南
省人大财经委咨询专家，海南银行外部监事，海南省金融促进会常务副会长，海南高速公
路股份有限公司独立董事。
独立董事：郝向丽，女，1973 年出生，公共管理硕士，注册会计师、注册资产评估师、
证券期货业注册会计师。历任海南会计师事务所（上市所）项目经理、海南从信会计师事
务所（上市所）部门经理、海南海昌会计师事务所部门经理合伙人、海南省发展控股有限
公司财务部副总经理、审计与风险部副总经理、海南省南海现代渔业集团有限公司副总经
理兼总会计师，现任天华道久（海南）会计师事务所所长，海南高速公路股份有限公司独
立董事。
（2）监事会成员
监事会主席：庞磊，男，1981 年出生，大学本科，高级会计师。历任海南省水电公司
财务部，海南省南海渔业集团有限公司财务部经理，海南省金林投资集团有限公司财务部
经理。现任海南省海钢集团有限公司总会计师，海口农商银行董事，海南高速公路股份有
限公司监事会主席。
监事：李永青，女，1974 年出生，旅游管理硕士，注册会计师、会计师。历任海南海
汽运输集团股份有限公司海口分公司会计，海南海汽运输集团股份有限公司计划财务部会
计主管、预算高级主管、计划财务 部总经理兼战略投资部总经理；现任海南海汽运输集团
股份有限公司总会计师兼董事会秘书、海南高速公路股份有限公司监事。
监事：刘文娟，女，1979 年出生，大学本科，高级会计师。 历任中外运广东有限公
司、广东中外运东江仓码有限公司会计、主管会计，海南金城国有资产经营管理有限责任
公司会计主管、财务部副经理、财务部经理，海南省金林投资集团有限公司财务管理部副
部长。现任海南省金林投资集团有限公司财务管理部部长、海南高速公路股份有限公司监
事。
监事：陈勇，男，1969 年出生，大学本科。历任海南省汽车运输总公司 703 车队职员，
海南高速公路综合经营服务公司职员、总经理助理、副总经理、总经理；海南高速公路股
份有限公司审计督察部经理；海南高速公路房地产开发公司总经理；海南高速公路股份有
限公司企业发展部经理；现任海南高速公路股份有限公司总经理助理、经营管理部总经理，
公司职工监事。
监事：许达俊，男，1975 年出生，大学本科，高级工程师。历任海南高速公路股份有
限公司总工工作部副主任、主任，白沙县人民政府挂职副县长。现任公司审计督察部总经
理、公司职工监事。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3）其他高级管理人员
姚伟庆，男，1969 年出生，大学本科，工程师。历任海南联合资产管理有限公司工程
管理部总经理，海南联合资产管理有限公司副总工程师、工程管理部总经理，海南高速公
路房地产开发公司常务副总经理、总经理、党支部书记，琼海瑞海水城项目组长，公司副
总工程师、总经理助理；现任公司副总经理。
宋岚，女，1972 年出生，大学本科，高级会计师，高级国际财务管理师。历任罗牛山
股份有限公司财务部经理、财务总监、董事会秘书、董事，海口市水务集团有限公司财务
总监、董事，现任海南高速公路股份有限公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
?适用 □不适用
在股东单位是
在股东单位 任期终
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 否领取报酬津
担任的职务 止日期
贴
海南省交通投资控 资产管理部
王佼佼 2018 年 05 月 01 日 是
股有限公司 经理助理
海南省海钢集团有 风险控制部
王虎胜 2022 年 04 月 01 日 是
限公司 总经理
海南省海钢集团有
庞磊 总会计师 2018 年 12 月 01 日 是
限公司
在其他单位任职情况
□适用 ?不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
平，制定《公司高级管理人员薪酬管理办法》及其实施细则，经董事会审议通过后提交股
东大会表决，股东大会表决通过后执行；薪酬与考核委员会按照《高级管理人员薪酬管理
办法》及其实施细则的有关规定，结合公司实际经营情况，制订公司内部董事、高级管理
人员年度经营考核指标。并根据经审计后的财务报表对公司内部董事、高级管理人员年度
经营情况进行考核。薪酬与考核委员会以会议决议方式通过公司内部董事、高级管理人员
年度报酬标准并逐月支付报酬。
每位独立董事年度津贴为 5 万元；独立董事出席公司会议及其行使职权、履行职责时所发
生的相关费用，公司按规定予以报销；股东单位派出的董事、监事出席公司会议及其行使
职权、履行职责时所发生的相关费用公司按股东大会审议通过的规定予以报销。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得 是否在公司
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 的税前报酬 关联方获取
总额 报酬
曾国华 党委书记、董事长 男 55 现任 43.33 否
崔家炳 董事、总经理 男 54 现任 30.38 否
董事、副总经理兼总会
周堃 男 54 现任 36.39 否
计师
陈敏 董事 女 53 现任 0 否
孙琼雅 董事 女 40 离任 0 是
王虎胜 董事 男 51 现任 0 是
王丽娅 独立董事 女 59 现任 5 否
金勇 独立董事 男 63 现任 5 否
郝向丽 独立董事 女 49 现任 5 否
庞磊 监事会主席 男 41 现任 0 是
李永青 监事 女 48 现任 0 否
邹佳霖 职工监事 女 54 离任 39.11 否
许达俊 职工监事 男 47 现任 38.75 否
朱伟晶 副总经理兼总法律顾问 女 59 离任 21.58 否
姚伟庆 副总经理 男 53 现任 36.74 否
宋岚 董事会秘书 女 50 现任 36.74 否
合计 -- -- -- -- 298.02 --
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
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董事会会议
公司 2022-002 号公告
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第七届董事会第九次
会议
公司 2022-012 号公告
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第七届董事会第十次
会议
公司 2022-025 号公告
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董事会会议
公司 2022-031 号公告
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第七届董事会第十一
次会议
公司 2022-034 号公告
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第七届董事会第十二
次会议
公司 2022-043 号公告
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续
本报告期 现场出席 以通讯方 委托出席
缺席董事 两次未亲 出席股东
董事姓名 应参加董 董事会次 式参加董 董事会次
会次数 自参加董 大会次数
事会次数 数 事会次数 数
事会会议
曾国华 6 4 1 1 0 否 3
崔家炳 5 4 1 0 0 否 1
周堃 6 5 1 0 0 否 3
陈敏 6 4 1 1 0 否 3
金勇 6 5 1 0 0 否 3
王丽娅 6 5 1 0 0 否 3
郝向丽 6 5 1 0 0 否 3
王虎胜 6 4 2 0 0 否 3
孙琼雅 6 5 1 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》以及《公司章程》等相
关法律法规规定，忠实、勤勉地履行职责。根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经
营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成统一意见，坚决监督和推动董事会决
议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开会 其他履行职 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议
议次数 责的情况 情况（如有）
独立董事金勇。 标完成情况》和《公司 标完成情况》和《公司高级管
薪酬与考核 2022 年 04
委员会 月 20 日
陈敏，独立董事 绩效工资发放方案》和 放方案》和《2022 年度经营
郝向丽。 《2022 年度经营计划》 计划》
审议通过《关于提名总经理人
选的议案》《关于提名董事候
独立董事王丽 审议《关于提名总经理
提名委员会 娅。2、委员： 1 人选的议案》《关于提
月 20 日 人符合国家有关法律法规和
董事王虎胜，独 名董事候选人的议案》
《公司章程》中任职资格条件
立董事郝向丽。
的有关规定。
审议通过《2021 年财务审计
独立董事郝向 报告》《2021 年度审计
审计委员会 丽。2、委员： 3 工作总结报告》《2022
月 20 日 总结报告》《2022 年度内部
董事孙琼雅，独 年度内部审计工作计
审计工作计划》
立董事金勇。 划》
独立董事郝向
审计委员会 丽。2、委员：
月 23 日 告》 告》
董事孙琼雅，独
立董事金勇。
审议《2022 年第三季度 审议通过《2022 年第三季度
独立董事郝向
审计委员会 丽。2、委员：
月 24 日 年度财务审计和内控审 财务审计和内控审计机构的议
董事孙琼雅，独
计机构的议案》 案》
立董事金勇。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 108
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 422
报告期末在职员工的数量合计（人） 530
当期领取薪酬员工总人数（人） 530
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人
数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 184
销售人员 11
技术人员 23
财务人员 55
行政人员 257
合计 530
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生以上 34
本科 176
大专 101
高中以下 219
合计 530
公司员工的薪酬实行与绩效挂钩的薪酬政策，公司高级管理人员薪酬主要依据《海南
高速公路股份有限公司高级管理人员薪酬管理办法》计算发放，高级管理人员薪酬由基本
年薪、绩效年薪和任期激励收入三部分构成。高级管理人员的基本年薪，根据政府部门审
核确定的上年度省属国有企业在岗职工平均工资的 2.5 倍确定，按月支付。绩效年薪以基
本年薪为基数，根据年度考核评价结果并结合绩效年薪调节系数确定。绩效年薪每月暂按
月度发放，按基本年薪的 0.5 倍进行预发，年度考核结束后多退少补。任期激励收入根据
任期考核评价结果确定，在任期考核结束并经审计后一次性兑现。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他人员的薪酬主要依据《海南高速公路股份有限公司薪酬管理制度》，由岗位工资、
绩效工资、年度绩效奖金、津补贴四部分构成。绩效工资根据个人绩效考核结果确定，年
度绩效奖金根据公司的经营状况，结合所在部门及个人年度考核情况确定并计算发放。
报告期内，公司深入开展实战化大培训，一是制定了实战化大培训课程，内容包含思
想政治类、战略发展类、人力资源类、合规风险类、财务管理类、行政信息管理类、廉政
教育类、运营管理类等 8 个方向培训课程 24 项培训课程。线下主要通过组织“海南高速大
讲堂”及“业务知识小课堂”，一方面在政策引领、行业发展等方面开拓眼界增长见识，另一
方面推行管理干部及业务骨干上讲台，突出内部培训互动性及企业文化传承。本年度开展
各类培训 87 期，各类培训参训人员共计 3078 人次；二是积极开发用好网络培训资源，通
过“海南干部在线学习平台”、“海南高速益策线上学习平台”“法宣云”等平台开展针
对实际业务工作的线上培训，提升员工队伍综合能力素质。
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
分配预案的股本基数（股） 988,828,300.00
现金分红金额（元）（含税） 49,441,415.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 49,441,415.00
可分配利润（元） 411,931,074.03
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
其他
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022 年度公司（母公司）实现归属于母公司所有
者的净利润为 198,766,942.44 元，提取 10%法定盈余公积金 19,876,694.24 元，公司期初未分配利润
为 282,482,240.83 元，分配 2021 年年度普通股股利 49,441,415.00 元后，截至 2022 年 12 月 31 日，
母公司可供股东分配的利润为 411,931,074.03 元。
为了更好地回报股东，与股东共享公司经营成果，同时考虑公司未来发展需要，公司 2022 年度
利润分配预案为：以公司总股本 988,828,300 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元人
民币(含税)，共计派发 49,441,415.00 元，剩余未分配利润 362,489,659.03 元结转以后年度分配；不送
红股，不以资本公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司具有科学完备的《内部控制管理手册》，包括治理结构、内部机构设置与权责分
配等内部环境，目标设定、风险应对等风险管理，战略、经营、投资、融资、财务、安全、
审计与内部控制管理等控制活动，信息与沟通，内部监督等共五部分。
整合优化风险管理和内控管理制度。全面梳理完善公司内控手册流程配套制度，完成 27 项
新增管理制度、81 项修订管理制度，提升了公司内部管理水平及风险防范和应对能力。
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到 已采取的解 后续解决计
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展
的问题 决措施 划
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 19 日
内部控制评价报告全文披露索引
（http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：①公司决策程序
重大缺陷：①控制环境无效；②董
导致重大失误；②公司严重
事、监事和高级管理人员舞弊并给
违反国家法律法规；③公司
企业造成重要损失和不利影响；③
高级管理人员和高级技术人
对已经公告的财务报告出现的重大
员流失严重；④公司内部控
差错进行错报更正；④注册会计师
制评价的结果特别是重大缺
发现当期财务报告存在重大错报，
陷未得到整改；⑤涉及公司
而内部控制在运行过程中未能发现
生产经营的重要业务缺乏制
该错报； ⑤审计委员会以及内部审
度控制或制度系统失效。重
计部门对财务报告内部控制监督无
要缺陷：①公司决策程序导
效。重要缺陷：①未依照公认会计
定性标准 致出现较大失误； ②违反上
准则选择和应用会计政策；②未建
市公司信息披露等其他相关
立反舞弊程序和控制措施；③对于
规定受监管部门通报批评或
非常规或特殊交易的账务处理没有
谴责；③公司关键岗位业务
建立相应的控制机制或没有实施且
骨干流失严重；④公司内部
没有相应的补偿性控制；④对于期
控制评价结果特别是重要缺
末财务报告过程的控制存在一项或
陷未得到整改；⑤涉及公司
多项缺陷且不能合理保证编制的财
生产经营的重要业务业务制
务报表达到真实、完整的目标。一
度或系统存在缺陷。一般缺
般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺
