广州发展集团股份有限公司
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其他权益工具
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` \? 气 --- 了..\ - }. 优先股 永纹债 其他
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一、上年年末余额 2. 726.196.558.00 5,043.529.56 7.65 402.290.271.73 698.S76.53'J.?} 2.378.921.338.82 1.36-1.784.295.29 l l,SI0.018.027.86
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其他
－、木年年初余粕 2, 726.196.558.00 5.043.529,567.65 402.290、271.73 698.876.53'1.X} 2.37S.921,33S.82 1.364.784.295.29 11,810,018.027.86
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（ 一 ）综合收益总额 271.280.?72.?0 6II,029.412.50 882.309.885.30
一
（ ）所有者投入和战少资本 817.858,967.00 4、 364、112.786.70 -171,671,573.85 5,353.643.327.55
I.所有者投入的并通股 817,858,967.00 4.420.440.544.62 5.23S.299、 511.62
（＝）利润分正 -452.593.i68.28 -452.593、 768.2S
I.提取盈余公积
（四）所有者权益内部结转
I.资木公积令?J行资木（或股木）
二
（五）专项储备
了
l．本JlJ]提取
（六）其他 -485.015.903.02 -485.015.903.02
四｀本JIJJJ!I]末余额 3,544、055.525.00 8.9勹1.626.451.33 230,618.697.88 970.157.01?.6_; 2.378.921.338.82 1.523,219.939.51 17,108,361.569.41
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主管会计工作负贡人： 财务总监 乡』：—一会计机构负责人
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广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州发展集团股份有限公司（原名：广州发展实业控股集团股份有限公司，于 2012 年 9
月 13 日变更为现名，以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团有限公
司独家发起，经广州市人民政府穗府函[1997]82 号文批准整体改组后向社会公开募集人
民币普通股设立的股份有限公司。本公司创立的同时，作为发起人的广州电力企业集团
有限公司将不再存续，其权利义务由本公司承担。本公司发起人股由广州产业投资控股
集团有限公司（原名：广州发展集团有限公司，于 2014 年 10 月 30 日变更为广州国资发
展控股有限公司，于 2021 年 11 月 19 日为现名，以下简称“广州产投”
）持有。
本公司于 1997 年 6 月 23 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]364 和证监发字
[1997]365 号文复审同意，于 1997 年 6 月 27 日向社会个人公开发行面值为 1 元的人民币
普通股 A 股 9000 万股、向公司职工发行面值为 1 元的人民币普通股 A 股 1000 万股，并
于 1997 年 7 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电力类。
本公司根据 2000 年《广州发展实业控股集团股份有限公司 2000 年度第一次临时股东大会
决议》，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]183 号《关于广州发展实业控股集
，同意公司以 1999 年 12 月 31 日的总股本 119,880 万股
团股份有限公司申请配股的批复》
为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售股票，其中，广州产投作为唯一的国有
法人股股东获国家财政部财管字[2000]257 号文批准全部放弃配股权，向社会公众股股东
配售 5,400 万股。本公司于 2000 年 11 月 25 日刊登的《配股说明书》
，公布的配股价为每
股 13.00 元。2000 年度增资配股后，本公司总股本从 119,880 万股增至 125,280 万股，其
中：国有法人股 101,880 万股，社会公众股 23,400 万股。
本公司根据 2003 年 7 月 15 日召开的 2003 年度第二次临时股东大会“关于通过《广州发
展实业控股集团股份有限公司 2003 年度增发人民币普通股（A）股调整方案》的决议”
，
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]122 号《关于核准广州发展实业控股集团股
，核准本公司增发不超过 12000 万股的人民币普通股。本公
份有限公司增发股票的通知》
司于 2004 年 7 月 30 日刊登《增发招股意向书》
。增发股票后，本公司总股本从 125,280
万股增至 137,280 万股，其中：国有法人股 101,880 万股，社会公众股 35,400 万股。
行股权分置改革试点，并经 2005 年 8 月 15 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审
议通过，于 2005 年 8 月 18 日进行股权分置改革，由原非流通股股东广州产投向流通股股
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二○二二年度
财务报表附注
东每 10 股支付 2.8 股股份对价，2005 年 8 月 22 日，公司所有股份具有上市流通权。实施
上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2005 年 8 月 22
日，股本总数为 2,059,200,000 股，其中：有限售条件股份为 1,379,520,000 股，占股份总
数的 66.993%，无限售条件股份为 679,680,000 股，占股份总数的 33.007%。
根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，控股股东广州产投持有
公司有限售条件流通股 1,379,520,000 股于 2008 年 8 月 22 日上市流通。
有限公司整体上市方案的批复》（粤国资函[2011]740 号），同意本公司向不超过规定数量
且符合条件的特定对象发行总额不超过 7 亿股 A 股股票，募集资金不超过 43.85 亿元。
发行股票的批复》 ，核准本公司非公开发行不超过 7 亿股新股。
（证监许可[2012]589 号）
本次非公开发行股份总量为 683,021,806 股, 发行价格为 6.42 元/股, 其中，广州产投以持有
广州燃气集团有限公司(以下简称“燃气集团”)100%股权认购 288,822,071 股。本次发行
新股已于 2012 年 7 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管
手续，广州产投认购的本次发行新增股份自发行结束之日起 36 个月不得转让，其他投资
者认购的本次发行新增股份自发行结束之日起 12 个月不得转让。本公司变更后股本总数
为 2,742,221,806 股，其中：有限售条件股份为 683,021,806 股，占股份总数的 24.91%，
无限售条件股份为 2,059,200,000 股，占股份总数的 75.09%。
得上市流通。
。公司回购期回购股份数量为 16,025,248 股，占总股本的
竞价交易方式回购股份的议案》
比例为 0.58%，购买的最高价为 4.90 元/股，最低价为 4.75 元/股，支付的总金额约为
。经申请，本公司于 2014 年 8 月 18 日在中国证券登记结算有
限责任公司注销所回购股份。本公司股本总数变更为 2,726,196,558 股，其中：有限售条
件股份为 288,822,071 股，占股份总数的 10.59%，无限售条件股份为 2,437,374,487 股，
占股份总数的 89.41%。
全部获得上市流通。
，本公司拟使用自有资金不低于人民币 4 亿元（含 4 亿元）
交易方式回购公司股份的议案》
且不超过人民币 8 亿元（含 8 亿元）回购公司股份，回购期限从 2019 年 7 月 27 日起至
《关于公司股份回购实施期限延期的议案》对股份回购实施期限延期 6 个月至 2020 年 7
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月 26 日止。除回购期限延长外，回购方案的其他内容不变。本公司累计回购股份数量为
公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《广州发展集团股份有限公司
，并授权公司董事会全权办理 2021
年限制性股票激励计划相关事宜。2021 年 8 月 30 日，经本公司第八届董事会第三十三次
会议审议通过《关于通过调整公司 2021 年限制性股票激励计划相关事项的决议》和《关
于同意向公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的决议》：经审议，
公司全体董事一致同意对 2021 年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予价格进行
调整，授予激励对象人数由 202 人调整为 197 人，授予价格由 3.99 元/股调整为 3.82 元/
股；公司全体董事一致同意确定 2021 年 8 月 30 日为本次限制性股票的授予日，向 197 名
激励对象授予 27,259,986 股限制性股票，授予价格为 3.82 元/股。授予的股票来源为广州
发展已回购的公司人民币 A 股普通股股票。变更后，广州发展的股份总数为
条件股份为 2,698,936,572 股，占股份总数的 99.00%。
度非公开发行 A 股股票预案的议案》及其他相关议案。2021 年 11 月 8 日经中国证监会
《关于核准广州发展集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3475
号）核准，核准广州发展本次非公开发行不超过 817,858,967 股新股，发生转增股本等情
形导致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量。本次发行 817,858,967 股新股已于
州产投认购的本次发行新增股份自发行结束之日起 18 个月不得转让，其他投资者认购的
本次发行新增股份自发行结束之日起 6 个月不得 转让。广州发展变更后股 本总数为
售条件股份为 2,698,936,572 股，占股份总数的 76.15%。
股获得上市流通。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,544,055,525 股。本公司获取统一
社会信用代码为 91440101231243173M 的营业执照。
公司经营范围为：从事能源（电力、煤炭、油品、天然气、新能源及可再生能源等综合
能源业务）、节能、环保等业务的投资、管理，与上述业务有关的物资、设备、产品的销
售（国家有专项专营规定的除外）。物流业、城市公用事业、工业、商业的投资和管理。
批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。与主业相关的金融服务业。融资租赁业。公
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司主要产品为电力、管道燃气、能源物流，提供主要劳务内容为油罐及配套设施的租赁、
管理。公司注册地：广州市天河区临江大道 3 号 30—32 楼。本公司的基本组织架构包括：
股东大会、董事会、经理层、监事会。实行董事会下的总经理负责制，公司下设电力集
团、能源物流集团、燃气集团、新能源公司、财务公司、融资租赁公司、研究院、财务
部、法律事务部、战略管理部、纪委纪检监察室、纪委综合室、投资者关系部、安健环
管理部、人力资源部、办公室、行政中心、审计部、党工部、党委巡察办、信息技术管
理中心、项目办等职能部门。
本公司的母公司为广州产业投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民
政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 6 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十四）长期股权投资”、
“三、
（十六）固定资产”和“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的
账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买
方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
财务报表附注 第5页
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财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报
表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不
一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务
报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第6页
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排会计处理方法
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产
于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第7页
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财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项
投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包
含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
财务报表附注 第8页
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财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第9页
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财务报表附注
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
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债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损
失进行估计。
本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收电网公司
应收账款组合 2：应收合并范围内关联方
应收账款组合 3：应收其他客户
C、贷款
贷款组合 1：应收合并范围内关联方
贷款组合 2：应收其他客户
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对于划分为组合的应收票据和贷款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收合并范围内关联方
其他应收款组合 3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。本公司依据信用风险特征将应
收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
A、应收融资租赁款
融资租赁款组合 1：应收合并范围内关联方
融资租赁款组合 2：应收其他客户
对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
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工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认
为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对
该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该
金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货分类为：原材料、燃料、库存商品、发出商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可
变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
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估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权
利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取
对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融
资产减值的测试方法及会计处理方法”
。
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(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。
(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的
差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和作为初始投资成本。
财务报表附注 第15页
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第16页
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产
相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有
其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的
使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
财务报表附注 第17页
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5%-10% 2.25%-3.8%
机器设备 年限平均法 10-30 0%-10% 3%-10%
运输设备及电子设备 年限平均法 5-10 0%-10% 9%-20%
其他设备 年限平均法 10-30 5%-15% 2.83%-9.50%
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
财务报表附注 第18页
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实
际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所
产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
财务报表附注 第19页
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项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 0 土地使用权证
软件 5-10 年 年限平均法 0
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
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组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
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认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关
部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例
向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第22页
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对
于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数
量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第23页
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(二十六) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获
得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结
合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同
中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不
超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定
包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在
取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间
内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出
法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能
够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
财务报表附注 第24页
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• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司从事能源业务，主要包括：电力业务、燃气业务和能源物流业务。
售电收入（含新能源）
：本公司按上网电量及结算电价确认收入。
燃气销售收入：在燃气已经发出或耗用，在合同约定的收款日或抄表日按物价部
门批准的价格确认收入。
能源物流销售收入：在煤炭配送出库、购货方签收（控制权已转移）时，按出库
数量和合同单价（并按合同条款和煤炭品质估计扣罚或奖励）确认收入。
利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算，按权责发生制确
定。
金融企业的手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资
产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
财务报表附注 第25页
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值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
财务报表附注 第26页
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(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综
合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损
益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事
项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债。
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(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，
同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，
也不重新评估租赁分类：
• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权
资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成
本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负
债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则
采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的
使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择
权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折
现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率
变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相
关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租
赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分
摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁
变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）特殊情况相关的租金减让
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续
按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司
将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁
负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同
租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变
租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在
原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付
款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所
有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人
时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收
财务报表附注 第30页
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入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一
项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁
的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租
赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融
资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变
更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁
变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前
的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本
附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）特殊情况相关的租金减让
• 对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减
让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金
的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时
冲减前期确认的应收款项。
• 对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减
让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将
财务报表附注 第31页
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财务报表附注
减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，
按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分
计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在
实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让
至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处
理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后
租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）
金融工具”
。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕
财务报表附注 第32页
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）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵
销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施
行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，
应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成
本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊
金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行
完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他
相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行财会 〔2022〕 13 号文
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了财会 〔2022〕 13 号文，再次对允许采用简化方
法的特殊情况下相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年
直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继
续选择采用财会〔2020〕10 号文规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不
变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计
处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计
处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调
整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发
生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31
号，以下简称“解释第 16 号”
