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新里程: 2022年年度审计报告

证券之星 2023-04-14 00:00:00
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     新里程健康科技集团
      股份有限公司
        审计报告
   亚会审字（2023）第 01520038 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
     二〇二三年四月十三日
                 目   录
项    目                   起始页码
审计报告                      1-5
财务报表
    合并资产负债表               6-7
    合并利润表                  8
    合并现金流量表                9
    合并股东权益变动表            10-11
    资产负债表                12-13
    利润表                    14
    现金流量表                  15
    股东权益变动表              16-17
    财务报表附注               18-136
    财务报表附注补充资料           136-138
                    审 计 报 告
                              亚会审字（2023）第 01520038 号
新里程健康科技集团股份有限公司全体股东：
     一、 审计意见
  我们审计了新里程健康科技集团股份有限公司（以下简称“新里程股份”）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了新里程股份 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并
及公司的经营成果和现金流量。
     二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新里程股份，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
     三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）商誉的减值
  关于商誉会计政策详见附注：相关信息披露详见财务报表附注六、（15）。截止
额为 87,040.95 万元，账面价值为 88,410.48 万元。新里程股份管理层每年年终对
商誉进行减值测试，并依据减值测试结果来调整商誉的账面价值。减值测试以包含
商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现
金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，在预
测未来现金流量方面包括对预测收入、增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作
的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，因此
我们将合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。
  我们针对商誉的减值测试相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
  （1）了解新里程股份商誉减值测试的控制程序及控制运行的有效性；
  （2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；与管理层讨论商誉减值测
试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性；
  （3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
  （4）基于会计准则的要求，评价预计未来现金流量现值时采用的方法和假设；
  （5）评估外部专家、新里程股份利用折现现金流量模型中的折现率和增长率等
参数的适当性。包括所属资产组的未来销售收入、增长率、预计毛利率以及相关费
用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析；
  （6）评价财务报表中有关商誉减值的披露是否符合企业会计准则的要求。
  （二）应收款项预期信用损失
  关于应收款项会计政策详见附注：关于应收款项的披露详见附注六、（3）和附
注六、
  （5）。 截至 2022 年 12 月 31 日，新里程股份应收款项账面和其他应收款余额
共计 198,890.96 万元，坏账准备余额为 109,597.22 万元，账面净值为 89,293.73
万元。新里程股份管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项和组
合应收款项为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
对于单项计提且已发生信用损失的应收款项，新里程股份管理层基于已发生信用损
失的客观证据，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。并计提坏账准备;
定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对于以组合为基础计量预期信用风险损
失的应收款项，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前
瞻性估计予以调整，据此确定应计提的坏账准备。由于应收款项金额重大，且涉及
管理层。应收款项预期信用损失的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且其
对于财务报表整体具有重要性，因此我们将应收款项的预期信用损失作为关键审计
事项。
  我们针对应收款项坏账准备执行的审计程序主要有：
和运行有效性；
管理层对历史数据预期的准确性，检查本期转回的坏账准备的证据充分性；
来可获得的现金流量所做评估的依据及假设的合理性；
项，抽样检查组合分类重点是账龄分类的适当性，同时，结合历史发生的损失率和
前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；
报。
     四、 其他信息
  新里程股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
     五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  新里程股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估新里程股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新里程股份、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督新里程股份的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，结合财务报表审
计对内部控制有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对新里程股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新里程股份不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （六）就新里程股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所          中国注册会计师：
  （特殊普通合伙）            （项目合伙人）
                      中国注册会计师：
   中国·北京              二〇二三年四月十三日
                          合并资产负债表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                      2022年12月31日              金额单位：人民币元
              项   目                附注         2022年12月31日          2021年12月31日
流动资产：
货币资金                               六、1           558,912,938.45      2,033,160,168.10
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                               六、2            16,547,567.14        11,309,815.51
应收账款                               六、3           754,760,691.83       557,668,826.95
应收款项融资
预付款项                               六、4            34,889,520.53        73,973,431.85
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款                              六、5           138,176,636.48       141,282,453.31
其中：应收利息
     应收股利
买入返售金融资产*
存货                                 六、6           164,430,364.07       185,274,504.33
合同资产
持有待售资产                             六、7           111,734,236.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                             六、8            17,895,813.22        21,179,038.31
流动资产合计                                          1,797,347,768.24     3,023,848,238.36
非流动资产：
发放贷款和垫款*
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                             六、9              5,897,076.23         6,106,482.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                               六、10         1,843,232,784.70     1,546,979,525.42
在建工程                               六、11          528,623,763.91       666,264,698.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                              六、12           98,105,858.12        95,527,503.75
无形资产                               六、13          265,604,106.40       271,340,485.60
开发支出                               六、14                                  2,684,595.74
商誉                                 六、15          884,104,800.06       884,104,800.06
长期待摊费用                             六、16           66,206,074.39        66,497,193.95
递延所得税资产                            六、17          141,225,421.66       126,169,755.37
其他非流动资产                            六、18           11,771,311.00           682,533.21
             非流动资产合计                            3,844,771,196.47     3,666,357,574.62
              资产总计                              5,642,118,964.71     6,690,205,812.98
法定代表人：                主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                  合并资产负债表（续）
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                2022年12月31日               金额单位：人民币元
             项 目             附注          2022年12月31日           2021年12月31日
流动负债：
短期借款??                       六、19           314,269,240.18      1,274,371,644.23
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据                         六、20            21,220,685.23         24,738,743.80
应付账款                         六、21         1,140,038,919.77        975,670,800.39
预收款项                         六、22            63,638,982.13         59,477,275.06
合同负债                         六、23             3,093,844.27          5,645,390.09
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬                       六、24           127,701,437.06        133,666,075.71
应交税费                         六、25            60,108,731.75         53,249,246.30
其他应付款                        六、26           700,090,960.34      1,202,307,910.91
其中：应付利息                                       8,093,910.97        158,831,445.99
   应付股利                                           6,176.00              6,176.00
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债                       六、27            80,358,792.08
一年内到期的非流动负债                  六、28           813,410,055.80        829,261,810.07
其他流动负债                       六、29               111,079.05
 流动负债合计                                   3,324,042,727.66      4,558,388,896.56
非流动负债：
保险合同准备金*
长期借款                         六、30           410,491,413.35        279,960,000.00
应付债券
其中：优先股
    永续债
租赁负债                         六、31            45,686,976.40         55,341,720.68
长期应付款                        六、32            47,791,595.97         71,838,144.48
长期应付职工薪酬
预计负债                         六、33             1,570,336.00         87,125,555.40
递延收益                         六、34             2,105,291.75          2,112,365.65
递延所得税负债                      六、16            45,044,358.79         49,389,025.21
其他非流动负债
 非流动负债合计                                    552,689,972.26        545,766,811.42
 负债合计                                     3,876,732,699.92      5,104,155,707.98
股东权益：
股本                           六、35         3,264,163,753.00      1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
    永续债
资本公积                         六、36         1,422,889,294.43      2,807,368,647.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                         六、37           129,454,641.54        129,454,641.54
一般风险准备*
未分配利润                        六、38         -3,093,364,530.68     -3,248,986,489.65
归属于母公司股东权益合计                               1,723,143,158.29      1,553,073,229.01
少数股东权益                                        42,243,106.50         32,976,875.99
           股东权益合计                          1,765,386,264.79      1,586,050,105.00
          负债和股东权益总计                        5,642,118,964.71      6,690,205,812.98
法定代表人：          主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                          合并利润表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                     2022年度                  金额单位：人民币元
               项   目              附注          2022年度               2021年度
一、营业总收入                                       3,152,734,880.63     3,016,070,733.20
 其中：营业收入                          六、39        3,152,734,880.63     3,016,070,733.20
     利息收入*                                                 -
     已赚保费*                                                 -
     手续费及佣金收入*                                             -
二、营业总成本                                       3,002,551,642.64       3,180,595,920.32
  其中：营业成本                         六、39        2,160,095,596.21       2,208,358,159.38
     利息支出*                                                 -
     手续费及佣金支出*                                             -
     退保金*                                                  -
     赔付支出净额*                                               -
     提取保险责任合同准备金净额*                                        -
     保单红利支出*                                               -
     分保费用*                                                 -
     税金及附加                        六、40           19,100,795.42         20,448,394.83
     销售费用                         六、41          283,793,763.53        281,458,830.56
     管理费用                         六、42          407,282,201.25        435,988,411.30
     研发费用                         六、43              237,880.02            444,481.33
     财务费用                         六、44          132,041,406.21        233,897,642.92
     其中：利息费用                      六、44          142,583,886.78        230,032,512.77
        利息收入                      六、44           11,800,445.31            948,636.38
 加：其他收益                           六、45           19,016,287.09         16,917,155.76
    投资收益（损失以“－”号填列）               六、46           47,839,824.44         25,685,275.06
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                              -49,406.43          1,349,031.85
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                  -
    汇兑收益*（损失以“－”号填列）                                       -
    净敞口套期收益（损失以“－”号填列）                                     -
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                                    -
    信用减值损失（损失以“－”号填列）             六、47          -27,517,827.70        -170,353,627.69
    资产减值损失 （损失以“－”号填列）            六、48             -268,950.89        -115,256,923.66
    资产处置收益（损失以“－”号填列）             六、49             -186,072.69            -696,124.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                               189,066,498.24        -408,229,432.41
 ?加：营业外收入                         六、50            3,854,731.67           7,258,303.80
  减：营业外支出                         六、51            5,437,717.54         -38,581,670.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                             187,483,512.37        -362,389,458.46
  减：所得税费用                         六、52           23,183,322.89           4,913,797.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                               164,300,189.48        -367,303,255.70
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                              -                      -
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                     -                      -
（1）重新计量设定受益计划变动额                                           -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益                                        -
（3）其他权益工具投资公允价值变动                                          -
（4）企业自身信用风险公允价值变动                                          -
（5）其他                                                      -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益                                         -
（2）其他债权投资公允价值变动                                            -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额                                      -
（4）其他债权投资信用减值准备                                            -
（5）现金流量套期储备                                                -
（6）外币财务报表折算差额                                              -
（7）其他                                                      -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                     -
七、综合收益总额                                        164,300,189.48        -367,303,255.70
 （一）归属于母公司股东的综合收益总额                             155,621,958.97        -371,431,516.93
 （二）归属于少数股东的综合收益总额                                8,678,230.51           4,128,261.23
八、每股收益：
 （一）基本每股收益（元/股）                                         0.0477                  -0.20
 （二）稀释每股收益（元/股）                                         0.0477                  -0.20
法定代表人：               主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                    合并现金流量表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司         2022年度                        金额单位：人民币元
            项   目              附注       2022年度               2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                         3,016,192,665.77     3,021,261,638.34
 客户存款和同业存放款项净增加额*
 向中央银行借款净增加额*
 向其他金融机构拆入资金净增加额*
 收到原保险合同保费取得的现金*
 收到再保险业务现金净额*
 保户储金及投资款净增加额*
 收取利息、手续费及佣金的现金*
 拆入资金净增加额*
 回购业务资金净增加额*
 代理买卖证券收到的现金净额*
 收到的税费返还                                    2,306,284.69           624,477.35
 收到其他与经营活动有关的现金              六、53         128,859,081.73     1,177,781,162.66
         经营活动现金流入小计                     3,147,358,032.19     4,199,667,278.35
 购买商品、接受劳务支付的现金                         1,383,329,742.54     1,316,844,785.74
 客户贷款及垫款净增加额*
 存放中央银行和同业款项净增加额*
 支付原保险合同赔付款项的现金*
 拆出资金净增加额*
 支付利息、手续费及佣金的现金*
 支付保单红利的现金*
 支付给职工以及为职工支付的现金                          958,458,981.91       863,765,462.45
 支付的各项税费                                  105,356,463.93       118,689,030.35
 支付其他与经营活动有关的现金              六、53         432,173,429.00     1,623,073,236.53
         经营活动现金流出小计                     2,879,318,617.38     3,922,372,515.07
       经营活动产生的现金流量净额                      268,039,414.81       277,294,763.28
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                          -                    -
 取得投资收益收到的现金                                 544,590.24
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   279,403.83         1,350,527.23
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                      67,000,000.00                  -
 收到其他与投资活动有关的现金              六、53        102,000,000.00           293,460.33
         投资活动现金流入小计                      169,823,994.07         1,643,987.56
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 221,574,284.73       198,730,822.84
 投资支付的现金                                            -                    -
 质押贷款净增加额*                                          -
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      17,999,999.00         1,000,000.00
 支付其他与投资活动有关的现金              六、53        122,556,361.82         1,000,000.00
         投资活动现金流出小计                      362,130,645.55       200,730,822.84
       投资活动产生的现金流量净额                    -192,306,651.48      -199,086,835.28
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                    588,000.00     1,793,827,700.21
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                          588,000.00
 取得借款收到的现金                                311,617,650.00       225,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金              六、53         129,450,636.00       204,279,842.00
         筹资活动现金流入小计                       441,656,286.00     2,223,107,542.21
 偿还债务支付的现金                              1,063,165,288.37       284,733,851.62
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        275,820,681.18        54,183,734.46
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                 -
 支付其他与筹资活动有关的现金              六、53         631,623,568.81       114,673,842.35
         筹资活动现金流出小计                     1,970,609,538.36       453,591,428.43
       筹资活动产生的现金流量净额                   -1,528,953,252.36     1,769,516,113.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 46.05                -2.30
五、现金及现金等价物净增加额                         -1,453,220,442.98     1,847,724,039.48
  加：期初现金及现金等价物余额                        1,991,100,592.05       143,376,552.57
六、期末现金及现金等价物余额                            537,880,149.07     1,991,100,592.05
法定代表人：         主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                                                         合并股东权益变动表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                                                                           金额单位：人民币元
                                                                               归属于母公司股东权益
     项   目
                                     其他权益工具                                                                                                                            少数股东权益          股东权益合计
                      股本                             资本公积             减：库存股   其他综合收益    专项储备     盈余公积            一般风险准备     未分配利润              其他       小计
                                   优先股 永续债 其他
一、上年年末余额          1,865,236,430.00    -   -  -    2,807,368,647.12        -         -      -    129,454,641.54         -   -3,248,986,489.65    -   1,553,073,229.01   32,976,875.99 1,586,050,105.00
  加：会计政策变更                                                                                                                                                         -                                -
    前期差错更正                                                                                                                                                         -                                -
    同一控制下企业合并                                                                                                                                                      -                                -
    其他                                                                                                                                                             -                                -
二、本年年初余额          1,865,236,430.00   -   -    -   2,807,368,647.12        -         -      -    129,454,641.54         -   -3,248,986,489.65        1,553,073,229.01   32,976,875.99 1,586,050,105.00
三、本年增减变动金额（减少以“
－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                           -                                        155,621,958.97          155,621,958.97     8,678,230.51   164,300,189.48
（二）股东投入和减少资本      1,398,927,323.00   -   -    -   -1,384,479,352.69       -         -      -                 -         -                  -           14,447,970.31       588,000.00    15,035,970.31
（三）利润分配                              -   -    -                  -        -         -      -                 -         -                   -                      -                -                -
（四）股东权益内部结转                          -   -    -                   -       -         -      -                 -         -                   -                      -                -                -
                                                                                                                                                                   -                                -
收益
（五）专项储备                              -   -    -                   -       -         -      -                 -         -                   -                       -               -                -
（六）其他                                                                                                                                                              -                                -
四、本年年末余额          3,264,163,753.00   -   -    -   1,422,889,294.43        -         -      -    129,454,641.54         -   -3,093,364,530.68        1,723,143,158.29   42,243,106.50 1,765,386,264.79
法定代表人：                                       主管会计工作负责人：                                                          会计机构负责人：
                                                                       合并股东权益变动表（续）
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                                                                              金额单位：人民币元
                                                                                归属于母公司股东权益
     项   目
                                       其他权益工具                                                                                                                             少数股东权益          股东权益合计
                      股本                              资本公积             减：库存股   其他综合收益      专项储备     盈余公积            一般风险准备     未分配利润              其他       小计
                                     优先股 永续债 其他
一、上年年末余额          1,865,236,430.00                  1,016,710,062.12                               129,454,641.54             -2,877,554,972.72    -    133,846,160.94    23,991,130.26   157,837,291.20
  加：会计政策变更                                                                                                                                                           -                                 -
    前期差错更正                                                                                                                                                           -                                 -
    同一控制下企业合并                                                                                                                                                        -                                 -
    其他                                                                                                                                                               -                                 -
