北京九州一轨环境科技股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—84 页
四、附件……………………………………………………… 第 85—88 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 85 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 86 页
（三）注册会计师执业资格证书复印件………………… 第 87-88 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕6-175 号
北京九州一轨环境科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京九州一轨环境科技股份有限公司（以下简称九州一轨公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了九州一轨公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九州一轨公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)和五(二)1。
九州一轨公司的营业收入主要来自于钢弹簧浮置道床减振系统、预制式钢弹
簧浮置板、声屏障和隔离式高弹性减振垫的销售。2022 年度九州一轨公司营业
收入金额为人民币 39,427.03 万元。
由于营业收入是九州一轨公司关键业绩指标之一，可能存在九州一轨公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别客户取得相关商品控制权的条款，评价收入
确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对营业收入以选取特定项目方式检查与收入确认相关的支持性文件，包
括中标通知书、销售合同、销售发票、客户签收单、客户验收单，以及银行回单、
汇票等；
(5) 结合应收账款函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本年销售额及
往来余额，并对主要客户进行访谈；
(6) 以选取特定项目方式对资产负债表日前后确认的收入核对至出库单、客
户签收单、客户验收单等支持性文件，评价收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
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相关信息披露详见财务报表附注三(八)5 和五(一)3。
截至 2022 年 12 月 31 日，九州一轨公司应收账款账面余额为人民币
万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄等依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性：根据具有类似信用风险特征组合的信用损失经验及前
瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性：测试
管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整
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性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估九州一轨公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
九州一轨公司治理层（以下简称治理层）负责监督九州一轨公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对九州一轨公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九州一轨公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就九州一轨公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十三日
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北京九州一轨环境科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京九州一轨环境科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京九州一轨
隔振技术有限公司（以下简称九州一轨有限公司），九州一轨有限公司系由北京市劳动保护
科学研究所、北京北科创业投资有限公司、邵斌、葛佩声、宁和、金志春和庄稼捷共同出资
组建，于 2010 年 7 月 23 日在北京市工商行政管理局宣武分局登记注册，总部位于北京。公
司现持有统一社会信用代码为 91110111560444056L 的营业执照，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司注册资本 11,271.9046 万元，股份总数 11,271.9046 万股（每股面值 1 元），截至财
务报表报出日，本公司注册资本为 150,292,062.00 元，股份总数 150,292,062 股（每股面
值 1 元）。其中，有限售条件的流通股 A 股 118,287,765 股，无限售条件的流通股 A 股
本公司属生态保护和环境治理业。主要业务为轨道交通减振降噪技术研发、产品制造、
工程设计、市场推广、测试咨询以及轨道运维管理工程技术服务。公司的主要产品及服务包
括钢弹簧浮置道床减振系统、预制式钢弹簧浮置板、声屏障、隔离式高弹性减振垫、重型调
频钢轨耗能装置和测试与咨询服务等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 13 日第二届第四次董事会批准对外报出。
本公司将九州一轨投资（海口）有限公司、九州一轨环境科技（广州）有限公司、徐州
晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）和河南陆创工程设计有限公司 4 家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合 账龄 预测，通过违约风险敞口和未来
用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——账龄组合 账龄 测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用移动加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
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且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十一) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5、20 5.00 4.75、19.00
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
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运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67
(十三) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权及非专利技术 10
软件 3-10
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司的主营业务收入主要为钢弹簧浮置道床减振系统、预制式钢弹簧浮置板、声屏障、
隔离式高弹性减振垫和重型调频钢轨耗能装置等产品的销售收入。
公司以上产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，经客户收货、安装、验收合格
后确认收入。
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(二十一) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
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照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
本公司本年度无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
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从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）[注]
九州一轨投资（海口）有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）的企业所得税由合伙人缴纳
(二) 税收优惠
(1) 公司于 2021 年 10 月 25 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局批准联合颁发的编号为 GR202111002453 的高新技术企业证书，认定有效
期为三年，企业所得税税率为 15%。
(2) 根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的公告》（财税
〔2020〕31 号）规定，注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业九州一轨投
资（海口）有限公司，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(3) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021 年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财
政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二
条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，即在减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税的基础上再减半征收企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一
步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022 年第 13 号)规定，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。河南陆创工程设计有限公司本年适用该政策。
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根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022 年第 10 号）的
规定，九州一轨环境科技（广州）有限公司和河南陆创工程设计有限公司符合小型微利企业
定义，适用小微企业“六税两费”减征政策，可以在 50%的税额幅度内免缴城市维护建设税、