）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政
财务报表附注 第33页
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策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关
的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处
理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他
综合收益项目）
。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，
按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月
成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为
以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按
照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得
的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定
进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当
进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不
调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
大影响。
财务报表附注 第34页
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影响金额（万元）
开始适 受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 （正数为增加，负
用时点 项目名称
数为减少）
随着燃气管道使用材质、施工工艺、 固定资产 3,441.38
广州发展
地下管道综合环境的不断优化和维护
集团股份
水平的不断提高，为了客观反映燃气
管道实际使用状况，将公司管道的折 有限公司 2022 年 主营业务成本 -3,441.38
旧年限和残值率进行变更： 第八届董 8月1
（1）中低压管网：折旧年限由 20 年变
事会第四 日 所得税费用 516.21
更为 30 年，残值率由 3%变更为 0；
十六次会
（2）高压管网：折旧年限由 25 年变更
为 30 年，残值率由 3%变更为 0。 议 净利润 2,925.17
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税（一般计税） 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 13%、9%、6%
分为应交增值税
增值税（简易计税） 按税法规定计算的销售货物及应税劳务收入计征 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
(二) 税收优惠
纳税主体名称 高新技术企业证书号 享受税收优惠期间
广州中电荔新热电有限公司 GR202244009911 2022 年-2024 年
广州燃气集团有限公司 GR202044000865 2020 年-2022 年
广州燃气科技有限公司 GR202044010091 2020 年-2022 年
广州南沙发展燃气有限公司 GR202244011091 2022 年-2024 年
广州东部发展燃气有限公司 GR202244007260 2022 年-2024 年
广州花都广煤燃气有限公司 GR202044009042 2020 年-2022 年
广州发展新能源股份有限公司 GR202044004303 2020 年-2022 年
广州发展燃料港口有限公司 GR202244003105 2022 年-2024 年
佛山恒益热电有限公司 GR202144008516 2021 年-2023 年
广州珠江电力有限公司 GR202144006995 2021 年-2023 年
财务报表附注 第35页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
纳税主体名称 高新技术企业证书号 享受税收优惠期间
广州珠江天然气发电有限公司 GR202144004567 2021 年-2023 年
广州发展电力科技有限公司 GR202144007248 2021 年-2023 年
广州发展鳌头能源站管理有限公司 GR202144011527 2021 年-2023 年
广州金燃智能系统有限公司 GR202144002937 2021 年-2023 年
广发惠东风电有限公司 GR202144007056 2021 年-2023 年
广州广燃设计有限公司 GR202144013215 2021 年-2023 年
广州发展环保建材有限公司 GR20224400083 2022 年-2024 年
水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税【2012】10 号)，企业从事《公共基础设
税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本公司因光伏发电项目、风电场项目，在 2022 年享受所得税优惠情况如下：
取得第一笔
序号 所属公司 项 目 2022 年优惠所属年限
收入的时间
财务报表附注 第36页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
取得第一笔
序号 所属公司 项 目 2022 年优惠所属年限
收入的时间
广梅生态产业创新空间及大数据
产业园光伏项目
，子公司广州发展环保
建材有限公司（以下简称“环保建材公司”）销售自产的新型墙体材料-蒸压加气混凝土砌
块和蒸汽加气混凝土板自 2018 年起长期享受增值税即征即退 50%的税收优惠。
财务报表附注 第37页
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二○二二年度
财务报表附注
号 248，减免性质代码：04064005，生产商品粉煤灰取得的收入符合减按 90%计入企业
当年收入总额税收优惠。
（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日至
公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）
发展有关增值税政策的公告》 ，生产、生活性服
务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。子公司广州燃气科技有
限公司、广州广燃设计有限公司、广州发展南沙投资有限公司、广州发展燃料港口有限
公司、广州南沙发展煤炭码头有限公司和广州小虎岛石化物流有限公司享受了此项税收
优惠。
“根据财税[2016]36 号文，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的
试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服
务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税“即征即退”政策。子公司广州发展
融资租赁有限公司享受此优惠政策。
，自 2018 年 1 月
税。根据财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号《财政部、税务总局关于延长部分税收优
，上述税收优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日，子公司
惠政策执行期限的公告》
广州发展集团财务有限公司享受此项税收优惠。
规定，自 2015 年 7 月 l 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值
税即征即退 50%的政策。子公司南澳县南亚新能源技术开发有限公司、美姑兴澜风电开
发有限公司、兰考县韩湘坡风电开发有限公司、兰考县丰华能源开发有限公司、东明上
元新能源有限公司和临西县万辉新能源科技有限公司享受此项税收优惠。
财务报表附注 第38页
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二○二二年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 53,065.93 87,934.68
数字货币
银行存款 3,842,572,878.59 6,001,346,566.06
其他货币资金 55,700,303.27 123,143,820.74
合计 3,898,326,247.79 6,124,578,321.48
其中：存放在境外的款项总额 707,951.46 865,393.69
存放财务公司款项
其他货币资金主要为票据保证金、保函保证金以及证券账户和期货账户可用余额等。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 22,000,000.00 3,900,000.00
信用证保证金 33,200,000.00 96,800,000.00
履约保证金 480,000.00 6,880,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 8,000,000.00
其他 398,400.00 398,400.00
合计 56,078,400.00 115,978,400.00
(二) 存放中央银行款项
项目 期末余额 上年年末余额
存放中央银行法定准备金 327,183,900.57 341,225,963.33
应计利息 166,469.53 173,531.95
合计 327,350,370.10 341,399,495.28
(三) 存放同业款项
项目 期末余额 上年年末余额
境内存放同业款项 3,110,569,441.20 3,407,990,070.54
应计利息 3,464,017.89 6,950,940.09
减：损失准备
合计 3,114,033,459.09 3,414,941,010.63
财务报表附注 第39页
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二○二二年度
财务报表附注
存放同业款项信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项目 未来 12 个月预期信 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
用损失
生信用减值） 生信用减值）
账面余额 3,114,033,459.09 3,114,033,459.09
损失准备
账面价值 3,114,033,459.09 3,114,033,459.09
(四) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 333,409,842.02 929,447,166.21
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 333,409,842.02 929,447,166.21
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 333,409,842.02 929,447,166.21
(五) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 109,416,182.46 203,655,716.20
商业承兑汇票 38,702,390.25 15,793,282.89
减：坏账减值准备 444,355.72 658,347.00
合计 147,674,216.99 218,790,652.09
无
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 200,000.00
合计 200,000.00
无
财务报表附注 第41页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别 计提比
比例 计提比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
（%） （%） （%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 148,118,572.71 100.00 444,355.72 0.30 147,674,216.99 219,448,999.09 100.00 658,347.00 0.30 218,790,652.09
合计 148,118,572.71 100.00 444,355.72 0.30 147,674,216.99 219,448,999.09 100.00 658,347.00 0.30 218,790,652.09
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 658,347.00 -213,991.28 444,355.72
合计 658,347.00 -213,991.28 444,355.72
无
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
(六) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 3,215,274,282.65 2,664,664,603.57
减：坏账准备 27,308,967.29 65,466,827.59
合计 3,187,965,315.36 2,599,197,775.98
财务报表附注 第43页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 10,381,439.39 0.32 10,381,439.39 100.00 51,759,439.39 1.94 51,759,439.39 100.00
按组合计提坏账准备 3,204,892,843.26 99.68 16,927,527.90 0.53 3,187,965,315.36 2,612,905,164.18 98.06 13,707,388.20 0.52 2,599,197,775.98
其中：
电网公司 832,180,417.52 25.88 2,496,541.25 0.30 829,683,876.27 787,574,729.67 29.56 2,388,784.52 0.30 785,185,945.15
其他客户 2,372,712,425.74 73.80 14,430,986.65 0.61 2,358,281,439.09 1,825,330,434.51 68.50 11,318,603.68 0.62 1,814,011,830.83
合计 3,215,274,282.65 100.00 27,308,967.29 3,187,965,315.36 2,664,664,603.57 100.00 65,466,827.59 2,599,197,775.98
财务报表附注 第44页
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二○二二年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盈昌（鹤山）重道路沥青有限公司 9,661,439.39 9,661,439.39 100.00 预计不能收回
深圳市空港油料有限公司 720,000.00 720,000.00 100.00 预计不能收回
合计 10,381,439.39 10,381,439.39
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
电网公司 832,180,417.52 2,496,541.25 0.30
其他客户 2,372,712,425.74 14,430,986.65 0.61
合计 3,204,892,843.26 16,927,527.90
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 合并变动 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 51,759,439.39 41,378,000.00 10,381,439.39
按组合计提坏账准备 13,707,388.20 1,273,750.11 1,946,389.59 16,927,527.90
合计 65,466,827.59 1,273,750.11 1,946,389.59 41,378,000.00 27,308,967.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
依据及其合理性
深圳市空港油料有限公司 41,378,000.00 预计无法收回 法律诉讼胜诉 法院强制执行
合计 41,378,000.00
无
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
电价国家补贴款 1,088,941,439.18 33.88 3,266,824.32
中国南方电网有限责任公司 736,887,690.70 22.92 2,210,663.07
中国石化销售股份有限公司 147,386,510.72 4.58 442,159.53
国家电网有限公司 95,292,726.82 2.96 285,878.18
财务报表附注 第45页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
国家能源投资集团有限责任
公司煤炭经营分公司
合计 2,142,845,578.92 66.65 6,428,536.73
无
无
(七) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 542,458,679.32 62,473,685.86
应收账款
合计 542,458,679.32 62,473,685.86
财务报表附注 第46页
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财务报表附注
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 62,473,685.86 3,159,686,352.78 2,679,701,359.32 542,458,679.32
合计 62,473,685.86 3,159,686,352.78 2,679,701,359.32 542,458,679.32
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 542,458,679.32 100.00 542,458,679.32 62,473,685.86 100.00 62,473,685.86
合计 542,458,679.32 100.00 542,458,679.32 62,473,685.86 100.00 62,473,685.86
无
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,109,426,936.43
信用证 408,400,000.00 490,512,000.00
合计 2,517,826,936.43 490,512,000.00
无
(八) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 215,113,571.13 100.00 296,375,168.42 100.00
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
大同铁丰鹊山高家窑煤炭运销有限责任公司 75,700,800.00 35.19
神木能源集团煤炭运销有限公司 13,525,757.52 6.29
中石化中海船舶燃料供应有限公司宁波分公司 13,075,970.52 6.08
佛山市恒益环保建材有限公司 12,079,269.32 5.62
中华人民共和国新沙海关 12,015,818.22 5.59
合计 126,397,615.58 58.77
(九) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 4,000,000.00
其他应收款项 306,458,877.45 268,198,128.66
合计 310,458,877.45 268,198,128.66
财务报表附注 第48页
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财务报表附注
无
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
佛山市恒益环保建材有限公司 4,000,000.00
小计 4,000,000.00
减：坏账准备
合计 4,000,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 418,569,028.02 351,946,854.38
减：坏账准备 112,110,150.57 83,748,725.72
合计 306,458,877.45 268,198,128.66
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 260,231,919.76 62.17 108,135,286.14 41.55 152,096,633.62 204,828,300.46 58.20 74,063,767.47 36.16 130,764,532.99
按组合计提坏账准备 158,337,108.26 37.83 3,974,864.43 2.51 154,362,243.83 147,118,553.92 41.80 9,684,958.25 6.58 137,433,595.67
其中：
应收押金和保证金 86,177,936.66 20.59 3,366,892.67 3.91 82,811,043.99 47,280,461.93 13.43 3,100,306.16 6.56 44,180,155.77
应收其他款项 72,159,171.60 17.24 607,971.76 0.84 71,551,199.84 99,838,091.99 28.37 6,584,652.09 6.60 93,253,439.90
合计 418,569,028.02 100.00 112,110,150.57 306,458,877.45 351,946,854.38 100.00 83,748,725.72 268,198,128.66
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
友和道通航空有限公司 201,240,177.80 87,026,077.69 43.24 预计不能完全收回
广州造纸集团有限公司 583,096.66 583,096.66 100.00 预计无法收回
陕西中大机械集团有限责任公司 58,403,619.30 20,521,085.79 35.14 预计不能完全收回
其他 5,026.00 5,026.00 100.00 预计无法收回
合计 260,231,919.76 108,135,286.14
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收押金和保证金 86,177,936.66 3,366,892.67 3.91
应收其他款项 72,159,171.60 607,971.76 0.84
合计 158,337,108.26 3,974,864.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 6,200,331.34 3,484,626.91 74,063,767.47 83,748,725.72
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -5,840,361.93 5,840,361.93
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,682.38 28,231,156.74 28,236,839.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 124,585.73 124,585.73
期末余额 490,237.52 3,484,626.91 108,135,286.14 112,110,150.57
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 合并变动 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 74,063,767.47 28,231,156.74 5,840,361.93 108,135,286.14
按组合计提坏账准备 9,684,958.25 5,682.38 124,585.73 -5,840,361.93 3,974,864.43
合计 83,748,725.72 28,236,839.12 124,585.73 112,110,150.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
财务报表附注 第51页
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来及代垫款 331,438,496.94 302,192,273.50
保证金、押金等 86,177,936.66 47,228,461.93
应收服务费等 952,594.42 2,526,118.95
合计 418,569,028.02 351,946,854.38
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
友和道通航空有限公司 往来及代垫款 201,240,177.80 3 年以上 48.08 87,026,077.69
陕西中大力鼎科技有限公司 往来及代垫款 58,403,619.30 2至3年 13.95 20,521,085.79
中元汇能（同心县）风电开
往来及代垫款 12,000,000.00 1 年以内 2.87 36,000.00
发有限公司
佛山电建集团有限公司 往来及代垫款 11,370,000.00 1 年以内 2.72 34,110.00
佛山市电力燃料有限公司 押金及保证金 11,000,000.00 1 年以内 2.63 33,000.00
合计 294,013,797.10 70.25 107,650,273.48
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无
财务报表附注 第52页
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(十) 存货
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 425,459,013.39 35,997,292.04 389,461,721.35 464,039,339.03 37,794,963.17 426,244,375.86
燃料 79,854,053.03 79,854,053.03 182,751,041.69 182,751,041.69
库存商品 911,283,918.26 911,283,918.26 817,865,970.76 66,459,019.55 751,406,951.21
周转材料 32,793,105.26 32,793,105.26 20,757,874.32 20,757,874.32
发出商品 85,959,490.16 85,959,490.16 292,200,599.75 292,200,599.75
合计 1,535,349,580.10 35,997,292.04 1,499,352,288.06 1,777,614,825.55 104,253,982.72 1,673,360,842.83
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,794,963.17 -586,901.90 1,210,769.23 35,997,292.04
库存商品 66,459,019.55 66,459,019.55
合计 104,253,982.72 -586,901.90 67,669,788.78 35,997,292.04
无
无
(十一) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 7,818,094.53 97,855.14
一年内到期的债权投资 1,873,530.53
一年内到期的其他债权投资 99,348.00
合计 7,818,094.53 2,070,733.67
(十二) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证、待抵扣进项税款 978,840,991.50 1,166,663,056.75
预缴税费 15,584,495.84 10,154,948.56
碳排放权资产 225,187.22 538,589.91
待收发电权款 14,633,628.31 36,722,123.89
合计 1,009,284,302.87 1,214,078,719.11
财务报表附注 第53页
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(十三) 长期应收款
期末余额 上年年末余额
项目 坏账 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款 232,959,086.80 232,959,086.80 40,319,584.86 40,319,584.86 4.35%-6.2%
其中：未实现融资收益 107,603,852.49 107,603,852.49 10,557,725.00 10,557,725.00
合计 232,959,086.80 232,959,086.80 40,319,584.86 40,319,584.86
无
无
无
财务报表附注 第54页
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(十四) 长期股权投资
减值准备期末
本期增减变动 期末余额
余额
被投资单位 上年年末余额 计提
权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股
追加投资 减少投资 减值 其他
的投资损益 益调整 动 利或利润
准备
佛山市恒益环保建材有限公司 51,342,009.51 12,565,222.92 -4,000,000.00 59,907,232.43
广州发展航运有限公司 357,673,386.24 -67,193,879.52 113,241.02 290,592,747.74
中远发展航运有限公司 89,008,211.05 -87,899,396.42 636,522.26 -1,745,336.89
广州港发石油化工码头有限公司 68,057,804.99 5,274,222.70 69,203.76 -16,031,393.62 57,369,837.83
广州市港诚船务代理有限公司 1,673,513.75 70,883.83 -35,243.75 -1,709,153.83
广州智慧航运数据服务有限公司 -518,372.45 18,372.45 500,000.00
小计 567,754,925.54 -88,417,768.87 -48,628,655.36 182,444.78 -21,811,974.26 -1,209,153.83 407,869,818.00
广州恒运企业集团股份有限公司 1,271,770,245.80 -15,815,518.60 15,195,252.46 5,781,636.37 -22,626,609.48 1,254,305,006.55
广州恒运分布式能源发展有限公司 22,736,450.84 3,338,748.00 -5,641,663.73 20,433,535.11
广州市超算分布式能源投资有限公司 11,371,973.37 -1,557,797.47 9,814,175.90
国能福泉发电有限公司
广东红海湾发电有限公司 1,005,736,568.72 -92,271,186.89 913,465,381.83
广东电力发展股份有限公司 1,072,745,730.18 -62,163,868.44 -8,222,161.08 12,701,994.51 1,015,061,695.17
广州燃气花都有限公司
同煤广发化学工业有限公司 152,356,699.60
广东珠海金湾液化天然气有限公司 484,754,668.84 122,467,488.10 106,264,756.41 -101,605,876.87 611,881,036.48
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减值准备期末
本期增减变动 期末余额
余额
被投资单位 上年年末余额 计提
权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股
追加投资 减少投资 减值 其他
的投资损益 益调整 动 利或利润
准备
广东交投发展新能源投资有限公司 1,943,616.35 -1,888,999.92 -54,616.43
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 479,466,603.77 -30,011,268.20 449,455,335.57 129,310,800.00
粤桂西江配售电有限公司 9,910,611.47 132,248.61 -647,392.72 9,395,467.36
贵州粤黔电力有限责任公司 232,846,500.55 81,408,943.68 -17,802.89 218,340.75 314,455,982.09 39,854,553.01
深圳能源光明电力有限公司 211,030,000.00 211,030,000.00
茂名博贺液化天然气有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
