威腾电气集团股份有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
威腾电气集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2015年11月江苏威腾母线有限公司整体
改制设立的股份有限公司，于2015年11月26日取得镇江市工商行管理局换发的913211007558988918号《企
业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1720 号文件批准，公司于 2021 年 6 月向社会公开发行
公司股本为 156,000,000 股。
公司总部地址：扬中市新坝科技园南自路 1 号；法定代表人：蒋文功；公司统一社会信用代码：
主要经营活动：高低压母线、高低压成套电气设备、智能电气设备、电子设备、电源设备及配件、
变压器、电器元件、光伏焊带、预埋槽道、地铁隧道及疏散平台，支吊架、汇线桥架、输配电及控制
设备的研发、加工、制造、销售及技术咨询、技术服务；有色金属及其副产品的研发、加工、制造、
销售服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术
除外）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合
并范围。
合并财务报表范围变化情况如下：
（一）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
本期西屋电气（苏州）有限公司清算注销，退出合并范围。
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详
见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
公司营业周期为12个月。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量
基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并
成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照
公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前
持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负
债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方
在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
（二）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，
由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
（1）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务
（一）外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的期初汇率（中间价）将外币金
额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实
际采用的汇率进行折算。
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中
间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额
处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化
条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的期初汇率（中间价）折算，
不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货
的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成
本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按
照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作
为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的期初汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综
合收益”项目列示。
外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：
（1）
以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；
（2）以摊余成本计量的金
融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用
实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团将应收银行承兑
汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目列报。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）。此外，在初始确认时，公司为了消除或显
著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负
债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继
续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；
（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认
条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票
股利不影响股东权益总额。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅
使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递
延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的
利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率
加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较
低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评
级的金融工具）
，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失
计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融
资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常
可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即
使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
应收账款账龄组 对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
合 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收商业承兑票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收商业承兑票
经济状况的预测，编制应收商业承兑票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
据账龄组合
损失。
应收银行承兑汇
对于期末未终止确认的银行承兑汇票，无显著回收风险，不计提坏账准备。
票组合
其他应收款风险 对于划分为风险组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款等无显著回收风险的款项划为其他组合，不计提
其他组合
坏账准备。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商
品等。
（二）发出存货的计价方法
原材料中的耗用，除威腾电气集团股份有限公司对铜铝制品、江苏威腾配电有限公司对元器件采
用个别计价法外，其余均采用加权平均法；库存商品的发出，除子公司江苏威腾电力科技有限公司、
江苏威腾新材料科技有限公司、西屋开关设备（江苏）有限公司、安徽威腾新材料科技有限公司、西
屋低压开关设备（镇江）有限公司、西屋电工（镇江）有限公司采用加权平均法核算外，其余均采用
个别计价法；领用周转材料采用一次转销法进行摊销。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。
十一、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
的会计处理方法。
投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应
分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资
产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围
的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在
此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账
面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合
同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净
资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而
不是合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十二、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（二）固定资产折旧
预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
损益。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
生产设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为
会计估计变更处理。
十三、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程
价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以
资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并
按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十四、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化
条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据
其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分
别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资
本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。
十五、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁
期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债