二、本年年初余额          1,865,236,430.00     -   -    -   1,016,710,062.12       -           -      -    129,454,641.54         -   -2,877,554,972.72         133,846,160.94    23,991,130.26   157,837,291.20
三、本期增减变动金额（减少以“
                                       -   -    -   1,790,658,585.00       -           -      -                 -         -    -371,431,516.93         1,419,227,068.07    8,985,745.73 1,428,212,813.80
－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                              -                                       -371,431,516.93          -371,431,516.93    4,128,261.23 -367,303,255.70
（二）股东投入和减少资本                           -   -    -   1,790,658,585.00       -           -      -                 -         -                  -         1,790,658,585.00               - 1,790,658,585.00
（三）利润分配                                -   -    -                  -       -           -      -                 -         -                   -                       -               -                -
（四）股东权益内部结转                            -   -    -                  -       -           -      -                 -         -                   -                       -               -                -
                                                                                                                                                                      -                                -
收益
（五）专项储备                                -   -    -                  -       -           -      -                 -         -                   -                       -               -                -
（六）其他                                                                                                                                                                 -    4,857,484.50     4,857,484.50
四、本年年末余额          1,865,236,430.00     -   -    -   2,807,368,647.12       -           -      -    129,454,641.54         -   -3,248,986,489.65        1,553,073,229.01   32,976,875.99 1,586,050,105.00
法定代表人：                                         主管会计工作负责人：                                                           会计机构负责人：
                        资产负债表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司               2022年 12月31日             金额单位：人民币元
              项   目             附注      2022年12月31日          2021年12月31日
流动资产：
货币资金                                       68,193,183.26      1,795,573,763.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                            十三、1       64,373,056.69
应收款项融资
预付款项
其他应收款                           十三、2      870,935,739.13       925,132,874.86
其中：应收利息                                              -
     应收股利                       十三、2      334,386,125.63       334,386,125.63
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                           1,940.00         1,384,192.60
 流动资产合计                                  1,003,503,919.08     2,722,090,830.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                          十三、3     3,456,247,086.10     2,916,247,086.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                         3,697,120.34         4,149,156.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                                -
无形资产                                         3,812,064.15          843,126.07
开发支出
商誉
长期待摊费用                                       1,593,323.33
递延所得税资产                                    17,258,721.97
其他非流动资产                                              -
 非流动资产合计                                 3,482,608,315.89     2,921,239,368.34
              资产总计                       4,486,112,234.97     5,643,330,199.27
法定代表人：            主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                          资产负债表（续）
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                   2022-12-31              金额单位：人民币元
                项   目             附注      2022年12月31日           2021年12月31日
流动负债：
短期借款??                                                  -         977,497,327.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                                           3,822,564.50           992,164.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬                                         3,368,326.15          5,772,060.42
应交税费                                           3,373,952.27           245,165.77
其他应付款                                      1,019,704,907.01      1,476,725,829.53
其中：应付利息                                         340,390.11           6,243,853.59
     应付股利                                           6,176.00             6,176.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                                   75,221,067.52
其他流动负债
 流动负债合计                                    1,105,490,817.45      2,461,232,547.86
非流动负债：
长期借款                                         221,700,403.90
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债
长期应付款                                          1,200,000.00          1,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债                                                    -          81,808,055.40
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
 非流动负债合计                                     222,900,403.90        83,008,055.40
 负债合计                                      1,328,391,221.35      2,544,240,603.26
股东权益：
股本                                         3,264,163,753.00      1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                                       1,794,481,941.37      3,193,409,264.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                                         129,454,641.54       129,454,641.54
未分配利润                                     -2,030,379,322.29     -2,089,010,739.90
               股东权益合计                      3,157,721,013.62      3,099,089,596.01
              负债和股东权益总计                    4,486,112,234.97      5,643,330,199.27
法定代表人：              主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                                   利润表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                     2022年度                    金额单位：人民币元
                  项    目                  附注      2022年度              2021年度
一、营业收入                                   十三、4      91,969,896.15
 减：营业成本                                  十三、4
  税金及附加                                             1,181,288.57           111,305.10
  销售费用
  管理费用                                             34,496,044.58        43,481,716.46
  研发费用
  财务费用                                             26,365,101.49        49,308,974.71
  其中：利息费用                                          31,051,621.60        49,495,574.51
         利息收入                                       4,728,677.89           193,076.04
 加：其他收益                                               34,839.80              8,000.00
  投资收益（损失以“－”号填列）                        十三、5        570,755.29
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
  净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
  公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
  信用减值损失（损失以“－”号填列）                                -6,782,880.76    -65,170,646.52
  资产减值损失（损失以“－”号填列）
  资产处置收益（损失以“－”号填列）                                   19,226.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                  23,769,402.80      -158,064,642.79
?加：营业外收入                                              27,262.42                200.04
 减：营业外支出                                          -17,576,030.42       -60,901,579.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                41,372,695.64       -97,162,863.18
 减：所得税费用                                          -17,258,721.97
四、净利润（净亏损以"－"号填列）                                  58,631,417.61       -97,162,863.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                             58,631,417.61       -97,162,863.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                  -                     -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                             -                     -
（二）将重分类进损益的其他综合收益                                              -                     -
六、综合收益总额                                           58,631,417.61       -97,162,863.18
法定代表人：                主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                            现金流量表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                2022年度                 金额单位：人民币元
               项     目               附注        2022年度              2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                                 30,023,819.67
 收到的税费返还                                            31,529.84            1,939.03
 收到其他与经营活动有关的现金                                361,842,674.52     605,061,143.95
             经营活动现金流入小计                        391,898,024.03     605,063,082.98
 购买商品、接受劳务支付的现金                                              -
 支付给职工以及为职工支付的现金                                 6,082,023.96        2,134,627.06
 支付的各项税费                                           134,186.82          51,066.91
 支付其他与经营活动有关的现金                                639,826,294.99     601,233,621.18
             经营活动现金流出小计                        646,042,505.77     603,419,315.15
           经营活动产生的现金流量净额                      -254,144,481.74        1,643,767.83
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                      67,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                                       384,590.24
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                         213,760.00         199,989.65
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                         -
 收到其他与投资活动有关的现金                                101,000,000.00
             投资活动现金流入小计                        168,598,350.24         199,989.65
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           464,260.00
 投资支付的现金                                       808,400,025.42
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                         -
 支付其他与投资活动有关的现金                                163,423,546.14
             投资活动现金流出小计                        972,287,831.56                   -
            投资活动产生的现金流量净额                     -803,689,481.32         199,989.65
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                                   -   1,793,827,700.21
 取得借款收到的现金                                                   -
 收到其他与筹资活动有关的现金                                              -
             筹资活动现金流入小计                                      -   1,793,827,700.21
 偿还债务支付的现金                                     655,583,907.83
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              18,933,940.78         151,598.06
 支付其他与筹资活动有关的现金                                              -
             筹资活动现金流出小计                        674,517,848.61         151,598.06
           筹资活动产生的现金流量净额                      -674,517,848.61    1,793,676,102.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      46.05               -2.30
五、现金及现金等价物净增加额                               -1,732,351,765.62   1,795,519,857.33
  加：期初现金及现金等价物余额                             1,795,544,939.45          25,082.12
六、期末现金及现金等价物余额                                  63,193,173.83    1,795,544,939.45
法定代表人：             主管会计工作负责人：       会计机构负责人：
                                                                 股东权益变动表
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                                                                    金额单位：人民币元
         项   目                                   其他权益工具
                        股本                                                      资本公积                减：库存股 其他综合收益         专项储备        盈余公积                 未分配利润             股东权益合计
                                          优先股      永续债          其他
一、上年年末余额            1,865,236,430.00            -      -             -       3,193,409,264.37            -       -          -       129,454,641.54      -2,089,010,739.90   3,099,089,596.01
  加：会计政策变更                                                                                                                                                                                 -
    前期差错更正                                                                                                                                                                                 -
    其他                                                                                                                                                                                     -
二、本年年初余额            1,865,236,430.00            -       -            -       3,193,409,264.37                -       -          -   129,454,641.54      -2,089,010,739.90   3,099,089,596.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                            -                                      58,631,417.61     58,631,417.61
（二）股东投入和减少资本        1,398,927,323.00            -       -            -       -1,398,927,323.00               -       -          -                   -                   -                 -
（三）利润分配                           -             -       -            -                      -                -       -          -                   -                   -                 -
（四）股东权益内部结转                       -             -       -            -                      -                -       -          -                   -                   -                 -
（五）专项储备                               -             -       -            -                      -            -       -          -                   -                   -                 -
（六）其他                                                                                                                                                                                     -
四、本年年末余额            3,264,163,753.00                -       -            -    1,794,481,941.37               -       -          -   129,454,641.54      -2,030,379,322.29   3,157,721,013.62
法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                股东权益变动表（续）
编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                                                                           金额单位：人民币元
         项   目                                    其他权益工具                                                        其他综合收
                        股本                                                     资本公积                减：库存股                    专项储备        盈余公积                未分配利润                股东权益合计
                                          优先股       永续债         其他                                                益
一、上年年末余额            1,865,236,430.00            -       -            -       1,399,581,564.16           -           -          -       129,454,641.54      -1,991,847,876.72     1,402,424,758.98
  加：会计政策变更                                                                                                                                                                                      -
    前期差错更正                                                                                                                                                                                      -
    其他                                                                                                                                                                                          -
二、本年年初余额            1,865,236,430.00            -       -            -       1,399,581,564.16               -           -          -   129,454,641.54      -1,991,847,876.72     1,402,424,758.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                  -             -       -            -       1,793,827,700.21           -           -          -                   -         -97,162,863.18      1,696,664,837.03
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                               -                                     -97,162,863.18       -97,162,863.18
（二）股东投入和减少资本                      -             -       -            -       1,793,827,700.21               -           -          -                   -                   -     1,793,827,700.21
（三）利润分配                           -             -       -            -                     -                -           -          -                   -                   -                    -
（四）股东权益内部结转                       -             -       -            -                     -                -           -          -                   -                   -                    -
（五）专项储备                               -             -       -            -                     -            -           -          -                   -                   -                   -
（六）其他                                                                                                                                                                                          -
四、本年年末余额            1,865,236,430.00                -       -            -   3,193,409,264.37               -           -          -   129,454,641.54      -2,089,010,739.90     3,099,089,596.01
法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                                  会计机构负责人：
新里程健康科技集团股份有限公司                             2022 年度财务报表附注
           新里程健康科技集团股份有限公司
                 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、公司基本情况
  新里程健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“新里程”）于 2001 年 9
月 30 日成立，现总部位于北京朝阳区呼家楼街道财富金融中心 28 楼。
  统一社会信用代码：91621200720251588Y
  企业性质：股份有限公司
  成立日期：2001 年 9 月 30 日
  注册资本： 326416.3753 万人民币
  法定代表人：林杨林
  经营范围：药品生产（不含中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密
处方产品的生产）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）***一般项目：化妆品零售；医院管理；以自
有资金从事投资活动；化妆品批发；医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动。
  新里程健康科技集团股份有限公司，原名为恒康医疗集团股份有限公司、甘肃独一味生
物制药股份有限公司。本公司系 2006 年 12 月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更
设立。设立时的总股本 7,000 万股（每股面值人民币 1 元），其中：阙文彬持股 6,160 万股，
占总股本 88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股 352 万股，占总股本 5.03%；雷付
德等 27 位自然人持股 488 万股，占总股本 6.97%。
首次公开发行人民币普通股（A 股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可
[2008]189 号文核准，本公司于 2008 年 2 月 26 日公开发行人民币普通股 2,340 万股，每股
面值人民币 1 元，发行价格为每股 6.18 元，扣除发行费实际募集资金为人民币 12,475.97 万
元，并于 2008 年 3 月 6 日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为 9,340
万股。
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新里程健康科技集团股份有限公司                              2022 年度财务报表附注
利润分配方案》以报告年末总股本 9,340 万股为基数，每 10 股送红股 5 股，并派发现金 0.56
元(含税)，同时以报告年末总股本 9,340 万股为基数进行资本公积转增股本，每 10 股转增 5
股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为 18,680 万元。
利润分配方案》以报告年末总股本 18,680 万股为基数，每 10 股送红股 3 股，并派发现金 0.34
元(含税)，同时以报告年末总股本 18,680 万股为基数进行资本公积转增股本，每 10 股转增
配方案》以报告期初总股本 29,888 万股为基数，每 10 股送红股 2 股，并派发现金 0.28 元(含
税)，同时以报告期初总股本 29,888 万股为基数进行资本公积转增股本，每 10 股转增 0.5 股
经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为 37,360 万元。
分配方案》以报告期初总股本 37,360 万股为基数，每 10 股送红股 1.5 股，并派发现金 0.17
元(含税)，分红后公司股本变更为 42,964 万元。
味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及 2013 年 3 月 8 日召开第
三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量
的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员 82 人申购 1,082.20 万股，申购后
公司股本变更为 44,046.20 万元。
分配方案》以报告期初总股本 44,046.20 万股为基数，每 10 股送红股 4 股，并派发现金 1
元(含税)，分红后公司股本变更为 61,664.68 万元。
部分限制性股票的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票共计 317,800 股进行回购注销,回购后公司股本由 61,664.68 万元变更为 61,632.90
万元。
员会证监许可[2015]467 号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批
复》，核准公司非公开发行股票的数量不超过 140,175,132 股（含 140,175,132 股），本次非
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公开发行后，公司总股本由 61,632.90 万股增加至 75,650.41 万股。
年半年度资本公积金转增股本的议案》，以截至 2015 年 6 月 30 日公司总股本为基数，以资
本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，转增股本后，公司总股本由 75,650.41 万股增至
司申请减少注册资本人民币 2,602.39 万股，减少股本后，公司总股本由 189,126.03 万股变更
为 186,523.64 万股。
计划》，终止公司重整程序，公司进入重整计划执行阶段。根据《重整计划》，以本公司现
有总股本 1,865,236,430 股为基数，按每 10 股转增 7.5 股的比例实施资本公积金转增股
份，共计转增产生约 1,398,927,323 股股份，全部为无限售流通股。2022 年 6 月 22 日完成
资本公积金转增股本权益登记，2022 年 9 月 22 日完成注册资本变更登记。登记完成后，本
公司的总股本由 1,865,236,430 股增加至 3,264,163,753 股。
   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 3,264,163,753 股，详见附注六、（35）
股本。
   本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 13 日决议批准报出。
   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 41 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加四川奇力康制药有限公司，崇州崇二综
合门诊部有限公司共 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
   二、财务报表的编制基础
   本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）
                                             》
的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
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新里程健康科技集团股份有限公司                        2022 年度财务报表附注
减值准备。
  本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持
续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财
务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  四、重要会计政策和会计估计
  本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的
计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（10）金融资产减值、（11）存货、（15）
固定资产、（19）无形资产、（26）“收入”各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注四、（32）“重大会计判断和估计”。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
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  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
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解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、(4)“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、(14)“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
                   本报告书共 138 页第23页
新里程健康科技集团股份有限公司                     2022 年度财务报表附注
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、(14)“长期股权投资”或
本附注四、(9)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、(14)“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
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  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、(14)“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1）外币交易的折算方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
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算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
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负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
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发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