小计 4,593,282,969.89 362,336,236.10 -1,888,999.92 -19,709,971.06 6,955,288.49 18,054,578.91 -124,232,486.35 4,834,797,616.06 321,522,052.61
合计 5,161,037,895.43 362,336,236.10 -90,306,768.79 -68,338,626.42 6,955,288.49 18,237,023.69 -146,044,460.61 -1,209,153.83 5,242,667,434.06 321,522,052.61
其他说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：
粤电力具有重大影响。
运的董事，对穗恒运具有重大影响。
影响。
财务报表附注 第56页
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(十五) 其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额
中国长江电力股份有限公司 2,100,000,000.00 2,270,000,000.00
广州港股份有限公司 315,000,000.00 333,000,000.00
广东粤电靖海发电有限公司 814,745,800.00 791,159,824.74
南方海上风电联合开发有限公司 81,030,600.00 81,030,600.00
合计 3,310,776,400.00 3,475,190,424.74
其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
收益的金额 收益的原因 收益的原因
出于战略目的而计划长
中国长江电力股份有限公司 81,530,000.00 892,000,000.00
期持有的投资
出于战略目的而计划长
广州港股份有限公司 5,700,000.00 163,708,025.34
期持有的投资
出于战略目的而计划长
广东粤电靖海发电有限公司 168,194,200.00
期持有的投资
出于战略目的而计划长
南方海上风电联合开发有限公司 51,300.00 1,030,600.00
期持有的投资
财务报表附注 第57页
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(十六) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,013,428,724.08 1,032,696,906.56
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,013,428,724.08 1,032,696,906.56
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 1,013,428,724.08 1,032,696,906.56
其他非流动金融资产情况
项目 期末余额 上年年末余额
深圳大鹏液化天然气销售有限公司 40,573,927.75 40,540,031.65
广东大鹏液化天然气有限公司 569,550,331.45 571,408,052.94
三峡金石股权投资基金 230,580,642.83 236,015,053.91
广东电力交易中心有限责任公司 29,832,564.10 29,832,564.10
国投聚力并购股权投资基金（上海）合
伙企业（有限合伙）
广州国资产业发展并购基金 103,013,194.93 106,869,523.26
合计 1,013,428,724.08 1,032,696,906.56
(十七) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
（1）上年年末余额 372,794,316.23 372,794,316.23
（2）本期增加金额 2,186,192.67 2,186,192.67
—存货\固定资产\在建工程转入 2,186,192.67 2,186,192.67
（3）本期减少金额
（4）期末余额 374,980,508.90 374,980,508.90
（1）上年年末余额 141,581,716.24 141,581,716.24
（2）本期增加金额 9,426,134.49 9,426,134.49
—计提或摊销 9,426,134.49 9,426,134.49
（3）本期减少金额
（4）期末余额 151,007,850.73 151,007,850.73
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 223,972,658.17 223,972,658.17
（2）上年年末账面价值 231,212,599.99 231,212,599.99
无
(十八) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 22,880,628,402.82 20,407,934,048.91
固定资产清理 996,205.50 1,786,064.91
合计 22,881,624,608.32 20,409,720,113.82
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输及电子设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额 6,573,499,785.65 30,266,563,328.31 345,866,966.57 311,790,962.67 37,497,721,043.20
（2）本期增加金额 119,297,572.30 3,965,354,105.74 29,260,923.12 -32,426,648.01 4,081,485,953.15
—购置 1,190,077.96 25,887,192.53 13,378,937.42 5,622,559.30 46,078,767.21
—在建工程\投资性房地产\
使用权资产转入
—企业合并增加 96,363,640.96 759,713,393.18 2,829,099.43 40,982.32 858,947,115.89
—重分类 -2,754,462.38 47,584,725.66 1,603,845.55 -46,434,108.83
（3）本期减少金额 70,556,728.08 12,252,473.66 2,370,765.02 85,179,966.76
—处置或报废 16,115,206.42 12,252,473.66 2,370,765.02 30,738,445.10
—转出至在建工程\投资性房
地产\使用权资产
（4）期末余额 6,692,797,357.95 34,161,360,705.97 362,875,416.03 276,993,549.64 41,494,027,029.59
（1）上年年末余额 2,908,070,699.20 13,560,854,560.23 230,505,026.81 191,751,835.02 16,891,182,121.26
（2）本期增加金额 198,285,810.14 1,337,639,971.14 22,823,839.10 9,332,682.83 1,568,082,303.21
—计提 164,272,516.57 1,175,756,558.34 21,237,353.56 11,291,691.80 1,372,558,120.27
—投资性房地产\使用权资产
转入
—企业合并增加 34,536,563.45 91,981,096.13 1,347,433.59 25,779.21 127,890,872.38
—重分类 -523,269.88 2,269,006.11 239,051.95 -1,984,788.18
（3）本期减少金额 32,541,039.58 11,653,400.25 2,185,443.95 46,379,883.78
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输及电子设备 其他设备 合计
—处置或报废 15,088,872.90 11,653,400.25 2,185,443.95 28,927,717.10
—转出至在建工程\投资性房
地产\使用权资产
（4）期末余额 3,106,356,509.34 14,865,953,491.79 241,675,465.66 198,899,073.90 18,412,884,540.69
（1）上年年末余额 183,647,195.31 140,254.20 14,817,423.52 198,604,873.03
（2）本期增加金额 1,909,213.05 1,909,213.05
—计提 1,646,143.20 1,646,143.20
—企业合并增加 263,069.85 263,069.85
（3）本期减少金额
（4）期末余额 185,556,408.36 140,254.20 14,817,423.52 200,514,086.08
（1）期末账面价值 3,586,440,848.61 19,109,850,805.82 121,059,696.17 63,277,052.22 22,880,628,402.82
（2）上年年末账面价值 3,665,429,086.45 16,522,061,572.77 115,221,685.56 105,221,704.13 20,407,934,048.91
其他说明：截至 2022 年 12 月 31 日，公司机器设备账面价值 50,757,973.19 元的设备已经用于为公司取得长期借款提供抵押担保。
财务报表附注 第61页
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二○二二年度
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项目 期末余额 上年年末余额
机器设备 996,205.50 1,786,064.91
合计 996,205.50 1,786,064.91
(十九) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 5,591,537,577.91 2,794,329,440.94
工程物资 8,679,839.07 3,111,910.43
合计 5,600,217,416.98 2,797,441,351.37
财务报表附注 第62页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 5,829,702,107.23 238,164,529.32 5,591,537,577.91 3,032,493,970.26 238,164,529.32 2,794,329,440.94
合计 5,829,702,107.23 238,164,529.32 5,591,537,577.91 3,032,493,970.26 238,164,529.32 2,794,329,440.94
本期转入固定资
本期其 本期利息
产、投资性房地 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 资本化率 资金来源
产、无形资产、长 金额 资本化金额
金额 (%)
期待摊 费用等金额
天然气发电公司技改工程 3,717,632.43 983,432.97 2,029,359.87 2,698,254.20 自有资金
珠江电厂 1#、2#机技改 1,257,365.62 12,836,763.79 11,571,875.57 2,522,253.84 自有资金
珠江电厂 3#、4#机技改 3,158,801.22 19,042,024.65 12,631,597.90 9,569,227.97 自有资金
油库改造工程 4,314,642.72 8,303,344.35 10,354,981.15 2,263,005.92 自有资金
恒益电厂技改工程 9,874,418.99 4,779,406.27 11,368,569.79 3,285,255.47 自有资金
募集资金、自有
广州燃气管道工程 1,085,983,521.23 952,076,252.25 723,120,617.61 1,314,939,155.87 77,032,158.75 11,413,761.42 4.53
资金及贷款
募集资金、自有
广州 LNG 应急调峰储气库项目 733,082,683.84 891,913,837.26 1,624,996,521.10 25,360,039.50 12,239,179.13 3.83
资金及贷款
风电工程 8,348,948.36 23,288,831.96 19,737,389.70 11,900,390.62 自有资金
募集资金、自有
光伏发电工程 282,096,412.58 1,594,401,776.88 1,321,762,531.75 554,735,657.71 12,875,697.00 7,951,455.67 3.59
资金及贷款
中电荔新技改工程 9,895,308.90 6,495,203.10 3,244,151.01 13,146,360.99 自有资金
加气混凝土生产技改 1,689,993.29 1,148,478.42 1,567,057.51 1,271,414.20 自有资金
财务报表附注 第63页
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二○二二年度
财务报表附注
本期转入固定资
本期其 本期利息
产、投资性房地 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 资本化率 资金来源
产、无形资产、长 金额 资本化金额
金额 (%)
期待摊 费用等金额
南沙电力百万机组工程 238,164,529.32 238,164,529.32 自有资金
募集资金、自有
明珠分布式能源站 167,925,213.56 190,347,028.53 358,272,242.09 9,327,707.76 5,021,958.15 4.30
资金及贷款
燃料港口技改工程 2,864,258.58 5,790,579.58 3,069,672.83 5,585,165.33 自有资金
煤炭码头技改工程 自有资金
广州 LNG 二期项目 425,717,111.31 1,173,584,040.20 1,599,301,151.51 28,928,010.64 23,696,939.98 3.70 自有资金及贷款
金融城起步区综合能源项目 44,791,834.74 13,078,686.99 57,870,521.73 15,703.81 15,703.81 4.30 自有资金
鳌头能源站技改工程 556,013.27 59,946,044.34 59,983,544.34 518,513.27 自有资金
机组储能调频项目 19,138,214.69 19,138,214.69 自有资金
健康城能源站 5,265,270.20 5,265,270.20 自有资金
其他 9,055,280.30 13,858,680.60 18,654,959.70 4,259,001.20 自有资金
合计 3,032,493,970.26 4,996,277,897.03 2,199,096,308.73 5,829,702,107.23 153,539,317.46 60,338,998.16
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额 计提原因
计提 其他 处置 其他
南沙电力百万机组工程 238,164,529.32 238,164,529.32 项目终止
合计 238,164,529.32 238,164,529.32
财务报表附注 第64页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
工程物资 8,679,839.07 8,679,839.07 3,111,910.43 3,111,910.43
合计 8,679,839.07 8,679,839.07 3,111,910.43 3,111,910.43
(二十) 使用权资产
项目 土地租赁 房屋及建筑物 机器设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额 164,386,348.10 105,577,323.32 2,430,949,381.20 91,982,068.13 2,792,895,120.75
（2）本期增加金额 34,878,982.74 -42,376,667.41 878,995,876.73 -544,238.24 870,953,953.82
—新增租赁 28,024,902.68 8,074,649.28 36,099,551.96
—企业合并增加 5,877,504.97 3,043,012.59 821,860,701.77 830,781,219.33
—固定资产转入
—重估调整 -210,586.50 -519,620.83 4,803,389.86 4,073,182.53
—重分类 1,187,161.59 -52,974,708.45 52,331,785.10 -544,238.24
（3）本期减少金额 212,319.98 952,036,864.21 91,437,829.89 1,043,687,014.08
—转出至固定资产 952,036,864.21 91,437,829.89 1,043,474,694.10
—处置 212,319.98 212,319.98
（4）期末余额 199,265,330.84 62,988,335.93 2,357,908,393.72 2,620,162,060.49
（1）上年年末余额 6,811,397.59 14,184,886.75 142,657,043.09 2,019,045.98 165,672,373.41
（2）本期增加金额 10,788,913.20 13,345,809.27 147,773,581.67 1,969,100.48 173,877,404.62
—计提 9,434,368.41 14,263,295.58 95,679,144.72 2,178,439.41 121,555,248.12
—企业合并增加 894,998.37 1,221,829.46 50,205,328.67 52,322,156.50
—重分类 459,546.42 -2,139,315.77 1,889,108.28 -209,338.93
（3）本期减少金额 167,843.85 63,645,164.10 3,988,146.46 67,801,154.41
—转出至固定资产 63,645,164.10 3,988,146.46 67,633,310.56
—处置 167,843.85 167,843.85
（4）期末余额 17,600,310.79 27,362,852.17 226,785,460.66 271,748,623.62
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 181,665,020.05 35,625,483.76 2,131,122,933.06 2,348,413,436.87
（2）上年年末账面价值 157,574,950.51 91,392,436.57 2,288,292,338.11 89,963,022.15 2,627,222,747.34
财务报表附注 第65页
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二○二二年度
财务报表附注
(二十一) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 网络软件系统 合计
（1）上年年末余额 2,516,642,949.04 659,160.12 458,613.12 273,027,702.58 2,790,788,424.86
（2）本期增加金额 116,592,538.27 1,213,334.65 16,253,402.53 134,059,275.45
—购置 65,526,762.86 547,164.35 9,799,065.00 75,872,992.21
—内部研发 666,170.30 666,170.30
—在建工程转入 7,584,111.00 6,250,918.73 13,835,029.73
—企业合并增加 43,481,664.41 203,418.80 43,685,083.21
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,633,235,487.31 659,160.12 1,671,947.77 289,281,105.11 2,924,847,700.31
（1）上年年末余额 404,708,700.06 328,422.64 276,554.32 182,282,068.39 587,595,745.41
（2）本期增加金额 82,480,516.72 69,754.75 51,478.70 23,583,702.00 106,185,452.17
—计提 80,264,196.51 69,754.75 51,478.70 23,520,283.11 103,905,713.07
—企业合并增加 2,216,320.21 63,418.89 2,279,739.10
（3）本期减少金额
（4）期末余额 487,189,216.78 398,177.39 328,033.02 205,865,770.39 693,781,197.58
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 2,146,046,270.53 260,982.73 1,343,914.75 83,415,334.72 2,231,066,502.73
（2）上年年末账面价值 2,111,934,248.98 330,737.48 182,058.80 90,745,634.19 2,203,192,679.45
(二十二) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
佛山恒益热电有限公司 5,017,064.63 5,017,064.63
广州发展南沙电力有限公司 62,616,530.49 62,616,530.49
南澳县南亚新能源技术开发有限公司 50,653,959.56 50,653,959.56
美姑兴澜风电开发有限公司 377,669,788.52 377,669,788.52
兰考县韩湘坡风电开发有限公司 117,473,268.28 117,473,268.28
兰考县丰华能源开发有限公司 3,924,766.76 3,924,766.76
广东穗发新能源有限公司 649,223,305.85 649,223,305.85
财务报表附注 第66页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
黄梅四面山风电开发有限公司 20,886,097.41 20,886,097.41
广州燃气花都有限公司 59,397,723.65 59,397,723.65
雷波兴澜风电开发有限公司 48,474,877.36 48,474,877.36
襄阳市双集风电开发有限公司 51,872,100.00 51,872,100.00
重庆盛川南天门风力发电有限公司 5,125,023.14 5,125,023.14
小计 1,287,464,781.50 164,869,724.15 1,452,334,505.65
减值准备
佛山恒益热电有限公司 5,017,064.63 5,017,064.63
广州发展南沙电力有限公司 62,616,530.49 62,616,530.49
南澳县南亚新能源技术开发有限公司 50,653,959.56 50,653,959.56
兰考县丰华能源开发有限公司 3,924,766.76 3,924,766.76
小计 122,212,321.44 122,212,321.44
账面价值 1,165,252,460.06 164,869,724.15 1,330,122,184.21
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
资产组或资产组 美姑兴澜风电开 兰考县韩湘坡风 广东穗发新能源 黄梅四面山风电 襄阳市双集风电 雷波兴澜风电开 重庆盛川南天门风 广州燃气花都有限
序号
组合的构成 发有限公司 电开发有限公司 有限公司 开发有限公司 开发有限公司 发有限公司 力发电有限公司 公司
商誉账面价值 ① 377,669,788.52 117,473,268.28 649,223,305.85 20,886,097.41 51,872,100.00 48,474,877.36 5,125,023.14 59,397,723.65
未确认归属于少
数股东权益的商 ② 94,417,447.13 5,221,524.35 39,598,482.43
誉价值
调整后的商誉账
③=①+② 472,087,235.65 117,473,268.28 649,223,305.85 26,107,621.76 51,872,100.00 48,474,877.36 5,125,023.14 98,996,206.08
面价值
资产组或资产组
④ 1,026,638,037.88 456,186,493.94 3,114,668,873.63 404,082,236.63 213,104,346.17 391,542,872.24 248,235,385.06 4,596,409.69
组合的账面价值
包含商誉的资产
组或资产组组合 ⑤=③+④ 1,498,725,273.53 573,659,762.22 3,763,892,179.48 430,189,858.39 264,976,446.17 440,017,749.60 253,360,408.20 103,592,615.77
的账面价值
资产组预计未来
现金流量的现值 ⑥ 1,609,337,409.47 632,916,666.70 4,058,403,909.08 460,746,055.83 270,201,772.76 497,303,426.77 261,370,345.67 105,278,853.28
（可回收金额）
⑦=⑥-⑤
商誉减值损失 （且⑦≥
财务报表附注 第68页
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二○二二年度
财务报表附注
本公司采用未来现金流折现的方法计算包含商誉的资产组的可收回金额。主要
的参数确定的原则如下：
（1）风电项目预测期根据《电力业务许可证》有效期和主要风电设备使用寿命
分析确定，如属于电力业务许可豁免的项目，则按 20 年经营期限确定；燃气项
目预测期根据《燃气经营许可证》有效期、《广州市花都区天然气综合利用项目
合作框架协议》和燃气管网使用寿命分析确定。
（2）风电项目预测期各年的发电量以设计产能为基础，结合具体项目近年风
况、近年实际利用效率等分析确定；燃气项目预测期销售气量根据与非居民用
气客户已经签订的《天然气购销合同》
、潜在用气客户及其需求、居民用户用气
需求、供气管网投资建设计划及其预计完工投产年份等分析确定。
（3）风电项目预测期的电价均以现行政府文件规定确定；燃气项目预测期的气
价以目前实际价格为基础，结合预测的未来采购成本和正在执行的价格联动机
制等分析确定。
（4）预测期的成本费用以近期历史数据为基础，结合预测期各成本费用的变动
特点分析预测。
（5）本次测试的收益指标为税前企业自由现金流量，折现率也为税前口径，通
过加权资本成本模型（WACC）测算得出。
主要参数如下表所列：
项目 预测期间 税前折现率
美姑兴澜风电开发有限公司 2023 年至 2039 年 9.64%
兰考县韩湘坡风电开发有限公司 2023 年至 2039 年 6 月 9.47%
广东穗发新能源有限公司 2023 年至 2041 年 9.63%
黄梅四面山风电开发有限公司 2023 年至 2041 年 6 月 9.37%
襄阳市双集风电开发有限公司 2023 年至 2041 年 9.06%
雷波兴澜风电开发有限公司 2023 年至 2040 年 9.35%
重庆盛川南天门风力发电有限公司 2023 年至 2035 年 9.05%
广州燃气花都有限公司 2023 年至 2039 年 10.07%
本年，本公司对商誉减值进行测试，确定美姑兴澜风电开发有限公司、兰考
县韩湘坡风电开发有限公司、广东穗发新能源有限公司、黄梅四面山风电开
发有限公司、襄阳市双集风电开发有限公司、重庆盛川南天门风力发电有限
公司和广州燃气花都有限公司商誉未发生减值。
财务报表附注 第69页
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(二十三) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加金 本期摊销金
项目 其他减少金额 期末余额
额 额 额
装修费 19,783,779.06 8,054,409.92 7,513,488.43 20,324,700.55
出线接入补偿款 2,275,000.00 2,275,000.00
南沙油罐防腐工程 3,390,382.09 4,515,722.93 1,899,601.78 6,006,503.24
输线电路租金 717,241.93 55,172.46 662,069.47
煤水项目改造 790,187.46 83,568.09 706,619.37
临时管道 5,011,176.56 44,537,153.21 10,945,461.40 38,602,868.37
道路设施修复工程 1,565,354.34 454,840.43 423,705.34 1,596,489.43
水土保持工程 3,965,244.21 3,965,244.21
其他 3,679,921.57 1,196,032.06 464,903.79 4,411,049.84
合计 37,213,043.01 62,723,402.76 23,660,901.29 76,275,544.48
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
未付工资 203,157,314.62 35,923,251.09 237,510,237.45 41,463,915.72
未付费用 329,951,642.21 54,640,097.47 295,039,807.21 49,113,651.40
资产减值准备 345,868,764.58 84,000,515.99 424,943,917.85 103,762,380.91
可抵扣亏损 3,300,013,047.83 543,468,539.88 2,668,826,094.22 460,108,240.77
政府补助 28,999,501.07 4,624,257.90 31,238,893.61 5,082,761.68
未实现内部交易利润 455,319,032.13 113,829,758.03 448,853,263.49 111,251,147.86
其他权益工具投资公
允价值变动
销售返利 23,694,388.57 5,923,597.14 24,179,733.82 6,044,933.46
租赁 2,484,322.60 449,815.87 2,554,387.12 573,094.88
合计 4,857,682,213.61 884,908,383.37 4,324,926,510.03 825,345,170.50
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 628,311,656.56 145,752,219.19 681,445,391.57 158,642,204.10
公允价值变动损益 571,645,273.05 142,911,318.26 546,180,898.05 136,545,224.52
其他权益工具投资公
允价值变动
非同一控制下企业合
并资产评估增值
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
未按权责发生制确认
的收入
合计 2,451,800,695.75 597,765,280.87 2,670,198,816.12 648,631,848.98
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 525,462,868.61 667,580,760.67
可抵扣亏损 1,876,979,430.44 1,756,465,568.75
合计 2,402,442,299.05 2,424,046,329.42
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 1,876,979,430.44 1,756,465,568.75
(二十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购小机组容量款 39,453,240.99 39,453,240.99 39,453,240.99 39,453,240.99
预付项目前期费用 35,183,217.57 35,183,217.57 604,112,160.81 604,112,160.81
预付设备及工程款 380,504,949.25 380,504,949.25 198,325,753.33 198,325,753.33
预付土地款 37,000,000.00 37,000,000.00
预付投资项目保证金 587,787,000.00 587,787,000.00
待认证增值税进项 199,339,506.44 199,339,506.44 156,050,849.42 156,050,849.42
股权投资 714,576,681.36 714,576,681.36 714,576,681.36 714,576,681.36
合计 1,993,844,595.61 1,993,844,595.61 1,712,518,685.91 1,712,518,685.91
财务报表附注 第71页
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其他说明：根据《广东省发展和改革委员会关于印发推进沙角电厂退役及替代电源
，深圳市广深沙角 B 电力有限公司（以下简称“沙角 B”）2#机
建设工作方案的函》
组和 1#机组已分别于 2018 年 11 月和 2019 年 11 月关停，至 2019 年 11 月底，沙角
B 已不再运行发电。根据《广东省人民政府办公厅关于沙角电厂退役及替代电源建
设工作的会议纪要》，预计沙角 B 将取得共享退役土地增值收益等补偿。本公司于
