加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 重大事项 - 正文

科恒股份: 2021年度审计报告

来源：证券之星 2023-04-17 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
        江门市科恒实业股份有限公司
          审计报告及财务报表
           二○二一年度
        信会师报字[2022]第 ZI10221 号
         江门市科恒实业股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                            1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                                1-4
     合并利润表和母公司利润表                                    5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                                7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                         9-12
     财务报表附注                                     1-109
三、   事务所执业资质证明
                      审 计 报 告
                                     信会师报字[2022]第 ZI10221 号
江门市科恒实业股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称科恒股份）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了科恒股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于科恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
         关键审计事项                   该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及             针对收入确认，我们执行了如下程序：
会计估计”/（二十六）所述的会计政策、“五、          1、了解和评价管理层与收入确认相关的关
合并财务报表项目注释”/（三十九）以及“十           键内部控制的设计和运行有效性；
四、母公司财务报表主要项目注释”/（六）。           2、选取样本检查销售合同，识别与收入确
                        审计报告 第 1 页
比上年金额增长 102.29%。由于收入是公司       认时点是否符合企业会计准则的要求；
的关键业务指标之一，从而存在管理层为达           3、对本年记录的收入交易选取样本，核对
到特定目标或期望有操纵收入确认时点的            销售合同、出库单、验收单/签收单、销售
固有风险，因此我们将收入确认识别为关键           发票等原始凭证，评价相关收入确认是否符
审计事项。                         合公司收入确认的会计政策；
                              抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收
                              入的真实性；
                              核对销售合同、发票、对账单等原始凭证，
                              评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
                                针对应收账款坏账准备，我们执行了如下程
                                序：
                                款账龄明细表，通过核对记账凭证、销售合
                                同、发票等支持性记录，测试账龄核算的准
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 确性；
会计估计”/（十）所述的会计政策、“五、 2、检查应收账款坏账准备计提和核销的批
合并财务报表项目注释”/（三）以及“十四、 准程序，取得书面报告等证明文件，评价计
母公司财务报表主要项目注释”/（二）         。截 提坏账准备所依据的资料、假设及方法；
至 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 3、对于超过信用期的应收账款，我们与管
万元，账面价值 116,262.68 万元，占财务报 户的信息以及管理层对于其可收回性的评
表资产总额的比例为 26.27%。管理层确定 估，并实施了以下程序：
应收账款预计可收回金额时需要运用重大              （1）检查历史回款记录以及期后回款的相
会计估计和判断，若应收账款不能按期收回 关信息；
或无法收回而发生坏账对财务报表影响较              （2）对客户近三年应收账款坏账准备占应
为重大，因此，我们将应收账款坏账准备识 收账款余额比例的合理性进行了评估；
别为关键审计事项。                       4、我们选取样本对金额重大的应收账款余
                                额实施了函证程序，并将函证结果与公司账
                                面记录进行核对；
                                法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准
                                备计提金额是否准确。
（三）流动性风险
请参阅财务报表附注“八、与金融工具相关 针对流动性风险，我们执行了如下程序：
的风险（二）流动性风险及十一、承诺及或 1、获取科恒股份提供的 2022 年度经营预
有事项(一)重要承诺事项”所述，截止 2021 算，复核公司改善经营业绩可行性；
年 12 月 31 日科恒股份短期借款 21,169.00 2、获取科恒股份未来五年的现金流预测，
万元，应付票据 24,411.33 万元、应付账款 复核预测所基于的假设依据是否合理；
元，流动比率为 93.70%，存在流动性风险， 期情况；
因此，我们将流动性风险确定为关键审计事 4、复核财务报表附注中相关信息披露的充
项。                              分性和完整性。
                        审计报告 第 2 页
  四、 其他信息
  科恒股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括科恒股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估科恒股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督科恒股份的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
             审计报告 第 3 页
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对科恒股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致科恒股份不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就科恒股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
            审计报告 第 4 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
    中国•上海                2022 年 4 月 26 日
            审计报告 第 5 页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                 江门市科恒实业股份有限公司
                  二○二一年度财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市联星科
      恒助剂厂，于 1994 年 4 月 2 日成立，注册资本为 50 万元人民币。2000 年 3 月 27
      日，江门市江海区体制改革办公室出具《关于江门市联星科恒助剂厂转制为江门市
      科恒实业有限公司的批复》
                 （江海改[2000]3 号）：联星合作社将原科恒助剂厂资产评
      估作价后，由联星合作社、上海齐力助剂有限公司以实物形式出资和刘德强等 46 个
                              转制后公司注册资本为 600
      股东以现金形式出资共同组建江门市科恒实业有限公司，
      万元。业经江门市蓬江区江源会计师事务所出具的江源所验字（2000）第 6-22 号《验
      资报告》审验。公司于 2000 年 9 月 12 日取得江门市工商行政管理局核发的企业法
      人营业执照，注册号为：440704000000406。
      年 10 月 31 日的净资产 32,639,569.17 元按 1:1 的比例折为股份公司股本 32,630,000.00
      元及资本公积 9,569.17 元。整体变更为股份有限公司。发起人为万国江、陈波等 48
      名自然人和江门市联星实业总公司。公司的注册资本为 32,630,000.00 元人民币。业
      经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2007)验字 130 号《验资报告》审验。
      万国江、广发信德投资管理有限公司共同出资缴纳，变更后注册资本为人民币
      [2009]12-22 号《验资报告》审验。
      发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]869 号）文核准，公司向社会公
      开发行人民币普通股（A 股）1,250 万股，每股面值为 1 元，发行后股本为 5,000.00
      万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2012 年 7 月 19 日对发行人首次公
      开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第 310315 号《验
      资报告》。
      根据公司 2013 年 5 月 22 日在江门市科恒实业股份有限公司召开的 2012 年度股东大
      会决议，公司决定以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。
                                     转增前总股数为 5,000.00
      万股，转增后总股数为 10,000.00 万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于
                             财务报表附注 第1页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      号《验资报告》
            。
      等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
                         （证监许可[2016]2473 号）文核准，公
      司发行新增股份 17,858,178 股，其中，向陈荣女士等十三名交易对方合计发行人民
      币普通股 11,406,487 股购买相关资产，每股发行价格为人民币 28.15 元；向唐芬女
      士、南通领鑫创恒发行人民币普通股 6,451,691 股募集配套资金，每股发行价格为人
      民币 22.00 元。发行前股份总额为 10,000.00 万股，发行后股份总额为 11,785.8178
      万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2016 年 11 月 11 日，对公司本次发
      行股份购买资产进行了审验，并出具信会师报字[2016]第 310911 号《验资报告》
                                                。并
      于 2016 年 11 月 17 日对本次非公开发行股份认购资金实收情况进行了审验，并出具
      信会师报字[2016]第 310913 号《验资报告》。
      根据公司 2018 年 5 月 18 日在江门市科恒实业股份有限公司召开的 2017 年度股东大
      会决议，公司决定以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股。转增前总股数为
      截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 212,144,720.00 股，注册资本
      为人民币 212,144,720.00 元。
      本公司主要的经营业务包括：生产、销售：锂电池材料、光电材料、电子材料；生
      产、销售化工原料及化工产品（法律、行政法规禁止或未取得前置审批的项目不得
      经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行
      政法规限制的项目，须取得许可后方可经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门
      批准后方可开展经营活动)。主要产品为稀土发光材料、锂离子电池正极材料和锂离
      子电池自动化生产设备。
      公司住所：江门市江海区滘头滘兴南路 22 号，公司实际控制人、法定代表人：万国
      江。
      本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
              序级                  公司名称                    简称
                           财务报表附注 第2页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
        ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      则”）
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2021
                            真实、
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
                        财务报表附注 第3页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
                     财务报表附注 第4页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
       控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
       一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
       交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
                  财务报表附注 第5页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
           控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
           各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
           部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
           一般处理方法进行会计处理。
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（九）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
                     财务报表附注 第6页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
           表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
           的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
           应明示何种方法何种口径）折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
                       财务报表附注 第7页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
        司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
        金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
                  财务报表附注 第8页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                    财务报表附注 第9页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第10页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
        其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
        用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
        对该金融资产计提减值准备。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
        和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
        内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
        额计量其损失准备。
                    财务报表附注 第11页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：：原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
          可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
          货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
          费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
          和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
          有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
          合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
          的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
          转回的金额计入当期损益。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
          （2）包装物采用一次转销法。
                      财务报表附注 第12页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
         融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
    划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
    的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
    减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
    期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
         动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
         同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
         为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
         够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
         施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
                   财务报表附注 第13页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
                    财务报表附注 第14页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
       面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
                 财务报表附注 第15页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
         丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
         值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
         再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
         进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
                   财务报表附注 第16页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                类别    折旧年限（年）      残值率（%）       年折旧率（%）
         房屋及建筑物             20              5          4.75
         机器设备               10              5          9.50
         运输设备              4-10             5     9.50-23.75
         电子设备                5              5         19.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
                     财务报表附注 第17页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
                项目          预计使用寿命           依据
         土地使用权       50 年            土地使用权证规定的使用年限
         专利权         94 个月           合同及权证规定的使用年限
                     财务报表附注 第18页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
               项目          预计使用寿命           依据
        发明专利        20 年            法律规定的保护期限
        实用新型        10 年            法律规定的保护期限
        软件著作权       50 年            法律规定的保护期限
        商标          10 年            法律规定的保护期限
        电脑软件        5年              合同、行业情况及企业历史经验
        技术使用许可权     5年              合同、行业情况及企业历史经验
        每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
        复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
        每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
        经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
                    财务报表附注 第19页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
    资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
    迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
    按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
    项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
    产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
    资产组合。
    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
    无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
    长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
                财务报表附注 第20页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十三) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
         一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
                     财务报表附注 第21页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
                  财务报表附注 第22页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
           日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
           当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
           得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
           工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
           具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
           确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
           授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
           款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
           以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
                    财务报表附注 第23页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
         的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
         照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
         格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
         满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
         点履行履约义务：
         •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
         •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
         •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
         期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
         对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
         入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
         用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
         本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
         进度能够合理确定为止。
         对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
         点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
         象：
         •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
         时付款义务。
         •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
         所有权。
         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
         科恒股份商品销售收入以货物发运，经客户签收对账后确认。
         浩能科技商品销售收入以货物发运至客户，安装完毕，经客户验收合格后确认。
(二十七) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
                    财务报表附注 第24页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
                   财务报表附注 第25页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
       公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
       收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
       损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
       公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
       本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
                  财务报表附注 第26页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
    金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
    生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
    •     减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
          前折现率折现均可；
    •     减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
          租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
          不满足该条件；以及
    •     综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
          （1）使用权资产
                        财务报表附注 第27页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
       权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
       ?   租赁负债的初始计量金额；
       ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
           的租赁激励相关金额；
       ?   本公司发生的初始直接费用；
       ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
           至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
           的成本。
       本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
       取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
       租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
       否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
       负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
       包括：
       ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
                    财务报表附注 第28页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
       的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
       面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
       租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
       （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
       变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
       益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
       的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
                  财务报表附注 第29页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
        时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
        租赁负债。
        对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
        同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
        可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
        公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
        认的应付款项。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计处理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
                   财务报表附注 第30页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
            理。
        （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
        •   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
            照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
            本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
            期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
            在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
        •   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
            照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
            本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
            收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
            不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
            租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
        •
        公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
        产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
        与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
        转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
        销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
        的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                              （十）金融工具”。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
                   财务报表附注 第31页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
        但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
        （十）金融工具”。
   租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
   部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
   金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
   发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   •    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
        前折现率折现均可；
   •    减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
        租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
        不满足该条件；以及
   •    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
        （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
        计入当期费用。
        资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
        租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
        减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
        本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
        本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
        确认的应付款项。
        （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
        费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
        与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
        公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
                      财务报表附注 第32页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
         对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
         减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
         减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
         司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
         认的应收款项。
         （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
         款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
         应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
         确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
         接费用，计入租入资产价值。
         对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