教育费附加、地方教育附加与印花税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 241,120,395.89 205,234,235.68
其他货币资金 4,073,393.67 20,382,957.44
合 计 245,193,789.56 225,617,193.12
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
截至 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中包含保函保证金 1,336,511.53 元、银行承兑
汇票保证金 2,736,855.52 元和共管账户（本公司应天津市地下铁道集团有限公司要求在天
津地区开立与地铁建设相关的资金账户，使用该账户资金需经双方审批同意）余额 26.62
元。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 14,500,000.00 100.00 14,500,000.00
其中：银行承兑汇票 14,500,000.00 100.00 14,500,000.00
合 计 14,500,000.00 100.00 14,500,000.00
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（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 26,273,984.40 100.00 3,633,736.49 13.83 22,640,247.91
其中：银行承兑汇票 6,404,959.40 24.38 6,404,959.40
商业承兑汇票 19,869,025.00 75.62 3,633,736.49 18.29 16,235,288.51
合 计 26,273,984.40 100.00 3,633,736.49 13.83 22,640,247.91
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 14,500,000.00
小 计 14,500,000.00
坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
期末
项 目 期初数 转 核
计提 收回 其他 其他 数
回 销
按组合计提
坏账准备
合 计 3,633,736.49 -3,633,736.49
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账
准备
合 计 445,454,407.06 100.00 40,911,350.54 9.18 404,543,056.52
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账
准备
合 计 377,491,756.07 100.00 30,189,628.35 8.00 347,302,127.72
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 445,454,407.06 40,911,350.54 9.18
(2)坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 其 期末数
计提
回 他 回 销 他
按组合计提
坏账准备
合 计 30,189,628.35 10,721,722.19 40,911,350.54
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
中国中铁股份有限公司 252,811,035.93 56.75 19,337,570.68
第 35 页 共 88 页
北京市轨道交通建设管理有限公司 72,336,357.98 16.24 4,745,465.39
中国铁建股份有限公司 34,252,779.10 7.69 7,182,901.68
天津市地下铁道集团有限公司 32,182,162.95 7.22 3,218,216.30
北京市政建设集团有限责任公司 22,469,193.80 5.04 2,246,919.38
小 计 414,051,529.76 92.95 36,731,073.43
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 53,743,844.93 42,027,518.48
合 计 53,743,844.93 42,027,518.48
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 4,000,000.00
小 计 4,000,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 6,483,806.15 100.00 6,483,806.15 2,845,961.68 100.00 2,845,961.68
第 36 页 共 88 页
单位名称 期末数 未结算原因
北京市工程咨询有限公司 127,358.49 项目尚未验收
小 计 127,358.49
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
北京昌远鑫达科贸有限公司 1,544,418.24 23.82
天津市华锦装配式建筑科技有限公司 1,537,829.00 23.72
河北雄安曦晟建材科技有限公司 1,193,149.70 18.40
一臻（固安）新材料科技有限公司 307,547.16 4.74
中铁二院工程集团有限责任公司 234,905.66 3.62
小 计 4,817,849.76 74.31
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 9,694,788.67 100.00 1,555,847.23 16.05 8,138,941.44
合 计 9,694,788.67 100.00 1,555,847.23 16.05 8,138,941.44
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 9,695,109.67 100.00 988,482.67 10.20 8,706,627.00
合 计 9,695,109.67 100.00 988,482.67 10.20 8,706,627.00
组合名称 期末数
第 37 页 共 88 页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 9,694,788.67 1,555,847.23 16.05
其中：1 年以内 5,888,120.00 294,406.00 5.00
小 计 9,694,788.67 1,555,847.23 16.05
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 327,028.30 155,454.37 506,000.00 988,482.67
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -39,446.25 39,446.25
--转入第三阶段 -153,774.37 153,774.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,823.95 37,766.25 522,774.36 567,364.56
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 294,406.00 78,892.50 1,182,548.73 1,555,847.23
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
中国中铁股份
保证金 3,521,354.50 [注 1] 36.32 594,758.40
有限公司
第 38 页 共 88 页
国信招标集团
保证金 2,380,000.00 1 年以内 24.55 119,000.00
股份有限公司
中国铁建股份
保证金 1,660,000.00 [注 2] 17.12 685,000.00
有限公司
中国交通建设
保证金 704,400.00 1 年以内 7.27 35,220.00
股份有限公司
徐州市公共资
保证金 650,000.00 1 年以内 6.70 32,500.00
源交易中心
小 计 —— 8,915,754.50 —— 91.96 1,466,478.40
[注 1]其中 1 年以内余额 1,220,000.00 元，1-2 年余额 775,125.00 元，2-3 年余额
[注 2]其中 1 年以内余额 500,000.00 元，3-4 年余额 1,000,000.00 元，5 年以上余额
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 14,084,282.75 14,084,282.75 11,846,308.30 11,846,308.30
自制半成品
及在产品
库存商品 30,058,068.76 30,058,068.76 42,101,143.56 42,101,143.56
发出商品 11,979,271.63 11,979,271.63 9,168,796.32 9,168,796.32
委托加工物
资
合同履约成
本
合 计 85,049,882.11 85,049,882.11 87,194,422.71 87,194,422.71
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 10,776,953.82 1,932,497.63 8,844,456.19
第 39 页 共 88 页
合 计 10,776,953.82 1,932,497.63 8,844,456.19
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 9,450,344.46 1,488,560.66 7,961,783.80
合 计 9,450,344.46 1,488,560.66 7,961,783.80
(2)合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转销或 其 期末数
计提 其他 转回
核销 他
按组合计提
减值准备
合 计 1,488,560.66 443,936.97 1,932,497.63
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 10,776,953.82 1,932,497.63 17.93
小 计 10,776,953.82 1,932,497.63 17.93
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
发行费用 9,616,037.74 9,616,037.74 5,128,301.88 5,128,301.88
增值税留抵
税额
合 计 11,873,885.23 11,873,885.23 5,128,301.88 5,128,301.88
(1) 分类情况
项 目 期末数 期初数
第 40 页 共 88 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
业投资
合 计 9,231,635.61 9,231,635.61 11,926,564.56 11,926,564.56
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
北京九州铁物
轨道科技服务 11,926,564.56 -2,524,047.06
有限公司