的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而
发生的除外。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计
提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的
折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。
如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产的剩余使用寿
命短于前两者，则在使用权资产的剩余使用寿命内计提折旧。
十六、无形资产
（一）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额
确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法
区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资
产和使用寿命不确定的无形资产。
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不
预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品
或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
项目 预计使用寿命 预计残值率（%） 年摊销率（%） 依据
土地使用权 50 0 2 工业用地规定年限
专有技术 10 0 10 法律规定使用年限
软件 10 0 10 预计使用年限
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
形资产；
（六）土地使用权的处理
的，将其转为投资性房地产。
固定资产。
十七、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减
值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十八、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十九、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，
是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金
缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪
酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十一、租赁负债
（一）初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购
买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁
选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采
用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值
接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑
相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因
导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的
账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
二十二、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
的中间值确定。
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十三、收入
（一）收入确认原则和计量方法
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司
对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应
付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续
约或变更。
（二）具体的收入确认政策
销售商品收入的具体确认时点为：公司的产品包括高低压母线、中低压成套设备、涂锡铜带和铜
铝制品。境内销售商品收入的具体确认时点包括：1. 高低压母线产品按合同批次确认收入，在每个合
同批次产品全部发出，取得客户签字确认的发货单，并对该合同批次总价确定后确认收入；2. 中低压
成套设备，需要安装调试的产品，取得客户签字确认安装调试验收单后确认收入。不需要安装调试的
产品，取得客户签字确认的发货单后确认收入；3. 涂锡铜带和铜铝制品，取得客户签字确认的发货单
后确认收入。出口销售收入的具体确认时点为货物报关，取得货运提单后即确认收入。
二十四、成本核算办法
公司主要产品为高低压母线、涂锡铜带、中低压成套设备、铜铝制品。对高低压母线和中低压成
套设备，采用分批法核算生产成本；对涂锡铜带和铜铝制品，采用品种法核算生产成本。
（1）成本项目
分批法和品种法的生产成本项目是相同的，包括直接材料、直接人工和制造费用。
直接材料指构成产品原材料以及辅助材料等，按当月实际发生的金额归集。
直接人工指从事产品生产相关人员的职工薪酬，包括工资、福利费和社保费用，按照生产人员的
薪酬归集当月发生的人工费用。
制造费用指为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，按当月实际发生的费用类别归集。
（2）分批法对成本进行归集和分配
公司按高低压母线和中低压成套设备的合同批次号，建立成本核算对象。每月原材料的耗用，对
铜铝制品和元器件采用个别计价法，其余的材料采用加权平均法，计算材料领用金额并计入各个合同
批次的直接材料核算；直接人工成本根据车间统计报表直接计入相关批次人工成本；制造费用归集后，
按照合同批次当月工时在已完工产品批次间进行分配。
（3）品种法对成本进行归集和分配
公司按涂锡铜带和铜铝制品的产品种类，建立成本核算对象。每月按照加权平均法计算材料领用
金额并计入产品直接材料核算，每月月末对归集的直接材料根据完工产品与在产品进行分摊。直接人
工成本按照车间统计报表分配计入完工产品成本，制造费用按照产量在完工产品之间进行分配。
（4） 主营业务成本的结转
在达到收入确认条件时，确认收入同时结转成本。
二十五、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴
息冲减相关借款费用。
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十六、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当
期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债
或递延所得税资产。
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正
常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回
而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
或清偿该负债期间的适用税率计量。
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入
税率变化当期的所得税费用。
的税率和计税基础。
二十七、租赁
（一）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
公司在租赁期内各个期间采用直接法，将短期租赁和低价值租赁资产租赁的租赁付款额计入当期
费用。
使用权资产和租赁负债的会计处理参见本节 “使用权资产”及 “租赁负债”。
二十八、套期会计政策
套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，
指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部
分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投
资套期。
为规避原材料价格波动风险，公司把铜、铝商品期货合约作为套期工具进行现金流量套期。
（一）现金流量套期
是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的
预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（二）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套
期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公
司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动
的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类符合套期在套期关系被指定的会计期间内
高度有效。
（三）套期会计处理方法
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，
计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损
益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，
计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产
或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失
转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），
或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影
响当期损益。
二十九、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
变更，本公司采用追溯调整法，对上期2020年度财务报表进行追溯重述，调整上期财务报表相关项目
情况如下：
合并利润表
项目 上期发生额（变更前） 上期发生额（变更后） 调整数
营业成本 734,544,621.77 748,965,907.27 14,421,285.50
销售费用 69,303,114.45 54,881,828.95 -14,421,285.50
母公司利润表
项目 上期发生额（变更前） 上期发生额（变更后） 调整数
营业成本 363,308,100.22 372,130,063.93 8,821,963.71
销售费用 39,173,972.23 30,352,008.52 -8,821,963.71
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会〔2018〕
财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司
自2021年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。具体情况见本节之三与四。
（二）重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更。
（三）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 调整数
（上年年末余额） （期初余额）
使用权资产
租赁负债
一年内到期的非流动负债
首次执行新租赁准则，仅对本公司合并资产负债表期初余额存在影响，对母公司资产负债表期初
余额没有影响
（四）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
首次执行新租赁准则，无需追溯调整前期比较数据。
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额 13%/6%/9%
