一、
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、公司的基本情况
筑博设计股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由深圳市筑博工程设计有限公司
以 2011 年 11 月 30 日为基准日整体变更设立；整体变更时公司的股本为 7,500.00 万元，
业经天健会计师事务所有限公司深圳分所于 2011 年 12 月 29 日出具天健深验[2011]74 号
验资报告验证。
据股东会决议和修改后的章程的规定，同意公司将注册地变更到西藏自治区拉萨市。2017
年 05 月 24 日，经拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局核准，公司取得统一社会信用代
码:91440300192420826L 的企业法人营业执照，法定代表人徐先林，公司注册地址变更为
西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 6 幢 2 单元 6 层 1 号。
根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第五次会议决议、第三届
董事会第八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]1931 号《关于核
准筑博设计股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普
通股(A 股)2,500 万股，增加注册资本人民币 2,500.00 万元，变更后的注册资本为人民币
扣除承销商发行费用人民币 38,712,264.15 元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外
部费用人民币 16,951,965.41 元，募集资金净额为人民币 511,585,770.44 元，其中注册
资本(股本)人民币 25,000,000.00 元，资本溢价人民币 486,585,770.44 元。本次股本变
动，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 11 月 5 日出具信会师报字[2019]
第 ZA15717 号验资报告验证。
根据公司 2021 年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第二次会议决议、第四届
董事会第五次会议决议、第四届监事会第二次会议决议、第四届监事会第五次会议决议，
经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了
股票激励计划的 68 名激励对象，以 12.37 元/股的价格发行了 293 万股的限制性股票。信
永中和会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 6 月 17 日出具了 XYZH/2021SZAA20326 号
验资报告。截至 2021 年 6 月 16 日止，公司已收到 68 位激励对象缴纳的 293 万股的限制
性股票认购款合计人民币 36,244,100.00 元（人民币叁仟陆佰贰拾肆万肆仟壹佰元整），
其中增加股本 2,930,000.00 元，增加资本公积 33,314,100.00 元。2021 年 6 月 24 日，公
司 293 万股的限制性股票已完成授予登记。
根据公司 2022 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九
次会议及 2022 年 5 月 16 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分
限制性股票的议案》，鉴于公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所确定的 2 名激励
对象因个人原因离职不再具备激励资格，根据公司《2021 年限制性股票激励计划》的相
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关规定，公司董事会决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 60,000 股进行回
购注销。公司申请减少注册资本 60,000.00 元，本次变更后，公司股本变更为人民币
合伙)于 2022 年 6 月 21 日出具了 XYZH/2022SZAA20319 号验资报告。
根据公司 2022 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九次会
议及 2022 年 5 月 16 日召开的 2021 年度股东大会决议以及修改后的公司章程规定，公司
增 加 注 册 资 本 人 民 币 61,722,000.00 元 ， 以 公 司 2021 年 12 月 31 日 的 总 股 本
年度利润分配），以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后注册资本为人民币
根据公司 2022 年 9 月 28 日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第
十二次会议审议通过的了《关于调整 2021 年限制性股票回购价格和数量的议案》《关于
回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所确定
的 3 名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，根据公司《激励计划》的相关规
定，公司董事会决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 208,000 股（调整
后）进行回购注销。公司申请减少注册资本 208,000.00 元，本次变更后，公司股本变更
为人民币 164,384,000.00 元(人民币壹亿陆仟肆佰叁拾捌万肆仟元整)。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司有限售条件股份为 11,038.40 万股，占总股本的比例
为 67.15%；无限售条件股份为 5,400.00 万股，占总股本的比例为 32.85%。
公司的注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 6 幢 2 单元 6 层 1 号；总部
地址:深圳市福田区泰然工业区深业泰然雪松大厦 B 座 5 层 5a；法定代表人：徐先林。
公司属于建筑设计行业，提供的服务产品主要有：建筑设计或城市规划相关的文件和
图纸、与设计和规划相关的咨询和技术支持服务。
公司经营范围包括：建筑工程及工程咨询和装饰设计；房屋租赁。
三、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括筑博设计(深圳)有限公司 1 家全资子公司。与上年相
比，本年因子公司注销减少上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公
司 2 家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
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四、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无
形资产摊销、收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性
划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
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金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规
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定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之
和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
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存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
对于应收票据,无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据
等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将票据划分为不同的
组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合，并确定预
期信用损失会计估计政策:
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合 以应收票据的账龄作为信用风险特征
本公司基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对商业承兑汇票组合的坏账准
备的计提比例进行估计如下:
账龄 计提比例（%）
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（1） 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流与预期收取
的所有现金流之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，按照该金融资产信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减
记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础
评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风
险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
组合1 合并范围内关联方往来组合
个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信
用损失率0.00%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
以应收款项的账龄作为信用 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整
组合2
风险特征 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
对于划分为组合 2 的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收款项预期信用损失率（%）
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账龄 应收款项预期信用损失率（%）
信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、11.应收账款”