合 计 11,926,564.56 -2,524,047.06
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他 余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
北京九州铁物
轨道科技服务 -170,881.89 9,231,635.61
有限公司
合 计 -170,881.89 9,231,635.61
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 90,534,195.83 31,083,020.57 2,532,132.09 7,314,221.84 131,463,570.33
本期增加金额 10,332,752.53 126,326.60 4,445,294.12 14,904,373.25
转入
本期减少金额 16,722.23 16,722.23
废
第 41 页 共 88 页
期末数 90,534,195.83 41,399,050.87 2,658,458.69 11,759,515.96 146,351,221.35
累计折旧
期初数 22,678,876.60 11,858,204.66 2,023,489.26 3,801,833.33 40,362,403.85
本期增加金额 4,595,036.88 3,139,506.91 157,679.56 1,907,856.87 9,800,080.22
本期减少金额 8,604.70 8,604.70
废
期末数 27,273,913.48 14,989,106.87 2,181,168.82 5,709,690.20 50,153,879.37
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
废
期末数
账面价值
期末账面价值 63,260,282.35 26,409,944.00 477,289.87 6,049,825.76 96,197,341.98
期初账面价值 67,855,319.23 19,224,815.91 508,642.83 3,512,388.51 91,101,166.48
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
地铁轨道隔振器
生产项目-二期
合 计 2,864,285.75 2,864,285.75 2,864,285.75 2,864,285.75
预算数 本期 转入固 其他
工程名称 期初数 期末数
（万元） 增加 定资产 减少
地铁轨道隔振器
生产项目-二期
第 42 页 共 88 页
小 计 1,600.00 2,864,285.75 2,864,285.75
（续上表）
利息资本 本期利息 本期利息
工程累计投入 工程 资金
工程名称 化累计金 资本化金 资本化率
占预算比例（%） 进度（%） 来源
额 额 （%）
地铁轨道隔振器
生产项目-二期
小 计 —— ——
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 15,486,758.77 15,486,758.77
本期增加金额 713,233.12 713,233.12
本期减少金额 1,668,374.21 1,668,374.21
期末数 14,531,617.68 14,531,617.68
累计折旧
期初数 3,100,582.08 3,100,582.08
本期增加金额 2,989,024.31 2,989,024.31
本期减少金额 409,075.34 409,075.34
期末数 5,680,531.05 5,680,531.05
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第 43 页 共 88 页
期末数
账面价值
期末账面价值 8,851,086.63 8,851,086.63
期初账面价值 12,386,176.69 12,386,176.69
专利权及
项 目 土地使用权 软件 合 计
非专利技术
账面原值
期初数 45,021,300.00 15,966,280.91 3,787,393.13 64,774,974.04
本期增加金额 1,698,413.61 1,698,413.61
本期减少金额
期末数 45,021,300.00 15,966,280.91 5,485,806.74 66,473,387.65
累计摊销
期初数 7,353,479.01 10,420,810.32 1,780,348.00 19,554,637.33
本期增加金额 900,426.00 681,167.28 1,164,653.67 2,746,246.95
本期减少金额
期末数 8,253,905.01 11,101,977.60 2,945,001.67 22,300,884.28
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
第 44 页 共 88 页
期末账面价值 36,767,394.99 4,864,303.31 2,540,805.07 44,172,503.37
期初账面价值 37,667,820.99 5,545,470.59 2,007,045.13 45,220,336.71
(1) 明细情况
被投资单位 期末数 期初数
名称或形成 减值 减值
商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
收购河南陆
创工程设计
有限公司形
成的商誉
合 计 4,365,897.30 4,365,897.30 4,365,897.30 4,365,897.30
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
收购河南陆创工
程设计有限公司 4,365,897.30 4,365,897.30
形成的商誉
合 计 4,365,897.30 4,365,897.30
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件使用费 155,096.02 111,490.20 43,605.82
厂区改造费 4,297,519.65 1,197,003.03 2,327,848.17 3,166,674.51
经营租入固
定资产改良 265,778.61 138,228.24 127,550.37
支出
合 计 4,718,394.28 1,197,003.03 2,577,566.61 3,337,830.70
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 45 页 共 88 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 49,205,400.42 7,807,170.21 39,050,729.17 5,906,255.74
递延收益 16,547,521.74 2,482,128.26 16,965,315.06 2,544,797.26
其他 762,608.83 128,031.60 573,580.14 95,007.77
合 计 66,515,530.99 10,417,330.07 56,589,624.37 8,546,060.77
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性抵扣 13,775,645.86 2,066,346.88
合 计 13,775,645.86 2,066,346.88
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 57,496,609.74 4,805,705.02 52,690,904.72
预付长期资产款 6,215,508.67 6,215,508.67
合 计 63,712,118.41 4,805,705.02 58,906,413.39
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 39,620,803.39 2,750,321.00 36,870,482.39
预付长期资产款 3,828,285.08 3,828,285.08
合 计 43,449,088.47 2,750,321.00 40,698,767.47
(2) 合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 57,496,609.74 4,805,705.02 52,690,904.72
第 46 页 共 88 页
小 计 57,496,609.74 4,805,705.02 52,690,904.72
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 39,620,803.39 2,750,321.00 36,870,482.39
小 计 39,620,803.39 2,750,321.00 36,870,482.39
① 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 期末数
计提 其他 转销或核销 其他
回
按组合计提减
值准备
小 计 2,750,321.00 2,055,384.02 4,805,705.02
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 57,496,609.74 4,805,705.02 8.36
小 计 57,496,609.74 4,805,705.02 8.36
项 目 期末数 期初数
信用借款 61,200,000.00
期末未到期的应付利息 49,111.95
合 计 61,249,111.95
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,156,302.74 832,800.00
银行承兑汇票 27,368,555.08 41,502,138.48
第 47 页 共 88 页
合 计 29,524,857.82 42,334,938.48
(2) 其他说明
期末本公司无已到期未支付的应付票据。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料及外协款 148,575,920.01 130,076,403.14
应付费用 10,902,596.63 10,863,663.90
设备及工程款 2,282,453.12 1,517,405.30
合 计 161,760,969.76 142,457,472.34
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
格士纳材料（北京）有限公司 2,843,338.26 尚未结算
深圳希伦斯轨道交通科技有限公司 1,034,217.05 尚未结算
北京远通水泥制品有限公司 1,332,150.00 质保金
小 计 5,209,705.31
项 目 期末数 期初数
预收货款 3,002,946.92 21,771,081.00
合 计 3,002,946.92 21,771,081.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,035,290.41 44,185,477.30 47,892,593.27 7,328,174.44
离职后福利—设定提
存计划
合 计 11,324,225.06 48,461,451.87 52,112,232.87 7,673,444.06
第 48 页 共 88 页
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 2,089,089.61 2,089,089.61