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方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5）各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目                  确定组合的依据
银行承兑汇票     承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票     根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  ②应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项   目                   确定组合的依据
应收账款：
应收关联方组合     本组合为关联方应收款项。
账龄组合        本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合同资产：
账龄组合        本组合以账龄作为信用风险特征。
  本公司以迁徙率与按账龄组合计提坏账准备比例孰高的原则对信用风险特征组合计提
坏账。
  迁徙率较高则采用迁徙率计提坏账。
                  本报告书共 138 页第31页
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  按账龄组合计提坏账准备比例较高，则选择按账龄组合计提坏账准备比例计提坏
账，按账龄组合计提坏账准备的比例如下：
          账龄       应收账款计提比例（%）        其他应收计提比例（%）
  ④其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项   目                     确定组合的依据
应收关联方组合    本组合为关联方应收款项。
账龄组合       本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
  本公司以迁徙率与按账龄组合计提坏账准备比例孰高的原则对信用风险特征组合计提
坏账。
  迁徙率较高则采用迁徙率计提坏账。
  按账龄组合计提坏账准备比例较高，则选择按账龄组合计提坏账准备比例计提坏
账，按账龄组合计提坏账准备的比例如下：
          账龄       应收账款计提比例（%）        其他应收计提比例（%）
  ⑤债权投资
  债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
  除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
                  本报告书共 138 页第32页
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  项    目                    确定组合的依据
账龄组合       本组合以账龄作为信用风险特征。
  ⑥其他债权投资
  其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初
始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投
资包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资，本公司依据其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目                    确定组合的依据
账龄组合       本组合以账龄作为信用风险特征。
  ⑦长期应收款
  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租
赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长
期应收款减值损失。
  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目                   确定组合的依据
账龄组合       本组合以账龄作为信用风险特征。
  （1）存货的分类
  存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期
限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
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  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按月末一次性加权平均法计价。
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、(10)、金融资产减值。
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
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产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、(9)“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
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  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
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合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、(5)、“合并财
务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
    类别      折旧方法  折旧年限（年） 残值率（%）                  年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法           10-50   5.00-10.00       1.8-9.5
机器设备         年限平均法            5-10   5.00-10.00         9-19
运输设备         年限平均法            4-10   5.00-10.00       9-23.75
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       类别     折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）              年折旧率（%）
办公设备         年限平均法             3-5   5.00-10.00      18-31.67
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(21)“长期资产减值”。
  （4）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(21)“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、(30)“租赁”。
  （1）无形资产
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）研究与开发支出
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
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  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(21)“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用、改造维修费等。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
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会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、(30)“租赁”。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
  收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
  本公司的主营业务收入分为药品的销售收入和提供医疗服务收入。
  ①药品收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，收
入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；
  ②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认医疗服务收入。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
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  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本
费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）
调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本公司作为承租人
  本公司租赁资产的类别主要为固定资产。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、(15 )“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
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所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  ① 经营租赁
  本公司采用直线法∕将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司作为承租人：
  继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租
赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费
用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对
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于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关
资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际
支付时冲减前期确认的应付款项。
  （1）会计政策变更
  本报告期本公司会计政策未发生变更。
  （2）会计估计变更
  本报告期本公司主要会计判断和估计未发生变更。
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）收入确认
  如本附注四、(26)“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
  本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2）租赁
  ①租赁的识别
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  本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
  ②租赁的分类
  本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  ③租赁负债
  本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
  （3）金融资产减值
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）存货跌价准备
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （5）金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为
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其公允价值的最佳估计。
  （6）长期资产减值准备
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （7）折旧和摊销
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （8）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （9）所得税
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
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产生影响。
  （10） 预计负债
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
  其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  五、税项
      税种                  计税依据                   税率或征收率
                 按应税收入计算销项税，并按扣除
增值税              当期允许抵扣的进项税额后的差额           13%、6%、3%
                 计缴增值税。
城市维护建设税          按实际缴纳的流转税的计缴。             1%、5%、7%
教育费附加            按实际缴纳的流转税的计缴。             3%、2%
企业所得税            按应纳税所得额计缴，详见下表。           15%、25%
  本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国
家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，
适用税率调整为 16%。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税
[2019]14 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。
  不同纳税主体企业所得税税率情况表：
      纳税主体名称                            所得税税率（%）
新里程健康科技集团股份有限公司                            15%
康县独一味生物制药有限公司                              15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公
司
崇州恒德医院有限公司                                 15%
盱眙恒山肿瘤医院有限公司                               25%
盱眙恒山健康产业发展有限公司                             25%
恒康医疗集团重庆有限公司                               25%
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      纳税主体名称                        所得税税率（%）
恒康奥泰医学影像科技有限公司                         25%
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司                        25%
康县独一味药材种植开发有限公司                        25%
上海独一味生物科技有限公司                          25%
四川永道医疗投资管理有限公司                         25%
四川奇力制药有限公司                             15%
四川奇力药物研究所                             免税
四川奇力康制药有限公司                            15%
萍乡市赣西医院有限公司                            25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司                        25%
四川福慧医药有限责任公司                           25%
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公
司
盱眙恒山中医医院有限公司                           25%
瓦房店第三医院有限责任公司                          25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司                         25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司                          25%
恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公
司
恒康北方（大连）康复医院有限责任公
司
恒康北方（大连）护理医院有限责任公
司
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公
司
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司                          25%
上海仁影医学影像科技有限公司                         25%
崇州二医院有限公司                              15%
崇州安阜卫生院                               免税
崇州上元卫生院                               免税
京福华采（台州）资产管理中心（有限
                                    不适用（注 1）
合伙）
泗阳县人民医院有限公司                            25%
京福华越（台州）资产管理中心（有限
                                    不适用（注 1）
合伙）
兰考第一医院有限公司                             25%
兰考东方医院有限公司                             25%
兰考堌阳医院有限公司                             25%
崇州善祥精神专科医院有限公司                         15%
  注：1、京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）、京福华越（台州）资产管理中
                  本报告书共 138 页第54页
新里程健康科技集团股份有限公司                      2022 年度财务报表附注
心（有限合伙）系于中国台州市注册成立的有限合伙企业，根据《财政部、国家税务总局关
于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税【2008】159号），合伙企业以每一个合伙人
为纳税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即有限合伙非企业所得
税纳税主体，合伙人所获分配的资金中，在投资成本收回之后的收益部分，如合伙人是自然
人，由合伙企业代扣代缴个人所得税，合伙人为法人和其他组织的，自行缴纳企业所得税。
   （1）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《税务事项通知书》
                                （蓬地第三税通【2014】
道中医（骨科）医院有限责任公司”）享受西部大开发税收优惠政策。公司2022年度按照优
惠税率15%征收所得税。
公司2022年度按照优惠税率15%缴纳企业所得税。
   （3）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》
                                   （财税【2000】
用税和车船税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第（四）项规定，符合条
件的非营利性组织免征企业所得税。
   （4）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部 税务总局公告2022
年第13号》对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
   （5）根据《江西省地方税务局关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公
告》（江西省地方税务局公告2015年第2号，国家税务总局江西省税务局公告2018年第11号
修改》及《国家税务局萍乡市湘东区税务局峡山口税务分局》关于萍乡市赣西医院有限公司
税及土地使用税的减免条件，同意减免2022年1月和2月房产税106,147.72元，城镇土地使用
税11,022.48元。
   （6）根据财政部、税务总局发布了《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策
的公告》（2022年第10号，以下简称财税10号公告），四川福慧医药有限责任公司2022年自
附加、地方教育附加。
   （7）根据财政部、税务总局发布了《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策
                  本报告书共 138 页第55页
新里程健康科技集团股份有限公司                                          2022 年度财务报表附注
的公告》（2022年第10号），蓬溪恒道中医（骨科）医药有限责任2022年自3月起在50%的
税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
  六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1
月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指
            项   目                   年末余额                     年初余额
库存现金                                       702,906.76            303,637.62
银行存款                                    543,485,941.42      2,013,503,106.27
其他货币资金                                   14,724,090.27        19,353,424.21
            合   计                       558,912,938.45      2,033,160,168.10
其中：存放在境外的款项总额
    存放财务公司存款
  其中，受限制的货币资金明细如下：
         项目                  期末余额                        上年年末余额
银行承兑汇票保证金                       14,371,913.84                 18,125,350.95
信用证保证金
履约保证金                            5,003,000.00                      3,000.00
用于担保的定期存款或通知存款                                                 1,000,000.00
向银行申请开具无条件、不可撤销
的担保函所存入的保证金存款
诉讼冻结银行存款                                                      22,882,228.53
受限银行存款                           1,657,875.54                     48,996.57
         合计                     21,032,789.38                 42,059,576.05
  注：截止 2022 年 12 月 31 日，萍乡市赣西医院有限公司期末账面银行承兑汇票保证金
元，母公司甘肃银行股份有限公司康县支行银行存款 5,000,000.00 元，系出售子公司四川奇
力制药股权保证金；萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司期末账面银行承兑汇票保证金
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新里程健康科技集团股份有限公司                                           2022 年度财务报表附注
行因法人未进行变更，银行只收不付；四川永道医疗投资管理有限公司在中国民生银行成都
分行银行存款受限 20,225.74 元，系账户为不动户，暂停非柜面业务，有使用限制；兰考第
一人民医院受限 3,000.00 元，系兰考第一人民医院在中国中原银行的企业 ETC 保证金金额
受到冻结限制；盱眙恒山中医医院有限公司银行存款受限 5.52 元，系在中国银行股份有限
公司盱眙支行因年检法人不一致导致使用受限。
  （1）应收票据分类列示
                项   目                  年末余额                   年初余额
银行承兑汇票                                    16,547,567.14         11,309,815.51
商业承兑汇票
                小   计                     16,547,567.14        11,309,815.51
减：坏账准备
                合   计                     16,547,567.14        11,309,815.51
  （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
        项   目             年末终止确认金额                  年末未终止确认金额
银行承兑汇票                             2,416,470.60                             /
商业承兑汇票
        合   计                      2,416,470.60                             /
  （1）按账龄披露
                账   龄                             年末余额
            小       计                                        1,240,643,371.72
减：坏账准备                                                        485,882,679.89
            合       计                                         754,760,691.83
                        本报告书共 138 页第57页
新里程健康科技集团股份有限公司                                              2022 年度财务报表附注
    （1）按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                   账面余额                         坏账准备
    类   别
                                比例                        计提比例       账面价值
                金额                           金额            （%）
                               （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
按照账龄组合计
提坏账准备的应     1,042,703,721.57     84.05   293,668,693.12    28.16    749,035,028.45
收账款
    合   计   1,240,643,371.72      ——     485,882,679.89      ——     754,760,691.83
    （续） :
                                         年初余额
                   账面余额                         坏账准备
    类   别                                                 计提比
                               比例                                   账面价值
               金额                           金额             例
                               （%）                        （%）
单项计提坏账
准备的应收账      176,530,417.69       16.76   152,825,342.51    86.57     23,705,075.18
款
按组合计提坏
账准备的应收      876,806,618.42       83.24   342,842,866.65    39.10    533,963,751.77
账款
其中：
按照账龄组合
计提坏账准备      876,806,618.42       83.24   342,842,866.65    39.10    533,963,751.77
的应收账款
                             本报告书共 138 页第58页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                       2022 年度财务报表附注
                                            年初余额
                   账面余额                            坏账准备
    类   别                                                     计提比
                                  比例                                       账面价值
                金额                             金额              例
                                 （%）                          （%）
    合   计   1,053,337,036.11         ——     495,668,209.16        ——      557,668,826.95
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                   年末余额
                                                             计提
    应收账款（按单位）
                          账面余额              坏账准备             比例           计提理由
                                                             （%）
安徽悦来医药有限公司                      15,933.50       15,933.50    100.00      公司注销
安徽省恩泽药业有限责任公
司
安庆上源日化用品有限公司                     9,557.15        9,557.15    100.00      公司注销
蚌埠明日欣医药有限公司                     19,771.20       19,771.20    100.00       公司注销
合肥康百氏医药有限公司                    830,332.40      830,332.40    100.00       公司注销
广东金瑞美康药业有限公司              31,329,297.83     31,329,297.83    100.00       公司注销
河源市源城区光源百货贸易
部
汕头市金平区章发百货商行                    20,000.00       20,000.00    100.00       公司注销
东莞市尚客日用品有限公司                   165,718.44      165,718.44    100.00       公司注销
甘肃健安生物药业有限责任
公司
贵州安顺绩优商贸有限公司                    15,065.72       15,065.72    100.00       公司注销
贵州蓝天飞翔贸易有限公司                   103,171.76      103,171.76    100.00       公司注销
铜仁市碧江区香湘百货店                     47,017.04       47,017.04    100.00       公司注销
保定市保北医药药材有限公
司
唐山新丽美业商贸有限公司                    19,962.16       19,962.16    100.00       公司注销
河北浩大医药有限公司                      81,040.00       81,040.00    100.00       公司注销
                               本报告书共 138 页第59页
新里程健康科技集团股份有限公司                                            2022 年度财务报表附注
牡丹江旭日商贸有限责任公
司
广水盛铭轩商贸有限公司          41,552.56       41,552.56    100.00       公司注销
吉林林旺百货商店             50,201.76       50,201.76    100.00       公司注销
昆山市周市艾佳美商贸经营
部
常熟市万优商贸有限公司          10,212.72       10,212.72    100.00       公司注销
江西大药谷医药有限公司          63,753.66       63,753.66    100.00       公司注销
前郭尔罗斯蒙古族自治县鑫
隆物资经销处
四川欣源药业有限责任公司      18,849,468.10   18,849,468.10   100.00       公司注销
四川聚优贸易有限公司        11,039,519.53   11,039,519.53   100.00       公司注销
四川会购电子商务有限公司         29,213.56       29,213.56    100.00       公司注销
大竹县凯歌超市有限公司          18,920.20       18,920.20    100.00       公司注销
上海霈荣实业有限公司         2,259,303.40    2,259,303.40   100.00       公司注销
运城经济技术开发区博达商
贸有限公司临汾分公司
长治市众康中药材开发有限
公司药品分公司
义乌恒一味生物科技有限公
司
成都平安医院              852,550.00      852,550.00    100.00     预计无法收回
萍乡市湘东区医疗保障局        4,301,422.94    4,301,422.94   100.00     预期无法收回
萍乡市社保局              520,605.91      520,605.91    100.00     预期无法收回
萍乡市医保局               36,066.35       36,066.35    100.00     预期无法收回
江西赣能股份有限公司萍乡
发电厂社会保险管理所
江西百纳陶业有限公司          119,233.20      119,233.20    100.00     预期无法收回
                   本报告书共 138 页第60页
新里程健康科技集团股份有限公司                                            2022 年度财务报表附注
萍乡永安实业有限公司          222,248.38      222,248.38    100.00     预期无法收回
江西欧美嘉陶瓷股份有限公
司
萍乡市长运公司湘东公司            6,623.92        6,623.92   100.00     预期无法收回
冶建公司                 25,147.42       25,147.42    100.00     预期无法收回
江西萍钢实业股份公司，工
程技术公司，江苏，宁波,浙        25,334.00       25,334.00    100.00     预期无法收回
江工贸公司
湘东区财政局               76,949.00       76,949.00    100.00     预期无法收回
晨晖公司                 19,709.40       19,709.40    100.00     预期无法收回
江西恒驰实业有限责任公司         44,686.85       44,686.85    100.00     预期无法收回
恒盛公司                   1,315.50        1,315.50   100.00     预期无法收回
开元公司                   9,428.50        9,428.50   100.00     预期无法收回
萍钢九钢公司                 7,789.61        7,789.61   100.00     预期无法收回
萍乡市碳酸实业有限公司          86,069.75       86,069.75    100.00     预期无法收回
峡山口车队                52,103.67       52,103.67    100.00     预期无法收回
萍乡市黄冠化工有限公司          16,350.83       16,350.83    100.00     预期无法收回
萍乡市金刚科技有限责任公
司
崇二医院应收工伤病人款       30,224,934.58   30,224,934.58   100.00     预期无法收回
崇二医院应收出院病人欠费
甘孜藏区病人红会部分
崇二医院应收一般病人欠费        771,990.69      771,990.69    100.00     预期无法收回
崇二医院应收出院病人欠费      15,180,206.17   15,180,206.17   100.00     预期无法收回
崇二医院应收出院病人脑瘫
儿欠费
崇二医院应收医保暂扣款          61,622.71       61,622.71    100.00     预期无法收回
崇二医院应收医保门诊刷卡       2,021,290.69    2,021,290.69   100.00     预期无法收回
                   本报告书共 138 页第61页
新里程健康科技集团股份有限公司                                            2022 年度财务报表附注
崇二医院应收民政局           110,630.13      110,630.13    100.00     预期无法收回
崇二医院应收残保金           177,893.80      177,893.80    100.00     预期无法收回
湘东区医疗保险局            177,803.27      177,803.27    100.00     预期无法收回
莲花县人力资源和社会保障
局
萍乡市社会保障局            285,954.31      285,954.31    100.00     预期无法收回
泗阳医院患者自费欠费         9,730,662.98    9,730,662.98   100.00     预计无法收回
泗阳医院患者担保欠费          466,899.47      466,899.47    100.00     预计无法收回
盱眙中医院应收医疗款 2017
年以前医保款
盱眙县社会医疗保险基金管
理中心 2018 年结算款
盱眙县社会医疗保险基金管
理中心 2019 年结算款
盱眙县社会医疗保险基金管
理中心 2020 年结算款
盱眙县社会医疗保险基金管
理中心 2021 年结算款
兰考应收医保住院            208,687.30      208,687.30    100.00     预计无法收回
兰考应收 IC 卡            21,640.21       21,640.21    100.00     预计无法收回
兰考应收伤残军人            121,493.39      121,493.39    100.00     预计无法收回
兰考应收住院病人欠交          167,744.98      167,744.98    100.00     预计无法收回
平安养老保险股份有限公司
河南分公司
中原农险全民健康扶贫         1,386,500.66    1,386,500.66   100.00     预计无法收回
中国人民保险有限公司             4,816.62        4,816.62   100.00     预计无法收回
人民医院-民政局-城乡救助
款
                   本报告书共 138 页第62页
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人民医院-中国人民保险集
团股份有限公司
江苏华生基因数据科技股份
有限公司
其他                      4,800.00            4,800.00   100.00     预计无法收回
        合   计     197,939,650.15   192,213,986.77        ——          ——
  ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                              年末余额
        项   目
                       账面余额                     坏账准备              计提比例（%）
        合   计          1,042,703,721.57          293,668,693.12            ——
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  （2）坏账准备的情况
                                                         本年变动金额
       类   别      年初余额                                                                               年末余额
                                    计提             收回或转回            转销或核销           其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款    152,825,342.51   40,252,667.55         8,545.71     855,477.58                     192,213,986.77
按组合计提坏账准备的应收账款    342,842,866.65   24,769,288.16    11,209,184.52   41,229,975.19   -21,504,301.98   293,668,693.12
       合   计      495,668,209.16   65,021,955.71    11,217,730.23   42,085,452.77   -21,504,301.98   485,882,679.89
                                    本报告书共 138 页第64页
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    其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
            单位名称                        收回或转回金额                  收回方式
应收残保金                                              8,545.71      银行转账
大连市医疗保障事务服务中心                                  6,160,256.64      银行转账
瓦房店市医疗保险事务服务中心                                 5,048,927.88      银行转账
            合   计                             11,217,730.23        ——
    （3）本年实际核销的应收账款情况
            项   目                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                          42,085,452.77
    其中：重要的应收账款核销情况
                应收账                                   履行的核销        是否因关联
     单位名称               核销金额            核销原因
                款性质                                    程序           交易产生
赣西肿瘤安源医保                                医保局扣款
                医疗款       291,200.00                  管理层批准             否
局                                       无法收回
赣西肿瘤收费员跨                                收费员离职
                备用金          5,599.91                 管理层批准             否
越交账                                     无法收回
邓玉文             往来款        94,907.51    无法收回          管理层批准             否
崇二医院应收在院
                往来款          1,292.35   无法收回          管理层批准             否
病人医疗款
江西省正大陶瓷有                                确定无法收
                医疗款       280,145.69                  管理层批准             否