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“四、11.应收账款”。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
本公司投资性房地产包括房屋及建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
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本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他、房屋装修等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
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在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本是按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本是对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减
值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司的长期待摊费用包括租入固定资产房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。租入固定资产房屋装修费用的摊销年限为 5 年。
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合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪
酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年
度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完
毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量
应计入当期损益的辞退福利金额。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利
率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类
似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司
的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁
负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处
的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因
素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
本公司的营业收入主要包括建筑设计、城市规划及设计咨询业务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
本公司各业务类型收入具体确认方法如下:
在合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合
同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务
是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
本公司为客户提供的建筑设计、城市规划、设计咨询等服务都是在一段时间内履行，
履约过程中向客户提供的商品或服务都具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履
约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。建筑设计、城市规划、设计咨询按照产
出法确定提供服务的履约进度。
本公司提供的咨询服务属于某一时点履行履约义务，公司向委托方提交咨询报告或成
果之后，确认咨询服务业务收入。
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本公司的政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公
司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公
司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
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述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
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承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
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折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公
司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
（1） 重要会计政策变更
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布实施《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕35
号（以下简称“解释 15 号”），规范了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和关于亏损合同的判断。
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
的会计处理
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解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产
品或副产品对外销售的，应该按照《企业会计准则第 14 号—收入》、《企业会计准则第
益，不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。同时
企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试
运行销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施
行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当
进行追溯调整。
执行企业会计准则解释 15 号对本公司本年度财务报表无重大影响。
财政部于 2022 年 12 月 12 日发布实施《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕31
号（以下简称“解释 16 号”），规范了发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所
得税影响的会计处理。
关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号明确，对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定
分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除
的，企业应当在确认应付股利时，按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的
会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目。该规定自
按照上述规定进行调整。对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1
月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未
按照以上规定进行处理的，应当进行追溯调整。
执行企业会计准则解释 16 号对本公司本年度财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 6%、5%、3%
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应交流转税额 7%、3.5%
教育费附加 应交流转税额 3%、1.5%
地方教育费附加 应交流转税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
筑博设计(深圳)有限公司 15%
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》(财税[2019]36 号)的规定，公司及子公司均符合上述规定，自 2019 年 4 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。根据 2022 年
财税政策方面变更，延续服务业增值税加计抵减政策，2022 年对生产、生活性服务业纳税
人当期可抵扣进项税额继续分别按 10%和 15%加计抵减应纳税额。
（2）附加税
根据财税〔2019〕13 号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，筑博设
计股份有限公司深圳分公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加均减半征收，
税率分别为 3.5%、1.5%及 1%。
（3）企业所得税
税务总局西藏自治区税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202254000026，有效
期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新
技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 第 24 号)，公司
家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
(2011)58 号)，公司 2022 年度享受企业所得税税率为 15%的税收优惠。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或免征。本公司
新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证
书编号: GR202144203944。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布
的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 年
第 24 号)，子公司筑博设计(深圳)有限公司 2022 年度的企业所得税税率为 15%。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 446,456,791.41 614,361,587.79