营分红，而是转变为资产的处置变现收益。综合考虑上述因素，本公司将对沙角 B
的股权投资 714,576,681.36 元转入其他非流动资产。
(二十六) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 741,994,774.97 24,837,697.95
信用借款 2,300,999,900.00 1,093,885,699.11
应付利息 2,313,923.64 1,892,103.90
合计 3,045,308,598.61 1,120,615,500.96
注：质押借款中 490,512,000 元为已贴现且在资产负债表日尚未到期的票据形成。
无
(二十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,435,799,309.76 280,373,843.04
信用证 470,296,556.66 1,188,128,010.89
合计 1,906,095,866.42 1,468,501,853.93
期末公司无已到期未支付的应付票据。
(二十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款及服务费 2,206,653,801.88 2,373,797,265.65
应付工程款（含暂估工程款） 1,559,332,798.73 1,167,701,648.01
应付设备款 233,371,231.13 92,867,515.88
合计 3,999,357,831.74 3,634,366,429.54
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电建集团贵州工程有限公司 366,161,698.10 工程款未结算
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 76,230,872.46 工程款未结算
广西永盛石油化工有限公司销售分公司 41,806,549.12 尚未结算
中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司 25,501,930.00 工程款未结算
哈电风能有限公司 23,645,071.20 工程未结算
中国能源建设集团湖南火电建设有限公司 23,520,268.20 未结算
中国能源建设集团广东火电工程总公司 15,807,300.01 未结算
北京天源科创风电技术有限责任公司 15,636,662.78 工程款未结算
合计 588,310,351.87
(二十九) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收租金 1,851,731.14
合计 1,851,731.14
(三十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
合同负债 803,858,568.49 784,968,342.58
合计 803,858,568.49 784,968,342.58
(三十一) 吸收存款
项目 期末余额 上年年末余额
吸收存款 3,054,823.01 76,763,177.43
其中：公司 3,054,823.01 76,763,177.43
应计利息 1,876.11 53,512.76
合计 3,056,699.12 76,816,690.19
(三十二) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 457,566,568.74 1,520,389,437.16 1,626,775,927.97 351,180,077.93
离职后福利-设定提存计划 196,697,144.62 191,730,344.62 4,966,800.00
辞退福利 7,231,693.86 5,831,587.87 5,845,093.76 7,218,187.97
一年内到期的其他福利
合计 464,798,262.60 1,722,918,169.65 1,824,351,366.35 363,365,065.90
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 450,551,809.95 1,220,975,877.94 1,329,215,781.97 342,311,905.92
（2）职工福利费 1,354,528.00 81,583,425.08 82,785,793.19 152,159.89
（3）社会保险费 1,699,688.47 72,712,701.27 70,133,901.27 4,278,488.47
其中：医疗保险费 55,636,131.53 55,636,131.53
工伤保险费 3,481,177.30 3,481,177.30
生育保险费 108,556.05 108,556.05
补充医疗保险 1,699,688.47 13,486,836.39 10,908,036.39 4,278,488.47
（4）住房公积金 116,072,259.94 116,042,678.94 29,581.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,960,542.32 29,045,172.93 28,597,772.60 4,407,942.65
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 457,566,568.74 1,520,389,437.16 1,626,775,927.97 351,180,077.93
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 132,132,148.74 132,132,148.74
失业保险费 3,353,446.08 3,353,446.08
企业年金缴费 61,211,549.80 56,244,749.80 4,966,800.00
合计 196,697,144.62 191,730,344.62 4,966,800.00
(三十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 108,377,175.03 65,333,013.98
企业所得税 91,175,407.15 59,157,405.66
个人所得税 14,258,261.31 5,246,974.16
城市维护建设税 5,384,880.45 5,062,877.51
教育费附加 2,321,926.44 2,196,275.60
地方教育附加 1,543,827.60 1,464,065.81
房产税 2,690,055.18 15,650,022.19
印花税 5,001,519.49 8,137,078.60
环境保护税 1,161,149.30 2,260,241.21
其他 1,649,829.14 3,182,389.66
合计 233,564,031.09 167,690,344.38
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(三十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 16,469,385.18 82,629,480.19
其他应付款项 769,532,872.24 393,053,665.78
合计 786,002,257.42 475,683,145.97
无
项目 期末余额 上年年末余额
丰华能源投资集团有限公司 16,469,385.18 16,469,385.18
广东省能源集团有限公司 66,160,095.01
合计 16,469,385.18 82,629,480.19
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款及代垫款 175,516,996.13 78,121,154.04
押金及保证金 382,181,538.31 239,608,753.89
其他 211,834,337.80 75,323,757.85
合计 769,532,872.24 393,053,665.78
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电建集团贵州工程有限公司 131,905,929.81 履约保证金
广东南方碱业股份有限公司 20,000,000.00 押金及保证金
中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 15,260,000.00 履约保证金
中国电建集团新能源电力有限公司 9,902,353.00 履约保证金
广州华跃电力工程设计有限公司 6,783,341.76 履约保证金
上海能辉科技股份有限公司 5,819,712.27 履约保证金
中国能源建设集团广东火电工程有限公司 5,275,428.70 履约保证金
合计 194,946,765.54
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(三十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 1,968,149,441.09 1,169,561,374.33
一年内到期的应付债券 1,470,000,000.00 3,900,000,000.00
一年内到期的长期应付款 135,075.38 126,346.48
一年内到期的租赁负债 178,769,116.66 85,099,785.16
应计利息 142,435,783.68 250,183,625.01
合计 3,759,489,416.81 5,404,971,130.98
(三十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
已背书未终止确认的应收票据 200,000.00 93,091,095.70
与合同相关的预收款项的增值税额 100,322,879.79 77,000,686.49
待转销项税额 204,463,004.68 173,274,865.22
短期应付债券 2,011,229,041.09 1,001,669,863.01
合计 2,316,214,925.56 1,345,036,510.42
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短期应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州发展 21 年第四期超短期融
资券（21 广州发展 SCP004）
券（22 广州发展 SCP001）
券（22 广州发展 SCP002）
券（22 广州发展 SCP003)
合计 4,000,000,000.00 1,001,669,863.01 3,000,000,000.00 28,733,150.71 2,017,504,109.62 2,011,229,041.09
财务报表附注 第77页
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(三十七) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 2,006,721,731.56 1,621,030,615.93
抵押借款 26,233,321.64 308,511,125.22
信用借款 6,728,241,422.06 3,675,671,355.24
合计 8,761,196,475.26 5,605,213,096.39
(三十八) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
应付债券 6,380,000,000.00 7,500,000,000.00
合计 6,380,000,000.00 7,500,000,000.00
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溢折价 其他减少-转至一
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 按面值计提利息 本期偿还 期末余额
摊销 年内到期部份
广州发展集团有限公司 2019 年
第一期中期票据
广州发展集团有限公司 2019 年
第二期中期票据
广州发展集团有限公司 2020 年
第一期中期票据
广州发展集团股份有限公司
行公司债券（第一期）
广州发展集团股份有限公司
行公司债券（第二期）
"广州发展 22 年第一期-22 穗发
"广州发展 22 年第二期-22 穗发
合计 10,000,000,000.00 7,500,000,000.00 2,500,000,000.00 239,593,150.64 2,264,037,780.97 1,595,555,369.67 6,380,000,000.00
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(三十九) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 2,606,710,681.53 3,343,662,914.77
减：未确认融资费用 570,830,948.18 787,808,795.11
合计 2,035,879,733.35 2,555,854,119.66
(四十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 5,295,529.47 5,467,984.49
专项应付款
合计 5,295,529.47 5,467,984.49
项目 期末余额 上年年末余额
遂溪县洋青镇古村村民委员会帮扶经
济项目资金
台山市汶村镇投资合作扶贫资金 1,067,761.74 1,105,141.38
中天盈房地产开发有限公司 2,112,900.00 2,112,900.00
西江镇 2020 年投资合作扶贫资金 2,114,867.73 2,174,355.33
合计 5,295,529.47 5,467,984.49
(四十一) 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 33,015,750.73 37,935,581.53
三、其他长期福利 114,294,049.16 133,304,886.93
合计 147,309,799.89 171,240,468.46
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（1）辞退福利义务现值
项目 本期金额 上期金额
（1）利息净额 494,629.33 595,142.56
（1）精算利得（损失以“－”表示）
（1）已支付的福利 -614,825.00 -353,653.58
（2）转入一年内到期辞退福利 -4,799,635.13 -5,199,579.23
注：本公司部分老职工实行了内退制度，通常是离退休时间 5 年以内时，可
以申请离岗内退，领取本公司的内退补贴。作为辞退福利，在内退时记入成
本。
收紧、待遇降低原则进行修订，按“老人老办法，新人新制度”原则保留了
原已离岗退养和内部病退职工待遇。
(四十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 82,576,399.73 9,020,000.00 9,368,682.48 82,227,717.25
合计 82,576,399.73 9,020,000.00 9,368,682.48 82,227,717.25
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期损益金 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 期末余额
额 与收益相关
重大科技创新项目补助资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
科技专项补助金 1,020,000.00 1,020,000.00 与收益相关
除尘器改造项目补助 1,094,629.21 691,344.84 403,284.37 与资产相关
广州市环境保护局 2014 年重点污染防治工程广
州珠江电厂#1、#2 机组脱硝还原剂液氨改尿素 607,433.35 202,477.92 404,955.43 与资产相关
项目首期补助
#1、#2 炉低氮燃烧器改造项目补助 2,133,333.21 320,000.04 1,813,333.17 与资产相关
华工科研合作经费 32,287.74 32,287.74 与收益相关
电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一
塔项目）
落后电机淘汰升级改造 135,428.52 33,857.16 101,571.36 与资产相关
变频拖动节能系统（2014 年 1 月竣工） 95,833.33 46,000.00 49,833.33 与资产相关
炉渣粉煤灰综合利用系统（2014 年 07 年竣工） 292,500.00 90,000.00 202,500.00 与资产相关
生产余料收集循环利用系统 253,166.67 98,000.00 155,166.67 与资产相关
除尘器改造项目补助 761,850.00 761,850.00 与资产相关
一炉一塔改造项目 1,128,000.00 288,000.00 840,000.00 与资产相关
落后电机淘汰升级改造 98,228.52 24,557.16 73,671.36 与资产相关
#3、#4 机组低氮燃烧器改造项目 1,914,018.78 358,878.48 1,555,140.30 与资产相关
“超洁净排放”改造奖励资金 13,336,928.51 1,390,476.00 11,946,452.51 与资产相关
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本期计入当期损益金 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 期末余额
额 与收益相关
广州市增城区财政国库支付中心 2017 年省工业
和信息化发展专项资金
广州市煤电厂环保改造项目资金 6,322,924.82 587,846.80 5,735,078.02 与资产相关
（绿色发展用途）项目款
#1 机 DLN2.6+低氮燃烧系统技术改造项目 4,263,698.56 205,479.48 4,058,219.08 与资产相关
节能专项资金 674,242.22 50,000.04 624,242.18 与资产相关
能源管理信息系统建设补助 100,000.00 21,818.16 78,181.84 与资产相关
专项扶持资金
文丘里管射流增压装置送煤气项目 146,502.99 146,502.99 与资产相关
安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 1,046,820.89 248,916.96 797,903.93 与资产相关
可燃冰项目科研项目专款 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 67,179.49 35,049.96 32,129.53 与资产相关
发展港口公司#1、#2 泊位岸电工程项目 3,902,750.78 175,404.48 3,727,346.30 与资产相关
千吨级新能源电动船充电站项目（一期） 1,784,655.90 57,569.55 1,727,086.35 与资产相关
新能源自卸船项目 884,599.10 28,535.45 856,063.65 与资产相关
南沙珠啤项目节能资金 262,500.00 18,000.00 244,500.00 与资产相关
万宝光伏发电项目环保专项资金 1,258,333.34 99,999.96 1,158,333.38 与资产相关
合计 82,576,399.73 9,020,000.00 9,368,682.48 82,227,717.25
财务报表附注 第83页
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财务报表附注
(四十三) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
应付股权收购对价款（含或有对价） 179,711,379.79 318,325,271.54
合计 179,711,379.79 318,325,271.54
(四十四) 股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 上年年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 3,544,055,525.00 3,544,055,525.00
(四十五) 资本公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 9,712,032,379.14 9,712,032,379.14 9,712,032,379.14
同一控制下企业合并的影响 -579,159,096.26 976,262,600.00 -1,555,421,696.26
收购子公司少数股东股权 276,178,980.10 276,178,980.10 170,796,560.24 446,975,540.34
小计 8,122,381,970.58 9,409,052,262.98 170,796,560.24 976,262,600.00 8,603,586,223.22
其他资本公积
被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
原制度资本公积转入 315,392,952.01 315,392,952.01 315,392,952.01
股份支付计入股东权益的金
额
小计 413,813,521.30 413,813,521.30 51,777,786.85 465,591,308.15
合计 8,536,195,491.88 9,822,865,784.28 222,574,347.09 976,262,600.00 9,069,177,531.37
其他说明：
并，期初调增资本公积 1,286,670,292.40 元，合并前原股东收回部份投资款减少资
本公积 524,446,000.00 元，公司支付股权转让款减少资本公积 451,816,600.00 元。详
见本附注“六、
（二）同一控制下企业合并”。
INVESTMENTS LIMITED 持有控股子公司广州珠江电力燃料有限公司 35%股权形
成的。详见本附注“七、（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公
司的交易”。
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
(四十六) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 230,618,697.88 230,618,697.88
合计 230,618,697.88 230,618,697.88
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
(四十七) 其他综合收益
本期金额 期末余额
减：前期计入其 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于
他综合收益当期 他综合收益当期 税后归属于母公司
生额 用 少数股东
转入损益 转入留存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 37,520,858.74 8,854,615.21 7,010,858.99 1,843,756.22 39,364,614.96
其他权益工具投资公允价值变动 789,976,487.56 -164,414,024.74 -41,103,506.18 -123,310,518.56 666,665,969.00
企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 5,285,614.94 -1,899,326.72 -1,899,326.72 3,386,288.22
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 832,782,961.24 -157,458,736.25 7,010,858.99 -41,103,506.18 -123,366,089.06 709,416,872.18
财务报表附注 第86页
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财务报表附注
(四十八) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 67,576,276.30 37,449,722.06 24,747,786.53 80,278,211.83
合计 67,576,276.30 37,449,722.06 24,747,786.53 80,278,211.83
(四十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,894,890,948.86 2,921,804,982.16 2,921,804,982.16
合计 2,894,890,948.86 2,921,804,982.16 2,921,804,982.16
(五十) 一般风险准备
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备金 76,039,506.21 76,039,506.21 76,039,506.21
合计 76,039,506.21 76,039,506.21 76,039,506.21
(五十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 7,473,577,045.52 7,723,516,117.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
-415,413,209.82 -384,829,021.21
－）
调整后年初未分配利润 7,058,163,835.70 7,338,687,096.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,353,857,708.39 172,070,507.62
其他综合收益结转留存收益 7,010,858.99
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 350,743,520.36 452,593,768.28
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,068,288,882.72 7,058,163,835.70
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
(五十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,437,419,015.42 43,999,112,269.36 37,395,396,530.07 36,048,424,134.84
其他业务 412,167,326.63 255,892,389.66 502,782,064.16 320,648,232.36
合计 47,849,586,342.05 44,255,004,659.02 37,898,178,594.23 36,369,072,367.20
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)电力业务 8,321,185,976.15 7,712,064,359.75 7,882,238,935.60 8,655,091,391.89
煤电 6,195,718,120.00 6,161,890,976.98 5,808,044,369.99 7,010,168,418.83
煤电热力 459,883,976.71 390,767,647.81 401,568,354.41 366,410,766.40
气电 1,330,947,013.93 893,385,190.90 1,293,701,880.55 974,541,811.19
气电热力 138,346,459.54 122,686,718.12 83,396,200.84 87,621,748.49
加气混凝土 196,290,405.97 143,333,825.94 295,528,129.81 216,348,646.98
(2)能源物流业务 30,348,556,882.59 29,604,081,328.22 22,616,971,669.38 21,673,843,779.70
煤炭 28,738,309,901.90 28,027,403,561.72 20,387,943,718.79 19,547,353,225.56
油品 1,598,840,450.64 1,570,130,974.81 2,229,027,950.59 2,126,490,554.14
危化品仓储 11,406,530.05 6,546,791.69
(3)燃气业务 6,944,898,772.62 5,963,902,849.92 5,404,364,933.10 5,174,481,988.75
管道燃气 6,944,898,772.62 5,963,902,849.92 5,404,364,933.10 5,174,481,988.75
(4)新能源业务 1,718,766,280.51 659,795,094.43 1,417,955,733.54 509,645,121.31
光伏发电 482,212,731.13 208,574,513.37 418,079,358.11 173,007,926.10
风力发电 1,219,489,956.90 429,512,868.65 990,019,945.37 322,926,251.65
充电桩 17,063,592.48 21,707,712.41 9,856,430.06 13,710,943.56
(5)其他产业 104,011,103.55 59,268,637.04 73,865,258.45 35,361,853.19
房产租赁 47,601,802.42 16,307,795.86 48,829,899.50 18,046,841.81
融资租赁 56,409,301.13 42,960,841.18 25,035,358.95 17,315,011.38
合计 47,437,419,015.42 43,999,112,269.36 37,395,396,530.07 36,048,424,134.84
客户名称 营业收入总额 占营业收入的比例(%)
中国南方电网及其子公司 8,021,362,122.93 16.76
广东省电力工业燃料有限公司 2,439,977,620.89 5.10
深圳能源集团股份有限公司燃料物资分公司 1,407,141,142.77 2.94
台泥(杭州)环保科技有限公司及台泥(贵港)
水泥有限公司
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占营业收入的比例(%)
国家电网及其子公司 1,130,677,003.78 2.36
合计 14,303,216,960.54 29.89
(五十三) 利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入 60,187,494.48 54,394,683.86
存放同业 55,246,619.66 49,492,697.07
存放中央银行 4,940,874.82 4,901,986.79
贷款利息收入
利息支出 2,470,283.35 1,569,699.75
拆入资金 2,092,057.55 733,100.00
吸收存款 378,225.80 836,599.75
利息净收入 57,717,211.13 52,824,984.11
(五十四) 手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出 99,007.01 137,581.43
手续费及佣金净收入 -99,007.01 -137,581.43
(五十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 31,568,087.25 33,883,477.38
教育费附加 13,920,792.76 14,930,743.45
地方教育附加 9,456,534.21 9,706,210.08
房产税 38,406,691.74 36,710,634.01
土地使用税 4,681,563.44 4,438,090.90
车船税 105,834.06 125,519.82
印花税 37,167,161.60 38,298,487.33
环境保护税 4,346,637.84 4,153,968.54
其他 200,907.73 589,991.82
合计 139,854,210.63 142,837,123.33
(五十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 133,862,092.12 151,243,650.90
行政费用 21,520,237.24 20,159,040.68
财务报表附注 第89页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
折旧、摊销（销售用固定资产、无
形资产）、保险、维修费、租赁费
营销综合费用 26,759,573.52 27,642,158.05
其他 20,350,571.37 22,180,404.24
合计 219,188,886.55 243,738,445.73
(五十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 567,182,887.70 463,477,039.26
行政费用 65,053,146.44 70,423,981.47
折旧、摊销（管理用固定资产、无
形资产）、保险、维修费、租赁费
中介服务费 35,098,928.26 34,413,099.12
其他 50,812,190.21 32,066,872.27
合计 809,620,067.40 681,642,309.28
(五十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 255,284,711.48 215,721,688.12