         减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
         前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
         减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
         期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
         调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
         长期应付款。
         （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
         和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
         租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
         的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
         对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
         减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
         的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
         利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
         长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
         延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十一) 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
                    财务报表附注 第33页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
   （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
   （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
   一项相关联计划的一部分；
   （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
   持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
   额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
   司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
   的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
        （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
        财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                        （简称“新租赁准
        则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
        于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
        赁或者包含租赁。
        •    本公司作为承租人
        本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
        当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
        对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
        额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
        租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
        -    假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
             公司的增量借款利率作为折现率。
        -    与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
        对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
        择采用下列一项或多项简化处理：
        使及其他最新情况确定租赁期；
                     财务报表附注 第34页
  江门市科恒实业股份有限公司
  二○二一年度
  财务报表附注
         评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
         入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
          安排，按照新租赁准则进行会计处理。
          在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
          权平均值：5%）来对租赁付款额进行折现。
          对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
          和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
         •     本公司作为出租人
          对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
          在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
          照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
          的融资租赁进行会计处理。
          除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
          公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
         •     本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
                                                      对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因            审批程序              受影响的报表项目
                                                         合并              母公司
                                         使用权资产         82,405,039.73   无影响
公司作为承租人对于首次执行
                会第二次会议审议通过《关于会计          租赁负债          69,342,475.74   无影响
日前已存在的经营租赁的调整
                政策变更的议案》
                                         一年到期的非流动负债    13,062,563.99   无影响
          （2）执行《企业会计准则相关实施问答》
                                             ，针对发生
          在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户合同而发生的运输成本，将其自
          销售费用重分类至营业成本。
          根据财政部 2021 年发布的企业会计准则相关实施问答，明确规定通常情况下，
          企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活
          动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或
          服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认
          商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润
          表“营业成本”项目中列示。公司根据上述规定，将为履行客户合同而发生的运
          输成本在“营业成本”项目中列示，并同时对上年同期数进行追溯调整。
                             财务报表附注 第35页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       公司自 2021 年 1 月 1 日起执行变更后的会计政策，上述关于运输成本列示的
       会计政策变更，将影响公司利润表中“营业成本”和“销售费用”，对公司“毛利
       率”等财务指标产生影响，但不会影响公司“营业收入”和“营业利润”，不会对
       公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
       公司于 2021 年 1 月 1 日起将为履行客户销售合同而发生的运输成本从“销售费
       用”重分类至“营业成本”，该变更对 2021 年度财务报表具体影响金额如下：
                               对 2021 年度合并财务报表的影响金额
         受影响的报表项目
                            调整前                调整后            调整金额
      营业成本              2,849,526,811.60   2,872,930,634.26   23,403,822.66
      销售费用                57,331,266.06      33,927,443.40    -23,403,822.66
      购买商品、接受劳务支付的现金    1,130,871,454.35   1,156,381,621.05   25,510,166.70
      支付其他与经营活动有关的现金     278,975,241.52     253,465,074.82    -25,510,166.70
       公司追溯调整 2020 年财务报表相关科目，该变更对 2020 年度财务报表具体
       影响金额如下：
                                对 2020 年度合并财务报表的影响金额
         受影响的报表项目
                            调整前                调整后             调整金额
      营业成本              1,600,154,027.82   1,612,294,382.00   12,140,354.18
      销售费用                 44,805,919.70     32,665,565.52    -12,140,354.18
      购买商品、接受劳务支付的现金    1,857,970,559.07   1,871,203,545.13   13,232,986.06
      支付其他与经营活动有关的现金     102,330,572.16      89,097,586.10    -13,232,986.06
       （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
       财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                            （财会〔2021〕
       日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
       ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
       解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
       对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
       应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始
       应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，
       对可比期间信息不予调整。
       ②基准利率改革
       解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
       定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
                    财务报表附注 第36页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
        当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
        据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
        差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
        执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
        （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
        通知》
        财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了
                              《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
        （财会〔2020〕10 号）
                     ，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
        延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
        财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
                                  ，自 2021 年 5 月 26 日起
        计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）
        施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
        冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
        付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
        其他适用条件不变。
        本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
        会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
        行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
        行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
        施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
        知进行调整。
        （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
        财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                               （财会
                                                 〔2021〕
                           ，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
        之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
        解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
        实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
        明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
        本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
                     财务报表附注 第37页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                  合并资产负债表
                                                              调整数
           项目     上年年末余额           年初余额
                                                  重分类    重新计量              合计
      使用权资产                       82,405,039.73         82,405,039.73   82,405,039.73
      一年内到期的
      非流动负债
      租赁负债                        69,342,475.74         69,342,475.74   69,342,475.74
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                           计税依据                           税率（%）
                     按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
      增值税            计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3.00、6.00、13.00
                     差额部分为应交增值税
      城市维护建设税*1      按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                      5.00、7.00
      教育费附加          按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                             3.00
      地方教育费附加        按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                             2.00
      企业所得税*2        按应纳税所得额计缴                                          15.00、25.00
      *1 各公司城市维护建设税适用税率如下
                 纳税主体名称                             城市维护建设税税率（%）
      科恒股份                                                                       7.00
      英德科恒                                                                       7.00
      湖南科恒                                                                       7.00
      江苏科恒                                                                       7.00
      科明诺                                                                        7.00
      科明睿                                                                        7.00
      杭州萤科                                                                       7.00
      浩能科技                                                                       7.00
      浩能时代                                                                       7.00
      九州浩德                                                                       5.00
      惠州德隆                                                                       7.00
      宁德浩德                                                                       7.00
      溧阳浩能                                                                       7.00
      荆门浩德                                                                       7.00
      惠州益嘉                                                                       7.00
      *2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                             财务报表附注 第38页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                 纳税主体名称                        所得税税率（%）
      科恒股份                                                      15.00
      英德科恒                                                      15.00
      湖南科恒                                                      25.00
      江苏科恒                                                      25.00
      科明诺                                                       25.00
      科明睿                                                       25.00
      杭州萤科                                                      25.00
      浩能科技                                                      15.00
      浩能时代                                                       2.50
      九州浩德                                                       2.50
      惠州德隆                                                       2.50
      宁德浩德                                                       2.50
      溧阳浩能                                                       2.50
      荆门浩德                                                       2.50
      惠州益嘉                                                       2.50
(二)   税收优惠
            浩能时代 2011 年被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产
            品增值税政策的通知》
                     （财税〔2011〕100 号）规定，浩能时代销售自行开发
            生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的
            部分实行即征即退政策。
            本公司 2009 年被认定为广东省高新技术企业，
            取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
            的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144003760，有效期自 2021 年 1 月 1
            日至 2023 年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，公司本年度享受高
            新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
            英德能源 2019 年被认定为高新技术企业，取得广东省科学技术厅、广东省财
            政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
            GR201944005350，有效期自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。根据企
            业所得税法的有关规定，英德能源本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，
            企业所得税税率为 15%。
                            财务报表附注 第39页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         浩能科技 2011 年被认定为高新技术企业，2020 年通过高新技术企业复审，高
         新技术企业证书编号为 GR202044206473，有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2022
         年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，浩能科技本年度享受高新技术
         企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
         根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
             ，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳
         策的通知》
         税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
         税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万
         元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根
         据财税[2021]12 号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的
           ，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小微企业所得税年应纳税
         公告》
         所得额不到 100 万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。本
         报告期子公司科明诺、杭州萤科、惠州德隆、九州浩德、宁德浩德、溧阳浩德、
         荆门浩德、浩能时代、惠州益嘉符合小微企业所得税税收减免政策。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
              项目             期末余额                上年年末余额
      库存现金                          205,099.42        107,754.44
      银行存款                       21,028,633.66      35,565,319.83
      其中：存放财务公司款项
      其他货币资金                     90,994,636.65      28,722,473.91
              合计                112,228,369.73      64,395,548.18
      其中：存放在境外的款项总额
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
      外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
              项目             期末余额                上年年末余额
      票据保证金                      70,628,136.65      12,186,460.61
      履约保证金                      20,366,500.00       6,007,203.50
      借款保证金                                           115,875.03
      质押存单                                          10,000,000.00
      法院冻结款                                           412,934.77
              合计                 90,994,636.65      28,722,473.91
                       财务报表附注 第40页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二)   应收票据
                项目                    期末余额                        上年年末余额
      银行承兑汇票                                   1,583,760.12                  506,296.43
      商业承兑汇票                                   6,523,577.66
                合计                             8,107,337.78                  506,296.43
                                                  期末余额
           类别               账面余额                         坏账准备
                                                                 计提比例       账面价值
                       金额           比例（%）            金额
                                                                  （%）
      按组合计提坏账准备      8,450,683.97     100.00        343,346.19     4.06     8,107,337.78
      其中：银行承兑汇票      1,583,760.12      18.74                                1,583,760.12
      商业承兑汇票         6,866,923.85      81.26        343,346.19     5.00     6,523,577.66
           合计        8,450,683.97     100.00        343,346.19     4.06     8,107,337.78
                项目                  期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                            1,033,983,959.82
      非银行金融机构承兑汇票                          10,459,628.84
      商业承兑汇票                                                                6,523,577.66
                合计                      1,044,443,588.66                    6,523,577.66
(三)   应收账款
                账龄                    期末余额                        上年年末余额
      小计                                1,574,806,154.37                  989,396,661.35
      减：坏账准备                              412,179,328.97                  347,541,637.37
                合计                      1,162,626,825.40                  641,855,023.98
                             财务报表附注 第41页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                              期末余额                                                                 上年年末余额
        类别              账面余额                       坏账准备                                        账面余额                       坏账准备
                                   比例                        计提比         账面价值                             比例                        计提比        账面价值
                     金额                         金额                                           金额                        金额
                                   （%）                       例（%）                                         （%）                       例（%）
  按单项计提坏账准备      307,665,204.03     19.54   278,144,041.23    90.40     29,521,162.80    258,651,032.43    26.14   233,812,139.05    90.40    24,838,893.38
  其中：
  涉及诉讼等          307,665,204.03     19.54   278,144,041.23    90.40     29,521,162.80    258,651,032.43    26.14   233,812,139.05    90.40    24,838,893.38
  按组合计提坏账准备     1,267,140,950.34    80.46   134,035,287.74    10.58   1,133,105,662.60   730,745,628.92    73.86   113,729,498.32    15.56   617,016,130.60
  其中：
  账龄组合          1,267,140,950.34    80.46   134,035,287.74    10.58   1,133,105,662.60   730,745,628.92    73.86   113,729,498.32    15.56   617,016,130.60
        合计      1,574,806,154.37   100.00   412,179,328.97            1,162,626,825.40   989,396,661.35   100.00   347,541,637.37            641,855,023.98
                                                             财务报表附注 第42页
  江门市科恒实业股份有限公司
  二○二一年度
  财务报表附注
             按单项计提坏账准备：
                                                 期末余额
        名称
                       账面余额            坏账准备            计提比例（%）        计提理由
肇庆遨优动力电池有限公司           66,715,548.57   66,715,548.57      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市智慧易德能源装备有限公司-力神电池
（苏州）有限公司
深圳市智慧易德能源装备有限公司-力信（江                                               失信被执行人、诉讼被告
苏）能源科技有限责任公司                                                       （重大类）
河南国能电池有限公司             22,661,600.00   22,661,600.00      100.00   无可供强制执行的财产
                                                                   失信被执行人、诉讼被告
中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公司    12,950,000.00   12,950,000.00      100.00
                                                                   （重大类）
浙江远隆贸易有限公司             12,723,209.04    6,361,604.52       50.00   可收回风险大
江苏远隆供应链管理有限公司           9,988,572.62    4,994,286.31       50.00   可收回风险大
深圳市天劲新能源科技有限公司          9,490,726.23    4,745,363.11       50.00   可收回风险大
深圳市迪凯能科技有限公司            7,858,254.64    6,286,603.71       80.00   可收回风险大
辽宁九夷锂能股份有限公司            6,167,059.84    3,083,529.92       50.00   可收回风险大
东莞市特瑞斯电池科技有限公司          5,676,325.56    5,676,325.56      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市爱华动力电池有限公司           5,356,793.56    5,356,793.56      100.00   无可供强制执行的财产
湖北猛狮新能源科技有限公司           5,070,000.00    5,070,000.00      100.00   失信被执行人
广西卓能新能源科技有限公司           4,897,599.37    4,897,599.37      100.00   预计难以收回
                                                                   失信被执行人、诉讼被告
北京海斯顿环保设备有限公司           3,906,000.00    3,906,000.00      100.00
                                                                   （重大类）
广东华粤宝新能源有限公司            3,631,342.17    3,631,342.17      100.00   无可供强制执行的财产
浙江遨优动力系统有限公司            3,457,606.84    3,457,606.84      100.00   失信被执行人
东莞市金源电池科技有限公司           3,386,881.79    3,386,881.79      100.00   无可供强制执行的财产
山西长征动力科技有限公司            3,307,198.28    3,307,198.28      100.00   预计难以收回
深圳市广宇通科技有限公司            2,672,832.66    2,672,832.66      100.00   无可供强制执行的财产
深圳瑞隆新能源科技有限公司           2,534,712.88    2,534,712.88      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市力驰科技有限公司             2,344,518.70    2,344,518.70      100.00   无可供强制执行的财产
深圳华粤宝电池有限公司             2,274,818.75    2,274,818.75      100.00   无可供强制执行的财产
东莞市西特新能源科技有限公司          2,221,868.44    2,221,868.44      100.00   无可供强制执行的财产
威力新能源（吉安）有限公司           2,120,000.00    2,120,000.00      100.00   预计难以收回
东莞市凯和新能源科技有限公司          2,104,589.05    2,104,589.05      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市鼎力源科技有限公司            1,930,800.00    1,930,800.00      100.00   无可供强制执行的财产