其他货币资金 2,888,251.45 2,335,894.19
合计 449,345,042.86 616,697,481.98
其中：存放在境外的款项总额
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
银行存款-冻结 2,731,407.29
其他货币资金-保函保证金 2,888,251.45 2,335,894.19
合计 5,619,658.74 2,335,894.19
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 667,435,337.79 535,024,099.08
其中：债务工具投资
其他（注 1） 667,435,337.79 535,024,099.08
合计 667,435,337.79 535,024,099.08
注：其他是指公司购买的银行理财产品投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 400,000.00
商业承兑汇票 14,764,846.45 39,016,924.78
合计 14,764,846.45 39,416,924.78
（2） 年末无已用于质押的应收票据
（3） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 26,620,782.24
合计 26,620,782.24
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,975,617.43 100.00 1,210,770.98 7.58 14,764,846.45
其中：银行承兑汇票
组合
商业承兑汇票
组合
合计 15,975,617.43 100.00 1,210,770.98 7.58 14,764,846.45
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 4,791,336.39 10.83 2,395,668.20 50.00 2,395,668.19
按组合计提坏账准备 39,454,902.79 89.17 2,433,646.20 6.17 37,021,256.59
其中：银行承兑汇票
组合
商业承兑汇票
组合
合计 44,246,239.18 100.00 4,829,314.40 10.91 39,416,924.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
Ⅰ.按商业承兑汇票组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 15,975,617.43 1,210,770.98 —
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
其他
转回 核销
坏账准备 4,829,314.40 -3,618,543.42 1,210,770.98
合计 4,829,314.40 -3,618,543.42 1,210,770.98
（7） 本年无实际核销的应收票据
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 37,465,541.13 14.81 24,828,970.90 66.27 12,636,570.23
按组合计提坏账准备 215,539,110.26 85.19 49,245,197.39 22.85 166,293,912.87
其中：账龄组合 215,539,110.26 85.19 49,245,197.39 22.85 166,293,912.87
合计 253,004,651.39 100.00 74,074,168.29 29.28 178,930,483.10
（续）
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 31,649,972.68 16.44 15,824,986.34 50.00 15,824,986.34
按组合计提坏账准备 160,855,154.30 83.56 27,510,296.49 17.10 133,344,857.81
其中：账龄组合 160,855,154.30 83.56 27,510,296.49 17.10 133,344,857.81
合计 192,505,126.98 100.00 43,335,282.83 22.51 149,169,844.15
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
蓝光集团 30,396,099.08 18,237,659.45 60.00 预期信用风险增加
遵义道桥集团 4,949,293.08 4,949,293.08 100.00 预期信用风险增加
恒大集团 1,233,096.62 1,109,786.96 90.00 预期信用风险增加
华夏幸福 887,052.35 532,231.41 60.00 预期信用风险增加
合计 37,465,541.13 24,828,970.90 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 215,539,110.26 49,245,197.39 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 253,004,651.39
（3） 本年应收账款坏账准备情况
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本年变动金额
类别 年初余额 转销或 其 年末余额
计提 收回或转回
核销 他
坏账准备 43,335,282.83 32,127,119.24 1,388,233.78 74,074,168.29
合计 43,335,282.83 32,127,119.24 1,388,233.78 74,074,168.29
（4） 本年无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
深圳市正基房地产开发有限公司 5,552,458.79 1 年以内 2.20 277,622.94
重庆柏炜锦瑞房地产开发有限公司 5,387,296.31 2-3 年 2.13 3,232,377.79
深圳市创基实业投资有限公司 5,302,680.00 1 年以内 2.10 265,134.00
乔新置地有限责任公司
深圳市凯德丰投资有限公司 4,283,000.00 1 年以内 1.69 214,150.00
合计 25,474,728.18 - 10.07 8,938,577.81
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
得或损失
应收账款 151,686,428.74 不附追索权的应收账款转让 -5,781,788.05
合计 151,686,428.74 - -5,781,788.05
（7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 941,585.34 100.00 941,195.61 100.00
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
保利华南实业有限公司 149,940.08 1 年以内 15.92
李二狗 100,823.31 1 年以内 10.71
北京筑而瑞科技有限公司 97,688.68 1 年以内 10.37
湖北新长江物业管理有限公司 81,613.38 1 年以内 8.67
广东万诺律师事务所 78,616.35 1 年以内 8.35
合计 508,681.80 - 54.02
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,363,801.10 7,051,500.51
合计 6,363,801.10 7,051,500.51
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 6,058,112.90 6,728,680.72
代垫员工社保等款项 1,461,424.80 2,346,359.07
备用金 372,954.05 380,245.08
应收租金 144,056.97 157,697.83
其他 599,261.26 548,519.32
合计 8,635,809.98 10,161,502.02
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
— — — —
应收款账面余额在本年
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段 -2,713,518.02 2,713,518.02
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -130,106.59 -707,886.04 -837,992.63
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 8,635,809.98
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账
准备
合计 3,110,001.51 -837,992.63 2,272,008.88
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
深业泰然（集团）股 799,860.00 1 年以内 9.26 39,993.00
押金及保证金
份有限公司 411,354.00 3 年以上 4.76 411,354.00
深圳市人才安居集团 押金及保证金 500,000.00 1 年以内 5.79 25,000.00
TCL 建 设 管 理 （ 深
押金及保证金 350,000.00 1 年以内 4.05 17,500.00
圳）有限公司
深圳地铁前海国际发
押金及保证金 300,000.00 1 年以内 3.47 15,000.00
展有限公司
犍为县罗城镇人民政
押金及保证金 260,000.00 1 年以内 3.01 13,000.00
府
合计 — 2,621,214.00 — 30.35 521,847.00
（7） 涉及政府补助的应收款项：无
（8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
建筑设计 344,579,828.89 93,254,097.02 251,325,731.87
城市规划 3,888,635.99 1,330,236.01 2,558,399.98
设计咨询 4,428,014.31 1,582,684.05 2,845,330.26
合计 352,896,479.19 96,167,017.08 256,729,462.11
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
建筑设计 294,627,592.05 70,966,482.13 223,661,109.92
城市规划 3,329,436.01 1,107,978.00 2,221,458.01
设计咨询 2,599,415.69 1,206,488.57 1,392,927.12
合计 300,556,443.75 73,280,948.70 227,275,495.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