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%/5%
教育费附加（含地方） 缴纳的流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%/16.5%/15%/12%/8.25%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称 税率
威腾电气集团股份有限公司 15
江苏威腾电力科技有限公司 25
江苏威腾新材料科技有限公司 15
安徽威腾新材料科技有限公司 25
铭明电气（上海）有限公司 25
铭明母线（香港）有限公司 16.50/8.25
铭明母线（澳门）有限公司 12
威腾电气（国际）有限公司 16.50/8.25
江苏威腾配电有限公司 15
西屋母线（江苏）有限公司 25
西屋开关设备（江苏）有限公司 25
江苏威腾能源科技有限公司 25
江苏威通电气有限公司 25
西屋电气国际投资有限公司 16.50/8.25
西屋低压开关设备（镇江）有限公司 25
西屋电工（镇江）有限公司 25
威腾电气集团电力工程有限公司 25
注：铭明母线（香港）有限公司、威腾电气（国际）有限公司和西屋电气国际投资有限公司实行两级制税率，应
评税利润不超过 200 万港元利得税税率为 8.25%，超过 200 万港元部分利得税税率为 16.5%。
二、税收优惠及批文
本公司2009年起经江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为江苏省高新
技术企业。2021年11月3日通过第四次复审（证书编号GR202132002164，有效期三年）。从2021年1月1日
至2023年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。
本公司子公司威腾新材于2018年11月28日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏
省税务局认定为江苏省高新技术企业。2021年11月3日通过第二次复审（证书编号GR202132002605，有
效期三年）
。从2021年1月1日至2023年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。
本公司子公司威腾配电于2019年11月7日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏
省税务局认定为江苏省高新技术企业并获得高新技术企业证书（证书编号：GR201932001871，有效期三
年），从2019年1月1日至2021年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》
（国税发[2008]116号）、
《财政部
税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
（财税[2018]99号）
，以及其他相关政
策文件的规定，公司的研究开发费用在2021年1月1日至2021年12月31日期间，按实际发生额的100%税前
加计扣除。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
现金 124,956.50
银行存款 206,178,365.49
其他货币资金 35,575,187.34
合计 241,878,509.33
其中：存放在境外的款项总额 9,941,957.22
其他货币资金明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 5,793,278.14
银行承兑汇票保证金 10,268,038.90
期货账户可用资金 4,513,870.30
证券公司理财账户可用资金 15,000,000.00
其他
合计 35,575,187.34
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项列示如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 5,793,278.14 7,890,109.18
承兑汇票保证金 10,268,038.90 5,548,931.24
合计 16,061,317.04 13,439,040.42
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 30,000,000.00 -
其中：理财产品
合计
项目 期末余额 期初余额
（1）指定套期关系的衍生金融资产 10,507,942.25 2,417,600.00
其中：商品期货合约 10,507,942.25 2,417,600.00
合计 10,507,942.25 2,417,600.00
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 68,362,954.75 38,702,146.75
商业承兑汇票 8,110,299.80 25,068,500.36
合计 76,473,254.55 63,770,647.11
（2）报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 68,362,954.75
商业承兑汇票
合计 68,362,954.75
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 3,021,488.88
合计 3,021,488.88
（4）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：应收商业承兑汇票账龄组合
应收银行承兑汇票组合
合计 77,992,976.62 100.00 1,519,722.07 1.95 76,473,254.55
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收票据 65,009,721.87 100.00 1,239,074.76 1.91 63,770,647.11
其中：应收商业承兑汇票账龄组合 26,307,575.12 40.47 1,239,074.76 4.71 25,068,500.36
应收银行承兑汇票组合 38,702,146.75 59.53 38,702,146.75
合计 65,009,721.87 100.00 1,239,074.76 1.91 63,770,647.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收票据：
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
比例(%) 比例(%)
合计 7,793,131.68 601,276.97 / 26,307,575.12 1,239,074.76 /
组合中，按单项计提坏账准备的应收票据：
期末余额
应收票据（按单位）
应收票据 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
对方流动性困难，预期
海南恒乾材料设备有限公司 1,161,343.85 580,671.93 50.00
不能全额兑付
对方流动性困难，预期
南宁恒大城市建设有限公司 675,546.34 337,773.17 50.00
不能全额兑付
合计 1,836,890.19 918,445.10
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 1,239,074.76 280,647.31 1,519,722.07
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
账龄 期末余额 期初余额
小计 736,899,520.19 666,788,694.23
减：坏账准备 57,401,506.91 45,767,925.26
合计 679,498,013.28 621,020,768.97
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 14,514,281.59 1.97 12,448,257.58 85.77 2,066,024.01
按组合计提坏账准备的应收账款 722,385,238.60 98.03 44,953,249.33 6.22 677,431,989.27
其中：账龄组合 722,385,238.60 98.03 44,953,249.33 6.22 677,431,989.27
合计 736,899,520.19 100.00 57,401,506.91 7.79 679,498,013.28
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 6,315,533.22 0.95 6,315,533.22 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 660,473,161.01 99.05 39,452,392.04 5.97 621,020,768.97
其中：账龄组合 660,473,161.01 99.05 39,452,392.04 5.97 621,020,768.97
合计 666,788,694.23 100.00 45,767,925.26 6.86 621,020,768.97
期末按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
赛维 LDK 太阳能高科技(南昌)有限公司 破产清算
江苏万成电气集团有限公司 破产清算
对方流动性困难，预
海南恒乾材料设备有限公司
对方流动性困难，预
南宁恒大城市建设有限公司
已判决，对方已无财
江苏凯力德科技有限公司
已判决，因被起诉方
镇江市康华电器有限公司
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
现与客户无业务往
青岛国林实业股份有限公司
已判决，因被起诉方
朱荣华
已判决，因被起诉方
上海万妙电气工程有限公司
已判决，因被起诉方
江苏盛诚电气科技有限公司
已判决，客户不配
扬中市长江模具机电厂
合计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
合计 / /
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
应收账款坏账准备 45,767,925.26 11,724,854.06 90,212.96 1,059.45 57,401,506.91
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,212.96
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 金额
晶澳太阳能有限公司 47,933,063.89 1-2 年 15,807.64 元, 6.50 995,055.48
国网湖北省电力有限公司武
汉供电公司
ABB(中国)有限公司 29,515,269.44 1 年以内 4.01 590,305.39
占应收账款期末余额 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 金额
东方电气风电有限公司 28,815,401.78 1 年以内 3.91 576,308.04
隆基乐叶光伏科技有限公司 22,605,668.38 1 年以内 3.07 452,113.37
合计 159,866,388.03 21.70 3,233,721.97
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收银行承兑汇票 36,036,264.66 65,602,174.16
（2）报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 205,563,202.40
合计 205,563,202.40
（3）期末公司已质押的票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 15,809,445.41
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
常州隆泰金属材料有限公司 3,125,838.99 25.81
胶州市利钢机械加工厂 1,960,000.00 16.18
天田（中国）有限公司 1,143,000.00 9.44
扬中市荣盛不锈钢有限公司 282,000.00 2.33
用友网络科技股份有限公司南京分公司 235,849.05 1.95