浙江南博电源科技有限公司            1,779,056.24    1,779,056.24      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市浩力源科技有限公司            1,738,217.00    1,738,217.00      100.00   无可供强制执行的财产
宜兴市恒辉五金灯具有限公司           1,715,739.00    1,715,739.00      100.00   无可供强制执行的财产
东莞市迈科新能源有限公司            1,691,615.00    1,691,615.00      100.00   失信被执行人
湖州南浔遨优电池有限公司            1,666,000.00    1,666,000.00      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市宝沃达科技有限公司            1,600,000.00    1,600,000.00      100.00   无可供强制执行的财产
深圳市天耀新能源科技有限公司          1,443,196.16    1,443,196.16      100.00   无可供强制执行的财产
中电锂驰科技（惠州）有限公司          1,424,593.00    1,424,593.00      100.00   无可供强制执行的财产
东莞市伊斯诺电池有限公司            1,410,787.72    1,410,787.72      100.00   无可供强制执行的财产
                        财务报表附注 第43页
  江门市科恒实业股份有限公司
  二○二一年度
  财务报表附注
                                                                        期末余额
               名称
                                         账面余额                坏账准备               计提比例（%）               计提理由
深圳市比克动力电池有限公司                              1,233,491.29        1,233,491.29          100.00    预计难以收回
郑州比克电池有限公司                                 1,145,234.19        1,145,234.19          100.00    预计难以收回
郑州西特新能源有限公司                                1,084,600.00        1,084,600.00          100.00    无可供强制执行的财产
江苏智航新能源有限公司                                1,080,704.82        1,080,704.82          100.00    预计难以收回
力信（江苏）能源科技有限责任公司                           1,026,200.00        1,026,200.00          100.00    失信被执行人
单项金额小于 100 万小计                            12,158,950.62       12,158,950.62          100.00    预计难以收回
               合计                        307,665,204.03      278,144,041.23
                    按组合计提坏账准备：
                    账龄组合计提项目：
                                                                   期末余额
             名称
                                        应收账款                       坏账准备                          计提比例（%）
             合计                          1,267,140,950.34                134,035,287.74
                                                             本期变动金额
        类别           上年年末余额                                                                             期末余额
                                               计提             收回或转回                转销或核销
按单项计提坏账准备              233,812,139.05        45,894,125.11       1,562,222.93                           278,144,041.23
按组合计提坏账准备              113,729,498.32        20,628,080.46        290,941.04              31,350.00     134,035,287.74
        合计             347,541,637.37        66,522,205.57       1,853,163.97             31,350.00     412,179,328.97
                     项目                                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                    31,350.00
                                                                    期末余额
             单位名称
                                        应收账款                 占应收账款合计数的比例(%)                           坏账准备
深圳市智慧易德能源装备有限公司                              70,417,249.74                         4.47                  61,652,521.74
肇庆遨优动力电池有限公司                                 66,715,548.57                         4.24                  66,715,548.57
宁德时代新能源科技股份有限公司                              65,147,691.76                         4.14                   3,597,612.34
                                           财务报表附注 第44页
  江门市科恒实业股份有限公司
  二○二一年度
  财务报表附注
                                                                                 期末余额
             单位名称
                                                应收账款                  占应收账款合计数的比例(%)                                 坏账准备
广东佳成新能源有限公司                                        64,191,800.00                                  4.08                   3,209,590.00
江苏时代新能源科技有限公司                                      50,367,485.90                                  3.20                  11,673,742.17
             合计                                   316,839,775.97                                 20.13                 146,849,014.82
  (四)        应收款项融资
               项目                                       期末余额                                              上年年末余额
应收票据                                                                    85,763,407.79                                   41,988,829.68
应收账款                                                                          49,648.88
               合计                                                       85,813,056.67                                   41,988,829.68
                                                                                                                      累计在其他综合
  项目          上年年末余额              本期新增              本期终止确认                    其他变动                   期末余额             收益中确认的损
                                                                                                                        失准备
应收票据           41,988,829.68   1,437,766,491.00    1,393,991,912.89                                  85,763,407.79
应收账款                             305,127,176.74      305,074,914.76                -2,613.10             49,648.88
  合计           41,988,829.68   1,742,893,667.74    1,699,066,827.65                -2,613.10         85,813,056.67
                    注：其他变动为计提的信用减值准备。
  (五)        预付款项
                                          期末余额                                                       上年年末余额
        账龄
                               金额                       比例(%)                             金额                          比例(%)
        合计                     179,968,401.14                      100.00                  71,979,545.82                      100.00
                                                  财务报表附注 第45页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              预付对象         期末余额            占预付款项期末余额合计数的比例(%)
      惠州市伽佰利机械设备有限公司       24,454,088.48                      13.59
      上海昆琦实业有限公司           13,272,967.64                       7.38
      湖南金凯循环科技有限公司         13,264,530.35                       7.37
      深圳开沃汽车有限公司           13,213,095.53                       7.34
      江苏容汇通用锂业股份有限公司        8,271,293.24                       4.60
               合计          72,475,975.24                      40.28
(六)   其他应收款
              项目             期末余额                   上年年末余额
      应收利息
      应收股利                                                    45.03
      其他应收款项                       28,960,621.74       12,303,304.28
              合计                   28,960,621.74       12,303,349.31
           （1）应收股利明细
        项目（或被投资单位）           期末余额                   上年年末余额
      北京合纵科技股份有限公司                                            45.03
              小计                                              45.03
      减：坏账准备
              合计                                              45.03
           （1）按账龄披露
              账龄             期末余额                   上年年末余额
      小计                           63,991,419.10       46,362,557.74
      减：坏账准备                       35,030,797.36       34,059,253.46
              合计                   28,960,621.74       12,303,304.28
                       财务报表附注 第46页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                              上年年末余额
         类别          账面余额                     坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
                                比例                       计提比       账面价值                           比例                       计提比       账面价值
                  金额                       金额                                         金额                     金额
                                （%）                      例（%）                                     （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准备    28,727,600.00    44.89   28,477,600.00    99.13     250,000.00    28,727,600.00    61.96   28,477,600.00    99.13     250,000.00
   其中：
   涉及诉讼等        28,727,600.00    44.89   28,477,600.00    99.13     250,000.00    28,727,600.00    61.96   28,477,600.00    99.13     250,000.00
   按组合计提坏账准备    35,263,819.10    55.11    6,553,197.36    18.58   28,710,621.74   17,634,957.74    38.04    5,581,653.46    31.65   12,053,304.28
   其中：
   账龄组合         35,263,819.10    55.11    6,553,197.36   100.00   28,710,621.74   17,634,957.74    38.04    5,581,653.46    31.65   12,053,304.28
         合计     63,991,419.10   100.00   35,030,797.36            28,960,621.74   46,362,557.74   100.00   34,059,253.46            12,303,304.28
                                                     财务报表附注 第47页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       按单项计提坏账准备：
                                            期末余额
      名称
                账面余额              坏账准备           计提比例（%）              计提理由
   深圳市联腾科技
   有限公司
   肇庆遨优动力电
   池有限公司
   浙江遨优动力系
   统有限公司
   江苏远隆供应链
   管理有限公司
   湖北猛狮新能源
   科技有限公司
   中北润良新能源
   汽车（徐州）股         35,000.00         35,000.00         100.00    预计难以收回
   份有限公司
      合计        28,727,600.00    28,477,600.00
       按组合计提坏账准备：
       账龄组合计提项目：
                                                 期末余额
       名称
                    其他应收款项                       坏账准备              计提比例（%）
       合计                35,263,819.10            6,553,197.36
       （3）坏账准备计提情况
                第一阶段                     第二阶段             第三阶段
     坏账准备                                               整个存续期预期               合计
              未来 12 个月预期        整个存续期预期信用
                                                        信用损失(已发
                信用损失            损失(未发生信用减值)
                                                         生信用减值)
   上年年末余额       5,581,653.46                              28,477,600.00   34,059,253.46
   上年年末余额在
   本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提           971,543.90                                                971,543.90
   本期转回
   本期转销
   本期核销
                         财务报表附注 第48页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                   第一阶段                  第二阶段                   第三阶段
     坏账准备                                                      整个存续期预期               合计
                 未来 12 个月预期        整个存续期预期信用
                                                               信用损失(已发
                   信用损失            损失(未发生信用减值)
                                                                生信用减值)
   其他变动
   期末余额             6,553,197.36                                28,477,600.00    35,030,797.36
       其他应收款项账面余额变动如下：
                        第一阶段                第二阶段               第三阶段
      账面余额                              整个存续期预期            整个存续期预期                  合计
                     未来 12 个月预
                                        信用损失(未发            信用损失(已发
                      期信用损失
                                         生信用减值)             生信用减值)
   上年年末余额              17,634,957.74                           28,727,600.00     46,362,557.74
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增               427,849,204.71                                            427,849,204.71
   本期终止确认             410,220,343.35                                            410,220,343.35
   其他变动
   期末余额                35,263,819.10                           28,727,600.00     63,991,419.10
       （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                    上年年末                         本期变动金额
       类别                                                                          期末余额
                     余额                计提         收回或转回          转销或核销
   按单项计提坏账准备       28,477,600.00                                                 28,477,600.00
   按组合计提坏账准备        5,581,653.46   971,543.90                                     6,553,197.36
       合计          34,059,253.46   971,543.90                                    35,030,797.36
       （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
       （6）按款项性质分类情况
          款项性质                         期末账面余额                       上年年末账面余额
   关联方往来                                     24,585,058.70                       24,361,020.00
   保证金、押金                                    24,071,370.18                       17,175,607.90
   借款备用金                                        1,709,992.66                      1,693,957.41
   应收退税款                                        8,086,358.65
   其他往来款                                        5,538,638.91                      3,131,972.43
            合计                               63,991,419.10                       46,362,557.74
                            财务报表附注 第49页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
             （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                      占其他应收款项
                                                                                                       坏账准备期末
           单位名称                    款项性质             期末余额                账龄            期末余额合计数
                                                                                                         余额
                                                                                       的比例(%)
深圳市联腾科技有限公司                      关联方往来            24,117,600.00     3 年以上                      37.69    24,117,600.00
昆山聚创新能源科技有限公司                    保证金、押金            4,997,270.20     1-2 年、2-3 年                 7.81     2,018,635.10
国家税务总局深圳市坪山区税务局                  应收退税款             8,086,358.65     1 年以内                      12.64      404,317.94
肇庆遨优动力电池有限公司                     保证金、押金            3,275,000.00     3 年以上                       5.12     3,275,000.00
万向一二三股份公司                        投标保证金             1,800,000.00     1 年以内                       2.81        90,000.00
            合计                                    42,276,228.85                                66.07    29,905,553.04
             （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
             （9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七)    存货
                                  期末余额                                                上年年末余额
      项目                         存货跌价准备/                                              存货跌价准备
                 账面余额            合同履约成本             账面价值               账面余额           /合同履约成             账面价值
                                  减值准备                                                 本减值准备
原材料          535,655,469.42       8,479,549.89    527,175,919.53     114,912,048.98    23,792,338.07    91,119,710.91
在产品          414,558,373.82       1,267,477.90    413,290,895.92    162,766,873.85     13,966,168.51   148,800,705.34
库存商品         237,354,557.84      41,053,000.30    196,301,557.54    178,606,577.40     43,128,086.68   135,478,490.72
发出商品         508,410,548.33      10,929,557.75    497,480,990.58    330,829,609.71     40,441,180.65   290,388,429.06
委托加工物资            9,072,619.49                       9,072,619.49      1,733,742.25                      1,733,742.25
自制半成品            17,288,894.53      71,835.50      17,217,059.03       8,425,895.89      725,797.02      7,700,098.87
      合计    1,722,340,463.43     61,801,421.34   1,660,539,042.09   797,274,748.08    122,053,570.93   675,221,177.15
                                          财务报表附注 第50页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                           本期增加金额               本期减少金额
            项目    上年年末余额                                                      期末余额
                                     计提             其他   转回或转销           其他
   原材料              23,792,338.07    1,245,401.73        16,558,189.91         8,479,549.89
   在产品              13,966,168.51     828,976.37         13,527,666.98         1,267,477.90
   库存商品             43,128,086.68    5,370,962.63         7,446,049.01        41,053,000.30
   发出商品             40,441,180.65    7,460,510.46        36,972,133.36        10,929,557.75
   委托加工物资
   自制半成品              725,797.02       71,835.50           725,797.02            71,835.50
            合计     122,053,570.93   14,977,686.69        75,229,836.28        61,801,421.34
                                     财务报表附注 第51页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(八)   其他流动资产
              项目        期末余额               上年年末余额
      预缴企业所得税                                       4,755.00
      留抵和待抵扣增值税            24,284,289.16      23,012,409.15
      预开票税金                24,491,690.12      12,977,829.38
              合计           48,775,979.28      35,994,993.53
                   财务报表附注 第52页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(九)   长期股权投资
                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                  减值准备期末
         被投资单位     上年年末余额                                                                                          期末余额
                                                           权益法下确认          其他综合收   其他权益   宣告发放现金                                    余额
                                    追加投资    减少投资                                                   计提减值准备   其他
                                                           的投资损益            益调整     变动    股利或利润
深圳联腾科技有限公司*                                                                                                                        4,000,000.00
瑞孚信江苏药业股份有限公司      120,738,713.14                          -8,043,998.94                                         112,694,714.20
广东粤科泓润创业投资有限公司      24,733,077.66          11,000,000.00   1,292,063.68                                           15,025,141.34
深圳市智慧易德能源装备有限公司      2,981,522.27                           -420,357.91                                            2,561,164.36
江门市城市绿苑科技有限公司
广州广证科恒一号医疗健康产业投资
合伙企业（有限合伙）
广州广证科恒二号医疗健康产业投资
合伙企业（有限合伙）
广东科明昊环保科技有限公司        1,096,341.40                            274,329.18                                            1,370,670.58
上海禧复新材料科技有限公司           91,978.73                            -35,550.60                                               56,428.13
          小计       206,619,136.11          11,000,000.00   -7,762,091.48                                         187,857,044.63    4,000,000.00
          合计       206,619,136.11          11,000,000.00   -7,762,091.48                                         187,857,044.63    4,000,000.00
                                                              财务报表附注 第53页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十)   其他权益工具投资
                      项目                          期末余额                 上年年末余额
      江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司                                2,011,823.39         5,000,000.00
      广东南方报业新视界传媒有限公司                                  12,862,000.00        12,862,000.00
      深圳市华夏光彩股份有限公司                                    15,000,000.00        15,000,000.00
      宁波源纵股权投资合伙企业（有限合伙）                               30,000,000.00        30,000,000.00
      北京合纵科技股份有限公司                                                           3,028,514.00
                      合计                               59,873,823.39        65,890,514.00
                                                  其他综合收        指定为以公允价值计     其他综合收
                      本期确认的   累计
            项目                      累计损失          益转入留存        量且其变动计入其他     益转入留存
                       股利收入   利得
                                                  收益的金额         综合收益的原因      收益的原因
      江门市江海区汇通小
      额贷款股份有限公司                    2,988,176.61                不以出售为目的
      *1
      广东南方报业新视界
                                                               不以出售为目的
      传媒有限公司
      深圳市华夏光彩股份
                                                               不以出售为目的
      有限公司
      宁波源纵股权投资合
                                                               不以出售为目的
      伙企业（有限合伙）
      北京合纵科技股份有
      限公司
            *1 2021 年 8 月 30 日，公司与余锡恩签署了《股权转让协议》
                                               ，余锡恩拟受让
            本公司持有的江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 5,000,000.00 股股份,
            占公司总股本的 2.50%，交易价格为人民币 2,011,823.39 元。采用该交易价格
            作为公允价值的最佳估计。
(十一) 投资性房地产
                 项目                 房屋、建筑物                             合计
      （1）上年年末余额                                   276,478.37                 276,478.37
      （2）本期增加金额
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额                                     276,478.37                 276,478.37
      （1）上年年末余额                                    49,247.55                   49,247.55
      （2）本期增加金额                                    13,132.68                   13,132.68
           —计提或摊销                                  13,132.68                   13,132.68
      （3）本期减少金额
                              财务报表附注 第54页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              项目       房屋、建筑物                 合计
    （4）期末余额                      62,380.23             62,380.23
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                   214,098.14            214,098.14
    （2）上年年末账面价值                 227,230.82            227,230.82
(十二) 固定资产
              项目        期末余额                 上年年末余额
    固定资产                    439,049,874.19         417,124,545.81
    固定资产清理
              合计            439,049,874.19         417,124,545.81
                   财务报表附注 第55页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