直接投入费用 255,495,211.95 249,368,985.76
折旧费用与长期待摊费用 20,564,753.31 20,725,933.14
无形资产摊销费用 4,928,536.88 2,038,272.67
委托外部研究开发费用 16,632,929.87 8,759,429.00
其他费用 22,426,563.60 24,654,254.82
合计 575,332,707.09 521,268,563.51
(五十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 761,331,450.24 792,978,571.16
其中：租赁负债利息费用 67,419,780.51 62,726,329.91
减：利息收入 99,637,637.86 25,315,681.38
汇兑损益 10,185,365.27 -2,941,379.40
其他 11,694,626.22 13,476,693.40
合计 683,573,803.87 778,198,203.78
财务报表附注 第90页
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二○二二年度
财务报表附注
(六十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 44,027,280.36 116,758,419.35
进项税加计抵减 3,068,288.69 9,747,178.78
代扣个人所得税手续费 1,509,651.52 1,391,807.50
即征即退增值税 22,080,256.77 6,771,119.28
免征增值税 81,000.00
债务重组收益 6,246,140.51 41,465,301.74
合计 76,931,617.85 176,214,826.65
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
经营亏损补贴 11,784,976.00 与收益相关
稳岗补贴 4,376,338.47 377,118.89 与收益相关
高新认定及研发补助 4,350,000.00 5,595,160.00 与收益相关
创新平台奖励款 4,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
一次性留工补助 2,297,235.60 与收益相关
除尘器改造项目补助金 1,453,194.84 1,453,194.84 与资产相关
广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事
后奖补项目款
“超洁净排放”改造奖励资金 1,390,476.00 1,390,476.00 与资产相关
保险保费补贴 1,371,400.00 600,000.00 与收益相关
广州市增城区财政国库支付中心 2017 年省工业和信
息化发展专项资金
广州市商务局进口煤补贴 1,000,000.00 与收益相关
低氮燃烧器改造项目 884,358.00 884,358.00 与资产相关
电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项
目）
广州市煤电厂环保改造项目资金 587,846.80 587,846.80 与资产相关
广州市重点外贸企业稳增长资金 525,000.00 与收益相关
岸电使用补贴 308,272.92 133,594.92 与收益相关
安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 248,916.96 228,723.66 与资产相关
电动汽车充电基础设施建设补贴 222,216.00 与收益相关
脱硝工程补助 202,477.92 202,477.92 与资产相关
科技创新小巨人入库补贴 200,000.00 与收益相关
财务报表附注 第91页
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二○二二年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
小微企业社保补贴 175,613.20 与收益相关
发展港口公司#1、#2 泊位岸电工程项目 175,404.48 175,404.48 与资产相关
培训补贴 132,000.00 248,000.00 与收益相关
保税燃油资金 100,000.00 与收益相关
万宝光伏发电项目环保专项资金 99,999.96 99,999.96 与资产相关
生产余料收集循环利用系统 98,000.00 98,000.00 与资产相关
炉渣粉煤灰综合利用系统 90,000.00 90,000.00 与资产相关
财政局拨 2022 年高端专业服务业奖励扶持奖励金 80,000.00 与收益相关
天河财政局汇来天河区工业产值增长奖励专项 80,000.00 与收益相关
一次性扩岗补助 70,524.01 与收益相关
能效电机改造补贴 58,414.32 58,414.32 与资产相关
千吨级新能源电动船充电站项目（一期） 57,569.55 57,569.55 与资产相关
节能专项资金 50,000.04 50,000.04 与资产相关
变频拖动节能系统 46,000.00 46,000.00 与资产相关
挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 35,049.96 35,049.96 与资产相关
新能源自卸船项目 28,535.45 28,535.45 与资产相关
能源管理信息系统建设补助 21,818.16 与资产相关
南沙珠啤项目节能专项资金 18,000.00 18,000.00 与资产相关
企业防疫消杀支出补贴 16,076.00 与收益相关
化利奖励
发电机组上网电量补贴 84,697,635.00 与收益相关
工业企业增产奖励 800,000.00 与收益相关
广州市应急管理局划来 2020 年为限化学品应急救援 300,000.00 与收益相关
华工研发项目合作经费 207,712.26 与收益相关
节水及废水回用补助 40,000.00 与收益相关
金融服务业扶持奖励金 1,591,000.00 与收益相关
凉山州经济责任目标考核奖励资金 200,000.00 与收益相关
能源项目财政补贴 8,926,814.20 与收益相关
企业贷款贴息 300,000.00 与收益相关
融资产业发展事项专项资金 354,800.00 与收益相关
市工业和信息化局划来市级小升规项目配套奖 200,000.00 与收益相关
其他 779,645.68 359,913.06 与收益相关
合计 44,027,280.36 116,758,419.35
财务报表附注 第92页
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二○二二年度
财务报表附注
(六十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -68,338,626.42 2,806,926.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益 17,148,379.09 19,176,011.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,245,155.11 14,611,121.68
债权投资持有期间取得的利息收入 484,756.27 23,170.80
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 87,281,300.00 117,533,955.51
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 101,814,785.95 94,605,700.95
购买日之前持有的股权按照公允价值重新计
量产生的利得
其他 3,602,580.86 818,373.72
合计 176,068,111.22 249,575,261.19
(六十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -25,990.90 2,732,490.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,706,500.00
其他非流动金融资产 11,085,936.59 68,347,027.01
其他 4,362,739.72
合计 11,059,945.69 75,442,257.63
(六十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -213,991.28 71,270.43
应收账款坏账损失 -40,104,249.89 1,109,536.81
其他应收款坏账损失 28,236,839.12 19,860,014.73
合计 -12,081,402.05 21,040,821.97
(六十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -586,901.90 76,638,434.02
固定资产减值损失 1,646,143.20
合计 1,059,241.30 76,638,434.02
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
(六十五) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产处置收益 1,675,378.55 219,502.85 1,675,378.55
使用权资产处置收益 -404.87 -404.87
合计 1,674,973.68 219,502.85 1,674,973.68
(六十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废利得合计 536,314.50
其中：固定资产报废利得 536,314.50
政府补助 1,169,197.38 28,429,071.44 1,169,197.38
违约金收入 15,082,102.63 2,585,357.23 15,082,102.63
保险赔款等 455,845.00 1,382.58 455,845.00
合并成本低于可辨认净资产公
允价值份额
出售碳排放配额收益 4,530,274.82
无需支付或有对价 22,119,295.16 22,119,295.16
其他 1,952,755.24 2,308,434.69 1,952,755.24
合计 45,894,624.50 55,717,858.22 41,364,349.68
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
南沙区财政局 2021 年中央财政外经贸发展
专项资金国家进口
一次性扩岗补助 69,375.00 与收益相关
和谐单位奖励 40,000.00 20,000.00 与收益相关
南沙区人社局 3A 企业款 20,000.00 与收益相关
南沙区以工代训补贴 18,000.00 与收益相关
中小微企业一次性吸纳 8,000.00 与收益相关
党史文献研究室工作经费 5,660.38 与收益相关
南沙区一次性招用补贴 5,000.00 与收益相关
广州市天河区科技工业和信息化局工作经费 3,162.00 3,600.00 与收益相关
总部型企业经营贡献奖励 27,881,200.00 与收益相关
合计 1,169,197.38 28,429,071.44
财务报表附注 第94页
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财务报表附注
(六十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,074,222.30 2,634,475.25 1,074,222.30
其中：固定资产毁损报废损失 1,074,222.30 2,634,475.25 1,074,222.30
对外捐赠 3,838,930.45 1,641,337.51 3,838,930.45
碳排放权履约费用 64,176,900.00 16,537,451.76
罚款及滞纳金支出 94,245.78 181,303.96 94,245.78
赔偿金及违约金支出 1,583,598.50 1,044,465.50 1,583,598.50
其他 355,680.49 294,202.06 355,680.49
合计 71,123,577.52 22,333,236.04 6,946,677.52
(六十八) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 378,291,623.34 229,672,402.43
递延所得税费用 -73,107,137.30 -476,130,057.26
合计 305,184,486.04 -246,457,654.83
项目 本期金额
利润总额 1,476,158,067.78
按法定税率计算的所得税费用 369,039,516.95
子公司适用不同税率的影响 17,656,767.57
调整以前期间所得税的影响 4,486,765.39
归属于合营企业和联营企业损益的影响 17,084,656.61
非应税收入的影响 -52,501,053.13
所得减免的影响 -125,456,612.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,119,949.57
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,979,565.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 99,661,185.35
研发费用、残疾人工资加计扣除的影响 -31,927,124.13
所得税费用 305,184,486.04
财务报表附注 第95页
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财务报表附注
(六十九) 每股收益
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.3882 0.0629
稀释每股收益 0.3882 0.0629
(七十) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
银行存款利息 86,936,916.62 18,875,200.58
保证金及押金 451,609,805.25 556,800,037.52
专项补贴 180,645,731.21 136,200,819.77
其他 147,381,360.84 207,068,603.22
合计 866,573,813.92 918,944,661.09
项目 本期金额 上期金额
费用付现（工资除外） 268,722,473.75 309,682,303.17
保证金及押金 205,087,172.22 471,143,586.32
其他 208,161,891.87 199,562,844.41
合计 681,971,537.84 980,388,733.90
项目 本期金额 上期金额
煤炭远期合约 29,471,140.00 245,706,677.25
工程保证金 3,101,502.86 31,999,645.02
收回项目款 37,500,000.00
合计 70,072,642.86 277,706,322.27
项目 本期金额 上期金额
煤炭远期合约 22,740,000.56 192,677,785.43
预付投资项目保证金 587,787,000.00
工程保证金 6,400,548.81 266,903,339.24
项目前期费用 1,716,620.60 2,358,969.04
合计 618,644,169.97 461,940,093.71
财务报表附注 第96页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
借款保证金 8,000,000.00 57,995,000.00
票据保证金 100,700,000.00
股权激励缴款 104,133,146.52
合计 108,700,000.00 162,128,146.52
项目 本期金额 上期金额
票据保证金 55,200,000.00 130,700,000.00
中期票据、公司债费用 4,957,751.49 6,516,091.59
融资手续费 13,843,151.42 1,675,177.74
经营租赁 94,657,053.15 12,135,861.15
同一控制企业股权转让款及归还股东款项 976,262,600.00
收购子公司少数股东股权 230,000,000.00
合计 1,374,920,556.06 151,027,130.48
(七十一) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,170,973,581.74 -102,276,146.58
加：信用减值损失 -12,081,402.05 21,040,821.97
资产减值损失 1,059,241.30 76,638,434.02
固定资产折旧 1,381,984,254.76 1,311,503,331.87
油气资产折耗
使用权资产折旧 121,555,248.12 81,946,835.44
无形资产摊销 103,905,713.07 101,787,793.39
长期待摊费用摊销 23,660,901.29 18,787,985.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,674,973.68 -219,502.85
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,074,222.30 2,098,160.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,059,945.69 -75,442,257.63
财务费用（收益以“－”号填列） 783,211,441.73 803,097,468.38
投资损失（收益以“－”号填列） -176,068,111.22 -249,575,261.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,459,706.69 -526,015,549.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,647,430.61 49,885,492.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 242,265,245.45 719,801,957.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -278,030,652.20 -1,146,594,615.35
财务报表附注 第97页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 462,392,073.18 1,006,933,978.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,740,059,700.80 2,093,398,925.83
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 6,933,931,934.19 9,410,405,358.46
减：现金的期初余额 9,410,405,358.46 2,931,696,985.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,476,473,424.27 6,478,708,372.65
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 316,647,503.40
其中：广州燃气花都有限公司 25,200,000.00
雷波兴澜风电开发有限公司 112,736,960.62
襄阳市双集风电开发有限公司 71,891,700.00
云浮丰粤新能源科技有限公司 1,498,842.78
重庆盛川南天门风力发电有限公司 105,320,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 33,081,863.24
其中：广州燃气花都有限公司 722,961.43
雷波兴澜风电开发有限公司 3,182,284.66
襄阳市双集风电开发有限公司 1,013,468.58
云浮丰粤新能源科技有限公司 858,372.31
重庆盛川南天门风力发电有限公司 7,232,608.90
桐梓银河天成风力发电有限公司 17,036,908.51
广州市港诚船务代理有限公司 3,035,258.85
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,932,582.15
其中：广东穗发新能源有限公司 47,650,159.93
湖南华骏风电有限公司 6,532,558.89
黄梅四面山风电开发有限公司 13,181,238.76
兰考县丰华能源开发有限公司 316,878.32
美姑兴澜风电开发有限公司 51,473,665.03
应城东岗风电开发有限公司 44,778,081.22
取得子公司支付的现金净额 447,498,222.31
财务报表附注 第98页
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二○二二年度
财务报表附注
无
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 6,933,931,934.19 9,410,405,358.46
其中：库存现金 53,065.93 87,934.68
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 3,767,609,123.79 5,879,183,532.50
可随时用于支付的其他货币资金 55,700,303.27 123,143,820.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项 3,110,569,441.20 3,407,990,070.54
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,933,931,934.19 9,410,405,358.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(七十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 56,078,400.00 票据保证金、信用证保证金、履约保证金等
存放中央银行款项 327,183,900.57 存放中央银行法定准备金
固定资产 50,757,973.19 借款抵押资产
合计 434,020,273.76
财务报表附注 第99页
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财务报表附注
其他受限情况说明：
公司名称 金融机构 借款总额（万元） 借款余额（万元） 借款期限 担保形式
佛山恒益热电有限公司 中国农业银行佛山三水支行 420,000.00 54,483.52 2009 年 9 月 22 日-2024 年 4 月 21 日 电费收费权
广州发展鳌头能源站有限公司 兴业银行股份有限公司广州分行 24,405.00 6,344.97 2014 年 8 月 21 日-2024 年 8 月 20 日 电费收费权
广州发展鳌头能源站有限公司 中国银行股份有限公司广州珠江支行 5,000.00 5,000.00 2022 年 12 月 2 日-2023 年 12 月 2 日 热费收费权
广州发展宝珠能源站有限公司 中国建设银行股份有限公司广东省分行 11,751.80 11,751.80 2021 年 4 月 29 号-2036 年 4 月 28 号 电费收费权
广州发展新能股份有限公司 兴业银行股份有限公司广州分行 5,502.00 2,111.49 2015 年 2 月 26 至 2030 年 2 月 25 电费收费权、固定资产抵押
广州发展新能股份有限公司 兴业银行股份有限公司广州分行 445.00 175.33 2015 年 10 月 23 至 2030 年 10 月 22 电费收费权、固定资产抵押
广州发展新能股份有限公司 兴业银行股份有限公司广州分行 1,513.00 564.29 2015 年 10 月 23 至 2030 年 10 月 22 电费收费权、固定资产抵押
东明乾德新能源有限公司 交通银行股份有限公司 29,500.00 28,000.00 2021 年 12 月 31 日至 2032 年 10 月 28 日 电费收费权
开封广顺新能源有限公司 中国银行股份有限公司深圳中心区支行 32,170.00 26,816.50 2020 年 4 月 1 日至 2032 年 4 月 1 日 电费收费权
湖南华骏风电有限公司 中国建设银行股份有限公司宜章支行 67,000.00 54,595.36 2021 年 12 月 23 日至 2036 年 12 月 23 日 电费收费权
连州穗发光伏有限公司 中国建设银行股份有限公司 60,000.00 45,122.50 2020 年 6 月 30 日至 2035 年 6 月 29 日 电费收费权
阳山穗发光伏有限公司 中国建设银行股份有限公司 15,000.00 10,324.44 2020 年 6 月 30 日至 2035 年 6 月 29 日 电费收费权
(七十三) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 294,552,485.38
其中：美元 42,292,807.28 6.9646 294,552,485.38
财务报表附注 第100页
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财务报表附注
(七十四) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
资产负债表列 计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
报项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
除尘器改造项目补助金 14,517,500.00 递延收益 1,453,194.84 1,453,194.84 其他收益
广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事后奖补项目款 21,044,500.00 递延收益 1,417,915.24 1,417,915.24 其他收益
“超洁净排放”改造奖励资金 20,000,000.00 递延收益 1,390,476.00 1,390,476.00 其他收益
广州市增城区财政国库支付中心 2017 年省工业和信息化发展专项资金 17,941,300.00 递延收益 1,223,270.44 1,223,270.44 其他收益
低氮燃烧器改造项目 3,200,000.00 递延收益 884,358.00 884,358.00 其他收益
电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项目） 5,480,000.00 递延收益 721,333.32 721,333.32 其他收益
广州市煤电厂环保改造项目资金 10,000,000.00 递延收益 587,846.80 587,846.80 其他收益
安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 1,504,917.83 递延收益 248,916.96 228,723.66 其他收益
脱硝工程补助 49,095,000.00 递延收益 202,477.92 202,477.92 其他收益
发展港口公司#1、#2 泊位岸电工程项目 4,165,857.50 递延收益 175,404.48 175,404.48 其他收益
万宝光伏发电项目环保专项资金 2,000,000.00 递延收益 99,999.96 99,999.96 其他收益
生产余料收集循环利用系统 980,000.00 递延收益 98,000.00 98,000.00 其他收益
炉渣粉煤灰综合利用系统 900,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 其他收益
能效电机改造补贴 408,900.00 递延收益 58,414.32 58,414.32 其他收益
千吨级新能源电动船充电站项目（一期） 1,899,795.00 递延收益 57,569.55 57,569.55 其他收益
节能专项资金 1,000,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
变频拖动节能系统 460,000.00 递延收益 46,000.00 46,000.00 其他收益
财务报表附注 第101页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
资产负债表列 计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
报项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 350,499.60 递延收益 35,049.96 35,049.96 其他收益
新能源自卸船项目 941,670.00 递延收益 28,535.45 28,535.45 其他收益
能源管理信息系统建设补助 100,000.00 递延收益 21,818.16 其他收益
南沙珠啤项目节能专项资金 360,000.00 递延收益 18,000.00 18,000.00 其他收益
废水回用工程项目补助 1,500,000.00 递延收益 其他收益
合计 164,939,939.93 9,368,682.48 9,326,671.02
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
种类 金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额
失的项目
经营亏损补贴 11,784,976.00 11,784,976.00 其他收益
稳岗补贴 4,753,457.36 4,376,338.47 377,118.89 其他收益
高新认定及研发补助 9,945,160.00 4,350,000.00 5,595,160.00 其他收益
创新平台奖励款 6,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
一次性留工补助 2,297,235.60 2,297,235.60 其他收益
保险保费补贴 1,971,400.00 1,371,400.00 600,000.00 其他收益
广州市商务局进口煤补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
广州市重点外贸企业稳增长资金 525,000.00 525,000.00 其他收益
财务报表附注 第102页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
种类 金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额
失的项目
岸电使用补贴 441,867.84 308,272.92 133,594.92 其他收益
电动汽车充电基础设施建设补贴 222,216.00 222,216.00 其他收益
科技创新小巨人入库补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益
小微企业社保补贴 175,613.20 175,613.20 其他收益
培训补贴 380,000.00 132,000.00 248,000.00 其他收益
保税燃油资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
财政局拨 2022 年高端专业服务业奖励扶持奖励金 80,000.00 80,000.00 其他收益
天河财政局汇来天河区工业产值增长奖励专项 80,000.00 80,000.00 其他收益
一次性扩岗补助 70,524.01 70,524.01 其他收益
企业防疫消杀支出补贴 16,076.00 16,076.00 其他收益
其他 1,161,376.90 779,645.68 359,913.06 其他收益
奖励
发电机组上网电量补贴 84,697,635.00 84,697,635.00 其他收益
工业企业增产奖励 800,000.00 800,000.00 其他收益
广州市应急管理局划来 2020 年为限化学品应急救援 300,000.00 300,000.00 其他收益
华工研发项目合作经费 207,712.26 207,712.26 其他收益
节水及废水回用补助 40,000.00 40,000.00 其他收益
金融服务业扶持奖励金 1,591,000.00 1,591,000.00 其他收益
凉山州经济责任目标考核奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
财务报表附注 第103页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
种类 金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额
失的项目
能源项目财政补贴 8,926,814.20 8,926,814.20 其他收益
企业贷款贴息 300,000.00 300,000.00 其他收益
融资产业发展事项专项资金 354,800.00 354,800.00 其他收益
市工业和信息化局划来市级小升规项目配套奖 200,000.00 200,000.00 其他收益
南沙区财政局 2021 年中央财政外经贸发展专项资金国家
进口
一次性扩岗补助 69,375.00 69,375.00 营业外收入
和谐单位奖励 60,000.00 40,000.00 20,000.00 营业外收入
南沙区人社局 3A 企业款 20,000.00 20,000.00 营业外收入