陷：不构成重大缺陷或重要
陷的其他内部控制缺陷。
缺陷的其他内部控制缺陷。
重大缺陷：①资产总额：错报≥资
产总额 1% 或②利润总额：错报≥
利润总额的 5%，且不低于 1000 万
元；重要缺陷：①资产总额：资产 重大缺陷：直接财产损失
总额 0.5%≤错报﹤资产总额 1%或 ≥1000 万元；重要缺陷：500
定量标准 ②利润总额：利润总额的 3%≤错报 万元≤直接财产损失＜1000
﹤利润总额的 5%，且不低于 500 万元；一般缺陷：直接财产
万元；一般缺陷：①资产总额：错 损失＜500 万元。
报﹤资产总额 0.5% 或②利润总
额：除重大和重要缺陷之外的缺
陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
?适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
内部控制审计报告
大华内字[2023]000176 号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海南高速公
路股份有限公司（以下简称海南高速公司）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意
到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致
内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控
制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，海南高速公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
王祖平
中国·北京 中国注册会计师
符永富
二〇二三年四月十七日
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 19 日
内部控制审计报告全文披露索引
（http://www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?是 □否
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内，公司以上市公司治理专项行动为基础，抓好公司治理关键环节，针对查找
出的整改项进行再巩固、再落实，形成长效机制，推进公司治理水平有效提升。一是修订
相关制度，强化董事会专门委员会履职的保障服务职能；二是建立董监高履职工作清单及
信息台账，完善董监高履职信息跟踪机制。定期开展董监高履职培训，不断提升董监高履
职能力，加强合规意识；三是在公司官网设置投资者关系专栏、开设微信公众号，拓宽投
资者获取公司信息渠道，促进投资者对公司进一步了解和认同。定期安排投资者关系管理
专员参加培训，提高工作人员的业务素养和专业能力。
— 47 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生 公司的整改措
处罚原因 违规情形 处罚结果
名称 产经营的影响 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司严格遵守和执行国家生态环保相关法律法规，践行绿色管理理念，组织开展环境
保护工作。一是开展节能减碳活动，广泛宣传节能增效，积极倡导绿色出行、垃圾分类等
节能低碳行为。二是将环保理念融入工作。主张绿色办公，倡导旅客节约用水，减少客房
一次性用品的使用，积极传播环境保护理念。三是抓实抓细禁塑工作，推广使用可降解产
品。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
（一）股东和债权人权益保护
公司股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，让广大投资者充分参与股
东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。董事会依法、合理地安排
股东大会的议程和议案，保证股东大会对每个议案进行充分讨论，股东大会决议得到有效
执行。公司严格按照上市公司信息披露的有关要求，将公司的经营状况、财务状况、发展
战略等重要信息公开披露，确保投资者及时、准确地掌握公司情况，便于其作出投资决策。
同时，公司安排专人负责，通过深交所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种方式
与投资者进行沟通交流，及时反馈公司状况，提升公司经营透明度。
（二）职工权益保护
公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，保障职工的合法权益，
为职工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，购买补
充医疗保险等，劳资关系和谐稳定。积极开展“冬送温暖”、“夏送清凉”活动；组织职工进
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
行年度健康检查、参加医疗互助活动；开展乒乓球、羽毛球、瑜伽等健康向上的职工文体
活动。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司加强供应商管理。按照《供应商管理办法（试行）》的规定，遵循公开、公平、
公正和诚实信用的原则选择供应商，为供应商创造良好的竞争环境。对供应商实行定期评
价机制，进行动态管理。激励供应商提高质量，保持良好的供应关系，维护公司合法权益。
公司注重质量管理。推行酒店旅游标准化建设，促进产品和服务质量提升。下属海南
金银岛大酒店荣获“安心住宿示范酒店（四金椰级）”、“2022 年度甄选品质城市风采酒店”
称号，第三次被授予“海口市旅游标准化示范单位”。
（四）环境保护与可持续发展
公司坚持以习近平总书记关于安全生产重要论述为指引，大力践行人民至上、生命至
上的安全发展理念，不断夯实安全责任体系，坚持多措并举加强安全培训教育，深化公司
安全生产风险分级管控和隐患排查治理工作机制，促进公司持续健康发展。
公司严格遵守和执行国家生态环保相关法律法规，践行绿色管理理念，组织开展环境
保护工作。一是开展节能减碳活动，广泛宣传节能增效，积极倡导绿色出行、垃圾分类等
节能低碳行为。二是将环保理念融入工作。主张绿色办公，倡导旅客节约用水，减少客房
一次性用品的使用，积极传播环境保护理念。三是抓实抓细禁塑工作，推广使用可降解产
品。
（五）社会公益事业
组织开展 2022 年度无偿献血献爱心活动，公司系统内共有 50 多名干部职工参加了活
动，其中 26 人成功献血，献血量 5600 毫升，充盈了省血库血量。公司自成立以来，已连
续 22 年组织开展无偿献血献爱心活动，累计参加人数 900 多人次，献血总量 225400 毫升，
充分彰显了作为国企的责任担当。公司持续巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴工作目标任
务，通过加强党建、产业帮扶、扶志扶智、美丽乡村建设等多项帮扶措施，不断推动乡村
振兴工作取得积极进展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司严格落实定点帮扶及乡村振兴工作目标任务，全年实施帮扶项目 7 个，
投入帮扶资金 113.72 万元。一是投入帮扶资金支持陀骂村党建工作，开展争先创优、金秋
助学、考察学习、黄牛养殖技能培训等活动；二是投入帮扶资金 94.84 万元，扶持陀骂村
黄牛养殖产业、建设陀骂村委会形象提升工程、建设陀骂上下村机井工程、建设富仍村委
会富仍农场篮球场辅助工程、建设富仍村委会富仍老村和忠臣村饮水机井工程、建设乐贺
村委会茂花村文化广场园林景观工程；三是开展消费帮扶活动，全年公司干部职工线上线
下消费帮扶资金累计 6.06 万元；四是支持帮扶村复工复产，购买生产资料帮助陀骂村、富
仍村、乐贺村 228 户脱贫户；五是关心困难群众，投入帮扶资金开展走访慰问陀骂村 37 户
重点关注对象。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用 ?不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
会计政策变更说明：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的
《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产 根据财政部发布的《企业会计准则
达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 解释第 15 号》（财会〔2021〕35 （1）
产 品 对 外 销 售 的 会 计 处 理 ” 和 “ 关 于 亏 损 合 同 的 判 号）执行
断”。
根据财政部发布的《企业会计准则
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布
解释第 16 号》（财会〔2022〕31 （2）
的《企业会计准则解释第 16 号》
号）执行
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发
过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”，执行解释 15 号对本期及可
比期间财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司
本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税
影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容
自公布之日起施行，执行解释 16 号对本期及可比期间财务报表无重大影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
报告期新设子公司海南高速赛车运动产业发展有限公司，详见“第十节 八、合并范围
的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 王祖平 符永富
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4年 1年
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
?适用 □不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
为确保公司 2022 年度审计工作顺利进行，公司聘请大华所为公司 2022 年度内控审计
机构，聘期一年，内控审计费用 28 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计负债 果及影响 决执行情况
东坡置业公司与 潮州建筑安装公 1.关于子公司涉及诉讼的公告
按撤诉处理，
潮州市建筑安装 司因未缴纳诉讼 按撤诉处理，对公 2022 年 01 （2021-043）；2. 关于全资子
总公司建设工程 费用，法院按撤 司无影响。 月 15 日 公司涉及诉讼的进展公告
响。
施工合同纠纷案 诉处理。 （2022-001）
一审判令东坡置业
向温州建设支付剩
余工程款及相关利
（2020-016）；2. 关于子公司
息，温州建设不服
东坡置业公司与 涉及诉讼的进展公告（2022-
海南省第二中级人
温州建设集团有 2023 年 03 033）；
限公司建设工程 月 30 日 3.关于子公司涉及诉讼的进展
（2020）琼 97 民初
施工合同纠纷案 公告（2022-041）；
提起上诉。海南省
公告（2023-020）
高级人民法院驳回
上诉，维持原判。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
— 54 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回
委托理财的资 委托理财 逾期未收
具体类型 未到期余额 理财已计提
金来源 发生额 回的金额
减值金额
银行理财产品 自有资金 81,282 13,000 0 0
合计 81,282 13,000 0 0
— 55 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
?适用 □不适用
单位：万元
受托 报告 事项概
受托机 计提减
机构 资 资 预期 期损 是否 未来是 述及相
构名称 参考年 报告期 值准备
（或 产品 金 起始 终止 金 报酬确 收益 益实 经过 否还有 关查询
（或受 金额 化收益 实际损 金额
受托 类型 来 日期 日期 投 定方式 （如 际收 法定 委托理 索引
托人姓 率 益金额 （如
人） 源 向 有 回情 程序 财计划 （如
名） 有）
类型 况 有）
南洋商 按合同
南洋
业银行 约定收
商业 自 2021 2022
（中 益以银
银行 10,26 有 年 10 年 04 其 全部
国）有 银行 行转账 3.50% 179.06 是 是
结构 0 资 月 25 月 25 他 收回
限公司 方式进
性存 金 日 日
海口分 行收益
款
行 结算
按合同
渤海 约定收
自 2022 2022
渤海银 银行 益以银
行海口 银行 结构 行转账 2.66% 175.99 是 是
分行 性存 方式进
金 日 日
款 行收益
结算
— 56 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
南洋商 按合同
南洋
业银行 约定收
商业 自 2022 2022
（中 益以银
银行 15,70 有 年 01 年 07 其 全部
国）有 银行 行转账 3.51% 274.78 是 是
结构 0 资 月 04 月 05 他 收回
限公司 方式进
性存 金 日 日
海口分 行收益
款
行 结算
按合同
渤海 约定收
自 2022 2022
渤海银 银行 益以银
行海口 银行 结构 行转账 3.02% 220.97 是 是
分行 性存 方式进
金 日 日
款 行收益
结算
南洋商 按合同
南洋
业银行 约定收
商业 自 2022 2022
（中 益以银
银行 19,10 有 年 07 年 12 其 全部
国）有 银行 行转账 3.51% 314.08 是 是
结构 0 资 月 12 月 30 他 收回
限公司 方式进
性存 金 日 日
海口分 行收益
款
行 结算
— 57 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
按合同
渤海 约定收
自 2022 2022
渤海银 银行 益以银
行海口 银行 结构 行转账 3.50% 208.18 是 是
分行 性存 方式进
金 日 日
款 行收益
结算
按合同
渤海 约定收
自 2022 2022
渤海银 银行 益以银
行海口 银行 结构 行转账 3.40% 136 是 是
分行 性存 方式进
金 日 日
款 行收益
结算
按合同
渤海 约定收
自 2022 2023
渤海银 银行 益以银
行海口 银行 结构 行转账 3.45% 是 是
分行 性存 方式进
金 日 日
款 行收益
结算
合计 -- -- -- -- -- -- 1,509.06 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
?适用 □不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 是
评估 评估
合同 的账面 的评估 交易 否 关
合同订 合同 机构 基准
订立 合同 价值 价值 价格 关 联 截至报告期末的执行 披露 披露索
立公司 签订 名称 日 定价原则
对方 标的 （万 （万 （万 联 关 情况 日期 引
方名称 日期 （如 （如
名称 元） 元） 元） 交 系
有） 有）
（如 （如 易
有） 有）
联合大厦经海口市
取得联合大厦《不动
住房与城乡建设局
产登记证明》（抵押
批复的备案价为
权） 巨潮资
?257,587,919.00
海南 2.2022 年 12 月 16 日 讯网
省文 按照《联合大厦买卖 （http://
海南高 联合 年 上述备案价格和 2022
化经
合同》约定支付第一
年 09 www.cni
速公路 大厦 《联合大厦项目市 19,5
济发 无 否 无 笔款：人民币玖仟柒 nfo.com.