          项目      房屋及建筑物             机器设备              运输设备             电子设备             合计
   （1）上年年末余额        233,395,824.48    332,422,053.17     8,015,892.67    20,473,168.21   594,306,938.53
   （2）本期增加金额          7,885,149.22     59,312,848.86     2,881,865.57     9,205,903.42    79,285,767.07
        —购置                            27,186,271.40     2,843,812.48     9,117,850.32    39,147,934.20
        —在建工程转入       6,278,943.22     29,613,919.49       38,053.09        88,053.10     36,018,968.90
        —其他增加         1,606,206.00      2,512,657.97                                       4,118,863.97
   （3）本期减少金额          2,464,875.67     15,146,988.45     1,486,418.76     1,886,770.49    20,985,053.37
        —处置或报废                         13,493,000.15     1,486,418.76     1,886,770.49    16,866,189.40
        —其他减少         2,464,875.67      1,653,988.30                                       4,118,863.97
   （4）期末余额          238,816,098.03    376,587,913.58     9,411,339.48    27,792,301.14   652,607,652.23
   （1）上年年末余额         42,180,272.84    117,798,588.11     5,790,540.25    11,412,991.52   177,182,392.72
   （2）本期增加金额         11,283,375.22     34,996,175.00      861,617.64      3,303,825.19    50,444,993.05
        —计提          11,283,375.22     34,400,747.05      861,617.64      3,303,825.19    49,849,565.10
        —其他增加                            595,427.95                                           595,427.95
   （3）本期减少金额           165,452.19      10,996,499.62     1,283,373.89     1,720,590.56    14,165,916.26
        —处置或报废                         10,566,523.86     1,283,373.89     1,720,590.56    13,570,488.31
        —其他减少          165,452.19        429,975.76                                           595,427.95
   （4）期末余额           53,298,195.87    141,798,263.49     5,368,784.00    12,996,226.15   213,461,469.51
   （1）上年年末余额
                                      财务报表附注 第56页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        项目       房屋及建筑物             机器设备              运输设备             电子设备             合计
   （2）本期增加金额                              96,308.53                                          96,308.53
      —计提                                 96,308.53                                          96,308.53
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额                                96,308.53                                          96,308.53
   （1）期末账面价值       185,517,902.16    234,693,341.56     4,042,555.48    14,796,074.99   439,049,874.19
   （2）上年年末账面价值     191,215,551.64    214,623,465.06     2,225,352.42     9,060,176.69   417,124,545.81
                                     财务报表附注 第57页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十三) 在建工程
               项目                          期末余额                               上年年末余额
    在建工程                                             15,423,032.09                    3,590,627.85
    工程物资
               合计                                    15,423,032.09                    3,590,627.85
                                    期末余额                                    上年年末余额
         项目
                     账面余额           减值准备     账面价值            账面余额           减值准备       账面价值
    英德能源 K2 厂房       1,162,831.85            1,162,831.85    2,782,350.66             2,782,350.66
    设备安装            12,680,453.77           12,680,453.77
    零星工程             1,579,746.47            1,579,746.47     808,277.19               808,277.19
         合计         15,423,032.09           15,423,032.09    3,590,627.85             3,590,627.85
(十四) 使用权资产
               项目                          房屋及建筑物                               合计
    （1）年初余额                                          82,405,039.73                   82,405,039.73
    （2）本期增加金额                                        17,277,418.61                   17,277,418.61
         —新增租赁                                       17,277,418.61                   17,277,418.61
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                                          99,682,458.34                   99,682,458.34
    （1）年初余额
    （2）本期增加金额                                        18,074,679.75                   18,074,679.75
         —计提                                         18,074,679.75                   18,074,679.75
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                                          18,074,679.75                   18,074,679.75
    （1）年初余额
                                    财务报表附注 第58页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
               项目                          房屋及建筑物                                  合计
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                                         81,607,778.59                      81,607,778.59
    （2）年初账面价值                                         82,405,039.73                      82,405,039.73
(十五) 无形资产
                                                      专利权、技术使
                                                                       专利权(发明、实
         项目         土地使用权                软件           用许可权（独占                              合计
                                                                       用新型、商标)
                                                        许可）
    （1）上年年末余额       26,803,985.12      8,903,255.16    28,190,000.00    27,941,996.67    91,839,236.95
    （2）本期增加金额       56,291,931.00      2,965,553.75                                      59,257,484.75
         —购置        56,291,931.00      2,965,553.75                                      59,257,484.75
    （3）本期减少金额                           485,937.77                                         485,937.77
         —处置                            485,937.77                                         485,937.77
    （4）期末余额         83,095,916.12     11,382,871.14    28,190,000.00    27,941,996.67   150,610,783.93
    （1）上年年末余额        2,738,112.47      6,614,984.49    25,564,500.20     8,708,016.67    43,625,613.83
    （2）本期增加金额        1,474,278.53      1,532,114.80     2,367,999.79     2,089,924.00     7,464,317.12
         —计提         1,474,278.53      1,532,114.80     2,367,999.79     2,089,924.00     7,464,317.12
    （3）本期减少金额                           420,363.32                                         420,363.32
         —处置                            420,363.32                                         420,363.32
    （4）期末余额          4,212,391.00      7,726,735.97    27,932,499.99    10,797,940.67    50,669,567.63
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值       78,883,525.12      3,656,135.17       257,500.01    17,144,056.00    99,941,216.30
    （2）上年年末账面
    价值
                                    财务报表附注 第59页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十六) 商誉
被投资单位名称或                                   本期增加                            本期减少
              上年年末余额                                                                           期末余额
形成商誉的事项                          企业合并形成的             其他               处置            其他
账面原值
浩能科技           388,799,621.35                                                                388,799,621.35
   小计          388,799,621.35                                                                388,799,621.35
减值准备
浩能科技           269,672,291.13                                                                269,672,291.13
   小计          269,672,291.13                                                                269,672,291.13
账面价值           119,127,330.22                                                                119,127,330.22
            *本公司于 2016 年 11 月 1 日收购浩能科技，合并成本 500,000,000.00 元，
            取得浩能科技 100.00%股权于购买日可辨认净资产公允价值 111,200,378.65
            元，确认商誉 388,799,621.35 元。
            于 2021 年 12 月 31 日，公司评估了浩能科技包含商誉的资产组的可收回金额
            为 32,877.00 万元，本期商誉未发生减值。资产组未来现金流量基于浩能科技
            管理层批准 2022 年至 2026 年的财务预算确定，并采用能够反映资产组特定风
            险的税前利率 14.28%为折现率。预测年度期间的现金流量按照增长率为基础
            计算，增长率基于同行业增长率预测确定，并且不超过行业的平均增长率。超
            过预测年度后，公司进入稳定增长年度。
(十七) 长期待摊费用
   项目         上年年末余额             本期增加金额              本期摊销金额                其他减少金额            期末余额
装修工程            2,658,211.09        18,166,821.30        3,204,483.86                         17,620,548.53
担保费用             658,849.11                                498,451.38                           160,397.73
   合计           3,317,060.20        18,166,821.30        3,702,935.24                         17,780,946.26
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                           期末余额                                    上年年末余额
        项目
                          可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备/预计信用损失                   513,070,115.03        77,229,175.45        507,654,461.76     76,323,587.96
可抵扣亏损                           181,534,799.16        27,230,219.88        124,995,434.78     18,748,843.37
内部交易未实现利润                          157,132.13             23,569.82          8,080,844.10      1,212,126.62
长期应付职工薪酬                           295,374.67             44,306.20          1,655,563.87       248,334.58
其他权益工具投资公允价值变动                                                               8,764,165.94      1,314,624.89
租赁负债形成的应纳税暂时性差异                   3,980,829.50          597,124.43
        合计                      699,038,250.49       105,124,395.78        651,150,470.45     97,847,517.42
                                      财务报表附注 第60页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              项目                             期末余额                            上年年末余额
    可抵扣暂时性差异                                           381,087.36
    可抵扣亏损                                           383,765,466.48                 295,148,302.64
              合计                                    384,146,553.84                 295,148,302.64
             年份                    期末余额                   上年年末余额                   备注
             合计                    383,765,466.48           295,148,302.64
(十九) 其他非流动资产
                                  期末余额                                     上年年末余额
      项目                          减值准                                        减值准
                   账面余额                     账面价值            账面余额                      账面价值
                                   备                                          备
    预付长期
    资产款
      合计          12,828,993.99           12,828,993.99    38,293,433.63            38,293,433.63
(二十) 短期借款
              项目                             期末余额                            上年年末余额
    保证借款                                             69,000,000.00                 247,800,000.00
    质押借款                                                                            35,000,000.00
    信用借款                                                                            60,000,000.00
    保证抵押借款                                          142,690,000.00                 106,250,000.00
              合计                                    211,690,000.00                 449,050,000.00
(二十一) 应付票据
              种类                             期末余额                            上年年末余额
    银行承兑汇票                                          194,559,961.93                  26,121,684.98
    商业承兑汇票                                           49,553,347.58                 144,500,877.68
              合计                                    244,113,309.51                 170,622,562.66
                                   财务报表附注 第61页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十二) 应付账款
              项目                       期末余额                            上年年末余额
              合计                          1,318,142,142.48                   662,540,725.18
(二十三) 合同负债
              项目                       期末余额                            上年年末余额
    预收货款                                  1,029,698,724.27                   353,078,851.25
              合计                          1,029,698,724.27                   353,078,851.25
(二十四) 应付职工薪酬
         项目        上年年末余额              本期增加                  本期减少             期末余额
    短期薪酬            30,385,828.53     214,386,373.25    212,349,315.70        32,422,886.08
    离职后福利-设定
    提存计划
    辞退福利                                1,097,207.00          1,097,207.00
         合计         30,385,828.53     225,811,091.29    223,769,122.43        32,427,797.39
         项目         上年年末余额               本期增加                 本期减少            期末余额
    （1）工资、奖金、
    津贴和补贴
    （2）职工福利费                            13,795,248.28        13,795,248.28
    （3）社会保险费               3,809.52      3,624,455.81         3,624,844.37         3,420.96
    其中：医疗保险费               3,809.52      3,068,378.40         3,068,834.70         3,353.22
         工伤保险费                             199,828.54           199,760.80           67.74
         生育保险费                             356,248.87           356,248.87
    （4）住房公积金                             3,248,214.00         3,248,214.00
    （5）工会经费和职
    工教育经费
         合计           30,385,828.53    214,386,373.25    212,349,315.70       32,422,886.08
                            财务报表附注 第62页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         项目        上年年末余额   本期增加                  本期减少            期末余额
    基本养老保险                  10,066,453.82         10,061,711.88        4,741.94
    失业保险费                     261,057.22            260,887.85          169.37
         合计                 10,327,511.04         10,322,599.73        4,911.31
(二十五) 应交税费
           税费项目             期末余额                            上年年末余额
    增值税                           13,592,028.84                    3,083,469.08
    企业所得税                             30,197.08                      94,096.14
    个人所得税                            733,578.31                     279,295.23
    城市维护建设税                          401,984.04                      89,097.01
    教育费附加                            172,231.78                      38,023.10
    地方教育费附加                          114,815.59                      25,343.13
    印花税                              310,739.33                      34,248.70
    水利基金                               8,200.30
              合计                  15,363,775.27                    3,643,572.39
(二十六) 其他应付款
              项目            期末余额                            上年年末余额
    应付利息                          13,687,530.53                     408,855.55
    应付股利
    其他应付款项                       494,302,562.67                   56,326,575.40
              合计                 507,990,093.20                   56,735,430.95
              项目            期末余额                            上年年末余额
    借款利息                          13,687,530.53                     408,855.55
              合计                  13,687,530.53                     408,855.55
          （1）按款项性质列示
              项目            期末余额                            上年年末余额
    保证金与押金                            50,000.00                      13,000.00
    运输费                           11,376,877.26                    4,140,587.74
    其他                            11,592,177.92                   26,877,518.33
    单位往来款                        471,283,507.49                   25,295,469.33
              合计                 494,302,562.67                   56,326,575.40
                       财务报表附注 第63页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十七) 一年内到期的非流动负债
             项目             期末余额                      上年年末余额
    一年内到期的长期借款                                             60,000,000.00
    一年内到期的长期应付款                 67,226,331.47               7,202,375.38
    一年内到期的租赁负债                  15,423,858.95
             合计                 82,650,190.42              67,202,375.38
(二十八) 其他流动负债
              项目               期末余额                    上年年末余额
    待转销项税金                          64,971,263.27          24,302,703.56
    已背书转让未终止确认的应收票据                  1,061,414.49
              合计                    66,032,677.76          24,302,703.56
(二十九) 租赁负债
                  项目                                期末余额
    租赁负债                                                   70,329,232.24
                  合计                                       70,329,232.24
(三十) 长期应付款
             项目             期末余额                      上年年末余额
    长期应付款                      113,577,910.02
             合计                113,577,910.02
             项目             期末余额                      上年年末余额
    应付融资租赁款                   120,524,595.31
    减：未实现融资费用                    6,946,685.29
             合计                113,577,910.02
(三十一) 长期应付职工薪酬
             项目             期末余额                      上年年末余额
    长期应付奖金                         295,374.67              1,655,563.87
             合计                    295,374.67              1,655,563.87
                       财务报表附注 第64页
    江门市科恒实业股份有限公司
    二○二一年度
    财务报表附注
    (三十二) 递延收益
   项目          上年年末余额               本期增加                本期减少                 期末余额              形成原因
政府补助           23,628,594.17           460,000.00           2,127,101.72     21,961,492.45
未实现售后回租损
益
   合计          29,982,176.56           828,499.31           4,031,240.99     26,779,434.88
         涉及政府补助的项目：
                                                                                                   与资产相
                                上年年末           本期新增           本期计入当          其他
        负债项目                                                                         期末余额          关/与收益
                                 余额            补助金额           期损益金额          变动
                                                                                                     相关
金                                                                                                  关
江门市创新科研团队引进资助项                                                                                     与收益相
目                                                                                                  关
                                                                                                   与资产相
年产 1200 吨稀土材料扩建项目               2,179,387.74                    443,265.28          1,736,122.46
                                                                                                   关
                                                                                                   与资产相
智能机器人与装备制造                      2,000,000.00                                        2,000,000.00
                                                                                                   关
                                                                                                   与收益相
江门市创新创业领军人才项目                    800,000.00                                           800,000.00
                                                                                                   关
                                                                                                   与收益相
博士工作站经费补贴                        500,000.00                     500,000.00
                                                                                                   关
湖北金泉(高比能锂离子动力电池                                                                                    与收益相
智能工厂项目）                                                                                            关
植物高产转光材料、转光母粒、转                                                                                    与资产相
光农膜的研发和应用推广                                                                                        关
                                                                                                   与收益相
中小企业技术创新资金项目                     300,000.00                                           300,000.00
                                                                                                   关
                                                                                                   与资产相
科明诺分析测试服务平台                      240,000.00     60,000.00         5,463.65            294,536.35
                                                                                                   关
发展资金项目                                                                                             关
                                                                                                   与资产相
科明诺信息交互服务平台                      160,000.00     40,000.00         3,795.43            196,204.57
                                                                                                   关
高光效、环境友好新型稀土发光材                                                                                    与资产相
料制备关键技术研究及产业化                                                                                      关
金                                                                                                  关
                                                                                                   与收益相
企业运营类专利导航项目                       60,000.00    140,000.00                             200,000.00
                                                                                                   关
大赛                                                                                                 关
                                                                                                   与收益相