南沙区以工代训补贴 18,000.00 18,000.00 营业外收入
中小微企业一次性吸纳 8,000.00 8,000.00 营业外收入
党史文献研究室工作经费 5,660.38 5,660.38 营业外收入
南沙区一次性招用补贴 5,000.00 5,000.00 营业外收入
广州市天河区科技工业和信息化局工作经费 6,762.00 3,162.00 3,600.00 营业外收入
总部型企业经营贡献奖励 27,881,200.00 27,881,200.00 营业外收入
合计 171,710,433.19 35,827,795.26 135,860,819.77
财务报表附注 第104页
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(七十五) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 67,419,780.51 62,726,329.91
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租
赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 94,657,053.15 102,718,980.71
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 47,601,802.42 48,829,899.50
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款
额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
合计 81,619,547.83 64,728,806.95
财务报表附注 第105页
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（2）融资租赁
本期金额 上期金额
销售损益 56,409,301.13 25,035,358.95
租赁投资净额的融资收益
与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相
关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
未折现的租赁收款额小计 348,381,033.82 50,975,165.00
加：未担保余值
减：未实现融资收益 107,603,852.49 10,557,725.00
租赁投资净额 240,777,181.33 40,417,440.00
财务报表附注 第106页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得比 股权取 购买日的确定依 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 例（%） 得方式 据 购买方的收入 购买方的净利润
雷波兴澜风电开发有限公司 2022/1/6 140,921,200.77 100.00 购买 2022/1/6 取得公司控制权 59,657,602.11 28,050,707.15
襄阳市双集风电开发有限公司 2022/3/31 111,880,000.00 100.00 购买 2022/3/31 取得公司控制权 30,322,841.90 14,618,503.22
云浮丰粤新能源科技有限公司（合
并）
广州燃气花都有限公司 2022/7/31 26,829,780.36 60.00 购买 2022/7/31 取得公司控制权 35,733,201.37 -93,834.81
广州市港诚船务代理有限公司 2022/7/31 1,709,153.83 50.00 购买 2022/7/31 取得公司控制权 847,139.45 6,875.06
重庆盛川南天门风力发电有限公司 2022/12/23 105,320,000.00 100.00 购买 2022/12/23 取得公司控制权
桐梓银河天成风力发电有限公司 2022/12/30 1.00 100.00 购买 2022/12/30 取得公司控制权
注：云浮丰粤新能源科技有限公司（合并）包含全资子公司智平新能源科技（罗平）有限公司和智定新能源科技（罗定）有限公司。
雷波兴澜风电 襄阳市双集风电 云浮丰粤新能源 广州燃气花 广州市港诚船务 重庆盛川南天门风 桐梓银河天成风
项目
开发有限公司 开发有限公司 科技有限公司 都有限公司 代理有限公司 力发电有限公司 力发电有限公司
合并成本
—现金 140,921,200.77 111,880,000.00 1,498,842.78 26,829,780.36 105,320,000.00 1.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
财务报表附注 第107页
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雷波兴澜风电 襄阳市双集风电 云浮丰粤新能源 广州燃气花 广州市港诚船务 重庆盛川南天门风 桐梓银河天成风
项目
开发有限公司 开发有限公司 科技有限公司 都有限公司 代理有限公司 力发电有限公司 力发电有限公司
—购买日之前持有的股权于购买
日的公允价值
—其他
合并成本合计 140,921,200.77 111,880,000.00 1,498,842.78 53,659,560.72 1,709,153.83 105,320,000.00 1.00
减：取得的可辨认净资产公允价
值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
净资产公允价值份额的金额
云浮丰粤新能源科技有限公 广州市港诚船务代理有限公 重庆盛川南天门风力发电有限公
雷波兴澜风电开发有限公司 襄阳市双集风电开发有限公司 广州燃气花都有限公司 桐梓银河天成风力发电有限公司
司 司 司
项目
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 值 值 值 值
资产： 411,004,572.89 388,465,973.42 256,880,948.33 256,880,948.33 6,191,639.68 6,191,639.68 28,382,309.87 28,382,309.87 3,764,645.30 3,764,645.30 257,800,029.82 257,800,029.82 970,168,071.72 970,168,071.72
货币资金 3,182,284.66 3,182,284.66 1,013,468.58 1,013,468.58 858,372.31 858,372.31 722,961.43 722,961.43 3,035,258.85 3,035,258.85 7,232,608.90 7,232,608.90 17,036,908.51 17,036,908.51
应收款项 25,831,954.80 25,831,954.80 20,605,400.00 20,605,400.00 656.24 656.24 2,934,663.38 2,934,663.38 12,880.40 12,880.40 49,241,609.81 49,241,609.81 77,931,264.53 77,931,264.53
存货 359,111.49 359,111.49
其他流动资产 38,744,905.28 38,744,905.28 23,070,301.47 23,070,301.47 31,706.41 31,706.41 631,126.99 631,126.99 54,349.00 54,349.00 41,441,670.32 41,441,670.32
固定资产 90,926,598.48 68,387,999.01 93,362,670.13 93,362,670.13 5,236.55 5,236.55 16,320,448.11 16,320,448.11 76,506.14 76,506.14 181,260,088.14 181,260,088.14 58,271.39 58,271.39
使用权资产 237,930,771.99 237,930,771.99 117,717,265.32 117,717,265.32 3,191,458.08 3,191,458.08 3,612,231.65 3,612,231.65 771,655,373.10 771,655,373.10
无形资产 6,715,769.00 6,715,769.00 830,446.00 830,446.00 139,999.91 139,999.91 11,376,992.24 11,376,992.24 16,234,912.35 16,234,912.35
财务报表附注 第108页
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财务报表附注
云浮丰粤新能源科技有限公 广州市港诚船务代理有限公 重庆盛川南天门风力发电有限公
雷波兴澜风电开发有限公司 襄阳市双集风电开发有限公司 广州燃气花都有限公司 桐梓银河天成风力发电有限公司
司 司 司
项目
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 值 值 值 值
其他长期资产 7,672,288.68 7,672,288.68 281,396.83 281,396.83 2,104,210.09 2,104,210.09 3,801,766.82 3,801,766.82 500,000.00 500,000.00 8,634,381.73 8,634,381.73 45,809,671.52 45,809,671.52
负债： 318,558,249.48 313,908,367.63 196,873,048.33 196,873,048.33 4,692,796.90 4,692,796.90 37,945,914.75 37,945,914.75 346,337.63 346,337.63 157,605,052.96 157,605,052.96 969,582,916.45 969,582,916.45
借款 11,122,948.32 11,122,948.32
应付款项 52,873,701.89 52,873,701.89 44,582,137.22 44,582,137.22 1,600,010.60 1,600,010.60 18,560,530.46 18,560,530.46 177,035.97 177,035.97 156,688,118.15 156,688,118.15 394,008,882.50 394,008,882.50
租赁负债 258,172,246.63 258,172,246.63 152,290,911.11 152,290,911.11 3,092,786.30 3,092,786.30 5,006,141.08 5,006,141.08 571,135,187.27 571,135,187.27
递延所得税负债 4,649,881.85
其他负债 2,862,419.11 2,862,419.11 3,256,294.89 3,256,294.89 169,301.66 169,301.66 916,934.81 916,934.81 4,438,846.68 4,438,846.68
净资产 92,446,323.41 74,557,605.79 60,007,900.00 60,007,900.00 1,498,842.78 1,498,842.78 -9,563,604.88 -9,563,604.88 3,418,307.67 3,418,307.67 100,194,976.86 100,194,976.86 585,155.27 585,155.27
减：少数股东权
-3,825,441.95 -3,825,441.95 1,709,153.84 1,709,153.84
益
取得的净资产 92,446,323.41 74,557,605.79 60,007,900.00 60,007,900.00 1,498,842.78 1,498,842.78 -5,738,162.93 -5,738,162.93 1,709,153.83 1,709,153.83 100,194,976.86 100,194,976.86 585,155.27 585,155.27
购买日之前与原持有股权
购买日之前原持有股权按 购买日之前原持有股权在
购买日之前原持有股权在 购买日之前原持有股权在 相关的其他综合收益转入
被购买方名称 照公允价值重新计量产生 购买日的公允价值的确定
购买日的账面价值 购买日的公允价值 投资收益/留存收益的金
的利得或损失 方法及主要假设
额
广州燃气花都有限公司 26,829,780.36 26,829,780.36 收益法
财务报表附注 第109页
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无
(二) 同一控制下企业合并
企业合并 合并当期期初至 合并当期期初至
构成同一控制下企业合并 比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 合并日被合并方
的依据 方的收入 方的净利润
权益比例 的收入 的净利润
广州市旺隆热电有限公司
广州市旺隆热
电有限公司
控股集团有限公司控制
广州发展新塘水务有限公
广州发展新塘
水务有限公司
集团有限公司控制
财务报表附注 第110页
广州发展集团股份有限公司
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财务报表附注
广州发展新塘水务有限公
广州市旺隆热电有限公司
司
现金 333,541,700.00 118,274,900.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计 333,541,700.00 118,274,900.00
广州市旺隆热电有限公司 广州发展新塘水务有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产： 296,416,045.93 800,511,335.92 94,671,780.00 144,797,189.51
货币资金 36,303,488.36 423,978,262.61 35,229,846.19 22,357,103.39
应收款项 14,951,549.59 113,974,654.80 14,701.37 62,037,203.34
存货 5,351,056.66 5,351,763.69 302,436.49 302,436.49
其他流动资产
固定资产 170,244,377.48 185,295,609.26 13,057,756.45 13,219,753.72
无形资产 44,302,954.25 45,842,479.85 17,997,905.58 18,706,596.12
其他长期资产 25,262,619.59 26,068,565.71 28,069,133.92 28,174,096.45
负债： 25,564,210.39 41,167,427.39 5,035,674.13 5,978,480.00
应付款项 17,311,750.86 29,019,704.76 3,895,523.84 3,790,199.22
其他非流动负债 8,252,459.53 12,147,722.63 1,140,150.29 2,188,280.78
净资产 270,851,835.54 759,343,908.53 89,636,105.87 138,818,709.51
减：少数股东权益
取得的净资产 270,851,835.54 759,343,908.53 89,636,105.87 138,818,709.51
注：上述公司合并日的的净资产比上期期末大幅减少，主要为原股东减资所致。
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
财务报表附注 第111页
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财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
全资子公司广州发展电力集团有限公司于 2022 年 9 月投资设立了全资子公司
惠州市穗发综合能源有限公司；
控股子公司玉树丰呈新能源有限公司于 2022 年 6 月投资设立了全资子公司玉
树穗发风力发电有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 1 月投资设立了全资子公
司冕宁县穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 1 月投资设立了全资子公
司禄劝穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 1 月投资设立了全资子公
司广州黄埔穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 2 月投资设立了全资子公
司蕉岭穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 2 月投资设立了控股子公
司上思广发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 5 月投资设立了全资子公
司天津穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 6 月投资设立了全资子公
司上思穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 6 月投资设立了全资子公
司龙州穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 6 月投资设立了全资子公
司陇南穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 7 月投资设立了全资子公
司广州花都穗发新能源电力有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 7 月投资设立了控股子公
司广州穗发能辉新能源有限公司；广州穗发能辉新能源有限公司于 2022 年 7
月投资设立了全资子公司罗山县穗发能辉新能源发展有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 8 月投资设立了全资子公
司开平穗展新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 8 月投资设立了全资子公
司荆门穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 9 月投资设立了控制子公
财务报表附注 第112页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
司新丰穗发丰光新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 11 月投资设立了全资子
公司广西隆安穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 11 月投资设立了控制子
公司河源穗发交投新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 11 月投资设立了控股子
公司大柴旦穗发启恒新能源有限公司；大柴旦穗发启恒新能源有限公司于
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于 2022 年 12 月投资设立了全资子
公司廉江穗发新能源有限公司。
项目 期末净资产 本期净利润
玉树穗发风力发电有限公司
冕宁县穗发新能源有限公司
禄劝穗发新能源有限公司 88,000,000.00
广州黄埔穗发新能源有限公司 2,132,496.53 132,496.53
蕉岭穗发新能源有限公司 2,300,000.00
上思广发新能源有限公司 3,903,152.37 3,152.37
天津穗发新能源有限公司
上思穗发新能源有限公司 40,000,000.00
龙州穗发新能源有限公司
陇南穗发新能源有限公司
广州花都穗发新能源电力有限公司 3,800,000.00
广州穗发能辉新能源有限公司 4,998,830.58 -1,169.42
罗山县穗发能辉新能源发展有限公司 3,000,000.00
开平穗展新能源有限公司 8,600,000.00
荆门穗发新能源有限公司
新丰穗发丰光新能源有限公司 1,300,000.00
广西隆安穗发新能源有限公司 10,000,350.00 350.00
河源穗发交投新能源有限公司
大柴旦穗发启恒新能源有限公司
大柴旦穗发电力有限公司
廉江穗发新能源有限公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
财务报表附注 第113页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广州发展集团财务有限公司 广东广州 广东广州 财务公司 70 30 设立或投资
广州发展融资租赁有限公司 广东广州 广东广州 融资租赁 75 25 设立或投资
广州发展国际投资有限公司 香港 香港 投资 100 设立或投资
广州发展企业运营管理有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 设立或投资
广州发展新城投资有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 同一控制合并
广州发展南沙投资有限公司 广东广州 广东广州 资产管理 100 同一控制合并
广州发展电力企业有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 同一控制合并
广州珠江电力有限公司 广东广州 广东广州 电力生产 100 设立或投资
广州发展环保建材有限公司 广东广州 广东广州 加气混凝土 100 同一控制合并
广州发展电力集团有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 设立或投资
广州东方电力有限公司 广东广州 广东广州 电力生产 100 设立或投资
佛山恒益热电有限公司 广东佛山 广东佛山 电力生产 50 非同一控制合并
广州中电荔新热电有限公司 广东广州 广东广州 电力生产 50 同一控制合并
广州发展电力科技有限公司 广东广州 广东广州 技术研究 100 设立或投资
广州发展电力销售有限责任公司 广东广州 广东广州 电力供应 100 设立或投资
广州珠江天然气发电有限公司 广东广州 广东广州 电力生产 70 设立或投资
广州发展南沙电力有限公司 广东广州 广东广州 电力生产 72 设立或投资
广州发展能源站管理有限公司 广东广州 广东广州 管理服务 100 设立或投资
广西穗发能源有限公司 广西南宁 广西南宁 电力、热力生产 100 设立或投资
广州发展鳌头能源站有限公司 广东广州 广东广州 投资 50 设立或投资
广州发展太平能源站有限公司 广东广州 广东广州 电力供应 100 设立或投资
广州发展宝珠能源站有限公司 广东广州 广东广州 电力供应 100 设立或投资
广州发展健康城能源站有限公司 广东广州 广东广州 电力供应 70 设立或投资
广州综合能源有限公司 广东广州 广东广州 热力生产和供应 70 设立或投资
惠州市穗发综合能源有限公司 广东惠州 广东惠州 热力生产和供应 100 设立或投资
广州市旺隆热电有限公司 广东广州 广东广州 电力生产 100 同一控制合并
广州发展新塘水务有限公司 广东广州 广东广州 污水处理 100 同一控制合并
广州燃气集团有限公司 广东广州 广东广州 燃气销售 100 同一控制合并
广州南沙发展燃气有限公司 广东广州 广东广州 燃气销售 100 设立或投资
广州东部发展燃气有限公司 广东广州 广东广州 燃气销售 100 同一控制合并
广州花都发展燃气有限公司 广东广州 广东广州 燃气销售 55 同一控制合并
广州发展液化天然气投资有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 设立或投资
粤海(番禺)石油化工储运开发有限公司 广东广州 广东广州 港口装卸、仓储 100 资产合并
广州燃气花都有限公司 广东广州 广东广州 燃气销售 60 非同一控制合并
广州发展燃气投资有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 设立或投资
广州燃气科技有限公司 广东广州 广东广州 检测 100 同一控制合并
广州发展天然气利用有限公司 广东广州 广东广州 天然气利用 100 设立或投资
广州广燃设计有限公司 广东广州 广东广州 设计 100 同一控制合并
广州金燃智能系统有限公司 广东广州 广东广州 燃气表生产 51 设立或投资
财务报表附注 第114页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广州发展天然气贸易有限公司 广东广州 广东广州 燃气销售 100 设立或投资
广州发展能源物流集团有限公司 广东广州 广东广州 投资 100 设立或投资
广州发展碧辟油品有限公司 广东广州 广东广州 油品销售装卸 60 设立或投资
广州发展燃料港口有限公司 广东广州 广东广州 港口装卸 100 设立或投资
广州珠江电力燃料有限公司 广东广州 广东广州 煤炭销售 100 设立或投资
广州南沙发展煤炭码头有限公司 广东广州 广东广州 煤炭装卸 100 设立或投资
广州发展瑞华新能源电动船有限公司 广东广州 广东广州 电动船服务 51 设立或投资
广州小虎岛石化物流有限公司 广东广州 广东广州 仓储 100 设立或投资
广州市港诚船务代理有限公司 广东广州 广东广州 客运港口 50 非同一控制合并
广州发展新能源股份有限公司 广东广州 广东广州 投资 90 10 设立或投资
广发惠东风电有限公司 广东惠州 广东惠州 风电 100 设立或投资
连平广发光伏发电有限公司 广东连平 广东连平 光伏发电 100 设立或投资
东莞穗发光伏发电有限公司 广东东莞 广东东莞 发展光伏 100 设立或投资
江门广发渔业光伏有限公司 广东江门 广东江门 光伏发电 100 设立或投资
南澳县南亚新能源技术开发有限公司 广东汕头 广东汕头 风力发电 100 非同一控制合并
紫金广发农业光伏有限公司 广东紫金 广东紫金 光伏发电 100 设立或投资
韶关广发光伏发电有限公司 广东韶关 广东韶关 光伏发电 100 设立或投资
阳山穗发光伏有限公司 广东清远 广东清远 光伏发电 100 设立或投资
湛江穗发光伏有限公司 广东湛江 广东湛江 光伏发电 100 设立或投资
连州穗发光伏有限公司 广东清远 广东清远 光伏发电 100 设立或投资
岳阳穗南风电有限公司 湖南岳阳 湖南岳阳 风力发电 85 设立或投资
美姑兴澜风电开发有限公司 四川美姑 四川美姑 风力发电 80 非同一控制合并
兰考县韩湘坡风电开发有限公司 河南兰考 河南兰考 风力发电 100 非同一控制合并
兰考县丰华能源开发有限公司 河南兰考 河南兰考 新能源开发 80 非同一控制合并
梅州穗发新能源有限公司 广东梅州 广东梅州 光伏发电 100 设立或投资
广东穗发新能源有限公司 广东深圳 广东深圳 投资 100 非同一控制合并
开封广顺新能源有限公司 河南通许 河南通许 风力发电 100 非同一控制合并
东明乾德新能源有限公司 山东东明 山东东明 风力发电 100 非同一控制合并
东明景祐新能源有限公司 山东东明 山东东明 风力发电 100 非同一控制合并
东明上元新能源有限公司 山东东明 山东东明 风力发电 100 非同一控制合并
临西县万辉新能源科技有限公司 河北临西 河北临西 风力发电 60 非同一控制合并
乐昌穗发新能源有限公司 广东乐昌 广东乐昌 光伏发电 100 设立或投资
英德穗发新能源有限公司 广东英德 广东英德 光伏发电 100 设立或投资
应县穗发新能源有限公司 山西朔州 山西朔州 光伏发电 100 设立或投资
宝鸡穗发沈唐新能源有限公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 光伏发电 100 设立或投资
融安中南新能源有限公司 广西柳州 广西柳州 光伏发电 85 设立或投资
海阳穗发新能源有限公司 山东烟台 山东烟台 光伏发电 100 设立或投资
湖南华骏风电有限公司 湖南宜章 湖南宜章 风力发电 70 非同一控制合并
洪湖穗发新能源有限公司 湖北荆州 湖北荆州 光伏发电 100 设立或投资
财务报表附注 第115页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
龙川穗发新能源有限公司 广东河源 广东河源 光伏发电 100 设立或投资
吉林穗发风力发电有限公司 吉林辽源 吉林辽源 风力发电 70 设立或投资
吉林省绿源建达新能源开发有限公司 吉林辽源 吉林辽源 风力发电 70 设立或投资
黄梅四面山风电开发有限公司 湖北黄梅 湖北黄梅 风力发电 80 非同一控制合并
应城东岗风电开发有限公司 湖北应城 湖北应城 风力发电 100 非同一控制合并
玉树丰呈新能源有限公司 青海玉树 青海玉树 风力发电 70 设立或投资
玉树穗发风力发电有限公司 青海玉树 青海玉树 风力发电 70 设立或投资
雷波兴澜风电开发有限公司 四川雷波 四川雷波 风力发电 100 非同一控制合并
冕宁县穗发新能源有限公司 四川冕宁 四川冕宁 光伏发电 100 设立或投资
禄劝穗发新能源有限公司 云南昆明 云南昆明 光伏发电 100 设立或投资
广州黄埔穗发新能源有限公司 广东广州 广东广州 光伏发电 100 设立或投资
蕉岭穗发新能源有限公司 广东梅州 广东梅州 光伏发电 100 设立或投资
上思广发新能源有限公司 广西上思 广西上思 光伏发电 65 设立或投资
襄阳市双集风电开发有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 风力发电 100 非同一控制合并
云浮丰粤新能源科技有限公司 广东云浮 广东云浮 光伏发电 100 非同一控制合并
智定新能源科技（罗定）有限公司 广东云浮 广东云浮 光伏发电 100 非同一控制合并
智平新能源科技（罗定）有限公司 广东云浮 广东云浮 光伏发电 100 非同一控制合并
天津穗发新能源有限公司 天津 天津 光伏发电 100 设立或投资
上思穗发新能源有限公司 广西上思 广西上思 光伏发电 100 设立或投资
龙州穗发新能源有限公司 广西龙州 广西龙州 光伏发电 100 设立或投资
陇南穗发新能源有限公司 甘肃陇南 甘肃陇南 光伏发电 100 设立或投资
广州花都穗发新能源电力有限公司 广东广州 广东广州 光伏发电 100 设立或投资
广州穗发能辉新能源有限公司 广东广州 广东广州 光伏发电 80 设立或投资
罗山县穗发能辉新能源发展有限公司 河南信阳 河南信阳 光伏发电 80 设立或投资
开平穗展新能源有限公司 广东开平 广东开平 光伏发电 100 设立或投资
荆门穗发新能源有限公司 湖北荆门 湖北荆门 光伏发电 100 设立或投资
新丰穗发丰光新能源有限公司 广东韶关 广东韶关 光伏发电 65 设立或投资
广西隆安穗发新能源有限公司 广西隆安 广西隆安 光伏发电 100 设立或投资
河源穗发交投新能源有限公司 广东河源 广东河源 光伏发电 51 设立或投资
大柴旦穗发启恒新能源有限公司 青海海西 青海海西 光伏发电 65 设立或投资
大柴旦穗发电力有限公司 青海海西 青海海西 光伏发电 65 设立或投资
廉江穗发新能源有限公司 广东廉江 广东廉江 光伏发电 100 设立或投资
重庆盛川南天门风力发电有限公司 重庆盛川 重庆盛川 风力发电 100 非同一控制合并
桐梓银河天成风力发电有限公司 贵州遵义 贵州遵义 风力发电 100 非同一控制合并
财务报表附注 第116页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
公司合计
名称 纳入合并范围原因
持股比例
广州中电荔新热 广州中电荔新热电有限公司的生产经营由广州发展电力集团有限公司（以下简
电有限公司 称：电力集团）负责。
佛山恒益热电有
限公司
广州发展鳌头能
源站有限公司
广州市港诚船务代理有限公司（以下简称“港诚公司”
）设执行董事，由广州发
广州市港诚船务 展能源物流集团有限公司（以下简称“能源物流集团”
）推荐。港诚公司日常工
代理有限公司 作由能源物流集团归口管理，包括公司经营事项、行 政事项、财务事项、人力
资源事项、党工 团事项、维稳工作事项和安健环事项。”
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司合计
名称 未纳入合并范围原因
持股比例
茂名博贺液化天然 该公司尚在开展项目前期工作，我方暂时持股 51%，且正在进行股权结构调整，最
气有限公司 终持股比例很可能达不到控股条件。
本期向少数
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
广州珠江天然气发电有限公司 30% 101,171,365.81 31,038,554.08 683,482,570.13
佛山恒益热电有限公司 50% -260,834,964.69 541,834,492.77
广州中电荔新热电有限公司 50% -116,970,934.07 153,194,085.92
美姑兴澜风电开发有限公司 20% 17,354,386.85 2,000,000.00 129,528,970.58
广州发展碧辟油品有限公司 40% 12,308,050.32 20,037,436.07 234,904,971.53
财务报表附注 第117页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州珠江天然气发电有限公司 1,145,589,284.20 1,268,798,440.75 2,414,387,724.95 127,466,501.87 7,995,099.08 135,461,600.95 1,049,727,273.50 1,385,492,020.82 2,435,219,294.32 381,938,174.97 8,619,202.10 390,557,377.07
佛山恒益热电有限公司 779,032,155.67 3,264,156,184.44 4,043,188,340.11 2,408,285,952.04 551,233,402.52 2,959,519,354.56 895,022,323.22 3,325,330,763.43 4,220,353,086.65 2,085,812,089.21 529,202,082.52 2,615,014,171.73