股份有 购买 月 场调查报告》作为 00 月 28
展有 佰伍拾万元整 cn)公司
限公司 事宜 26 定价参考，经交易 日
限公 （￥97,500,000 元） 2022-
日 双方协商确定交易
司 3.2022 年 12 月 19 日 032 号
价格为人民币壹亿
按照《联合大厦买卖 公告
玖仟伍佰万元
合同》约定签署《标
（?195,000,000.00
的物业移交确认
元)
书》。
— 59 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
报告期内，公司按照《证券法》《上市公司信息披露管理办法》相关规定披露的其他
重大事项如下：
公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 2 月 17 日公告
公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 4 月 28 日公告
公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 9 月 16 日公告
公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 9 月 28 日公告
公告索引：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)2023 年 2 月 1 日公告
工作部署，海南交投的股东由海南省交通厅变更为海南省国资委。海南交投持有本公司股
份 250,731,536 股，占本公司总股本的 25.36%，为公司控股股东。本次海南交投的股东变
更后，公司实际控制人由省交通厅变更为省国资委。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
调整，儋州市自然资源和规划局按照东坡置业公司于 2009 年 12 月取得该土地资产的“土
地成本+利息+合理投入”方式，以 7586.599 万元的价格收回瑞海·新里城项目用地中规划
为河道水域、绿地、道路等因公共利益不能建设的部分，共计 82487.9 ㎡（约合 123.73
亩）。具体内容详见公司已披露公告。
公告名称：关于子公司部分土地有偿回收的公告；公告索引：巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 10 月 28 日公告
该项目用地图则由一个分成七个，项目土地用途含括城镇住宅、零售商业、商务金融、教
育用地等。按照现行控规改变土地使用条件，儋州公司需补缴土地出让金 7642.73 万元。
具体内容详见公司已披露公告。
公告名称：关于子公司项目补缴土地出让金的公告；公告索引：巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 10 月 28 日公告
瑞海置业投资 92101.79 万元开发琼海嘉浪雅居项目，项目将开发住宅、商业、酒店产品及
幼儿园。具体内容详见公司已披露公告。
公告名称：关于投资开发琼海嘉浪雅居项目的公告；公告索引：巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)2022 年 10 月 28 日公告
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其
数量 比例 小计 数量 比例
新股 股 转股 他
一、有限售
条件股份
持股
法人持股
内资持股
其中：
境内法人持 13,742,652 1.39% -1,494,000 12,248,652 1.24%
股
境内自
然人持股
持股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
条件股份
币普通股
上市的外资 0 0.00%
股
上市的外资 0 0.00%
股
三、股份总 100.00 100.00
数 % %
— 61 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
股份变动的原因
?适用 □不适用
报告期内，有限售条件股份减少 1,544,000 股，无限售条件股份增加 1,544,000 股，系
公司股改限售股解除限售所致。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
期初限售 本期增加限 本期解除限 期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 售股数 售股数 售股数
海南省交通投资控 2022 年 12 月
股有限公司 30 日
中国银行股份有限 2022 年 12 月
公司辽宁省分行 30 日
苏淑琴 43,479 -43,479 43,479 股改限售
合计 1,544,000 -1,544,000 1,544,000 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
— 62 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
单位：股
年度报 报告期末
告披露 表决权恢 年度报告披露日前
报告期末普 日前上 复的优先 上一月末表决权恢
通股股东总 67,476 一月末 61,850 股股东总 0 复的优先股股东总 0
数 普通股 数（如 数（如有）（参见
股东总 有）（参 注 8）
数 见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押、标
持有有 记或冻结
报告期内 持有无限售
持股比 报告期末持 限售条 情况
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
例 股数量 件的股
情况 数量 股份 数
份数量
状态 量
海南省交通
投资控股有 国有法人 25.36% 250,731,536 0 250,731,536
限公司
林盛理 境内自然人 2.26% 22,303,916 0 22,303,916
海南海钢集
国有法人 1.78% 17,605,878 0 17,605,878
团有限公司
WAN
境外自然人 1.10% 10,924,060 0 10,924,060
MING
沈盛 境内自然人 0.78% 7,746,700 0 7,746,700
中信证券股
国有法人 0.74% 7,283,985 0 7,283,985
份有限公司
王之建 境内自然人 0.67% 6,673,701 0 6,673,701
海南交控股
权投资基金
国有法人 0.57% 5,680,000 0 5,680,000
管理有限公
司
盛芬娥 境内自然人 0.57% 5,673,200 0 5,673,200
刘英波 境内自然人 0.48% 4,700,200 0 4,700,200
海南交控股权投资基金管理有限公司为海南省交通投资控股有限公司
上述股东关联关系或一致行 的全资子公司。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关
动的说明 系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
— 63 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
海南省交通投资控股有限公司 250,731,536 人民币普通股 250,731,536
林盛理 22,303,916 人民币普通股 22,303,916
海南海钢集团有限公司 17,605,878 人民币普通股 17,605,878
WAN MING 10,924,060 人民币普通股 10,924,060
沈盛 7,746,700 人民币普通股 7,746,700
中信证券股份有限公司 7,283,985 人民币普通股 7,283,985
王之建 6,673,701 人民币普通股 6,673,701
海南交控股权投资基金管理有
限公司
盛芬娥 5,673,200 人民币普通股 5,673,200
刘英波 4,700,200 人民币普通股 4,700,200
前 10 名无限售流通股股东之 海南交控股权投资基金管理有限公司为海南省交通投资控股有限公
间，以及前 10 名无限售流通 司的全资子公司。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联
股股东和前 10 名股东之间关 关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
联关系或一致行动的说明 法》规定的一致行动人。
截至报告期末，公司股东林盛理通过国泰君安证券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户持有本公司股票 10,000,000 股，通过普通
证券账户持有公司股票 12,303,916 股，合计持有本公司股份
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有）
（参见注 4） 公司股东刘英波通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券
账户持有本公司股票 4,309,200 股，通过普通证券账户持有公司股
票 391,000 股，合计持有本公司股份 4,700,200 股，占本公司股份总
额的 0.48%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回
交易。
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
法定代表人
控股股东名称 /单位负责 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
海南省交通投资 9146000057872 公路建设投资和
黄兴海 2011 年 08 月 17 日
控股有限公司 52001 管理
控股股东报告期
内控股和参股的
不适用
其他境内外上市
公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人性质：境内其他机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/ 成立日
实际控制人名称 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人 期
主管全省交通运
海南省交通运输厅 司迺超 114600000081737660 输工作的省政府
组成部门
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 不适用
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
比例达到 80%
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 17 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2023]001736 号
注册会计师姓名 王祖平 符永富
审计报告正文
审计报告
大华审字[2023]001736 号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南高速公路股份有限公司(以下简称海南高速公司)财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了海南高速公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于海南高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（一）房地产销售收入的确认
海南高速公司房地产销售收入的确认政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三
（三十一）2（1）及附注五注释 35。
海 南 高 速 公 司 2022 年 度 实 现 营 业 收 入 16,916.31 万 元 ， 其 中 ： 房 地 产 销 售 收 入
售收入对于财务报表整体的重要性，可能存在海南高速公司管理层通过不恰当的收入确认
以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将房地产销售收入确认确定为关键审计事
项。
我们对于房地产销售收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与房地产销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）审阅商品房买卖合同，识别与商品房控制权转移相关的合同条款与条件，以评
价房地产销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）检查房屋交付文件及其他可以证明房地产已交付的支持性文件，以评价房地产
销售收入是否按照公司的收入确认政策确认；
（4）获取并检查银行同意向购房者放贷及放贷金额的证明文件, 并结合应收账款审计，
关注期后回款情况；
（5）关注是否存在期后退房或退款的情况；
（6）对资产负债表日前后确认的房地产销售收入进行截止测试检查相关支持性文件，
以评价相关房地产销售收入是否已在恰当的期间确认；
（7）执行函证、访谈程序，核查销售收入是否真实，金额是否准确；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报。
基于已执行的审计工作，我们认为，海南高速公司房地产销售收入的确认符合企业会
计准则的规定。
（二）投资收益的确认
海南高速公司长期股权投资处置的会计确认政策及账面金额信息请参阅合并财务报表
附注三（十八）4 及附注五、注释 41。
海南高速公司 2022 年度确认的投资收益总额为 24,461.58 万元，其中：减持海汽集团
股份确认投资收益 19,047.23 万元。鉴于投资收益对于财务报表整体的重要性，我们将投
资收益确认作为关键审计事项。
我们对于投资收益的确认所实施的重要审计程序包括：
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）评价与投资相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）检查与投资收益相关的协议、记账凭证、收付款记录，确认投资收益是否真实；
（3）获取并检查公司减持海汽集团股份的相关董事会、股东会决议，检查相关证券
账户资金流水，复核减持海汽集团股份产生的投资收益是否准确；
（4）获取并审阅与处置长期股权投资和权益工具投资相关的清算方案、清算报告，
检查相关会计记录，复核其处置损益是否正确；
（5）复核结构性存款产生的投资收益是否正确，结合货币资金审计检查其完整性；
（6）获取、审阅联营企业 2022 年度审计报告，复核权益法核算的长期股权投资损益
确认是否准确；
（7）复核投资收益是否已在财务报表中恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括海南高速公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
海南高速公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，海南高速公司管理层负责评估海南高速公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海南高
速公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海南高速公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
— 71 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
能导致对海南高速公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海南高
速公司不能持续经营。
事项。
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 （项目合伙人） 王祖平
中国注册会计师：
符永富
二〇二三年四月十七日
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：海南高速公路股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,556,173,914.20 1,268,912,097.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 130,354,739.72 260,403,975.62
衍生金融资产
应收票据
应收账款 39,569,899.74 44,514,890.04
应收款项融资
预付款项 5,826,765.57 13,175,947.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,703,898.68 28,598,812.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 387,143,274.20 380,417,789.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 34,152,334.23 100,434,999.93
其他流动资产 8,484,644.13 7,380,021.32
流动资产合计 2,191,409,470.47 2,103,838,533.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
— 73 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
长期应收款 17,262,195.33
长期股权投资 792,065,787.77 775,861,140.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,843,538.50 30,162,907.55
固定资产 78,321,418.30 80,628,420.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,555,511.68 1,571,935.28
无形资产 114,101,331.45 92,163,624.12
开发支出
商誉 7,657,909.93 7,657,909.93
长期待摊费用 12,482,621.87 3,270,077.67
递延所得税资产 33,178,187.43 29,919,709.65
其他非流动资产 98,449,826.45 24,829,815.86
非流动资产合计 1,182,918,328.71 1,046,065,541.60
资产总计 3,374,327,799.18 3,149,904,075.24
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,528,454.95 28,120,088.44
预收款项 1,263,769.07 2,447,312.20
合同负债 4,397,259.88 4,134,305.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,836,128.90 25,038,718.64
应交税费 120,165,943.37 99,283,200.40
其他应付款 122,048,012.92 125,666,691.44
— 74 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 12,452,215.21 12,120,916.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 630,934.66 696,555.67
其他流动负债 239,654.33 207,483.45
流动负债合计 316,110,158.08 285,594,355.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 775,649.59 785,127.98
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 27,218,094.84 35,380,735.01
递延收益
递延所得税负债 5,558.82 208,405.67
其他非流动负债
非流动负债合计 27,999,303.25 36,374,268.66
负债合计 344,109,461.33 321,968,623.94
所有者权益：
股本 988,828,300.00 988,828,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,701,236.54 956,317,391.61
减：库存股
其他综合收益 -2,233,523.51
专项储备
盈余公积 405,001,761.79 385,125,067.55
一般风险准备
未分配利润 675,165,020.48 494,312,657.24
归属于母公司所有者权益合计 3,024,462,795.30 2,824,583,416.40
少数股东权益 5,755,542.55 3,352,034.90
所有者权益合计 3,030,218,337.85 2,827,935,451.30
— 75 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 3,374,327,799.18 3,149,904,075.24
法定代表人：曾国华 主管会计工作负责人：周堃 会计机构负责人：郭冬玉
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,332,667,968.94 1,027,464,117.66
交易性金融资产 130,354,739.72 260,403,975.62
衍生金融资产
应收票据
应收账款 183,909.55 60,409.55
应收款项融资
预付款项 148,730.42 129,324.77
其他应收款 529,248,870.53 473,902,274.48
其中：应收利息
应收股利
存货 2,018,932.80 4,312,542.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 21,950,047.26 100,434,999.93
其他流动资产 1,296,954.85 1,302,706.12
流动资产合计 2,017,870,154.07 1,868,010,350.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 958,590,993.34 941,878,306.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 20,002,726.18 16,786,748.63
固定资产 45,381,556.01 46,092,581.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
— 76 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
使用权资产 32,896.56 82,241.40
无形资产 103,705,733.60 81,520,305.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,075,828.93 1,829,379.63
递延所得税资产 11,757,308.34 11,100,317.79
其他非流动资产 97,858,802.98 21,731,735.23
非流动资产合计 1,238,405,845.94 1,121,021,615.66
资产总计 3,256,276,000.01 2,989,031,966.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,092,538.18 1,136,248.18
预收款项 747,595.48 844,925.45
合同负债
应付职工薪酬 15,140,310.94 9,550,753.64
应交税费 26,224,486.29 11,908,946.03
其他应付款 445,903,024.45 346,648,202.90
其中：应付利息
应付股利 12,452,215.21 12,120,916.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,394.49 49,700.13
其他流动负债
流动负债合计 489,142,349.83 370,138,776.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,394.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,047,281.71 6,047,281.71
— 77 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
递延收益
递延所得税负债 200,993.91
其他非流动负债
非流动负债合计 6,047,281.71 6,282,670.08
负债合计 495,189,631.54 376,421,446.41
所有者权益：
股本 988,828,300.00 988,828,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,558,756.16 956,174,911.23
减：库存股
其他综合收益 -2,233,523.51
专项储备
盈余公积 405,001,761.79 385,125,067.55
未分配利润 411,931,074.03 282,482,240.83
所有者权益合计 2,761,086,368.47 2,612,610,519.61
负债和所有者权益总计 3,256,276,000.01 2,989,031,966.02
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 169,163,109.79 126,830,846.03
其中：营业收入 169,163,109.79 126,830,846.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 187,753,566.47 140,258,203.14
其中：营业成本 75,404,986.11 29,587,797.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
— 78 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
税金及附加 30,479,673.10 31,870,313.38
销售费用 29,834,011.84 16,108,843.71
管理费用 102,352,755.56 98,008,654.60
研发费用
财务费用 -50,317,860.14 -35,317,406.02
其中：利息费用 120,270.92 53,512.49
利息收入 50,628,752.31 35,535,814.59
加：其他收益 1,264,524.25 180,411.72
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-158,534.08
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 11,911,841.55 1,034,149.57
减：营业外支出 -6,733,312.37 1,509,322.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 59,915,366.85 45,816,511.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
— 79 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -2,233,523.51
归属母公司所有者的其他综合收
-2,233,523.51
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
-2,233,523.51
他综合收益
动额
-2,233,523.51
他综合收益
值变动
值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
综合收益
动
综合收益的金额
备
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 247,340,456.62 51,280,838.21
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -596,492.35 -92,607.24
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.25 0.05
（二）稀释每股收益 0.25 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方
实现的净利润为：元。
法定代表人：曾国华 主管会计工作负责人：周堃 会计机构负责人：郭冬玉
— 80 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 9,070,245.02 12,436,861.42
减：营业成本 3,301,178.39 1,500,345.18
税金及附加 3,447,112.82 1,860,017.94
销售费用 8,097.20 2,752.65
管理费用 51,174,028.38 51,850,346.86
研发费用
财务费用 -24,811,116.79 -27,606,284.27
其中：利息费用 2,405.58 23,169.47
利息收入 24,866,285.23 27,689,528.82
加：其他收益 289,736.22 40,101.96
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-195,877.88
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 266,564.18 2,757.04
减：营业外支出 1,291,004.03 3,959,263.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 48,932,256.34 36,354,195.68
— 81 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,233,523.51
（一）不能重分类进损益的其
-2,233,523.51
他综合收益
动额
-2,233,523.51
他综合收益
值变动
值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
综合收益
动
综合收益的金额
备
六、综合收益总额 196,533,418.93 32,205,611.14
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,415,543.42 88,854,080.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
— 82 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 68,002,113.11 22,544,812.83
经营活动现金流入小计 240,417,656.53 111,398,893.49
购买商品、接受劳务支付的现金 39,123,357.46 62,137,183.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 84,277,780.12 71,971,555.16
支付其他与经营活动有关的现金 91,400,926.25 59,090,957.56
经营活动现金流出小计 293,085,359.02 272,973,843.04
经营活动产生的现金流量净额 -52,667,702.49 -161,574,949.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,554,665,432.98 3,597,860,224.36
取得投资收益收到的现金 22,939,934.76 22,368,699.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 44,669,312.22 27,907,773.67
投资活动现金流入小计 3,631,237,709.96 3,652,520,483.66
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,727,770,000.00 3,366,780,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 7,319,435.74
— 83 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,952,764.61 134,360,242.85
投资活动现金流出小计 2,868,249,795.51 3,515,866,214.85
投资活动产生的现金流量净额 762,987,914.45 136,654,268.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 3,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,835,001.71 2,909,180.88
筹资活动现金流入小计 5,835,001.71 5,909,180.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,836,960.69 10,289,036.01
筹资活动现金流出小计 54,947,076.89 60,093,630.23
筹资活动产生的现金流量净额 -49,112,075.18 -54,184,449.35
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 661,208,136.78 -79,105,130.09
加：期初现金及现金等价物余额 323,871,010.45 402,976,140.54
六、期末现金及现金等价物余额 985,079,147.23 323,871,010.45
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,487,520.01 4,036,898.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 124,678,977.66 159,606,192.13
经营活动现金流入小计 130,166,497.67 163,643,090.21
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 42,635,281.35 38,313,098.20
支付其他与经营活动有关的现金 86,659,306.56 213,886,083.72
经营活动现金流出小计 159,179,397.20 283,640,879.69
经营活动产生的现金流量净额 -29,012,899.53 -119,997,789.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,890,665,432.98 3,002,424,456.23
— 84 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
取得投资收益收到的现金 22,939,934.76 22,368,699.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,232,881.26 20,387,255.22
投资活动现金流入小计 2,950,842,649.00 3,045,180,725.95
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,071,770,000.00 2,773,780,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,818,422.39 134,257,170.85
投资活动现金流出小计 2,203,266,315.18 2,909,860,549.49
投资活动产生的现金流量净额 747,576,333.82 135,320,176.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,835,001.71 2,909,180.88
筹资活动现金流入小计 2,835,001.71 2,909,180.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,852,945.47 3,171,779.89
筹资活动现金流出小计 51,963,061.67 52,976,374.11
筹资活动产生的现金流量净额 -49,128,059.96 -50,067,193.23
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 669,435,374.33 -34,744,806.25
加：期初现金及现金等价物余额 282,798,917.37 317,543,723.62
六、期末现金及现金等价物余额 952,234,291.70 282,798,917.37
— 85 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 专 少数股东 所有者权
： 一般
优 资本公 其他综 项 盈余公 未分配利 其 权益 益合计
股本 永续 其 库 风险 小计
先 积 合收益 储 积 润 他
债 他 存 准备
股 备
股
一、上年 956,317, 385,125, 494,312,65 2,824,583,4 3,352,034.9 2,827,935,4
期末余额 391.61 067.55 7.24 16.40 0 51.30
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其他
二、本年 956,317, 385,125, 494,312,65 2,824,583,4 3,352,034.9 2,827,935,4
期初余额 391.61 067.55 7.24 16.40 0 51.30
— 86 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、本期
增减变动 -
金额（减 2,233,5
少以“－” 23.51
号填列）
（一）综 -
合收益总 2,233,5 -596,492.35
额 23.51
（二）所
有者投入 3,000,000.0 3,000,000.0
和减少资 0 0
本
者投入的
普通股
权益工具
持有者投
入资本
支付计入
所有者权
益的金额
- - -
（三）利 19,876,6
润分配 94.24
盈余公积 94.24
一般风险
准备
— 87 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
有者（或 49,441,415. 49,441,415. 49,441,415.