限公司                                       回
萍乡市湘东区医疗
                                        医保扣款无
保障局（湘东医保局       医疗款        16,591.58                  管理层批准             否
                                         法收回
城乡居民）
                                                      医保中心下
                                        当地医保局
兰考医院应收医保        医保欠                                  发说明、管理
款                   款                                层审批、医保
                                         付文件
                                                       中心审批
泗阳医院国家拨款                                当地医保局         医保中心下
                医保款     20,018,905.56                                   否
欠款                                      下发不予拨        发说明、管理
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                   应收账                              履行的核销      是否因关联
     单位名称                核销金额            核销原因
                   款性质                               程序         交易产生
                                              付文件   层审批、医保
                                                    中心审批
盱眙应收医保款            医保款      569731.98    无法收回       管理层审批          否
蓬溪县医疗保障局
                                         医保局不予
城乡居民医疗保险           医保款      97,326.20               管理层审批          否
                                              支付
基金
蓬溪县医疗保障局
城乡居民医疗保险
                                         医保局不予
基金-新农合住院病          医保款      29,396.25               管理层审批          否
                                              支付
人医疗费（城乡居
民）
蓬溪县医疗保障局
城乡居民医疗保险                                 医保局不予
                   医保款        3,872.22              管理层审批          否
基金-医保住院病人                                     支付
医疗费（城镇职工）
赣西肿瘤湘东医保                                 医保局扣款
                   医疗款    2,030,470.59              管理层批准          否
局                                        无法收回
     合   计         ——    42,085,452.77        ——     ——          ——
    （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                               占应收账款年末余额       坏账准备年末
         单位名称                 年末余额
                                               合计数的比例（%）         余额
泗阳县医疗保险基金管理中心                119,874,598.68             9.66    6,080,889.93
兰考县医疗保障局                      82,907,521.44             6.68    9,020,353.28
盱眙县社会医疗保险基金管理中心               82,617,902.65             6.66   44,998,386.85
崇州市医疗保障局                      56,832,781.58             4.58   29,619,618.37
上海上药雷允上医药有限公司                 36,503,716.06             2.94    4,438,486.84
             合 计            378,736,520.41             30.52   94,157,735.27
    （1）预付款项按账龄列示
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                           年末余额                                  年初余额
  账   龄
                      金额              比例（%）                   金额                比例（%）
  合   计               34,889,520.53      100.00                73,973,431.85         100.00
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                              占预付账款年末余额合计
              单位名称                           年末余额
                                                                   数的比例（%）
上药医疗器械（上海）有限公司                                 5,082,000.00                           14.57
上海联影医疗科技股份有限公司                                 1,800,000.00                             5.16
奥泰医疗系统有限责任公司                                   1,722,000.00                             4.94
北京一卓健康科技有限公司                                   1,450,000.00                             4.16
北京君格瑞科技发展有限公司                                  1,430,000.00                             4.10
              合   计                           11,484,000.00                           32.93
      项   目                           年末余额                            年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                    138,176,636.48                    141,282,453.31
      合   计                              138,176,636.48                    141,282,453.31
  （1）其他应收款
  ①按账龄披露
              账   龄                                           年末余额
                              本报告书共 138 页第67页
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             账   龄                                      年末余额
            小       计                                                   748,266,191.61
减：坏账准备                                                                  610,089,555.13
             合   计                                                      138,176,636.48
   ②按款项性质分类情况
            款项性质                            年末账面余额                    年初账面余额
借款                                                19,468,872.33          48,567,943.91
担保代偿款                                                                        56,851.84
押金及保证金                                             9,234,587.02          20,174,503.06
员工备用金                                              1,481,426.83             890,653.22
收益款                                                8,425,053.66           8,425,053.66
股利款                                                                       2,000,000.00
往来款                                              688,216,482.06         655,366,667.23
股权转让价款                                                                   42,025,596.40
其他                                                21,439,769.71          28,688,829.11
             小      计                            748,266,191.61         806,196,098.43
减：坏账准备                                           610,089,555.13         664,913,645.12
             合      计                            138,176,636.48         141,282,453.31
   ③坏账准备计提情况
                         第一阶段             第二阶段         第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预 整个存续期预期                   合计
                        未来 12 个月
                                         期信用损失（未 信用损失（已发
                        预期信用损失
                                         发生信用减值） 生信用减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
                                本报告书共 138 页第68页
新里程健康科技集团股份有限公司                                           2022 年度财务报表附注
                      第一阶段             第二阶段     第三阶段
     坏账准备                             整个存续期预 整个存续期预期               合计
                     未来 12 个月
                                      期信用损失（未 信用损失（已发
                     预期信用损失
                                      发生信用减值） 生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                  24,887,872.74               306,866.23     25,194,738.97
本年转回                                           -51,481,136.75   -51,481,136.75
本年转销
本年核销                 -20,975,674.84                 -7,957.30   -20,983,632.14
其他变动                  -1,652,786.75             -5,901,273.32    -7,554,060.07
                             本报告书共 138 页第69页
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  ④坏账准备的情况
                                                          本年变动金额
      类 别           年初余额                                                                                 年末余额
                                   计提               收回或转回               转销或核销            其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款    574,126,979.59     306,866.23         51,481,136.75         7,957.30   -5,901,273.32   517,043,478.45
按组合计提坏账准备的应收账款     90,786,665.53   24,887,872.74                         20,975,674.84   -1,652,786.75    93,046,076.68
      合 计         664,913,645.12   25,194,738.97        51,481,136.75    20,983,632.14   -7,554,060.07   610,089,555.13
                                            本报告书共 138 页第70页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                 2022 年度财务报表附注
  其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
            单位名称                         转回或收回金额                       收回方式
万杰                                               220,000.00            转账收回
龚建明                                                 8,000.00           转账收回
孙绪                                               415,944.84            转账收回
马娟                                                 82,550.48           转账收回
干曙萍                                                62,000.00           转账收回
叶津川                                                24,800.00           转账收回
吉林省慧眼电子科技有限公司                                  42,000,000.00           转账收回
赵其彬                                             8,367,841.43           转账收回
江苏楚饴电力工程有限公司                                     300,000.00            转账收回
            合   计                              51,481,136.75            ——
  ⑤本年实际核销的其他应收款情况
            项   目                                      核销金额
实际核销的其他应收款                                                              20,983,632.14
  其中：重要的其他应收款核销情况
            其他应收款                                   履行的核销程              是否因关联
 单位名称                   核销金额             核销原因
              性质                                      序                 交易产生
公司员工        备用金        20,983,632.14     无法收回       上报集团审批              否
  合   计         ——     20,983,632.14      ——             ——                 ——
  ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                     占其他应收
                                                     款年末余额             坏账准备年末
     单位名称       款项性质     年末余额              账龄        合计数的比               余额
                                                      例（%）
四川恒康源药业有
                往来款     375,842,587.57     3-4 年               50.23   330,102,156.03
限公司
白山市三宝堂生物
                往来款     111,343,127.50     3-4 年               14.88   110,785,471.29
科技有限公司
江苏鹏胜集团有限        往来款      49,486,639.66    5 年以上                 6.61    49,486,639.66
                       本报告书共 138 页第71页
新里程健康科技集团股份有限公司                                           2022 年度财务报表附注
                                                 占其他应收
                                                 款年末余额           坏账准备年末
     单位名称        款项性质    年末余额             账龄     合计数的比             余额
                                                  例（%）
公司
黄河医疗集团           往来款     24,377,900.02   5 年以上            3.26     24377900.02
江西康远投资股份
                 往来款     10,801,279.55   5 年以上            1.44    10,801,279.55
有限公司
     合   计        ——    571,851,534.30     ——           76.42    525,553,446.55
  （1）存货分类
                                           年末余额
         项   目
                        账面余额               存货跌价准备                账面价值
原材料                      21,018,420.29           1,519,049.56     19,499,370.73
在途物资                         10,990.25                                10,990.25
周转材料                      5,845,629.15            467,733.63       5,377,895.52
委托加工物资                        6,761.12                                 6,761.12
在产品                       5,806,802.34             16,990.00       5,789,812.34
库存商品                    133,016,968.86             94,443.60     132,922,525.26
发出商品                       823,008.85                               823,008.85
消耗性生物资产                   1,346,648.20           1,346,648.20
         合 计            167,875,229.06           3,444,864.99    164,430,364.07
  续：
                                           年初余额
         项   目
                        账面余额               存货跌价准备                账面价值
原材料                      25,308,297.19           1,250,098.67     24,058,198.52
在途物资                       378,556.57                               378,556.57
周转材料                     14,026,879.04            467,733.63      13,559,145.41
委托加工物资                        6,761.12                                 6,761.12
在产品                       6,805,357.27             16,990.00       6,788,367.27
                        本报告书共 138 页第72页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                     2022 年度财务报表附注
                                                    年初余额
       项   目
                              账面余额                  存货跌价准备                 账面价值
库存商品                          140,555,122.58                  94,443.60   140,460,678.98
发出商品                               22,796.46                                   22,796.46
消耗性生物资产                         1,346,648.20               1,346,648.20
       合 计                    188,450,418.43               3,175,914.10   185,274,504.33
  （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                本年增加金额                 本年减少金额
 项     目       年初余额                                    转回或                 年末余额
                                 计提            其他      转销   其他
原材料            1,250,098.67     268,950.89                                 1,519,049.56
在产品              16,990.00                                                    16,990.00
库存商品             94,443.60                                                    94,443.60
周转材料            467,733.63                                                   467,733.63
消耗性生物资产        1,346,648.20                                                1,346,648.20
 合     计       3,175,914.10     268,950.89                                 3,444,864.99
           项    目                              年末余额                       年初余额
四川奇力制药有限公司全部资产                                  111,734,236.52
           合    计                               111,734,236.52
           项    目                              年末余额                       年初余额
预交所得税                                               17,631,532.93          19,442,556.04
待抵扣进项税额                                               264,246.98            1,669,815.63
其他                                                         33.31               66,666.64
           合    计                                   17,895,813.22          21,179,038.31
                              本报告书共 138 页第73页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                         2022 年度财务报表附注
                                                         本年增减变动
                                                                           宣告发放         计提
  被投资单位       年初余额           追加                权益法下确认         其他综合   其他权                     其   年末余额           减值准备
                                  减少投资                                     现金股利         减值
                             投资                 的投资损益         收益调整   益变动                     他
                                                                            或利润         准备
一、合营企业
扬州独一味酒店用
品有限公司
   小    计      189,037.36         189,037.36
二、联营企业
崇州安乐卫生院       2,337,781.70                                                                       2,337,781.70   2,337,781.70
成都聚源养老中心       303,378.30                        149,233.85                160,000.00             292,612.15
怀远健骨医院        2,775,201.28                      -209,227.15                                      2,565,974.13
崇州人工智能康复
医院有限公司
崇州美医医疗美容
门诊部有限公司
   小    计     8,444,264.36                       -49,406.43                160,000.00            8,234,857.93   2,337,781.70
   合    计     8,633,301.72        189,037.36     -49,406.43                160,000.00            8,234,857.93   2,337,781.70
                                                 本报告书共 138 页第74页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                               2022 年度财务报表附注
      项    目                         年末余额                                    年初余额
固定资产                                          1,842,447,216.26                     1,546,979,525.42
固定资产清理                                              785,568.44
      合    计                                    1,843,232,784.7                    1,546,979,525.42
    （1）固定资产
    ① 固定资产情况
项    目    房屋及建筑物               机器设备                 办公设备            运输设备               合    计
一、账面
原值
余额
增加金        380,092,591.42      80,251,344.90       10,301,472.75    2,578,022.68   473,223,431.75
额
（1）购
置
（2）在
建工程       379,958,311.42       266,520.00                                          380,224,831.42
转入
（3）企
业合并
增加
减少金        46,135,466.87       99,518,034.70        2,723,438.30    4,442,096.51     152,819,036.38
额
（1）处
置或报                            45,148,710.90          410,989.99    4,224,611.69      49,784,312.58
废
                                    本报告书共 138 页第75页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                            2022 年度财务报表附注
项    目   房屋及建筑物               机器设备               办公设备            运输设备               合    计
（2）其
他减少
余额
二、累计
折旧
余额
增加金        31,927,246.55      89,131,989.02     11,887,429.55    2,003,131.79     134,949,796.91
额
（1）计
提
（2）企
业合并
增加
减少金        20,690,683.76      82,619,323.98      2,383,967.06    4,129,770.00     109,823,744.80
额
（1）处
置或报                           39,766,797.68       382,053.09     4,012,775.46      44,161,626.23
废
（2）其
他减少
余额
三、减值
准备
                                   本报告书共 138 页第76页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                          2022 年度财务报表附注
项    目   房屋及建筑物               机器设备            办公设备            运输设备                 合    计
余额
增加金
额
（1）计
提
减少金                             186,954.36                          2,393.22         189,347.58
额
（1）处
置或报                             186,954.36                          2,393.22         189,347.58
废
余额
四、账面
价值
账面价      1,445,484,329.61   343,513,852.68   43,668,263.66     9,780,770.31    1,842,447,216.26
值
账面价      1,122,763,767.85   369,106,253.16   45,593,691.70    9,515,812.71     1,546,979,525.42
值
    ①未办妥产权证书的固定资产情况
             项    目                           账面价值                   未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                             747,777,641.03            产权办理中
    （2）固定资产清理
             项    目                           年末余额                             年初余额
                                  本报告书共 138 页第77页
新里程健康科技集团股份有限公司                               2022 年度财务报表附注
       项     目            年末余额                  年初余额
机器设备                            775,132.09
运输设备                              10,436.35
       合     计                  785,568.44
       项     目            年末余额                  年初余额
在建工程                         528,623,763.91       666,264,698.86
工程物资
       合     计               528,623,763.91       666,264,698.86
                  本报告书共 138 页第78页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                2022 年度财务报表附注
  （1）在建工程
  ①在建工程情况
                                    年末余额                                              年初余额
          项   目
                   账面余额             减值准备            账面价值             账面余额             减值准备            账面价值
大连国际肿瘤医院项目         329,233,897.58   51,654,300.35   277,579,597.23   323,202,857.83   51,654,300.35   271,548,557.48
北方护理医院建设项目          74,515,022.54    3,486,812.16    71,028,210.38    74,677,277.66    3,486,812.16    71,190,465.50
大连北方康复医院项目            120,000.00                       120,000.00       120,000.00                       120,000.00
外科楼内装饰改造              206,160.00                       206,160.00       206,160.00                       206,160.00
立体停车库                 187,021.90                       187,021.90       443,021.90                       443,021.90
综合楼二楼特色中医药文化建设项目      231,884.00                       231,884.00
智慧云医院信息化项目（一期)       1,500,000.00                     1,500,000.00     2,638,000.00                     2,638,000.00
智慧云医院信息化项目（二期）       4,000,000.00                     4,000,000.00
肿瘤医院综合体项目          148,540,329.81                   148,540,329.81   131,540,329.81                   131,540,329.81
崇州二院迁建项目            25,012,046.59                    25,012,046.59    13,723,742.13                    13,723,742.13
崇二门诊部装修               200,000.00                       200,000.00
泗阳县人民医院东院区项目                                                         172,662,760.04                   172,662,760.04
透析大厅工程                                                                 2,191,662.00                     2,191,662.00
蓬溪电梯工程                  18,514.00                        18,514.00
                                     本报告书共 138 页第79页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                                      2022 年度财务报表附注
                                                             年末余额                                                         年初余额
           项      目
                                            账面余额             减值准备            账面价值                账面余额                      减值准备                   账面价值
中药材前处理车间                                        979,050.00     979,050.00                                979,050.00           979,050.00
           合      计                         584,743,926.42   56,120,162.51   528,623,763.91       722,384,861.37           56,120,162.51          666,264,698.86
  ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                                                                    本
                                                                                                                                                    年
                                                                                                 工程
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项目名    预算数                            本年增加金           本年转入固         本年其他减                                                                           资       金
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 称    （万元）                              额             定资产金额          少金额                                                                            本       来
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崇州二                                                                                                                                                         自
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院迁建   54,000.00       13,723,742.13   11,288,304.46                             25,012,046.59    4.63       4.63      363,596.51     363,596.51     6.23
                                                                                                                                                            资
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项目
大连国                                                                                                                                                         自
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际肿瘤   35,047.00   323,202,857.83      5,868,784.63                              329,071,642.46   93.89      93.89     6,767,829.62
                                                                                                                                                            资