合同资产的账面价值在本年未发生重大变动金额。
（3）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
按单项计提减值准备 476,400.38 557,123.39 预期信用风险增加
按组合计提减值准备 22,966,791.39 预期信用风险增加
合计 23,443,191.77 557,123.39 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的大额存单 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 20,000,000.00
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 853,663.94 780,867.56
预缴及留抵税金 801,548.02 6,534,383.53
合计 1,655,211.96 7,315,251.09
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,400,422.07 7,476,631.04
其中：权益工具投资 8,400,422.07 7,476,631.04
合计 8,400,422.07 7,476,631.04
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 14,507,599.23 14,507,599.23
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项目 房屋、建筑物 合计
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 130,949.16 130,949.16
（2）固定资产转入 3,813,333.98 3,813,333.98
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
（2） 年末无采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3） 年末无未办妥产权证书的投资性房地产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 199,226,733.62 229,127,993.11
固定资产清理
合计 199,226,733.62 229,127,993.11
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（1） 固定资产情况
办公设备及
项目 房屋建筑物 运输设备 房屋装修 合计
其他
一、账面
原值
额
加金额
（1）购置 872,056.58 3,256,669.78 4,128,726.36
（2）在建
工程转入
少金额
（1）处置
或报废
（2）转入
投资性房 14,507,599.23 14,507,599.23
地产
额
二、累计
折旧
额
加金额
（1）计提 16,783,055.63 252,193.38 4,898,110.87 1,318,775.65 23,252,135.53
少金额
（1）处置
或报废
（2）转入
投资性房 3,813,333.98 3,813,333.98
地产
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办公设备及
项目 房屋建筑物 运输设备 房屋装修 合计
其他
额
三、减值
准备
额
加金额
（1）计提
少金额
（1）处置
或报废
额
四、账面
价值
面价值
面价值
（2） 年末无暂时闲置的固定资产
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 10,890,367.61
合计 10,890,367.61
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 7,641,353.02 人才安居房无法办理产权证
合计 7,641,353.02
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 2,093,921.08 2,093,921.08
（1）处置 13,016,303.25 13,016,303.25
二、累计折旧
（1）计提 10,298,333.10 10,298,333.10
（1）处置 9,440,369.95 9,440,369.95
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产明细
项目 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 4,444,327.72 4,444,327.72
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 4,443,190.66 4,443,190.66
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2） 本年无未办妥产权证书的土地使用权
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
房屋装修费 6,699,091.87 1,957,840.24 2,519,299.69 6,137,632.42
合计 6,699,091.87 1,957,840.24 2,519,299.69 6,137,632.42
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
资产减值准备 96,167,017.08 8,783,198.52 73,280,948.70 6,721,491.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
信用减值准备 77,556,948.15 7,039,106.02 51,274,598.74 4,687,373.00
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
限制性股票和期权行权
价格
合计 182,651,296.23 16,625,764.33 124,555,547.44 11,408,864.68
（2） 无未经抵销的递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得税
项目 产和负债年末 税资产或负债年 产和负债年初 资产或负债年初余
互抵金额 末余额 互抵金额 额
递延所得税资产 16,625,764.33 11,408,864.68
递延所得税负债
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 302,996.32
合计 302,996.32
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 302,996.32 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大额存单 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
预付购房款 51,831,422.87 51,831,422.87 25,868,262.00 25,868,262.00
以房抵设计
费
预付软件款 1,566,304.87 1,566,304.87 1,598,406.57 1,598,406.57
预付家具设
备款
预付装修款 315,596.34 315,596.34
合计 87,988,475.74 87,988,475.74 84,118,678.53 84,118,678.53
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付外包设计费 63,992,052.17 51,337,430.11
应付晒图费、图文制作费 4,798,275.31 7,934,330.10
应付长期资产购置款 2,208,268.34 2,050,748.65
应付房租、水电费 744,600.27 156,511.45
应付其他费用 2,042,583.30 1,539,921.14
合计 73,785,779.39 63,018,941.45
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
应付外包设计费 27,257,324.40 项目尚未完结，未全部结算
合计 27,257,324.40 —
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
建筑设计 265,245,635.31 291,169,832.04
城市规划 12,175,001.88 10,342,549.06
设计咨询 14,833,203.12 16,069,979.77
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
晒图 8,258.49 8,258.49
合计 292,262,098.80 317,590,619.36
(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 225,550,677.40 504,821,372.47 572,429,085.47 157,942,964.40
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 6,211,722.88 6,211,722.88
一年内到期的其他福利
合计 225,928,011.44 528,983,910.98 596,915,001.39 157,996,921.03
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 10,597,717.08 10,597,717.08
社会保险费 311,748.62 12,542,894.56 12,809,758.62 44,884.56
其中：医疗保险费 290,566.98 10,987,545.65 11,239,055.51 39,057.12
工伤保险费 18,105.32 345,053.98 357,331.86 5,827.44
生育保险费 3,076.32 315,321.43 318,397.75
综合保险费 894,973.50 894,973.50
住房公积金 187,216.00 16,622,889.53 16,810,105.53
工会经费和职工教育经
费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 225,550,677.40 504,821,372.47 572,429,085.47 157,942,964.40
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 365,911.22 17,395,630.10 17,710,234.28 51,307.04
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
失业保险费 11,422.82 555,185.53 563,958.76 2,649.59
合计 377,334.04 17,950,815.63 18,274,193.04 53,956.63
