杭州前进齿轮箱集团股份有限公司
证券代码：601177 证券简称：杭齿前进 编号：临2023-012
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本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
?本次会计差错更正事项，对杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称
“公司”）2020年、2021年年度报告的总资产、归属于母公司所有者权益、归属
于母公司所有者的净利润等科目数据产生影响，本次前期会计差错更正及追溯调
整将导致公司2020年度、2021年度主要财务指标变动如下：
（1）2020年度：归属于母公司所有者权益调增7,013,944.59元（占调整后
归 属 于 母 公司 所 有 者权 益 的 0.41% ）， 归属 于 母 公 司所 有 者 的净 利 润 调 增
（2）2021年度：归属于母公司所有者权益调增27,615,864.29元（占调整后
归 属 于 母 公司 所 有 者权 益 的 1.40% ）， 归属 于 母 公 司所 有 者 的净 利 润 调 增
??公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息
的更正及相关披露》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定, 对前期会
计差错拟采用追溯重述法对2020年度、2021年度合并资产负债表、合并利润表、
母公司资产负债表、利润表进行追溯调整，同时对2022年1-3季度已披露财务报
表进行会计差错更正。具体情况说明如下：?
一、概述
因公司持股的浙江萧山农村商业银行股份有限公司（以下简称“萧山农商银
行”）本期进行部分会计差错更正调整，公司相应进行会计更正和追溯重述。公
司于2013年9月收购浙江萧山农村合作银行1181.80万股股权，同年11月参与定向
募集股增持7818.2万股股权；2014年9月浙江萧山农村合作银行变更为浙江萧山
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农村商业银行股份有限公司；2018年10月公司竞拍到萧山农商银行1400万股股份；
持股萧山农商银行期间经多次转增送股，至2022年12月31日，公司持有15851万
股股份，占比5.8185%，为其第三大股东，公司委派1名董事参与萧山农商银行董
事会事务，对其采用权益法核算。
（一）会计差错更正的原因及内容
萧山农商银行本期经过自查，对以下事项进行更正调整：(1)按执行监管理
财整改要求，对部分单一信托计划承接表外理财的债券，该结构化主体能够满足
控制条件，应并表处理；对浙江玉环永兴村镇银行有限责任公司能够实施控制，
应纳入合并范围。因并表处理,2020年净利润调减2,819万元、2021年净利润调增
为其第一大股东，具有重大影响，应由成本法转权益法核算,2020年净利润调增
系统计提中未考虑转贴现负债和信用卡未使用额度因素，前期存在部分计提错误，
需进行差错更正追溯重述，2020年净利润调增2,978万元，2021年净利润调增196
万元；(4) 因对部分免税收入计提所得税费用，需要进行更正追溯，2020年净利
润调增11,304万元，2021年净利润调增18,393万元。对于上述更正调整，公司需
要按持股比例相应追溯调整2020年和2021年年度财务报表相关项目。
为更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，公司根据《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，拟
采用追溯重述法对2020年度、2021年度合并资产负债表、合并利润表、母公司资
产负债表、利润表进行追溯调整，同时对2022年1-3季度已披露财务报表进行会
计差错更正。
（二）会计差错更正审议程序
公司于2023年4月10日召开第六届董事会第二次会议，以8票同意、0票反对、
案》，公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披
露》等相关规定，对2020年度、2021年度合并资产负债表、合并利润表、母公司
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资产负债表、利润表进行追溯调整，同时对2022年1-3季度已披露财务报表进行
会计差错更正。
二、会计差错更正对公司的影响
公司本次前期会计差错更正及追溯调整对公司2020年度、2021年度及2022年
(一) 对合并资产负债表的影响
调整金额
占调整后
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
金额的比
例
长期股权投资 917,396,729.24 7,013,944.59 924,410,673.83 0.76%
资产总计 4,015,179,367.29 7,013,944.59 4,022,193,311.88 0.17%
资本公积 860,565,261.70 153,701.82 860,718,963.52 0.02%
其他综合收益 4,244,368.45 2,944,979.53 -44.12%
盈余公积 66,325,484.58 815,963.17 67,141,447.75 1.22%
未分配利润 389,283,532.30 7,343,668.52 396,627,200.82 1.85%
归属于母公司所有者
权益合计
所有者权益合计 1,884,939,497.93 7,013,944.59 1,891,953,442.52 0.37%
注：归属于母公司所有者权益调增 7,013,944.59 元，占调整后归属于母公司所有者
权益的 0.41%。
调整金额占
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整后金额
的比例
长期股权投资 1,228,551,519.84 27,615,864.29 1,256,167,384.13 2.20%
资产总计 4,598,729,541.22 27,615,864.29 4,626,345,405.51 0.60%
资本公积 860,565,261.70 153,701.82 860,718,963.52 0.02%
其他综合收益 44,906,260.56 6,394,202.89 51,300,463.45 12.46%
盈余公积 88,713,750.86 2,106,795.96 90,820,546.82 2.32%
未分配利润 547,083,671.80 18,961,163.62 566,044,835.42 3.35%
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调整金额占
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整后金额
的比例
归属于母公司所有者
权益合计
所有者权益合计 2,031,343,218.03 27,615,864.29 2,058,959,082.32 1.34%
注：归属于母公司所有者权益调增 27,615,864.29 元，占调整后归属于母公司所有
者权益的 1.40%。
(二) 对母公司资产负债表的影响
调整金额
占调整后
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
金额的比
例
长期股权投资 1,139,136,547.01 7,013,944.59 1,146,150,491.60 0.61%
资产总计 3,407,607,412.84 7,013,944.59 3,414,621,357.43 0.21%
资本公积 814,595,977.27 153,701.82 814,749,679.09 0.02%
其他综合收益 7,067,651.85 5,768,262.93 -22.53%
盈余公积 66,325,484.58 815,963.17 67,141,447.75 1.22%