股东）的 00 00 00
分配
（四）所
有者权益
内部结转
公积转增
资本（或
股本）
公积转增
资本（或
股本）
公积弥补
亏损
受益计划
变动额结
转留存收
益
综合收益
结转留存
收益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其 1,383,84 1,383,844.9 1,383,844.9
— 88 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
他 4.93 3 3
四、本期 957,701, 405,001, 675,165,02 3,024,462,7 5,755,542.5 3,030,218,3
期末余额 236.54 761.79 0.48 95.30 5 37.85
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益 其
减
项目 工具 他 专 少数股东权 所有者权益
：
资本公 综 项 一般风 其 益 合计
股本 优 永 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 积 合 储 险准备 他
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上
年期末 495,601,187.90 5,692,924.63
,300.00 ,513.75 06.44 8.09 2.72
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其他
— 89 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、本
年期初 495,601,187.90 5,692,924.63
,300.00 ,513.75 06.44 8.09 2.72
余额
三、本
期增减
变动金 -
额（减 5,382,1 -1,288,530.66
.11 3,450,091.69 2,340,889.73 5,790,981.42
少以 22.14
“－”号
填列）
（一）
综合收 51,373,445.45 -92,607.24
益总额
（二）
所有者 -
- -
投入和 807,356 -807,356.62
减少资 .62
本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
- - -
— 90 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
.62
（三） - -
利润分 -52,661,976.11 49,441,415.0 49,441,415.0
.11
配 0 0
盈余公 -3,220,561.11
.11
积
一般风
险准备
有者 - -
（或股 -49,441,415.00 49,441,415.0 49,441,415.0
东）的 0 0
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
— 91 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）
专项储
备
提取
使用
（六） - -
其他 4,574,765.52 4,574,765.52
四、本
期期末 494,312,657.24 3,352,034.90
,300.00 ,391.61 67.55 6.40 1.30
余额
本期金额
单位：元
其他权益
工具
项目 减：库 专项 其 所有者权益
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存股 储备 他 合计
先 续
他
股 债
一、上年期末余 988,828,300.00 956,174,911.23 385,125,067 282,482,240 2,612,610,5
— 92 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
额 .55 .83 19.61
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 385,125,067 282,482,240 2,612,610,5
额 .55 .83 19.61
三、本期增减变
动金额（减少以 1,383,844.93 -2,233,523.51
“－”号填列）
（一）综合收益 198,766,942 196,533,418
-2,233,523.51
总额 .44 .93
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入资
本
入所有者权益的
金额
- -
（三）利润分配 69,318,109. 49,441,415.
积 24
（或股东）的分 49,441,415. 49,441,415.
配 00 00
— 93 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转留
存收益
益结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他 1,383,844.93
四、本期期末余 405,001,761 411,931,074 2,761,086,3
额 .79 .03 68.47
上期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 合计
一、上年期 988,828,300. 960,749,676. 381,904,50 302,938,60 2,634,421,0
末余额 00 75 6.44 5.80 88.99
加：会
— 94 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 988,828,300. 960,749,676. 381,904,50 302,938,60 2,634,421,0
初余额 00 75 6.44 5.80 88.99
三、本期增
减变动金额 - -
- 3,220,561.1
（减少以 20,456,364. 21,810,569.
“－”号填 97 38
列）
（一）综合 32,205,611. 32,205,611.
收益总额 14 14
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
- -
（三）利润 3,220,561.1
分配 1
公积 1
（或股东） 49,441,415. 49,441,415.
的分配 00 00
— 95 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他 4,574,765.5
四、本期期 988,828,300. 956,174,911. 385,125,06 282,482,24 2,612,610,5
末余额 00 23 7.55 0.83 19.61
— 96 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南省东线高速公
路建设工程指挥部办公室，于 1993 年 4 月经海南省证券委员会琼证字[1993]6 号文批准，
在原海南省东线高速公路建设工程指挥部的基础上，与海南省公路局、中国建设银行海南
省信托投资公司、中国银行海口信托咨询公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限
公司。公司于 1998 年 1 月 23 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
经过历年的派送红股及转增股本，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总
数 98,882.83 万股，注册资本为 98,882.83 万元，注册及总部地址：海口市蓝天路 16 号高
速公路大楼，母公司为海南省交通投资控股有限公司，集团最终实际控制人为海南省交通
运输厅。
来的《关于海南省交通投资控股有限公司股东变更的函》。根据海南省委、省政府关于省
属经营性国有资产集中统一监管的相关工作部署，海南交投的股东由海南省交通运输厅变
更为海南省国有资产监督管理委员会（以下简称海南省国资委），上述变更已完成工商登
记。
鉴于海南交投持有本公司股份 250,731,536 股，占本公司总股本的 25.36%，为公司控
股股东。本次海南交投股东变更后，公司实际控制人由海南省交通运输厅变更为海南省国
资委。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属房地产行业，本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、养护、管理服务；
房地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、
化工原料及产品（专营外）、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、
家俱、橡胶制品的经营；汽车客货运输、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计
算机工程与信息服务。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 17 日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共 25 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息
详见附注八、合并范围的变更。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企
业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五/
（十五））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/（十二）、（十四））、固定资产折旧和无
形资产摊销（附注五/（二十四）、（三十））、投资性房地产的计量模式（附注五/（二十三））、收
入的确认时点（附注五/（三十九））等。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司的主要业务为房地产销售、高速公路补偿、酒店服务、物业服务、文体旅游业务等。房地
产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发
项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，
营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控
制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期
间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以
本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成
的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综
合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行
会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处
置子公司一般处理方法进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同
条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用
损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再
扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有
受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时
或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘
以实际利率计算确定利息收入：
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则
本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类
金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期
的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工
具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的
金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目
下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取
得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部
分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指
定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不
需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效
套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式
模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括
自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计
摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
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（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列
情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
独确认为资产或负债。
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产
的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存
在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者
因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或
负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该
金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款，以及由租赁准则规范的交易形
成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动
金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初
始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损
失准备、确认预期信用损失及其变动：
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（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准
备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此
形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于
财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初
始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流
量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履
行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
值。
的现值。
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具减
值。
本公司对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合
基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按 按账龄与整个存续期预期信用损失
组合 1
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。 率对照表计提。
参考历史损失经验，结合当前状况
组合 2 内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体 以及对未来经济状况的预测，计算
预期信用损失。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具
减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
款项性质组合：根据以前年度与之相同或相类
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
组合 1 似的、按款项性质划分的具有类似信用风险特
敝口和未来 12 个月内或整个存续期预期
征的应收款项。
信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计
组合 2 及对未来经济状况的预测，计算预期信用
主体。
损失。
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、开发成本、开发产品、拟开发土地等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已
完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开
发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末
一次加权平均法计价。
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差
额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲
减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，
确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减
值。
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下
列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成
本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计
入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务
履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减
值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工
具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减
值。
本公司对有客观证据表明已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
组合 1 分期收款销售商品 的预测，通过违约风险敝口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
组合 2 应收其他款项
的预测，计算预期信用损失。
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证
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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按
照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公
允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业
外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对
非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活
动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安
排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将
该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享
有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况
后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）
参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单
位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空
置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也
作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形
资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.714%
固定资产装修 年限平均法 5 20.000%
大型机械设备 年限平均法 8 5 11.875%
交通运输工具 年限平均法 8 5 11.875%
专用设备 年限平均法 5 5 19.000%
电子通讯设备 年限平均法 5 5 19.000%
办公设备 年限平均法 5 5 19.000%
其他设备 年限平均法 5 5 19.000%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及
应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
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孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括高速公路综合补
偿受益权、土地使用权、商标、软件、海域使用权等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达
到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
①法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均有规定的按其中
较短期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按 10 年摊销；
②土地使用权按使用年限摊销；
③高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销；
④海域使用权按使用年限摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
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测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限 备注
装修费 5
围墙工程 3
赛道及附属工程 5
主供水管道工程 5
自动报警系统更新改造工程 5
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为
负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同
时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额包括：
支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：房地产销售、物业服务、经营租赁、酒店服务、广告、
高速公路补偿、代建项目管理服务、文体旅游业务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履
约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当
的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履
行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1） 房地产销售收入
公司房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据房地产销售合同条款、法律及监管要
求，开发项目完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，
确认销售收入的实现。
（2） 物业服务收入
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公司物业服务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供物业服务过程中确认收入。
（3） 经营租赁收入
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。
（4） 酒店服务收入
公司酒店服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供酒店服务过程中确认收入。
（5） 广告收入
公司广告牌租赁收入按直线法在合同约定期限内确认收入。
（6） 高速公路补偿收入
根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合
同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东
线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按
补偿当年 1 月 1 日 5 年以上银行长期基本建设贷款利率计算确认。
（7） 代建项目管理服务收入
本公司作为代理人，按照预期有权收取的佣金及手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照即定的佣金金额或比例等确定。
（8） 文体旅游业务
本公司文体旅游业务主要包括提供与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服
