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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
关于合肥立方制药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2023]2823号
合肥立方制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了合肥立方制药股份有限公司(以下简称立方制药公
司)2022年度财务报表，并出具了中汇会审[2023]2821号无保留意见的审计报告，
在此基础上对后附的立方制药公司管理层编制的《2022年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委
员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上
市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监
督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并
负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对立方制药公司管理层编制的汇总表
发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施
审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记
录等我们认为必要的程序。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了
合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，立方制药公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照
监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计立方制
药公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在
所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供立方制药公司2022年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解立方制药公司非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2023年4月17日
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附表： 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：合肥立方制药股份有限公司 金额单位：人民币万元
占 用 方 与 上 上 市 公 司 核 2022 年期初 2022 年度占 2022 年期
非 经 营 性资 金 占 用累计发生 2022 年度偿还 占用形
资金占用方名称 市 公 司 的 关 算 的 会 计 科 占用资金余 用资金的利 末占用资 占用性质
用 金额(不含利 累计发生金额 成原因
联关系 目 额 息(如有) 金余额
息)
控股股东、实际控 - - - - - - - - - 非经营性
制 人 及 其附 属 企
- - - - - - - - - 非经营性
业
小 计 - - - - - - -
前控股股东、实际 - - - - - - - - - 非经营性
控 制 人 及其 附 属
- - - - - - - - - 非经营性
企业
小 计 - - - - -
其 他 关 联方 及 其
- - - - - - - - - 非经营性
附属企业
小 计 - - - - -
总 计 - - - - -
往来性质
往 来 方 与 上 上 市 公 司 核 2022 年期初 2022 年度往 2022 年期 (经营性
其 它 关 联资 金 往 来累计发生 2022 年度偿还 往来形
资金往来方名称 市 公 司 的 关 算 的 会 计 科 往来资金余 来资金的利 末往来资 往来、非
来 金额(不含利 累计发生金额 成原因
联关系 目 额 息(如有) 金余额 经营性往
息)
来)
控股股东、实际控 - - - - - - - - - 经营性
制 人 及 其附 属 企
- - - - - - - - - 经营性
业
往来性质
往 来 方 与 上 上 市 公 司 核 2022 年期初 2022 年度往 2022 年期 (经营性
其 它 关 联资 金 往 来累计发生 2022 年度偿还 往来形
资金往来方名称 市 公 司 的 关 算 的 会 计 科 往来资金余 来资金的利 末往来资 往来、非
来 金额(不含利 累计发生金额 成原因
联关系 目 额 息(如有) 金余额 经营性往
息)
来)
安徽立方药业有限公司 子公司 其他应收款 - 6,501.68 - 6,501.68 - 往来款 非经营性
合肥诚志生物制药有限公司 子公司 其他应收款 2.28 168.30 - 170.36 0.22 往来款 非经营性
安徽立方连锁药房有限公司 子公司 其他应收款 986.98 1,077.43 - 1,463.91 600.50 往来款 非经营性
上市公司的子公司
合肥大禹制药有限公司 子公司 其他应收款 10,224.93 422.82 - 14.55 10,633.20 往来款 非经营性
及其附属企业
安徽立方药业有限公司 子公司 应收账款 1,184.93 4,578.59 - 4,291.47 1,472.06 货款 经营性
合肥诚志生物制药有限公司 子公司 应收账款 1,015.98 221.33 - 35.54 1,201.77 货款 经营性
安徽立方连锁药房有限公司 子公司 应收账款 2.02 489.57 - 380.08 111.51 货款 经营性
其 他 关 联人 及 其 - - - - - - - - - 非经营性
附属企业 - - - - - - - - - 非经营性
总 计 13,417.12 13,459.72 12,857.59 14,019.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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