企业高质量专利培育项目                       30,000.00     70,000.00                             100,000.00
                                                                                                   关
站建设                                                                                                关
        合计                     23,628,594.17   460,000.00     2,127,101.72         21,961,492.45
                                           财务报表附注 第65页
   江门市科恒实业股份有限公司
   二○二一年度
   财务报表附注
   (三十三) 其他非流动负债
         项目                                 期末余额                       上年年末余额
应付长期资产款                                            206,603.77                   206,603.77
         合计                                        206,603.77                   206,603.77
   (三十四) 股本
                                            本期变动增（+）减（－）
 项目      上年年末余额                                 公积金转                         期末余额
                             发行新股          送股               其他         小计
                                                 股
股份总额     212,144,720.00                                                     212,144,720.00
   (三十五) 资本公积
   项目               上年年末余额                  本期增加                本期减少        期末余额
资本溢价（股本溢价）                853,080,594.46                                    853,080,594.46
其他资本公积                     16,470,021.67                                     16,470,021.67
   合计                     869,550,616.13                                    869,550,616.13
                                           财务报表附注 第66页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十六) 其他综合收益
                                                                  本期金额
                        上年年末                         减：前期计入其   减：前期计入其他
          项目                         本期所得税                                     减：所得   税后归属于           税后归属于    期末余额
                         余额                          他综合收益当期   综合收益当期转
                                     前发生额                                       税费用    母公司            少数股东
                                                       转入损益      入留存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
   权益法下不能转损益的其他综合收益
   其他权益工具投资公允价值变动       412,117.40   -2,492,589.77                907,704.24          -3,400,294.01           -2,988,176.61
   企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
   其他债权投资公允价值变动
   金融资产重分类计入其他综合收益的金额
   其他债权投资信用减值准备
   现金流量套期储备
   外币财务报表折算差额
      其他综合收益合计          412,117.40   -2,492,589.77                907,704.24          -3,400,294.01           -2,988,176.61
                                                 财务报表附注 第67页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十七) 盈余公积
         项目     上年年末余额                 年初余额            本期增加                  本期减少         期末余额
    法定盈余公积      30,441,145.96         30,441,145.96                                     30,441,145.96
         合计     30,441,145.96         30,441,145.96                                     30,441,145.96
(三十八) 未分配利润
                      项目                                     本期金额                   上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                              -418,940,785.93          341,967,454.42
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                                -418,940,785.93          341,967,454.42
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          13,984,267.23           -744,955,174.90
    减：提取法定盈余公积
         提取任意盈余公积
         提取一般风险准备
         应付普通股股利                                                                        10,607,236.00
         转作股本的普通股股利
         其他转出                                                      66,173.04
    加：其他综合收益转入                                                    -907,704.24             5,345,829.45
    期末未分配利润                                                   -404,114,987.50          -418,940,785.93
(三十九) 营业收入和营业成本
                                本期金额                                            上期金额
         项目
                       收入                      成本                       收入                成本
    主营业务           3,329,032,374.52       2,869,078,634.33      1,643,517,340.49    1,610,072,051.84
    其他业务              1,610,096.50            3,851,999.93          2,952,330.70         2,222,330.16
         合计        3,330,642,471.02       2,872,930,634.26      1,646,469,671.19    1,612,294,382.00
(四十) 税金及附加
              项目                               本期金额                                上期金额
    城市维护建设税                                            1,877,749.32                        807,705.27
    教育费附加                                               813,601.24                         346,155.51
    地方教育费附加                                             527,050.76                         229,930.08
    环境保护税                                                    8,906.43                       12,546.01
    房产税                                                1,955,157.93                        686,720.97
    土地使用税                                               685,296.48                          70,804.00
    车船税                                                      6,504.80                         3,371.22
    印花税                                                1,683,474.13                        632,383.97
    水利基金                                                109,674.01
              合计                                       7,667,415.10                       2,789,617.03
                                  财务报表附注 第68页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十一) 销售费用
             项目        本期金额                上期金额
    业务招待费                   6,197,609.21       5,389,657.23
    差旅费                     2,387,641.27       3,273,147.11
    工资福利费                  15,185,100.57     13,952,221.54
    包装费                     1,644,276.66       1,466,267.72
    速递费                         3,168.99           70,591.81
    通讯费                                            17,393.94
    广告宣传费                   1,484,311.66          758,969.77
    修理费                                           172,891.64
    其他                      7,025,335.04       7,564,424.76
             合计            33,927,443.40     32,665,565.52
(四十二) 管理费用
             项目        本期金额                上期金额
    工薪及社保                  57,000,084.57     52,253,894.74
    咨询及审计费                 10,255,074.98      11,982,534.75
    办公费                     2,745,881.58       2,408,891.82
    会议费                       810,039.24          561,009.64
    折旧费                     7,027,742.89       4,484,912.02
    差旅费                     2,700,637.67       3,401,283.52
    业务招待费                   4,092,808.96       4,422,199.93
    无形资产摊销                  3,939,149.60       2,890,099.21
    设备租赁费                      11,320.80       5,854,514.57
    其他                     18,802,550.24     23,320,242.44
             合计           107,385,290.53     111,579,582.64
(四十三) 研发费用
             项目        本期金额                上期金额
    研发人员人工及福利              45,552,339.04     36,937,066.22
    直接投入材料                121,826,056.50     56,550,696.57
    折旧费用                    8,570,577.55       5,842,952.79
    长期费用摊销                      8,373.60            6,137.40
    无形资产摊销                  3,525,167.52       6,735,560.30
    技术服务费                   2,791,640.51       1,313,176.62
    其他                      3,056,414.36       3,806,962.97
             合计           185,330,569.08     111,192,552.87
                  财务报表附注 第69页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十四) 财务费用
             项目               本期金额                         上期金额
    利息费用                         55,786,636.70                   32,964,419.08
    其中：租赁负债利息费用                   3,674,650.95
    减：利息收入                        2,775,697.90                    2,547,756.23
    汇兑损益                           -515,415.79                     -927,779.05
    手续费及其他                        9,149,957.39                    5,537,884.26
             合计                  61,645,480.40                   35,026,768.06
(四十五) 其他收益
             项目               本期金额                         上期金额
    政府补助                         33,921,990.16                   27,467,852.18
    代扣个人所得税手续费                       102,143.88                     55,232.35
    其他与日常活动相关的项目                  1,906,385.29
             合计                  35,930,519.33                   27,523,084.53
    计入其他收益的政府补助
                                                                 与资产相关/
                  补助项目            本期金额            上期金额
                                                                 与收益相关
    软件退税                         18,234,918.48                   与收益相关
    省级促进经济发展专项资金(珠江西岸先进装
    备制造业发展用途）
    深圳市坪山区财政局 2020 年度科技创新专项
    资金第二批资助金
    深圳市坪山区财政局 2019 年度经济发展专项
    资金
    广东省英德市财政局清财教项目经费                 800,000.00                  与收益相关
    博士工作站经费补贴                        500,000.00                  与收益相关
    年产 1200 吨稀土材料扩建项目专项拨款            443,265.28    443,265.31    与资产相关
    科技创新委员会 2020 年企业研究开发资助第
    二批第 1 次拨款（深科技创新 2021227 号）
    广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发
    展资金（2019 年英德市科技计划项目）
    江门市江海区社会保险基金管理局江海区
    广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发
    展资金(省工程中心及高企认定）
    深圳市坪山区财政局补贴（2019 年度经济发展
    专项资金)
    植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研                                         与资产相关/
    发和应用推广                                                       与收益相关
                         财务报表附注 第70页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                              与资产相关/
            补助项目               本期金额            上期金额
                                                              与收益相关
   江门市江海区社会保险基金管理局第一批企
   业适岗培训补贴
   失业保险退回                        21,812.30        2,082.27    与收益相关
   清远市市场监督管理局专利资助-贯标认证资
   助
   江门市江海区人力资源和社会保障局 4 月一般
   性岗位补贴
   江门市江海区财务国库集中支付中心与政府
   出国访问的补贴
   企业职工线上适岗职业技能培训补贴                 6,030.00      1,080.00    与收益相关
   科明诺分析测试服务平台                      5,463.65                  与资产相关
   江海区人力资源和社会保障局 4 月一次性吸纳
   就业补贴
   科明诺信息交互服务平台                      3,795.43                  与资产相关
   稳岗补贴                             3,062.66    176,328.06    与收益相关
   以工代训补帖                           1,000.00                  与收益相关
   深圳市坪山区财政局 2019 年度第二批科技专
                              -1,000,000.00    3,000,000.00   与收益相关
   项资金
   高光效、环境友好新型稀土发光材料制备关键
   技术研究及产业化项目专项拨款
   减免税款                                           6,639.87    与收益相关
   软件退税                                        7,036,200.50   与收益相关
   深圳市高技能人管理中心款（2018 年坪山区第
   关于应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产的
   若干措施
   国内发明专利授权资助                                     6,600.00    与收益相关
   英德受影响企业返还失业保险费                               959,364.00    与收益相关
   实用新型专利补贴                                       1,000.00    与收益相关
   疫情期间工资补贴                                      23,392.00    与收益相关
   清远市工程中心一次性补助                                  20,000.00    与收益相关
   停工停业中小微企业以工代训职业培训补贴                          584,000.00    与收益相关
   江门市 LED 产业发展专项资金产业化项目                        200,000.00    与收益相关
   疫情商贸补贴                                        32,507.88    与收益相关
   深圳市坪山区财政局支 2020 年坪山区工业经
   济稳增长资助
   深圳市坪山区工业和信息化局 2019 年度经济
   发展专项资金境外展会项目补贴
   深圳市坪山区工业和信息化局坪山区突出贡
   献奖励
                      财务报表附注 第71页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                              与资产相关/
                  补助项目                    本期金额              上期金额
                                                                              与收益相关
    深圳市坪山区财政局应对疫情支持企业申诉
    项目专项资助
    深圳市坪山区人力资源局以工代训补贴                                            45,000.00   与收益相关
    深圳市市场监督管理局 2018 年第二批计算机
    软著第十次报账 483-2311
                   合计                    33,921,990.16     27,467,852.18
(四十六) 投资收益
                   项目                            本期金额                        上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                 -7,762,091.48              -4,862,364.20
    处置长期股权投资产生的投资收益                                   -40,233.00               9,664,974.78
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                            652,645.83
    其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                                         509,561.83
                   合计                              -7,802,324.48               5,964,818.24
(四十七) 信用减值损失
             项目                        本期金额                            上期金额
    应收票据坏账损失                                  343,346.19
    应收账款坏账损失                             64,669,041.60                       171,775,188.54
    应收款项融资减值损失                                  2,613.10
    其他应收款坏账损失                                 971,543.90                       3,858,766.01
             合计                          65,986,544.79                       175,633,954.55
(四十八) 资产减值损失
                  项目                          本期金额                           上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                            14,977,686.69               109,861,023.85
    固定资产减值损失                                         96,308.53
    商誉减值损失                                                                   269,672,291.13
                  合计                             15,073,995.22               379,533,314.98
(四十九) 资产处置收益
        项目               本期金额            上期金额              计入当期非经常性损益的金额
    固定资产处置损益              -14,685.87           23,444.05                         -14,685.87
        合计                -14,685.87           23,444.05                         -14,685.87
                          财务报表附注 第72页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五十) 营业外收入
           项目      本期金额             上期金额              计入当期非经常性损益的金额
    固定资产毁损报废利得      352,448.66                                   352,448.66
    罚款收入             46,000.00       1,189,606.74                 46,000.00
    废品收入           1,129,996.03      1,525,093.13             1,129,996.03
    其他              531,795.82           413,239.94              531,795.82
           合计      2,060,240.51      3,127,939.81             2,060,240.51
(五十一) 营业外支出
           项目       本期金额             上期金额             计入当期非经常性损益的金额
    对外捐赠            1,450,000.00     1,000,000.00             1,450,000.00
    罚款支出              260,966.81         765,729.76              260,966.81
    非流动资产毁损报废损失     3,059,447.89         802,145.06           3,059,447.89
    其他                 82,196.57         173,652.54               82,196.57
           合计       4,852,611.27     2,741,527.36             4,852,611.27
(五十二) 所得税费用
            项目                    本期金额                    上期金额
    当期所得税费用                              203,835.20              758,737.06
    递延所得税费用                          -8,631,503.25           -36,515,279.83
            合计                       -8,427,668.05           -35,756,542.77
                     项目                                     本期金额
    利润总额                                                      6,016,236.46
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                           902,435.47
    子公司适用不同税率的影响                                              -1,801,796.65
    调整以前期间所得税的影响                                                  85,796.31
    非应税收入的影响                                                  1,065,796.31
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          1,521,324.44
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           17,028,563.88
    研发费用加计扣除                                                 -27,229,787.81
    所得税费用                                                     -8,427,668.05
                    财务报表附注 第73页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五十三) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                  项目               本期金额                    上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                 13,984,267.23         -744,955,174.90
    本公司发行在外普通股的加权平均数                 212,144,720.00         212,144,720.00
    基本每股收益                                      0.0659              -3.5115
    其中：持续经营基本每股收益                               0.0659              -3.5115
         终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                  项目                 本期金额                  上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）               13,984,267.23       -744,955,174.90
    本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）              212,144,720.00        212,144,720.00
    稀释每股收益                                       0.0659             -3.5115
    其中：持续经营稀释每股收益                                0.0659             -3.5115
         终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
             项目             本期金额                          上期金额
    利息收入                         2,775,697.90                  2,547,756.23
    政府补贴                        32,254,888.44                20,480,185.46
    单位往来及其他                     36,373,846.35               143,475,673.82
             合计                 71,404,432.69               166,503,615.51
             项目             本期金额                          上期金额
    付现管理费用及研发费用                 66,727,656.09                54,471,080.65
    付现销售费用                      16,996,174.36                19,285,499.08
    单位往来                       159,745,898.71                12,850,411.59
    其他                           9,995,345.66                  2,490,594.78
             合计                253,465,074.82                89,097,586.10
                       财务报表附注 第74页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           项目               本期金额                           上期金额
   理财产品                                                             15,000,000.00
           合计                                                       15,000,000.00
           项目               本期金额                           上期金额
   收到的关联方资金拆借款                  611,290,000.00
   收到售后回租款项                     165,000,000.00
   银行承兑汇票保证金                       31,200,000.00
           合计                   807,490,000.00
           项目               本期金额                           上期金额
   银行承兑汇票保证金                       51,000,000.00
   支付售后回租租金                        19,392,703.82
   金融手续费                            4,120,737.17
   支付的关联方资金拆借款                  603,000,000.00
   新租赁准则                           17,279,580.26
           合计                   694,793,021.25
(五十五) 现金流量表补充资料
                  补充资料                             本期金额              上期金额
   净利润                                             14,443,904.51   -744,591,764.42
   加：信用减值损失                                        65,986,544.79   175,633,954.55
     资产减值准备                                        15,073,995.22   379,533,314.98
     固定资产折旧                                        49,849,565.10    43,419,287.45
     油气资产折耗
     使用权资产折旧                                       18,074,679.75
     投资性房地产摊销                                         13,132.68
     无形资产摊销                                         7,464,317.12      9,621,362.10
     长期待摊费用摊销                                       3,702,935.24      2,109,360.81
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）                 14,685.87        798,954.40
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                            2,706,999.23
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
     财务费用（收益以“－”号填列）                               55,786,636.70    32,964,419.08
                       财务报表附注 第75页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                     补充资料                            本期金额                 上期金额
     投资损失（收益以“－”号填列）                                     7,802,324.48     -5,964,818.24
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                               -7,276,878.36    -36,600,654.19
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
     存货的减少（增加以“－”号填列）                               -925,065,715.35      -41,538,088.80
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                          -762,795,779.20     121,734,984.25
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                         1,626,179,594.47      -66,086,378.68
     其他
   经营活动产生的现金流量净额                                    171,960,942.25      -128,966,066.71
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   现金的期末余额                                              21,233,733.08    35,673,074.27
   减：现金的期初余额                                            35,673,074.27    31,574,544.22
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                                      -14,439,341.19        4,098,530.05
                       项目                           期末余额                上年年末余额
   一、现金                                             21,233,733.08        35,673,074.27
   其中：库存现金                                              205,099.42          107,754.44
        可随时用于支付的银行存款                                21,028,633.66        35,565,319.83
        可随时用于支付的其他货币资金
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                                   21,233,733.08        35,673,074.27
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
            项目               期末账面价值                             受限原因