务，属于某一时点履行的履约义务，于服务已提供，且景区门票、景区内套票等旅游产品已实际使用或
过期时确认收入实现。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补
助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
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本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府
补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠
利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，
直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际
发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
择权需支付的款项；
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保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分
的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行
财政部 2021 年发布的《企业会计
准则解释第 15 号》“关于企业将固 根据财政部发布的《企业会
定资产达到预定可使用状态前或者 计准则解释第 15 号》（财会 （1）
研发过程中产出的产品或副产品对 〔2021〕35 号）执行
外销售的会计处理”和“关于亏损合
同的判断”。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执 根据财政部发布的《企业会
行财政部 2022 年发布的《企业会 计准则解释第 16 号》（财会 （2）
计准则解释第 16 号》 〔2022〕31 号）执行
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称
“解释 15 号”）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”，执行解释 15 号对本期及可比期间财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司
本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税
影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容
自公布之日起施行，执行解释 16 号对本期及可比期间财务报表无重大影响。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
适用简易计税方法的，按销售额和征收率计算应纳增值
税税额；适用一般计税方法的，按税法规定计算的销售 13%、9%、6%、
增值税
货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期 5%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 30%—60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
三亚阳光假期旅行社有限公司 20%
年第 5 号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 15 万元（以 1 个季度
为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 45 万元，下同）的，免征增值税；小规模纳税人发生增值税应税
销售行为，合计月销售额超过 15 万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过 15 万元的，其
销售货物、劳务、服务、无形资产取得销售额免征增值税，自 2021 年 4 月 1 日起施行。报告期内，海
南高速文体旅游产业投资有限公司享受上述税收优惠政策。
公告 2020 年第 13 号）、《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部、税务总
局公告 2020 年第 24 号)、《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税务总局公
告 2021 年第 7 号）《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年
第 15 号）规定，自 2020 年 3 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日，对除湖北省外，其他省市的增值税小规模纳
税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税。报告期内，子公司海南
金银岛物业服务有限公司、 海南高速公路管理有限公司、琼海金银岛大酒店有限公司享受上述税收优
惠政策。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允
许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额（以下简称加计 10%
抵减政策）；根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2019 年第 87 号），2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人
按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额（以下简称加计 15%抵减政策）。根据财政部、税
务总局印发的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公
告 2022 年第 11 号）相关规定，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12
月 31 日。报告期内，智岛阳光信息科技（海南）有限公司、海南金银岛物业服务有限公司琼海分公司
适用加计抵减 10%政策，三亚阳光假期旅行社有限公司、海南金银岛大酒店有限公司适用加计抵减
年第 12 号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年第
的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期为
策。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,833.85 70,855.63
银行存款 1,555,378,096.83 1,267,401,113.58
其他货币资金 727,983.52 1,440,127.87
合计 1,556,173,914.20 1,268,912,097.08
其他说明：
存款未到期的应收利息 6,978,766.66 元。
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 510,191.58 1,207,146.15
冻结的资金 702,542.59 655,173.82
因认购理财产品而支取受限的资金 128,000,000.00
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 1,212,734.17 129,862,319.97
期末货币资金除上述受限制的货币资金 1,212,734.17 元外，无质押、抵押等其他对变
现有限制或有潜在回收风险的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 130,354,739.72 260,403,975.62
其中：
银行理财产品 130,354,739.72 260,403,975.62
其中：
合计 130,354,739.72 260,403,975.62
其他说明：
上述银行理财产品系保本浮动收益型结构性存款理财产品。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收票据核销说明：
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项
计提坏
账准备 9,188,178.70 18.11% 8,357,312.17 90.96% 830,866.53 8,848,904.19 15.91% 8,212,160.75 92.80% 636,743.44
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
账准备 41,546,364.94 81.89% 2,807,331.73 6.76% 38,739,033.21 46,763,845.10 84.09% 2,885,698.50 6.17% 43,878,146.60
的应收
账款
其中：
账龄组
合
合计 50,734,543.64 11,164,643.90 39,569,899.74 55,612,749.29 100.00% 11,097,859.25 44,514,890.04
%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海南紫金阳光传媒有限公司 1,567,859.65 1,567,859.65 100.00% 预计无法收回
海南省国营东红农场 1,222,000.00 1,222,000.00 100.00% 预计无法收回
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洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,009,374.20 1,009,374.20 100.00% 预计无法收回
其他 151 家单位及个人 5,388,944.85 4,558,078.32 84.58% 预计无法全部收回
合计 9,188,178.70 8,357,312.17
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 41,546,364.94 2,807,331.73
确定该组合依据的说明：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
组合 1 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
似信用风险特征的应收款项。
参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 2 内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体
状况的预测，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 50,734,543.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
单项计提坏账准备的应收账款 8,212,160.75 145,151.42 8,357,312.17
按组合计提坏账准备的应收账款 2,885,698.50 -78,366.77 2,807,331.73
合计 11,097,859.25 66,784.65 11,164,643.90
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
第一名 1,567,859.65 3.09% 1,567,859.65
第二名 1,250,000.00 2.46% 62,500.00
第三名 1,222,000.00 2.41% 1,222,000.00
第四名 1,009,374.20 1.99% 1,009,374.20
第五名 662,059.00 1.30% 33,102.95
合计 5,711,292.85 11.25%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
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（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 5,826,765.57 13,175,947.86
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
一 1,033,216.00 17.73 2022 年 预付旅游产品款
二 634,320.00 10.89 2022 年 预付旅游产品款
三 616,047.30 10.57 2022 年 预付旅游产品款
四 503,204.00 8.64 2022 年 预付旅游产品款
五 296,694.00 5.09 2022 年 预付旅游产品款
合计 3,083,481.30 52.92
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 29,703,898.68 28,598,812.23
合计 29,703,898.68 28,598,812.23
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
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其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地回购补偿款 23,204,800.00 23,204,800.00
押金及保证金 8,846,458.34 8,559,418.50
往来款 17,488,789.01 30,542,657.98
代垫款项 3,616,737.34 8,087,784.53
备用金 8,397.40 119,915.18
其他 3,564,884.41 1,948,712.92
合计 56,730,066.50 72,463,289.11
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
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额
额在本期
本期计提 187,344.50 187,344.50
本期转回 17,025,653.56 17,025,653.56
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 56,730,066.50
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核 其
销 他
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准 3,269,434.42 187,344.50 3,456,778.92
备的其他应收款
合计 43,864,476.88 187,344.50 17,025,653.56 27,026,167.82
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
琼海土地管理局 3,000,000.00 收回
琼海市温泉开发有限公司 4,300,000.00 收回
土地拆迁补偿费用 4,980,785.90 收回
土地规划设计费用 427,000.00 收回
三亚市自然资源和规划局 4,301,189.90 收回
合计 17,008,975.80 ——
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
注 1：公司琼海蛟龙园项目应收琼海土地管理局和琼海市温泉开发有限公司的往来款，以及土地拆
迁补偿费用和土地规划设计费用系对琼海蛟龙园项目的投入，公司本期与琼海市嘉积镇人民政府就琼海
蛟龙园（温泉镇新城区）项目投资款返还事宜达成协议，上述往来款和费用性质的挂账可以收回，相关
坏账准备本期予以转回。
注 2：公司之子公司三亚金泰实业发展有限公司本期收回三亚市自然资源和规划局转来 2003 年“得
萨别墅”拆迁补偿垫付款，相关坏账准备本期予以转回。
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
单位 占其他应收款 坏账准备期
款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
名称 末余额
数的比例
一 土地回购补偿款 23,204,800.00 3 至 4 年 40.90% 2,320,480.00
二 往来款 4,509,240.88 5 年以上 7.95% 4,509,240.88
三 往来款 2,500,000.00 5 年以上 4.41% 2,500,000.00
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四 押金及保证金 1,510,019.80 5 年以上 2.66% 151,001.98
五 押金及保证金 1,500,000.00 5 年以上 2.64% 150,000.00
合计 33,224,060.68 58.56% 9,630,722.86
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
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（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
开发成本 289,671,156.77 164,781,003.43 124,890,153.34 229,501,267.05 165,252,149.42 64,249,117.63
开发产品 19,070,768.59 195,877.88 18,874,890.71 89,817,667.58 9,707,286.16 80,110,381.42
原材料 2,046,853.54 1,734,675.45 312,178.09 2,048,630.96 1,734,675.45 313,955.51
拟开发土地 243,066,052.06 243,066,052.06 235,744,335.00 235,744,335.00
合计 553,854,830.96 166,711,556.76 387,143,274.20 557,111,900.59 176,694,111.03 380,417,789.56
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
预计 本期转 本期其 利息资 其中：本
开工时 本期（开发成 资金
项目名称 竣工 预计总投资 期初余额 入开发 他减少 期末余额 本化累 期利息资
间 本）增加 来源
时间 产品 金额 计金额 本化金额
儋州东坡雅
居一期项目
日
瑞海•新里
城一期项目
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琼海嘉浪雅
居项目
合计 -- -- 2,033,362,300.00 229,501,267.05 60,169,889.72 289,671,156.77 --
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
琼海瑞海水城一期 2010 年 10 月 31 日 14,410,634.24 4,732.05 5,360,429.97 9,054,936.32
琼海瑞海水城二期 2016 年 12 月 31 日 60,988,537.99 17,501.37 53,519,225.94 7,486,813.42
琼海蛟龙园 9,707,286.16 9,707,286.16
高路华小区二期 2014 年 09 月 30 日 4,312,542.23 2,097,731.55 2,214,810.68
龙华雅苑地下停车
位
合计 -- 89,817,667.58 22,233.42 70,769,132.41 19,070,768.59
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 165,252,149.42 471,145.99 164,781,003.43
开发产品 9,707,286.16 195,877.88 9,707,286.16 195,877.88
原材料 1,734,675.45 1,734,675.45
合计 176,694,111.03 195,877.88 10,178,432.15 166,711,556.76
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
— 145 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
期末账面余 期末账面价 预计处置费 预计处置时
项目 减值准备 公允价值
额 值 用 间
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 20,000,000.00 100,000,000.00
定期存款未到期利息 1,899,999.90 434,999.93
将于一年内摊销完毕的长期待摊费用 153,009.09
一年内到期的长期应收款 12,099,325.24
合计 34,152,334.23 100,434,999.93
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项 期末余额 期初余额
目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 7,171,373.44 5,366,739.15
预缴税金 1,313,270.69 2,013,282.17
合计 8,484,644.13 7,380,021.32
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
债权项 期末余额 期初余额
目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
— 146 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
期初 应计 本期公允 期末 累计公允 累计在其他综合收益
项目 成本 备注
余额 利息 价值变动 余额 价值变动 中确认的损失准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债 期末余额 期初余额
权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 损失(已发生信用减
期信用损失
减值) 值)
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
琼海蛟龙园
项目投资返
还款
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
减：一年内
到期的长期 -12,099,325.24 -12,099,325.24
应收款
合计 17,262,195.33 17,262,195.33
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
中：长期应收款余额为 30,528,515.07 元，未实现融资收益为 1,166,994.50 元。
镇新城区）项目投资款返还事宜达成协议，琼海市嘉积镇人民政府同意返还琼海蛟龙园项
目投资款共计 43,612,164.38 元，其中：琼海蛟龙园项目投入本金 25,000,000.00 元，利息
根据《协议书》约定，上述琼海蛟龙园项目投资款由琼海市嘉积镇人民政府分三期以
银行转账方式返还，其中：第一期于 2022 年 9 月 30 日前返还投资款的 30%，即人民币
公司已于 2022 年 9 月 28 日收回第一期返还投资款 13,083,649.31 元。
— 148 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
本期增减变动
期初余额 宣告发
权益法下确 计提 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 （账面价 追加 其他综合 其他权益变 放现金 其
减少投资 认的投资损 减值 面价值） 末余额
值） 投资 收益调整 动 股利或 他
益 准备
利润
一、合营企业
二、联营企业
北京百汇理
投资管理有
限公司
（注）
海南海控小
额贷款有限 4,091,034.89 56,186,239.50
公司
海南海汽运
输集团股份 2,957,867.19 -35,712.00 116,925,248.03
有限公司
海南航天投
资管理有限 56,101.62 47,296,074.90
公司
海南省海洋
发展有限公 -4,263,057.08 22,370,435.23
司
海南晟华裕
丰股权投资
基金管理有
限公司
— 149 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
海南海洋旅
游景区管理 62,819.68 -27,828.93 34,990.75
有限公司
海南联合资 -
产管理有限 40,697,580.85 2,233,52 4,147,896.32 541,640,639.93
公司 3.51
海南禹成节
能阀门制造 6,982,834.79 -508,040.36 6,474,794.43
有限公司
小计 42,298,398.08 2,233,52 4,112,184.32 793,472,660.92 1,406,873.15
合计 42,298,398.08 2,233,52 4,112,184.32 793,472,660.92 1,406,873.15
其他说明：
注：截至 2022 年 12 月 31 日，北京百汇理投资管理有限公司处于歇业状态，公司已对其长期股权投资计提减值准备 1,406,873.15
元。
— 150 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值计 其他综合收
确认的股 累计 累计 其他综合收益转入
项目名称 量且其变动计入其他 益转入留存
利收入 利得 损失 留存收益的金额
综合收益的原因 收益的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
土地使用
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
权
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置 1,337,392.50 1,337,392.50
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
— 151 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）计提或摊销 1,613,091.97 10,100.04 1,623,192.01
（1）处置 641,215.46 641,215.46
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
项目 地理 竣工 建筑 报告期租 期初公允 期末公允 公允价值 公允价值变动原
名称 位置 时间 面积 金收入 价值 价值 变动幅度 因及报告索引
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 ?否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 ?否
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
