浙江星华新材料集团股份有限公司
内部控制自我评价报告
浙江星华新材料集团股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制体系)，结合本公司(以下简称“公司”)内部控
制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止至2022年12
月31日的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价，并就内部控制设计和运
行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至2022年12月31日与公司财务报表相关的内部控制自
我评价情况报告如下：
一、重要声明
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
在公司治理层的监督下，按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策或程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作组织情况
内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部门为主导多部
门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。
(一) 评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控制
缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审议批准。
(二) 评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、穿行测试、统计抽样、比较分析等多
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种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行
缺陷。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入
评价范围的主要单位包括：浙江星华新材料集团股份有限公司及子公司浙江星华反光材料有限
公司、杭州星华反光材料销售有限公司、浙江星华生物医药科技有限公司、浙江星华新能源发
展有限公司和浙江福纬电子有限公司。纳入合并范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的100%。
纳入评价范围的主要业务包括：资金筹集和使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及
成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等内容。
纳入评价范围的事项包括:公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、企业文化、信息
披露、信息系统、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资金管
理、资产管理、合同管理、工程管理、担保业务、研究与开发、关联交易、对子公司的管控等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
(一) 治理结构
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人治理
结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡
机制。
职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定
并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
进行审议并做出决定，或提交股东大会审议决定。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会
选举产生。董事会由9名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3名。下设战略委员会、审计
委员会、薪酬委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、
独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》
《独立董事工作细则》
《董事会战略委员会议事
规则》《董事会审计委员会议事规则》
《董事会薪酬与考核委员会议事规则》《董事会提名委员
会议事规则》等，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规
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则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证
专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》
，对监事职责、
监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于
充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。
经理工作规则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制度、监督制度等内容。这
些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水
平与风险防范能力。
(二) 内部组织结构
公司设置的内部机构有：径山基地、长兴基地、营销部、研发中心、反光服饰事业部、管
理部(人事部、财务部、证券部、IT 技术部、供应链管理部)等。通过合理划分各部门职责及
岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制
衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。
(三) 企业文化
本公司秉承“诚信、坚持、创新、责任”的价值理念，
“有序、高效、快乐”的工作理念，
“知行合一”的人生理念。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，
倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董
事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守
员工行为守则，认真履行岗位职责。
(四) 信息披露
根据《公司法》《证券法》等有关法律的要求，为保护投资者的合法权利，加强公司信息
披露工作的管理，规范公司信息披露行为，公司制定了《财务报告编制规定》
《信息披露管理
办法》
《外部信息报送和使用管理制度》
《重大信息内部报告制度》
《定期报告工作制度》
《独立
董事工作细则》和《内幕信息知情人管理制度》。公司按照有关法律法规、证券交易所股票上
市规则以及公司内部上述相关制度的要求严格履行信息披露义务，并确保披露信息的真实、准
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确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。同时，公司积极加强与投资者和潜在投资者
之间的信息沟通，切实保护投资者特别是广大社会公众投资者的合法权益。公司在信息披露管
理方面没有重大缺陷。
(五) 信息与沟通
公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息
及时沟通，促进内部控制有效运行。
公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、办公网络等渠道，获
取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、