合计 6,746,688.04 55.71
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,579,229.88 7,613,585.45
合计 8,579,229.88 7,613,585.45
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 9,487,860.63 8,352,618.77
减：坏账准备 908,630.75 739,033.32
合计 8,579,229.88 7,613,585.45
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金和个人往来 1,443,082.64 1,234,963.42
押金保证金 8,014,017.53 7,095,053.14
其他 30,760.46 22,602.21
合计 9,487,860.63 8,352,618.77
减：坏账准备 908,630.75 739,033.32
其他应收款净值 8,579,229.88 7,613,585.45
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用 合计
信用损失 （未发生信用减值） 损失(已发生信用减值)
期初余额 111,337.58 412,854.91 214,840.83 739,033.32
期初余额在本期
——转入第二阶段 -25,125.85 25,125.85
——转入第三阶段 -50,000.00 50,000.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用 合计
信用损失 （未发生信用减值） 损失(已发生信用减值)
本期计提 46,009.99 78,587.44 45,000.00 169,597.43
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 132,221.72 466,568.20 309,840.83 908,630.75
④坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收款坏账准备 739,033.32 169,597.43 908,630.75
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
润材电子商务有限公司 押金保证金
北京中铁国际招标有限公司 押金保证金 1 年以内
山西衡宇招标代理有限公司 押金保证金 1 年以内
亚欧新能源汽车制造（重庆）有限公司 押金保证金
珠海阿马信电子商务有限公司 押金保证金
合计
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
产成品
发出商品
在产品
存货-合同履约成本
合计
（2）存货跌价准备
项目 期初余额 本期计提 本期转回或转销 期末余额
原材料 271,555.75 46,598.94 224,956.81
产成品 323,560.94 208,563.50 323,560.94 208,563.50
发出商品 673,130.00 673,130.00
合计 1,268,246.69 208,563.50 370,159.88 1,106,650.31
项目 期末余额 期初余额
预交的增值税 3,070,562.84 1,623,105.63
预交企业所得税 7,959.26 161,683.74
待认证进项税 89,734.38
增值税留抵税额 5,587,356.74 6,919,805.99
其他 312,124.51
合计 8,665,878.84 9,106,454.25
本期增减变动 减值
减 宣告发 准备
被投资单位 期初余额 权益法下确 其他综 计提 期末余额
追加 少 其他权 放现金 期末
认的投资 合收益 减值 其他
投资 投 益变动 股利或 余额
损益 调整 准备
资 利润
⑵联营企业
马克威尔（广州）
电气有限公司 383,429.35 -311,379.90 -16,132.47 55,916.98
合计
说明：其他发生额-16,132.47元，为对马克威尔（广州）电气有限公司顺流交易未实现的毛利，相
应调整对其长期股权投资的金额所致。
项目 期未余额 期初余额
江苏蓝鲸新材料科技有限公司 700,000.00 300,000.00
合计 700,000.00 300,000.00
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
固定资产 138,219,329.70 138,965,540.78
固定资产清理
合计 138,219,329.70 138,965,540.78
（2）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
⑴购置
⑵在建工程转入
⑴处置或报废
二、累计折旧
⑴计提
⑴处置或报废
三、减值准备
⑴计提
⑴处置或报废
四、账面价值
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,961,230.66 5,802,609.85
工程物资
合计 3,961,230.66 5,802,609.85
（2）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
NC 软件 471,698.11 471,698.11
精益数字化制造系统 2,741,982.44 2,741,982.44
全自动粉末流化涂覆生产线 2,694,959.33 2,694,959.33 1,525,132.72 1,525,132.72
附属综合楼 917,647.49 917,647.49
零星项目 348,623.84 348,623.84 1,063,796.58 1,063,796.58
合计 3,961,230.66 3,961,230.66 5,802,609.85 5,802,609.85
②重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期 本期减少额 工程累计投入
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 增加额 转入固定资产 其他减少 占预算比例（%）
精益数字化制造系统 1,650.00 2,741,982.44 2,741,982.44 101.05
NC 软件 400.00 471,698.11 471,698.11 68.92
附属综合楼 450.00 917,647.49 917,647.49 20.39
中压装配产线 136.00 407,787.61 1,003,393.80 1,411,181.41 103.76
全自动粉末流化涂覆生产线 377.56 1,525,132.72 1,169,826.61 2,694,959.33 71.38
合计 3,013.56 5,146,600.88 3,090,867.90 4,153,163.85 471,698.11 3,612,606.82
[注] 上述工程资金来源为公司自有资金。
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
⑴新增租赁
⑴租赁到期
二、累计折旧
⑴计提
项目 房屋及建筑物 合计
⑴租赁到期
三、减值准备
⑴计提
⑴租赁到期
四、账面价值
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 195,511.11 195,511.11
(2)在建工程转入 253,691.15 253,691.15
(3)开发支出转入 6,492,878.00 6,492,878.00
⑴处置
二、累计摊销 -
⑴计提 955,837.68 700,236.76 1,298,379.46 2,954,453.90
⑴处置
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
三、减值准备
⑴计提
⑴处置
四、账面价值
（2）本报告期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为13.45%。
本期增加 本期减少
项目 期初余额 内部开发 确认为 转入 期末余额
其他
支出 无形资产 当期损益
新型全密集无焊接智能
母线槽 5,471,117.45 1,021,760.55 6,492,878.00
数据中心全长散热的高
可靠智能母线槽 2,191,976.17 2,647,564.41 4,839,540.58
合计
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
铭明母线（香港）有限公司 3,969,705.59 3,969,705.59
西屋低压开关设备（镇江）有限公
司 1,971,721.55
西屋电工（镇江）有限公司 996,439.17 996,439.17
合计 6,937,866.31 6,937,866.31
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
铭明母线（香港）有限公司 3,969,705.59 3,969,705.59
（3）本期商誉减值测试的说明
*1、可收回金额的确定方法
在资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，首先计算包含商誉的资产组的账面价值，再将各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较以确定是否发生减值。可收回金额按照收益法测算的资产组预
计未来现金流量的现值确定。
*2、公司对所收购公司产生的商誉进行减值测试。根据各被投资单位管理层的五年期预算，采用现
金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。减值测试中采用的关键假设包括：预测
期内各业务收入增长率、税前折现率等，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
各公司的重要假设、关键参数如下：
被投资单位名称 五年预测期营业收入复合增长率（%） 税前折现率（%）
西屋低压开关设备(镇江)有
限公司
西屋电工(镇江)有限公司 51.48 13.48
根据专业评估机构评估结果，商誉本年未发生减值。
本期 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 其他减少额
装修费 3,092,949.83 135,507.93 1,960,584.26 1,267,873.50
产品试验认证费 2,347,267.93 1,263,143.00 1,304,959.59 2,305,451.34
合计 5,440,217.76 1,398,650.93 3,265,543.85 - 3,573,324.84
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
递延所得税资
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 产
资产减值准备 60,435,119.88 11,004,260.63 48,550,983.52 9,180,175.89
递延收益 1,921,246.59 288,186.99 2,459,201.27 368,880.19
应收银行承兑票据公允价值计量 347,878.84 55,143.67 885,688.52 158,102.67
内部交易未实现利润 143,777.07 21,566.56 538,976.81 82,847.79
可抵扣亏损 7,491,570.30 909,326.61 4,773,655.80 663,396.26
合计 70,339,592.69 12,278,484.46 57,208,505.92 10,453,402.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差 递延所得税负
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 异 债
套期工具 3,108,215.27 466,232.29 2,383,670.20 357,550.53
合计 3,108,215.27 466,232.29 2,383,670.20 357,550.53
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 31,654,470.55 25,321,353.02
可抵扣暂时性差异 501,390.16 463,296.57