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,448,374.06 5,930,746.80
企业所得税 12,154,151.94 9,461,263.14
个人所得税 417,921.54 1,412,279.98
城市维护建设税 321,323.39 432,189.79
教育费附加 229,516.71 308,707.01
合计 18,571,287.64 17,545,186.72
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 1,644,000.00
其他应付款 34,019,952.79 38,572,787.62
合计 35,663,952.79 38,572,787.62
项目 年末余额 年初余额
限制性股票 1,644,000.00
合计 1,644,000.00
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 32,434,527.38 36,244,100.00
押金及保证金 694,782.72 997,354.00
应付员工社保等款项 236,915.45 727,827.94
预提费用 268,609.38
其他 653,727.24 334,896.30
合计 34,019,952.79 38,572,787.62
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
保利（三亚）房地产开发有限公司 470,000.00 保证金
合计 470,000.00 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 7,360,038.11 9,420,888.11
合计 7,360,038.11 9,420,888.11
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预收账款价税分离 17,535,725.92 19,055,437.17
合计 17,535,725.92 19,055,437.17
项目 年末余额 年初余额
房屋租金 30,852,902.16 39,338,687.22
合计 30,852,902.16 39,338,687.22
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,289,173.65 232,014.40 2,057,159.25 递延收益摊销
合计 2,289,173.65 232,014.40 2,057,159.25 —
筑博设计股份有限公司财务报表附注
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（2） 政府补助项目
年初 本年新增补 本年计入营业 本年计入其他 本年冲减成 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 余额 与收益相关
深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置 682,740.00 56,895.00 625,845.00 与资产相关
办公用房(2014)
深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置 762,128.34 63,510.76 698,617.58 与资产相关
办公用房(2015)
深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置 799,305.39 66,608.72 732,696.67 与资产相关
办公用房(2016)
重 20160506 基于建筑信息模型 与资产/收益
(BIM)的数字档案库研发 相关
合计 2,289,173.65 232,014.40 2,057,159.25
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
发
项
年初余额 行 送 年末余额
目 公积金转股 其他 小计
新 股
股
股
份
总
额
注：（1）公司向 2021 年限制性股票激励计划的 68 名激励对象，以 12.37 元/股的价
格发行了 293.00 万股的限制性股票，鉴于公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所确
定的 2 名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售
的限制性股票合计 6.00 万股进行回购注销。本次变更后，公司股本变更为人民币
（2）根据公司 2022 年 4 月 20 日召开的股东大会决议以及修改后的公司章程规定，
公司以 2021 年 12 月 31 日的总股本 10,287.00 万股为基数（本次拟回购注销的 6.00 万股
限制性股票不参与公司 2021 年度利润分配），以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股
（含税），转增后注册资本为人民币 16,459.20 万元。
（3）鉴于公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所确定的 3 名激励对象因个人原
因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 20.80 万股
（调整后）进行回购注销。本次变更后，公司股本变更为人民币 16,438.40 万元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 610,750,996.86 63,804,300.00 546,946,696.86
其他资本公积 12,840,360.00 8,739,080.00 21,579,440.00
合计 623,591,356.86 8,739,080.00 63,804,300.00 568,526,136.86
注：报告期公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所涉及的 2 名激励对象因离职不
再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 6 万股进行回购注
销，资本公积减少 68.22 万元。公司权益分派以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股，资本公积-股本溢价减少 6,172.20 万元，公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所
确定的 3 名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限
售的限制性股票合计 20.80 万股（调整后）进行回购注销，资本公积减少 140.01 万元。
承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积 873.91 万元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 36,244,100.00 3,994,300.00 32,249,800.00
合计 36,244,100.00 3,994,300.00 32,249,800.00
注：报告期公司完成的限制性股票激励 2022 年分红减少库存股 164.40 万元；回购限
制性股票减少 235.03 万元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 56,324,311.17 14,730,340.45 71,054,651.62
合计 56,324,311.17 14,730,340.45 71,054,651.62
注：根据 2022 年母公司净利润按 10%提取法定盈余公积。
项目 本年 上年
上年年末余额 521,777,405.70 401,792,357.79
加：年初未分配利润调整数 -1,481,045.12
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 -1,481,045.12
会计政策变更
本年年初余额 521,777,405.70 400,311,312.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润 149,540,642.89 171,466,093.03
减：提取法定盈余公积 14,730,340.45
应付普通股股利 61,644,000.00 50,000,000.00
本年年末余额 594,943,708.14 521,777,405.70
（1）营业收入和营业成本情况
项目 本年发生额 上年发生额
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 875,105,146.58 531,257,492.82 1,025,182,788.77 650,458,867.78
其他业务 1,213,548.50 130,949.16 1,032,059.90 169,733.98
合计 876,318,695.08 531,388,441.98 1,026,214,848.67 650,628,601.76
（2）营业收入扣除情况表
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 87,631.87 102,621.48
营业收入扣除项目合计金额 121.35 103.20
营业收入扣除项目合计金额占营
业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
入。 如出 租固 定 资产 、无 形资
产、包装物，销售材料，用材料 其他业务收入- 其他业务收入-
进行非货币性资产交换，经营受 121.35 租赁业务、晒 103.20 租赁业务、晒
托管理业务等实现的收入，以及 图费 图费
虽计入主营业务收入，但属于上
市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 121.35 103.20
营业收入扣除后金额 87,510.52 102,518.28
（3）合同产生的收入的情况
合同分类 产品或服务 合计
商品类型
其中：
建筑设计 826,494,741.32 826,494,741.32
城市规划 14,037,320.77 14,037,320.77
设计咨询 34,573,084.49 34,573,084.49
其他业务 1,213,548.50 1,213,548.50
按经营地区分类
其中：
华南地区 592,120,104.28 592,120,104.28
西南地区 89,986,848.85 89,986,848.85
其他地区（单个地区收入占比低于 10%） 194,211,741.95 194,211,741.95
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类 产品或服务 合计
合计 876,318,695.08 876,318,695.08
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,746,220.40 3,762,536.49
房产税 2,383,261.25 2,100,494.45
教育费附加 1,961,425.14 2,688,601.70
印花税 416,647.99 523,496.83
其他 34,330.53 26,229.97