网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外
部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，
信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会
和经理层。
公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网
络安全等方面的有效控制，保证信息系统安全稳定运行。
公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作
中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和
举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、
投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员
工。
(六) 内部审计机构设立情况
公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中有 1 名独立董
事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部经理 1 名，具备
独立开展审计工作的专业能力。内审部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。
内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查
中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
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(七) 人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞
职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌
握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。
同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重
要标准。全公司目前共有 910 名员工，其中硕士及以上 6 人，本科和大专生 196 人，大专以下
都能胜任其工作岗位。
(八) 财务报告
公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完善的《财
务报告编制规定》
。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合
理的岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利进
行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行
和记录职能分开。
(九) 资金营运管理制度
公司已实施全面预算管理制度，明确各责任单位、部门在预算管理中的职责权限，规范预
算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。并围绕预算的编制分解、预算执行和过程
控制、预算调整以及预算考核等方面进行管理和控制，确保公司的预算方案科学有效，预算管
理过程可控可查，保证公司的预算管理真正落到实处。
公司根据《企业内部控制应用指引——资金活动》的规定制定了《现金管理制度》《银行
存款管理制度》《票据印章管理规定》等制度，对货币资金保管业务、预算金额、资金的支付
金额建立了严格的授权审批程序，确保不相容的业务岗位分离，明确了现金的使用范围及办理
现金收支业务时应遵守的规定，明确了银行账户的开设、变更、清理程序，并定期对银行账户
进行核对、清理。公司没有影响货币资金安全的重大缺陷。
公司根据《企业内部控制应用指引——资金活动》的规定制定了《对外借款管理规定》
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明确了借款的授权审批程序以及操作流程。公司能够合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰
当的筹资方式，严格地控制财务风险，降低资金成本，保证公司正常的生产经营活动的资金需
求。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。
为规范公司募集资金存放与使用，保护投资者的合法权益，公司将根据《上市公司监管指
引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则
（2023 年 2 月修订）》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规
范运作》等相关规定对项目实施监督，并根据相关事项进展情况及时履行信息披露义务。公司
开立募集资金存放专用账户，专项存储公司募集资金，并与保荐机构和存放募集资金的商业银
行签署募集资金专户存储三方监管协议。
(十) 资产管理
公司建立了存货出入库、仓储保管、盘点、跌价准备等管理控制流程；建立了固定资产取
得、转让、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、减值等相关控制流程；建立了无形资
产取得、无形资产摊销、无形资产减值准备等相关控制流程。公司已建立财产日常管理制度和
定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确
保财产安全。对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计处理不
相容职责进行分离，各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。
(十一) 采购和付款业务
公司结合自身所处的行业特点制定了《应付账款管理规定》
《成本管理规定》
《供应商管理
制度及流程》等制度。重点对采购计划的编制与审批、供应商选择与评定、采购价格的确定与
控制、采购合同的签订与执行、财务核算及应付账款的管理等方面作了具体规范。明确存货的
请购、审批、采购、验收、付款程序，不相容职务分离等，采购与付款控制得到有效执行。公
司在采购与付款的控制方面没有重大缺陷。
(十二) 生产流程与成本控制
(1)生产和质量管理
公司结合自身所处的行业特点制定了《生产车间管理制度》
《生产设备管理制度》
《安全生
产奖惩办法》等制度，建立了严格生产工艺流程及质量管理体系，在生产过程中严格按照工艺
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流程、操作规程进行生产管理。公司在生产和质量管理方面没有重大缺陷。
(2)成本费用管理
公司已制定了《应付账款管理规定》
《期间费用管理规定》
《成本管理规定》等制度，对成
本核算科目、成本费用核算对象、成本费用核算方法、成本费用核算项目、期间费用核算等作
了具体规范。公司在成本费用管理方面没有重大缺陷。
(3)存货与仓储管理
公司已建立《存货核算管理规定》《财产清查管理规定》等系列制度，明确规定了物资供
应、仓储管理负责部门，并对物资入库验收管理、物资发货的规范流程，同时设置了定期或者
不定期检查盘点的监督和考核程序。公司在存货与仓储管理方面没有重大缺陷。
(十三) 销售和收款业务
公司结合自身所处的行业特点制定了《应收账款管理规定》《内贸销售体系操作规范》等
制度，对公司整个销售过程进行了全面的控制管理和约束，主要围绕销售计划管理、客户信用
管理、商品价格管理、销售合同管理、发货管理、售后服务管理、货款回收等方面进行的有效
的控制和管理。并对应收账款的回收实行销售人员责任制，同时将销售货款回收率作为销售人
员主要考核指标之一。公司在销售与收款的控制方面没有重大缺陷。
(十四) 工程管理
公司已建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范
工程投标、深化设计、现场施工管理、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权