合计 32,155,860.71 25,784,649.59
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
合计 31,654,470.55 25,321,353.02
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产采购款 1,137,143.44 1,801,027.94
ipo 中介费用 911,940.96
合计 1,137,143.44 2,712,968.90
短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 154,700,000.00 73,500,000.00
保证并抵押借款 75,000,000.00 149,260,102.60
短期借款应付利息 252,522.76
合计 229,952,522.76 222,760,102.60
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,369,896.47 28,358,274.79
[注]截止2021年12月31日，公司无已到期未支付的应付票据。
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付经营类款项 145,554,744.28 185,214,592.44
项目 期末余额 期初余额
应付投资类款项 3,573,900.02 3,787,924.41
合计 149,128,644.30 189,002,516.85
截止 2021 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年重要的应付账款。
（1）合同负债列示
项目 期末余额 期初余额
货款 20,512,395.41 14,026,176.26
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,181,904.37 98,567,218.50 96,545,924.55 14,203,198.32
二、离职后福利—设定提存计划 6,662,248.22 6,662,248.22
三、辞退福利 397,274.08 397,274.08
四、一年内到期的其他福利
合 计 12,181,904.37 105,626,740.80 103,605,446.85 14,203,198.32
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,058,249.14 84,427,054.89 82,538,987.99 13,946,316.04
二、职工福利费 77,398.15 5,637,355.36 5,535,912.46 178,841.05
三、社会保险费 3,912,711.44 3,912,711.44
其中：1. 医疗保险费 3,452,882.25 3,452,882.25
四、住房公积金 2,918,148.46 2,918,148.46
五、工会经费和职工教育经费 46,257.08 1,671,948.35 1,640,164.20 78,041.23
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 12,181,904.37 98,567,218.50 96,545,924.55 14,203,198.32
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 6,662,248.22 6,662,248.22
项目 期末余额 期初余额
增值税
企业所得税
城市维护建设税
房产税
教育费附加
城镇土地使用税
印花税
个人所得税
其他
合计
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息 272,598.81
应付股利
其他应付款 5,182,689.45 5,930,715.13
合计 5,182,689.45 6,203,313.94
（2）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 272,598.81
长期借款应付利息
合计 272,598.81
（3）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 2,821,703.24 3,201,000.00
其他 2,360,986.21 2,729,715.13
合计 5,182,689.45 5,930,715.13
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 9,089,845.94 13,929,615.48
一年内到期的长期借款 4,000,000.00
一年内到期的租赁负债 1,614,172.62 1,359,103.01
长期借款应付利息 21,388.88
合计 14,725,407.44 15,288,718.49
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据背书 340,000.00
银行承兑汇票背书 18,369,176.88 13,164,546.75
银行承兑汇票贴现 49,993,777.87 25,530,800.00
待转销项税 2,388,543.09 1,618,974.31
合计 70,751,497.84 40,654,321.06
项目 期末余额 期初余额
保证并抵押借款 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
项目 期末余额 期初余额
厂房租赁 924,536.76 1,632,590.47
合计 924,536.76 1,632,590.47
项目 期末余额 期初余额
应付远东国际融资租赁有限公司售后回租款 9,089,845.94
合计 9,089,845.94
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,459,201.27 537,954.68 1,921,246.59
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 117,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 156,000,000.00
合计 117,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 156,000,000.00
说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1720 号文件批准，公司于 2021 年 6 月向社会公
开发行 3,900 万普通股，募集资金净额 205,872,415.90 元，其中增加股本 39,000,000.00 元，增加资
本公积 166,872,415.90 元。上述股本变更，业经苏亚金诚会计师事务所苏亚验[2021]15 号验资报告验
证。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 249,532,753.67 166,872,415.90 416,405,169.57
其他资本公积
合计
本期发生金额
减：前期计入
项目 期初余额 税后归属 期末余额
本期所得税 其他综合收 减：所得 税后归属
于少数股
前发生额 益当期转入 税费用 于母公司
东
损益
一、不能重分类进损
- - - - - - -
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
- -
受益计划变动额
权益法下不
能转损益的其他综 - -
合收益
其他权益工
具投资公允价值变 - -
动
企业自身信
用风险公允价值变 - -
动
二、将重分类进损益
的其他综合收益 2,023,950.61 2,852,156.06 1,295,871.62 411,088.62 992,560.96 152,634.86 3,016,511.57
其中：权益法下可转
损益的其他综合收
益
其他债权投
资公允价值变动
金融资产重
分类计入其他综合
-592,148.33 -347,878.84 -730,248.05 -55,143.67 310,228.36 127,284.52 -281,919.97
收益的金额
其他债权投
资信用减值准备
现金流量套
期储备 2,026,119.67 3,108,215.27 2,026,119.67 466,232.29 615,863.31 2,641,982.98
外币财务报
表折算差额 589,979.27 91,819.63 66,469.29 25,350.34 656,448.56
其他综合收益合计
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,854,776.48 5,000,166.38 23,854,942.86
合计 18,854,776.48 5,000,166.38 23,854,942.86
项目 本期金额
年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润
根据2021年6月30日公司股东大会决议，以公开发行前股本117,000,000为基数，每10股派发现金
股利人民币1元（含税），共计派发现金股利人民币1,170.00万元。
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,224,909,658.57 984,014,113.17 926,891,424.26 729,408,436.89
其他业务 29,143,442.99 26,038,476.28 21,141,288.40 19,557,470.38
合计 1,254,053,101.56 1,010,052,589.45 948,032,712.66 748,965,907.27
（2）合同产生的收入情况
按产品类别
合同分类 本期发生额
高低压母线 618,151,049.99
涂锡铜带 271,896,537.52
中低压成套设备 80,420,534.85
铜铝制品 254,441,536.21
合计 1,224,909,658.57
按内外销
合同分类 本期发生额
内销 1,091,703,706.35
外销 133,205,952.22
合计 1,224,909,658.57
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同，但尚未履行或未履行完毕的履约义务对应的收入金额为25,459.83万元，
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 1,473,805.54 1,259,442.32
房产税 1,259,650.88 1,246,967.44
土地使用税 464,358.01 463,325.88
印花税 493,548.38 366,965.20
教育费附加 1,407,680.50 1,202,859.50
其他 259,443.59 214,146.06
合计 5,358,486.90 4,753,706.40
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,203,230.79 19,928,363.69
折旧及摊销 976,225.67 677,425.02
办公及保险费 2,533,454.33 2,567,954.25
差旅交通费 6,285,669.17 5,617,676.19
业务招待费 4,531,489.47 3,329,604.76
广告宣传费 2,037,325.43 1,351,091.32
中介机构服务费 1,582,986.86 1,191,512.49
市场服务费 15,720,690.76 16,675,070.96
其他 4,416,553.32 3,543,130.27
合计
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,168,605.09 20,392,194.12
折旧及摊销 2,896,500.19 3,885,840.64
办公及保险费 3,685,997.66 3,123,359.03
差旅交通费 1,098,893.47 1,096,105.03
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 3,505,340.74 1,978,300.16