— 153 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 78,321,418.30 80,628,420.59
合计 78,321,418.30 80,628,420.59
（1） 固定资产情况
单位：元
融资租出
房屋及建 固定资装 交通运输 电子通讯设 大型机械
项目 专用设备 办公设备 其他设备 （未担保 合计
筑物 修 具 备 设备
余值）
一、账面原
值：
余额 16.67 1.02 9.92 8 08 6.03 6 7.32 59
增加金额 9 5
（1）购置 118,443.57 2,871,019.74 29,680.89 3,940,160.54
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
减少金额 0 0 32 6
（1）处置 121,629.0 882,765.0 1,271,907. 194,335.3
或报废 0 0 32 6
— 154 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
余额 64.96 1.02 4.92 4 81 1.56 6 7.32 97
二、累计折
旧
余额 64.44 1.02 0.51 5 29 3.90 0.45 70
增加金额 .07 6 0 0
（1）计提 95,122.38 121,154.32 5,596,288.03
.07 6 0 0
减少金额 5 70 9
（1）处置 838,626.7 1,197,194. 188,084.4
或报废 5 70 9
余额 96.87 1.02 2.22 0 39 7.41 0.45 90
三、减值准
备
余额 2.54 0
增加金额
（1）计提 8,765.95 422,327.94 2,708.30 433,802.19
减少金额
（1）处置
或报废
余额 2.54 7
— 155 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、账面价
值
账面价值 5.55 75 42 85 6 87 0
账面价值 9.69 41 79 13 6 87 9
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 94,705,820.99 41,737,351.44 38,091,642.55 14,876,827.00
固定资产装修 13,976,516.70 13,976,516.70
交通运输工具 273,998.00 260,298.10 8,765.95 4,933.95 公司之子公司海南万宁兴隆金银岛温泉
大酒店于 2017 年 1 月已停业。
专用设备 13,759,430.30 13,071,458.76 422,327.94 265,643.60
其他设备 9,635,170.72 9,153,412.18 2,708.30 479,050.24
合计 132,350,936.71 78,199,037.18 38,525,444.74 15,626,454.79
— 156 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
大型机械设备 1,606,166.87
交通运输工具 113,772.73
合计 1,719,939.60
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
花卉世界办公楼 896,318.83 正在办理中
合计 896,318.83
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00
其他工程 84,855.89 84,855.89 84,855.89 84,855.89
合计 4,436,685.89 4,436,685.89 4,436,685.89 4,436,685.89
— 157 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
租赁 900,417.92 900,417.92
— 158 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、累计折旧
（1）计提 916,841.52 916,841.52
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
— 159 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 无形资产情况
单位：元
非专利 高速公路综合补
项目 土地使用权 专利权 海域使用权 商标 软件 合计
技术 偿受益权
一、账面原值
（1）购置 24,643,762.14 316,802.47 24,960,564.61
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 3,064,439.76 -898,055.38 288,061.80 568,411.10 3,022,857.28
（1）处置
— 160 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
— 161 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
合计
其他说明：
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
智岛阳光信息科技
（海南）有限公司
合计 7,657,909.93 7,657,909.93
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司收购智岛阳光信息科技（海南）有限公司 51%股权形成的商誉相关资产组是唯
一的，不需要在不同的资产组之间进行分摊。截止 2022 年 12 月 31 日，该资产组账面价值
（含商誉）为 1,558.06 万元，其明细如下：
单位：人民币万元
项目名称 合并报表账面价值
长期资产 56.51
其中：固定资产 13.64
无形资产 15.95
长期待摊费用 10.41
使用权资产 16.51
完全商誉 1,501.55
其中：归属于母公司的商誉 765.79
— 162 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目名称 合并报表账面价值
归属于少数股东的商誉 735.76
含商誉的资产组总计 1,558.06
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润
率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本年度，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司收购智岛阳光信息科技（海南）有限公
司相关的商誉未发生减值。
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2023 年
至 2027 年的财务预算确定，2023 年至 2024 年采用 11.98%的折现率，2025 年至 2027 年及永续期采用
资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合
理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
单位：人民币万元
项目 智岛阳光
母公司直接持股比例 51%
少数股权比例 49%
商誉金额 765.79
调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的商誉） 1,501.55
加：2022 年 12 月 31 日资产组账面金额 56.51
包含商誉的资产组账面金额 1,558.06
商誉减值金额 -
归属于母公司的商誉减值金额 -
商誉减值测试的影响
根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的《海南高速文体旅游产业投资有限公司商
誉减值测试涉及的智岛阳光信息科技（海南）有限公司含商誉资产组可收回金额评估项目
资产评估报告》（中瑞评报字［2023］第 000356 号）的评估结果，经测试，本期本公司
因收购智岛阳光信息科技（海南）有限公司形成的商誉不存在减值。
其他说明：
单位：元
— 163 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,445,565.13 166,581.82 926,780.96 237,370.31 1,447,995.68
围墙工程 824,512.54 -73,593.33 250,306.40 500,612.81
赛道及附属工程 7,458,267.19 7,458,267.19
主供水管道工程 1,382,151.48 207,322.72 1,174,828.76
自动报警系统更
新改造工程
合计 3,270,077.67 11,309,553.95 1,859,639.44 237,370.31 12,482,621.87
其他说明：
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,714,610.41 3,622,963.36 15,091,353.63 3,738,643.03
未实现融资收益 1,166,994.50 291,748.63
尚未支付的赔偿款 799,911.96 199,977.99 799,911.96 199,977.99
已计提未缴纳土地
增值税
尚未取得发票的开
发成本
尚未支付的应付职
工薪酬
其他非流动金融资
产公允价值变动
合计 132,935,506.66 33,178,187.43 119,815,620.08 29,919,709.65
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
— 164 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
应纳税暂时 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
性差异 异
非同一控制企业合
并资产评估增值
交易性金融资产公
允价值变动
合计 148,235.20 5,558.82 1,001,622.68 208,405.67
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 33,178,187.43 29,919,709.65
递延所得税负债 5,558.82 208,405.67
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 294,172,549.90 308,783,056.39
可抵扣亏损 104,910,025.10 146,174,159.27
合计 399,082,575.00 454,957,215.66
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 104,910,025.10 146,174,159.27
其他说明：
— 165 —
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
减值 减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 值
准
与购建固定
资产、无形
资产等长期 98,449,826.45 98,449,826.45 3,689,815.92 3,689,815.92
资产相关的
预付款项
定期存款及
利息（期限 21,139,999.94 21,139,999.94
三年）
合计 98,449,826.45 98,449,826.45 24,829,815.86 24,829,815.86
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
— 166 —
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 2,269,563.43 1,521,090.59
应付项目款 589,864.11 1,333,833.49
应付工程款 30,669,027.41 25,265,164.36
合计 33,528,454.95 28,120,088.44
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 6,059,687.50 市政配套设施费未结算
供应商二 5,409,099.27 工程项目未结算
供应商三 2,139,279.59 工程项目未结算
合计 13,608,066.36
其他说明：
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 1,263,769.07 2,447,312.20
合计 1,263,769.07 2,447,312.20
— 167 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收售房款 3,257,540.92 3,063,088.57
预收服务费 482,045.98 510,831.87
会员奖励积分 311,440.57
预收旅游产品款 657,672.98 248,944.03
合计 4,397,259.88 4,134,305.04
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动
项目 变动原因
金额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,389,630.99 80,138,715.15 71,243,800.48 33,284,545.66
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 445,019.36 1,900.00 99,404.41 347,514.95
合计 25,038,718.64 88,356,855.24 79,559,444.98 33,836,128.90
— 168 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 4,217,825.26 4,217,825.26
工伤保险费 120,027.95 120,027.95
补充医疗保险 1,002,446.67 1,002,446.67
经费
合计 24,389,630.99 80,138,715.15 71,243,800.48 33,284,545.66
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 204,068.29 8,216,240.09 8,216,240.09 204,068.29
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,579,218.14 3,292,155.69
企业所得税 28,339,883.04 18,391,730.84
个人所得税 77,041.21 127,082.26
城市维护建设税 384,405.51 210,397.54
房产税 567,947.30 613,654.68
土地使用税 2,080,228.83 2,233,508.02
土地增值税 82,859,093.26 74,249,119.28
印花税 13,673.65 17,155.78
— 169 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
教育费附加 264,452.43 148,396.31
合计 120,165,943.37 99,283,200.40
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 12,452,215.21 12,120,916.41
其他应付款 109,595,797.71 113,545,775.03
合计 122,048,012.92 125,666,691.44
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,452,215.21 12,120,916.41
合计 12,452,215.21 12,120,916.41
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
说明：期末超过 1 年未支付的普通股股利共计 11,720,916.41 元，原因系股东未领取。
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 10,442,054.64 17,198,691.10
往来款 61,568,630.25 43,549,505.34
项目往来（代建项目支出） 17,915,220.05 17,915,220.05
代收款项 4,407,759.49 5,743,205.20
— 170 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
购房诚意金 4,915,871.00 8,568,669.00
资金拆借 1,079,246.71 3,026,918.36
其他 9,267,015.57 17,543,565.98
合计 109,595,797.71 113,545,775.03
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陵水万宏实业有限公司 6,565,652.78 押金及保证金
中国石油化工股份有限公司海南分公司 5,825,600.00 往来款
合计 12,391,252.78
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 630,934.66 696,555.67
合计 630,934.66 696,555.67
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 239,654.33 207,483.45
合计 239,654.33 207,483.45
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
— 171 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在 期初 本期增加 本期减少 期末
外的金 账面价 账面价 账面价 账面价
融工具 数量 数量 数量 数量
值 值 值 值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
— 172 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
应付房屋建筑物租赁租金 1,406,584.25 1,481,683.65
减：一年内到期的租赁负债 -630,934.66 -696,555.67
合计 775,649.59 785,127.98
其他说明：
说明：本期确认租赁负债利息费用 67,942.57 元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
— 173 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
详见附注十四、2（1）资产负债表日
未决诉讼 7,974,940.15 14,209,831.00
存在的重要或有事项
详见附注十四、2（1）资产负债表日
赔偿支出 19,243,154.69 21,170,904.01
存在的重要或有事项
合计 27,218,094.84 35,380,735.01
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总数 988,828,300.00 988,828,300.00
其他说明：
— 174 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在 期初 本期增加 本期减少 期末
外的金 账面价 账面价 账面价 账面价
融工具 数量 数量 数量 数量
值 值 值 值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 942,173,032.49 942,173,032.49
其他资本公积 14,144,359.12 4,112,184.32 2,728,339.39 15,528,204.05
合计 956,317,391.61 4,112,184.32 2,728,339.39 957,701,236.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：其他资本公积本期变动系按股权比例结转因减持联营企业海南海汽运输集团股份有限公司 2.87%
股权的其他权益变动，以及按持股比例确认联营公司其他权益变动金额。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
税
减：前 减 后
期 减：前
期计入 ： 归
初 期计入
项目 其他综 所 属 期末余额
余 本期所得税 其他综 税后归属于
合收益 得 于
额 前发生额 合收益 母公司
当期转 税 少
当期转
入留存 费 数
入损益
收益 用 股
东
一、不能重分 -2,233,523.51 -2,233,523.51 -2,233,523.51
— 175 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
类进损益的其
他综合收益
权益法下
不能转损益的 -2,233,523.51 -2,233,523.51 -2,233,523.51
其他综合收益
其他综合收益
-2,233,523.51 -2,233,523.51 -2,233,523.51
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
注：本期其他综合收益变动系按持股比例确认联营公司其他权益工具投资公允价值变动金额 。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 385,125,067.55 19,876,694.24 405,001,761.79
合计 385,125,067.55 19,876,694.24 405,001,761.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 494,312,657.24 495,601,187.90
调整后期初未分配利润 494,312,657.24 495,601,187.90
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
减：提取法定盈余公积 19,876,694.24 3,220,561.11
应付普通股股利 49,441,415.00 49,441,415.00
期末未分配利润 675,165,020.48 494,312,657.24
调整期初未分配利润明细：
— 176 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157,656,668.37 72,933,183.12 109,438,924.58 26,796,304.02
其他业务 11,506,441.42 2,471,802.99 17,391,921.45 2,791,493.45
合计 169,163,109.79 75,404,986.11 126,830,846.03 29,587,797.47
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
?是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
房地产收入、 房地产收入、服务
营业收入金额 169,163,109.79 服务业收入、 126,830,846.03 业收入、租赁业务
租赁业务等 等
出租固定资产 出租固定资产无形
营业收入扣除项目合计金 无形资产收 资产收入、投资性
额 入、投资性房 房地产转让收入、
地产转让收入 销售材料收入
营业收入扣除项目合计金
额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业
务收入
务收入。如出租固定资
产、无形资产、包装物，
出租固定资产 出租固定资产无形
销售材料，用材料进行非
无形资产收 资产收入、投资性
货币性资产交换，经营受 11,506,441.42 17,391,921.45
入、投资性房 房地产转让收入、
托管理业务等实现的收
地产转让收入 销售材料收入
入，以及虽计入主营业务
收入，但属于上市公司正
常经营之外的收入。
出租固定资产 出租固定资产无形
与主营业务无关的业务收 无形资产收 资产收入、投资性
入小计 入、投资性房 房地产转让收入、
地产转让收入 销售材料收入
二、不具备商业实质的收
入
不具备商业实质的收入小
计
房地产收入、 房地产收入、服务
营业收入扣除后金额 157,656,668.37 109,438,924.58
服务业收入 业收入
— 177 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 房地产业 服务业 合计
商品类型 132,693,606.32 24,963,062.05 157,656,668.37
其中：
商品房销售收入 132,693,606.32 132,693,606.32
酒店收入 8,922,221.55 8,922,221.55
物业收入 6,138,514.23 6,138,514.23
广告收入 4,469,724.93 4,469,724.93
文旅业务收入 5,432,601.34 5,432,601.34
按经营地区分类 132,693,606.32 24,963,062.05 157,656,668.37
其中：
海南 132,693,606.32 24,963,062.05 157,656,668.37
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间
分类
其中：
在某一时点转让 132,693,606.32 5,432,601.34 138,126,207.66
在某一时段内转让 19,530,460.71 19,530,460.71
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 132,693,606.32 24,963,062.05 157,656,668.37
与履约义务相关的信息：
公司目前在售房地产项目均为现楼销售，公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交
房条件的销售合同。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
— 178 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其
中，0.00 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,150,627.44 856,161.45
教育费附加 917,106.94 671,098.74
房产税 1,499,705.14 1,652,634.72
土地使用税 7,949,667.63 8,213,548.44
车船使用税 24,030.00 26,009.40
印花税 101,169.77 83,373.82
土地增值税 18,837,366.18 19,653,702.48
营业税 713,784.33
合计 30,479,673.10 31,870,313.38
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,869,033.63 7,157,776.83
销售佣金 18,732,553.42 5,583,217.30