   货币资金                            90,994,636.65   票据保证金/履约保证金
   应收账款                           256,539,356.22   质押
                         财务报表附注 第76页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                项目                         期末账面价值                                    受限原因
    应收款项融资                                            82,442,359.42   质押
    固定资产                                             166,597,729.21   抵押借款
    无形资产                                              75,923,587.47   抵押借款
                合计                                   672,497,668.97
(五十七) 外币货币性项目
           项目              期末外币余额                          折算汇率                     期末折算人民币余额
    应收账款                                                                                     6,173,178.25
    其中：美元                            968,235.37                       6.3757                 6,173,178.25
    应付账款                                                                                     5,832,902.96
    其中：美元                            914,768.76                       6.3757                 5,832,291.18
         日元                           11,040.00                       0.0554                      611.78
(五十八) 政府补助
                                                            计入当期损益或冲减相关
                                                                                           计入当期损益或
                                            资产负债表            成本费用损失的金额
              种类             金额                                                            冲减相关成本费
                                             列报项目
                                                            本期金额           上期金额             用损失的项目
    资金
    年产 1200 吨稀土材料扩建项目      2,179,387.74    递延收益             443,265.28     443,265.31      其他收益
    智能机器人与装备制造             2,000,000.00    递延收益                                            其他收益
    植物高产转光材料、转光母粒、
    转光农膜的研发和应用推广
    科明诺分析测试服务平台             300,000.00     递延收益                5,463.65                    其他收益
    技发展资金项目
    科明诺信息交互服务平台             200,000.00     递延收益                3,795.43                    其他收益
    作站建设
    高光效、环境友好新型稀土发
    光材料制备关键技术研究及产           145,346.36     递延收益                                68,855.90   其他收益
    业化
                                                          计入当期损益或冲减相关成
                                                                                           计入当期损益或
                                                            本费用损失的金额
                     种类                      金额                                            冲减相关成本费
                                                           本期金额            上期金额             用损失的项目
    软件退税                                  18,234,918.48   18,234,918.48                    与收益相关
    深圳市坪山区财政局 2020 年度科技创新专项
    资金第二批资助金
                              财务报表附注 第77页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                             计入当期损益或冲减相关成
                                                                          计入当期损益或
                                               本费用损失的金额
               种类               金额                                        冲减相关成本费
                                             本期金额           上期金额           用损失的项目
   深圳市坪山区财政局 2019 年度经济发展专项
   资金
   广东省英德市财政局清财教项目经费             800,000.00    800,000.00                  与收益相关
   博士工作站经费补贴                    500,000.00    500,000.00                  与收益相关
   科技创新委员会 2020 年企业研究开发资助第
   二批第 1 次拨款（深科技创新 2021227 号）
   广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展
   资金（2019 年英德市科技计划项目）
   江门市江海区社会保险基金管理局江海区
   广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展
   资金(省工程中心及高企认定）
   深圳市坪山区财政局补贴（2019 年度经济发展
   专项资金)
   植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研
                                         -                   40,000.00    与收益相关
   发和应用推广
   江门市江海区社会保险基金管理局第一批企业
   适岗培训补贴
   失业保险退回                        21,812.30     21,812.30      2,082.27    与收益相关
   清远市市场监督管理局专利资助-贯标认证资
   助
   江门市江海区人力资源和社会保障局 4 月一般
   性岗位补贴
   江门市江海区财务国库集中支付中心与政府出
   国访问的补贴
   企业职工线上适岗职业技能培训补贴               6,030.00      6,030.00      1,080.00    与收益相关
   江海区人力资源和社会保障局 4 月一次性吸纳
   就业补贴
   稳岗补贴                           3,062.66      3,062.66    176,328.06    与收益相关
   以工代训补帖                         1,000.00      1,000.00                  与收益相关
   深圳市坪山区财政局 2019 年度第二批科技专
   项资金
   减免税款                                  -                    6,639.87    与收益相关
   软件退税                                  -                 7,036,200.50   与收益相关
   深圳市高技能人管理中心款（2018 年坪山区第
                                         -                   18,890.57    与收益相关
   关于应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产的若
                                         -                 3,825,639.83   与收益相关
   干措施
   国内发明专利授权资助                            -                    6,600.00    与收益相关
   英德受影响企业返还失业保险费                        -                  959,364.00    与收益相关
   实用新型专利补贴                              -                    1,000.00    与收益相关
   疫情期间工资补贴                              -                   23,392.00    与收益相关
   清远市工程中心一次性补助                          -                   20,000.00    与收益相关
                         财务报表附注 第78页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                            计入当期损益或冲减相关成
                                                                          计入当期损益或
                                              本费用损失的金额
                种类                 金额                                     冲减相关成本费
                                            本期金额            上期金额           用损失的项目
      停工停业中小微企业以工代训职业培训补贴               -                   584,000.00   与收益相关
      江门市 LED 产业发展专项资金产业化项目             -                   200,000.00   与收益相关
      疫情商贸补贴                            -                    32,507.88   与收益相关
      深圳市坪山区财政局支 2020 年坪山区工业经
                                        -               5,700,000.00     与收益相关
      济稳增长资助
      深圳市坪山区工业和信息化局 2019 年度经济
                                        -                   171,927.00   与收益相关
      发展专项资金境外展会项目补贴
      深圳市坪山区工业和信息化局坪山区突出贡献
                                        -                   100,000.00   与收益相关
      奖励
      深圳市坪山区财政局应对疫情支持企业申诉项
                                        -                    64,700.00   与收益相关
      目专项资助
      深圳市坪山区人力资源局以工代训补贴                                      45,000.00   与收益相关
      深圳市市场监督管理局 2018 年第二批计算机
      软著第十次报账 483-2311
                     项目                      金额                           原因
      深圳市坪山区财政局 2019 年度第二批科技专项资金               1,000,000.00     项目审计调整
六、    合并范围的变更
(一)   其他原因的合并范围变动
      宁德浩德于 2021 年 6 月 22 日由子公司浩能科技发起设立。截至 2021 年 12 月 31 日
      止，浩能科技未实际注资。
      子公司浩能科技于 2021 年 6 月 23 日、2021 年 10 月 22 日分别注销了东莞市九州浩
      德新能源设备有限公司、惠州市益嘉科技有限公司。
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                   持股比例(%)
       子公司名称    主要经营地     注册地       业务性质                                  取得方式
                                                   直接          间接
      湖南科恒     株洲市        株洲市   研发、生产、销售           100.00                投资设立
      江苏科恒     溧阳市        溧阳市   研发、生产、销售           100.00                投资设立
      英德科恒     英德市        英德市   生产、销售              100.00                投资设立
      浩能科技     深圳市        深圳市   生产、销售              100.00                非同一控制收购
      九州浩德     东莞市        东莞市   生产、销售              100.00                非同一控制收购
      宁德浩德     宁德市        宁德市   销售、生产、研发           100.00                投资设立
      溧阳浩能     溧阳市        溧阳市   研发、生产、销售           100.00                投资设立
                           财务报表附注 第79页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                          持股比例(%)
      子公司名称       主要经营地     注册地          业务性质                            取得方式
                                                          直接       间接
      荆门浩德       荆门市       荆门市      销售                    100.00        投资设立
      惠州德隆       惠州市       惠州市      生产、销售                 100.00        非同一控制收购
      浩能时代       深圳市       深圳市      技术开发、生产销售             100.00        非同一控制收购
      惠州益嘉       惠州市       惠州市      研发、生产、销售              100.00        同一控制企业合并
      科明诺        江门市       江门市      研发、销售                 100.00        投资设立
      科明睿        江门市       江门市      研发、生产、销售               64.70        投资设立
      杭州萤科       杭州市       杭州市      销售、生产、研发               51.00        投资设立
(二)   在合营安排或联营企业中的权益
                                                持股比例(%)        对合营企业或联     对本公司活
      合营企业或联营     主要经
                          注册地      业务性质                        营企业投资的会     动是否具有
       企业名称        营地
                                                直接      间接      计处理方法       战略性
      深圳市联腾科技
      有限公司（以下简    深圳市     深圳市    生产、销售          16.00          权益法        否
      称“联腾科技”）
      瑞孚信苏州药业
                  苏州市     苏州市    生产、销售          20.00          权益法        否
      股份有限公司
      广东粤科泓润创
                  广东省     广州市    生产、销售          36.67          权益法        否
      业投资有限公司
      深圳市智慧易德
      能源装备有限公     深圳市     深圳市    批发、销售          51.00          权益法        否
      司*1
      江门市城市绿苑
                  广东省     江门市    生产、销售          40.00          权益法        否
      科技有限公司
      广州广证科恒一
      号医疗健康产业
                  广东省     广州市    投资、咨询          34.68   1.00   权益法        否
      投资合伙企业（有
      限合伙）*2
      广州广证科恒二
      号医疗健康产业
                  广东省     广州市    投资、咨询          51.67          权益法        否
      投资合伙企业（有
      限合伙）*3
      广东科明昊环保
                  广东省     江门市    研发、生产、销售       40.00          权益法        否
      科技有限公司
      上海禧复新材料
                  上海市     上海市    研发、生产、销售       35.00          权益法        否
      科技有限公司
            *1 深圳市智慧易德能源装备有限公司（简称“智慧易德”
                                      ）于 2015 年 08 月
            根据公司章程规定，董事会是合资企业的最高权力机构，由五名董事组成，本
            公司委派两名，CIS CO., LTD.委派三名，故对智慧易德长期股权投资采取权
            益法核算。
            *2 广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年
            江门市科恒实业股份有限公司、广发纳斯特投资管理有限公司、唐芬共同出资
                                财务报表附注 第80页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           成立，注册资本为 13,900.00 万元。其中，科明诺认缴 139.00 万元，占注册
           资本的 1.00%；科恒股份认缴 4,820.00 万元，占注册资本的 34.6763%。
           *3 广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于 2018 年
           江门市科恒实业股份有限公司、唐芬、潘惠琼、谢俊波共同出资成立，注册资
           本为 1,500.00 万元。科恒股份占注册资本的 51.6667%。
                                              联腾科技
              项目
                              期末余额/本期发生额              年初余额/上年发生额
流动资产                                  44,085,535.30       27,511,827.84
其中：现金和现金等价物                            2,190,124.12           55,793.11
非流动资产                                 13,689,511.90       13,497,586.75
资产合计                                  57,775,047.20       41,009,414.59
流动负债                                  71,727,774.65       63,007,799.29
非流动负债
负债合计                                  71,727,774.65       63,007,799.29
按持股比例计算的净资产份额                         -2,232,436.39        -3,299,757.71
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                  32,128,517.90       12,638,166.29
财务费用                                    285,496.36           392,610.12
所得税费用
净利润                                    1,698,638.10          818,792.05
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                 1,698,638.10          818,792.05
本期度收到的来自联营企业的股利
                                   瑞孚信江苏药业股份有限公司
              项目
                              期末余额/本期发生额              年初余额/上年发生额
流动资产                                  88,380,372.84       126,928,246.66
其中：现金和现金等价物                           30,050,712.00        26,124,627.40
非流动资产                              305,409,637.71         300,142,287.02
资产合计                               393,790,010.55         427,070,533.68
流动负债                               256,486,829.98         243,199,590.37
非流动负债                                 10,003,074.14        16,436,647.32
                        财务报表附注 第81页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                            瑞孚信江苏药业股份有限公司
           项目
                        期末余额/本期发生额                年初余额/上年发生额
负债合计                        266,489,904.12            259,636,237.69
按持股比例计算的净资产份额                   25,460,021.29          33,486,859.20
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值              112,694,714.20            120,738,713.14
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                        246,479,391.57            207,867,207.65
财务费用                             6,466,194.02           3,900,807.46
所得税费用                            2,666,661.93              22,424.95
净利润                             -36,351,178.67        -43,106,983.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                          -36,351,178.67        -43,106,983.85
本期度收到的来自联营企业的股利
                                广东粤科泓润创业投资有限公司
           项目
                         期末余额/本期发生额               年初余额/上年发生额
流动资产                               8,524,776.52       23,113,905.60
其中：现金和现金等价物                        8,524,776.52       20,913,905.60
非流动资产                             91,872,247.78       46,166,355.00
资产合计                             100,397,024.30       69,280,260.60
流动负债                               1,290,529.13        1,795,646.06
非流动负债                             14,655,561.95
负债合计                              15,946,091.08        1,795,646.06
按持股比例计算的净资产份额                     30,968,157.21       23,401,167.39
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值                    15,025,141.34       24,733,077.66
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用                                -170,117.03            -2,530.14
所得税费用                             14,370,744.78        1,795,645.45
净利润                               44,015,535.83        8,052,356.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                            44,015,535.83        8,052,356.49
本期度收到的来自联营企业的股利
                  财务报表附注 第82页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                         智慧易德
           项目
                        期末余额/本期发生额                年初余额/上年发生额
流动资产                            75,705,522.54         77,025,031.28
其中：现金和现金等价物                      2,898,734.86          3,765,093.90
非流动资产                             113,769.31            195,663.90
资产合计                            75,819,291.85         77,220,695.18
流动负债                            70,830,183.21         71,408,249.50
非流动负债
负债合计                            70,830,183.21         71,408,249.50
按持股比例计算的净资产份额                    2,544,445.41          2,964,347.30
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值                   2,561,164.36          2,981,522.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                             2,094,117.57          3,890,232.50
财务费用                                 9,179.32            46,304.81
所得税费用
净利润                               -824,518.76         -1,369,784.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                            -824,518.76         -1,369,784.51
本期度收到的来自联营企业的股利
                                江门市城市绿苑科技有限公司
           项目
                         期末余额/本期发生额               年初余额/上年发生额
流动资产                                124,158.30          125,690.20
其中：现金和现金等价物                          10,121.40             3,870.46
非流动资产                                   535.01             1,625.37
资产合计                                124,693.31          127,315.57
流动负债                                303,036.84          302,691.54
非流动负债
负债合计                                303,036.84          302,691.54
按持股比例计算的净资产份额                        -71,337.41          -70,150.39
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
                  财务报表附注 第83页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                  江门市城市绿苑科技有限公司
              项目
                          期末余额/本期发生额                   年初余额/上年发生额
营业收入                                   23,384.16               39,413.38
财务费用                                         1126.5              859.83
所得税费用
净利润                                        -2,967.56          -50,914.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                     -2,967.56          -50,914.83
本期度收到的来自联营企业的股利
                   广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）
         项目
                    期末余额/本期发生额                    年初余额/上年发生额
流动资产                      240,419,017.47                  137,369,330.78
其中：现金和现金等价物                  852,295.35                      906,706.00
非流动资产
资产合计                      240,419,017.47                  137,369,330.78
流动负债                        2,407,918.72                     601,888.50
非流动负债
负债合计                        2,407,918.72                     601,888.50
按持股比例计算的净资产份额              84,913,553.62                   48,793,563.01
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值             49,007,403.08                   49,671,139.56
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                       69,011,720.41                    6,342,992.51
财务费用                           -2,732.99                      -25,192.51
所得税费用
净利润                        67,148,546.55                    4,363,461.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                     67,148,546.55                    4,363,461.54
本期度收到的来自联营企业的股利                                             3,172,983.96
                   财务报表附注 第84页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                   广州广证科恒二号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）
         项目
                     期末余额/本期发生额               年初余额/上年发生额
流动资产                       14,446,087.02              14,464,097.59
其中：现金和现金等价物                14,446,087.02                329,073.59
非流动资产
资产合计                       14,446,087.02              14,464,097.59
流动负债                         623,783.80                 322,748.63
非流动负债
负债合计                         623,783.80                 322,748.63
按持股比例计算的净资产份额               7,141,527.94               7,311,077.41
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值              7,141,522.94               7,306,363.35
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                       10,768,966.06                   1,010.23
财务费用                             -983.95                  -1,010.23
所得税费用
净利润                        10,448,936.37                -316,989.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                     10,448,936.37                -316,989.77
本期度收到的来自联营企业的股利
                               广东科明昊环保科技有限公司
              项目
                         期末余额/本期发生额               年初余额/上年发生额
流动资产                               3,664,307.48        2,608,049.55
其中：现金和现金等价物                        1,659,243.18        1,594,786.99
非流动资产                               319,383.63          351,202.71
资产合计                               3,983,691.11        2,959,252.26
流动负债                               1,057,014.69         718,398.77
非流动负债
负债合计                               1,057,014.69         718,398.77
按持股比例计算的净资产份额                      1,170,670.57         896,341.40
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值                     1,370,670.58        1,096,341.40
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
                   财务报表附注 第85页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                             广东科明昊环保科技有限公司
           项目
                         期末余额/本期发生额              年初余额/上年发生额
营业收入                             6,272,248.07         5,929,164.44
财务费用                                 -2,199.80           -1,212.64
所得税费用                               17,585.20            1,152.74
净利润                                685,822.93          312,358.28
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                             685,822.93          312,358.28
本期度收到的来自联营企业的股利
                             上海禧复新材料科技有限公司
           项目
                         期末余额/本期发生额              年初余额/上年发生额
流动资产                             224,539.43            329,181.90
其中：现金和现金等价物                       84,911.37            281,229.90
非流动资产
资产合计                             224,539.43            329,181.90
流动负债                              63,316.17             66,385.50
非流动负债
负债合计                              63,316.17             66,385.50
按持股比例计算的净资产份额                     56,428.14             91,978.74
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值                    56,428.13             91,978.73
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                             130,176.99            578,169.04
财务费用                                 790.02                520.96
所得税费用                                                        3363
净利润                              -101,573.14            -37,323.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                           -101,573.14            -37,323.39
本期度收到的来自联营企业的股利
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
                   财务报表附注 第86页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      采取的风险管理政策如下所述：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