中介机构服务费 5,020,906.30 2,294,990.31
其他 1,963,395.14 2,339,929.65
合计 42,339,638.59 35,110,718.94
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,583,816.74 9,883,089.76
折旧及摊销 3,610,245.96 3,572,126.79
物料消耗 16,647,901.25 11,841,259.75
其他费用 4,309,955.39 3,076,214.49
合计 37,151,919.34 28,372,690.79
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,519,138.82 10,950,413.89
其中：租赁负债利息费用 95,932.47
减：利息收入 367,860.83 351,659.42
加：汇兑损失（减收益） 1,674,020.62 2,565,937.84
加：手续费支出 642,686.08 547,280.84
加：票据贴现 3,931,253.49 3,873,973.13
合计 18,399,238.18 17,585,946.28
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣代缴个人所得税手续费返还 19,632.22 45,002.91
政府补助 1,964,725.60 1,964,478.14
合计 1,984,357.82 2,009,481.05
[注]明细情况见附注五.59
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -311,379.90 103,184.82
套期无效部分利得或损失 746,623.80 955,124.08
应收款项融资贴现损失 -1,974,773.57
理财产品收益 1,502,009.38
合计 -37,520.29 1,058,308.90
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -280,647.31 -520,890.92
应收账款坏账损失 -11,724,854.06 -7,020,930.57
其他应收款坏账损失 -169,597.43 -103,369.94
合计 -12,175,098.80 -7,645,191.43
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 161,596.38 549,773.79
合计 161,596.38 549,773.79
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -26,008.33 -136,436.64
合计 -26,008.33 -136,436.64
项目 本期发生额 上期发生额
⑴政府补助 2,117,367.15 1,631,000.00
⑵其他 209,269.65 569,065.45
合计 2,326,636.80 2,200,065.45
[注]政府补助明细情况详见附注五-59
项目 本期发生额 上期发生额
⑴非流动资产报废损失 127,823.68 189,459.24
⑵捐赠支出 84,000.00 28,600.00
⑶其他 23,771.63 217,680.48
合计 235,595.31 435,739.72
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用
-1,928,040.66 -1,847,148.56
合计
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期金额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-397,050.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响 2,012,338.44
加计扣除的影响
-3,590,511.71
所得税费用
见附注五之37
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 367,860.83 351,659.42
政府补助
收回套期期货合约保证金
收回保函等保证金
个税手续费返还
往来款项
合计
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出
罚金、滞纳金及违约金
支付保函等保证金
支付套期期货合约保证金
捐赠
往来款
合计
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
远东国际融资租赁有限公司售后回租业务手续费
发行费用 10,760,011.32
租赁负债 2,184,658.37
合计 12,944,669.69 747,000.00
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 60,337,901.14 47,430,610.86
加：资产减值准备 -161,596.38 -549,773.79
信用减值损失 12,175,098.80 7,645,191.43
固定资产等折旧 17,746,725.09 15,827,113.94
使用权摊销 1,862,618.52
无形资产摊销 2,954,453.90 2,384,486.32
长期待摊费用摊销 3,265,543.85 2,965,750.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 26,008.33 136,436.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 127,823.68 189,459.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,262,597.31 12,290,678.55
投资损失（收益以“－”号填列） 37,520.29 -1,058,308.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,928,040.66 -1,847,148.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,982,499.17 -40,113,070.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,745,814.98 -164,639,572.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,595,537.80 85,260,151.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,573,877.52 -34,077,995.17
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
现金的期末余额 225,817,192.29 68,409,182.93
减：现金的期初余额 68,409,182.93 93,671,009.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 157,408,009.36 -25,261,826.99
公司2021年度销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为86,973,511.05元。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,061,317.04 保函等保证金
应收款项融资 15,809,445.41 票据质押
固定资产 67,167,073.48 银行贷款及售后回租借款抵押
无形资产 36,579,464.81 银行贷款抵押
合计 135,617,300.74 /
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 463,053.95 6.3757 2,952,293.07
港元 11,224,214.54 0.8176 9,176,917.81
澳门元 487,690.98 0.7936 387,031.56
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
澳元 0.37 4.6220 1.71
货币资金小计 12,516,244.15
应收账款
其中：美元 4,961,431.49 6.3757 31,632,598.75
港元 2,165,039.79 0.8176 1,770,136.53
澳门元
应收账款小计 33,402,735.28
应付账款
其中：美元 -
港元 352,218.50 0.8176 287,973.85
欧元 -
澳门元 2,791.00 0.7936 2,214.94
应付账款小计 290,188.79
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产相关/
补助项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关）
与收益相关 523,100.00 其他收益 523,100.00
金
推行新型学徒制企业职业
与收益相关 357,120.00 其他收益 357,120.00
技能提升补贴
稳岗扩岗补贴 与收益相关 356,410.92 其他收益 356,410.92
专项资金（推动服务贸易创 与收益相关 74,100.00 其他收益 74,100.00
新发展项目）
扬中市第九批“江雁计划”
与收益相关 50,000.00 其他收益 50,000.00
部分项目剩余综合补助资金
与收益相关 25,000.00 其他收益 25,000.00
奖生活津贴
与收益相关 20,000.00 其他收益 20,000.00
助项目经费
与收益相关 3,040.00 其他收益 3,040.00
资助
上海市杨浦区级财政科技
与收益相关 18,000.00 其他收益 18,000.00
专项资金
本期递延收益转入 与资产相关 537,954.68 其他收益 537,954.68
新坝镇（高新区）2020 年
与收益相关 485,060.00 营业外收入 485,060.00
度经济发展奖励
与收益相关 300,000.00 营业外收入 300,000.00
金镇江市政府奖励
种类（与资产相关/
补助项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关）
与收益相关 159,400.00 营业外收入 159,400.00
奖励奖金
与收益相关 13,042.00 营业外收入 13,042.00
资金（第二批）
新冠疫情影响小微企业、工
与收益相关 143,865.15 营业外收入 143,865.15
会经费返还
鼓励战新、规服企业发展奖
与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00
补
与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00
奖励
普惠金融发展专项资金
与收益相关 800,000.00 营业外收入 800,000.00
（科创板上市奖励）
合计 4,082,092.75 4,082,092.75
（2）计入递延收益的政府补助明细表
种类（与资产 本期结转计入 本期结转计入损
本期 其他
补助项目 相关/与收益 期初余额 损益或冲减相 期末余额 益或冲减相关成
新增金额 变动
相关） 关成本的金额 本的列报项目
附注六、合并范围的变更
西屋电气（苏州）有限公司于2021年1月清算注销，退出合并范围。
威腾电气集团电力工程有限公司于2021年12月设立，纳入合并范围。
附注七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
主要 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 式
镇江新区金港大道圌山路
江苏威腾电力科技有限公司 镇江市 电气产品制造 100 设立
江苏威腾新材料科技有限公 镇江市扬中市新坝科技园
镇江市 电气产品制造 70 设立
司 南自路 1 号
安徽威腾新材料科技有限公 合肥市长丰县下塘镇安徽
合肥市 电气产品制造 100 设立
司 广银铝加工产业园
上海市 上海市杨浦区国泰路 127 弄
铭明电气（上海）有限公司 电气产品贸易 100 设立