社会保险费 178,613.92 2,601,730.69 2,566,905.40 213,439.21
其中：医疗保险费 171,609.49 2,483,981.23 2,450,521.79 205,068.93
工伤保险费 7,004.43 96,803.62 95,437.77 8,370.28
生育保险费 20,945.84 20,945.84
住房公积金 3,111,043.00 3,111,043.00
工会经费和职工教育
经费
其他短期薪酬 1,078,511.67 1,078,511.67
小 计 11,035,290.41 44,185,477.30 47,892,593.27 7,328,174.44
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 280,178.72 4,142,632.24 4,088,004.40 334,806.56
失业保险费 8,755.93 133,342.33 131,635.20 10,463.06
小 计 288,934.65 4,275,974.57 4,219,639.60 345,269.62
项 目 期末数 期初数
增值税 6,679,237.15 7,125,747.59
企业所得税 7,416,683.08 5,926,198.08
代扣代缴个人所得税 380,974.44 266,780.23
城市维护建设税 330,299.93 390,576.07
教育费附加 196,991.16 221,552.42
地方教育附加 131,327.43 147,322.46
印花税 48,503.58 77,205.60
合 计 15,184,016.77 14,155,382.45
第 49 页 共 88 页
项 目 期末数 期初数
报销款 815,671.22 1,167,843.21
其他 66,078.62 512,529.45
合 计 881,749.84 1,680,372.66
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 2,936,202.93 2,920,227.22
合 计 2,936,202.93 2,920,227.22
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 347,662.35 2,822,741.56
合 计 347,662.35 2,822,741.56
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 9,533,492.42 13,417,667.83
减：未确认融资费用 647,875.44 1,185,593.55
减：一年内到期的租赁负债 2,936,202.93 2,920,227.22
合 计 5,949,414.05 9,311,847.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
补贴款及科
政府补助 16,965,315.06 1,207,547.17 1,625,340.49 16,547,521.74
技专项款
合 计 16,965,315.06 1,207,547.17 1,625,340.49 16,547,521.74
(2) 政府补助明细情况
第 50 页 共 88 页
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
项目建设投资
补贴
划专项资金 与收益相关
科技创新专项 200,000.00 200,000.00 与收益相关
资金
优秀技术成果
转化培育项目 188,679.25 188,679.25 与收益相关
专项经费
金桥工程种子
基金项目专项 18,867.92 18,867.92 与收益相关
经费
小 计 16,965,315.06 1,207,547.17 1,625,340.49 16,547,521.74
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
(3) 其他说明
“项目建设投资补贴”系公司于 2013 年收到的地铁轨道隔振器生产项目的建设投资资
金 22,620,420.00 元，用于购买土地、建造厂房、购买机器设备。对于该款项，公司在土地
使用权、厂房、机器设备的加权平均预计使用年限内分期结转至其他收益。
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积 期末数
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
法人股东 85,590,661.00 85,590,661.00
自然人股东 27,128,385.00 27,128,385.00
合 计 112,719,046.00 112,719,046.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 442,466,323.82 442,466,323.82
其他资本公积 3,000,000.00 3,000,000.00
第 51 页 共 88 页
合 计 445,466,323.82 445,466,323.82
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,268,757.96 6,294,455.09 21,563,213.05
任意盈余公积 15,268,757.96 15,268,757.96
合 计 30,537,515.92 6,294,455.09 36,831,971.01
(2) 其他说明
报告期内增加系根据公司章程按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 111,099,335.38 63,002,438.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 111,099,335.38 63,002,438.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,991,418.97 67,696,236.53
减：提取法定盈余公积 6,294,455.09 6,649,547.84
提取任意盈余公积 6,649,547.84
应付普通股股利 6,300,244.00
期末未分配利润 168,796,299.26 111,099,335.38
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 394,240,649.22 232,354,137.44 392,149,645.72 236,769,377.11
第 52 页 共 88 页
其他业务 29,615.05 193,895.00 5,077.32
合 计 394,270,264.27 232,354,137.44 392,343,540.72 236,774,454.43
其中：与客户之
间的合同产生的 394,270,264.27 232,354,137.44 392,343,540.72 236,774,454.43
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
钢弹簧浮置道床
减振系统
预制式钢弹簧浮
置板
声屏障 14,338,187.24 12,249,209.15 90,914,798.91 66,786,274.06
隔离式高弹性减
振垫
重型调频钢轨耗
能装置
其他 32,151,451.39 26,076,892.88 6,659,560.46 4,897,979.03
小 计 394,270,264.27 232,354,137.44 392,343,540.72 236,774,454.43
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
华北地区 245,330,385.77 127,939,810.36 229,709,613.83 140,521,305.92
东北地区 11,211,893.71 6,990,154.88 1,650,451.34 1,027,751.25
华南地区 58,708,785.44 45,255,989.59 15,280,901.51 8,259,111.40
华中地区 15,375,278.85 9,041,001.67 48,067,301.99 33,922,481.07
华东地区 35,353,574.68 23,057,964.29 74,915,096.90 39,696,524.23
西北地区 6,730,619.47 4,092,022.81
西南地区 28,290,345.82 20,069,216.65 15,989,555.68 9,255,257.75
小 计 394,270,264.27 232,354,137.44 392,343,540.72 236,774,454.43
项 目 本期数 上年同期数
第 53 页 共 88 页
在某一时点确认收入 394,270,264.27 392,343,540.72
小 计 394,270,264.27 392,343,540.72
(3) 本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 21,753,345.15 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,127,731.89 1,141,622.05
教育费附加 652,749.23 672,124.91
地方教育附加 435,166.15 447,704.12
房产税 1,133,025.34 1,048,926.47
土地使用税 40,559.74 40,559.74
其他税费 162,833.99 283,465.03
合 计 3,552,066.34 3,634,402.32
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,766,187.96 13,109,040.18
市场推广费 4,396,988.03 9,989,367.22
差旅费 3,424,972.09 2,896,192.80
产品检测费 3,240,515.22 1,095,398.93
售后费用 1,650,416.25 276,554.88
劳务费 696,885.03 27,054.00
设计服务费 467,601.55 988,947.63
运杂费 291,095.55 2,185,779.16
租赁折旧 272,279.28 577,287.27
房租及物业 246,134.67 542,809.88
其他 1,157,914.03 1,118,448.58
合 计 30,610,989.66 32,806,880.53
第 54 页 共 88 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,272,261.26 12,324,264.26
折旧 3,177,142.23 2,235,230.13
无形资产摊销 1,596,835.73 1,278,371.00
会议费 837,492.53 516,698.48
咨询费 670,871.30 1,386,644.23
劳务费 656,372.23 273,848.85
业务招待费 617,133.60 490,754.76
中介机构服务费 560,522.07 2,147,461.17
软件使用费 537,386.47 198,593.92
广告宣传费 431,119.22 336,134.01
其他 2,567,277.05 2,592,661.27
合 计 24,924,413.69 23,780,662.08