                     财务报表附注 第87页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                        期末余额
           项目
      短期借款         211,690,000.00                                                       211,690,000.00
      应付票据         244,113,309.51                                                       244,113,309.51
      应付账款        1,282,433,964.51    16,458,250.74    13,284,367.83   5,965,559.40    1,318,142,142.48
      应付职工薪酬        32,427,797.39                                                        32,427,797.39
      应交税费          15,363,775.27                                                        15,363,775.27
      其他应付款        493,438,129.22     12,416,040.05     1,733,765.10    402,158.83      507,990,093.20
      一年内到期的非
      流动负债
           合计     2,362,117,166.32    28,874,290.79    15,018,132.93   6,367,718.23    2,412,377,308.27
                                                       上年年末余额
           项目
      应付账款          615,776,678.86     38,209,123.48    3,630,419.80    4,924,503.04    662,540,725.18
      应付职工薪酬         30,385,828.53                                                       30,385,828.53
      应交税费            3,643,572.39                                                        3,643,572.39
      其他应付款          54,102,723.07      1,954,677.90      435,579.52      242,450.46     56,735,430.95
           合计       703,908,802.85     40,163,801.38    4,065,999.32    5,166,953.50    753,305,557.05
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
           例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
           公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
           动的风险。
           本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
                                     财务报表附注 第88页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
          汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
          风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
          本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
          融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                               期末余额                                      上年年末余额
      项目
                  美元           其他外币          合计             美元           其他外币            合计
     货币资金                  -          -                    467,817.45                   467,817.45
     应收账款       6,173,178.25               6,173,178.25    904,742.63                   904,742.63
     预付账款                                                                 529,285.32    529,285.32
     应付账款       5,832,291.18     611.78    5,832,902.96   5,968,774.68                 5,968,774.68
      合计     12,005,469.43       611.78   12,006,081.21   7,341,334.76    529,285.32   7,870,620.08
          于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
          元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 534.67 元（2020 年 12 月 31
                       。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发
          日：78,706.20 元）
          生变动的合理范围。
          其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
          险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
          本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
          风险。
九、   公允价值的披露
     公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
     第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
     价。
     第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
     第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
     公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
     所属的最低层次决定。
                                财务报表附注 第89页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(一)    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                         期末公允价值
              项目           第一层次公   第二层次公      第三层次公允
                                                                   合计
                           允价值计量   允价值计量       价值计量
  一、持续的公允价值计量
  ◆交易性金融资产
  当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
  动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
  ◆应收款项融资                                      85,813,056.67    85,813,056.67
  ◆其他债权投资
  ◆其他权益工具投资                                    59,873,823.39    59,873,823.39
  持续以公允价值计量的资产总额                              145,686,880.06   145,686,880.06
十、     关联方及关联交易
(一)    本公司的实际控制人情况
      实际控制人名称           关联关系    对本公司的持股比例(%)       对本公司的表决权比例(%)
  万国江              股东                      14.36                       14.36
  唐芬               股东                       1.28                         1.28
       *万国江与唐芬为配偶关系。
(二)    本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)    本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)    其他关联方情况
               其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
  江门市科锐新材料有限公司                     控股股东控制的公司
  株洲高科集团有限公司                       股东之一
  湖南动力谷本码科技有限公司                    股东关联
                           财务报表附注 第90页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
               其他关联方名称                                  其他关联方与本公司的关系
  株洲高新动力产业投资发展有限公司                               股东关联
  株洲动力谷产业投资发展集团有限公司                              股东关联
  株洲高科小额贷款有限公司                                   股东关联
  高新园创（深圳）商业保理有限公司                               股东关联
  株洲尚水智能设备有限公司                                   董事关联
  深圳市尚水智能设备有限公司                                  董事关联
  北京博大睿尔思发光科技有限公司                                持有孙公司科明睿 35.30%股份的股东
(五)    关联交易情况
             采购商品/接受劳务情况表
              关联方                           关联交易内容               本期金额            上期金额
  北京博大睿尔思发光科技有限公司                     技术服务                                           1,000.00
  湖南动力谷本码科技有限公司                       供应链融资,代采购原材料              18,272,787.61   18,435,398.24
  株洲高新动力产业投资发展有限公司                    供应链融资,代采购原材料              84,974,017.01    8,571,902.67
  株洲动力谷产业投资发展集团有限公司                   供应链融资,代采购原材料             272,189,972.74
  深圳市尚水智能设备有限公司                       采购设备                       3,640,899.62    2,845,132.76
             出售商品/提供劳务情况表
              关联方                      关联交易内容             本期金额                  上期金额
  广州广证科恒一号医疗健康产业投资
                                     技术服务                                         739,418.97
  合伙企业（有限合伙人）
  北京博大睿尔思发光科技有限公司                    销售材料                                            1,048.54
  深圳市尚水智能设备有限公司                      代采装备材料                  215,929.20
  株洲高新动力产业投资发展有限公司                   出售商品                   1,466,725.23
             其他关联交易情况表
              关联方                      关联交易内容             本期金额                  上期金额
  联腾科技                               利息收入                   1,853,301.88
             本公司作为担保方：
      被担保方     担保金额              担保起始日              担保到期日             担保是否已经履行完毕
  英德能源*1      49,000,000.00   2019 年 06 月 27 日   2029 年 06 月 27 日     是
  英德能源*2       3,300,000.00   2019 年 07 月 31 日   2021 年 06 月 30 日     是
  浩能科技*3      50,000,000.00   2020 年 06 月 28 日   2021 年 06 月 08 日     是
  英德能源*4       9,800,000.00   2020 年 06 月 23 日   2024 年 06 月 23 日     是
                                   财务报表附注 第91页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
  被担保方       担保金额              担保起始日              担保到期日           担保是否已经履行完毕
 浩能科技*5    200,000,000.00   2021 年 01 月 21 日   2024 年 06 月 27 日   否
 英德能源*6     20,000,000.00   2021 年 03 月 22 日   2023 年 03 月 22 日   否
 英德能源*7     10,000,000.00   2021 年 03 月 22 日   2023 年 03 月 22 日   否
 英德能源*8     10,050,000.00   2021 年 08 月 30 日   2026 年 08 月 30 日   否
 浩能科技*9     18,000,000.00   2021 年 12 月 21 日   2024 年 12 月 21 日   否
          *1 2019 年 6 月 27 日本公司与广东清远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行
          签订第 10120199914681642 号《最高额保证合同》，为 2019 年 6 月 27 广东清
          远农村商业银行股份有限公司飞来峡支行与英德市科恒新能源科技有限公司
          所签订的编号为第 10020199914705009 号和第 10020199915544935 号流动资金
          借款合同以及第 FLX20190717001 号银行承兑汇票合同，2020 年 2 月 21 日签
          订的编号为第 10020209910784304 号流动资金借款合同，2020 年 6 月 29 日签
          订的编号为第 10020209914130584 号流动资金借款合同 ，2020 年 7 月 29 日
          签订的编号为第 10020209914798697 号流动资金借款合同，2020 年 7 月 30 日
          签订的编号为第 10020209914857043 号流动资金借款合同提供不可撤销的连
          带责任保证担保，担保余额合计 4,900 万元。
          *2 2019 年 7 月 1 日 本 公 司 与 台 骏 国 际 租 赁 有 限 公 司 签 订 编 号 为 第
          CL2019073320058 号融资租赁合同，为 2019 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
          台骏国际租赁有限公司与英德市科恒新能源科技有限公司签订的第
          CL2019073320058 号融资租赁合同提供连带责任保证，担保最高本金余额 330
          万元。
          *3 2020 年 6 月 22 日本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号：交
          银深 2020 浩能保证字《最高额保证合同》
                               ，为 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 6
          月 8 日期间交通银行股份有限公司深圳分行与深圳市浩能科技有限公司所签
          订的编号为交银深 2020 浩能综合字的《综合授信合同》及其修订或补充合同、
          单笔协议合同等形成债务提供连带责任保证，担保最高本金余额 5,000 万元。
          *4 2020 年 6 月 23 日本公司与广发银行股份有限公司清远分行签订了编号：
          （2020）清银综授额字第 000036 号-担保 01《最高额保证合同》
                                              ，为 2020 年 6
          月 23 日至 2021 年 6 月 22 日期间广发银行股份有限公司清远分行与英德市科
          恒新能源科技有限公司所签订的编号为（2020）清银综授额字第 000036 号的
          《授信额度合同》及其修订或补充合同、单笔协议合同等形成债务提供连带责
          任保证，担保最高本金余额 980 万元。
          *5 2021 年 1 月 24 日，本公司与广东华兴银行股份有限公司江门分行签订编号
          为：华兴江分额保字第 2020123031434001 号《最高额保证合同》
                                               ，担保期限为
                                 财务报表附注 第92页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         *6 2021 年 3 月 22 日，本公司与远东国际融资租赁有限公司签订《保证函》为
         编号为：IFELC21DG2SZC4-U-03 的《售后回租赁合同》提供担保，担保期限
         为 2021 年 3 月 22 日至 2023 年 3 月 22 日，最高担保本金为 2000 万
         *7 2021 年 3 月 22 日，本公司与远东国际融资租赁有限公司签订《保证函》为
         编号为：IFELC21DG2NDLU-U-03 的《售后回租赁合同》提供担保，担保期
         限为 2021 年 3 月 22 日至 2023 年 3 月 22 日，最高担保本金为 1000 万
         *8 2021 年 8 月 30 日，本公司与海尔融资租赁股份有限公司签订编号为：
         YLJK-202105-929-001-HZ-G03 《公司连带责任担保合同》担保期限为：2021
         年 8 月 30 日至 2026 年 8 月 30 日，担保最高本金 1005 万。
         *9 2021 年 12 月 21 日，
                            本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订编号为：
         SHZZX1610120210079-13《保证合同》，担保期限为：2021 年 12 月 21 日至
         本公司作为被担保方：
                                                                   担保是否已
         担保方              担保金额            担保起始日       担保到期日
                                                                   经履行完毕
 万国江*1                  120,000,000.00   2013/1/1     2023/12/31   否
 唐芬*2                   100,000,000.00   2018/1/1     2028/12/31   否
 万国江*3                  500,000,000.00   2018/4/28    2021/4/8     是
 万国江、唐芬*4               166,438,599.00   2019/10/22   2029/10/22   否
 万国江、唐芬*5                30,000,000.00   2020/2/27    2022/12/31   是
 万国江、唐芬*6                40,000,000.00   2021/3/23    2024/3/23    是
 万国江、唐芬*7                60,000,000.00   2021/4/23    2024/8/26    否
 株洲高科集团有限公司*8           120,000,000.00   2021/12/16   2024/12/16   否
         *1 2017 年 1 月 3 日，万国江与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高额
             （编号：GBZ475022016235)，为自 2013 年 1 月 1 日起至 2023 年
         保证合同》
         供保证担保，担保最高本金 12,000 万元人民币。
         *2 2018 年 1 月 11 日，唐芬与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高额保
         证合同》（编号：GBZ475022018001)，为自 2018 年 1 月 1 日起至 2028 年 12
         月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供
         保证担保，担保最高本金 10,000 万元人民币。
         *3 2018 年 4 月 28 日，万国江、唐芬，与广东华兴银行股份有限公司江门分行
                     （编号：华兴江分额保字第 201804186696-1、华
         签订《最高额保证担保合同》
         兴江分额保字第 201804186696-2）
                               ，为 2018 年 4 月 28 日起至 2021 年 4 月 8
         日止债务人办理约定的各类融资业务提供担保，担保最高本金 500,000,000.00
                        财务报表附注 第93页
     江门市科恒实业股份有限公司
     二○二一年度
     财务报表附注
             元人民币。
             *4 2019 年 10 月 22 日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签
             订合同号：10120199917588210《最高额保证合同》、保证人唐芬，担保期限自
             号：1020199917588038《最高额保证合同》、保证人万国江，担保期限自 2019
             年 10 月 22 日至 2029 年 10 月 22 日止，担保金额 16,643.86 万元。
             *5 2020 年 2 月 27 日，万国江、唐芬与广州银行股份有限公司江门分行签定《最
             高额保证合同》（2020 江分高高保字第 0225014-1、2020 江分高高保字第
                      ，为 2020 年 2 月 27 日起至 2022 年 12 月 31 日止债务人办理约定
             的各类融资业务提供担保，担保最高本金 3000 万元。
             *6 2021 年 3 月 23 日，万国江、唐芬与高新园创（深圳）商业保理有限公司签
                                        ，担保期限为 2021 年 3 月 23 日
             订编号为：BL-BZHT-202103005《保证合同》
             起至 2024 年 3 月 23 日止，担保最高本金 4000 万元。
             *7 2021 年 4 月 23 日，万国江、唐芬与高新园创（深圳）商业保理有限公司签
                                        ，担保期限为 2021 年 4 月 23 日
             订编号为：BL-BZHT-202104005《保证合同》
             起至 2024 年 8 月 26 日止，担保最高本金 6000 万元。
             *8 2021 年 12 月 16 日株洲高科集团有限公司与中航国际融资租赁有限公司签
             订编号为：ZHZL(21)07HZ029-BZ001《保证合同》，担保期限为 2021 年 12 月
         关联方              拆借金额               起始日          到期日                    说明
拆入
                                                                    以持有的瑞孚信药业股份作为质押借
瑞孚信江苏药业股份有限公司              2,000,000.00   2021/1/7     2021/9/2
                                                                    款，年息 6.36%
                                                                    以持有的瑞孚信药业股份作为质押借
瑞孚信江苏药业股份有限公司              3,000,000.00   2021/1/13    2021/12/31
                                                                    款，年息 6.36%
                                                                    以持有的瑞孚信药业股份作为质押借
瑞孚信江苏药业股份有限公司              5,000,000.00   2021/1/13    2021/12/31
                                                                    款，年息 6.36%
江门市科锐新材料有限公司               2,000,000.00   2021/2/10    2021/2/20    短期拆借,不需要支付利息
深圳市尚水智能设备有限公司               200,000.00    2020/10/30   2021/1/6     短期拆借,不需要支付利息
株洲尚水智能设备有限公司               9,800,000.00   2020/11/12   2021/11/12   借款年息 10%
深圳市尚水智能设备有限公司             25,000,000.00   2021/1/19    2021/2/10    借款年息 4.35%
深圳市尚水智能设备有限公司              4,000,000.00   2021/3/12    2021/4/22    借款年息 4.35%
深圳市尚水智能设备有限公司              6,000,000.00   2021/5/24    2021/6/16    借款年息 4.35%
深圳市尚水智能设备有限公司             10,000,000.00   2021/5/15    2021/9/25    按照银行贴现费率
湖南动力谷本码科技有限公司             30,000,000.00   2020/12/7    2021/12/22   万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高新动力产业投资发展有限公司          20,000,000.00   2020/12/16   2021/12/22   万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高新动力产业投资发展有限公司          10,000,000.00   2020/12/18   2021/12/22   万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
                              财务报表附注 第94页
  江门市科恒实业股份有限公司
  二○二一年度
  财务报表附注
       关联方           拆借金额                  起始日               到期日                说明
株洲高新动力产业投资发展有限公司        10,000,000.00   2020/12/25       2021/12/22   万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高新动力产业投资发展有限公司        10,000,000.00   2020/12/25       2022/1/6     万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高新动力产业投资发展有限公司        48,000,000.00   2020/12/29       2022/1/18    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高新动力产业投资发展有限公司        10,000,000.00   2020/12/30       2022/1/6     万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高科小额贷款有限公司            30,000,000.00   2021/1/22        2021/3/30    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司       50,000,000.00   2021/1/28        2021/8/27    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高科小额贷款有限公司            30,000,000.00   2021/3/30        2021/12/22   万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司       16,540,000.00   2021/3/30        2022/1/18    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司       13,460,000.00   2021/3/30        2022/1/18    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司       24,290,000.00   2021/3/30        2022/3/29    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司        20,000,000.00   2021/3/29        2021/7/1     万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司        10,000,000.00   2021/3/29        2021/7/5     万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司        10,000,000.00   2021/3/29        2021/7/7     万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司         5,000,000.00   2021/4/26        2021/7/11    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司         5,000,000.00   2021/4/26        2021/7/19    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司        20,000,000.00   2021/4/26        2021/7/16    万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
高新园创（深圳）商业保理有限公司        30,000,000.00   2021/4/26        2022/1/6     万国江、唐芬担保，借款年息 10.00%
株洲高新动力产业投资发展有限公司    300,000,000.00      2021/1/28        2021/1/29    借款年息 10.00%
             关联方借款利息费用情况：
           关联方                      关联交易内容                                   本期金额
高新园创（深圳）商业保理有限公司    利息支出                                                              3,854,166.67
湖南动力谷本码科技有限公司       利息支出                                                              3,175,000.00
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司   利息支出                                                              6,835,252.74
株洲高科小额贷款有限公司        利息支出                                                              2,800,000.00
株洲高新动力产业投资发展有限公司    利息支出                                                             11,062,222.22
           合计                                                                        27,726,641.63
           项目                           本期金额                                 上期金额
关键管理人员薪酬                                             2,229,071.00                     1,463,254.50
                            财务报表附注 第95页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六)   关联方应收应付款项
                                   期末余额                               上年年末余额
       项目名称       关联方
                          账面余额             坏账准备               账面余额           坏账准备
      应收账款
              智慧易德       70,417,249.74    48,505,429.74     70,781,433.74   43,249,012.87
              深圳市尚水智能
              设备有限公司
      预付款项
              广东科明昊环保
              科技有限公司
      其他应收款
              联腾科技       24,117,600.00    24,117,600.00     24,117,600.00   24,117,600.00
      项目名称              关联方                       期末账面余额               上年年末账面余额
      应付账款
              深圳市尚水智能设备有限公司                         2,436,566.61              749,951.19
      应付票据
              深圳市尚水智能设备有限公司                           100,000.00              103,800.00
      应付利息
              湖南动力谷本码科技有限公司                           186,529.69
              株洲高新动力产业投资发展有限公司                      5,662,222.22
              株洲高科小额贷款有限公司                          1,483,333.33
              株洲动力谷产业投资发展集团有限公司                     3,646,945.28
              高新园创（深圳）商业保理有限公司                      2,687,500.00
      其他应付款
              瑞孚信江苏药业股份有限公司                         8,594,180.92            11,214,498.63
              深圳市尚水智能设备有限公司                                                   180,000.00
              株洲尚水智能设备有限公司                                                   9,800,000.00
              广东科明昊环保科技有限公司                               71,097.36
              株洲高新动力产业投资发展有限公司                    173,458,630.54
              株洲动力谷产业投资发展集团有限公司                   256,479,973.09
              湖南动力谷本码科技有限公司                           319,079.64
              高新园创（深圳）商业保理有限公司                     30,000,000.00
                        财务报表附注 第96页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一)    重要承诺事项
                 关联方           拆借金额            起始日           到期日             还款日
      株洲高新动力产业投资发展有限公司       10,000,000.00    2020/12/25    2021/9/24        2022/1/6
      株洲高新动力产业投资发展有限公司       48,000,000.00    2020/12/29    2021/9/28       2022/1/18
      株洲高新动力产业投资发展有限公司       10,000,000.00    2020/12/30    2021/9/29        2022/1/6
      株洲动力谷产业投资发展集团有限公司      30,000,000.00    2021/3/30     2022/3/29       2022/1/18
      高新园创（深圳）商业保理有限公司       30,000,000.00    2021/4/26     2021/8/26        2022/1/6
      株洲动力谷产业投资发展集团有限公司      24,290,000.00    2021/3/30     2022/3/29
                 合计          152,290,000.00
            截止 2021 年 12 月 31 日，科恒股份与高科集团下属子公司的关联方借款如上
            表所示，截止 2022 年 4 月 26 日，上述借款余额 2,429.00 万元。
                  关联方                                      余额
      株洲高新动力产业投资发展有限公司                                                  105,458,630.54
      株洲动力谷产业投资发展集团有限公司                                                 202,189,973.09
      湖南动力谷本码科技有限公司                                                        319,079.64
                   合计                                                   307,967,683.27
            截止 2021 年 12 月 31 日，科恒股份与高科集团下属供应链公司的供应链融资
            余额为 307,967,683.27 元，截止目前，科恒股份正与高科集团针对该部分款项
            商谈债务展期事项。
(二)    或有事项
        原告         被告       案由       受理法院          标的额（万元）          案件进展情况
      佛山市宇竞科     深圳市浩能科   买卖合同      佛山市南海                           一审已经判决，
      技有限公司      技有限公司    纠纷        区人民法院                           浩能重新起诉
十二、 资产负债表日后事项
       过了《关于公司与认购对象签订<附条件生效的股份认购协议之终止协议>暨关联交
       易的议案》、
            《关于终止向特定对象发行股票事项并撤回申请文件的议案》，同意公司
       与株洲高科签署《附条件生效的股份认购协议之终止协议》，公司决定终止本次向特
       定对象发行股票事项并向深圳证券交易所申请撤回相关申请文件。
       公司申请向特定对象发行股票审核的决定》
                         （深证上审〔2022〕55 号）
                                        ，深交所根据
       《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》第十九条、
                                     《深圳证券交