杨浦区 1 号楼底层 108-1 室
电气产品贸易
威腾电气（国际）有限公司 中国香港 中国香港 80.95 设立
及投资控股
主要 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 式
铭明母线（香港）有限公司 中国香港 中国香港 电气产品贸易 100 购买
铭明母线（澳门）有限公司 中国澳门 中国澳门 电气产品贸易 99 设立
西屋电气国际投资有限公司 中国香港 中国香港 电气产品贸易 100 购买
镇江市扬中市新坝镇南自
江苏威腾配电有限公司 扬中市 电气产品制造 100 设立
路1号
镇江市扬中市新坝镇南自
江苏威腾能源科技有限公司 扬中市 电气产品制造 100 设立
路1号
镇江市扬中市新坝科技园
江苏威通电气有限公司 扬中市 电气产品贸易 100 设立
南自路 1 号
镇江市扬中市新坝科技园
西屋母线（江苏）有限公司 扬中市 电气产品贸易 80 20 设立
南自路 1 号
西屋开关设备（江苏）有限公 镇江市扬中市新坝科技园
扬中市 电气产品贸易 80 20 设立
司 南自路 1 号
西屋低压开关设备（镇江）有 镇江市扬 中市新 坝科技园 电气产品生产
扬中市 55 购买
限公司 南自路 1 号 及销售
镇江市扬 中市新 坝科技园 电气产品生产
西屋电工（镇江）有限公司 扬中市 68 购买
南自路 1 号 及销售
威腾电气集团电力工程有限 镇江市扬 中市新 坝科技园
扬中市 电力工程 100 设立
公司 南自路 1 号
（2）重要的非全资子公司
当期归属于少数 当期向少数
少数股东的 当期归属于少数 期末累计少数
子公司名称 股东的其他综合 股东支付的
持股比例 股东的损益 股东权益
收益 股利
江苏威腾新材料科技有限公司
重要非全资子公司的主要财务信息
项目
江苏威腾新材料科技有限公司 江苏威腾新材料科技有限公司
流动资产 251,289,165.12 208,763,308.72
非流动资产 48,397,805.37 41,705,171.66
资产合计 299,686,970.49 250,468,480.38
流动负债 189,671,071.69 145,790,976.25
非流动负债 924,536.76 9,089,845.94
负债合计 190,595,608.45 154,880,822.19
营业收入 370,836,842.37 269,040,095.73
项目
江苏威腾新材料科技有限公司 江苏威腾新材料科技有限公司
净利润 13,264,618.03 10,960,204.89
综合收益总额 13,503,703.85 10,741,064.82
经营活动现金流量 -1,447,952.99 -2,963,495.37
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目
生额 生额
联营企业：
投资账面价值合计 55,916.98 383,429.35
下列各项填列按持股比例计算的合计数
净利润 -311,379.90 103,184.82
其他综合收益
综合收益总额 -311,379.90 103,184.82
其他[注] -16,132.47 18,810.65
[注] 其他发生额，为马克威尔（广州）电气有限公司本期从本公司购入商品，期末尚未对外销售
部分，本公司在编制合并财务报表时，将上述顺流交易未实现的毛利，相应调整对其长期股权投资的
金额所致。
附注八、公允价值计量
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计
量的披露
持续以公允价值计量的
资产总额
衍生金融资产的公允价值根据报告期公开交易市场最后一个交易日结算价格确定。
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
应收银行承兑汇票 36,036,264.66 现金流量折现法 折现率
范围区间
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
（加权平均值）
交易性金融资产 30,000,000.00 现金流量折现法
其他权益工具投资 700,000.00
合计 30,700,000.00
说明：其他权益工具投资700,000.00元，系本公司对江苏蓝鲸新材料科技有限公司的股权投资，占
比微小，不存在活跃交易市场，在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公
允价值的最佳估计，投资后被投资单位的净资产未发生重大变化。故本公司以该项投资的初始确认成
本作为其公允价值。
性分析
当期利得或损失
购买、发行、出售和结算 对于在
总额
报告期
转 计
末持有
出 入
的资产，
转入第 第 其
项目 期初余额 期末余额 计入损
三层次 三 他 发
计入损益 购买 出售 结算 益的当
层 综 行
期未实
次 合
现利得
收
或损失
益
工具投资
融资产
公允价值
计量的资 300,000.00 - - 1,502,009.38 - 132,400,000.00 - 102,000,000.00 1,502,009.38 30,700,000.00 -
产总额
附注九、关联方及关联交易
名称 对本公司的直接及间接持股比例(%) 与本公司关系
蒋文功、蒋政达 33.56% 实际控制人
截至报告期末，蒋文功先生直接持有本公司22.40%的股份，蒋文功、蒋政达父子通过江苏威腾投
资管理有限公司和镇江博爱投资有限公司间接持有威腾股份8.72%和2.44%的股份。蒋文功、蒋政达父子
直接和间接共计持有威腾股份33.56%股份，为威腾股份的实际控制人。
本公司子公司的明细见附注七之1。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
蒋文功 本公司实际控制人
蒋政达 本公司实际控制人
李小红 实际控制人蒋文功的配偶
镇江国有控股集团有限公司 持股 5%以上股东
扬中绿洲新城实业集团有限公司 持股 5%以上股东
马克威尔（广州）电气有限公司 本公司间接投资占比 35%
诺得物流股份有限公司 持股 5%以上股东的参股企业
陆俊 本公司控股子公司威腾新材料的少数股东
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
诺得物流股份有限公司 运输服务费 2,690,398.90 5,093,676.71
合计 2,690,398.90 5,093,676.71
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏大航电气贸易有限公司 出售商品 1,036,376.13
马克威尔（广州）电气有限公司 出售商品 3,376,705.13 11,236,910.56
合计 3,376,705.13 12,273,286.69
（2）关键管理人员薪酬
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
关键管理人员 薪酬 4,210,130.83 4,249,522.33
合计 4,210,130.83 4,249,522.33
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾新材料科技有限公司 57,500,000.00 / 是
届满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾新材料科技有限公司 72,789,845.94 / 否
届满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾新材料科技有限公司 20,000,000.00 / 否
届满之日后满三年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾电力科技有限公司 10,000,000.00 / 是
届满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾电力科技有限公司 30,000,000.00 / 是
届满之日后满三年之日止
担保是否已经
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾电力科技有限公司 30,000,000.00 / 否
届满之日后满三年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾配电有限公司 11,000,000.00 / 是
届满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾配电有限公司 6,000,000.00 / 否
届满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威腾配电有限公司 13,000,000.00 / 是
届满之日后满三年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威通电气有限公司 10,000,000.00 / 是
届满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威通电气有限公司 20,000,000.00 / 是
届满之日后满三年之日止
自主合同项下债务履行期限
江苏威通电气有限公司 20,000,000.00 / 否
届满之日后满三年之日止
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
蒋文功、江苏威腾新材料科 自主合同项下债务履行期限届
技有限公司 满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、蒋政达 42,500,000.00 / 是
满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、蒋政达 45,700,000.00 / 否
满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、李小红 46,000,000.00 / 是
满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、李小红 24,000,000.00 / 否
满之日后满两年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、李小红 93,000,000.00 / 是
满之日后满三年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、李小红 125,000,000.00 / 否
满之日后满三年之日止
蒋文功、李小红、江苏威腾 自主合同项下债务履行期限届
配电有限公司 满之日后满两年之日止
蒋文功、李小红、江苏威腾 自主合同项下债务履行期限届
配电有限公司 满之日后满三年之日止
蒋文功、李小红、江苏威腾 自主合同项下债务履行期限届
新材料科技有限公司 满之日后满三年之日止
蒋文功、李小红、江苏威腾 自主合同项下债务履行期限届
新材料科技有限公司 满之日后满三年之日止
自主合同项下债务履行期限届
蒋文功、李小红、陆俊 9,089,845.94 / 否
满之日后满两年之日止
（1）应收项目
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 马克威尔（广州）电气有限公司 6,707,968.78 363,212.66 9,359,826.07 187,196.52
合计 6,707,968.78 363,212.66 9,359,826.07 187,196.52
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 诺得物流股份有限公司 648,633.24 2,764,370.83
其他应付款 诺得物流股份有限公司 400,000.00 400,000.00
合计 1,048,633.24 3,164,370.83
附注十、承诺及或有事项
截止2021年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
截止2021年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
日总股本156,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），以此计算合计派发
现金红利为人民币19,500,000.00元。
除上述利润分配事项外，截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的其他重要资产负债表日后
事项。
附注十二、其他重要事项