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,164,894.25 12,677,835.52
折旧费 2,588,570.52 1,768,795.18
技术服务费 2,020,159.18 2,816,981.99
耗材 1,075,181.05 2,140,152.06
检测费 837,199.86 376,166.34
无形资产摊销 824,590.68 813,304.33
长期待摊费用摊销 570,462.28 515,491.58
房租及物业 326,266.22 283,435.84
专利费 180,129.00 247,683.14
差旅费 173,935.67 762,759.76
其他 1,649,702.19 2,009,791.51
合 计 22,411,090.90 24,412,397.25
第 55 页 共 88 页
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 1,046,850.28 652,661.75
利息收入 -1,287,496.33 -1,107,663.11
银行手续费及其他 133,885.72 536,505.51
合 计 -106,760.33 81,504.15
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 837,793.32 837,793.32 837,793.32
与收益相关的政府补助[注] 812,722.12 694,766.36 812,722.12
代扣个人所得税手续费返还 48,994.31 33,448.85 48,994.31
增值税加计抵减 34,821.29 34,821.29
合 计 1,734,331.04 1,566,008.53 1,734,331.04
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,524,047.06 734,859.32
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,440,343.96 2,063,224.10
其他 58,228.50
合 计 -1,025,474.60 2,798,083.42
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -7,655,350.26 -2,835,775.19
合 计 -7,655,350.26 -2,835,775.19
项 目 本期数 上年同期数
第 56 页 共 88 页
合同资产减值损失 -2,499,320.99 3,326,515.98
合 计 -2,499,320.99 3,326,515.98
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
使用权资产处置收益 27,683.38 27,683.38
合 计 27,683.38 27,683.38
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 5.81 7.04 5.81
罚没收入 36,300.00
合 计 5.81 36,307.04 5.81
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 3,372.65
合 计 3,372.65
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 6,827,612.93 7,903,134.28
递延所得税费用 195,077.58 55,625.98
合 计 7,022,690.51 7,958,760.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 71,106,200.95 75,741,007.09
第 57 页 共 88 页
按母公司适用税率计算的所得税费用 10,665,930.14 11,361,151.07
子公司适用不同税率的影响 5,740.92 -240,613.79
调整以前期间所得税的影响 9,967.42 -66,697.79
非应税收入的影响 378,607.06 -110,228.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 405,489.79 503,213.35
研究开发费用及残疾人员工资加计扣除 -3,108,522.13 -3,488,647.97
第四季度新购进设备加计扣除 -1,317,218.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税税率与未来税率的差 -17,303.91
所得税费用 7,022,690.51 7,958,760.26
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
投标、履约保证金、押金等往来款 6,008,126.27 12,785,664.00
保函、票据保证金 23,939,878.49 28,221,009.76
政府补助 1,245,174.95 51,552.77
利息收入 1,287,496.33 1,107,663.11
其他 164,991.78 301,549.02
合 计 32,645,667.82 42,467,438.66
项 目 本期数 上年同期数
费用 28,845,908.58 33,852,027.74
保函、票据保证金 7,630,314.72 25,949,823.03
投标、履约保证金、押金等往来款 11,033,520.00 8,283,594.00
财务手续费 133,885.72 536,505.51
合 计 47,643,629.02 68,621,950.28
第 58 页 共 88 页
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品赎回 465,000,000.00 370,000,000.00
关联方借款 5,000,000.00
合 计 470,000,000.00 370,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品支出 465,000,000.00 370,000,000.00
关联方借款 5,000,000.00
合 计 465,000,000.00 375,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
关联方拆入 56,000.00
合 计 56,000.00
项 目 本期数 上年同期数
发行费用 4,106,000.00 3,528,000.00
偿还租赁负债本金和利息 3,413,229.45 3,346,002.42
合 计 7,519,229.45 6,874,002.42
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 64,083,510.44 67,782,246.83
加：资产减值准备 10,154,671.25 -490,740.79
第 59 页 共 88 页
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 2,989,024.31 3,100,582.08
无形资产摊销 2,746,246.95 2,446,665.92
长期待摊费用摊销 2,577,566.61 1,915,293.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-27,683.38
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,046,850.28 652,661.75
投资损失（收益以“－”号填列） 1,025,474.60 -2,798,083.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,871,269.30 55,625.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,066,346.88
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,144,540.60 15,782,298.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,317,635.94 -96,412,059.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,835,367.97 43,573,162.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,417,644.45 43,275,443.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 241,120,395.89 205,234,235.68
减：现金的期初余额 205,234,235.68 206,250,677.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,886,160.21 -1,016,442.23
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
第 60 页 共 88 页
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 241,120,395.89 205,234,235.68
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 72,019,017.54 83,110,027.06
其中：支付货款 69,594,597.54 78,559,711.16
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
保函保证金、银行承兑汇票保证金及共管账户
货币资金 4,073,393.67
资金
合 计 4,073,393.67
(2) 其他说明
受限的货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金及共管账户资金，相关说明详见本
财务报表附注五(一)1(2)之说明；
(1) 明细情况
①总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
项目建设
投资补贴
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技计划专 420,000.00 420,000.00
项资金
小 计 16,965,315.06 420,000.00 837,793.32 16,547,521.74
项 目 金额 列报项目 说明
北京市房山区科学技
术委员会
资金 术委员会
科协中小企业优秀技术成果 北京市科学技术协会
转化培育项目专项经费 创新服务中心
科协金桥工程种子基金项目 北京市科学技术协会
专项经费 创新服务中心
金
稳岗补贴 11,454.95 其他收益
留工补助 2,000.00 其他收益
就业补贴 4,000.00 其他收益
小 计 812,722.12
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为 1,650,515.44 元。
六、合并范围的变更
本公司本年度合并范围未发生改变。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
主要 注册 业务性 持股比例（%）
子公司名称 取得方式
