创新新材料科技股份有限公司
内部控制审计报告
索引 页码
内部控制审计报告
公司代码：600361 公司简称：创新新材
创新新材料科技股份有限公司
创新新材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。
√是 □否
致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
全资子公司、孙公司，控股子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
公司治理和组织架构、发展战略、安全生产、人力资源、企业文化、子公司管理、公章管理、对
外担保业务、关联交易、募集资金使用、财务管理、资金管理、资产管理、釆购与付款、销售与收款、
信息沟通与披露、内部审计监督等事项。
公司主要关注：资金活动、销售业务等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引等相关法律规范的要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报占营业收入比 R R≥1% 0.5%≤R＜1% R＜0.5%
错报占资产总额比 R R≥2% 1%≤R＜2% R＜1%
说明:
错报设定为财务报表的错报金额，错报占营业收入比R=错报金额/营业收入，错报占资产总额比
R=错报金额/资产总额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.发现董事、监事和管理层任何程度的舞弊行为；2.企业更正已发表的财务报告，
以反映错误或舞弊导致的重大错报的纠正；3.管理层不胜任、不作为、不履行内
控职责，造成企业重大损失；4.审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督失
效。
重要缺陷 1.未遵循合规性要求，对财务报告的真实性产生重要影响；2.对财务报告相关信
息系统的内部控制的失效；3.对期末财务报告流程的内部控制的失效，不能保证
财务报告达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失占比 R R≥2% 1%≤R＜2% R＜1%
说明：
财产损失设定为因内部控制缺陷造成的直接财产损失金额，财产损失占比R=直接财产损失/营业收入。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.企业经营活动严重违反国家法律法规，造成严重后果或受到国家行政部门的严
厉处罚；2.内控制度严重缺失，管理层凌驾于内部控制之上；3.关键岗位管理和
技术人员非正常大量流失。
重要缺陷 1.企业经营活动违反国家法律法规，造成严重后果或受到国家行政部门的处罚；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
首页
微信公众号
证券之星APP