广州中电荔新热电有限公司 652,399,003.74 1,773,129,160.93 2,425,528,164.67 1,198,193,854.74 920,498,652.01 2,118,692,506.75 571,201,399.60 1,858,275,683.97 2,429,477,083.57 1,215,662,006.58 673,396,875.01 1,889,058,881.59
美姑兴澜风电开发有限公司 501,451,517.76 872,490,866.94 1,373,942,384.70 158,749,398.89 567,548,132.87 726,297,531.76 409,434,915.91 923,294,549.93 1,332,729,465.84 146,083,775.19 615,772,771.97 761,856,547.16
广州发展碧辟油品有限公司 289,537,234.74 709,206,940.55 998,744,175.29 251,459,616.95 160,022,129.53 411,481,746.48 163,539,136.88 753,548,091.48 917,087,228.36 60,503,359.46 250,067,179.49 310,570,538.95
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
广州珠江天然气发电有限公司 1,281,642,882.12 337,237,886.04 337,237,886.04 401,510,651.27 1,188,778,604.73 252,345,968.22 252,345,968.22 370,607,930.58
佛山恒益热电有限公司 2,178,231,447.83 -521,669,929.37 -521,669,929.37 -568,773,953.51 2,122,673,821.55 -534,820,978.96 -534,820,978.96 204,836,521.78
广州中电荔新热电有限公司 1,703,911,155.56 -233,941,868.14 -233,941,868.14 -94,309,195.12 1,789,685,465.05 -348,007,547.55 -348,007,547.55 253,887,716.11
美姑兴澜风电开发有限公司 205,198,936.05 86,771,934.26 86,771,934.26 381,090,846.51 208,081,544.51 84,652,898.77 84,652,898.77 183,926,081.61
广州发展碧辟油品有限公司 1,613,814,578.15 30,770,125.81 30,770,125.81 -98,917,050.14 2,235,602,488.73 55,659,544.63 55,659,544.63 -321,119,607.48
财务报表附注 第118页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
无
无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
全资子公司广州发展能源物流集团有限公司于 2022 年 11 月收购 BEST STAR
INVESTMENTS LIMITED 持有控股子公司广州珠江电力燃料有限公司 35%股
权，公司对广州珠江电力燃料有限公司持股比例由 65%变更为 100%；同时对
广州珠江电力燃料有限公司的子公司广州南沙发展煤炭码头有限公司持股比
例由 65%变更为 100%。
广州珠江电力燃料有限公司
购买成本/处置对价
—现金 230,000,000.00
购买成本/处置对价合计 230,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 400,796,560.24
差额 -170,796,560.24
其中：调整资本公积 -170,796,560.24
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企
对本公司
业或联营
合营企业或联 主要经营 业务性 活动是否
注册地 企业投资
营企业名称 地 质 直接 间接 具有战略
的会计处
性
理方法
广东红海湾发
广东汕尾 广东汕尾 电力 25.00 权益法 是
电有限公司
广东珠海金湾
液化天然气有 广东珠海 广东珠海 天然气 25.00 权益法 是
限公司
财务报表附注 第119页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
广东珠海金湾液 广东珠海金湾液
广东红海湾发电 广东红海湾发电
化天然气有限公 化天然气有限公
有限公司 有限公司
司 司
流动资产 1,335,712,023.93 521,413,588.73 1,409,063,784.73 571,200,749.67
非流动资产 4,929,899,200.49 4,498,089,000.32 5,053,935,839.33 3,501,026,794.34
资产合计 6,265,611,224.42 5,019,502,589.05 6,462,999,624.06 4,072,227,544.01
流动负债 3,471,806,656.91 620,763,935.19 3,167,753,331.25 874,691,467.09
非流动负债 400,374,451.07 1,951,214,507.94 574,464,236.02 1,258,517,401.56
负债合计 3,872,181,107.98 2,571,978,443.13 3,742,217,567.27 2,133,208,868.65
少数股东权益
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项 315,107,852.72 325,541,054.52
—商誉
—内部交易未实现
利润
—其他 315,107,852.72 325,541,054.52
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 5,565,503,172.44 1,026,140,525.08 5,009,175,975.67 1,093,286,348.27
净利润 -327,351,940.35 425,059,025.63 -495,932,526.64 451,544,645.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -327,351,940.35 425,059,025.63 -495,932,526.64 451,544,645.72
本期收到的来自联
营企业的股利
财务报表附注 第120页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 407,869,818.00 567,754,925.54
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -48,628,655.36 39,742,821.15
—其他综合收益
—综合收益总额 -48,628,655.36 39,742,821.15
联营企业：
投资账面价值合计 3,309,451,197.75 3,102,791,732.33
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -33,703,540.58 -25,725,438.45
—其他综合收益 6,955,288.49 10,008,169.30
—综合收益总额 -26,748,252.09 -15,717,269.15
无
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
国能福泉发电有限公司 -1,099,182,684.50 -48,715,058.97 -1,147,897,743.47
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括存放同业款项、交易性金融资产、应收票据、应收账款、
应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、吸收存款及同业存放、
应付票据、应付账款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风
险。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
财务报表附注 第121页
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财务报表附注
本公司风险管理的目标是贯彻稳健经营、持续发展的经营理念和原则，确保本公司
有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施能贯彻执行，保障经营管理的有
效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；在风险和收益
之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，使股东
及其他权益投资者的利益最大化。本公司已建立较为完善的内部控制体系，覆盖主
要经营和管理活动，并将风险管理延伸到销售、供应及工程承包方。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，各经营公司会通过
现场走访和第三方征询等方法收集客户相关信息，再运用信用评估模型对客户的信
用风险进行评估，评估结果提交信用委员会审议通过以确定每一客户的赊销额度。
货物出库时，必须核对客户的信用额度，确保在有额度或货款已到账的前提下才能
发出发货指令。
在赊销账期内，本公司建立客户定期回访制，了解客户生产、经营、安全、财务等
情况，及时根据情况调整信用政策。本公司也通过对已有客户信用评级的季度监控
以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于出现延迟支付的客
户，本公司也有相应制度和流程，确定货款的追收责任，明确不同时段的追收方式
和追收重点。此外，本公司还根据业务情况定期或不定期与客户进行书面的对账，
相关对账凭证归档客户信用档案。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第122页
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
短期借款 2,552,482,674.97 2,552,482,674.97
应付票据 1,906,095,866.42 1,906,095,866.42
应付账款 3,999,357,831.74 3,999,357,831.74
吸收存款及同业存放 3,054,823.01 3,054,823.01
其他应付款 786,002,257.42 786,002,257.42
长期借款 2,380,516,823.80 1,959,541,144.42 3,585,314,328.98 4,826,475,679.77 12,751,847,976.97
应付债券、超短期融资券 2,376,559,410.76 1,559,669,246.58 6,827,332,191.78 10,763,560,849.12
长期应付款 470,000.00 390,000.00 1,746,724.00 5,212,900.00 7,819,624.00
租赁负债 248,799,991.04 360,979,119.39 996,000,186.07 1,180,687,402.94 2,786,466,699.44
合计 14,253,339,679.16 3,880,579,510.39 11,410,393,430.83 6,012,375,982.71 35,556,688,603.09
上年年末余额
项目
短期借款 1,118,723,397.06 1,118,723,397.06
应付票据 1,468,501,853.93 1,468,501,853.93
应付账款 3,610,937,164.50 3,610,937,164.50
吸收存款及同业存放 276,763,509.27 276,763,509.27
其他应付款 472,362,895.64 472,362,895.64
长期借款 1,169,561,374.33 755,234,746.69 2,571,527,188.17 2,278,451,161.53 6,774,774,470.72
应付债券、超短期融资券 4,900,000,000.00 7,500,000,000.00 12,400,000,000.00
长期应付款 126,346.48 1,033,402.99 3,326,535.10 1,108,046.40 5,594,330.97
财务报表附注 第123页
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上年年末余额
项目
租赁负债 85,099,785.16 537,176,377.35 1,364,150,868.37 654,526,873.94 2,640,953,904.82
合计 13,102,076,326.37 1,293,444,527.03 11,439,004,591.64 2,934,086,081.87 28,768,611,526.91
财务报表附注 第124页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。
除委托贷款、短期理财、现金及现金等价物以外，本公司并无重大计息资产。
上述资产连同公司短期借款的期限均为 12 个月以内，本公司的短期借款均采
用固定利率，因此这部分金融资产及金融负债并无重大利率风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款及应付债券等长期带息债务。
本公司根据市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定
期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有长期借款、应付债券、租赁负债如下：
期末余额
科目
实际利率 金额
固定利率：
应付债券 2.60%-3.85% 7,850,000,000.00
租赁负债 4.03%-5.62% 2,214,648,850.01
浮动利率：
长期借款 2.8%-4.41% 10,729,345,916.35
合计 20,793,994,766.36
于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司 的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
变动的合理范围。
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行
合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司各类期限融资需求，必要
时通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状况及时
做出调整来降低利率风险。
财务报表附注 第125页
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财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司部分存货通过境外采购，且主要以美元结算，若人民币
对美元的汇率下降，公司外币应付账款将发生汇兑损失。公司尽可能将外币
收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司会签署远期外汇合约或
货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折
算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金（折合人民币） 294,552,485.38 294,552,485.38 3,601,841.60 900.91 3,602,742.51
合计 294,552,485.38 294,552,485.38 3,601,841.60 900.91 3,602,742.51
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 22,091,436.40 元。管理层认
为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场
价格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第126页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第二层次
项目 第一层次公允价 第三层次公允价
公允价值 合计
值计量 值计量
计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 333,409,842.02 333,409,842.02
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 333,409,842.02 333,409,842.02
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 51,946,679.32 51,946,679.32
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 2,415,000,000.00 895,776,400.00 3,310,776,400.00
◆其他非流动金融资产 1,013,428,724.08 1,013,428,724.08
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,013,428,724.08 1,013,428,724.08
（3）衍生金融资产
（4）其他
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产
总额
◆交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
财务报表附注 第127页
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财务报表附注
期末公允价值
第二层次
项目 第一层次公允价 第三层次公允价
公允价值 合计
值计量 值计量
计量
其变动计入当期损益的金融
负债
◆其他非流动负债 179,711,379.79 179,711,379.79
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负
债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
项目 上年年末余额 转入第三层次 转出第三层次 确认负债 结算 期末余额
其他非流动负债 318,325,271.54 138,613,891.75 179,711,379.79
其中：或有对价 318,325,271.54 138,613,891.75 179,711,379.79
合计 318,325,271.54 138,613,891.75 179,711,379.79
财务报表附注 第128页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
业务 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
广州产业投资
控股集团有限 广东广州 投资 652,619.74 万元 57.30 57.30
公司
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 广 州产 业 投 资控 股 集 团有 限 公 司持 有 本 公司股 份
本管理有限公司对本公司的持股比例为 57.30%，表决权比例为 57.30%。
本公司最终控制方是广州市人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
佛山市恒益环保建材有限公司 合营企业
广州发展航运有限公司 合营企业
广州港发石油化工码头有限公司 合营企业
中远发展航运有限公司 合营企业
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 联营企业
广东珠海金湾液化天然气有限公司 联营企业
广州市超算分布式能源投资有限公司 联营企业
国能福泉发电有限公司 联营企业
广州燃气花都有限公司 联营企业
注：公司于 2022 年 7 月 31 日对广州燃气花都有限公司实施非同一控制合并，将其
纳入本公司的合并范围。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州南沙珠江啤酒有限公司 控股股东的控股子公司
广州珠江啤酒股份有限公司 控股股东的控股子公司
财务报表附注 第129页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州发电厂有限公司 控股股东的全资子公司
广州发展建设投资有限公司 控股股东的全资子公司
广州发展投资管理有限公司 控股股东的全资子公司
广州广府通信息科技有限公司 控股股东的全资子公司
广州广能投资有限公司 控股股东的全资子公司
广州国发资本管理有限公司 控股股东的全资子公司
广州国有资产管理集团有限公司 控股股东的全资子公司
广州嘉逸贸易有限公司 控股股东的全资子公司
广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司 控股股东的全资子公司
广州燃气工程有限公司 控股股东的全资子公司
广州荣鑫容器有限公司 控股股东的全资子公司
广州市电力有限公司 控股股东的全资子公司
广州市国际工程咨询有限公司 控股股东的全资子公司
广州市中小企业发展基金有限公司 控股股东的全资子公司
广州饮食服务企业集团有限公司 控股股东的全资子公司
广州产投私募基金管理有限公司 控股股东的全资子公司
广州产业投资资本管理有限公司 控股股东的全资子公司
广州环投环境集团有限公司 控股股东的控股子公司
广州环投增城环保能源有限公司 控股股东的控股子公司
广州环投环境服务有限公司 控股股东的控股子公司
广州生产力促进中心有限公司 控股股东的全资子公司
广州中星仁惠国际医疗管理有限公司 董监高担任董事、高管的法人或其他组织
BP Singapore Pte. Limited 子公司的非控股股东
碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 子公司的非控股股东
上海瑞华（集团）有限公司 子公司的非控股股东
广州酒家集团股份有限公司 董监高担任董事、高管的法人或其他组织
索菲亚家居股份有限公司 董监高担任董事、高管的法人或其他组织
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
脱硫石灰石浆液、高精
佛山市恒益环保建材有限公司 39,299,647.30 46,355,532.64
砌块等
广州广府通信息科技有限公司 系统维护及开发 546,603.77 484,905.66
广州市国际工程咨询有限公司 咨询服务费 224,312.64 242,394.62
BP Singapore Pte. Limited 采购油品、天然气 1,232,887,604.64 672,815,939.41
广州发展航运有限公司 运输劳务 294,331,744.48 279,317,026.68
财务报表附注 第130页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
装卸服务费、操作费、
广州港发石油化工码头有限公司 2,530,010.87 8,021,079.47
电费、包干费
碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 外派人员劳务费 1,230,000.00 1,516,672.00
上海瑞华（集团）有限公司 外派人员劳务费 342,522.88
广州南沙珠江啤酒有限公司 生产电费 13,138.85 13,240.35
广州发电厂有限公司 生产电费 164.51
广州发电厂有限公司 停车费、电费等 37,735.16
广州生产力促进中心有限公司 科技成果评价费 20,754.72
广州环投环境集团有限公司 垃圾处理费 3,717.07
利息支出情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州发展航运有限公司 利息支出 158,067.04 282,586.06
广州发电厂有限公司 利息支出 5,226.58
广州嘉逸贸易有限公司 利息支出 270.20
广州燃气工程有限公司 利息支出 220,158.76 548,516.90
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
BP Singapore Pte. Limited 仓储费 2,258,520.00 1,140,452.88
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 外派管理人员劳务费 107,218.65 349,712.74
粉煤灰、蒸汽、石膏浆
佛山市恒益环保建材有限公司 11,064,986.13 73,298,552.29
液、水、炉渣
佛山市恒益环保建材有限公司 外派人员劳务费 3,003,602.40 3,150,010.19
广东珠海金湾液化天然气有限公司 外派人员劳务费 548,994.14 535,940.21
广州产业投资控股集团有限公司 管理服务费 118,867.92 2,000,000.00
广州发电厂有限公司 检修、代购、咨询服务等 100,000.00 4,034,498.06
发电权补偿电量交易委托
广州发电厂有限公司 202,333.96 703,692.45
代理服务
广州发电厂有限公司 软件维护费分摊 63,275.55 126,551.08
广州发电厂有限公司 外派人员劳务费 120,966.01
广州环投环境服务有限公司 电力交易代理 303,679.25
广州发展航运有限公司 回租业务收入 1,654,641.48 4,602,065.99
广州发展航运有限公司 加淡水服务等 49,509.42 36,125.64
广州发展航运有限公司 外派人员劳务费 1,807,674.40 2,498,561.24
广州港发石油化工码头有限公司 餐厅服务费 10,673.52 14,644.02
广州港发石油化工码头有限公司 外派人员劳务费 1,036,981.12 638,765.97
广州港发石油化工码头有限公司 油品仓储、水电费 324,359.25 2,405,970.75
广州国有资产管理集团有限公司 销售天然气 21,024.19 19,250.46
财务报表附注 第131页
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二○二二年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州酒家集团股份有限公司 销售天然气 5,189,228.45 3,647,258.53
广州南沙珠江啤酒有限公司 电费、节能环保费 3,903,286.71 3,161,280.21
广州南沙珠江啤酒有限公司 销售天然气 144,462.50 83,060.72
广州荣鑫容器有限公司 销售天然气 5,990,904.42 5,248,625.21
广州市超算分布式能源投资有限公司 销售天然气 14,086,994.28
广州珠江啤酒股份有限公司 销售天然气 26,062.77 3,559.08
广州珠江啤酒股份有限公司 代建工程收入 322,361.90
广州饮食服务企业集团有限公司 销售天然气 118,679.35
广州燃气花都有限公司 销售天然气 1,098,840.73 1,682,166.06
广州燃气花都有限公司 外派人员劳务费 126,199.69 366,630.69
广州环投增城环保能源有限公司 销售天然气 17,711,092.50
国能福泉发电有限公司 外派人员劳务费 452,316.87 456,706.75
索菲亚家居股份有限公司 销售天然气 593,028.58 237,205.73
中远发展航运有限公司 外派人员劳务费 281,107.74 37,262.73
财务报表附注 第132页
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二○二二年度
财务报表附注
本公司受托管理/承包情况表：
受托/承包 托管收益/承包收 本期确认的托管
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包终止日
起始日 益定价依据 收益/承包收益
广州产业投资资本管
广州发展集团股份有限公司 珠殿苑车位项目产权手续
理有限公司
珠电进场路土地、珠殿苑及人革厂
广州产业投资资本管
广州发展集团股份有限公司 公配房、房改基金等长期静态管理
理有限公司
项目
广州产业投资资本管
广州发展集团股份有限公司 天誉花园二期相关物业
理有限公司
资产处置工作完成
以存量资产在
广州发展投资管理有 或对方提前书面终
广州燃气集团有限公司 土地使用权、物业及未完成诉讼 2016/8/15 2015-12-31 的账
限公司 止服务之日的较早
面值的 1.5%计算
日期止
资产处置及非运营
嘉得液化气、嘉信液化气、嘉逸贸
企业清理工作完成 以存量资产在
广州发展建设投资有 易、广州燃气工程、广州嘉实贸易
广州燃气集团有限公司 2016/8/15 或对方提前书面终 2015-12-31 的账
限公司 有限公司持有的土地使用权、物业
止服务之日的较早 面值的 1.5%计算
资产及未完成诉讼
日期止
财务报表附注 第133页
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财务报表附注
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州发展航运有限公司 房屋建筑物 1,145,575.98 1,123,204.52
广州广能投资有限公司 房屋建筑物 40,812.00
广州产业投资控股集团有限公司 房屋、车位租赁 6,256,248.19 4,118,189.33
广州市电力有限公司 房屋建筑物 40,812.00
中远发展航运有限公司 房屋建筑物 350,740.55 610,249.08
广州市中小企业发展基金有限公司 房屋、车位租赁 837,419.64 836,161.52
广州产投私募基金管理有限公司 房屋建筑物 626,091.48 626,091.43
广州产业投资资本管理有限公司 房屋建筑物 210,287.63 208,697.14
广州绿色基础设施产业投资基金管理
房屋建筑物 417,394.32 417,394.29
有限公司
广州中星仁惠国际医疗管理有限公司 房屋、车位租赁 294,480.03 499,927.62
财务报表附注 第134页
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财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
租赁资产种 简化处理的短期租 未纳入租赁负 承担的租 简化处理的短期租 未纳入租赁负 承担的租
出租方名称 增加的使 增加的使用
类 赁和低价值资产租 债计量的可变 支付的租金 赁负债利 赁和低价值资产租 债计量的可变 支付的租金 赁负债利
用权资产 权资产
赁的租金费用 租赁付款额 息支出 赁的租金费用 租赁付款额 息支出
广州发展建设投
房屋建筑物 6,479,337.60 587,146.41 234,789.42 5,214,029.83 472,349.99 12,885,466.10
资有限公司
广州发电厂有限
房屋建筑物 301,851.45 478,354.31
公司
广州产业投资控
车位 115,596.33
股集团有限公司
财务报表附注 第135页
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财务报表附注
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广州发展航运有限公司 50,000,000.00 2021/6/7 2022/9/29 是
关联担保情况说明：
：公司第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公
司全资子公司广州发展能源物流集团有限公司为广州发展航运有限公司提供
担保的议案》，同意公司属下全资子公司广州发展能源物流集团有限公司按持
有广州发展航运有限公司 50%的股权比例，为发展航运公司向中国民生银行
申请借入人民币 1 亿元、利率为 4.25%（1 年期 LPR+40BP）的一年期流动资
金贷款向中国民生银行提供最高额不可撤销连带责任保证担保，担保范围为
相应本金及其利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金，及中国民生银行实
现债权和担保权利的费用。担保期限自发展航运首次向中国民生银行借入流
动资金贷款日起，至所有债务清偿完毕日止。
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 999.27 1,070.55
关键管理人员为现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员。
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
国能福泉发电有限公司 1,000,000.00 3,000.00
应收账款
佛山市恒益环保建材有限公司 220,727.94 662.18 19,057,246.84 124,171.68
广州发电厂有限公司 489,573.94 1,468.72
广州港发石油化工码头有限公司 180.00 0.54 9,990.67 29.97
广州产业投资控股集团有限公司 52,500.00 157.50
广州产投私募基金管理有限公司 54,783.00 164.35
广州南沙珠江啤酒有限公司 222,577.98 667.73
BP Singapore Pte. Limited 103,200.00 309.60
国能福泉发电有限公司 484,109.16 1,452.33