经营地 地 质 直接 间接
九州一轨投资（海口）
海口 海口 投资 100.00 设立
有限公司
徐州晟顺鸿铭企业管理
徐州 徐州 投资 37.78 设立
合伙企业（有限合伙）
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九州一轨环境科技（广 减 振 降
广州 广州 70.00 11.33 设立
州）有限公司[注] 噪服务
河南陆创工程设计有限 设 计 及 非同一控
河南 河南 100.00
公司 服务 制下合并
(2)其他说明
有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
公司之子公司九州一轨投资（海口）有限公司（以下简称九州投资公司）对徐州晟顺鸿
铭企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称徐州晟顺公司）持股 37.78%，九州投资公司
按照认缴出资比例享有可变回报；同时根据合伙协议的约定，九州投资公司担任徐州晟顺公
司的普通合伙人即执行事务合伙人，且仅由九州投资公司参与管理或控制合伙企业的投资业
务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或进行其他
对合伙企业形成约束的行动。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
北京九州铁物
轨道科技服务 北京 北京 技术服务 40.00 权益法核算
有限公司
北京九州铁物轨道科技服务有限公司
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 34,668,690.85 44,289,680.50
非流动资产 13,739,919.24 12,525,474.99
资产合计 48,408,610.09 56,815,155.49
流动负债 24,062,406.19 26,998,744.07
非流动负债 577,107.31
负债合计 24,639,513.50 26,998,744.07
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 23,769,096.59 29,816,411.42
按持股比例计算的净资产份额 9,507,638.64 11,926,564.56
调整事项
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内部交易未实现利润 -276,003.03
对联营企业权益投资的账面价值 9,231,635.61 11,926,564.56
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 12,538,321.76 24,976,260.16
净利润 -5,620,110.11 1,837,148.31
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,620,110.11 1,837,148.31
本期收到的来自联营企业的股利 170,881.89
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)6、五(一)8 及五(一)18 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 92.95%（2021 年 12 月 31 日：91.37%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
第 65 页 共 88 页
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 61,249,111.95 61,249,111.95 61,249,111.95
应付票据 29,524,857.82 29,524,857.82 29,524,857.82
应付账款 161,760,969.76 161,760,969.76 161,760,969.76
其他应付
款
一年内到
期的非流 2,936,202.93 3,299,112.46 3,299,112.46
动负债
租赁负债 5,949,414.05 6,234,379.96 6,234,379.96
小 计 262,302,518.74 262,950,394.18 256,715,801.83 6,234,379.96
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 42,334,938.48 42,334,938.48 42,334,938.48
应付账款 142,457,472.34 142,457,472.34 142,457,472.34
其他应付
款
一年内到
期的非流 2,920,227.22 3,438,348.68 3,438,348.68
动负债
租赁负债 9,311,847.06 9,979,319.15 9,979,319.15
小 计 198,704,857.76 199,890,451.31 189,911,132.16 9,979,319.15
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无浮动
利率计息的银行借款。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无外币货币性资产和负债。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 53,743,844.93 53,743,844.93
持续以公允价值计量的资产总额 53,743,844.93 53,743,844.93
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公
允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
(1) 本公司的母公司
本公司股权无实际控制人，截至 2022 年 12 月 31 日持股 5%及以上股东情况如下：
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对本公司 对本公司
注册资本
名 称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例(%) 比例(%)
北京市基础设施投资有 地铁新线的规划
北京 17,315,947.49 22.1785 22.1785
限公司 与建设等
广州轨道交通产业投资
广州 股权投资管理等 173,137.934 10.9991 10.9991
发展基金（有限合伙）
北京国奥时代新能源技 项目投资、技术服
北京 1,000.00 7.5160 7.5160
术发展有限公司 务推广等
北京市科学技术研究院
城市安全与环境科学研 科学和环境科学 开办资金
北京 7.0150 7.0150
究所（原名：北京市劳 研究等 5,000.00
动保护科学研究所）
曹卫东 5.1047 5.1047
惠州展腾新兴创业投资 投资管理及咨询
惠州 5,800.00 5.5118 5.5118
合伙企业（有限合伙） 等
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有本公司 22.1785%股权的北京市基础设施投资
北京轨道交通技术装备集团有限公司
有限公司控股的公司
持有本公司 22.1785%股权的北京市基础设施投资
北京市地铁运营有限公司
有限公司控股的公司
持有本公司 22.1785%股权的北京市基础设施投资
北京京投交通发展有限公司
有限公司控股的公司
持有本公司 22.1785%股权的北京市基础设施投资
河北京车轨道交通车辆装备有限公司
有限公司控股的公司
北京城建设计发展集团股份有限公司 本公司董事长任宇航担任董事的公司
北京城建智控科技股份有限公司 北京城建设计发展集团股份有限公司控股的公司
持有本公司 22.1785%股权的北京市基础设施投资
北京城市轨道交通咨询有限公司
有限公司控股的公司
持有本公司 22.1785%股权的北京市基础设施投资
北京市轨道交通建设管理有限公司
有限公司控股的公司
韩滨 徐州晟顺公司之股东
张建军 徐州晟顺公司之股东
高旭 辉 徐州晟顺公司之股东
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(二) 关联交易情况
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京市基础设施投资
技术服务 193,459.65 431,446.14
有限公司
北京城建智控科技股
采购商品 3,183,362.83 857,256.64
份有限公司
北京九州铁物轨道科
轨道打磨费 1,521,773.59
技服务有限公司
北京轨道交通技术装
制卡费 622.64 509.43
备集团有限公司
北京城市轨道交通咨
投标费 312,053.77
询有限公司
北京市轨道交通建设
受让专利权 1,457,570.75
管理有限公司
北京城建设计发展集
受让专利权 1,457,570.75
团股份有限公司
北京市地铁运营有限
采购商品 63,065.04
公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京市轨道交通建设 钢弹簧浮置道床减振
管理有限公司 系统
北京市轨道交通建设
预制式钢弹簧浮置板 102,168,368.17 65,576,099.21
管理有限公司
北京市轨道交通建设
隔离式高弹性减振垫 10,471,814.16 9,414,026.58
管理有限公司
北京市轨道交通建设
其他-减振扣件 16,984,175.22 3,189,999.99
管理有限公司
北京轨道交通技术装
其他 306,603.77
备集团有限公司
北京市轨道交通建设
其他 99,452.83
管理有限公司
北京市轨道交通建设
声屏障 501,155.96
管理有限公司
北京市地铁运营有限
其他 136,047.17 143,207.55
公司
北京京投交通发展有
声屏障 382,327.43
限公司
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河北京车轨道交通车
其他 279,575.22
辆装备有限公司
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包括
种类 增加的租赁
未纳入租赁负债计 未纳入租赁负债计 确认的利息
负债本金金
量的可变租赁付款 量的可变租赁付款 支出
额[注]
额 额）
北京轨道交通
房屋建筑
技术装备集团 67,155.96 2,513,157.19 -937,737.46 380,204.56
物
有限公司
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包括
种类
未纳入租赁负债计 未纳入租赁负债计 增加的租赁负 确认的利息
量的可变租赁付款 量的可变租赁付款 债本金金额 支出
额 额）
北京轨道交通
房屋建筑
技术装备集团 61,651.38 2,513,157.23 13,267,097.37 515,479.85
物
有限公司
[注]2022 年增加的租赁负债本金为负数系本期新签订的租赁合同约定的未来租金低于
原租赁模型预测的未来租金，相应调减租赁负债和使用权资产的账面价值
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
韩滨 40,000.00 2021 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 [注 1]
张建军 10,000.00 2021 年 5 月 14 日 2023 年 5 月 13 日 [注 1]