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医院项
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项目名    预算数                         本年增加金            本年转入固            本年其他减                                                  资    金
                    年初余额                                                       年末余额           占预 进度           化累计金   年利息资
 称    （万元）                           额              定资产金额             少金额                                                   本    来
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 目
北方护
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理医院                                                                                                                              筹
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建设项
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肿瘤医                                                                                                                              自
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院综合   50,000.00   131,540,329.81   17,000,000.00                             148,540,329.81   29.71   29.71
                                                                                                                                 资
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体项目
泗阳县                                                                                                                              自
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人民医               172,662,760.04   204,115,043.77   376,777,803.81
                                                                                                                                 资
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院东院
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项目名    预算数                          本年增加金            本年转入固            本年其他减                                                                 资    金
                     年初余额                                                              年末余额           占预 进度     化累计金           年利息资
 称    （万元）                            额              定资产金额             少金额                                                                  本    来
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区项目
                                                                                                                                                 自
其他各
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类零星                 6,577,893.90     5,449,763.61     3,447,027.61    1,138,000.00    7,442,629.90
                                                                                                                                                 资
工程
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合 计   154,517.00   722,384,861.37   243,721,896.47   380,224,831.42   1,138,000.00   584,743,926.42   ——   ——   7,131,426.13   363,596.51   —
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    项 目                    机器设备                                合    计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                               10,578,125.63                    10,578,125.63
三、减值准备
（1）计提                                                                              -
（1）处置                                                                              -
四、账面价值                                                                             -
  （1）无形资产情况
        项目        土地使用权             专有技术               软件                合计
一、账面原值
（1）购置              21,808,586.36                    16,846,716.25    38,655,302.61
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（2）内部研发
（3）其他                                                  8,724,322.00     8,724,322.00
（1）处置                                                   364,000.00       364,000.00
（2）其他减少            32,178,215.34    76,082,717.67        87,351.01    108,348,284.02
二、累计摊销
（1）计提               9,559,864.32      555,863.76      10,877,083.97    20,992,812.05
（2）企业合并增加
（1）处置                                                   280,899.87       280,899.87
（2）其他减少             9,825,911.40    66,331,829.85        87,351.01     76,245,092.26
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（1）处置                                                    63,100.13         63,100.13
四、账面价值
  （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
         项   目                     账面价值                  未办妥产权证书的原因
土地使用权                                  1,104,133.33                    产权办理中
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                              本年增加           本年减少
                                                                   年末
     项   目      年初余额                  确认为
                              内部开   其        转入当                   余额
                                      无形资               其
                              发支出   他        期损益
                                       产                他
软袋项目           2,604,595.74                         2,604,595.74
止嗽咳喘宁糖浆配方
升级项目              80,000.00                           80,000.00
     合   计     2,684,595.74                         2,684,595.74
  （1）商誉账面原值
                               本年增加          本年减少
被投资单位名称或                      企业合
 形成商誉的事项      年初余额                                          年末余额
                              并形成    其他     处置   其他
                               的
四川奇力制药有限
公司
蓬溪恒道中医(骨
科)医院有限责任      58,418,087.00                                 58,418,087.00
公司
萍乡市赣西医院有
限公司
四川福慧医药有限
责任公司
瓦房店第三医院有
限责任公司
盱眙恒山中医医院
有限公司
杰傲湃思生物医药
科技（上海）有限      21,472,329.00                                 21,472,329.00
公司
崇州二医院有限公
司
兰考第一医院有限
公司
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                                      本年增加             本年减少
被投资单位名称或                           企业合
 形成商誉的事项          年初余额                                                年末余额
                                   并形成       其他     处置      其他
                                    的
兰考东方医院有限
公司
兰考堌阳医院有限
公司
泗阳县人民医院有
限公司
    合   计       1,754,514,311.57                                    1,754,514,311.57
    （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉                                 本年增加        本年减少
    的事项                       年初余额                                     年末余额
                                             计提   其他   处置      其他
四川奇力制药有限公司                   16,484,275.35                            16,484,275.35
蓬溪恒道中医（骨科）医院有
限责任公司
萍乡市赣西医院有限公司                  72,220,706.57                            72,220,706.57
四川福慧医药有限责任公司                  1,500,000.00                             1,500,000.00
瓦房店第三医院有限责任公
司
盱眙恒山中医医院有限公司                133,320,482.04                           133,320,482.04
杰傲湃思生物医药科技（上
海）有限公司
崇州二医院有限公司                    54,492,653.00                            54,492,653.00
兰考第一医院有限公司                   40,898,771.11                            40,898,771.11
兰考东方医院有限公司                   17,839,197.78                            17,839,197.78
兰考堌阳医院有限公司                   36,191,811.64                            36,191,811.64
泗阳县人民医院有限公司                 160,002,353.15                           160,002,353.15
        合   计               870,409,511.51                           870,409,511.51
    （3）商誉减值测试说明
      项目                    萍乡市赣西医院         瓦房店第三医院             盱眙恒山中医院
商誉账面余额①                       93,308,700.41   371,334,768.42      178,024,270.29
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       项目        萍乡市赣西医院          瓦房店第三医院                                 盱眙恒山中医院
商誉减值准备余额②           72,220,706.57   257,568,844.87                          133,320,482.04
商誉的账面价值③＝①-②        21,087,993.84   113,765,923.55                           44,703,788.25
未确认归属于少数股东权益的
商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权
益的商誉价值⑤=④+③
资产组的账面价值⑥          109,989,903.18   510,589,760.61                              225,120,958.93
包含整体商誉的资产组的公允
价值⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量的现
值（可回收金额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=
⑦-⑧-④（如商誉账面价值小
于商誉减值测试数时，商誉减
值损失等于商誉账面价值）
    续：
                                      兰考第一医 兰考东方医 兰考堌阳医 泗阳县人民
         项目             崇州二医院
                                        院     院     院    医院
商誉账面余额①                 77,828,247.63 340,608,413.13 21,739,792.20 44,477,529.94 529,317,898.20
商誉减值准备余额②               54,492,653.00 40,898,771.11 17,839,197.78 36,191,811.64 160,002,353.15
商誉的账面价值③＝①-
②
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数
股东权益的商誉价值⑤= 27,453,640.74 299,709,642.02 3,900,594.42 8,285,718.30 369,315,545.05
④+③
资产组的账面价值⑥              115,487,210.68 205,583,135.69 59,021,680.20 36,007,447.63 120,530,503.08
包含整体商誉的资产组
的公允价值⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流
量的现值（可回收金额）145,594,405.87 522,640,000.00 64,960,000.00 45,970,000.00 590,690,000.00
⑧
商誉减值损失（大于 0
时）⑨=⑦-⑧-④（如商
誉账面价值小于商誉减
值测试数时，商誉减值损
失等于商誉账面价值）
    （4）本公司委托北京卓信大华资产评估有限公司，对以财务报告为目的商誉减值测试
项目所涉及萍乡市赣西医院有限公司等 8 户公司与商誉相关资产组组合的可回收价值进行
了评估，并于 2023 年 4 月 11 日出具卓信大华评报字(2023)第 8820 号、卓信大华评报字(2023)
第 8823 号、卓信大华评报字(2023)第 8817 号、卓信大华评报字(2023)第 8821 号、卓信大华
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评报字(2023)第 8826 号、卓信大华评报字(2023)第 8825 号、卓信大华评报字(2023)第 8824
号、卓信大华评报字(2023)第 8818 号。
  根据《会计监管风险提示第 8 号——商誉减值》、《企业会计准则第 8 号——资产减值》
及《资产评估专家指引第 11 号——商誉减值测试评估》的提示，商誉相关资产组或资产组
组合应当是企业可以认定的最小资产组或最小资产组组合即长期资产组合，本年度继续采用
最小资产组组合即长期资产组合作为本年度的商誉相关资产组。
  ① 萍乡市赣西医院有限公司
  对于收购萍乡市赣西医院有限公司（以下简称“赣西医院”）形成的商誉，将赣西医院
主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，赣西医院包含商誉的经营性长期资产组以该资
产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，赣西医院包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 13,929.00 万元。
元，未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 527.20 万元，调整后的商誉账面价值为 2,636.00
万元。赣西医院经营性长期资产组的账面价值为 10,998.99 万元，包含商誉的资产组账面价
值为 13,634.99 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为 13,929.00 万元，包含商誉的资产组
的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。
  ② 瓦房店第三医院有限责任公司
  对于收购瓦房店第三医院有限责任公司（以下简称“瓦三医院”）形成的商誉，将瓦三
医院主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，瓦三医院包含商誉的经营性长期资产组以
该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，瓦三医院包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 65,115.00 万元。
万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。瓦三医院经营性长期资产组的账面价值为
额为 65,115.00 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故
本期未计提商誉减值损失。
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  ③ 盱眙恒山中医医院有限公司
  对于收购盱眙恒山中医医院有限公司（以下简称“盱眙恒山”）形成的商誉，将盱眙恒
山主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，盱眙恒山包含商誉的经营性长期资产组以该
资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率作为折现率 12.72%
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，盱眙恒山包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 30,893.00 万元。
万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。盱眙恒山经营性长期资产组的账面价值为
额为 30,893.000 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故
本期未计提商誉减值损失。
  ④ 崇州二医院有限公司
  对于收购崇州二医院有限公司（以下简称“崇州二院”）形成的商誉，将崇州二院主营
业务经营性长期资产认定为一个资产组，崇州二院包含商誉的经营性长期资产组以该资产预
计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，崇州二院包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 14,559.44 万元。
元，未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 411.80 万元，调整后的商誉账面价值为 2,745.36
万元。崇州二院经营性长期资产组的账面价值为 11,548.72 万元，包含商誉的资产组账面价
值为 14,294.09 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为 14,559.44 万元，包含商誉的资产组
的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。
  ⑤ 兰考第一医院有限公司
  对于收购兰考第一医院有限公司（以下简称“兰考一院”）形成的商誉，将兰考一院主
营业务经营性长期资产认定为一个资产组，兰考一院包含商誉的经营性长期资产组以该资产
预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
                      本报告书共 138 页第89页
新里程健康科技集团股份有限公司                            2022 年度财务报表附注
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，兰考一院包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 52,264.00 万元。
万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。兰考一院经营性长期资产组的账面价值为
为 52,264.00 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本
期未计提商誉减值损失。
  ⑥ 兰考东方医院有限公司
  对于收购兰考东方医院有限公司（以下简称“兰考东方”）形成的商誉，将兰考东方主
营业务经营性长期资产认定为一个资产组，兰考东方包含商誉的经营性长期资产组以该资产
预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，兰考东方包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 6,496.00 万元。
元，无归属于少数股东权益的商誉价值。兰考东方经营性长期资产组的账面价值为 5,902.17
万元，包含商誉的资产组账面价值为 6,292.23 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为
计提商誉减值损失。
  ⑦ 兰考堌阳医院有限公司
  对于收购兰考堌阳医院有限公司（以下简称“兰考堌阳”）形成的商誉，将兰考堌阳主
营业务经营性长期资产认定为一个资产组，兰考堌阳包含商誉的经营性长期资产组以该资产
预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，兰考堌阳包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 4,597.00 万元。
元，无归属于少数股东权益的商誉价值。兰考堌阳经营性长期资产组的账面价值为 3,600.74
万元，包含商誉的资产组账面价值为 4,429.32 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为
                      本报告书共 138 页第90页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                     2022 年度财务报表附注
计提商誉减值损失。
  ⑧ 泗阳县人民医院有限公司
  对于收购泗阳县人民医院有限公司（以下简称“泗阳医院”）形成的商誉，将泗阳医院
主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，泗阳医院包含商誉的经营性长期资产组以该资
产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
  在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵
盖 5 年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分
析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率 12.72%作为折现率
对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，泗阳医院包含商誉的经营性长期资产组于 2022
年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 59,069.00 万元。
万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。泗阳医院经营性长期资产组的账面价值为
额为 59,069.00 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故
本期未计提商誉减值损失。
                               本年增加金           本年摊销金            其他减少
  项   目       年初余额                                                             年末余额
                                 额               额               金额
装修费           63,560,553.52    18,117,550.03   17,529,663.58    112,889.64    64,035,550.33
固定资产改造
费用            2,246,150.43      750,688.85        833,484.04                   1,699,936.56
其他
  合   计       66,497,193.95    19,043,138.88   18,757,950.12    576,308.32    66,206,074.39
  （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                               年末余额                                  年初余额
      项   目        可抵扣暂时性              递延所得税             可抵扣暂时性               递延所得税
                     差异                 资产                 差异                   资产
资产减值准备               643,515,349.63    122,655,039.82      667,334,890.53     124,622,751.88
内部交易未实现利润              3,319,347.76        829,836.94          3,797,302.96       949,325.74
可抵扣亏损                115,058,146.48      17,258,721.97
                              本报告书共 138 页第91页
新里程健康科技集团股份有限公司                                             2022 年度财务报表附注
                          年末余额                               年初余额
         项   目   可抵扣暂时性            递延所得税            可抵扣暂时性            递延所得税
                   差异               资产                差异                资产
递延收益               2,055,291.75        481,822.93      2,062,365.65       456,554.85
固定资产折旧                                                  625,241.96        141,122.90
         合   计   763,948,135.62    141,225,421.66    673,819,801.10   126,169,755.37
   （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                      年末余额                               年初余额
         项   目   应纳税暂时性   递延所得税                     应纳税暂时性   递延所得税
                   差异      负债                         差异       负债
非同一控制企业合并
资产评估增值           159,129,112.24     39,782,278.06    186,661,205.00    46,665,301.25
固定资产折旧            21,048,322.92      5,262,080.73     10,894,895.84     2,723,723.96
可供出售金融资产公
允价值变动
         合   计   180,177,435.16     45,044,358.79    197,556,100.84    49,389,025.21
   （3）未确认递延所得税资产明细
   项 目                    年末余额                               年初余额
资产减值准备                               9,154,481.29                      9,030,084.34
可抵扣亏损                              269,935,839.92                     90,282,264.45
递延收益
其他
         合   计                     279,090,321.21                     99,312,348.79
   （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年   份        年末余额                          年初余额                 备注
         合   计            269,935,839.92              90,282,264.45
                        本报告书共 138 页第92页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                      2022 年度财务报表附注
                             年末余额                                    年初余额
 项   目                       减值                                       减值
             账面余额                   账面价值               账面余额                   账面价值
                             准备                                       准备
预付工程款          641,100.00             641,100.00        110,320.71             110,320.71
预付设备款        11,130,211.00          11,130,211.00       572,212.50             572,212.50
 合   计       11,771,311.00          11,771,311.00       682,533.21             682,533.21
  （1）短期借款分类
     项   目                        年末余额                               年初余额
信用借款                                  33,983,102.37                          4,000,000.00
保证借款                                273,050,000.00                         233,000,000.00
抵押借款                                                                       349,874,316.59
质押借款                                   5,000,000.00                        687,497,327.64
应付短期借款利息                               2,236,137.81
     合   计                            314,269,240.18                   1,274,371,644.23
  （2）已逾期未偿还的短期借款情况
  本年末无已逾期未偿还的短期借款。
              种    类                         年末余额                       年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                              21,220,685.23            24,738,743.80
              合    计                                21,220,685.23            24,738,743.80
  （1）应付账款列示
           项        目                        年末余额                       年初余额
             合      计                         1,140,038,919.77              975,670,800.39
  （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                              本报告书共 138 页第93页
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       项 目                                  年末余额                未偿还或结转的原因
瓦房店市岗店建筑工程公司                                  48,889,232.05       未到结算期
沈阳正锦明宇贸易有限公司                                   8,603,111.90       未到结算期
华润大连澳德医药有限公司                                   6,742,586.85       未到结算期
沈阳瑞格圣方商贸有限公司                                   5,984,133.00       未到结算期
大连博朗迪商贸有限公司                                    5,543,050.00       未到结算期
            合   计                               75,762,113.80             ——
  （1）预收款项列示
           项    目                           年末余额                        年初余额
            合   计                               63,638,982.13             59,477,275.06
  （1）合同负债情况
            项   目                           年末余额                        年初余额
预收合同未履约货款                                        3,093,844.27              5,645,390.09
            合   计                                3,093,844.27              5,645,390.09
  （1）应付职工薪酬列示
     项目              年初余额             本年增加              本年减少               年末余额
一、短期薪酬              123,370,253.08   874,373,309.65    877,103,792.77    120,639,769.96
二、离职后福利-设定提
存计划                  10,295,822.63    68,832,533.58     72,066,689.11      7,061,667.10
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
    合   计           133,666,075.71   943,205,843.23    949,170,481.88    127,701,437.06
  （2）短期薪酬列示
     项目              年初余额             本年增加              本年减少               年末余额
补贴                  104,817,256.28   766,496,934.94    760,353,650.68    110,960,540.54
                           本报告书共 138 页第94页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                   2022 年度财务报表附注
    项目              年初余额             本年增加              本年减少                 年末余额
其中：医疗保险费             7,032,129.93    39,265,674.53     44,769,358.47        1,528,445.99
   工伤保险费                58,888.18     1,106,218.44      1,155,857.61            9,249.01
   生育保险费             1,058,820.55     1,641,752.83      2,609,963.85           90,609.53
   其他保险费             2,652,707.20             0.00      2,652,707.20                0.00
经费                    169,459.49      1,903,596.73      1,133,145.78         939,910.44
   合   计           123,370,253.08   874,373,309.65    877,103,792.77      120,639,769.96
  （3）设定提存计划列示
   项   目            年初余额             本年增加              本年减少                 年末余额
   合   计            10,295,822.63    68,832,533.58     72,066,689.11        7,061,667.10
           项   目                           年末余额                           年初余额
增值税                                          21,206,652.82                 10,540,719.45
企业所得税                                        31,367,269.22                 31,181,143.40
个人所得税                                         2,209,232.01                  4,067,379.82
城市维护建设税                                         918,390.89                    462,565.87
教育费附加                                           910,059.95                    509,112.32
印花税                                           1,251,401.83                     90,757.79
土地使用税                                           264,332.09                    524,507.20
房产税                                           1,594,870.13                  5,646,147.73
环境保护税                                           145,826.00                     88,761.52
其他                                              240,696.81                    138,151.20
           合   计                               60,108,731.75               53,249,246.30
                          本报告书共 138 页第95页
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        项    目                    年末余额                     年初余额
应付利息                                  8,093,910.97          158,831,445.99
应付股利                                        6,176.00               6,176.00
其他应付款                               691,990,873.37         1,043,470,288.92
        合    计                      700,090,960.34         1,202,307,910.91
  （1）应付利息
       项  目                       年末余额                     年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                                 527,338.22
短期借款应付利息                                                    148,587,417.71
集资款利息                                    8,093,910.97         9,716,690.06
        合    计                           8,093,910.97       158,831,445.99
  （2）应付股利
         项   目                    年末余额                     年初余额
普通股股利                                      6,176.00                6,176.00