广州燃气花都有限公司 151,058.57 453.18
预付款项
财务报表附注 第136页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市恒益环保建材有限公司 12,079,269.32 11,875,518.42
广州燃气花都有限公司 450,000.00
应收股利
佛山市恒益环保建材有限公司 4,000,000.00
其他应收款
佛山市恒益环保建材有限公司 336,514.17 1,009.54 1,113,999.37 3,342.00
广州南沙珠江啤酒有限公司 2,000.00 60.00
广州港发石油化工码头有限公司 122,077.59 366.23 130,549.61 391.65
广州发电厂有限公司 80,656.00
广州燃气花都有限公司 710,998.77 2,133.00
一年内到期的非
流动资产
广州燃气花都有限公司 1,972,878.53
广州发展航运有限公司 97,855.14
长期应收款
广州发展航运有限公司 40,363,848.00 40,319,584.86
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
BP Singapore Pte. Limited 317,331.48
广州南沙珠江啤酒有限公司 4,184.39
佛山市恒益环保建材有限公司 716,938.18
广州发电厂有限公司 983.94
广州市国际工程咨询有限公司 75,000.00 75,000.00
广州发展航运有限公司 68,619,880.00 8,098,236.73
上海瑞华（集团）有限公司 263,805.31 263,805.31
合同负债
广州发电厂有限公司 442,477.88
广州国发资本管理有限公司 9,181.65
其他流动负债
广州发电厂有限公司 57,522.12
广州国发资本管理有限公司 826.35
其他应付款
碧辟（中国）投资有限公司广州分
公司
广州发展航运有限公司 127,000.00 127,000.00
广州国发资本管理有限公司 36,522.00
财务报表附注 第137页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
广州产投私募基金管理有限公司 109,566.00 109,566.00
广州市国际工程咨询有限公司 266,000.00 266,000.00
广州市中小企业发展基金有限公司 146,091.60 146,091.60
上海瑞华（集团）有限公司 1,508,131.65 1,508,131.65
广州港发石油化工码头有限公司 300.00
中远发展航运有限公司 90,000.00
吸收存款
广州发展航运有限公司 3,056,699.12 29,647,566.75
广州燃气工程有限公司 47,169,123.44
(七) 资金集中管理
本公司全资子公司广州发展集团财务有限公司，负责资金集中管理。
无
无
无
项目名称 期末余额 上年年末余额
吸收存款及同业存放 3,056,699.12 76,816,690.19
合计 3,056,699.12 76,816,690.19
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权
价格的范围和合同剩余期限
财务报表附注 第138页
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财务报表附注
公司本期授予的各项权益工具总额
授予价格 3.82 元/股，共 27,259,986 股，其中：
公司期末其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予价格以激励计划草案公告前 1 个交易日的公司股票交易均价的
东大会，审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配方案的议案》，
授予日权益工具公允价 本次利润分配每股派发现金红利 0.17 元（含税），根据公司 2020
值的确定方法 年年度股东大会的授权，公司董事会对授予价格进行调整，由 3.99
元/股调整为 3.82 元/股。
限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其
中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。
对可行权权益工具数量 公司根据在职激励对象对应的权益工具，2019 年度公司业绩以及
的最佳估计的确定方法 对未来年度公司业绩的预测进行确定。
本期估计 与上 期估计有
无
重大差异的原因
以权益结 算的 股份支付
计入资本 公积 的累计金 44,779,114.08
额
本期以权 益结 算的股份
支付确认的费用总额
其他说明：
公司于 2021 年 6 月 30 日召开 2020 年年度股东大会审议批准《广州发展集团股份有
限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《广州发展集团股份有限
公司 2021 年 A 股限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并授权公司董事会全权
办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜。2021 年 8 月 30 日，经公司第八届董事
会第三十三次会议审议通过《关于通过调整公司 2021 年限制性股票激励计划相关
事项的决议》和《关于同意向公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予限制
：经审议，公司全体董事一致同意对 2021 年限制性股票激励计划授
性股票的决议》
予激励对象名单及授予价格进行调整，授予激励对象人数由 202 人调整为 197 人，
授予价格由 3.99 元/股调整为 3.82 元/股；公司全体董事一致同意确定 2021 年 8 月
财务报表附注 第139页
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财务报表附注
授予价格为 3.82 元/股。授予的股票来源为公司已回购的公司人民币 A 股普通股股
票，公司收到 197 名激励对象缴存的出资额 104,133,146.52 元。
激励对象获授的全部限制性股票分三批次解除限售，限售期分别为 24 个月、36 个
月、48 个月，均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。
解除限售比
解除限售安排 解除限售期间
例
自限制性股票完成授予登记日起 24 个月后的首个交易日起
限制性股票第一
至限制性股票完成授予登记日起 36 个月内的最后一个交易 40%
个解除限售期
日当日
自限制性股票完成授予登记日起 36 个月后的首个交易日起
限制性股票第二
至限制性股票完成授予登记日起 48 个月内的最后一个交易 30%
个解除限售期
日当日止
自限制性股票完成授予登记日起 48 个月后的首个交易日起
限制性股票第三
至限制性股票完成授予登记日起 60 个月内的最后一个交易 30%
个解除限售期
日当日止
限制性股票解锁的公司层面的业绩考核要求：
解除限售期 业绩考核指标
①以 2019 年业绩为基数，2022 年公司扣除非经常性损益后的净资产收益率
（扣非 ROE）年复合增长率不低于 5%，即 2022 年扣非 ROE 不低于 5.03%，且
限制性股票 不低于行业均值或对标企业 75 分位；
第一个解除 ②以 2019 年业绩为基数，2022 年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的
限售期 净利润增长率不低于 30%，且不低于行业均值或对标企业 75 分位；
③以 2019 年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2022
年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于 150 万千瓦。
①以 2019 年业绩为基数，2023 年公司扣除非经常性损益后净资产收益率（扣
非 ROE）年复合增长率不低于 5%，即 2023 年扣非 ROE 不低于 5.28%，且不低
限制性股票 于行业均值或对标企业 75 分位；
第二个解除 ②以 2019 年业绩为基数，2023 年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的
限售期 净利润增长率不低于 40%，且不低于行业均值或对标企业 75 分位；
③以 2019 年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2023
年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于 300 万千瓦。
①以 2019 年业绩为基数，2024 年公司扣除非经常性损益后的净资产收益率
（扣非 ROE）年复合增长率不低于 5%，即 2024 年扣非 ROE 不低于 5.54%，且
限制性股票
不低于行业均值或对标企业 75 分位；
第三个解除
②以 2019 年业绩为基数，2024 年扣除非经常性损益后归属于解除限售期业绩
限售期
考核指标上市公司股东的净利润增长率不低于 50%，且不低于行业均值或对标
企业 75 分位；
财务报表附注 第140页
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二○二二年度
财务报表附注
解除限售期 业绩考核指标
③以 2019 年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2024
年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于 450 万千瓦。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无重要的承诺事项。
(二) 或有事项
南沙油库成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库，公司全资子公司发展油品投
资公司就发展碧辟油品公司申请成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库提供担
保事项，对碧辟油品公司按照《郑州商品交易所指定交割仓库协议书》之规定，参
与期货储存交割等业务所应承担的一切责任，由发展油品投资公司与郑州商品交易
，向郑州商品交易所提供 100%的连带保证责任，担保期限自郑
所签订《担保合同》
州商品交易所实际取得对交割库的追偿权之日起一年内。碧辟（中国）投资有限公
司与发展油品投资公司签署《支付协议》，若发展油品投资公司因《担保合同》承
担担保责任，碧辟（中国）投资有限公司向发展油品投资公司支付其已履行担保责
任金额的 40%，支付义务最高额度不超过 380 万美元，担保期限自《郑州商品交易
所指定交割库协议书》签订之日（2013 年 7 月 16 日）起至《郑州商品交易所指定
交割库协议书》终止或到期（以早者为准）后两年届满结束。发展油品投资 2015
年由能源物流集团吸收合并，相应义务由能源物流集团继承。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
销售价格动态调整及有关问题的通知》 ，从 2023 年 1 月 20
（穗发改〔2023〕10 号）
日至 2023 年 7 月 19 日，全资子公司广州燃气集团有限公司对非居民管道燃气价格
作出的阶段性调整，由 3.95 元/立方米调整为 4.60 元/立方米。
财务报表附注 第141页
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财务报表附注
尾电厂二期 5、6 号机组（2×1000MW）扩建工程项目的议案》
。该项目拟建设 2 台
司实施，项目动态总投资为 786,437 万元，资本金占动态总投资 20%约为 157,287 万
元，全资子公司广州发展电力集团有限公司按照 25%股权比例需出资 39,321.75 万
元。
设天津太平镇 450MWp 光伏发电项目一期的议案》
。公司拟在天津市滨海新区太平
镇投资建设 450MWp 光伏发电项目一期 200MWp 项目，该项目目前已取得《天津
市内资企业固定资产投资项目备案表》，项目前期工作正在有序推进。项目装机容
量为 200MWp，拟采用渔光互补模式建设。项目总投资为 8.54 亿元人民币， 资本
金占项目总投资 20%为 1.708 亿元。
(二) 利润分配情况
以 2022 年年度利润分配时股权登记日的总股本扣
除公司回购专户的股份余额为基数，拟向全体股东
（公司回购专户除外）每 10 股派送 2.00 元（含
拟分配的利润或股利 税）现金红利，共计派发现金红利 701,487,047.40
元(最终派送金额以公司 2022 年年度利润分配时股
权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份余额为
基数计算为准）。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本公司不存在前期会计差错更正的情况。
(二) 分部信息
本公司从事电力、煤炭、油品、天然气、新能源及可再生能源等综合能源业
务，公司已完成以“燃煤发电及供热”、“天然气发电和综合能源服务”、“风
力和光伏发电”、“燃气”、“能源物流”五大主业板块的产业布局，同时设立
了财务公司、融资租赁公司为相关主业提供金融服务。根据本公司内部组织
结构、管理要求及内部报告制度确定了以上述五大板块作为经营分部，金融
业务、其他产业租赁等列为其他。具体分部情况如下：
•燃煤发电及供热分部：燃煤发电及销售；
•天然气发电和综合能源服务分部：天然气发电及销售；
•风力和光伏发电分部：风力发电、光伏发电及销售；
财务报表附注 第142页
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二○二二年度
财务报表附注
燃气分部：燃气销售及城市燃气管道建设；
能源物流分部：煤炭、油品销售及油罐及配套设施的租赁。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产和负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比
例在分部之间进行分配。
财务报表附注 第143页
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财务报表附注
本期金额及期末余额
天然气发电和综 风力和光伏发电
项目 燃煤发电及供热分部 燃气分部 能源物流分部 其他 分部间抵销 合计
合能源服务分部 分部
对外交易收入 6,940,374,496.29 1,469,384,934.81 1,719,290,156.37 7,242,741,891.41 30,362,345,874.14 175,636,483.51 47,909,773,836.53
分部间交易收入 170,004,887.81 997,002.39 140,392,946.09 4,755,232,270.06 260,420,903.42 -5,327,048,009.77
利息收入 -33,953,865.74 -23,431,124.66 -11,058,229.07 -11,965,505.91 -12,531,604.31 -195,330,336.19 188,633,028.02 -99,637,637.86
利息费用 178,172,643.24 23,148,435.06 357,364,140.48 128,913,163.88 36,377,470.24 349,123,146.52 -311,767,549.18 761,331,450.24
对联营和合营企业的投资收益 -21,179,751.48 -54,616.43 106,264,756.41 -91,205,146.48 -62,163,868.44 -68,338,626.42
信用减值损失 1,560,292.47 -53,807.69 245,914.42 -303,508.14 39,060,270.08 -51,475,658.24 23,047,899.15 12,081,402.05
资产减值损失 586,901.90 -1,646,143.20 -1,059,241.30
折旧费和摊销费 426,338,442.13 176,858,960.10 546,275,865.89 362,796,806.27 91,050,303.30 36,940,333.06 -5,166,447.04 1,635,094,263.70
利润总额 -431,317,040.48 325,761,553.68 618,011,807.73 619,712,544.06 487,171,851.63 -56,953,946.38 -86,228,702.46 1,476,158,067.78
资产总额 15,731,542,896.49 6,471,018,022.66 17,856,453,784.11 12,154,031,554.89 6,790,003,618.73 35,348,174,081.09 -32,387,701,717.58 61,963,522,240.39
负债总额 8,013,026,666.74 2,613,722,758.73 12,926,676,584.24 6,144,148,286.07 4,038,197,910.35 18,825,714,264.75 -17,153,935,562.70 35,407,550,908.18
对联营和合营企业的长期股权投资 2,581,776,781.27 637,381,036.48 797,417,921.14 1,226,091,695.17 5,242,667,434.06
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 36,130,272.19 1,060,179,408.01 3,216,963,513.31 1,278,186,299.26 -95,286,675.63 5,119,603,480.97 -4,898,810,316.88 5,716,965,981.23
财务报表附注 第144页
广州发展集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
上期金额及上年年末余额
燃煤发电及供热 天然气发电和综 风力和光伏发电
项目 燃气分部 能源物流分部 其他 分部间抵销 合计
分部 合能源服务分部 分部
对外交易收入 6,277,403,784.48 1,717,876,988.42 1,418,528,094.97 5,759,461,619.41 22,635,047,929.12 144,254,861.69 37,952,573,278.09
分部间交易收入 457,531,262.87 245,766.37 142,248,990.49 5,092,674,058.05 301,419,513.43 -5,994,119,591.21 0.00
利息收入 -34,033,339.44 -26,021,936.09 -5,393,323.87 -11,744,361.09 -10,262,458.25 -103,392,278.75 165,532,016.11 -25,315,681.38
利息费用 212,497,935.41 20,814,559.10 339,240,028.04 104,766,679.83 57,960,210.93 341,632,442.72 -283,933,284.87 792,978,571.16
对联营和合营企业的投资收益 -74,468,834.00 -11,438.45 112,772,675.69 34,668,567.43 -70,154,043.94 2,806,926.73
信用减值损失 755,924.43 -364,270.54 -1,896,383.31 560,176.49 -82,981.90 -20,315,811.22 302,524.08 -21,040,821.97
资产减值损失 -10,883,543.07 -4,123,200.00 -61,631,690.95 -76,638,434.02
折旧费和摊销费 430,912,973.10 164,707,956.92 349,847,055.54 370,337,247.56 89,907,989.25 108,312,723.37 1,514,025,945.74
利润总额 -1,118,280,915.28 190,915,472.07 508,048,348.20 -42,871,963.06 399,262,967.93 558,021,915.24 -843,829,626.51 -348,733,801.41
资产总额 15,180,071,554.38 5,994,288,249.80 14,213,240,934.46 10,163,126,060.95 6,335,190,253.25 35,363,220,984.12 -28,385,862,673.70 58,863,275,363.26
负债总额 7,057,807,240.51 1,929,740,523.95 10,382,839,120.75 5,660,796,919.10 3,688,398,751.63 18,284,331,355.41 -15,173,156,510.55 31,830,757,400.80
对联营和合营企业的长期股权投资 2,605,714,360.26 - 1,943,616.35 484,754,668.84 995,879,519.80 1,072,745,730.18 5,161,037,895.43
长期股权投资以外的其他非流动资产增加
-141,548,521.21 682,394,914.98 7,674,345,682.21 1,094,365,452.19 -54,613,014.11 -820,642,787.99 -961,706,716.57 7,472,595,009.50
额
财务报表附注 第145页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
对外交易收入：
中国华南地区 31,180,951,976.32 30,080,609,560.31
其他地区 16,728,821,860.21 7,787,082,533.62
合计 47,909,773,836.53 37,867,692,093.93
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 351,732,028.46
其他应收款项 84,727,482.26 4,249,918,568.43
合计 84,727,482.26 4,601,650,596.89
无
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
广州发展电力企业有限公司 60,000,000.00
广州珠江电力有限公司 291,732,028.46
小计 351,732,028.46
减：坏账准备
合计 351,732,028.46
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 84,891,537.28 4,249,927,541.60
减：坏账准备 164,055.02 8,973.17
合计 84,727,482.26 4,249,918,568.43
财务报表附注 第146页
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二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 84,891,537.28 100.00 164,055.02 0.19 84,727,482.26 4,249,927,541.60 100.00 8,973.17 4,249,918,568.43
其中：
应收押金和保证金 6,684.86 0.01 3,618.71 54.13 3,066.15 2,003,555.80 0.05 6,010.67 0.30 1,997,545.13
应收其他款项 670,629.83 0.79 160,436.31 23.92 510,193.52 987,500.65 0.02 2,962.50 0.30 984,538.15
广州发展合并范围内关
联方
合计 84,891,537.28 100.00 164,055.02 84,727,482.26 4,249,927,541.60 100.00 8,973.17 4,249,918,568.43
财务报表附注 第147页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收押金和保证金 6,684.86 3,618.71 54.13
应收其他款项 670,629.83 160,436.31 23.92
广州发展合并范围内
关联方
合计 84,891,537.28 164,055.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 8,973.17 8,973.17
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 155,081.85 155,081.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 164,055.02 164,055.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 8,973.17 155,081.85 164,055.02
财务报表附注 第148页
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财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来及代垫款 670,629.83 893,226.13
保证金、押金等 6,684.86 2,003,555.80
应收服务费等 987,500.65
借款（统借统还） 84,214,222.59 4,246,043,259.02
应收资金集中管理款
合计 84,891,537.28 4,249,927,541.60
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
借款（统借统
广州发展新城投资有限公司 75,500,000.00 1 年以内 88.94
还）、往来款
广州发展新能源股份有限公司 往来款 4,285,545.38 1 年以内 5.05
广州发展电力集团有限公司 往来款 870,759.17 1-2 年 1.03
广州发展瑞华新能源电动船有
往来款 688,113.91 2-3 年 0.81
限公司
广州东部发展燃气有限公司 往来款 477,232.16 3 年以上 0.56
合计 81,821,650.62 96.39
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无
财务报表附注 第149页
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财务报表附注
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 15,065,633,820.85 15,065,633,820.85 13,534,340,533.76 13,534,340,533.76
对联营、合营企
业投资
合计 16,291,725,516.02 16,291,725,516.02 14,607,086,263.94 14,607,086,263.94
财务报表附注 第150页
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被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广州发展燃气投资有限公司 523,666,040.05 523,666,040.05
广州发展企业运营管理有限公司 1,470,000,000.00 1,470,000,000.00
广州发展国际投资有限公司 125,500,000.00 125,500,000.00
广州发展电力集团有限公司 2,665,496,252.52 94,344,450.04 2,759,840,702.56
广州发展西村能源站投资管理有限公司
广州珠江电力有限公司 385,678,791.94 305,106.48 385,983,898.42
广州发展电力企业有限公司 1,094,935,675.97 1,094,935,675.97
广州发展能源物流集团有限公司 1,052,288,593.80 4,977,325.01 1,057,265,918.81
广州发展融资租赁有限公司 376,155,194.37 518,675.90 376,673,870.27
广州燃气集团有限公司 2,648,278,090.39 957,244,172.88 3,605,522,263.27
广州发展新能源股份有限公司 2,489,441,608.11 465,756,970.60 2,955,198,578.71
广州发展集团财务有限公司 700,238,998.76 716,996.40 700,955,995.16
广州东部发展燃气有限公司 85,695.45 257,086.36 342,781.81
广州东方电力有限公司 61,020.45 183,061.32 244,081.77
广州发展电力科技有限公司 325,445.16 976,335.47 1,301,780.63
广州发展电力销售有限责任公司 122,040.92 274,592.04 396,632.96
广州发展环保建材有限公司 264,424.70 793,274.16 1,057,698.86
广州发展南沙电力有限公司 162,722.56 488,167.68 650,890.24
广州发展能源站管理有限公司 305,106.38 915,319.44 1,220,425.82
广州发展燃料港口有限公司 223,743.03 556,814.19 780,557.22
广州发展综合能源有限公司 101,702.16 305,106.38 406,808.54
广州广燃设计有限公司 50,851.08 152,553.24 203,404.32
财务报表附注 第151页
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二○二二年度
财务报表附注
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广州南沙发展燃气有限公司 185,604.73 518,675.88 704,280.61
广州小虎岛石化物流有限公司 111,871.52 139,839.40 251,710.92
广州中电荔新热电有限公司 111,871.51 335,614.55 447,486.06
广州珠江电力燃料有限公司 274,594.12 709,367.43 983,961.55
广州珠江天然气发电有限公司 162,722.56 488,167.68 650,890.24
粤海（番禺）石油化工储运开发有限公司 111,871.52 335,614.56 447,486.08
合计 13,534,340,533.76 1,531,293,287.09 15,065,633,820.85
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备 余额
广东电力发展股份有
限公司
深圳能源光明电力有
限公司
小计 1,072,745,730.18 211,030,000.00 -62,163,868.44 -8,222,161.08 12,701,994.51 1,226,091,695.17
合计 1,072,745,730.18 211,030,000.00 -62,163,868.44 -8,222,161.08 12,701,994.51 1,226,091,695.17
本公司持有广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”
）2.22%股权，为粤电力的第三大股东，已委派高管人员出任粤电力的董事，
对粤电力具有重大影响。
财务报表附注 第152页
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财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 47,701,657.45 3,031,124.95 44,021,449.45 3,083,280.33
合计 47,701,657.45 3,031,124.95 44,021,449.45 3,083,280.33
(四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 53,540,846.31 714,524,542.91
权益法核算的长期股权投资收益 -62,163,868.44 -70,154,043.94
其他债权投资持有期间取得的利息收入 43,861,020.95 61,373,447.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 87,230,000.00 74,300,000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,206,525.22 8,256,183.14
其他 1,456,111.39
合计 125,130,635.43 788,300,129.21
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 600,751.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 484,756.27
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -13,228,676.63
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 11,565,675.21
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
财务报表附注 第153页
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