高旭 辉 6,000.00 2021 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 [注 1]
拆出
北京九州铁物
出借方为本
轨道科技服务 5,000,000.00 2021 年 9 月 9 日 2022 年 4 月 21 日
公司[注 2]
有限公司
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[注 1]2021 年 4 月，徐州晟顺鸿铭企业管理合伙企业（有限合伙）与其股东签订了《借
款合同》，于 2021 年 5 月分别向九州一轨投资（海口）有限公司、韩滨、张建军、高旭 辉
借入 3.40 万元、4.00 万元、1.00 万元和 0.60 万元
[注 2]2021 年度，本公司收取北京九州铁物轨道科技服务有限公司的利息收入为
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 681.75 749.15
(三) 关联方应收应付款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京市轨道交通建
设管理有限公司
北京京投交通发展
有限公司
河北京车轨道交通
车辆装备有限公司
小 计 72,665,238.88 4,762,557.48 36,325,489.85 1,948,034.56
预付款项
北京轨道交通技术
装备集团有限公司
北京九州铁物轨道
科技服务有限公司
小 计 164,506.41 73,860.00
合同资产
北京市轨道交通建
设管理有限公司
小 计 5,849,044.80 1,327,202.25 643,836.71 198,686.70
其他非流
动资产
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北京市轨道交通建
设管理有限公司
北京京投交通发展
有限公司
小 计 5,339,697.99 294,541.57 5,929,786.81 747,207.51
其他应收
款
北京轨道交通技术
装备集团有限公司
北京九州铁物轨道
科技服务有限公司
小 计 200,000.00 40,000.00 5,200,000.00 270,000.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
北京市基础设施投资
有限公司
北京城建智控科技股
份有限公司
小 计 4,040,619.47 1,288,702.78
其他应付款
韩滨 40,000.00 40,000.00
张建军 10,000.00 10,000.00
高旭 辉 6,000.00 6,000.00
小 计 56,000.00 56,000.00
合同负债
北京市轨道交通建设
管理有限公司
小 计 21,704,688.33
其他流动负债
北京市轨道交通建设
管理有限公司
小 计 2,821,609.48
一年内到期的
非流动负债
北京轨道交通技术装
备集团有限公司
第 72 页 共 88 页
小 计 2,265,252.02 2,254,452.63
租赁负债
北京轨道交通技术装
备集团有限公司
小 计 4,541,961.97 7,535,937.51
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司向银行申请开具保函以支付投标、预付款及履约保证金，截至 2022 年 12 月 31
日，已开具尚未到期的保函情况如下：
开立银行 被担保人 保函金额 到期日
建设银行 北京市轨道交通建设管理有限公司 10,851,877.80 2024 年 6 月 30 日
建设银行 北京市轨道交通建设管理有限公司 6,186,273.11 2023 年 12 月 31 日
建设银行 北京市轨道交通建设管理有限公司 5,540,490.00 2023 年 12 月 31 日
建设银行 北京市轨道交通建设管理有限公司 4,004,168.70 2023 年 12 月 31 日
建设银行 中铁物贸集团昆明有限公司 1,997,750.00 2023 年 12 月 31 日
建设银行 徐州地铁集团有限公司 1,896,825.70 2025 年 12 月 9 日
中铁物贸集团有限公司轨道集成分
建设银行 1,646,500.00 2024 年 6 月 30 日
公司
建设银行 北京市轨道交通建设管理有限公司 1,188,715.00 2023 年 3 月 1 日
浙商银行 徐州地铁集团有限公司 797,056.40 2023 年 10 月 31 日
中铁四局集团有限公司第八工程分
建设银行 313,513.20 2024 年 12 月 31 日
公司
中铁电气化局苏州市轨道交通 S1 线
建设银行 282,750.00 2023 年 6 月 30 日
工程轨道 S1-GS-01 标项目经理部
中铁电气化局苏州市轨道交通 S1 线
建设银行 226,896.00 2023 年 6 月 30 日
工程轨道 S1-GS-01 标项目经理部
建设银行 北京京园诚得信工程管理有限公司 200,000.00 2023 年 2 月 15 日
浙商银行 中核（上海）供应链管理有限公司 150,000.00 2023 年 6 月 13 日
中铁十一局集团有限公司西安地铁
浙商银行 八号线工程施工总承包 2 标段项目 105,300.00 2023 年 12 月 21 日
六分部
中铁十一局集团有限公司第三分公
建设银行 100,000.00 2023 年 5 月 18 日
司
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中铁十一局集团有限公司第三分公
建设银行 100,000.00 2023 年 5 月 18 日
司
中铁十一局集团有限公司第三分公
建设银行 100,000.00 2023 年 5 月 18 日
司
中铁十一局集团有限公司西安地铁
浙商银行 八号线工程施工总承包 2 标段项目 50,000.00 2023 年 2 月 15 日
六分部
中铁十一局集团有限公司西安地铁
浙商银行 八号线工程施工总承包 2 标段项目 50,000.00 2023 年 2 月 15 日
六分部
小 计 35,788,115.91
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
增加股本和资本公积
股票和债券的发行 首次公开发行股票
合计 58,121.87 万元
根据公司第一届董事会第十九次会议和 2021 年第三次临时股东大会决议，本公司申请
向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,757.3016 万股，变更后的注册资本为
公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3102 号），本公司获准向社会公
众公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,757.3016 万股，每股发行价为人民币 17.47 元，
共计募集资金 65,640.06 万元，坐扣承销和保荐费用 5,098.08 万元后的募集资金为
资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等
与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,420.11 万元后，公司本次募集资金净额为
募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2023〕6-2 号）。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 19,207,325.52
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经审议批准宣告发放的利润或股利 19,207,325.52
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司各业务之间共用资产及人力资源，无法具体划分各业务类型对应资产负债，故无
报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入明细详见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 592,832.74 946,069.70
合 计 592,832.74 946,069.70
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 482,597.78 631,781.75
与租赁相关的总现金流出 4,006,062.19 4,292,072.12
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏
账准备
第 75 页 共 88 页
合 计 432,300,667.67 100.00 36,944,372.64 8.55 395,356,295.03
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏
账准备
合 计 374,397,877.89 100.00 29,757,968.86 7.95 344,639,909.03
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 373,123,054.02 36,944,372.64 9.90
关联方组合 59,177,613.65
小 计 432,300,667.67 36,944,372.64 8.55
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 373,123,054.02 36,944,372.64 9.90
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 其 期末数
计提
回 他 回 销 他
按组合计提
坏账准备
合 计 29,757,968.86 7,186,403.78 36,944,372.64
第 76 页 共 88 页
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
中国中铁股份有限公司 184,612,277.28 42.70 15,503,803.45
北京市轨道交通建设管理有限公司 72,336,357.98 16.73 4,745,465.39
九州一轨环境科技（广州）有限公司 59,177,613.65 13.69
中国铁建股份有限公司 34,252,779.10 7.92 7,182,901.68
天津市地下铁道集团有限公司 32,182,162.95 7.44 3,218,216.30
小 计 382,561,190.96 88.48 30,650,386.82
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 9,931,008.94 100.00 1,536,247.23 15.47 8,394,761.71
合 计 9,931,008.94 100.00 1,536,247.23 15.47 8,394,761.71
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 10,516,058.77 100.00 980,770.62 9.33 9,535,288.15
合 计 10,516,058.77 100.00 980,770.62 9.33 9,535,288.15
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 595,620.27
