北部湾港股份有限公司
北部湾港股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）
，
结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、公司董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
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降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具
有一定的风险。
此外，内部控制的有效性亦可能随着公司内、外部环境
及经营情况的变化而改变，本公司内部控制设有检查监督机
制，内部控制缺陷一经识别，公司将采取必要的修订整改措
施，确保内部控制目标有效实现。
二、内部控制评价结论
公司按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应
用指引》《企业内部控制评价指引》以及公司内部控制规范
的规定及要求，坚持以风险管理为基础，结合公司经营管理
实际需要，通过对公司内部控制运行情况进行持续监督及有
效评价，不断改进及优化各项重要业务流程，及时健全和完
善内部控制体系，提高公司整体目标实现的可能性。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
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（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：母
公司（北部湾港股份有限公司）及 27 家子公司（北部湾港
防城港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、防城港
赤沙码头有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司、
北部湾拖船（防城港）有限公司、广西北部湾港能源化工港
务有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、广西钦
州保税港区宏港码头有限公司、广西北部湾港拖轮有限公司、
广西北部湾外轮理货有限公司、广西北部湾港网络服务有限
公司、中国北海外轮代理有限公司、北海新力进出口贸易有
限公司、钦州兴港码头有限公司、广西北部湾港环保科技有
限公司、防城港高岭码头有限公司、防城港三牙码头有限公
司、广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司、广西钦州保
税港区港集码头有限公司、北部湾港北海码头有限公司、广
西北海港物流有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司、
北海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、防城
港东湾港油码头有限公司、广西天宝能源有限公司、广西北
部湾港绿港新能源科技有限公司）。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额 100%，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的
主要业务和事项包括:治理结构、组织架构、发展战略、项目
投资、合同管理、信息披露、投资者关系、企业文化、人力
资源、信息系统、内部信息传递、社会责任、资金活动、募
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集资金管理、担保业务、全面预算、财务报告、资产管理、
采购业务、港口业务、业务外包、工程项目、生产及安全等
内容。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
如下：
（1）公司盈利时的定量标准：
对公司财务报告
缺陷类型 真实性及完整性 定量标准
的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告出
重大缺陷 较大
现大于公司年度税前利润 7%的错报
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告出
重要缺陷 一般 现小于或等于公司年度税前利润 7%，但大于公司
年度税前利润 3%的错报
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对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，
一般缺陷 微小
均认定为一般缺陷
（2）公司亏损时的定量标准：
对公司财务报告
缺陷类型 真实性及完整性 定量标准
的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告出
重大缺陷 较大
现大于公司年度合并报表营业收入 0.70%的错报
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告出
重要缺陷 一般 现小于或等于公司年度合并报表营业收入 0.70%，
大于公司年度合并报表营业收入 0.30%的错报
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，
一般缺陷 微小
均认定为一般缺陷
（1）重大缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，可
能严重影响内部控制整体的有效性，进而可能导致企业无法
及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。具体包括但
不限于：①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；①控制环
境无效；①注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而
内部控制在运行过程中未能发现该错报；①公司审计委员会
对内部控制的监督无效；①其他可能影响报表使用者正确判
断的缺陷。
（2）重要缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，其
严重程度低于重大缺陷，但可能导致企业无法及时防范或发
现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理
层关注。
（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
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控制缺陷。
准如下：
对公司经营状
缺陷类型 况及社会声誉 定量标准
的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致公司直接财产损
失大于5000万元，或（并）受到国家级政府部门的行
重大缺陷 较大
政处罚，且处罚事宜已正式对外公告或（并）对公司
造成负面影响
存在一个或一组内控缺陷，可能导致公司直接财产损
失大于1000万元，小于或等于5000万元，或（并）受
重要缺陷 一般
到省（或自治区）级政府部门的行政处罚，且处罚事
宜已正式对外公告或（并）对公司造成负面影响
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，均认
一般缺陷 微小
定为一般缺陷
准如下：
（1）重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导
致企业严重偏离控制目标的情形,包括但不限于:①缺乏民主
决策程序;①决策程序导致重大失误;①违反国家法律法规并
受到处罚;①中高级管理人员和高级技术人员流失严重;①媒
体频现负面新闻，涉及面广，在全国范围内造成较大不良影
响;①重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;①内部控制重
大或重要缺陷未得到整改。
（2）重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重
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程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控
制目标的情形。包括但不限于:①民主决策程序存在但不够完
善;①决策程序导致出现一般失误;①违反企业内部规章,形成
损失;①关键岗位业务人员严重流失;①媒体出现负面新闻,波
及面较广，在公司所在省区范围内造成一定的不良影响；①
重要业务制度或系统存在缺陷;①内部控制重要缺陷未得到
整改。
（3）一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。包括但不限于:①决策程序效率不高;①违反内部规
章,但未形成损失;①一般岗位业务人员流失严重;①媒体出现
负面新闻,但仅波及局部区域，总体影响不大;①一般业务制度
或系统存在缺陷;①一般缺陷未得到整改;①存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内不存在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信
息。
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董事长（已经董事会授权）
：李延强
北部湾港股份有限公司
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