       易所创业板股票发行上市审核规则》第六十七条的有关规定，决定终止对公司申请
                          财务报表附注 第97页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      向特定对象发行股票的审核。
      议通过了《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予第二期获授期权未达行权条件暨
                 。因公司 2021 年度业绩未达标以及部分激励对象离职不
      注销部分股票期权的议案》
      再符合激励条件，公司按照规定程序拟对 195.00 万份股票期权进行注销。
十三、 其他重要事项
      截止报告出具日，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
              项目            期末余额                  上年年末余额
      银行承兑汇票
      商业承兑汇票
              合计
              项目          期末终止确认金额               期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                   685,702,410.47
      非银行金融机构承兑汇票               10,459,628.84
              合计               696,162,039.31
(二)   应收账款
              账龄            期末余额                  上年年末余额
      小计                      1,321,019,924.55       400,114,802.63
      减：坏账准备                   153,800,505.24        142,625,458.90
              合计              1,167,219,419.31       257,489,343.73
                       财务报表附注 第98页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                           期末余额                                                                  上年年末余额
        类别            账面余额                      坏账准备                                          账面余额                      坏账准备
                                 比例                        计提比         账面价值                             比例                        计提比        账面价值
                   金额                        金额                                            金额                        金额
                                 （%）                       例（%）                                         （%）                       例（%）
  按单项计提坏账准备     119,331,078.20     9.03   113,014,064.15    94.71      6,317,014.05    121,901,567.99    30.47   114,576,287.08    93.99     7,325,280.91
  其中：
  涉及诉讼          119,331,078.20     9.03   113,014,064.15    94.71      6,317,014.05    121,901,567.99    30.47   114,576,287.08    93.99     7,325,280.91
  按组合计提坏账准备   1,201,688,846.35    90.97    40,786,441.09     3.39   1,160,902,405.26   278,213,234.64    69.53    28,049,171.82    10.08   250,164,062.82
  其中：
  账龄组合          558,276,619.40    42.26    40,786,441.09     7.31    517,490,178.31    275,187,354.38    68.78    28,049,171.82    10.19   247,138,182.56
  关联方组合         643,412,226.95    48.71                              643,412,226.95      3,025,880.26     0.76                               3,025,880.26
        合计    1,321,019,924.55   100.00   153,800,505.24            1,167,219,419.31   400,114,802.63   100.00   142,625,458.90            257,489,343.73
                                                           财务报表附注 第99页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        按单项计提坏账准备：
                                                期末余额
          名称
                       账面余额             坏账准备           计提比例（%）      计提理由
                                                                   无可供强制执
  郑州西特新能源有限公司          1,084,600.00     1,084,600.00      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  广东华粤宝新能源有限公司         3,631,342.17     3,631,342.17      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  湖州南浔遨优电池有限公司         1,666,000.00     1,666,000.00      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  中电锂驰科技（惠州）有限公司       1,424,593.00     1,424,593.00      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳市力驰科技有限公司          2,344,518.70     2,344,518.70      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳市爱华动力电池有限公司        5,356,793.56     5,356,793.56      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳市广宇通科技有限公司         2,672,832.66     2,672,832.66      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳市天耀新能源科技有限公司       1,443,196.16     1,443,196.16      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳瑞隆新能源科技有限公司        2,534,712.88     2,534,712.88      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳市鼎力源科技有限公司         1,930,800.00     1,930,800.00      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳华粤宝电池有限公司          2,274,818.75     2,274,818.75      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  深圳市浩力源科技有限公司         1,738,217.00     1,738,217.00      100.00
                                                                   行的财产
  深圳市天劲新能源科技有限公司       9,490,726.23     4,745,363.11       50.00   可收回风险大
  深圳市迪凯能科技有限公司         7,858,254.64     6,286,603.71       80.00   可收回风险大
                                                                   无可供强制执
  肇庆遨优动力电池有限公司        44,053,411.83    44,053,411.83      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  东莞市伊斯诺电池有限公司         1,410,787.72     1,410,787.72      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  东莞市金源电池科技有限公司        3,386,881.79     3,386,881.79      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  东莞市凯和新能源科技有限公司       2,104,589.05     2,104,589.05      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  东莞市特瑞斯电池科技有限公司       5,676,325.56     5,676,325.56      100.00
                                                                   行的财产
                                                                   无可供强制执
  东莞市西特新能源科技有限公司       2,221,868.44     2,221,868.44      100.00
                                                                   行的财产
  广西卓能新能源科技有限公司        4,897,599.37     4,897,599.37      100.00   预计难以收回
                                                                   无可供强制执
  宜兴市恒辉五金灯具有限公司        1,715,739.00     1,715,739.00      100.00
                                                                   行的财产
  单项金额小于 100 万小计       8,412,469.69     8,412,469.69      100.00   预计难以收回
          合计         119,331,078.20   113,014,064.15
                   财务报表附注 第100页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         按组合计提坏账准备：
         账龄组合计提项目：
                                                         期末余额
         名称
                          应收账款                           坏账准备                      计提比例（%）
         合计                    558,276,619.40               40,786,441.09
                                                    本期变动金额
        类别    上年年末余额                                                                     期末余额
                                      计提             收回或转回              转销或核销
   按单项计提
   坏账准备
   按组合计提
   坏账准备
        合计    142,625,458.90      12,737,269.27       1,562,222.93                     153,800,505.24
                                                                      期末余额
              单位名称                                                  占应收账款合
                                                  应收账款                                  坏账准备
                                                                    计数的比例(%)
   英德市科恒新能源科技有限公司                               638,928,447.23                 48.37
   广东佳成新能源有限公司                                    64,191,800.00                 4.86    3,209,590.00
   肇庆遨优动力电池有限公司                                   44,053,411.83                 3.33   44,053,411.83
   湖南盛利高新能源科技有限公司                                 27,017,809.96                 2.05    1,350,890.50
   江门市力源电子有限公司                                    25,309,275.00                 1.92    1,265,463.75
               合计                               799,500,744.02                 60.53   49,879,356.08
                                 财务报表附注 第101页
  江门市科恒实业股份有限公司
  二○二一年度
  财务报表附注
  (三)   应收款项融资
           项目                                 期末余额                                       上年年末余额
应收票据                                                       1,875,742.03                       15,226,143.70
应收账款
           合计                                              1,875,742.03                       15,226,143.70
         上年年末                                                                             累计在其他综合收益
 项目                       本期新增           本期终止确认             其他变动           期末余额
          余额                                                                              中确认的损失准备
应收票据    15,226,143.70   557,524,015.26   570,874,416.93                   1,875,742.03
 合计     15,226,143.70   557,524,015.26   570,874,416.93                   1,875,742.03
  (四)   其他应收款
           项目                                 期末余额                                       上年年末余额
应收利息
应收股利                                                                                                  45.03
其他应收款项                                                    97,971,686.79                        2,155,885.92
           合计                                             97,971,686.79                        2,155,930.95
                （1）应收股利明细
     项目（或被投资单位）                               期末余额                                       上年年末余额
北京合纵科技股份有限公司                                                                                          45.03
           小计                                                                                         45.03
减：坏账准备
           合计                                                                                         45.03
                （1）按账龄披露
           账龄                                 期末余额                                       上年年末余额
小计                                                    122,726,082.32                          27,050,233.65
减：坏账准备                                                    24,754,395.53                       24,894,347.73
           合计                                             97,971,686.79                        2,155,885.92
                                         财务报表附注 第102页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                                上年年末余额
         类别           账面余额                      坏账准备                                       账面余额                     坏账准备
                                 比例                       计提比         账面价值                           比例                        计提比       账面价值
                   金额                       金额                                          金额                       金额
                                 （%）                      例（%）                                       （%）                       例（%）
  按单项计提坏账准备      24,117,600.00    19.65   24,117,600.00     100.00                   24,117,600.00    89.16    24,117,600.00   100.00
  其中：
  涉及诉讼           24,117,600.00    19.65   24,117,600.00     100.00                   24,117,600.00    89.16    24,117,600.00   100.00
  按组合计提坏账准备      98,608,482.32    80.35     636,795.53        0.65   97,971,686.79    2,932,633.65    10.84      776,747.73     26.49   2,155,885.92
  其中：
  账龄组合            3,557,243.65     2.90     636,795.53       17.90    2,920,448.12    2,665,139.08     9.85      776,747.73     29.14   1,888,391.35
  关联方组合          95,051,238.67    77.45                              95,051,238.67     267,494.57      0.99                              267,494.57
         合计     122,726,082.32   100.00   24,754,395.53              97,971,686.79   27,050,233.65   100.00    24,894,347.73            2,155,885.92
                                                          财务报表附注 第103页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
          按单项计提坏账准备：
                                               期末余额
          名称
                  账面余额                坏账准备            计提比例（%）              计提理由
  深圳市联腾科技有限公
  司
          合计      24,117,600.00       24,117,600.00
          按组合计提坏账准备：
          账龄组合计提项目：
                                                期末余额
          名称
                     其他应收款项                     坏账准备                    计提比例（%）
          合计               3,557,243.65               636,795.53
          （3）坏账准备计提情况
                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
     坏账准备       未来 12 个月       整个存续期预期信               整个存续期预期信                 合计
                预期信用损          用损失(未发生信               用损失(已发生信用
                   失             用减值)                    减值)
  上年年末余额         776,747.73                                24,117,600.00   24,894,347.73
  上年年末余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期计提
  本期转回           139,952.20                                                  139,952.20
  本期转销
  本期核销
  其他变动
  期末余额           636,795.53                                24,117,600.00   24,754,395.53
                       财务报表附注 第104页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         其他应收款项账面余额变动如下：
                   第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
       账面余额       未来 12 个月          整个存续期预期信               整个存续期预期信用                     合计
                  预期信用损             用损失(未发生信               损失(已发生信用减
                     失                用减值)                     值)
  上年年末余额          11,450,133.70                                     24,117,600.00     35,567,733.70
  上年年末余额在本
  期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期新增            93,074,625.75                                                       93,074,625.75
  本期终止确认           5,916,277.13                                                        5,916,277.13
  其他变动
  期末余额            98,608,482.32                                     24,117,600.00    122,726,082.32
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                     本期变动金额
        类别         上年年末余额                                                              期末余额
                                         计提           收回或转回          转销或核销
  按单项计提坏账准备         24,117,600.00                                                     24,117,600.00
  按组合计提坏账准备            776,747.73                      139,952.20                       636,795.53
        合计          24,894,347.73                      139,952.20                     24,754,395.53
         （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
         （6）按款项性质分类情况
          款项性质                          期末账面余额                           上年年末账面余额
  关联方往来                                        119,407,353.67                         24,628,514.57
  借款备用金                                              457,979.06                         627,194.27
  其他                                                2,860,749.59                       1,794,524.81
             合计                                122,726,082.32                         27,050,233.65
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                   占其他应收款项
                                                                                      坏账准备期
       单位名称         款项性质             期末余额             账龄           期末余额合计数
                                                                                       末余额
                                                                    的比例(%)
  湖南省科恒新能源有         关联方往                             1 年以
  限公司               来                                内
  深圳市联腾科技有限         关联方往                             3 年以
  公司                来                                上
                             财务报表附注 第105页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                  占其他应收款项
                                                                                     坏账准备期
           单位名称            款项性质          期末余额              账龄     期末余额合计数
                                                                                      末余额
                                                                   的比例(%)
      深圳市浩能科技有限           关联方往                          1 年以
      公司                  来                             内
      中国平安财产保险股
      份有限公司江门中心           其他             1,800,000.00                        1.47        90,000.00
                                                        内
      支公司
      广东科明诺科技有限           关联方往
      公司                  来
            合计                       120,966,838.67                         98.57    24,207,600.00
             （8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
             （9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
             （10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)   长期股权投资
                                  期末余额                                  上年年末余额
       项目                         减值准                                       减值
                   账面余额                     账面价值                账面余额                  账面价值
                                   备                                        准备
      对子公司投
      资
      对联营、合
      营企业投资
       合计        793,551,222.50           793,551,222.50   812,113,130.23           812,113,130.23
                                                                            本期计提        减值准备
      被投资单位      上年年末余额           本期增加        本期减少           期末余额
                                                                            减值准备        期末余额
      科明诺         10,000,000.00                             10,000,000.00
      杭州萤科         1,020,000.00                              1,020,000.00
      英德能源       100,000,000.00                            100,000,000.00
      浩能科技       500,000,000.00                            500,000,000.00
       合计        611,020,000.00                            611,020,000.00
                                   财务报表附注 第106页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                        本期增减变动
                                                        权益法下确                    其他   宣告发放现                               减值准备
     被投资单位      上年年末余额                                                  其他综合                  计提减          期末余额
                                追加投资    减少投资            认的投资损                    权益   金股利或利         其他                    期末余额
                                                                        收益调整                  值准备
                                                          益                      变动     润
   联营企业
   深圳联腾科技有
   限公司
   瑞孚信江苏药业
   股份有限公司
   广东粤科泓润创
   业投资有限公司
   广州广证科恒一
   号医疗健康产业
   投资合伙企业(有
   限合伙)
   广州广证科恒二
   号医疗健康产业
   投资合伙企业(有
   限合伙)
        合计    201,093,130.23           11,000,000.00   -7,561,907.73                                     182,531,222.50
                                                        财务报表附注 第107页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六)   营业收入和营业成本
                              本期金额                                      上期金额
           项目
                       收入                 成本                    收入                  成本
      主营业务        2,820,318,145.02   2,648,185,766.68     1,239,794,986.11    1,213,311,841.14
      其他业务
           合计     2,820,318,145.02   2,648,185,766.68     1,239,794,986.11    1,213,311,841.14
(七)   投资收益
                项目                                本期金额                        上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                      510,000.00                510,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                    -7,561,907.73             -4,319,288.79
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                                              375,000.00
      其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                                           509,561.83
                合计                                      -7,051,907.73             -2,924,726.96
十五、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                             项目                                              金额          说明
      非流动资产处置损益                                                         -2,761,918.10
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
      额或定量享受的政府补助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
      有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
      产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
      动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
      衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                                           1,562,222.93
      对外委托贷款取得的损益
                            财务报表附注 第108页
江门市科恒实业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                       项目                             金额            说明
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
      损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
      损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           1,923,157.64
      其他符合非经常性损益定义的损益项目
                       小计                         16,410,534.15
      所得税影响额                                        -146,547.56
      少数股东权益影响额（税后）                                    -3,236.96
                       合计                         16,260,749.63
(二)   净资产收益率及每股收益
                            加权平均净资产收              每股收益（元）
           报告期利润
                              益率（%）            基本每股收益       稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                  1.99        0.0659           0.0659
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                      -0.32       -0.0107          -0.0107
      股股东的净利润
                                              江门市科恒实业股份有限公司
                                                            （加盖公章）
                       财务报表附注 第109页

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
科恒股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示科恒股份盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年