         合   计                             6,176.00                6,176.00
  （3）其他应付款
  ①按款项性质列示
             项     目                     年末余额               年初余额
借款                                        275,054,184.82    235,702,816.53
往来款                                       248,938,139.65    604,662,798.92
股权收购款                                     104,677,042.53    106,384,942.53
保证金                                        21,754,999.95     21,477,807.35
押金                                            224,629.00       8,753,240.11
其他                                         41,341,877.42     66,488,683.48
             合     计                      691,990,873.37   1,043,470,288.92
  ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
        项    目                    年末余额                  未偿还或结转的原因
借款                                                      按协议约定尚未到期
往来款                                                     按协议约定尚未到期
股权收购款                                                   按协议约定尚未到期
         合     计                    375,628,312.22           ——
                       本报告书共 138 页第96页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                   2022 年度财务报表附注
                      项   目                             年末余额               年初余额
持有待售的处置组——四川奇力制药有限公司中的负债                               80,358,792.08
                      合   计                            80,358,792.08
              项       目                      年末余额                        年初余额
一年内到期的长期借款                                       116,321,067.52
一年内到期的长期应付款                                       68,463,927.46           14,151,360.09
一年内到期的有限合伙基金其他合伙人出资款                             602,130,000.00          792,130,000.00
一年内到期的租赁负债                                        26,495,060.82           22,980,449.98
              合       计                          813,410,055.80          829,261,810.07
             项    目                         年末余额                       年初余额
待转销项税额                                            111,079.05
             合    计                               111,079.05
              项   目                         年末余额                       年初余额
质押借款                                         148,795,618.12              279,960,000.00
抵押借款                                         148,125,853.30
保证借款                                         229,162,594.90
应付长期借款利息                                           728,414.55
减：一年内到期的长期借款（附注六、28）                         116,321,067.52
              合   计                          410,491,413.35              279,960,000.00
   （1）租赁负债
                                     本年增加
  项   目      年初余额                                  其      本年减少             年末余额
                           新增租赁           本年利息
                                                   他
盱眙租入设备      221,726.36                                      221,726.36
泗阳租入设备 53,478,081.79                                      9,466,791.38    44,011,290.41
瓦三租入设备 24,622,362.51      22,758,960.00                  19,210,575.70    28,170,746.81
减：一年内到
期的租赁负债
（附注六、28） 22,980,449.98     8,154,668.79                   4,640,057.95    26,495,060.82
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新里程健康科技集团股份有限公司                                                        2022 年度财务报表附注
                                        本年增加
  项   目       年初余额                                       其       本年减少            年末余额
                              新增租赁            本年利息
                                                         他
  合   计      55,341,720.68   30,913,628.79                     33,539,151.39    45,686,976.40
（2）期末租赁负债明细表
  项   目      租赁负债            未确认融资            一年内到期           一年内到期              净值小计
                                 费用            租赁负债           未确认融资
                                                                  费用
融 资 租 赁
融 资 租 赁
融 资 租 赁
融 资 租 赁
直线加速本
息            17,984,428.00    -2,978,822.69    4,904,844.00    -1,339,357.69    11,440,119.00
息            13,163,876.00    -2,180,388.74    3,590,148.00     -980,360.42      8,373,699.68
CT、DR 本息     21,599,864.00    -3,577,666.17    5,890,872.00    -1,608,613.49    13,739,939.32
  合   计      85,357,128.00   -13,175,090.78   33,947,864.00    -7,452,803.18    45,686,976.40
              项    目                              年末余额                         年初余额
长期应付款                                                 46,353,572.97             70,498,791.48
专项应付款                                                  1,438,023.00              1,339,353.00
              合    计                                  47,791,595.97             71,838,144.48
   （1）长期应付款
               项    目                              年末余额                        年初余额
盱眙设备售后回租款                                              32,849,517.00              904,101.33
崇州设备售后回租款                                              17,538,876.14            29,246,050.23
兰考三家医院售后回租款                                            16,722,213.26
兰考三家医院股权收款                                             36,500,001.01            54,500,000.01
泗阳医院设备售后回租款                                            11,206,893.02
减：一年内到期部分（附注六、28）                                      68,463,927.46            14,151,360.09
               合    计                                  46,353,572.97            70,498,791.48
                                 本报告书共 138 页第98页
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   （2）专项应付款
   项   目       年初余额           本年增加          本年减少          年末余额               形成原因
                                                                          为支持中医药的发
中医药事业发
展专项资金                                                                      管理局拨款
双创计划经费
刘富群
上消化道癌筛
查项目
生物安全管理           20,000.00                                  20,000.00        政府补助
                                                                          代种植公司收到康
                                                                          县委员会专项资金
                                                                          款，公司收到康县
                                                                           人大常委会办公
五味子基地项
目建设款                                                                           会办公室
                                                                          于本公司五味子基
                                                                              地项目建设
   合   计       1,339,353.00    217,000.00    118,330.00   1,438,023.00
       项   目                  年末余额                    年初余额                    形成原因
未决诉讼                              1,570,336.00            87,125,555.40      见“其他说明”
       合   计                      1,570,336.00            87,125,555.40
   其他说明：
   （1）2021 年，瓦房店第三医院有限责任公司与栾迎贤因医疗纠纷案未达成和解协议，
司法鉴定机构定义瓦房店第三医院有限责任公司承担主要责任，处于诉讼中，预计赔偿
   （2）根据 2021 年 12 月 6 日，辽宁省大连市中级人民法院（2021）辽 0281 民初 9431 号
撤诉民事判决书，满庭波对判决不服提起上诉，现处于已诉待庭状态。2022 年尚未支付该笔
款项，截止 2022 年 12 月 31 日期末余额为 890,000.00 元。
   （3）2019 年 12 月，兰考第一医院有限公司与潘景英双方因医疗事故纠纷未达成和解协
议，预计未来还需产生医疗养护费用 300,000.00 元。
   （4）2021 年 11 月，兰考第一医院有限公司与杨永成双方因医疗事故纠纷未达成和解协
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新里程健康科技集团股份有限公司                                                                  2022 年度财务报表附注
议，预计未来还需产生赔偿费用 200,000.00 元。
  （5）2021 年 12 月，兰考东方医院与葛瑞双方因医疗事故纠纷未达成和解协议，预计未
来还需产生赔偿费用 50,000.00 元。
 项 目              年初余额                 本年增加                   本年减少                      年末余额
政府补助                2,112,365.65           475,000.00               482,073.90             2,105,291.75
其他
 合 计                2,112,365.65           475,000.00               482,073.90             2,105,291.75
  其中，涉及政府补助的项目：
                                       本年计入           本年计入                                      与资产/
              年初          本年新增                                        其他
负债项目                                   营业外收           其他收益                       年末余额           收益相
              余额          补助金额                                        变动
                                       入金额             金额                                        关
卫生健康
局购买医                                                                                            与收益
疗设备专                                                                                             相关
项资金
职工在岗
                                                                                                与收益
培训专项        230,365.61                                230,365.61
                                                                                                 相关
资金
PCR 实验
                                                                                                与收益
室项目补        360,000.04                                  39,999.96                 320,000.08
                                                                                                 相关
贴
中医药事
业发展省                                                                                            与收益
级补助资                                                                                             相关
金
 合 计       2,112,365.65   475,000.00                  482,073.90                 2,105,291.75   ——
                                          本年增减变动（+ 、-）                                    年末余额
 项目             年初余额                                    其
                                       发行新股                            小计
                                                        他
股本                                 1,398,927,323.00
股份总数           1,865,236,430.00    1,398,927,323.00             1,398,927,323.00       3,264,163,753.00
  注：变动原因详见附注六、（36）和附注六、（54）。
       项   目                 年初余额             本年增加                  本年减少                 年末余额
                                   本报告书共 138 页第100页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                     2022 年度财务报表附注
      项    目          年初余额            本年增加              本年减少               年末余额
资本溢价（股本溢价）                            14,447,970.31   1,398,927,323.00   1,426,058,409.64
其他                                                                          -3,169,115.21
                      -3,169,115.21
      合    计       2,807,368,647.12   14,447,970.31   1,398,927,323.00   1,422,889,294.43
   注：（1）产业投资人及财务投资人资本公积金转增股本
康产业集团有限公司（以下简称新里程集团）被遴选成为重整投资人。2021 年 12 月 24 日
根据新里程提交的重整投资方案以及恒康医疗管理人出具《恒康医疗集团股份有限公司破产
重整案关于支付重整投资资金的函》，新里程及重整财务投资人北京合音投资中心（有限合
伙）、大河融智（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、五矿金通股权投资基金管理有限
公司（代表其管理的金通健康产业 1 号私募股权投资基金、深圳通芝康健康产业投资企业
（有限合伙））、成都振兴嘉业股权投资中心（有限合伙）共计支付重整投资款 1,793,82.77
万元。其中新里程集团以每股 1.27 元的价格，受让 825,927,323 股转增股票，向本公司支付
投资款 1,048,927,700 元；财务投资人以每股 1.30 元的价格，受让 573,000,000 股，合计向恒
康医疗支付投资款 744,900,000 元。
计划》，终止公司重整程序，公司进入重整计划执行阶段。2022 年 6 月 22 日完成资本公积
金转增股本权益登记（其中新里程集团 825,927,323 股、财务投资人 573,000,000 股，共计
股本由 1,865,236,430 股增加至 3,264,163,753 股。
   （2）控股股东豁免其作为京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）京福华采、京
福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）京福华越优先级和中间级合伙份额持有人应享有
的应分配收益
的通知》；本公司将控股股东持有京福华采、京福华越优先级和中间级合伙份额应享有的应
分配收益按一年期贷款基准利率计算为 14,447,970.31 元，同时确认资本公积和财务费用。
  项    目        年初余额                  本年增加               本年减少              年末余额
法定盈余公积           129,454,641.54                                           129,454,641.54
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新里程健康科技集团股份有限公司                                                         2022 年度财务报表附注
 项     目           年初余额                 本年增加                本年减少              年末余额
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
 合     计           129,454,641.54                                           129,454,641.54
               项    目                               本     年                  上 年
调整前上年年末未分配利润                                       -3,248,986,489.65       -2,877,554,972.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                         -3,248,986,489.65       -2,877,554,972.72
加：本年归属于母公司股东的净利润                                     155,621,958.97         -371,431,516.93
减：提取法定盈余公积
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利
     转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                            -3,093,364,530.68       -3,248,986,489.65
                     本年发生额                                      上年发生额
项 目
              收入                    成本                   收入                   成本
主营业务       3,144,604,618.27     2,156,913,841.81    3,007,281,704.73       2,204,058,282.69
其他业务           8,130,262.36         3,181,754.40         8,789,028.47          4,299,876.69
合 计        3,152,734,880.63    2,160,095,596.21     3,016,070,733.20       2,208,358,159.38
              项      目                             本年发生额                  上年发生额
城市维护建设税                                                 2,870,421.64           2,716,586.57
教育费附加                                                   2,690,043.70           2,500,659.34
房产税                                                     8,505,354.41         11,554,919.38
土地使用税                                                   1,662,443.43           1,695,352.38
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新里程健康科技集团股份有限公司                                        2022 年度财务报表附注
             项   目               本年发生额                   上年发生额
车船使用税                                     29,426.24             35,515.20
印花税                                     1,563,780.53          553,385.41
环境保护税                                    801,587.49          1,062,782.20
其他                                       977,737.98           329,194.35
             合   计                   19,100,795.42          20,448,394.83
             项   目               本年发生额                   上年发生额
办公费                                      392,730.57           119,453.68
差旅费                                     1,322,371.37         1,552,365.61
车辆费                                      638,836.79           442,163.48
广告宣传费                                68,696,375.50          55,758,397.35
会务费                                  69,931,452.34          71,653,890.71
运杂费用                                    1,617,588.42         3,747,066.76
招待费                                      270,939.16           221,780.19
职工薪酬                                 13,903,701.01          15,578,752.45
咨询费及服务费                             126,092,259.10         131,361,572.68
固定资产折旧                                    29,620.50             28,927.12
其他                                       897,888.77           994,460.53
             合 计                    283,793,763.53         281,458,830.56
             项   目               本年发生额                   上年发生额
办公费                                     7,826,524.19         5,298,054.12
保洁费                                     1,125,639.35         2,449,800.76
材料及易耗品                               10,131,150.85           8,432,763.68
差旅费                                     1,725,202.12         1,654,730.33
车辆费                                     3,449,072.68         2,032,591.15
广告宣传费                                   3,212,057.00         2,391,355.58
环保费                                      561,490.44            179,870.00
会务费                                     1,338,438.20           597,568.00
交通费                                       51,182.61            443,753.00
能源费                                  18,579,248.56          18,443,170.40
聘请中介机构费                              21,313,386.96          43,807,255.51
诉讼费                                      394,437.27            301,193.36
维修保险费                                20,755,070.82          20,956,750.08
                     本报告书共 138 页第103页
新里程健康科技集团股份有限公司                                          2022 年度财务报表附注
              项   目                本年发生额                   上年发生额
无形资产摊销                                 14,862,236.21          13,325,916.63
物业管理费                                  10,465,643.79          12,044,965.53
医废处置费                                      565,493.50            451,583.20
佣金服务费                                     2,925,473.02         3,725,854.60
运杂邮寄费                                      913,274.36            957,821.51
长期待摊费用摊销                                  1,281,630.85         1,149,016.53
业务招待费                                  10,125,025.22           8,763,687.07
职工薪酬                                  203,646,051.42         212,224,608.11
咨询费                                       5,063,959.19         5,029,603.30
固定资产折旧                                 44,296,970.23          39,457,122.97
资金托管费                                     5,952,029.80         6,468,712.50
基金管理费                                     5,164,265.61         6,190,354.38
租赁费                                       2,821,739.02         2,440,973.26
其他                                        8,735,507.98        16,769,335.74
              合   计                   407,282,201.25         435,988,411.30
              项   目                本年发生额                   上年发生额
研发项目实验费                                    199,193.44
折旧及摊销费                                                            38,827.20
人工成本费用                                      38,686.58
其他                                                              405,654.13
              合   计                        237,880.02           444,481.33
              项   目                本年发生额                   上年发生额
利息支出                                  142,583,886.78         230,032,512.77
减：利息收入                                 11,800,445.31            948,636.38
手续费                                        811,692.81          4,648,074.65
汇兑损益                                             -4.52                -0.94
其他                                         446,276.45           165,692.82
              合   计                   132,041,406.21         233,897,642.92
                                                         计入本年非经常性
      项   目           本年发生额        上年发生额                  损益的金额
                       本报告书共 138 页第104页
新里程健康科技集团股份有限公司                                         2022 年度财务报表附注
                                                        计入本年非经常性
   项     目           本年发生额            上年发生额              损益的金额
政府补助                  17,808,722.33    16,848,085.69         17,808,722.33
个税手续费返还                1,207,564.76        69,070.07          1,207,564.76
   合     计            19,016,287.09    16,917,155.76         19,016,287.09
             项   目                    本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -49,406.43         1,349,031.85
处置长期股权投资产生的投资收益                           186,165.05
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生
的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益                                 47,318,475.58         24,336,243.21
理财产品收益                                    384,590.24
             合   计                     47,839,824.44         25,685,275.06
  说明：债务重组收益说明详见附注十二其他重要事项（1）。
             项   目                    本年发生额               上年发生额
应收账款坏账准备                               -53,804,225.48      -105,029,395.48-
其他应收款坏账准备                              26,286,397.78        -65,324,232.21
             合   计                     -27,517,827.70      -170,353,627.69
             项   目                    本年发生额               上年发生额
                      本报告书共 138 页第105页
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             项   目                   本年发生额               上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                        -268,950.89          -270,189.95
持有待售资产减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失                                                    -3,637,560.88
工程物资减值损失
在建工程减值损失                                                    -7,954,947.32
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失                                                      -799,728.35
商誉减值损失                                                    -102,594,497.16
合同取得成本减值损失
合同资产减值损失
使用权资产减值损失
其他
             合   计                       -268,950.89      -115,256,923.66
                                                       计入本年非经常性
     项   目           本年发生额           上年发生额              损益的金额
处置未划分为持有待售
的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形             -186,072.69       -696,124.76          -186,072.69
资产而产生的处置利得
或损失小计
其中：固定资产处置              -186,072.69       -766,552.43          -186,072.69
     无形资产处置                               70,427.67
非流动资产债务重组利
得或损失小计
非货币性资产交换利得
或损失小计
     合   计             -186,072.69       -696,124.76          -186,072.69
                      本报告书共 138 页第106页
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                                                                       计入本年非经常性
           项       目             本年发生额              上年发生额               损益的金额
盘盈利得
接受捐赠                                2,349,130.99     2,499,181.31          2,349,130.99
处置非流动资产利得                              11,367.83        22,206.47             11,367.83
其他                                  1,494,232.85     1,658,651.92          1,494,232.85
           合       计                3,854,731.67     7,258,303.80          3,854,731.67
                                                                        计入本年非经常
       项       目               本年发生额                上年发生额                性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                       1,669,713.06          4,727,123.47       1,669,713.06
对外捐赠支出                            3,271,725.04          2,759,737.57       3,271,725.04
非常损失                                901,435.50                               901,435.50
罚款支出                             14,456,095.96          2,517,073.35      14,456,095.96
盘亏损失                                118,564.86            424,676.60         118,564.86
赔偿支出                            -14,909,076.97        -50,212,193.79      -14,909,076.97
其他                                  -70,739.91          1,201,912.65          -70,739.91
       合       计                  5,437,717.54        -38,581,670.15       5,437,717.54
  （1）所得税费用表
                   项   目                           本年发生额                上年发生额
当期所得税费用                                             38,391,090.43        28,310,249.20
递延所得税费用                                             -15,207,767.54       -23,396,451.96
                   合   计                            23,183,322.89         4,913,797.24
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                           项    目                                       本年发生额
利润总额                                                                     187,483,512.37
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          36,070,294.98