公司未确定经营分部，不适用分部信息披露的条件。
（1）承租情况
①承租人信息披露
项目 金额
计入当期损益的短期租赁费用 744,388.3
低价值资产租赁费用
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 3,024,979.19
售后租回交易产生的相关损益
其他
②租赁活动的定性和定量信息
A.租赁活动的性质
租赁资产 类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权 备注
扬中市现代路 8 号 A 车间 房屋及建筑物 1 2年 不存在
江苏鑫开源电气 4#车间 房屋及建筑物 1 3年 不存在
江苏鑫开源电气 3#车间 房屋及建筑物 1 3年 不存在
附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 385,616,714.49 357,672,831.87
减：坏账准备 25,354,244.62 19,091,562.21
合计 360,262,469.87 338,581,269.66
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 4,411,998.02 1.14 2,345,974.01 53.17 2,066,024.01
按组合计提坏账准备的应收账款 381,204,716.47 98.86 23,008,270.61 6.04 358,196,445.86
其中：账龄组合 372,009,764.51 96.47 23,008,270.61 6.18 349,001,493.90
其他组合 9,194,951.96 2.38
合计 385,616,714.49 100.00 25,354,244.62 6.57 360,262,469.87
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 339,950.00 0.10 339,950.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 357,332,881.87 99.90 18,751,612.21 5.25 338,581,269.66
其中：账龄组合 332,330,111.81 92.91 18,751,612.21 5.64 313,578,499.60
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其他组合 25,002,770.06 6.99 25,002,770.06
合计 357,672,831.87 100.00 19,091,562.21 5.34 338,581,269.66
期末按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
青岛国林实业股份有限公司 279,950.00 279,950.00 100.00 现与客户无业务往来，无法取得联系
海南恒乾材料设备有限公司 3,166,128.36 1,583,064.18 50.00 对方流动性困难，预期不能全额兑付
南宁恒大城市建设有限公司 965,919.66 482,959.83 50.00 对方流动性困难，预期不能全额兑付
合计 4,411,998.02 2,345,974.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
合计 372,009,764.51 23,008,270.61 / 332,330,111.81 18,751,612.21 /
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
应收账款坏账准备 19,091,562.21 6,341,325.38 78,642.97 25,354,244.62
（4）实际核销的坏账情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 78,642.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 账龄 坏账准备金额
合计数的比例(%)
国网湖北省电力有限公司武汉供电公司 1 年以内 8.04
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 账龄 坏账准备金额
合计数的比例(%)
ABB（中国）有限公司 1 年以内 7.65
东方电气风电有限公司 1 年以内 7.47
山东中车风电有限公司 1-2 年 5.37
华为技术有限公司 1 年以内 4.58
合计 33.11
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 111,153,227.65 96,695,378.95
合计 111,153,227.65 96,695,378.95
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 111,800,997.82 97,206,738.80
减：坏账准备 647,770.17 511,359.85
合计 111,153,227.65 96,695,378.95
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金和个人往来 742,369.08 573,883.31
押金保证金 5,762,023.53 4,807,404.44
其他 760.46
合并范围内的单位往来 105,295,844.75 91,825,451.06
合计 111,800,997.82 97,206,738.81
减：坏账准备 647,770.17 511,359.86
其他应收款净值 111,153,227.65 96,695,378.95
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失(已发生信用减值)
期初余额 75,564.09 220,954.93 214,840.83 511,359.85
期初余额在本期
——转入第二阶段 -20,401.94 20,401.94
——转入第三阶段 -50,000.00 50,000.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 36,732.76 54,677.56 45,000.00 136,410.32
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 91,894.91 246,034.43 309,840.83 647,770.17
④坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 511,359.85 136,410.32 647,770.17
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
合并范围内
江苏威腾新材料科技有限公司 27,000,000.00 1 年以内 24.15
关联方
合并范围内
江苏威腾电力科技有限公司 25,500,000.00 1 年以内 22.81
关联方
合并范围内
江苏威通电气有限公司 25,000,000.00 1 年以内 22.36
关联方
西屋低压开关设备（镇江）有限公 合并范围内
司 关联方
合并范围内
西屋开关设备（江苏）有限公司 7,000,000.00 1 年以内 6.26
关联方
合计 101,000,000.00 90.34
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营企业投资
合计
（1）对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
江苏威腾电力科技有限公司 45,227,400.00 45,227,400.00
铭明电气（上海）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
威腾电气（国际）有限公司 10,545,405.51 10,545,405.51
江苏威腾配电有限公司 50,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00
江苏威腾能源科技有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
江苏威通电气有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
西屋母线（江苏）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
西屋开关设备（江苏）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
西屋低压开关设备（镇江）有限
公司
合计 166,855,425.16 30,000,000.00 196,855,425.16
（1）营业收入与营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 570,553,808.14 433,213,934.37 450,634,321.22 337,043,703.86
其他业务 27,780,414.58 14,605,325.96 46,248,071.46 35,086,360.07
合计 598,334,222.72 447,819,260.33 496,882,392.68 372,130,063.93
（2）合同产生的收入情况
按产品类别
合同分类 本期发生额
高低压母线 567,887,430.20
中低压成套设备 2,666,377.94
合计 570,553,808.14
按内外销
合同分类 本期发生额
内销 547,075,984.85
外销 23,477,823.29
合计 570,553,808.14
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同，但尚未履行或未履行完毕的履约义务对应的收入金额为21,856.30万元，
项目 本期发生额 上期发生额
套期无效部分利得或损失 746,623.80 955,124.08
应收款项融资贴现损失 -366,811.03
理财产品收益 1,502,009.38
合计 1,881,822.15 955,124.08
附注十四、补充资料
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -153,832.01 -325,895.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 582,524.27
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 2,248,633.18
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 60,000.00 42,000.00
对外委托贷款取得的损益
项目 本期金额 上期金额
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,498.02 322,784.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,632.22 45,002.89
非经常性损益合计（影响利润总额） 6,358,024.16 5,217,018.49
减：所得税影响数 972,599.07 633,064.49
非经常性损益净额（影响净利润） 5,385,425.09 4,583,954.00
其中：影响少数股东损益 112,827.86 33,021.20
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 5,272,597.23 4,550,932.80
净资产收益率（%）
报告期净利润
本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 8.12 8.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.41 7.35
（续表）
基本（稀释）每股收益(元/股)
报告期净利润
本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.40 0.37
威腾电气集团股份有限公司
二〇二二年四月二十二日
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