限，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
(十五) 研究与开发
公司制定了《研发项目管理规程》《研发设备管理规程》等制度。公司高度重视技术研究
与开发工作，从立项、设计策划到设计更改全过程均实施控制和验证，使研发项目有序进行，
确保新产品设计满足合同和顾客的需求。公司严格按照相关管理文件执行研发的各项流程，并
定期回顾检查，进行了有效的内部控制。公司在研发活动管理方面没有重大缺陷。
(十六) 对外投资管理
为严格控制投资风险，公司建立了《对外投资管理制度》等制度，实行重大投资决策的责
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任制度。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。
公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。公司在对外投资管理方面没有重大缺陷。
(十七) 关联交易管理
公司根据《公司法》
《证券法》和《公司章程》等有关规定，制定了《关联交易管理办法》
等相关制度，对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的
回避与决策程序、关联交易的范围、决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证公
司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则以确保关联交易行为不损害
公司和全体股东的利益。在公司《独立董事工作细则》中，特别规定了独立董事对关联交易的
审查职权，重大关联交易应由二分之一以上独立董事同意后，提交董事会讨论；独立董事还应
当对重大事项向公司董事会或股东大会发表独立意见。公司在关联交易决策的控制方面不存在
重大缺陷。公司在关联交易管理方面没有重大缺陷。
(十八) 对外担保管理
公司已建立《对外担保管理制度》等相关制度，能够较严格地控制担保行为，建立了融资
与担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任、审批权限等相关内容
作了明确规定，对担保合同进行严格的管理，并指派专人持续关注被担保人的情况，以便能及
时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。从
公司股份改制以来未发生对外担保行为。公司在对外担保管理方面没有重大缺陷。
(十九) 对子公司的管控
公司根据业务发展需要，下设了 4 家全资子公司，1 家持股 70%的控股子公司，公司为加
强对子公司的业务、人事、投资以及财务资金等方面的有效集中管理，分别从子公司的组织创
立和人员管理、子公司的重大投资管理、子公司重大交易事项管理等方面进行了规范约束和管
理控制，既确保了子公司在对外经营管理过程中适当的独立自主性，又能确保子公司的经营管
理不背离公司总的发展战略要求，同时符合监管部门的相关要求。公司在对子公司的管控方面
没有重大缺陷。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展内部控制
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评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
(一) 财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形(可能
导致的错报金额≥整体重要性水平)；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有
可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报金额≥实际执行的重要
性水平)；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金额<实际执行的
重要性水平)。
表格列示如下：
事项 评价基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
资产总额潜在错报 资产总额 错报金额≥基准1%
额＜基准1% 0.5%
基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
净资产潜在错报 净资产 错报金额≥基准1%
额＜基准1% 0.5%
基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
营业收入潜在错报 营业收入 错报金额≥基准1%
额＜基准1% 0.5%
基准3%≤错报金额
利润总额潜在错报 利润总额 错报金额≥基准5% 错报金额＜基准3%
＜基准5%
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素
确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已
公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、
审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的
账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过
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程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报告内部控制
缺陷的定量评价标准如下：
重大缺陷：是指金额在利润总额5%(含))以上，对公司定期报告披露造成负面影响；
重要缺陷：是指金额在利润总额3%(含)—利润总额5%之间，对公司定期报告披露造成负面
影响；
一般缺陷：是指金额在利润总额3%以下的，未对公司定期报告披露造成负面影响。
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反国家法律、法规；重大偏离
预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术人员
流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规范，受到政府
部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要缺陷
不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；其
他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
五、内部控制缺陷认定及其整改措施
(一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，
对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改公司研究制定整改方
案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。
(二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制
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重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司研究制定整改方案和计划，
并及时跟进和监督整改落实情况。
公司应经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化
内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
六、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
董事长：王世杰
浙江星华新材料集团股份有限公司董事会
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