子公司适用不同税率的影响                                                               2,505,771.83
调整以前期间所得税的影响                                                                -660,502.23
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                           5,448,066.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -21,839,369.51
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                      项    目                                     本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                       1,659,060.90
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                                                              23,183,322.89
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
项    目                               本年发生数                    上年发生数
利息收入                                          11,800,445.31           948,636.38
政府补助                                          19,009,213.19          9,479,854.18
保证金                                           11,449,457.98           408,852.27
经营性往来款                                        86,599,965.25      1,163,967,275.68
其他                                                                   2,976,544.15
合    计                                       128,859,081.73      1,177,781,162.66
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
            项     目                     本年发生数                   上年发生数
付现的期间费用                                      421,804,949.04       398,641,876.43
保证金                                            1,583,634.75          2,682,030.74
往来款项                                           7,046,812.25      1,205,482,212.88
其他                                             1,738,032.96         16,267,116.48
            合     计                          432,173,429.00      1,623,073,236.53
    （3）收到其他与投资活动有关的现金
            项     目                     本年发生数                   上年发生数
银行理财产品                                       102,000,000.00
其他                                                                    293,460.33
            合     计                          102,000,000.00           293,460.33
    （4）支付其他与投资活动有关的现金
            项     目                     本年发生数                   上年发生数
银行理财产品                                       101,000,000.00          1,000,000.00
其他                                            21,556,361.82
            合     计                          122,556,361.82          1,000,000.00
    （5）收到其他与筹资活动有关的现金
            项     目                     本年发生数                   上年发生数
向其他公司借款                                                            76,259,842.00
融资租赁款                                         62,800,000.00        73,600,000.00
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            项   目                 本年发生数                     上年发生数
向职工借款                                   66,650,636.00         54,420,000.00
            合   计                      129,450,636.00        204,279,842.00
  （6）支付其他与筹资活动有关的现金
            项   目                 本年发生数                     上年发生数
设备融资租赁款                                 61,418,916.77         47,181,637.88
向职工的还款                                  66,305,130.17         15,374,032.93
偿还向其他单位借款                              503,899,521.87         52,035,500.00
其他                                                                82,671.54
            合   计                      631,623,568.81        114,673,842.35
  （7）将净利润调节为经营活动现金流量
            项   目                       本年金额                 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                        164,300,189.48   -367,303,255.70
加：资产减值准备                                      268,950.89     115,256,923.66
  信用减值损失                                    27,517,827.70    170,353,627.69
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
  使用权资产折旧                                   10,578,125.63       448,161.06
  无形资产摊销                                    20,992,812.05     21,745,131.73
  长期待摊费用摊销                                  18,757,950.12     14,748,522.46
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                   -92.36       696,124.76
（收益以“－ ”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        1,669,713.06      4,727,123.47
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                          142,583,886.78    230,032,512.77
  投资损失（收益以“－”号填列）                          -47,839,824.44    -25,685,275.06
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -15,055,666.29    -19,944,250.26
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      -4,344,666.42     -3,136,773.76
  存货的减少（增加以“－”号填列）                          20,844,140.26     -7,269,478.19
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   -160,139,888.36    -70,234,362.73
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    -47,043,840.20     71,764,140.35
  其他
经营活动产生的现金流量净额                              268,039,414.81    277,294,763.28
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              项   目                      本年金额                上年金额
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
  现金的年末余额                                  537,880,149.07 1,991,100,592.05
  减：现金的年初余额                              1,991,100,592.05    143,376,552.57
  加：现金等价物的年末余额
  减：现金等价物的年初余额
  现金及现金等价物净增加额                           -1,453,220,442.98 1,847,724,039.48
  （8）现金和现金等价物的构成
              项   目                      年末余额                年初余额
① 现金                                       537,880,149.07 1,991,100,592.05
   其中：库存现金                                     702,906.76        303,637.62
        可随时用于支付的银行存款                       536,825,065.88 1,990,620,877.74
        可随时用于支付的其他货币资金                         352,176.43        176,076.69
②现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   ② 年末现金及现金等价物余额                          537,880,149.07 1,991,100,592.05
   其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司
使用的大额现金和现金等价物金额
  本公司根据 2022 年 4 月 7 日公告的重整计划，以本公司现有总股本 1,865,236,430 股为
基数，按每 10 股转增 7.5 股的比例实施资本公积金转增股份，共计转增产生约 1,398,927,323
股股份,全部为无限售流通股(最终转增的股票数量以中证登深圳分公司实际登记确认的数
量为准)。本次转增完成后,本公司的总股本由 1,865,236,430 股增加至约 3,264,163,753 股。
于 2022 年 6 月 23 日，陇南市中级人民法院作出（2021）甘 12 破 1-6 号《民事裁定书》，
裁定确认公司重整计划执行完毕，终结恒康医疗重整程序。
             项    目                       年末数               受限制的原因
货币资金                                        21,032,789.38     注（1）
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                    项   目                      年末数                受限制的原因
子公司股权                                          1,010,536,500.00 注（2、3、4）
                    合   计                      1,031,569,289.38
   注：（1）截止 2022 年 12 月 31 日，母公司阜新银行营口分行资金超过一年未发生收付
活动冻结银行存款 9.43 元，母公司甘肃银行股份有限公司康县支行银行存款 5,000,000.00
元，系出售子公司四川奇力制药股权保证金；盱眙恒山中医医院有限公司银行存款受限 5.52
元，系在中国银行股份有限公司盱眙支行因年检法人不一致导致使用受限；泗阳县人民医院
银行存款受限 1,637,634.85 元，系开户行江苏银行泗阳支行因法人未进行变更，银行只收不
付；兰考第一人民医院受限 3,000.00 元，系兰考第一人民医院在中国中原银行的企业 ETC
保证金金额受到冻结限制；四川永道医疗投资管理有限公司在中国民生银行成都分行银行存
款受限 20,225.74 元，系账户为不动户，暂停非柜面业务，有使用限制；萍乡市赣西医院有
限公司期末账面银行承兑汇票保证金 11,310,784.84 元；萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司
期末账面银行承兑汇票保证金 3,061,129.00 元。
   （2）本公司以四川奇力制药有限公司 4800 万股，阙文彬和瓦房店第三人民医院有限责
任公司连带责任保证，取得借款 1.35 亿，截至 2022 年 12 月 31 日还剩 56,545,618.12 元未归
还；本公司以持有康县独一味生物制药 20000 万股股权出质，取得长期借款 2.05 亿，截至
医院有限责任公司 100 万股股权质押、绵阳爱贝尔妇产医院有限公司 10000 万股质押，取得
借款 2.95 亿元借款，截至 2022 年 12 月 31 日还剩 148,125,853.30 元未归还。
   （3）瓦房店第三医院有限责任公司以恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司全部股
权质押 100 万元，与中国光大银行瓦房店支行签订最高限额抵押合同，取得长期借款
   （4）康县独一味生物制药以新里程控股子公司萍乡市赣西医院有限公司股权 1500 万份
额、萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司的股权 32100 万份额质押，取得交通银行短期借款
      项     目           年末外币余额            折算汇率            年末折算人民币余额
货币资金                           1,214.12           ——                 1,138.22
其中：港元                          1,200.07        0.89327               1,071.99
                            本报告书共 138 页第111页
新里程健康科技集团股份有限公司                                       2022 年度财务报表附注
    项    目        年末外币余额              折算汇率            年末折算人民币余额
   澳元                         14.05          4.7138               66.23
  （1）政府补助基本情况
    种   类         金    额              列报项目            计入当期损益的金额
出生缺陷补助资金              116,350.00      其他收益                  116,350.00
新冠疫苗接种补助              231,850.00      其他收益                  231,850.00
安全技术咨询服务费              12,737.43      其他收益                   12,737.43
预防艾滋、梅毒、乙肝            209,261.80      其他收益                  209,261.80
稳岗补贴                  761,382.29      其他收益                  761,382.29
疫苗接种医疗保障费               7,800.00      其他收益                     7,800.00
党建经费                    5,000.00      其他收益                     5,000.00
东院区疫情防控点财政
补助款
离退休、非公企业党组
织党费
妇幼保健院相关补助             718,174.00      其他收益                  718,174.00
税收返还               1,554,532.92       其他收益                 1,554,532.92
工代训费补贴                  8,280.00      其他收益                     8,280.00
锅炉补贴款                 125,094.14      其他收益                  125,094.14
核酸检测补助             2,271,904.00       其他收益                 2,271,904.00
淮安市儿童口腔疾病干
预项目
淮安市卫生健康委员会
基层卫生技术人员中医
药知识技能培训专项补
助
淮安市卫生健康委员会
重点专科奖补
基本公共卫生经费              736,394.00      其他收益                  736,394.00
基本药品补助款               263,846.59      其他收益                  263,846.59
教育培训费                 270,365.57      其他收益                  270,365.57
经营补贴                   20,000.00      其他收益                   20,000.00
                      本报告书共 138 页第112页
新里程健康科技集团股份有限公司                           2022 年度财务报表附注
     种   类        金    额           列报项目   计入当期损益的金额
扩岗补贴                   73,500.00   其他收益          73,500.00
零余额账户来款                48,152.50   其他收益          48,152.50
绵阳高新区疾病预防控
制中心，预防“三病”经费           13,217.60   其他收益          13,217.60
项目
其他                      9,816.79   其他收益            9,816.79
人才补助                    7,452.00   其他收益            7,452.00
失保基金                  183,435.07   其他收益         183,435.07
社会办医补助收入              761,000.00   其他收益         761,000.00
不良反应奖励款                 1,928.50   其他收益            1,928.50
泗阳县公共就业人才服
务中心相关补助
泗阳县卫生健康局社会
办医等补助
宿迁市中心血站补助              16,780.00   其他收益          16,780.00
项目经费                    8,627.50   其他收益            8,627.50
新冠疫情补助收入          4,648,422.07     其他收益        4,648,422.07
工伤预防宣传基金              315,000.00   其他收益         315,000.00
药品集采款                   1,391.45   其他收益            1,391.45
医疗机构新筛项目补贴
款
医院药品测试项目补助
收入
疫情防控资金            3,636,700.00     其他收益        3,636,700.00
应急保障经费                  4,400.00   其他收益            4,400.00
应急管理综合工作经费               680.00    其他收益             680.00
预防接种门诊补助              240,000.00   其他收益         240,000.00
政法委（机关）创新网
格化社会治理
政府补助购置固定资产             27,708.33   其他收益          27,708.33
中医药事业发展省级补
助资金
春节“送温暖、献爱心”
慰问金
                      本报告书共 138 页第113页
新里程健康科技集团股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注
      种   类        金    额             列报项目        计入当期损益的金额
突发紧急事件医生补助               5,000.00     其他收益                  5,000.00
食源性疾病监测资金补
助
蓬溪县卫健行业工会第
五届“中国医师节”慰问              3,000.00     其他收益                  3,000.00
优秀医务
失业保险发放专户稳风
返还
残疾人就业补助金                12,000.00     其他收益                 12,000.00
人才发展专项经费               111,000.00     其他收益                111,000.00
艾滋病防治扩大检查支
出
民营企业吸纳高校毕业
生补贴
重点专科补助                  20,000.00     其他收益                 20,000.00
药品采集奖励金                 23,482.04     其他收益                 23,482.04
卫生健康局购买医疗设
备专项资金
PCR 实验室项目补贴            320,000.08     递延收益
中医药事业发展省级补
助资金
合计                 21,121,578.84       ——              19,016,287.09
  七、合并范围的变更
  （1）本公司于 2022 年 7 月 1 日新增资子公司崇州崇二综合门诊部有限公司，合并范围
增加。
  （2）本公司于 2022 年 3 月 3 日新增子公司四川奇力康制药有限公司，合并范围增加。
  八、在其他主体中的权益
  （1）本公司的构成
                                            持股比例（%）
 子公司名称        类型    注册地             业务性质                  取得方式
                                            直接    间接
康县独一味药
                   甘肃省陇南            中药材种
材种植开发有        全资                            100           投资设立
                    市康县              植
限公司
                       本报告书共 138 页第114页
新里程健康科技集团股份有限公司                             2022 年度财务报表附注
                                      持股比例（%）
 子公司名称    类型       注册地    业务性质                    取得方式
                                      直接    间接
上海独一味生
                  上海市浦东
物科技有限公    全资              技术研发        100         投资设立
                  新区周浦镇
司
四川永道医疗
                  成都市锦江
投资管理有限    全资              投资管理        100         投资设立
                    区
公司
                  成都国家高
四川奇力制药            新技术产业
          控股              医药生产        80          购买取得
有限公司              开发区（西
                    区）
瓦房店第三医
                  辽宁省大连
院有限责任公    全资              医疗服务        100         购买取得
                  市瓦房店市
司
康县独一味生
                  甘肃省陇南
物制药有限公    全资              医药生产        100         投资设立
                   市康县
司
盱眙恒山中医         淮安市盱眙
          全资          医疗服务            100         购买取得
医院有限公司           县
萍乡市赣西医         江西省萍乡
          控股          医疗服务            80          购买取得
院有限公司           市湘东区
四川福慧医药         四川省德阳
          全资          医药生产            100         购买取得
有限责任公司          市广汉市
恒康医疗集团         中国（上海） 投资管理、
上海医疗投资    全资   自由贸易试 投资咨询、            100         投资设立
管理有限公司           验区   实业投资
杰傲湃思生物
                  上海市浦东
医药科技（上    控股              医疗服务        55          购买取得
                    新区
海）有限公司
恒康医疗集团            重庆市江北   医疗项目
          全资                          100         投资设立
重庆有限公司              区      投资
崇州二医院有            成都市崇州
          控股              医疗服务        70          购买取得
限公司                 市
绵阳爱贝尔妇
                  绵阳市高新
产医院有限公    全资              医疗服务        100         投资设立
                    区
司
上海仁影医学         中国（上海）
                      技术开发、
影像科技有限    全资   自由贸易试                  100         投资设立
                       咨询
公司               验区
大连长兴岛长         辽宁省大连
兴医院有限公    全资   长兴岛经济  医疗服务                  100   购买取得
司                区
玛曲县顿珠药
                  甘南藏族自   中药材种
材种植开发有    全资                          100         投资设立
                  治州玛曲县    植
限公司
                   本报告书共 138 页第115页
新里程健康科技集团股份有限公司                             2022 年度财务报表附注
                                      持股比例（%）
 子公司名称    类型       注册地    业务性质                      取得方式
                                      直接    间接
瓦房店市玉泉
                  辽宁省瓦房
苑宾馆有限公    全资               服务业              100     购买取得
                    店市
司
恒康北方（大
                  辽宁省瓦房
连）肿瘤医院有   全资              医疗服务              100     投资设立
                    店市
限责任公司
恒康北方（大
                  辽宁省瓦房
连）康复医院有   全资              医疗服务              100     投资设立
                    店市
限责任公司
恒康北方（大
                  辽宁省瓦房
连）护理医院有   全资              医疗服务              100     投资设立
                    店市
限责任公司
蓬溪恒道中医
                  遂宁市蓬溪
（骨科）医院有   全资              医疗服务              100     购买取得
                    县
限责任公司
萍乡市赣西肿
                  萍乡经济技
瘤医院有限责    全资              医疗服务        100           投资设立
                   术开发区
任公司
四川奇力药物            成都市高新
          控股              药物研发              100     购买取得
研究所                区西区
崇州安阜卫生            成都市崇州
          控股              医疗服务              100     购买取得
院                   市
崇州上元卫生            成都市崇州
          控股              医疗服务              100     购买取得
院                   市
京福华越（台
          有限合     台州市椒江
州）资产管理中                   资产投资        10            投资设立
           伙        区
心（有限合伙）
京福华采（台
          有限合     台州市椒江
州）资产管理中                   资产投资        10            投资设立
           伙        区
心（有限合伙）
泗阳县人民医          宿迁市泗阳
          控股              医疗服务              81.42   购买取得
院有限公司             县
兰考东方医院          开封市兰考
          全资              诊疗服务        0.1   99.9    购买取得
有限公司              县
兰考堌阳医院          开封市兰考
          全资              诊疗服务        0.1   99.9    购买取得
有限公司              县
兰考第一医院          开封市兰考
          全资              诊疗服务        0.1   99.9    购买取得
有限公司              县
                中国（四川）
恒康奥泰医学
                自由贸易试
影像科技有限    控股              医疗技术               60     投资设立
                验区成都市
公司
                 天府新区
盱眙恒山肿瘤          淮安市盱眙
          全资              医疗服务              100     投资设立
医院有限公司            县
                   本报告书共 138 页第116页
新里程健康科技集团股份有限公司                                  2022 年度财务报表附注
                                      持股比例（%）
 子公司名称    类型       注册地    业务性质                              取得方式
                                      直接        间接
盱眙恒山健康
                  淮安市盱眙
产业发展有限    全资              医疗服务                   100        投资设立
                    县
公司
崇州恒德医院            四川省崇州
          控股              医疗服务                       90     购买取得
有限公司                市
崇州善祥精神
                  四川省崇州
专科医院有限    控股              医疗服务                       55     购买取得
                    市
公司
兰考县幸福家            开封市兰考
          全资               零售业                   100        投资设立
超市有限公司              县
兰考县幸福家            开封市兰考
          全资               餐饮业                   100        投资设立
餐饮有限公司              县
四川奇力康制            四川省彭州
          全资              药品生产                   100        投资设立
药有限公司               市
崇州崇二综合
                  四川省崇州
门诊部有限公    控股              医疗服务                       51     投资设立
                    市
司
  （2）重要的非全资子公司
                     少数股东的持         本年归属于少数               本年向少数股东
     子公司名称
                     股比例（%）          股东的损益                 分派的股利
萍乡市赣西医院有限公司                 20.00      780,862.82
崇州二医院有限公司                   30.00     1,629,806.34
                   本报告书共 138 页第117页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                       2022 年度财务报表附注
  （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
  ① 重要非全资子公司的财务状况
                                                                    年末余额
  子公司名称
              流动资产                 非流动资产                 资产合计                    流动负债               非流动负债                负债合计
萍乡市赣西医院有限
公司
崇州二医院有限公司         131,437,550.54    149,317,171.28         280,754,721.82         212,282,811.61       9,203,050.06       221,485,861.67
  续：
                                                                    年初余额
  子公司名称
              流动资产                 非流动资产                 资产合计                    流动负债               非流动负债                负债合计
萍乡市赣西医院有限
公司
崇州二医院有限公司         121,469,503.39    138,660,624.60         260,130,127.99         190,710,794.48     17,302,496.93        208,013,291.41
  ② 重要非全资子公司的经营成果及现金流量
                                                                                  本年发生额
          子公司名称
                                          营业收入                         净利润                     综合收益总额                 经营活动现金流量
萍乡市赣西医院有限公司                                   148,227,699.18                3,904,314.11            3,904,314.11             7,220,229.26
崇州二医院有限公司                                     327,642,120.28                6,564,023.57            6,564,023.57            22,256,881.82
    续：
                                                                                  上年发生额
          子公司名称
                                          营业收入                         净利润                     综合收益总额                 经营活动现金流量
萍乡市赣西医院有限公司                                   132,359,905.82                5,108,784.29            5,108,784.29             9,906,538.19
崇州二医院有限公司                                     296,974,994.82                1,573,882.91            1,573,882.91            20,207,492.22
                                                 本报告书共 138 页第118页
新里程健康科技集团股份有限公司                                       2022 年度财务报表附注
  （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
  无。
  （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
  无。
  （1）重要的合营企业或联营企业
  无。
  （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项   目            年末余额/本年发生额                 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                             452,612.15             303,378.30
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                            1,865,423.17               1,145,585.04
—其他综合收益
—综合收益总额
  （3）与合营企业投资相关的未确认承诺
  无。
  （4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
  无。
  九、关联方及关联交易
                                       母公司对本公司 母公司对本公司的
 母公司名称       注册地   业务性质    注册资本
                                       的持股比例（%） 表决权比例（%）
北京新里程健       北京市   研究和试    50000 万           25.30         25.30
                     本报告书共 138 页第119页
新里程健康科技集团股份有限公司                                           2022 年度财务报表附注
                                             母公司对本公司 母公司对本公司的
 母公司名称       注册地   业务性质       注册资本
                                             的持股比例（%） 表决权比例（%）
康产业集团有       朝阳区   验发展              美元
 限公司
  本公司原实际控制人系阙文彬。
  详见附注八、1、在子公司中的权益。
  本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
             其他关联方名称                                  其他关联方与本公司关系
宋丽华                                                      公司董事
四川纵横航空服务有限公司                                          受股东控制的其他企业
北京新里程叮铃科技有限公司                                     与大股东受同一控制下其他企业
北京新里程健康产业集团有限公司                                            大股东
  （1）关联担保情况
  ①本公司作为担保方
                                                                     担保是否
      被担保方          担保金额             担保起始日            担保到期日          已经履行
                                                                      完毕
盱眙恒山中医医院有限公
司
康县独一味生物制药有限
公司
萍乡市赣西肿瘤医院有限
责任公司
萍乡市赣西医院有限公司         15,634,000.00          2022/8/9      2025/7/31    否
瓦房店第三医院有限责任
公司
泗阳县人民医院有限公司         50,000,000.00        2022/12/18     2023/12/17    否
萍乡市赣西肿瘤医院有限
责任公司
  ②本公司作为被担保方
                      本报告书共 138 页第120页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                         2022 年度财务报表附注
                                                                                         担保是
                                                                        担保到期             否已经
        担保方                           担保金额             担保起始日                             履行完
                                                                            日             毕
康县独一味生物制药、盱眙恒山中医
医院有限公司、瓦房店第三人民医院                      92,250,000.00       2022/4/23       2027/4/22      否
有限责任公司
瓦房店第三人民医院有限责任公司                       56,545,618.12       2022/4/23       2027/4/22      否
瓦房店第三人民医院有限责任公司、
康县独一味生物制药
  （2）关键管理人员报酬
           项     目                             本年发生额                        上年发生额
关键管理人员报酬                                              356.28 万元                  409.82 万元
  （3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