合计 7,541,885.31 9,101,359.44
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 17,805,730.65 20,605,982.42
业务招待费 4,467,565.71 9,366,081.83
广告宣传费 782,928.31 1,131,771.91
交通运输费 467,092.45 375,559.73
差旅费 420,238.06 1,009,107.65
办公费 162,530.17 284,624.38
折旧摊销 142,750.70 280,002.83
房租水电管理费 93,380.47 177,038.90
其他 432,132.67 192,744.69
合计 24,774,349.19 33,422,914.34
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 84,016,196.78 92,254,860.41
业务招待费 6,598,699.03 6,854,679.67
咨询服务费 3,803,361.26 4,508,692.98
折旧摊销 2,023,295.00 2,482,153.91
交通运输费 2,015,448.59 1,556,062.75
办公费 1,763,891.66 3,799,581.13
差旅费 1,538,865.91 2,324,863.09
房租水电费 1,447,218.51 1,727,013.16
其他 3,365,057.12 2,715,642.05
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 106,572,033.86 118,223,549.15
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 45,321,774.43 52,175,453.63
直接投入 2,260,839.78 1,906,460.48
折旧摊销 1,768,031.77 1,201,401.58
其他 2,548,476.53 3,492,279.06
合计 51,899,122.51 58,775,594.75
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 39,663.01
减：利息收入 4,229,052.55 4,283,965.06
加：汇兑损失
应收账款保理费用 5,781,788.05 7,211,382.98
金融机构手续费 203,932.89 198,824.14
已确认融资费用 2,123,997.13 1,444,216.59
合计 3,880,665.52 4,610,121.66
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
拉萨市柳梧新区管理委员会综合考核奖励金 43,591,780.53 40,463,326.22
个人所得税手续费返还 1,496,180.68 1,439,480.32
社保局稳岗补贴 1,118,862.53 122,665.68
增值税加计抵减 976,445.27 669,051.29
深圳市福田区财政局国库科区产业发展专项资金-总部企
业购置办公用房
深圳市科技创新委员会高新技术企业补助 100,000.00
重 20160506 基于建筑信息模型（BIM）的数字档案库研
发政府补助摊销
住房和城乡建设部科技与产业化发展中心设计费 2,830.19
拉萨市柳梧新区管理委员会高新奖励金 500,000.00
黄浦区财政局产业扶持资金 350,000.00
基于资源消耗量评价方法的绿色商业楼宇关键技术研究 25,000.01
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
福田人力资源中心的招收高校毕业生补贴 22,469.21
深圳市福田区企业发展服务中心科创 8D 科技企业高成长
-RD 投资支持 KC420 款项
福田区人力资源局（职业技能提升行动专项资金） 13,500.00
拉萨市柳梧新区管理委员会：西藏高校毕业生市场就业
补贴款
合计 47,518,113.60 44,029,097.09
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -521,544.32 14,357,765.16
大额存单收益 2,593,199.37 1,619,738.93
合计 2,071,655.05 15,977,504.09
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 14,836,892.63 8,547,455.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,758,593.47 1,292,033.70
其中：其他非流动金融资产 1,758,593.47 1,292,033.70
合计 16,595,486.10 9,839,488.94
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 3,618,543.42 3,359,146.45
应收账款坏账损失 -30,738,885.46 -25,544,480.24
其他应收款坏账损失 837,992.63 -297,498.86
合计 -26,282,349.41 -22,482,832.65
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 -22,886,068.38 -9,540,780.39
合计 -22,886,068.38 -9,540,780.39
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非
项目 本年发生额 上年发生额 经常性损益
的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 358,192.46 12,961.63 358,192.46
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 358,192.46 12,961.63 358,192.46
其中:固定资产处置收益 59,103.77 -3,173.57 59,103.77
无形资产处置收益
使用权资产处置收益 299,088.69 16,135.20 299,088.69
合计 358,192.46 12,961.63 358,192.46
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废收益 822.00 28,280.34 822.00
违约金 30,000.00 30,000.00
其他 4,086.18 8,080.00 4,086.18
合计 34,908.18 36,360.34 34,908.18
（2） 计入当年损益的政府补助：无
（3） 政府补助明细：无
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
罚款、罚金、税收滞纳金 81,201.35 237,141.25 81,201.35
公益性捐赠支出 617,414.00 255,000.00 617,414.00
合同违约金支出 246,147.70 246,147.70
非流动资产毁损报废损失 23,315.84 32,173.45 23,315.84
其他 330,161.00 0.06 330,161.00
合计 1,298,239.89 524,314.76 1,298,239.89
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 22,050,151.18 20,252,619.48
递延所得税费用 -5,216,899.65 -2,918,520.65
合计 16,833,251.53 17,334,098.83
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 166,373,894.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,956,084.16
子公司适用不同税率的影响 2,419.41
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,758,912.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,474.31
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,987,197.92
免征企业所得税地方享有部分的影响 -3,895,492.31
所得税费用 16,833,251.53
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 44,813,473.25 41,495,217.63
个人所得税手续费返还 1,496,180.68 1,439,480.32
利息收入 4,229,052.55 4,283,965.06
收回押金及保证金 7,720,620.12 3,975,778.50
租赁收入 1,203,853.41 947,459.90
其他 109,687.49 104,605.83
合计 59,572,867.50 52,246,507.24
项目 本年发生额 上年发生额
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他销售、管理费用支出 32,092,154.05 42,240,023.64
支付押金保证金支出 7,204,625.30 3,846,470.00
使用受限资金变动 3,283,764.55
手续费支出 203,932.89 198,824.14
捐赠支出 617,414.00 255,000.00
其他 2,125,429.59 2,645,844.30
合计 45,527,320.38 49,186,162.08
项目 本年发生额 上年发生额
以房抵设计款 1,339,845.00
合计 1,339,845.00
项目 本年发生额 上年发生额
代收分红款涉及的税费 3,825,045.01 3,061,880.46
合计 3,825,045.01 3,061,880.46
项目 本年发生额 上年发生额
租赁支出 8,641,836.61 14,191,235.30
代缴分红款涉及的税费 3,834,106.55 3,057,669.04
限制性股票回购款 2,387,615.50
合计 14,863,558.66 17,248,904.34
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 149,540,642.89 171,466,093.03
加：资产减值准备 22,886,068.38 9,540,780.39
信用减值损失 26,282,349.41 22,482,832.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,383,084.69 22,591,616.27
使用权资产折旧 10,298,333.10 12,473,088.93
无形资产摊销 4,443,190.66 3,603,687.14
长期待摊费用摊销 2,519,299.69 1,516,937.68
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-358,192.46 12,961.63