折旧摊销费 379,472.10 214,730.56
物料消耗费 510,366.42 597,520.84
办公差旅通讯招待费等 204,414.44 185,185.51
广告及业务宣传费 846,896.67 510,518.71
水电燃料物业修理费 1,320,251.58 1,380,234.20
其他费用 971,023.58 479,659.76
合计 29,834,011.84 16,108,843.71
— 179 —
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其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 77,265,339.25 66,103,705.23
折旧摊销费 11,200,834.99 10,314,458.36
办公差旅通讯招待费等 2,546,916.53 3,175,467.36
水电燃料物业修理费 1,936,327.39 2,365,614.12
保险租赁费 279,471.70 301,640.94
中介机构费用 3,730,225.63 11,544,060.56
董事会费及公告费 198,679.45 560,417.80
小车费用 438,478.29 432,563.12
党建工作经费 237,025.73 481,888.77
安保费用 920,602.88 919,574.55
其他费用 3,598,853.72 1,809,263.79
合计 102,352,755.56 98,008,654.60
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 120,270.92 53,512.49
减：利息收入 50,628,752.31 35,535,814.59
银行手续费 190,621.25 164,896.08
合计 -50,317,860.14 -35,317,406.02
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,072,209.54 58,673.04
进项税加计抵减 54,571.72 56,135.85
— 180 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
个税代收税款手续费 84,323.29 58,205.44
小微企业增值税减免 53,419.70 7,397.39
合计 1,264,524.25 180,411.72
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 42,298,398.08 -34,101,990.35
处置长期股权投资产生的投资收益 190,472,318.73 126,749,653.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,845,085.40 12,387,508.83
处置其他非流动金融资产取得的收益 151,193.19
合计 244,615,802.21 105,186,365.33
其他说明：
注：本公司本期减持海南海汽运输集团股份有限公司 2.87%股权，确认处置收益 190,472,318.73 元。
减持后，本公司仍持有海南海汽运输集团股份有限公司 11.02%的股权。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,645,613.46 8,723,304.93
合计 10,645,613.46 8,723,304.93
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,771,524.41 -3,090,202.78
合计 16,771,524.41 -3,090,202.78
— 181 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 275,268.11
五、固定资产减值损失 -433,802.19
合计 -158,534.08
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
无形资产处置利得或损失 36,295,719.49
合计 36,295,719.49
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
罚款（索赔）净收入 350,418.98 832,553.43 350,418.98
无需支付的应付款项 200,000.00 182,390.66 200,000.00
琼海蛟龙园返还款（注） 10,670,171.00 10,670,171.00
其他 691,251.57 19,205.48 691,251.57
合计 11,911,841.55 1,034,149.57 11,911,841.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是 与资产
补助项 发放主 发放原 性质类 否影响 是否特 本期发 上期发 相关/与
目 体 因 型 当年盈 殊补贴 生金额 生金额 收益相
亏 关
其他说明：
注：公司 1994 年 4 月至 2000 年 10 月期间对琼海蛟龙园（温泉镇新城区）项目进行投资，依据
《琼海市人民政府研究琼海蛟龙园项目遗留问题专题会议纪要》等文件精神，2022 年 9 月，公司与琼
海市嘉积镇人民政府（以下简称嘉积镇政府）就项目投资款返还签订协议，嘉积镇政府分三期返还公司
投入琼海蛟龙园项目资金 25,000,000.00 元及利息 18,612,164.38 元，扣除计入财务费用及信用减值损失
的影响金额后，该事项影响公司本期损益 10,670,171.00 元，计入营业外收入。
— 182 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 1,125,177.13 1,047,414.08 1,125,177.13
赔偿支出 -8,162,640.17 -2,955,130.27 -8,162,640.17
滞纳金、罚款支出 18,491.01 3,391,784.23 18,491.01
非流动资产毁损报废损失 203,524.87 25,254.30 203,524.87
其他 82,134.79 82,134.79
合计 -6,733,312.37 1,509,322.34 -6,733,312.37
其他说明：
注：赔偿支出为负值的原因系本期根据法院终审判决结果冲减以前年度计提的赔偿支出所致。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 63,376,691.47 43,271,484.89
递延所得税费用 -3,461,324.62 2,545,026.22
合计 59,915,366.85 45,816,511.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 309,489,346.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 77,372,336.75
子公司适用不同税率的影响 -534,307.18
调整以前期间所得税的影响 -614,210.51
非应税收入的影响 -10,574,599.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,710,215.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,851,216.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,048,616.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -6,706,045.75
其他 64,578.32
所得税费用 59,915,366.85
— 183 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
详见附注 57。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到活期存款利息收入 1,258,272.62 961,626.41
收到押金、保证金 3,829,686.36 2,736,331.00
代收业主办证费用 18,172.25 125,881.47
收到购房诚意金 3,537,014.00 7,558,069.00
收到解冻资金 9,742,494.62
收到政府补助 1,072,209.54 58,673.04
收回得萨别墅拆迁补偿垫付款 4,301,189.90
收到旅游产品款 51,009,852.64
收到其他 2,975,715.80 1,361,737.29
合计 68,002,113.11 22,544,812.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到旅游产品款系文旅业务中与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服务的
本期收款金额。该部分收入用净额法核算，为更准确地反映该部分业务的现金流情况，本期对该部分业
务现金流采用总额法列报，并将收款金额中与收入对应的现金流之外的其他现金流列报为“收到其他与
经营活动有关的现金”。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用、管理费用 19,644,727.30 19,078,149.07
付退业主办证、购房诚意金等费用 4,781,426.39 1,876,118.06
支付实业投资公司清算组沥青款、利息款、案件受理
费
支付销售佣金 15,563,505.60 3,681,614.00
赔偿支出 6,980,866.51
支付捐赠支出 1,125,177.13 1,047,610.92
支付手续费 261,603.23 74,397.48
支付押金、保证金 3,815,006.05 2,122,400.00
支付冻结资金 9,655,173.82
— 184 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
支付往来款 461,870.71
预付国际赛车体育公园项目款 1,320,500.00
支付高路华项目土增税清算费用 3,391,632.77
支付旅游产品款 43,104,846.37
支付其他 3,104,634.18 2,707,658.66
合计 91,400,926.25 59,090,957.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付旅游产品款系文旅业务中与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服务的
本期付款金额。该部分收入用净额法核算，为更准确地反映该部分业务的现金流情况，本期对该部分业
务现金流采用总额法列报，并将付款金额中与成本对应的现金流之外的其他现金流列报为“支付其他与
经营活动有关的现金”。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到定期存款利息 31,685,662.91 27,807,773.67
瑞鑫公寓购房诚意金（投资性房地产） -100,000.00 100,000.00
收到琼海蛟龙园项目补偿款（第一期） 13,083,649.31
合计 44,669,312.22 27,907,773.67
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
瑞鑫公寓改造费用（投资性房地产） 134,334.16 103,072.00
认购理财产品冻结资金 128,000,000.00
缴纳减持海汽股票增值税 6,818,422.39 6,257,170.85
其他 8.06
合计 6,952,764.61 134,360,242.85
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到中国证券登记结算有限
责任公司退回的自派保证金
收到中国证券登记结算有限
责任公司深证分公司派发股 1,835,001.71 1,909,180.88
息红利代扣个税
合计 2,835,001.71 2,909,180.88
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
支付派发股息红利代扣个税 1,816,794.46 2,135,703.25
支付购买少数股权投资款 6,500,000.00
支付租赁押金及租金 984,015.22 617,256.12
支付派息手续费 36,151.01 36,076.64
归还借款 2,000,000.00
合计 5,836,960.69 10,289,036.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 249,573,980.13 51,280,838.21
加：资产减值准备 -16,612,990.33 3,090,202.78
— 186 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 898,368.97 409,297.83
无形资产摊销 3,022,857.28 2,040,887.82
长期待摊费用摊销 1,944,000.66 918,156.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-38,672,386.22 -2,975,030.93
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 203,264.87 24,941.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,645,613.46 -8,723,304.93
财务费用（收益以“－”号填列） -48,317,252.12 -32,813,818.49
投资损失（收益以“－”号填列） -244,615,802.21 -105,186,365.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,258,477.78 2,860,716.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -202,846.85 -315,689.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,845,502.96 35,411,916.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-309,327,020.01 -37,611,992.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他 -10,047,939.48 87,320.80
经营活动产生的现金流量净额 -52,667,702.49 -161,574,949.55
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 985,079,147.23 323,871,010.45
减：现金的期初余额 323,871,010.45 402,976,140.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 661,208,136.78 -79,105,130.09
— 187 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 985,079,147.23 323,871,010.45
其中：库存现金 67,833.85 70,855.63
可随时用于支付的银行存款 984,793,521.44 323,567,173.10
可随时用于支付的其他货币资金 217,791.94 232,981.72
三、期末现金及现金等价物余额 985,079,147.23 323,871,010.45
其他说明：
说明：期末现金及现金等价物中不包括货币资金中的管理层有明确持有至到期意图的定期存款
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,212,734.17 履约保证金、冻结的资金
合计 1,212,734.17
其他说明：
— 188 —
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（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 1,072,209.54 其他收益 1,072,209.54
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
— 189 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至
购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 股权取 购买 购买日的 期末被购
末被购买方
方名称 得时点 得成本 得比例 得方式 日 确定依据 买方的收
的净利润
入
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
— 190 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当 合并当
构成同
企业合 期期初 期期初 比较期 比较期
一控制 合并日
被合并 并中取 至合并 至合并 间被合 间被合
下企业 合并日 的确定
方名称 得的权 日被合 日被合 并方的 并方的
合并的 依据
益比例 并方的 并方的 收入 净利润
依据
收入 净利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
— 191 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，系公司之子公司海南高速
文体旅游产业投资有限公司与海南银驰卡丁文化有限公司于 2022 年 1 月共同出资设立的海
南高速赛车运动产业发展有限公司。海南高速文体旅游产业投资有限公司持有海南高速赛
车运动产业发展有限公司 70.00%股权，持股比例与表决权一致，纳入本期合并范围。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
海南高速公路综合经营服务
海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
有限公司
海南高速公路东线建设有限
海口市 海口市 建筑业 100.00% 出资设立
公司
道路运输
海南高速公路管理有限公司 海口市 海口市 100.00% 出资设立
业
海南高速公路房地产开发公
海口市 海口市 房地产业 100.00% 出资设立
司
海南高速公路广告有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
海南万宁兴隆金银岛温泉大
万宁市 万宁市 服务业 100.00% 出资设立
酒店有限公司
琼海金银岛大酒店有限公司 琼海市 琼海市 服务业 100.00% 出资设立
三亚金泰实业发展有限公司 三亚市 三亚市 房地产业 95.00% 5.00% 出资设立
三亚瑞海国际置业有限公司 三亚市 三亚市 房地产业 100.00% 出资设立
海南金银岛大酒店有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
海南金银岛酒店管理有限公
海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
司
三亚金银岛海景大酒店有限
三亚市 三亚市 服务业 100.00% 出资设立
公司
海南峰源实业有限公司 海口市 海口市 房地产业 100.00% 出资设立
海南高速公路工程建设集团
海口市 海口市 建筑业 100.00% 出资设立
有限公司
海南高速文体旅游产业投资
海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
有限公司
海南金银岛物业服务有限公
海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
司
商品流通
三亚圣林实业有限公司 三亚市 三亚市 100.00% 出资设立
业
海南儋州东坡雅居置业有限 非同一控制
儋州市 儋州市 房地产业 100.00%
公司 下企业合并
海南省公共信息网络有限公 非同一控制
海口市 海口市 IT 服务业 95.00% 5.00%
司 下企业合并
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
海南高速瑞海置业有限公司 琼海市 琼海市 房地产业 100.00% 出资设立
海南吉源工贸有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00% 出资设立
海南三亚新世纪海洋产业发
三亚市 三亚市 服务业 55.00% 出资设立
展有限公司
智岛阳光信息科技（海南） 非同一控制
三亚市 三亚市 服务业 51.00%
有限公司 下企业合并
三亚阳光假期旅行社有限公 非同一控制
三亚市 三亚市 服务业 51.00%
司 下企业合并
海南高速赛车运动产业发展
海口市 海口市 体育业 70.00% 出资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司 经营活 经营活
名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地
直接 间接 计处理方法
海南海汽运输集团股份有限
海口市 海口市 运输业 11.02% 权益法
公司
海南海控小额贷款有限公司 海口市 海口市 新型金融组织 35.00% 权益法
海南航天投资管理有限公司 文昌市 文昌市 服务业 25.00% 权益法
海南省海洋发展有限公司 三沙市 三沙市 海洋工程 28.09% 权益法
海南联合资产管理有限公司 海口市 海口市 货币金融服务 权益法
%
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司在被投资单位海南海汽运输集团股份有限公司委派两名董事和一名监事，并相应享有实质性的参与
决策权，虽然公司持股未超过 20%，但可通过参与海南海汽运输集团股份有限公司财务和经营决策实
施重大影响。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
— 196 —
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
海南海汽
海南海控小 海南航天投 海南省海洋 海南联合资 海南海汽运 海南海控小 海南航天投 海南省海洋 海南联合资
运输集团
额贷款有限 资管理有限 发展有限公 产管理有限 输集团股份 额贷款有限 资管理有限 发展有限公 产管理有限
股份有限
公司 公司 司 公司 有限公司 公司 公司 司 公司
公司
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债 783,825.75 251,827.10
非流动负债
负债合计 783,825.75 251,827.10
少数股东权 16,704,786 10,653,595. 14,730,993. 15,750,961. 12,015,008. 13,067,301.
益 .23 42 77 92 76 16
归属于母公 979,596,07 160,411,045 134,802,473 79,453,119. 1,080,541,3 940,405,020 148,722,374 134,578,067 94,631,274. 961,069,366
司股东权益 8.30 .77 .82 03 77.48 .82 .67 .36 60 .51
按持股比例
计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
--其他
对联营企业
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 212,691.84
- - - - - -
净利润 224,406.46 16,537,519. 72,682,243. 14,534,141. 1,676,882.1 9,411,564.5 74,852,143.
.13 6 91
终止经营的
净利润
其他综合收 -
益
- - - - - -
综合收益总 38,937,276 8,317,837.7 87,734,331.
额 .13 6 91
本年度收到
的来自联营
企业的股利
其他说明：
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 7,647,150.18 8,888,279.57
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -1,241,129.39 -2,316,434.17
--其他综合收益 -1,241,129.39 -2,316,434.17
联营企业：
下列各项按持股比例计算的
合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的损
称 损失 本期分享的净利润） 失
海南海通公路工程咨询
-294,779.61 -881,421.51 -1,176,201.12
监理有限公司
合计 -294,779.61 -881,421.51 -1,176,201.12
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种
金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司
风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政
策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为
无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否
则必须要求其提前支付相应款项。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、承诺及或有事项 2（1）所
载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄及款项性质来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款
和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考
虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行
调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况
和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本年度公司无银行长期借款以及应付债券，亦未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
十一、公允价值的披露
单位：元
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 130,354,739.72 130,354,739.72
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
交易性金融资产 130,354,739.72 市场法 类似资产的报价 利率
信息
数敏感性分析
点的政策
十二、关联方及关联交易
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例 权比例
海南省交通投
交通运输业、 2,000,000,000.
