证券代码:601116 公司简称:三江购物 公告编号:临-2023-020
三江购物俱乐部股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
? 本次会计差错更正,仅涉及资产负债表资产类会计科目重分类调整以及
现金流量表,不影响公司资产总额、净资产、收入、利润总额、净利润和归属于
上市公司股东净利润。
一、会计差错原因、更正情况及影响
(一)原因
本公司在编制2021年度财务报告时,考虑到2021年末到期日一年以上的定期
存款虽然未到期但可以随时支取,因此在货币资金-银行存款科目列示,并且将
定期存款划分为现金及现金等价物。根据本公司对上市公司年报会计监管报告中
列举案例的进一步解读和分析,本公司决定自2022年起将自资产负债表日起一年
以上到期的定期存款列报为其他非流动资产,且不再将定期存款作为现金及现金
等价物。为保持财务报表列报的可比性,本公司相应调整前期比较数据,该调整
不影响定期存款性质,定期存款按合同约定可提前支取。
二、具体情况及对公司的影响
(一)本次会计差错更正的具体情况
对 2021 年度报告的影响如下
项目 2021.12.31 调整前 2021.12.31 调整后 调整金额
货币资金 2,813,550,073.21 831,749,634.88 -1,981,800,438.33
其他非流动资产 68,970,286.83 2,050,770,725.16 1,981,800,438.33
项目 2021.12.31 调整前 2021.12.31 调整后 调整金额
货币资金 2,620,310,061.18 638,509,622.85 -1,981,800,438.33
其他非流动资产 33,374,702.71 2,015,175,141.04 1,981,800,438.33
项目 2021 年度调整前 2021 年度调整后 调整金额
收到其他与投资活
动有关的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动产生的现
金流量净额
五、现金及现金等价
物净增加额
加:期初现金及现金
等价物余额
六、期末现金及现金
等价物余额
项目 2021 年度调整前 2021 年度调整后 调整金额
收到其他与投资活
动有关的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动产生的现
金流量净额
五、现金及现金等价
物净增加额
加:期初现金及现金
等价物余额
六、期末现金及现金
等价物余额
对 2022 年一季报的影响如下
项目 2022.3.31 调整前 2022.3.31 调整后 调整金额
货币资金 3,027,035,681.37 1,010,622,037.70 -2,016,413,643.67
其他非流动资产 69,616,133.17 2,086,029,776.84 2,016,413,643.67
项目 调整金额
前 后
收到其他与投资活
动有关的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动产生的现 2,687,342.99 -97,312,657.01 -100,000,000.00
金流量净额
五、现金及现金等价
物净增加额
六、期末现金及现金
等价物余额
对 2022 年半年报的影响如下
项目 2022.6.30 调整前 2022.6.30 调整后 调整金额
货币资金 2,888,970,047.80 656,717,198.66 -2,232,252,849.14
其他非流动资产 75,945,582.78 2,308,198,431.92 2,232,252,849.14
项目 2022.6.30 调整前 2022.6.30 调整后 调整金额
货币资金 2,708,255,321.65 576,091,513.61 -2,132,163,808.04
其他非流动资产 32,193,197.91 2,164,357,005.95 2,132,163,808.04
项目 调整金额
前 后
收到其他与投资活
动有关的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动产生的现
金流量净额
五、现金及现金等价
物净增加额
六、期末现金及现金
等价物余额
项目 调整金额
前 后
收到其他与投资活
动有关的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动产生的现
金流量净额
五、现金及现金等价
物净增加额
六、期末现金及现金
等价物余额
对 2022 年三季报的影响如下
项目 2022.9.30 调整前 2022.9.30 调整后 调整金额
货币资金 2,990,333,684.34 540,421,157.19 -2,449,912,527.15
其他非流动资产 74,731,394.54 2,524,643,921.69 2,449,912,527.15
项目 调整金额
整前 整后
收到其他与投资活
动有关的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动产生的现
金流量净额
五、现金及现金等价
物净增加额
六、期末现金及现金
等价物余额
(二)影响
公司上述会计差错更正,仅涉及资产负债表资产类会计科目重分类调整以及
现金流量表,不影响公司资产总额、净资产、收入、利润总额、净利润和归属于
上市公司股东净利润,亦不存在损害公司及股东利益的情形。
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
(一)独立董事意见
独立董事认为:公司本次会计差错更正及审议、表决程序符合《企业会计准
则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关
披露》及《公司章程》等规定,更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财
务状况及经营成果,同意对本次会计差错进行更正。
(二)监事会意见
监事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—
—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定,本次会计差错更正使公司财
务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况,有利于提高公司财务信息质量,
同意本次会计差错更正事项。
(三)会计师事务所意见
公司聘请的 2022 年度审计机构普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
对概述本次前期会计差错更正事项出具了专项说明,详见公司于 2023 年 4 月 13
日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《关于三江购物俱乐部股份
有限公司 2022 年度前期会计差错更正的专项报告》
(普华永道中天特审字(2023)
第 2285 号)。
专项报告。
特此公告。
三江购物俱乐部股份有限公司董事会