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -22,493.84 3,893.11
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -16,595,486.10 -9,839,488.94
财务费用（收益以“-”填列） 2,123,997.13 1,444,216.59
投资损失（收益以“-”填列） -2,071,655.05 -15,977,504.09
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -5,216,899.65 -2,918,520.65
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -77,183,596.66 -85,547,266.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -77,461,800.47 -88,997,215.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,566,841.72 41,856,112.14
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 443,725,384.12 614,361,587.79
减：现金的年初余额 614,361,587.79 634,223,602.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -170,636,203.67 -19,862,014.51
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 443,725,384.12 614,361,587.79
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 443,725,384.12 614,361,587.79
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 443,725,384.12 614,361,587.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 本年其他项变动原因具体详见附注六-27 注。
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,619,658.74 因冻结受限的银行存款、保函保证金
合计 5,619,658.74 —
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见附注六-38 46,021,932.92 其他收益 46,021,932.92
合计 46,021,932.92 46,021,932.92
（2） 本年无政府补助退回情况
八、合并范围的变化
本公司本年因子公司注销减少上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问
有限公司2家。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 业务 持股比例（%）
子公司名称 取得方式
营地 地 性质 直接 间接
筑博设计(深圳)有限公司 深圳 深圳 建筑设计服务 100.00 设立
十、与金融工 具相 关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
本公司承受汇率风险主要来源于境外客户应收款项，由于本公司境外业务整体比例较
低，应收款项可以及时结算，期末无大额的应收款项，未来的汇率波动不会对本公司的利
润总额和股东权益产生重大的影响。本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司的利率风险产生于银行长、短期借款，相关借款合同均为固定利率借款合同，
相关风险受中国人民银行基准利率的变化影响。在其他变量不变的假设下，利率发生合
理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
(2) 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司业务分布
全国，应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账
款前五大客户占比10.07%，本公司不存在重大的信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：25,474,728.18元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 449,345,042.86 449,345,042.86
交易性金融资产 667,435,337.79 667,435,337.79
应收票据 14,764,846.45 14,764,846.45
应收账款 178,930,483.10 178,930,483.10
其它应收款 6,363,801.10 6,363,801.10
金融负债
应付账款 73,785,779.39 73,785,779.39
其它应付款 35,663,952.79 35,663,952.79
应付职工薪酬 157,996,921.03 157,996,921.03
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 667,435,337.79 667,435,337.79
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 667,435,337.79 667,435,337.79
（二）其他非流动金融资产 8,400,422.07 8,400,422.07
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 8,400,422.07 8,400,422.07
持续以公允价值计量的资产总额 675,835,759.86 675,835,759.86
定量信息
项目 年末公允价值 估值技术 不可观察输入值
理财产品投资 667,435,337.79 预期收益率预测未来现金流量 预期收益率
权益工具投资 8,400,422.07 净资产法 净资产为 16,992.03 万元
十二、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
控股股东：
徐先林 31.06 43.50
实际控制人：
徐先林、徐江兄弟
徐先林 31.06 43.50
徐江 8.53 8.53
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
徐先林 33,726,400.00 21,079,000.00 20.52 20.48
徐江 14,024,000.00 8,765,000.00 8.53 8.52
合计 47,750,400.00 29,844,000.00 29.05 29.00
徐先林直接持有公司 20.52%的股份,通过深圳市筑先投资管理企业(有限合伙)、深圳
市筑为投资管理企业(有限合伙)、深圳市筑就投资管理企业(有限合伙)三家合伙企业间接
持有公司 10.54%的股份，合计持有公司 31.06%的股份；徐江直接持有公司 8.53%的股份。
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
杨为众 公司持股5%以上股东、董事及副总经理
马镇炎 公司股东、副总经理
深圳市筑先投资管理企业（有限合伙） 公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑为投资管理企业（有限合伙） 公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑就投资管理企业（有限合伙） 公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
广东中建新型建筑构件有限公司 参股企业
（二） 关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
额度 易额度
广东中建新型建筑构
外包设计费 172,041.22 无 否
件有限公司
合计 172,041.22
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,240.27 2,787.10
十三、 股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 1,722,000.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 268,000.00
公司发行在外的股票期权为限制性股票，行权价格为
公司年末发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限
解锁期。
公司年末发行在外的其他权益工具行权
无
价格的范围和合同剩余期限
其他说明：根据公司 2022 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事
会第九次会议及 2022 年 5 月 16 日召开的 2021 年度股东大会决议以及修改后的公司章程
规定，公司增加注册资本人民币 6,172.20 万元，以公司 2021 年 12 月 31 日的总股本
利润分配），以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后注册资本为人民币
根据公司 2022 年 9 月 28 日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第
十二次会议审议通过的了《关于调整 2021 年限制性股票回购价格和数量的议案》《关于
回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司实施的 2021 年限制性股票激励计划所确定
的 3 名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，根据公司《激励计划》的相关规
定，公司董事会决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 20.80 万股（调整后）
进行回购注销。
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价-授予价格
根据最新取得的可行权职工人数变动等
对可行权权益工具数量的确定依据
后续信息确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,579,440.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,739,080.00
十四、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十五、承诺事项
剩余租赁期 最低租赁付款额
合计 43,638,356.05
十六、 资产负债表日后事项
项目 内容
公司拟以总股本 164,384,000 股为基数，向全体股东每
经审议批准宣告发放的利润或股利
本；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度。