账龄组合 9,335,388.67 1,536,247.23 16.46
第 77 页 共 88 页
小 计 9,931,008.94 1,536,247.23 15.47
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 319,316.25 155,454.37 506,000.00 980,770.62
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -37,816.25 37,816.25
--转入第三阶段 -153,774.37 153,774.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,434.00 36,136.25 522,774.36 555,476.61
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 278,066.00 75,632.50 1,182,548.73 1,536,247.23
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 9,335,388.67 4,540,868.67
关联方往来款项 595,620.27 5,975,190.10
合 计 9,931,008.94 10,516,058.77
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
第 78 页 共 88 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中国中铁股份
保证金 3,501,354.50 [注 1] 35.26 592,758.40
有限公司
国信招标集团
保证金 2,380,000.00 1 年以内 23.97 119,000.00
股份有限公司
中国铁建股份
保证金 1,660,000.00 [注 2] 16.72 685,000.00
有限公司
中国交通建设
保证金 704,400.00 1 年以内 7.09 35,220.00
股份有限公司
徐州市公共资
保证金 650,000.00 1 年以内 6.55 32,500.00
源交易中心
小 计 8,895,754.50 89.59 1,464,478.40
[注 1]其中 1 年以内余额 1,220,000.00 元，1-2 年余额 775,125.00 元，2-3 年余额
[注 2]其中 1 年以内余额 500,000.00 元，3-4 年余额 1,000,000.00 元，5 年以上余额
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合 计 43,981,635.61 43,981,635.61 43,676,564.56 43,676,564.56
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
减少
准备 数
九州一轨投资（海
口）有限公司
九州一轨环境科技
（广州）有限公司
第 79 页 共 88 页
河南陆创工程设计
有限公司
小 计 31,750,000.00 3,000,000.00 34,750,000.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
北京九州铁物轨道
科技服务有限公司
合 计 11,926,564.56 -2,524,047.06
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数 备期末
其他 余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
北京九州铁物轨道
-170,881.89 9,231,635.61
科技服务有限公司
合 计 -170,881.89 9,231,635.61
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 381,585,128.13 228,532,297.00 389,091,242.19 236,707,640.81
其他业务 29,615.05 193,895.00 5,077.32
合 计 381,614,743.18 228,532,297.00 389,285,137.19 236,712,718.13
其中：与客户之
间的合同产生的 381,614,743.18 228,532,297.00 389,285,137.19 236,712,718.13
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目 本期数 上年同期数
第 80 页 共 88 页
收入 成本 收入 成本
钢弹簧浮置道床
减振系统
预制式钢弹簧浮
置板
声屏障 13,057,235.76 12,237,209.15 90,600,157.89 66,786,274.06
隔离式高弹性减
振垫
重型调频钢轨耗
能装置
其他 27,650,572.15 22,267,052.44 6,357,943.61 4,836,242.73
小 计 381,614,743.18 228,532,297.00 389,285,137.19 236,712,718.12
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
华北地区 242,441,775.77 125,618,740.46 229,515,718.83 140,516,228.60
东北地区 11,211,893.71 6,990,154.88 1,650,451.34 1,027,751.25
华南地区 51,258,063.61 45,170,713.78 12,524,114.83 8,080,960.69
华中地区 13,344,350.19 7,725,167.25 47,765,685.14 34,038,895.47
华东地区 35,068,314.08 22,958,303.98 74,915,096.90 39,696,524.23
西北地区 6,730,619.47 4,092,022.81
西南地区 28,290,345.82 20,069,216.65 15,989,555.68 9,255,257.75
小 计 381,614,743.18 228,532,297.00 389,091,242.19 236,707,640.80
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 381,614,743.18 389,285,137.19
小 计 381,614,743.18 389,285,137.19
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 21,704,688.33 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,345,343.16 12,677,835.52
第 81 页 共 88 页
折旧费 2,587,169.28 1,768,795.18
技术服务费 2,020,159.18 2,816,981.99
耗材 1,072,100.63 2,140,152.06
检测费 837,199.86 376,166.34
无形资产摊销 824,590.68 813,304.33
长期待摊费用摊销 570,462.28 515,491.58
房租及物业 326,266.22 283,435.84
专利费 180,129.00 247,683.14
差旅费 173,935.67 762,759.76
其他 1,633,700.25 2,009,791.51
合 计 21,571,056.21 24,412,397.25
同合并利润表项目注释之投资收益。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,650,515.44
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,498,572.46
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,815.60
小 计 3,260,592.69
第 82 页 共 88 页
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 481,044.91
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,779,547.78
(2) 重大非经常性损益项目说明
计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注五(二)7；除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益主要系交易性金融资产在持有期间的投资收
益，详见本财务报表附注五(二)8。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.74 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 63,991,418.97
非经常性损益 B 2,779,547.78
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 61,211,871.19
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 699,822,221.12
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
增减资 I1
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累
J1
计月数
报告期月份数 K 12
第 83 页 共 88 页
仅为北京九州一轨环境科技股份有限公司 2022 年度报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）合法经营 未经 本所 书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 85 页 共 88 页
仅为北京九州一轨环境科技股份有限公司 2022 年度报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务
所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经 本所 书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或
披露。
第 86 页 共 88 页
仅为北京九州一轨环境科技股份有限公司 2022 年度报告之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明 郭俊艳 是 中国注册会计师 未经 本人 书面同意，此文件不得用
作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 87 页 共 88 页
仅为北京九州一轨环境科技股份有限公司 2022 年度报告之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明 曹智春 是 中国注册会计师 未经 本人 书面同意，此文件不得用
作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 88 页 共 88 页
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