           关联方                        关联交易内容                本年发生额                    上年发生额
  北京新里程叮铃科技有限公司                          采购软件                     2,850,000.00
  （4） 关联方资金拆借
   关联方      拆借金额                     起始日              到期日                    说       明
北京新里程健康产
业集团有限公司
北京新里程健康产
业集团有限公司
北京新里程健康产
业集团有限公司
北京新里程健康产
业集团有限公司
北京新里程健康产
业集团有限公司
北京新里程健康产
业集团有限公司
北京新里程健康产
业集团有限公司
  （5）关联方应收应付款项
  ① 应收项目
                                        期末余额                               上年年末余额
项目名称        关联方
                             账面余额                 坏账准备                账面余额               坏账准备
        四川纵横航空有
其他应收款                             300,000.00          90,000.00         300,000.00       45,000.00
        限公司
        合计                        300,000.00          90,000.00         300,000.00       45,000.00
                           本报告书共 138 页第121页
新里程健康科技集团股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注
  ② 应付项目
   项目名称           关联方            期末余额                  上年年末余额
              北京新里程叮铃科
应付账款                                    2,850,000.00
              技有限公司
其他应付款     宋丽华                          99,744,825.98    110,829,584.42
          北京新里程健康产
其他应付款                                                   132,758,813.42
          业集团有限公司
一年内到期的非流动 北京新里程健康产
负债        业集团有限公司
        合计                            704,524,825.98    243,588,397.84
  无。
  十、承诺及或有事项
  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
  无。
  十一、 资产负债表日后事项
  （1）本公司于2023年3月29日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司向
并购基金京福华越和京福华采收购相关医院股权的议案》（以下简称议案），议案的主要内
容为：向京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）收购其持有的兰考第一医院有限公司
合伙）收购其持有的兰考东方医院有限公司99.9%股权，收购价格为35,861,510.49元人民币；
向京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）收购其持有的兰考堌阳医院有限公司99.9%
股权，收购价格为26,050,783.87元人民币；向京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）
收购其持有的泗阳县人民医院有限公司81.42%股权，收购价格为592,460,000.00元人民币。
  由于本公司控股股东新里程集团为京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）、京福
华采（台州）资产管理中心（有限合伙）优先份额的权益持有人，该次交易构成关联交易。
  （2）本公司拟向中国金谷国际信托有限责任公司以信托贷款形式进行融资，融资金额
不超过人民币450,000,000.00元，期限不超过36个月，贷款用途为本公司向京福华越(台州)
资产管理中心(有限合伙)收购其持有的兰考第一医院有限公司99.9%股权、兰考东方医院有
限公司99.9%股权、兰考堌阳医院有限公司99.9%股权及向京福华采(台州)资产管理中心(有
                   本报告书共 138 页第122页
新里程健康科技集团股份有限公司                                     2022 年度财务报表附注
限合伙)收购其持有的泗阳县人民医院有限公司81.42%股权（以下简称“该次融资”）。
  本公司以收购持有的兰考第一医院有限公司100%的股权、兰考东方医院有限公司100%
的股权、兰考堌阳医院有限公司100%的股权、泗阳县人民医院有限公司81.42%的股权为该
次融资提供质押担保。控股股东北京新里程健康产业集团有限公司及其控股子公司北京国科
新里程医院管理有限公司为该次融资无偿提供相关担保。
  公司 2022 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本
  截至2023年4月13日，公司未发生重要销售退回。
  （1）本公司于 2023 年 3 月 15 日就与华商银行的金融借款合同纠纷案件二审判决申请
再审，要求华商银行返还在其破产重整期间多收取的罚息、复利合计 2,558,524.19 元。2023
年 3 月 3 日，最高法院已向新里程下达通知，移送至广东高院进行再审审查。
  （2）根据 2022 年 12 月 27 日本公司与四川省通园制药集团有限公司签署的股权转让协
议，本公司将持有子公司四川奇力制药有限公司 80%的股权全部转让给四川省通园制药集
团有限公司。双方于 2023 年 2 月 17 日完成工商变更，印章交接、人事变更等控制权转移的
事项也发生在该时间，收购方在 2022 年末未派驻核心人员进驻该子公司，故在 2022 年 12
月 31 日时点仍处于公司实质控制下。
  （3）本公司2023年4月7日召开第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于<公司 2022
年度向特定对象发行股票并在主板上市方案论证分析报告>的议案》。本公司控股股东北京
新里程健康产业集团有限公司（以下简称：新里程集团）基于对上市公司发展前景的信心，
为支持本公司持续发展，新里程集团拟通过该次向特定对象发行方式增持 218,412,698 股本
公司股份。本公司该次向特定对象发行股票募集资金总额为 68,581.59 万元，募集资金扣除
相关发行费用后将全部用于补充流动资金及偿还借款。该次发行完成后，新里程集团持股比
例由增持前24.42%增加至 29.01%。
  （4）本公司作为担保方，资产负债表日后对外提供以下担保：
                                                               担保是否
      被担保方           担保金额            担保起始日        担保到期日        已经履行
                                                                完毕
盱眙恒山中医医院有限公司         58,000,000.00    2023/2/16    2024/1/25    否
                    本报告书共 138 页第123页
新里程健康科技集团股份有限公司                                    2022 年度财务报表附注
                                                              担保是否
      被担保方           担保金额           担保起始日        担保到期日        已经履行
                                                               完毕
兰考第一医院有限公司          20,000,000.00    2023/2/28    2024/2/24    否
康县独一味生物制药有限公司       98,000,000.00    2023/2/20    2024/2/20    否
盱眙恒山中医医院有限公司        27,000,000.00    2023/2/22    2024/1/25    否
兰考第一医院有限公司          18,000,000.00    2023/3/27    2023/9/27    否
  十二、 其他重要事项
  （1）崇州二医院有限公司作为债务人与四川众源药业有限公司、成都宸源医疗器械有
限公司、河南舒绅医疗器械有限公司、四川诗远医疗器械有限公司、河南康宽医疗器械有限
公司、河南宗顺医疗器械有限公司、四川省名实医药有限公司、河南富霆医疗器械有限公司、
河南泽旭医疗器械有限公司、河南亿双医疗器械有限公司签订债务豁免协议，豁免债务总额
共计 18,050,000.00 元，以上豁免不附带任何或有条件。
  （2）崇州恒德医院有限公司作为债务人与四川科伦医药贸易集团有限公司、国药控股
四川医药股份有限公司、四川省名实医药有限公司签订债务豁免协议，豁免债务总额共计
  （3）盱眙恒山中医医院有限公司作为债务人与连云港迅辉贸易有限公司签订豁免协议，
本着友好的合作关系考虑到医院资金紧张，乙方作为债权人申明免除甲方 74,000.00 元，以
上豁免不附带任何或有条件。
  （4）盱眙恒山中医医院有限公司作为债务人与江苏陵通医药有限公司、江苏康源医药
商业有限公司、江西思莞医疗器械有限公司、成都尼尔康商贸有限公司、江西焕涂医疗器械
有限公司签订豁免协议, 豁免债务总额共计 2,888,657.77 元，以上豁免不附带任何或有条件。
  （5）兰考第一医院有限公司作为债务人与安徽华源医药股份有限公司签订豁免协议,
豁免债务总额共计 1,736,165.70 元，以上豁免不附带任何或有条件。
  （6）兰考堌阳医院有限公司作为债务人与安徽华源医药股份有限公司签订豁免协议,
豁免债务总额共计 154,673.97 元，以上豁免不附带任何或有条件。
  （7）兰考东方医院有限公司作为债务人与安徽华源医药股份有限公司、安大连医卫信
息技术有限公司签订豁免协议,豁免债务总额共计 1,426,970.67 元，以上豁免不附带任何或有
                    本报告书共 138 页第124页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                   2022 年度财务报表附注
条件。
  （8）根据河南省开封市中级人民法院（2018）豫 02 号民终 3144 号民事判决书，判决
兰考第一医院有限公司不予支付兰考县金泰房地产开发有限公司借款 17,000,000.00 元。
  （9）康县独一味生物制药有限公司作为债务人与甘南百草生物科技有限公司签订豁免
协议，甲方同意豁免乙方所欠药材费 253,080.00 元，以上豁免不附带任何或有条件。
  （10）萍乡市赣西医院有限公司作为债务人与江西一尧医药有限公司、萍乡康瑞辰医疗
科技发展中心、萍乡精锐医疗器械有限公司、南昌酷华医疗器械有限公司、江西泽远科技有
限公司签订债务豁免协议, 豁免债务金额共计 4,548,843.02 元，以上豁免不附带任何或有条
件。
  （11）崇州上元卫生院作为债务人与成都中海医药有限公司签订债务豁免协议，豁免债
务总额 76,425.26 元，以上豁免不附带任何或有条件。
  （1）报告分部的确定依据与会计政策
  根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：
投资分部、制药分部、医疗服务分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品
或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管
理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
  项目     主营业务收入            主营业务成本                 资产总额                 负债总额
投资         91,969,896.15                       4,696,349,839.97      1,528,466,343.16
制药        486,342,584.85      99,577,172.22    1,361,882,684.25        664,902,874.61
医疗服务    2,642,340,373.30   2,154,466,104.58    4,930,203,834.25      2,848,990,536.37
其他         37,311,182.33      32,229,721.95      665,302,016.85        833,133,302.05
分部间抵销    -113,359,418.36    -129,359,156.94   -6,011,619,410.61     -1,998,760,356.27
  合计    3,144,604,618.27   2,156,913,841.81    5,642,118,964.71      3,876,732,699.92
  本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本公司不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债率监控资本。
                           本报告书共 138 页第125页
新里程健康科技集团股份有限公司                                 2022 年度财务报表附注
  本公司利用资产负债率监控其资本。该比率是总负债除以总资产。于 2022 年 12 月 31 日
及 2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率列示如下﹕
            项目                    本年数               上年数
资产负债率                                  68.71%           76.29%
送达的《民事裁定书》、《决定书》及《通知书》。陇南中院于 2021 年 7 月 8 日裁定受
理申请人广州中同汇达商业保理有限公司对公司的重整申请，并于 2021 年 8 月 6 日作出
（2021）甘 12 破 1-1 号《决定书》指定北京市君合律师事务所、甘肃阶州律师事务所为恒
康医疗集团股份有限公司管理人，由北京市君合律师事务所连晶、甘肃阶州律师事务所李文
阁担任管理人负责人。经公司申请及管理人请示，陇南中院作出《关于同意债务人继续营业
的批复》，同意恒康医疗在重整期间继续营业。
公开招募和遴选投资人。于 2021 年 12 月 1 日，最终确定北京新里程健康产业集团有限公
司为重整产业投资人）与北京合音投资中心（有限合伙）、大河融智（天津）企业管理合伙
企业（有限合伙）、深圳通芝康健康产业投资企业（有限合伙）、五矿金通股权投资基金管
理有限公司（代表其管理的金通健康产业 1 号私募股权投资基金）、成都振兴嘉业股权投资
中心（有限合伙）（作为重整财务投资人）组成恒康医疗重整投资人，中民医疗为备选投资
人。
（有限合伙）、大河融智（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、五矿金通股权投资基金
管理有限公司（代表其管理的金通健康产业 1 号私募股权投资基金）、深圳通芝康健康产业
投资企业（有限合伙））、成都振兴嘉业股权投资中心（有限合伙）、恒康医疗等八方主体
签署《恒康医疗集团股份有限公司重整投资协议》。2022 年 4 月 7 日，第二次债权人会议
已表决通过《恒康医疗集团股份有限公司重整计划》，出资人组会议已表决通过《恒康医疗
集团股份有限公司重整计划之出资人权益调整方案》，同日，管理人向陇南中院提交裁定批
准重整计划的申请书。
之《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》，并终止恒康医疗重整程序。陇南中院裁定批准
《重整计划》后，恒康医疗进入《重整计划》执行期间重整计划由恒康医疗负责执行，现金
                    本报告书共 138 页第126页
新里程健康科技集团股份有限公司                                               2022 年度财务报表附注
一次性清偿部分由管理人负责执行。管理人在 2022 年 6 月 23 日，陇南中院作出（2021）
甘 12 破 1-6 号《民事裁定书》。陇南中院经审查后认为，恒康医疗在管理人的监督下已完
成重整计划规定的现金清偿、股票划转、留债展期告知、预留偿债资金、重整费用支付、向
独一味增资、变更经营范围等事项，执行工作已满足重整计划所确定的执行完毕标准，裁定
确认恒康医疗集团股份有限公司重整计划执行完毕，终结恒康医疗重整程序。
    十三、 公司财务报表主要项目注释
    （1）按账龄披露
              账   龄                                      年末余额
              小   计                                                  67,464,270.20
减：坏账准备                                                                3,091,213.51
              合   计                                                  64,373,056.69
    （2）按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
                         账面余额                     坏账准备
    类   别
                                                                      账面价值
                                      比例                     计提比
                       金额                      金额
                                      （%）                    例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
按照账龄组合计提
坏账准备的应收账              61,824,270.20   91.64   3,091,213.51    5.00   58,733,056.69
款
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新里程健康科技集团股份有限公司                                               2022 年度财务报表附注
                                          年末余额
                   账面余额                          坏账准备
    类   别
                                                                      账面价值
                                比例                         计提比
                 金额                             金额
                                （%）                        例（%）
关联方组合            5,640,000.00     8.36                                5,640,000.00
    合   计       67,464,270.20    ——         3,091,213.51     ——      64,373,056.69
                                          年初余额
                   账面余额                          坏账准备
    类   别
                                 比例                        计提比例        账面价值
                 金额                             金额
                                （%）                          （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
按照账龄组合计提
坏账准备的应收账
款
关联方组合
    合   计                        ——                           ——
    ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                 年末余额
        项   目
                                账面余额                 坏账准备           计提比例（%）
        合   计                   61,824,270.20        3,091,213.51             5.00
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新里程健康科技集团股份有限公司                                                    2022 年度财务报表附注
  （3）坏账准备的情况
                                      本年变动金额
类 别     年初余额                                                              年末余额
                      计提         收回或转回         转销或核销          其他变动
按单项计
提坏账准
备的应收
账款
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
合 计               3,091,213.51                                           3,091,213.51
  （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                            占应收账款年末余额
       单位名称                 年末余额                                    坏账准备年末余额
                                            合计数的比例（%）
江苏新达药业有限公司                   7,300,263.91          10.82                    365,013.20
江苏康缘医药商业有限公司                 6,749,850.64          10.01                    337,492.53
泗阳县人民医院有限公司                  5,640,000.00           8.36                    282,000.00
江苏康和益医药有限公司                  5,004,907.52           7.42                    250,245.38
江苏润亚医药有限公司                   4,625,514.10           6.86                    231,275.71
        合 计                 29,320,536.17                  43.47          1,466,026.82
   项    目                        年末余额                              年初余额
应收利息
应收股利                                  334,386,125.63                   334,386,125.63
其他应收款                                 536,549,613.50                   590,746,749.23
   合    计                             870,935,739.13                   925,132,874.86
  （1）应收股利
  ①应收股利情况
     项目（或被投资单位）                                 年末余额                  年初余额
四川永道医疗投资管理有限公司                                    14,386,125.63         14,386,125.63
康县独一味生物制药有限公司                                    205,000,000.00        205,000,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司                                    115,000,000.00        115,000,000.00
              小   计                              334,386,125.63        334,386,125.63
减：坏账准备
                           本报告书共 138 页第129页
新里程健康科技集团股份有限公司                                            2022 年度财务报表附注
        项目（或被投资单位）                     年末余额                   年初余额
             合   计                      334,386,125.63         334,386,125.63
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
                 账   龄                                     年末余额
                 小   计                                        1,026,727,140.72
减：坏账准备                                                         490,177,527.22
                 合   计                                         536,549,613.50
  ②按款项性质分类情况
             款项性质                    年末账面余额                  年初账面余额
借款                                                                 215,816.74
押金及保证金                                      1,277,400.00          1,279,300.00
员工备用金                                        199,920.00            289,347.81
收益款                                         8,425,053.66          8,425,053.66
往来款                                    1,016,607,424.48       1,024,675,164.14
股权转让价款                                              0.00        42,025,596.40
其他                                           217,342.58            322,330.45
             小   计                     1,026,727,140.72       1,077,232,609.20
减：坏账准备                                  490,177,527.22         486,485,859.97
             合   计                      536,549,613.50         590,746,749.23
  ③坏账准备计提情况
                     第一阶段       第二阶段            第三阶段
      坏账准备                整个存续期预 整个存续期预期                            合计
                 未来 12 个月
                          期信用损失（未 信用损失（已发
                 预期信用损失
                          发生信用减值） 生信用减值）
                         本报告书共 138 页第130页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                           2022 年度财务报表附注
                           第一阶段              第二阶段              第三阶段
     坏账准备                          整个存续期预 整个存续期预期                                   合计
                          未来 12 个月
                                   期信用损失（未 信用损失（已发
                          预期信用损失
                                   发生信用减值） 生信用减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                      20,391,667.25                         25,300,000.00    45,691,667.25
本年转回                                                           -42,000,000.00   -42,000,000.00
本年转销
本年核销
其他变动
   ④坏账准备的情况
                                             本年变动金额
类 别        年初余额                                           转销或                     年末余额
                              计提          收回或转回                    其他变动
                                                          核销
按单   项
计提   坏
账准   备 448,149,913.53     25,300,000.00   42,000,000.00                         431,449,913.53
的应   收
账款
按组   合
计提   坏
账准   备    38,335,946.44   20,391,667.25                                          58,727,613.69
的应   收
账款
合 计      486,485,859.97   45,691,667.25   42,000,000.00                         490,177,527.22
   其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
                 单位名称                                转回或收回金额                    收回方式
吉林省慧眼电子科技有限公司                                             42,000,000.00    转账收回
                                  本报告书共 138 页第131页
新里程健康科技集团股份有限公司                                        2022 年度财务报表附注
            单位名称                            转回或收回金额            收回方式
            合   计                                               ——
  ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                     占其他应
                                                     收款年末
                款项性                                            坏账准备年末
   单位名称                     年末余额              账龄     余额合计
                                                                 余额
                    质                                数的比例
                                                      （%）
四川恒康源药业有限公
                往来款        375,842,587.57   3-5 年      36.61
司                                                              330,102,156.03
京福华越（台州）资产                  85,296,317.32   1 年以内       8.31
管理中心（有限合伙）      往来款
京福华采（台州）资产                  95,895,085.48   1 年以内       9.34
管理中心（有限合伙）      往来款
白山市三宝堂生物科技
                往来款        111,343,127.50   3-4 年      10.84   110,785,471.29
有限公司
四川永道医疗投资管理
                往来款           282,262.00    1－2 年       0.03
有限公司
    合   计           ——     878,623,864.54       ——     85.59   440,887,627.32
                         本报告书共 138 页第132页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                                  2022 年度财务报表附注
  （1）长期股权投资分类
                                      年末余额                                                       年初余额
   项   目
                  账面余额                减值准备              账面价值                  账面余额               减值准备                账面价值
对子公司投资        3,489,247,086.10          33,000,000.00   3,456,247,086.10      3,014,247,086.10   98,000,000.00      2,916,247,086.10
对联营、合营企业投资                                                                          189,037.36     189,037.36
   合   计      3,489,247,086.10         33,000,000.00    3,456,247,086.10      3,014,436,123.46   98,189,037.36      2,916,247,086.10
  （2）对子公司投资
                                                                                                                   减值准备年末余
   被投资单位           年初余额               本年增加              本年减少               年末余额               本年计提减值准备
                                                                                                                      额
玛曲县顿珠药材种植开
发有限公司
上海独一味生物科技有
限公司
四川奇力制药有限公司            65,000,000.00                      65,000,000.00
四川永道医疗投资管理
有限公司
康县独一味生物制药有
限公司
四川福慧医药有限责任
公司
萍乡市赣西医院有限公
司
瓦房店第三医院有限责
任公司
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新里程健康科技集团股份有限公司                                                                                      2022 年度财务报表附注
                                                                                                       减值准备年末余
   被投资单位          年初余额               本年增加             本年减少              年末余额              本年计提减值准备
                                                                                                          额
盱眙恒山中医医院有限
责任公司
萍乡市赣西肿瘤医院有
限责任公司
崇州二医院有限公司          128,204,472.00                                       128,204,472.00
康县独一味药材种植开
发有限公司
杰傲湃思生物医药科技
（上海）有限公司
绵阳爱贝尔妇产医院有
限公司
上海仁影医学影像科技
有限公司
兰考堌阳医院有限公司              47,477.00                                            47,477.00
兰考东方医院有限公司              61,182.00                                            61,182.00
兰考第一医院有限公司             380,800.00                                           380,800.00
京福华越（台州）资产管
理中心（有限合伙）
京福华采（台州）资产管
理中心（有限合伙）
    合   计         3,014,247,086.10   540,000,000.00    65,000,000.00   3,489,247,086.10                   33,000,000.00
                                               本报告书共 138 页第134页
新里程健康科技集团股份有限公司                                                                      2022 年度财务报表附注
  （3）对联营、合营企业投资
                                                   本年增减变动
                                            权益法下                 宣告发放                     减值准备年
  被投资单位     年初余额         追加                        其他综合    其他权          计提减        年末余额
                              减少投资          确认的投                 现金股利         其他           末余额
                         投资                        收益调整    益变动          值准备
                                            资损益                  或利润
一、合营企业
扬州独一味酒店用品
有限公司
   小   计    189,037.36        -189,037.36
二、联营企业
   小   计
   合   计    189,037.36        -189,037.36
                                              本报告书共 138 页第135页
新里程健康科技集团股份有限公司                                          2022 年度财务报表附注
                       本年发生额                          上年发生额
 项   目
                收入                 成本           收入                   成本
主营业务收入          91,969,896.15
主营业务收入
 合   计          91,969,896.15
            项      目                        本年发生额            上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益                            186,165.05
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的
利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品收益                                          384,590.24
            合      计                            570,755.29
  十四、 补充资料
                  项      目                            金额              说明
非流动性资产处置损益                                                   92.36
                             本报告书共 138 页第136页
新里程健康科技集团股份有限公司                             2022 年度财务报表附注
             项    目                       金额              说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享                 17,827,702.87
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益                                   47,318,475.58
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                    -32,566,015.34
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                   19,841,416.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                 42,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -21,424,402.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        17,806,514.30
             小    计                      90,803,783.90
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新里程健康科技集团股份有限公司                                    2022 年度财务报表附注
            项     目                             金额              说明
减：所得税影响额                                        20,633,726.19
  少数股东权益影响额（税后）                                  5,757,634.11
            合     计                             64,412,423.60
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
                                                   每股收益
                                加权平均净资产
        报告期利润                                   基本每股  稀释每股
                                 收益率（%）
                                                 收益    收益
归属于公司普通股股东的净利润                           9.52      0.0477       0.0477
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                     5.58      0.0279       0.0279
                                    新里程健康科技集团股份有限公司
                                                  （公章）
                                         二〇二三年四月十三日
                      本报告书共 138 页第138页

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