未分配利润 311,402,693.53 7,343,668.52 318,746,362.05 2.30%
所有者权益合计 1,599,451,807.23 7,013,944.59 1,606,465,751.82 0.44%
调整金额
占调整后
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
金额的比
例
长期股权投资 1,429,375,173.59 27,615,864.29 1,456,991,037.88 1.90%
资产总计 3,914,210,199.50 27,615,864.29 3,941,826,063.79 0.70%
资本公积 815,112,213.67 153,701.82 815,265,915.49 0.02%
其他综合收益 47,862,104.96 6,394,202.89 54,256,307.85 11.79%
盈余公积 96,625,710.59 2,106,795.96 98,732,506.55 2.13%
未分配利润 545,367,231.24 18,961,163.62 564,328,394.86 3.36%
所有者权益合计 1,905,027,260.46 27,615,864.29 1,932,643,124.75 1.43%
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(三) 对合并利润表的影响
调整金额占
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整后金额
的比例
投资收益 89,441,182.58 8,159,631.69 97,600,814.27 8.36%
净利润 117,681,626.17 8,159,631.69 125,841,257.86 6.48%
归属于母公司所有者的
净利润
其他综合收益 -5,963,750.23 -7,263,139.15 17.89%
归属于母公司所有者的
其他综合收益的税后净 -5,963,750.23 -7,263,139.15 17.89%
额
综合收益总额 111,717,875.94 6,860,242.77 118,578,118.71 5.79%
归属于母公司所有者的
综合收益总额
注：归属于母公司所有者的净利润调增 8,159,631.69 元，占调整后归属于母公司所
有者的净利润的 8.86%。
调整金额占
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整后金额
的比例
投资收益 141,522,302.45 12,908,327.89 154,430,630.34 8.36%
净利润 181,697,290.04 12,908,327.89 194,605,617.93 6.63%
归属于母公司所有者
的净利润
其他综合收益 9,440,243.82 7,693,591.81 17,133,835.63 44.90%
归属于母公司所有者
的其他综合收益的税 9,440,243.82 7,693,591.81 17,133,835.63 44.90%
后净额
综合收益总额 191,137,533.86 20,601,919.70 211,739,453.56 9.73%
归属于母公司所有者
的综合收益总额
注：归属于母公司所有者的净利润调增 12,908,327.89 元，占调整后归属于母公司
所有者的净利润的 8.61%。
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(四) 对母公司利润表的影响
调整金额
占调整后
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
金额的比
例
投资收益 116,807,164.51 8,159,631.69 124,966,796.20 6.53%
净利润 96,041,613.16 8,159,631.69 104,201,244.85 7.83%
其他综合收益 -5,861,554.54 -7,160,943.46 18.15%
综合收益总额 90,180,058.62 6,860,242.77 97,040,301.39 7.07%
调整金额占
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整后金额
的比例
投资收益 127,839,788.69 12,908,327.89 140,748,116.58 9.17%
净利润 142,005,613.38 12,908,327.89 154,913,941.27 8.33%
其他综合收益 9,572,804.82 7,693,591.81 17,266,396.63 44.56%
综合收益总额 151,578,418.20 20,601,919.70 172,180,337.90 11.97%
前期会计差错更正事项对2022年1-3季度的资产负债表除长期股权投资、资
本公积、其他综合收益、盈余公积、未分配利润等项目期初数进行调整之外，其
他无实质性影响；
前期会计差错更正事项对2022年1-3季度的利润表项目无影响；
前期会计差错更正事项对2020年度-2021年度及2022年1-3季度的现金流量
表项目无影响。
三、董事会、监事会、独立董事和会计师事务所的结论性意见
（一）董事会意见
董事会认为,公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则
第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财
务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，
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本次前期会计差错更正是必要的、合理的。因此，董事会同意本次会计差错更正
及追溯调整事项。
（二）监事会意见
监事会认为，公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则
第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,上述事项的
审议和表决程序，符合相关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损
害公司及全体股东利益的情形。同意公司此次对前期会计差错更正及追溯调整的
事项。
（三）独立董事意见
独立董事认为，公司本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整，符合
《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规
定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状
况和经营成果。公司本次前期会计差错更正及追溯调整的决策程序符合法律、法
规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，独立
董事一致同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
（四）会计师事务所鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的专项鉴证报告认为，公司所出具
的《关于重要前期差错更正情况的说明》符合《企业会计准则第28号——会计政
策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19
号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）
的相关规定，如实反映了对杭齿前进公司2020年度和2021年度财务报表的重要差
错更正情况。
特此公告。
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司董事会
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