表日后事项。
十七、 其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分:
绩；
息。
本公司主要提供设计服务，本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间
共同使用的资产、负债不能够明确地进行区分。
（2） 本年度报告分部的财务信息
单位：万元
项目 建筑设计 城市规划 咨询业务 合计
主营业务收入 81,940.51 1,403.73 4,166.27 87,510.51
主营业务成本 50,124.91 881.44 2,119.40 53,125.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 37,465,541.13 14.93 24,828,970.90 66.27 12,636,570.23
按组合计提坏账准备 213,427,628.92 85.07 48,327,943.55 22.64 165,099,685.37
其中：账龄组合 213,427,628.92 85.07 48,327,943.55 22.64 165,099,685.37
合计 250,893,170.05 100.00 73,156,914.45 29.16 177,736,255.60
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 31,264,155.83 16.53 15,632,077.91 50.00 15,632,077.92
按组合计提坏账准备 157,828,944.19 83.47 26,684,898.12 16.91 131,144,046.07
其中：账龄组合 157,828,944.19 83.47 26,684,898.12 16.91 131,144,046.07
合计 189,093,100.02 100.00 42,316,976.03 22.38 146,776,123.99
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
蓝光集团 30,396,099.08 18,237,659.45 60.00 预期信用风险增加
遵义道桥集团 4,949,293.08 4,949,293.08 100.00 预期信用风险增加
恒大集团 1,233,096.62 1,109,786.96 90.00 预期信用风险增加
华夏幸福 887,052.35 532,231.41 60.00 预期信用风险增加
合计 37,465,541.13 24,828,970.90 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 213,427,628.92 48,327,943.55 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 250,893,170.05
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
坏账准备 42,316,976.03 32,035,263.77 1,195,325.35 73,156,914.45
合计 42,316,976.03 32,035,263.77 1,195,325.35 73,156,914.45
（4） 本年无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
深圳市正基房地产开发有限公司 5,552,458.79 1 年以内 2.21 277,622.94
重庆柏炜锦瑞房地产开发有限公
司
深圳市创基实业投资有限公司 5,302,680.00 1 年以内 2.11 265,134.00
乔新置地有限责任公司
深圳市凯德丰投资有限公司 4,283,000.00 1 年以内 1.71 214,150.00
合计 25,474,728.18 - 10.15 8,938,577.81
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
得或损失
应收账款 151,115,928.74 不附追索权的应收账款转让 -5,759,778.33
合计 151,115,928.74 -5,759,778.33
（7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 13,104,113.12 6,471,292.04
合计 13,104,113.12 6,471,292.04
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 6,038,112.90 6,722,327.72
关联方应收款 7,467,826.02 1,433,219.15
备用金 372,954.05 360,245.08
代垫员工社保等款项 688,153.34 262,899.02
应收租金 144,056.97 157,697.83
其他 599,261.26 548,519.32
合计 15,310,364.54 9,484,908.12
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
额
他应收款账面余额 — — — —
在本年
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段 -2,663,035.47 2,663,035.47
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -117,169.32 -690,195.34 -807,364.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 15,310,364.54
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账
准备
合计 3,013,616.08 -807,364.66 2,206,251.42
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
筑博设计（深
关联方往来 7,467,826.02 1 年以内 48.78
圳）有限公司
深业泰然（集 799,860.00 1 年以内 5.22 39,993.00
团）股份有限 押金及保证金
公司 411,354.00 3 年以上 2.69 411,354.00
深圳市人才安
押金及保证金 500,000.00 1 年以内 3.26 25,000.00
居集团
TCL 建 设 管 理
（深圳）有限 押金及保证金 350,000.00 1 年以内 2.29 17,500.00
公司
深圳地铁前海
国际发展有限 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 1.96 15,000.00
公司
合计 — 9,829,040.02 — 64.20 508,847.00
（6） 涉及政府补助的应收款项：无
（7） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
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（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 64,272,200.00 64,272,200.00 66,272,200.00 66,272,200.00
合计 64,272,200.00 64,272,200.00 66,272,200.00 66,272,200.00
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
筑博设计(深圳)有限公司 64,272,200.00 64,272,200.00
上海筑全建筑科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市筑博智能机电顾问有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 66,272,200.00 2,000,000.00 64,272,200.00
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（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 865,955,481.79 529,985,439.66 999,264,617.58 639,951,811.98
其他业务 1,213,548.50 130,949.16 1,032,059.90 169,733.98
合计 867,169,030.29 530,116,388.82 1,000,296,677.48 640,121,545.96
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 产品或服务 合计
商品类型
其中：
建筑设计 819,707,796.02 819,707,796.02
城市规划 14,037,320.77 14,037,320.77
设计咨询 32,210,365.00 32,210,365.00
其他业务 1,213,548.50 1,213,548.50
按经营地区分类
其中：
华南地区 583,490,733.77 583,490,733.76
西南地区 89,875,328.16 89,875,328.17
其他地区（单个地区收入占比低于 10%） 193,802,968.36 193,802,968.36
合计 867,169,030.29 867,169,030.29
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -888,832.84 13,258,771.26
大额存单收益 2,376,755.43 1,619,738.93
合计 1,487,922.59 14,878,510.19
十九、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表 补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 335,698.62
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 18,450,697.21
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,945,357.17
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 255,342.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 66,032,583.46
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项目 本年金额 说明
减：所得税影响额 7,051,174.18
少数股东权益影响额（税后）
合计 58,981,409.28 —
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
净利润
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润
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