资控股有限公 海口市 25.36% 25.36%
房地产业等 00
司
— 201 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是海南省交通运输厅。
其他说明：
来的《关于海南省交通投资控股有限公司股东变更的函》。根据海南省委、省政府关于省
属经营性国有资产集中统一监管的相关工作部署，海南交投的股东由海南省交通运输厅变
更为海南省国有资产监督管理委员会（以下简称海南省国资委），上述变更已完成工商登
记。
鉴于海南交投持有本公司股份 250,731,536 股，占本公司总股本的 25.36%，为公司控
股股东。本次海南交投股东变更后，公司实际控制人由海南省交通运输厅变更为海南省国
资委。
本企业子公司的情况详见附注九.1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南交控公路工程养护有限公司 本公司第一大股东之子公司
持有智岛阳光信息科技（海南）有限公司
三亚修燃企业管理中心（有限合伙）
其他说明：
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
出售商品/提供劳务情况表
— 202 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南交控公路工程养护有限公司 水电费 59,615.30 87,885.25
海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司 水电费 8,857.50 13,092.33
合计 68,472.80 100,977.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁 上期确认的租
收入 赁收入
海南交控公路工程养护有限公司 管理站租赁 1,923,428.58 1,923,428.58
海南交控公路工程养护有限公司 场地和房屋租赁 73,999.98 54,285.75
海南海汽运输集团股份有限公司
场地租赁 137,142.84 137,142.84
琼海分公司
合计 2,134,571.40 2,114,857.17
本公司作为承租方：
— 203 —
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单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
租 期租赁和低价
出 债计量的可变 承担的租赁负 增加的使用权
赁 值资产租赁的 支付的租金
租 租赁付款额 债利息支出 资产
资 租金费用（如
方 （如适用）
产 适用）
名
种 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
称
类 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生
额 额 额 额 额 额 额 额 额 额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
三亚修燃企业管理 2021 年 10 月 16 2023 年 05 月 16
中心（有限合伙） 日 日
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,518,540.00 4,947,114.15
— 204 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南交控公路工
应收账款 5,118.30 255.92 3,136.00 156.80
程养护有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 海南交控公路工程养护有限公司 15,714.27 14,285.68
其他应付款 海南交控公路工程养护有限公司 306,000.00 306,000.00
其他应付款 三亚修燃企业管理中心（有限合伙) 1,079,246.71 3,026,918.36
海南海汽运输集团股份有限公司琼海分
其他应付款 3,010.00 3,010.00
公司
十三、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）2017 年 9 月 26 日，本公司与三亚海原澳达旅业开发有限公司、海南海景乐园国际有限公司、
孙林共同签署《海南海洋旅游景区管理有限公司章程》，约定共同出资人民币 1,000.00 万元成立海南
海洋旅游景区管理有限公司，本公司以货币资金认缴出资 400.00 万元，占注册资本 40%。根据章程约
定，各股东应当在海南海洋旅游景区管理有限公司账户开设后 15 天内，将出资额的 30%存入公司账户，
其余 70%的出资额在公司成立之日起一年内足额存入公司账户，本公司于 2017 年 12 月缴纳出资款
（2）2017 年 8 月 21 日，本公司之子公司海南高速文体旅游产业投资有限公司（曾用名：海南高
速置地投资建设有限公司）与万宁大洲岛四海钓鱼俱乐部有限公司、海南渔人科技有限公司、海南蓝鳍
海钓产业开发有限公司共同签署《海南环岛海钓运动有限公司章程》，约定共同出资人民币 1,000.00
万 元 成立 海 南 环岛 海 钓 运动 有 限 公司 ， 海 南高 速 文 体旅 游 产 业投 资 有 限公 司 以 货币 资 金 认缴 出 资
月 30 日前、2017 年 11 月 30 日前、2018 年 2 月 28 日前分三期缴足注册资本，每期 150.00 万元。截止
本公司财务报表报出日，海南环岛海钓运动有限公司已办妥工商登记手续并取得营业执照，海南高速文
体旅游产业投资有限公司尚未缴足认缴的注册资本 450.00 万元。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2021 年 9 月，本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司（以下简称“高速房地产公司”）
向海南省琼海市人民法院起诉瑞海水城二期消防工程施工方九江中船长安消防设备有限公司（简称“九
江中船”），请求九江中船返还高速房地产公司超付的工程款 61.03 万元及支付逾期竣工违约金 260.05
万元。2021 年 11 月，九江中船提起反诉，请求高速房地产公司向其支付工程款 6,523,370.81 元（以司
法鉴定为准）及逾期支付进度款利息 18,731.95 元。截止本公司财务报表报出日，海南省琼海市人民法
院选定的鉴定机构已出具司法鉴定结果，目前该案件尚处于审理中。
本公司已合理预计应付工程款，预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，对本公司财务状
况的影响有待于法院判决。
（2）2022 年 7 月 1 日，潮州市建筑安装总公司（以下简称“潮州建安公司”）向海南省儋州市人民
法院提起民事诉讼，请求海南儋州东坡雅居置业有限公司（以下简称“儋州东坡公司”）支付儋州东坡雅
居项目一期东区（含商业楼）园林景观（一标）工程款、停工损失、逾期利润、工程款及停工损失利息
等 8,097,639.89 元。截止本公司财务报表报出日，该案件已开庭审理，目前处于鉴定阶段。
本公司已合理预计上述未决诉讼预计赔偿支出，预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，
对本公司财务状况的影响有待于司法鉴定结论及法院判决。
— 206 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性担保。截
止 2022 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司为商品房承购人提供阶段性按揭担保的余额为 872,716.49
元。
（1） 2017 年 12 月 28 日，海南省交通运输厅下发《关于印发〈海南省东线高速公路养护接收方案〉
的通知》（琼交通建【2017】1047 号），海南省交通运输厅决定自 2018 年 1 月 1 日收回海南东线高速
公路养护权。2017 年 12 月底，海南省公路管理局召开了《研究东线高速公路养护接收工作》会议，会
议决定：海南省公路局自 2018 年 1 月 1 日起收回本公司负责的海南环岛东线高速公路养护工作。海南
省公路管理局高速公路养护管理中心自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日直接管养海南环岛东线高
速公路，海南省交通投资控股有限公司于 2018 年 7 月 1 日起全面接管东线高速公路养护管理工作。本
公司之子公司海南高速公路管理有限公司人员如有不愿意继续从事公路养护工作的，由本公司负责依法
依规安置。愿意继续从事养护工作的，在办理人员移交手续期间，要在职在岗服从海南省公路管理局高
速公路养护管理中心和海南省交通投资控股有限公司管理。本公司根据劳动法相关规定，已预计可能需
要 支 付 的 员 工 安 置 费 8,838,678.74 元 。 截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 已 支 付 员 工 安 置 费 共 计
能对本公司财务状况产生重大不利影响。
（2）鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东坡雅居置业有
限公司投资建设的“儋州东坡雅居一期项目”已经无法达到原来预计的投资回报，存在较大投资风险，公
司已暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目仍处于停工状态。儋州东坡公司依据海南诚安广
和投资咨询管理有限公司出具的《关于儋州东坡雅居（一期）工程的阶段性工程造价分析》报告（档案
号：琼 CAGH-2015-980），已预计赔偿支出 1,132,093.34 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能
存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
（3）本公司之子公司三亚金泰实业发展有限公司就 瑞海花园小区虚假宣传纠纷，已依据法院判决
赔偿标准预计了瑞海花园小区尚未向本公司主张权利的业主赔偿费用及诉讼费 11,263,867.68 元。预计
的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
（4）本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司就瑞海水城小区二期逾期交房纠纷，已依据法
院判决赔偿标准预计了瑞海水城二期其余尚未向本公司主张权利的业主逾期交房违约赔偿金及购房款利
息 799,911.96 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产
生重大不利影响。
根据本公司 2012 年 5 月 22 日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限公司签署的《协议书》，
海南省发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付本公司经营亏损 3,000.00 万元。该款项由海南省
发展控股有限公司全资子公司三亚海控接待中心建设投资有限公司（现更名为“三亚海旅酒店有限公司”）
视其经营情况，按当年净利润的 20%逐年支付，付完为止，不计利息。2014 年 5 月，三亚海控接待中
心建设投资有限公司开始生产经营。截止 2022 年 12 月 31 日，三亚海控接待中心持续亏损。基于谨慎
性原则，本公司尚未预计该项或有收益。
除存在上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果
项目 内容 无法估计影响数的原因
的影响数
单位：元
拟分配的利润或股利 49,441,415.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
利润分配方案
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
— 208 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分
部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
业、房地产业及服务业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的
市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。
— 209 —
海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 交通运输业 房地产业 服务业 分部间抵销 合计
一.营业收入 7,729,879.29 138,235,779.34 32,880,228.88 -9,682,777.72 169,163,109.79
其中：对外交
易收入
分部间交易
收入
二.营业费用 26,371,827.59 27,176,539.80 31,246,139.34 -2,925,599.47 81,868,907.26
其中：折旧费
和摊销费
三.对联营和合
营企业的投资 42,806,438.44 -508,040.36 42,298,398.08
收益
四.信用减值损
失
五.资产减值损
失
六.利润总额 248,700,538.09 94,433,840.00 -15,954,281.65 -17,690,749.46 309,489,346.98
七.所得税费用 49,227,787.85 10,576,410.11 111,168.89 59,915,366.85
八.净利润 199,472,750.24 83,857,429.89 -16,065,450.54 -17,690,749.46 249,573,980.13
九.资产总额 321,426,515.52 1,780,048,349.
十.负债总额 671,629,280.31 608,160,227.12 1,994,497,767. 344,109,461.33
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
（4） 其他说明
与儋州市政府签订《国有建设用地使用权出让合同补充协议》。儋州公司项目用地使用权
面积变更为 417,979.5 ㎡（约合 627 亩），土地用途为城镇住宅用地，使用年限自 2009 年
州公司项目所在城北片区的控制性规划进行调整，儋州公司项目土地用途由城镇住宅用地
调整为城镇住宅、零售商业、商务金融、河道绿地和教育用地等多种用途。
依据《中华人民共和国河道管理条例》、参考《海南省因公共利益收回闲置土地补偿
标准（试行）》的通知，儋州市自然资源和规划局要求按照儋州公司于 2009 年 12 月取得
该土地资产的“土地成本+利息+合理投入”方式，以 7,586.60 万元的价格收回瑞海·新里城项
目用地中规划为河道水域、绿地、道路等因公共利益不能建设的部分，共计 82,487.9 ㎡
（约合 123.73 亩）。
本次被有偿回收的地块为河道水域、绿地、道路等因公共利益不能建设的部分（合计
约 123.73 亩)，上述土地收回后，项目使用权面积减少至 335,482.3 ㎡（约合 503.21 亩）。
权协议书》,儋州公司已于 2022 年 11 月 25 日取得对项目剩余地块新换发的《不动产权
证》。
上述被儋州市政府有偿回收地块的事项影响公司本期损益 36,295,719.49 元，儋州公司
计入资产处置收益。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 193,58 100.00 9,679.4 183,90 63,589. 100.00 3,179.4 60,409.
账准备 9.00 % 5 9.55 00 % 5 55
的应收
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账款
其
中：
账龄组 193,58 100.00 9,679.4 183,90 63,589. 100.00 3,179.4 60,409.
合 9.00 % 5 9.55 00 % 5 55
合计
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 193,589.00 9,679.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 193,589.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
期初余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
合计 3,179.45 6,500.00 9,679.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
一 160,000.00 82.65% 8,000.00
二 23,589.00 12.19% 1,179.45
三 10,000.00 5.16% 500.00
合计 193,589.00 100%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 529,248,870.53 473,902,274.48
合计 529,248,870.53 473,902,274.48
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
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断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
项目(或被投资单 是否发生减值及
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 其判断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司内部往来款 938,657,516.17 900,215,016.26
外部单位往来款 4,227,191.34 4,238,734.44
押金及保证金 2,160,447.96 2,160,447.96
代垫款项 7,420.80 7,660.80
其他 405,224.97 405,224.97
合计 945,457,801.24 907,027,084.43
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
期信用损失 生信用减值) 生信用减值)
日余额
日余额在本期
本期转回 16,900,186.14 15,693.10 16,915,879.24
日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 945,457,801.24
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应 6,804,407.37 15,693.10 6,788,714.27
收款
按组合计提坏
账准备的其他 426,320,402.58 16,900,186.14 409,420,216.44
应收款
合计 433,124,809.95 16,915,879.24 416,208,930.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款
单位 坏账准备期末
款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
名称 余额
数的比例
一 内部往来款 300,879,160.04 31.82% 47,680,354.15
二 内部往来款 219,736,007.59 23.24% 219,736,007.59
三 内部往来款 168,118,714.38 17.78%
四 内部往来款 99,734,756.10 10.55% 59,731,334.14
五 内部往来款 54,820,944.38 5.80% 54,663,122.84
合计 843,289,582.49 89.19% 381,810,818.72
单位：元
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
其他说明：
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 406,854,532.23 233,854,532.23 173,000,000.00 406,854,532.23 233,854,532.23 173,000,000.00
对联营、合营
企业投资
合计 1,193,852,398.72 235,261,405.38 958,590,993.34 1,177,139,711.54 235,261,405.38 941,878,306.16
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期末余额
面价值） 追加 减少 计提减值 其 值）
投资 投资 准备 他
海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 30,000,000.00
海南高速公路管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海南省公共信息网络有限公司 33,896,924.68
三亚金泰实业发展有限公司 9,500,000.00
琼海金银岛大酒店有限公司 5,000,000.00
海南儋州东坡雅居置业有限公司 175,457,607.55
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
海南高速公路工程建设集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
海南高速文体旅游产业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
三亚圣林实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海南金银岛酒店管理有限公司 10,000,000.00
合计 173,000,000.00 173,000,000.00 233,854,532.23
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
计
期初余额（账 追 宣告发 提 期末余额（账 减值准备期末
投资单位 加 权益法下确认 其他综合 其他权益 放现金 减 其
面价值） 减少投资 面价值） 余额
投 的投资损益 收益调整 变动 股利或 值 他
资 利润 准
备
一、合营企业
二、联营企业
北京百汇理投资
管理有限公司
海南海控小额贷
款有限公司
海南海汽运输集 27,972,412. - 116,925,248.0
团股份有限公司 07 35,712.00 3
海南航天投资管
理有限公司
海南省海洋发展 26,633,492.31 -4,263,057.08 22,370,435.23
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有限公司
海南晟华裕丰股
权投资基金管理 347,458.13 9,144.86 356,602.99
有限公司
海南海洋旅游景
区管理有限公司
海南联合资产管 4,147,896. 541,640,639.9
理有限公司 32 3
.51
小计 768,878,306.16 42,806,438.44 2,233,523 1,406,873.15
.51
合计 768,878,306.16 42,806,438.44 2,233,523 1,406,873.15
.51
（3） 其他说明
截至 2022 年 12 月 31 日，北京百汇理投资管理有限公司处于歇业状态，公司已对其长期股权投资计提减值准备 1,406,873.15 元。
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,929,651.42 2,097,731.55 812,188.98 468,332.46
其他业务 7,140,593.60 1,203,446.84 11,624,672.44 1,032,012.72
合计 9,070,245.02 3,301,178.39 12,436,861.42 1,500,345.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 房地产业 合计
商品类型 1,929,651.42 1,929,651.42
其中：
商品房销售收入 1,929,651.42 1,929,651.42
按经营地区分类 1,929,651.42 1,929,651.42
其中：
海南 1,929,651.42 1,929,651.42
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 1,929,651.42 1,929,651.42
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,929,651.42 1,929,651.42
与履约义务相关的信息：
公司目前在售房地产项目均为现楼销售，公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交房条件
的销售合同。
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 42,806,438.44 -33,605,377.66
处置长期股权投资产生的投资收益 190,472,318.73 126,749,653.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,845,085.40 12,387,508.83
处置其他非流动金融资产取得的收益 151,193.19
合计 245,123,842.57 105,682,978.02
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系减持海南海汽运
非流动资产处置损益 228,941,440.08 输集团股份有限公司股
份投资收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,072,209.54
享受的政府补助除外）
琼海蛟龙园项目投资款
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 19,067,212.98
返还利息收入
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
主要系琼海蛟龙园项目
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17,025,653.56 投资款返还转回其他应
收款坏账准备
主要系琼海蛟龙园项目
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,685,778.62
投资款返还收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,250,196.05 主要系联营企业非经常
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海南高速公路股份有限公司 2022 年年度报告全文
性损益按持股比例计算
的影响
减：所得税影响额 51,068,079.03
少数股东权益影响额 107,297.64
合计 261,357,813.02 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
产收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.54% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.38% -0.01 -0.01
通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 ?不适用
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
海南高速公路股份有限公司
董事会
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